緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛(ài)發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇供銷綜合服務(wù)申報(bào)材料，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！

篇1

 

為貫徹落實(shí)全省現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園推進(jìn)會(huì)精神，按照“抓重點(diǎn)、補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)”的原則，落實(shí)財(cái)政資金扶持一批謀劃成熟、導(dǎo)向明顯、效益較好的產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目，高質(zhì)量建設(shè)斗門區(qū)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園，打造大灣區(qū)優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)中心和休閑旅游目的地，根據(jù)市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局《關(guān)于做好2021—2022年現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目建庫(kù)的函》要求，為做好2021-2022年斗門區(qū)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園專項(xiàng)資金項(xiàng)目入庫(kù)工作，特制定本指南。

一、產(chǎn)業(yè)園規(guī)劃范圍

斗門區(qū)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園包括斗門區(qū)白蕉海鱸現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園和斗門區(qū)休閑農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園。斗門區(qū)白蕉海鱸現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園規(guī)劃范圍涵蓋白蕉片區(qū)、白藤片區(qū)（含鶴洲北）和乾務(wù)片區(qū)；斗門區(qū)休閑農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園規(guī)劃范圍涵蓋蓮洲鎮(zhèn)蓮溪片區(qū)。

二、申報(bào)對(duì)象

（一）斗門區(qū)白蕉海鱸現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園

申報(bào)對(duì)象為斗門區(qū)行政區(qū)域內(nèi)的農(nóng)牧漁業(yè)行政（事業(yè)）單位，白蕉鎮(zhèn)政府，白蕉鎮(zhèn)轄區(qū)村委會(huì)，水產(chǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)，農(nóng)業(yè)科研機(jī)構(gòu)，市現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展中心，以及在斗門區(qū)市場(chǎng)監(jiān)管設(shè)立且生產(chǎn)基地在該產(chǎn)業(yè)園規(guī)劃范圍內(nèi)的農(nóng)業(yè)企業(yè)、產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體、農(nóng)民合作社、家庭農(nóng)場(chǎng)等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體。

（二）斗門區(qū)休閑農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園

申報(bào)對(duì)象為斗門區(qū)行政區(qū)域內(nèi)的農(nóng)牧漁業(yè)行政（事業(yè)）單位，蓮洲鎮(zhèn)政府，蓮洲鎮(zhèn)轄區(qū)村委會(huì)，行業(yè)協(xié)會(huì)，科研機(jī)構(gòu)，市現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展中心，以及在斗門區(qū)市場(chǎng)監(jiān)管設(shè)立且生產(chǎn)基地在該產(chǎn)業(yè)園規(guī)劃范圍內(nèi)的農(nóng)業(yè)企業(yè)、產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體、農(nóng)民合作社、家庭農(nóng)場(chǎng)等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體。

三、資金使用原則

1.產(chǎn)業(yè)園專項(xiàng)資金使用按照《斗門區(qū)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園財(cái)政補(bǔ)助資金管理暫行辦法》執(zhí)行，非公益類項(xiàng)目采用“先建后補(bǔ)”方式，項(xiàng)目驗(yàn)收合格后一次性撥付財(cái)政扶持資金，項(xiàng)目驗(yàn)收不合格的取消財(cái)政扶持資金。公益類項(xiàng)目一次性全額撥付財(cái)政扶持資金。

2.財(cái)政扶持資金由申報(bào)單位根據(jù)自身實(shí)際進(jìn)行申報(bào)。非公益類項(xiàng)目實(shí)施主體自籌資金與財(cái)政扶持資金投入比例不得低于1.5：1，鼓勵(lì)投入比例達(dá)到或超過(guò)2：1。公益性項(xiàng)目以及具有公益功能項(xiàng)目除外。

3.享受過(guò)其他財(cái)政資金扶持的項(xiàng)目不得再重復(fù)申報(bào)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園財(cái)政扶持資金。每個(gè)單位最多申報(bào)2個(gè)非公益類項(xiàng)目。

4.產(chǎn)業(yè)園專項(xiàng)資金不得用于樓堂館所、牌坊門樓、亭臺(tái)閣樓、停車場(chǎng)、路燈，不得用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)性開(kāi)支（含農(nóng)資、生產(chǎn)原料等）和債務(wù)等一般性支出，不得用于已有普惠性政策渠道支持的建設(shè)內(nèi)容（如高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)補(bǔ)貼、“四好農(nóng)村路”建設(shè)等），對(duì)于已有市、區(qū)財(cái)政資金渠道支持的建設(shè)內(nèi)容，原則上不再納入2021-2022年產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目庫(kù)計(jì)劃。

5.財(cái)政專項(xiàng)資金優(yōu)先安排具有帶動(dòng)村集體增加收入和帶動(dòng)農(nóng)民增加收入的項(xiàng)目。

四、申報(bào)項(xiàng)目?jī)?nèi)容和條件

（一）斗門區(qū)白蕉海鱸現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園

1.農(nóng)業(yè)高質(zhì)高效示范項(xiàng)目（公益類/非公益類）

（1）項(xiàng)目建設(shè)白蕉海鱸生態(tài)養(yǎng)殖示范基地，財(cái)政資金主要用于基地生態(tài)環(huán)?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)，購(gòu)置相關(guān)養(yǎng)殖設(shè)備、快速檢測(cè)設(shè)備，建設(shè)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全溯源管理系統(tǒng)，購(gòu)置監(jiān)控設(shè)備和溯源標(biāo)識(shí)管理設(shè)施設(shè)備等。

（2）申報(bào)單位為白蕉鎮(zhèn)政府，白蕉鎮(zhèn)轄區(qū)村委會(huì)，斗門區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村主管部門，農(nóng)業(yè)園區(qū)管委會(huì)，有較強(qiáng)經(jīng)濟(jì)實(shí)力、有健全的管理人員和財(cái)務(wù)管理制度、有水域?yàn)┩筐B(yǎng)殖證的農(nóng)業(yè)企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體。養(yǎng)殖示范基地面積要求在100畝以上。項(xiàng)目須具備較好的帶動(dòng)作用。

（3）同一申報(bào)單位只能申報(bào)1個(gè)項(xiàng)目。

2.農(nóng)產(chǎn)品加工冷鏈倉(cāng)儲(chǔ)保鮮項(xiàng)目（非公益類）

（1）項(xiàng)目建設(shè)水產(chǎn)品加工車間、冷庫(kù)倉(cāng)儲(chǔ)和冷鏈運(yùn)輸車，財(cái)政資金主要用于場(chǎng)地基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，購(gòu)置相關(guān)加工設(shè)備和制冷設(shè)備、冷鏈運(yùn)輸車等。

（2）申報(bào)單位為有較大的生產(chǎn)場(chǎng)地，較強(qiáng)的水產(chǎn)品加工能力，有健全的管理人員和財(cái)務(wù)管理制度，產(chǎn)品有一定的知名度，有注冊(cè)商標(biāo)、有認(rèn)證、有品牌且?guī)?dòng)能力強(qiáng)的農(nóng)業(yè)企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體。

（3）同一申報(bào)單位只能申報(bào)1個(gè)項(xiàng)目。

3.現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技支撐項(xiàng)目（公益類/非公益類）

（1）項(xiàng)目開(kāi)展白蕉海鱸種苗培育研究、水產(chǎn)品深加工技術(shù)研發(fā)和新產(chǎn)品研發(fā)，財(cái)政資金主要用于包括科研的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，購(gòu)置相關(guān)科研設(shè)備等。

（2）申報(bào)單位必須是具有較強(qiáng)研發(fā)和推廣能力，有較強(qiáng)的技術(shù)力量和經(jīng)濟(jì)實(shí)力的漁業(yè)科技研發(fā)推廣單位、漁業(yè)科技型企業(yè)等，項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)在斗門區(qū)轄區(qū)范圍內(nèi)，項(xiàng)目須有市場(chǎng)前景和發(fā)展?jié)摿?，?duì)推動(dòng)白蕉海鱸產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，提高水產(chǎn)品深加工能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，帶動(dòng)農(nóng)民增收有直接推動(dòng)作用。

（3）同一申報(bào)單位只能申報(bào)1個(gè)項(xiàng)目。

4.品牌建設(shè)和營(yíng)銷推介項(xiàng)目（公益類/非公益類）

（1）項(xiàng)目建設(shè)農(nóng)業(yè)電商服務(wù)平臺(tái)，開(kāi)展特色農(nóng)產(chǎn)品品牌推介活動(dòng)，財(cái)政資金主要用于農(nóng)產(chǎn)品展示大廳建設(shè)，電商平臺(tái)信息化系統(tǒng)建設(shè)，購(gòu)置硬件設(shè)備，組織企業(yè)參加各級(jí)農(nóng)產(chǎn)品展銷會(huì)，統(tǒng)一策劃和宣傳推介重要農(nóng)產(chǎn)品等。

（2）申報(bào)單位為白蕉鎮(zhèn)政府，白蕉鎮(zhèn)轄區(qū)村委會(huì)，斗門區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村主管部門，農(nóng)業(yè)園區(qū)管委會(huì)，行業(yè)協(xié)會(huì)，有較強(qiáng)實(shí)力、有一定的電商基礎(chǔ)和運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)、有健全的管理人員和財(cái)務(wù)管理制度、產(chǎn)品有一定的知名度、有較強(qiáng)帶動(dòng)能力的農(nóng)業(yè)企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體。

（3）同一申報(bào)單位只能申報(bào)1個(gè)項(xiàng)目。

5.聯(lián)農(nóng)帶農(nóng)深度合作示范項(xiàng)目（非公益類項(xiàng)目）

（1）項(xiàng)目建設(shè)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體創(chuàng)新示范基地建設(shè)，財(cái)政資金主要用于創(chuàng)新示范基地基礎(chǔ)設(shè)施和溯源管理系統(tǒng)建設(shè)。

（2）申報(bào)單位為有健全管理人員和財(cái)務(wù)管理制度的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體。通過(guò)加快土地流轉(zhuǎn)等方式，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、農(nóng)民合作社、家庭農(nóng)場(chǎng)、供銷合作社等經(jīng)營(yíng)主體組建農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體，通過(guò)股份合作發(fā)展多種形式的適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)，構(gòu)建聯(lián)農(nóng)帶動(dòng)深度合作新模式，帶動(dòng)農(nóng)民增收。

（3）同一申報(bào)單位只能申報(bào)1個(gè)項(xiàng)目。

6.一二三產(chǎn)業(yè)融合項(xiàng)目（公益類）

（1）項(xiàng)目開(kāi)展白蕉海鱸一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展活動(dòng)，財(cái)政資金主要用于白蕉海鱸文化旅游和創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展，包括舉辦白蕉海鱸文化旅游節(jié)、白蕉海鱸文化創(chuàng)意活動(dòng)、疍家漁業(yè)文化休閑帶建設(shè)等。

（2）申報(bào)單位為白蕉鎮(zhèn)政府、白蕉鎮(zhèn)轄區(qū)村委會(huì)、斗門區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村主管部門、農(nóng)業(yè)園區(qū)管委會(huì)、行業(yè)協(xié)會(huì)、農(nóng)業(yè)科研機(jī)構(gòu)。項(xiàng)目須促進(jìn)一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展，帶動(dòng)農(nóng)民增加收入。

7.農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目（公益類）

（1）項(xiàng)目建設(shè)產(chǎn)業(yè)園農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施，財(cái)政資金主要用于產(chǎn)業(yè)園重要區(qū)域、重要沿線或重要節(jié)點(diǎn)的農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，完善園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施配套，提升產(chǎn)業(yè)園綜合環(huán)境。

（2）申報(bào)單位為白蕉鎮(zhèn)政府、白蕉鎮(zhèn)轄區(qū)村委會(huì)、斗門區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村主管部門、農(nóng)業(yè)園區(qū)管委會(huì)。

8.新型農(nóng)業(yè)人才創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目（公益類）

（1）項(xiàng)目建設(shè)白蕉海鱸現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園“雙創(chuàng)”孵化區(qū)，財(cái)政資金主要用于建設(shè)創(chuàng)業(yè)見(jiàn)習(xí)、創(chuàng)客服務(wù)平臺(tái)，鼓勵(lì)農(nóng)民工和大學(xué)畢業(yè)生返鄉(xiāng)進(jìn)入現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新，將現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園打造成為新型經(jīng)營(yíng)主體“雙創(chuàng)”孵化區(qū)。

（2）申報(bào)單位為白蕉鎮(zhèn)政府、斗門區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村主管部門、農(nóng)業(yè)園區(qū)管委會(huì)。項(xiàng)目須具有帶動(dòng)作用，提高農(nóng)民的農(nóng)技水平。

9.農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)項(xiàng)目（公益類）

（1）項(xiàng)目開(kāi)展白蕉海鱸風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)，財(cái)政資金主要用于白蕉海鱸價(jià)格指數(shù)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)投保，鼓勵(lì)企業(yè)、合作社等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體購(gòu)買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，增強(qiáng)抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力，保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)安全。

（2）申報(bào)單位為斗門區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村主管部門。

（二）斗門區(qū)休閑農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園

1. 農(nóng)業(yè)高質(zhì)高效示范項(xiàng)目（公益類/非公益類）

（1）項(xiàng)目建設(shè)休閑農(nóng)業(yè)觀光示范園或民宿示范項(xiàng)目，財(cái)政資金主要用于園區(qū)或民宿的相關(guān)配套設(shè)施建設(shè)，包括休閑觀光設(shè)施建設(shè)，種植（養(yǎng)殖）示范基地建設(shè)，民宿裝修改造，購(gòu)置生產(chǎn)設(shè)備等。

（2）申報(bào)單位為蓮洲鎮(zhèn)政府，蓮洲鎮(zhèn)轄區(qū)村委會(huì)，斗門區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村主管部門，農(nóng)業(yè)園區(qū)管委會(huì)，有較強(qiáng)經(jīng)濟(jì)實(shí)力、有健全的管理人員和財(cái)務(wù)管理制度的農(nóng)業(yè)企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體。休閑農(nóng)業(yè)觀光示范園或民宿要求有一定的基礎(chǔ)設(shè)施。涉及土地的項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容必須符合有關(guān)國(guó)土的規(guī)劃使用要求。休閑農(nóng)業(yè)觀光示范園園區(qū)面積須達(dá)到100畝以上。項(xiàng)目須具備較好的帶動(dòng)作用。

（3）同一申報(bào)單位只能申報(bào)1個(gè)項(xiàng)目。

2. 農(nóng)產(chǎn)品加工冷鏈倉(cāng)儲(chǔ)保鮮項(xiàng)目（非公益類）

（1）項(xiàng)目建設(shè)農(nóng)產(chǎn)品加工車間、冷庫(kù)倉(cāng)儲(chǔ)和冷鏈運(yùn)輸車，財(cái)政資金主要用于場(chǎng)地基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，購(gòu)置相關(guān)加工設(shè)備和制冷設(shè)備、冷鏈運(yùn)輸車等。

（2）申報(bào)單位為有較大的生產(chǎn)場(chǎng)地，較強(qiáng)的農(nóng)產(chǎn)品加工能力，有健全的管理人員和財(cái)務(wù)管理制度，產(chǎn)品有一定的知名度，有注冊(cè)商標(biāo)、有認(rèn)證、有品牌且?guī)?dòng)能力強(qiáng)的農(nóng)業(yè)企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體。

（3）同一申報(bào)單位只能申報(bào)1個(gè)項(xiàng)目。

3. 現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技支撐項(xiàng)目（公益類/非公益類）

（1）項(xiàng)目開(kāi)展農(nóng)業(yè)新品種培育推廣，財(cái)政資金主要用于種植業(yè)、水產(chǎn)業(yè)、畜牧業(yè)等特色產(chǎn)業(yè)種苗和新品種培育，包括新品種培育基地、種苗養(yǎng)殖（種植）示范基地、新品種培育實(shí)驗(yàn)室的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，購(gòu)置相關(guān)生產(chǎn)設(shè)備和培育設(shè)備，新品種宣傳推廣等。

（2）申報(bào)單位必須是具有較強(qiáng)種苗和新品種研發(fā)培育經(jīng)驗(yàn)，有較強(qiáng)的技術(shù)力量和經(jīng)濟(jì)實(shí)力，有一定的宣傳推廣渠道。項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)在斗門區(qū)轄區(qū)范圍內(nèi)。項(xiàng)目須有市場(chǎng)前景和發(fā)展?jié)摿?，?duì)推動(dòng)種業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，帶動(dòng)農(nóng)民增收有直接推動(dòng)作用。

（3）同一申報(bào)單位只能申報(bào)1個(gè)項(xiàng)目。

4.品牌建設(shè)和營(yíng)銷推介項(xiàng)目（公益類/非公益類）

（1）項(xiàng)目建設(shè)農(nóng)業(yè)電商服務(wù)平臺(tái)，開(kāi)展特色農(nóng)產(chǎn)品品牌推介活動(dòng)，財(cái)政資金主要用于農(nóng)產(chǎn)品展示大廳建設(shè)，電商平臺(tái)信息化系統(tǒng)建設(shè)，購(gòu)置硬件設(shè)備，組織企業(yè)參加各級(jí)農(nóng)產(chǎn)品展銷會(huì)，統(tǒng)一策劃和宣傳推介重要農(nóng)產(chǎn)品等。

（2）申報(bào)單位為蓮洲鎮(zhèn)政府，蓮洲鎮(zhèn)轄區(qū)村委會(huì)，斗門區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門，農(nóng)業(yè)園區(qū)管委會(huì)，行業(yè)協(xié)會(huì)，有較強(qiáng)實(shí)力、有一定的電商基礎(chǔ)和運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)、有健全的管理人員和財(cái)務(wù)管理制度、產(chǎn)品有一定的知名度、有較強(qiáng)帶動(dòng)能力的農(nóng)業(yè)企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體。

（3）同一申報(bào)單位只能申報(bào)1個(gè)項(xiàng)目。

5. 聯(lián)農(nóng)帶農(nóng)深度合作示范項(xiàng)目（非公益類項(xiàng)目）

（1）項(xiàng)目建設(shè)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體創(chuàng)新示范基地建設(shè)，財(cái)政資金主要用于創(chuàng)新示范基地基礎(chǔ)設(shè)施和溯源管理系統(tǒng)建設(shè)。

（2）申報(bào)單位為有健全管理人員和財(cái)務(wù)管理制度的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體。通過(guò)加快土地流轉(zhuǎn)等方式，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、農(nóng)民合作社、家庭農(nóng)場(chǎng)、供銷合作社等經(jīng)營(yíng)主體組建農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體，通過(guò)股份合作發(fā)展多種形式的適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)，構(gòu)建聯(lián)農(nóng)帶動(dòng)深度合作新模式，帶動(dòng)農(nóng)民增收。

（3）同一申報(bào)單位只能申報(bào)1個(gè)項(xiàng)目。

 6.一二三產(chǎn)業(yè)融合項(xiàng)目（公益類）

（1）項(xiàng)目開(kāi)展休閑農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展活動(dòng)，財(cái)政資金主要用于休閑農(nóng)業(yè)和鄉(xiāng)村旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展，包括舉辦禾蟲(chóng)文化旅游節(jié)、鄉(xiāng)村旅游文化節(jié)等。

（2）申報(bào)單位為蓮洲鎮(zhèn)政府、蓮洲鎮(zhèn)轄區(qū)村委會(huì)、斗門區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村主管部門、農(nóng)業(yè)園區(qū)管委會(huì)。項(xiàng)目須促進(jìn)一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展，帶動(dòng)農(nóng)民增加收入。

7.農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目（公益類）

（1）項(xiàng)目建設(shè)產(chǎn)業(yè)園農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施，財(cái)政資金主要用于產(chǎn)業(yè)園重要區(qū)域、重要沿線或重要節(jié)點(diǎn)的農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，完善園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施配套，提升產(chǎn)業(yè)園綜合環(huán)境。

（2）申報(bào)單位為蓮洲鎮(zhèn)政府、蓮洲鎮(zhèn)轄區(qū)村委會(huì)、斗門區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村主管部門、農(nóng)業(yè)園區(qū)管委會(huì)。

8.新型農(nóng)業(yè)人才創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目（公益類）

（1）項(xiàng)目建設(shè)休閑農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園“雙創(chuàng)”孵化區(qū)，財(cái)政資金主要用于建設(shè)創(chuàng)業(yè)見(jiàn)習(xí)、創(chuàng)客服務(wù)平臺(tái)，鼓勵(lì)農(nóng)民工和大學(xué)畢業(yè)生返鄉(xiāng)進(jìn)入現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新，將現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園打造成為新型經(jīng)營(yíng)主體“雙創(chuàng)”孵化區(qū)。

（2）申報(bào)單位為蓮洲鎮(zhèn)政府、斗門區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村主管部門、農(nóng)業(yè)園區(qū)管委會(huì)。項(xiàng)目須具有帶動(dòng)作用，提高農(nóng)民的農(nóng)技水平。

9.農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)項(xiàng)目（公益類）

（1）項(xiàng)目開(kāi)展臺(tái)風(fēng)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)，財(cái)政資金主要用于臺(tái)風(fēng)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)投保，鼓勵(lì)企業(yè)、合作社等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體購(gòu)買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，增強(qiáng)抵御自然風(fēng)險(xiǎn)能力，保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)安全。

（2）申報(bào)單位為斗門區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村主管部門。

五、申報(bào)程序及要求

（一）申報(bào)流程

按照《斗門區(qū)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園財(cái)政補(bǔ)助資金管理暫行辦法》規(guī)定，按屬地管理的原則實(shí)行逐級(jí)上報(bào)。由鎮(zhèn)（街）農(nóng)業(yè)部門出具審核意見(jiàn)，報(bào)送斗門區(qū)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室初審后，上報(bào)市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局組織項(xiàng)目評(píng)審。

（二）申報(bào)截止時(shí)間

2021年5月10日下午6點(diǎn)前，以項(xiàng)目上報(bào)簽收時(shí)間為準(zhǔn)，逾期申報(bào)的，概不受理。

（三）項(xiàng)目申報(bào)材料要求

1.項(xiàng)目申報(bào)資料封面名稱統(tǒng)一為《2021—2022年斗門區(qū)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園專項(xiàng)資金項(xiàng)目入庫(kù)申報(bào)材料》，用A4紙打印和復(fù)印，并按以下順序裝訂成冊(cè)（不允許使用文件夾裝訂）：

封面（用藍(lán)色面紙），在單位名稱上加蓋紅色印章；項(xiàng)目單位法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、法人代碼證書(shū)等材料，并加蓋單位公章；公司年度審計(jì)報(bào)告或有資質(zhì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的銷售收入證明；獲得“三品一標(biāo)”、名牌產(chǎn)品、注冊(cè)商標(biāo)、產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)保、科技成果、專利、龍頭企業(yè)、示范性農(nóng)民專業(yè)合作社、珠海十大現(xiàn)代農(nóng)業(yè)研發(fā)、生產(chǎn)示范基地證明材料；生產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品的企業(yè)必須提供1年以上（含1年），如實(shí)記載下列事項(xiàng)：一是使用農(nóng)業(yè)投入品的名稱、來(lái)源、用法、用量和使用、停用的日期；二是動(dòng)物疫病、植物病蟲(chóng)草害的發(fā)生和防治情況；三是收獲或者捕撈的日期、收獲量及產(chǎn)品銷售等紀(jì)錄，無(wú)法提供或提供不全面的實(shí)行“一票否決”。

2.膠裝成冊(cè)，一式5份上報(bào)斗門區(qū)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（斗門區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局產(chǎn)業(yè)發(fā)展股），地址：斗門區(qū)井岸鎮(zhèn)朝福路442號(hào)，聯(lián)系電話：2782656，聯(lián)系人：羅淑娟，申報(bào)材料電子文本發(fā)至：[email protected]，紙質(zhì)文件和電子版缺一的申報(bào)項(xiàng)目取消資格，對(duì)不按文件要求準(zhǔn)備申報(bào)資料或申報(bào)資料錯(cuò)漏較多的單位，一律視為無(wú)效申報(bào)。所有與申報(bào)相關(guān)的文件資料可在斗門區(qū)政府網(wǎng)（doumen.gov.cn/）的通知公告欄下載。

3.具體申報(bào)材料，請(qǐng)參照模板制定（附件）。

六、其他說(shuō)明

（一）最終項(xiàng)目立項(xiàng)和項(xiàng)目批復(fù)資金分配根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整。

（二）本指南由斗門區(qū)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)解釋。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件：

2021—2022年斗門區(qū)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園專項(xiàng)資金項(xiàng)目入庫(kù)存申報(bào)書(shū)

 

（斗門區(qū)白蕉海鱸現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園/斗門區(qū)休閑農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園）

 

 

 

 

 

項(xiàng)目名稱：

項(xiàng)目類型：

項(xiàng)目屬性：公益類   非公益類

項(xiàng)目類別：工程類   采購(gòu)類  其他

是否含政府采購(gòu)內(nèi)容： 是      否

是否納入績(jī)效評(píng)審：   是      否

申報(bào)財(cái)政資金額（萬(wàn)元）：

項(xiàng)目申報(bào)單位（蓋章）：

項(xiàng)目法定代表人（簽字）：

申報(bào)日期：

 

一、項(xiàng)目申報(bào)書(shū)

 

1、項(xiàng)目名稱

 

2、項(xiàng)目地點(diǎn)

 

3、項(xiàng)目實(shí)施期限

   年 月 日

至

  年 月 日

4、項(xiàng)目申報(bào)單位

 

單位性質(zhì)

 

5、聯(lián)系人

 

電話及傳真

 

6、項(xiàng)目資金籌措

資金籌措渠道

金額（萬(wàn)元）

 

項(xiàng)目資金籌措

①申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)助資金

 

②自籌資金（含貸款）

 

③其它投入

 

④投資總額合計(jì)

 

 

 

7、申報(bào)依據(jù)及理由

【填寫說(shuō)明】

1、項(xiàng)目背景：項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)及社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向和重點(diǎn)，政策文件依據(jù)。

2、項(xiàng)目意義：對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、農(nóng)產(chǎn)品安全、減少農(nóng)業(yè)面源污染和農(nóng)民增收的作用（重點(diǎn)內(nèi)容）。

3、項(xiàng)目已有的基礎(chǔ)及準(zhǔn)備情況。（有可研報(bào)告限500字，沒(méi)有可研報(bào)告600－800字）

 

8、項(xiàng)目建設(shè)主要內(nèi)容

【填寫說(shuō)明】項(xiàng)目總投資規(guī)模，并分項(xiàng)列出工作（建設(shè)）內(nèi)容及預(yù)算金額（限500字）。

 

二、項(xiàng)目支出預(yù)算明細(xì)表

 

項(xiàng)目建設(shè)詳細(xì)內(nèi)容

預(yù)算金額（萬(wàn)元）

測(cè)算依據(jù)及說(shuō)明

一、財(cái)政資金補(bǔ)助內(nèi)容

 

 

1

 

 

 

2

 

 

 

3

 

 

 

4

 

 

 

5

 

 

 

6

 

 

 

二、自籌資金建設(shè)內(nèi)容

 

 

7

 

 

 

8

 

 

 

9

 

 

 

10

 

 

 

11

 

 

 

12

 

 

 

13

 

 

 

14

 

 

 

15

 

 

 

三、項(xiàng)目審核意見(jiàn)表

 

項(xiàng)目名稱

 

項(xiàng)目單位申報(bào)意見(jiàn)

 

 

 

 

法人代表簽名：                   （單位蓋章）

                                   年  月  日

項(xiàng)目地鎮(zhèn)（街）推薦意見(jiàn)

 

 

 

 

                                 （單位蓋章）

                                  年   月  日

區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門意見(jiàn)

 

 

 

 

（單位蓋章）

                  年   月   日

市專家評(píng)估組意見(jiàn)

 

 

 

 

（簽  字）

年  月   日

市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局意見(jiàn)

 

 

 

 

（單位蓋章）

篇2

證券發(fā)行是證券市場(chǎng)極為重要的活動(dòng)，具有基礎(chǔ)性作用。證券發(fā)行監(jiān)管正是針對(duì)這項(xiàng)證券市場(chǎng)重要活動(dòng)進(jìn)行的監(jiān)督和管理。首先，證券發(fā)行作為整個(gè)證券市場(chǎng)的入口，是證券市場(chǎng)發(fā)展的基礎(chǔ)。對(duì)證券發(fā)行進(jìn)行監(jiān)管意味著對(duì)證券市場(chǎng)的入口進(jìn)行把關(guān)，是防范證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。其次，證券發(fā)行上市是公眾公司與非公眾公司的分界線，一旦證券發(fā)行上市，其投資者就從可計(jì)算的發(fā)起人擴(kuò)散到不特定的社會(huì)公眾。保護(hù)投資者利益是監(jiān)管工作的重中之重，加強(qiáng)對(duì)證券上市的監(jiān)管可以預(yù)防和懲治違法違規(guī)行為，更加有效地保護(hù)公眾投資者。

中國(guó)證券市場(chǎng)經(jīng)歷了十多年的飛速發(fā)展，有效地發(fā)揮了資源優(yōu)化配置的基本功能，取得了可喜的成就。同時(shí)，我國(guó)證券市場(chǎng)的問(wèn)題也日益積累，存在眾多的重大缺陷。從“紅光股份”、“東方鍋爐”到“銀廣夏”、“藍(lán)田股份”、“通海高科”，證券市場(chǎng)違規(guī)案件頻頻爆出。這些案件的共同問(wèn)題是，企業(yè)造假往往在發(fā)行上市之前就已經(jīng)存在。因此，規(guī)范市場(chǎng)，尤其是發(fā)行市場(chǎng)，成為目前證券界最迫切需要解決的問(wèn)題。

我國(guó)實(shí)行的是主承銷商推薦、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的證券發(fā)行審核制度，目前正在積極探討推行證券發(fā)行保薦人制度。證券內(nèi)核制度是規(guī)范券商推薦企業(yè)的重要制度，是證券發(fā)行制度的重要組成部分，也是防范證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的第一道屏障。由于證券行業(yè)的復(fù)雜性，監(jiān)管主體過(guò)于單一，容易造成監(jiān)管成本高、效率低。事實(shí)上，證券市場(chǎng)確實(shí)存在政府監(jiān)管所不能觸及的“死角”，政府監(jiān)管不能解決所有的市場(chǎng)問(wèn)題。在我國(guó)整個(gè)證券監(jiān)管體系中，券商內(nèi)核是中介機(jī)構(gòu)自我規(guī)范的充分體現(xiàn)，符合我國(guó)關(guān)于在集中統(tǒng)一監(jiān)管下加強(qiáng)自律的證券管理法律和政策的要求，不僅是主要的一環(huán)，而且其作用日益受到重視。

內(nèi)核制度的背景與現(xiàn)狀

一、內(nèi)核制度的產(chǎn)生

1999年12月2日，為進(jìn)一步提高證券發(fā)行工作的質(zhì)量，防范證券發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)證券公司更好地履行勤勉盡責(zé)的義務(wù)，根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律、法規(guī)的精神，中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于成立證券發(fā)行內(nèi)核小組的通知》.這是第一個(gè)關(guān)于證券發(fā)行內(nèi)核的具體規(guī)定，同時(shí)也奠定了證券發(fā)行內(nèi)核制度的法律基礎(chǔ)。該通知明確要求具有主承銷業(yè)務(wù)資格的證券公司內(nèi)部成立證券發(fā)行內(nèi)核小組，并且具體規(guī)定了內(nèi)核小組的職責(zé)、組成及相關(guān)的要求。

2001年1月31日，為了促進(jìn)證券公司的規(guī)范發(fā)展，有效防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)證券市場(chǎng)的安全與穩(wěn)定，依據(jù)《證券法》等法律法規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券公司內(nèi)部控制指引》，要求建立嚴(yán)密的內(nèi)核工作規(guī)則和程序，不斷提高發(fā)行申報(bào)材料的編制質(zhì)量，確保證券發(fā)行文件不存在嚴(yán)重誤導(dǎo)、重大遺漏、虛假和欺詐。2001年3月17日，為進(jìn)一步規(guī)范證券公司從事股票發(fā)行主承銷業(yè)務(wù)活動(dòng)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券公司從事股票發(fā)行主承銷業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)》，將首次公開(kāi)發(fā)行股票與上市公司再融資的規(guī)范監(jiān)管結(jié)合起來(lái)，從而為證券公司統(tǒng)一首次發(fā)行和再融資業(yè)務(wù)提供了基本指引。這些都是證券發(fā)行內(nèi)核的重要依據(jù)。嚴(yán)格地說(shuō)，證券發(fā)行內(nèi)核制度的產(chǎn)生是在我國(guó)實(shí)施核準(zhǔn)制之前，而強(qiáng)化于核準(zhǔn)制之后。證券發(fā)行內(nèi)核制度的建立，有利于提高發(fā)行審核的質(zhì)量和效率，強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任和作用，防范和化解證券發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)，為建立股票發(fā)行核準(zhǔn)制打好基礎(chǔ)。正是證券發(fā)行內(nèi)核、證券上市輔導(dǎo)制度和信息披露制度的相繼建立，構(gòu)建了我國(guó)實(shí)行核準(zhǔn)制的法律體系和制度平臺(tái)，為營(yíng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

二、內(nèi)核制度的性質(zhì)

內(nèi)核制度是中介機(jī)構(gòu)的自我規(guī)范，是自律的充分體現(xiàn)。20世紀(jì)90年代以來(lái)，各國(guó)在繼續(xù)加強(qiáng)政府監(jiān)管的同時(shí)，越來(lái)越重視自律監(jiān)管。美國(guó)在堅(jiān)持以政府監(jiān)管為主導(dǎo)的同時(shí)，致力于建設(shè)“金字塔式”的證券監(jiān)管體制，“監(jiān)管金字塔的基礎(chǔ)是政府監(jiān)督之下的自律”.因?yàn)檎O(jiān)管機(jī)構(gòu)由于管理行為性質(zhì)所限制，其監(jiān)管難以涉及證券市場(chǎng)方方面面；而且單憑監(jiān)管機(jī)構(gòu)的力量無(wú)法應(yīng)對(duì)復(fù)雜常變的證券市場(chǎng)。我國(guó)推行核準(zhǔn)制正是適應(yīng)了證券發(fā)行市場(chǎng)化和國(guó)際證券市場(chǎng)重視自律監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)。

值得特別一提的是，這次變革使得責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)向市場(chǎng)分散，而不是沿襲過(guò)去的行政權(quán)力在政府機(jī)構(gòu)之間的轉(zhuǎn)移，整個(gè)發(fā)行機(jī)制完全由過(guò)去的“行政本位”轉(zhuǎn)向“市場(chǎng)本位”，讓市場(chǎng)發(fā)揮資本資源配置的基礎(chǔ)性作用。監(jiān)管部門的目標(biāo)將實(shí)現(xiàn)由過(guò)去的多目標(biāo)向集中的監(jiān)管目標(biāo)轉(zhuǎn)移。監(jiān)管部門不應(yīng)該也沒(méi)有必要介入應(yīng)該由發(fā)行人及主承銷商、律師、會(huì)計(jì)師等市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)的事務(wù)中，也沒(méi)有必要代替投資者進(jìn)行實(shí)質(zhì)性判斷。監(jiān)管者的角色主要是關(guān)注市場(chǎng)主體的行為是否合規(guī)，關(guān)注投資者、籌資者及其中介機(jī)構(gòu)之間的市場(chǎng)運(yùn)行鏈條是否健康。內(nèi)核制度的相關(guān)法律規(guī)定正是在這樣的指導(dǎo)思想下相繼出臺(tái)。

在這個(gè)意義上說(shuō)，監(jiān)管部門將在更高層次上來(lái)監(jiān)管這個(gè)市場(chǎng)，市場(chǎng)效率得以提高，市場(chǎng)創(chuàng)新得以保持，市場(chǎng)得以積極地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和企業(yè)家精神的培育。在實(shí)現(xiàn)發(fā)行制度的改革后，證券發(fā)行審核徹底改變了由政府部門或監(jiān)管部門做實(shí)質(zhì)性判斷的一元化審批機(jī)制，體現(xiàn)出多元化、流程化的特點(diǎn)，核心就是要加強(qiáng)中介自律的作用。因此這場(chǎng)變革必然對(duì)中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)素質(zhì)提出更高要求，這個(gè)要求就是要實(shí)現(xiàn)執(zhí)業(yè)的集約型、職業(yè)化轉(zhuǎn)變，從業(yè)人員做到敬業(yè)、專業(yè)和職業(yè)化。可以講，實(shí)現(xiàn)集約型、職業(yè)化的轉(zhuǎn)變，既是核準(zhǔn)制對(duì)投行業(yè)務(wù)的內(nèi)在要求，也是證券市場(chǎng)業(yè)務(wù)的應(yīng)有之義。因此，內(nèi)核制度是在法律的要求和規(guī)范下，券商為保護(hù)自身利益和減少市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而建立的證券發(fā)行項(xiàng)目審查制度，也是內(nèi)控制度的重要組成部分。

內(nèi)核制度的組織保障

多層次的監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)防范體系逐步形成，內(nèi)核制度作為監(jiān)管體系的一部分，被賦予發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)防范“第一道防線”的稱謂。隨著政府部門從股票發(fā)行推薦人的角色中退出，以及股票發(fā)行上市保薦人制度的逐步推行，監(jiān)管部門利用制度安排，把發(fā)行的選擇權(quán)和推薦權(quán)交給券商，還券商在證券發(fā)行過(guò)程中的本來(lái)面目，將券商推到發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)防范的最前沿。各券商在獲得前所未有的發(fā)行主動(dòng)權(quán)的同時(shí)，也必須建立嚴(yán)格的內(nèi)核制度以控制發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)。制度的有效執(zhí)行總是有賴于組織機(jī)構(gòu)的保障。因此，內(nèi)核小組的成立和專業(yè)審查部門的設(shè)置成為內(nèi)核制度建設(shè)的重點(diǎn)。

一、內(nèi)核小組的組成和職責(zé)

在《關(guān)于成立證券發(fā)行內(nèi)核小組的通知》之后，具有主承銷商資格的券商相繼成立了“內(nèi)核小組”，一些正在申請(qǐng)主承銷資格的券商也根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提前成立內(nèi)核小組。按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求，公司內(nèi)核小組主要由證券業(yè)專業(yè)人士組成，并保持成員的相對(duì)穩(wěn)定。內(nèi)核小組一般有8～15名成員。公司從實(shí)際出發(fā)，主要參照下列要求確定具體人選：（1）公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資銀行部門的負(fù)責(zé)人是內(nèi)核小組的當(dāng)然成員；（2）公司內(nèi)核小組成員中應(yīng)有熟悉法律、財(cái)務(wù)的專業(yè)人員；（3）公司內(nèi)核小組中應(yīng)有至少2名從事過(guò)3家以上公司發(fā)行上市工作的人員；（4）當(dāng)然，公司內(nèi)核小組可聘請(qǐng)本單位之外的專業(yè)人士，如律師、會(huì)計(jì)師、評(píng)估師等專業(yè)人士輔助其審核工作。

南方證券在《關(guān)于成立證券發(fā)行內(nèi)核小組的通知》頒布之后，嚴(yán)格按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求籌建內(nèi)核小組，并制定相關(guān)的公司規(guī)定，如《南方證券有限公司證券發(fā)行內(nèi)核工作規(guī)則》和《南方證券有限公司內(nèi)核工作規(guī)程》。南方證券內(nèi)核小組于1999年12月成立，主要包括公司領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)核部負(fù)責(zé)人、投資銀行業(yè)務(wù)總部負(fù)責(zé)人、國(guó)際業(yè)務(wù)總部負(fù)責(zé)人、債券業(yè)務(wù)總部負(fù)責(zé)人、具有相關(guān)資格和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人士及外聘的律師、會(huì)計(jì)師等。內(nèi)核制度建設(shè)和內(nèi)核小組的成立受到公司領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。總裁親任內(nèi)核小組組長(zhǎng)，副組長(zhǎng)由主管一級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)的副總裁擔(dān)任。

《關(guān)于成立證券發(fā)行內(nèi)核小組的通知》對(duì)內(nèi)核小組的性質(zhì)和職責(zé)做出規(guī)定。內(nèi)核小組是公司參與證券發(fā)行市場(chǎng)的內(nèi)控機(jī)構(gòu)，也是公司與中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部的直接聯(lián)系機(jī)構(gòu)，其職責(zé)是：負(fù)責(zé)對(duì)擬向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)材料的核查，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙；負(fù)責(zé)填制證券發(fā)行申請(qǐng)材料的核對(duì)表，確保發(fā)行申請(qǐng)材料具有較高的質(zhì)量；負(fù)責(zé)代表發(fā)行人和公司與中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部進(jìn)行工作聯(lián)系，組織對(duì)有關(guān)反饋意見(jiàn)的處理；公司內(nèi)核小組應(yīng)定期對(duì)內(nèi)核小組成員、公司其他參與證券發(fā)行的人員以及發(fā)行人的有關(guān)人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)教育，并開(kāi)展法律、法規(guī)以及專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，不斷提高公司執(zhí)業(yè)水平。

南方證券對(duì)內(nèi)核小組的性質(zhì)和職責(zé)進(jìn)行了細(xì)化。內(nèi)核小組是公司參與證券發(fā)行市場(chǎng)的內(nèi)控機(jī)構(gòu)，在公司經(jīng)營(yíng)班子的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，主要負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)行申請(qǐng)材料的核查。其具體職責(zé)是：（1）負(fù)責(zé)對(duì)擬向中國(guó)證監(jiān)會(huì)等主管部門報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙，并做出是否推薦的決議；（2）對(duì)發(fā)行申請(qǐng)材料進(jìn)行嚴(yán)格的質(zhì)量控制，確保發(fā)行申請(qǐng)材料具有較高的質(zhì)量；（3）負(fù)責(zé)對(duì)所推薦的發(fā)行人回訪情況作總體評(píng)價(jià)，對(duì)其回訪報(bào)告進(jìn)行確認(rèn)；（4）結(jié)合實(shí)際制定并修訂公司內(nèi)核小組工作規(guī)則，報(bào)公司批準(zhǔn)實(shí)施，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)職能部門備案；（5）負(fù)責(zé)定期對(duì)公司證券發(fā)行人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)教育，開(kāi)展國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)以及專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，不斷提高執(zhí)業(yè)水平；（6）公司授權(quán)的其他事項(xiàng)。

二、內(nèi)核專業(yè)審核部門及職責(zé)

就內(nèi)核小組而言，存在一些不足。首先，內(nèi)核小組成員并非專職，多為公司各業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人，在時(shí)間上并不能完全保障對(duì)項(xiàng)目的審查。其次，內(nèi)核工作是以會(huì)議討論的形式來(lái)完成對(duì)項(xiàng)目的審查，作為項(xiàng)目審查的最后一道工序，內(nèi)核會(huì)議行之有效，但是，對(duì)于內(nèi)核會(huì)議前期的工作指導(dǎo)和監(jiān)督以及在非會(huì)議期間的相關(guān)工作多少有些乏力。鑒于證券發(fā)行內(nèi)核的重要性和審慎性，以及基于工作效率和規(guī)范運(yùn)作的考慮，各大券商在成立內(nèi)核小組的同時(shí)或隨后，為了工作的需要，成立了專業(yè)審核部門，作為內(nèi)核小組的常設(shè)機(jī)構(gòu)。

專業(yè)審核部門的設(shè)置，是公司內(nèi)部控制機(jī)制的重要組成部分，形成有效的內(nèi)部運(yùn)行制約關(guān)系，符合證券《公司內(nèi)部控制指引》關(guān)于完善內(nèi)部控制機(jī)制必須遵循健全性原則、獨(dú)立性原則和相互制約性原則的規(guī)定。專業(yè)審核部門在不同的券商名稱并不相同：光大證券設(shè)立內(nèi)核小組辦公室；廣發(fā)證券設(shè)立質(zhì)量控制部；華泰證券設(shè)立投資銀行管理總部；天同證券成立質(zhì)量監(jiān)控室；平安證券成立項(xiàng)目管理中心。名稱雖然不同，但我們可以看出，這些部門是對(duì)項(xiàng)目的質(zhì)量進(jìn)行審查、評(píng)價(jià)、監(jiān)督和管理的，實(shí)際上都是內(nèi)核專業(yè)審核部門。南方證券2001年8月成立內(nèi)核小組辦公室，作為內(nèi)核專業(yè)審核部門由公司負(fù)責(zé)一級(jí)市場(chǎng)的副總裁直接領(lǐng)導(dǎo)。2002年6月，為便于內(nèi)核專業(yè)審核部門的對(duì)外聯(lián)絡(luò)和工作開(kāi)展，內(nèi)核小組辦公室更名為內(nèi)核部，作為獨(dú)立部門由公司總裁直接領(lǐng)導(dǎo)。

南方證券內(nèi)核部是負(fù)責(zé)公司內(nèi)核小組日常工作的常設(shè)機(jī)構(gòu)，其主要職責(zé)包括：（1）項(xiàng)目申報(bào)材料的初審，并出具書(shū)面初審意見(jiàn)；（2）回訪報(bào)告及相關(guān)材料的預(yù)審；（3）就審核中的問(wèn)題與項(xiàng)目人員溝通；（4）為確保發(fā)行申請(qǐng)材料的質(zhì)量，內(nèi)核小組及內(nèi)核部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)發(fā)行申請(qǐng)材料制作的日常指導(dǎo)和全過(guò)程的質(zhì)量監(jiān)控。內(nèi)核部可隨時(shí)對(duì)審核的企業(yè)進(jìn)行實(shí)地考察；（5）必要時(shí)，代表公司與中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行工作聯(lián)系，組織對(duì)反饋意見(jiàn)的處理；（6）起草、修訂和完善一級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度；（7）內(nèi)核小組的日常事務(wù)等等。

內(nèi)核專業(yè)審核部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行初審，是內(nèi)核小組判斷的主要依據(jù)之一。因此，內(nèi)核專業(yè)審核部門對(duì)人員的要求也很高。首先，專業(yè)審核人員必須具有豐富的投資銀行經(jīng)驗(yàn)。證券發(fā)行上市是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，往往需要經(jīng)過(guò)較長(zhǎng)的時(shí)間，并且有紛繁復(fù)雜的各項(xiàng)工作。項(xiàng)目?jī)?nèi)核一般都是在準(zhǔn)備上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)之前由項(xiàng)目人員按照程序提出內(nèi)核申請(qǐng)，往往必須在很短的時(shí)間內(nèi)完成。如果不熟悉投行業(yè)務(wù)，很難在很短的時(shí)間了解整個(gè)項(xiàng)目并做出相對(duì)客觀的判斷。南方證券內(nèi)核部的人員都是來(lái)自于投資銀行部，一般至少?gòu)臉I(yè)五、六年，具有豐富的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。其次，專業(yè)審核人員必須有扎實(shí)的專業(yè)知識(shí)。實(shí)行核準(zhǔn)制之后，企業(yè)選擇和推薦的責(zé)任從政府轉(zhuǎn)移到券商，券商的責(zé)任十分重大，內(nèi)核受到高度的重視。券商要求在會(huì)計(jì)師和律師等中介機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)之上做出專業(yè)判斷，因此，內(nèi)核被稱為“專家”審核。

內(nèi)核制度的程序要求

內(nèi)核小組對(duì)項(xiàng)目的內(nèi)核是通過(guò)召開(kāi)內(nèi)核會(huì)議的形式完成的。當(dāng)然，內(nèi)核會(huì)議的前期和后期都有相應(yīng)的工作。任何工作都必須有程序加以保障，這也正是內(nèi)核制度的核心所在。中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)內(nèi)核程序有一定的要求：（1）證券公司須結(jié)合實(shí)際制定內(nèi)核小組工作規(guī)則，工作規(guī)則應(yīng)載明內(nèi)核小組的宗旨、職責(zé)、人員分工和自律要求，以及內(nèi)核小組的決策程序及工作流程。（2）公司內(nèi)核小組要同參與證券發(fā)行的其他有關(guān)中介機(jī)構(gòu)及發(fā)行人保持業(yè)務(wù)溝通，做好協(xié)調(diào)工作。（3）凡報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部的發(fā)行人申請(qǐng)材料及有關(guān)書(shū)面意見(jiàn)，須經(jīng)內(nèi)核小組三分之二以上成員集體討論，并經(jīng)參加討論的三分之二以上成員同意。

一、內(nèi)核前期準(zhǔn)備工作

公司投資銀行業(yè)務(wù)總部、國(guó)際業(yè)務(wù)總部、債券業(yè)務(wù)總部應(yīng)于每年6月30日和12月30日前，將下半年或次年上半年計(jì)劃內(nèi)核的儲(chǔ)備項(xiàng)目及回訪項(xiàng)目的名單按預(yù)計(jì)完成順序在內(nèi)核部備案，并根據(jù)項(xiàng)目變動(dòng)情況及時(shí)更新。對(duì)于各個(gè)需要內(nèi)核的項(xiàng)目，提交項(xiàng)目?jī)?nèi)核申請(qǐng)30日前，投資銀行業(yè)務(wù)總部、國(guó)際業(yè)務(wù)總部、債券業(yè)務(wù)總部先將發(fā)行人基本情況報(bào)內(nèi)核部，以便有充足時(shí)間深入考察和了解發(fā)行人情況。

二、內(nèi)核申請(qǐng)的提出

內(nèi)核申請(qǐng)由相關(guān)業(yè)務(wù)總部的項(xiàng)目組提出，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，申請(qǐng)內(nèi)核的項(xiàng)目人員須將按標(biāo)準(zhǔn)目錄備齊的擬申報(bào)材料、項(xiàng)目問(wèn)題清單、部門負(fù)責(zé)人的審批意見(jiàn)及項(xiàng)目人員承諾函，由所在部門總部綜合人員一并報(bào)內(nèi)核部。經(jīng)審核，所有需要審查的材料齊備后，內(nèi)核部向項(xiàng)目所在部門出具《內(nèi)核材料簽收單》。

三、內(nèi)核材料的初審

內(nèi)核部及外聘專家須在收到材料7個(gè)工作日內(nèi)向項(xiàng)目人員提供初審意見(jiàn)，項(xiàng)目人員須按照《內(nèi)核初審意見(jiàn)答復(fù)》的格式，對(duì)初審意見(jiàn)做出書(shū)面答復(fù)，并將電子版發(fā)至內(nèi)核部信箱。內(nèi)核部根據(jù)項(xiàng)目組書(shū)面答復(fù)的情況確定是否安排該項(xiàng)目上會(huì)。如果不安排上會(huì)，內(nèi)核部以書(shū)面或電子郵件的形式告知項(xiàng)目組及所在業(yè)務(wù)總部。安排上會(huì)的，內(nèi)核部在內(nèi)核會(huì)議5個(gè)工作日前將申報(bào)材料以書(shū)面或電子郵件的形式報(bào)送內(nèi)核小組成員審核，以保證充裕的時(shí)間審核材料。

四、內(nèi)核會(huì)議的召開(kāi)

內(nèi)核小組審核方式以召開(kāi)內(nèi)核小組會(huì)議集體討論為主。每次會(huì)議最多可審核三個(gè)項(xiàng)目，以保證內(nèi)核質(zhì)量。內(nèi)核會(huì)議安排由內(nèi)核部請(qǐng)示內(nèi)核小組正、副組長(zhǎng)確定。會(huì)議日程確定后，由內(nèi)核秘書(shū)向內(nèi)核小組各成員、申報(bào)內(nèi)核的部門發(fā)送《內(nèi)核會(huì)議通知》。參加內(nèi)核會(huì)議的人員包括：內(nèi)核小組成員、內(nèi)核部有關(guān)人員、項(xiàng)目組成員。非經(jīng)內(nèi)核小組同意，其他人員不得列席會(huì)議。內(nèi)核會(huì)議對(duì)公司發(fā)行項(xiàng)目進(jìn)行審核，是內(nèi)核工作的核心。為保障內(nèi)核的有效性和公正性，內(nèi)核會(huì)議應(yīng)同時(shí)具備以下三個(gè)條件方可召開(kāi)：一是有三分之二（含三分之二）以上成員參會(huì)；二是組長(zhǎng)、副組長(zhǎng)中至少一人參加；三是內(nèi)核部總經(jīng)理、外聘專家參加。

內(nèi)核會(huì)議包括但不限于以下議程：（1）內(nèi)核小組組長(zhǎng)或副組長(zhǎng)主持會(huì)議；（2）項(xiàng)目人員介紹審核材料的概要、問(wèn)題及整改情況；（3）內(nèi)核部發(fā)表初審意見(jiàn)；（4）各內(nèi)核成員分別發(fā)表意見(jiàn)并進(jìn)行充分審議；（5）項(xiàng)目人員應(yīng)逐一聽(tīng)取并回答內(nèi)核小組成員提出的問(wèn)題，接受必要的詢問(wèn)，并做出相應(yīng)解釋，同時(shí)進(jìn)行詳細(xì)記錄，以便會(huì)后據(jù)此進(jìn)行書(shū)面答復(fù)。（6）項(xiàng)目人員退場(chǎng)后，內(nèi)核小組成員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行表決。（7）公布表決結(jié)果。

內(nèi)核會(huì)議表決以投票方式做出，投票采用記名方式，每一成員享有一票表決權(quán)，以體現(xiàn)公平；同時(shí)，為控制風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)核規(guī)章規(guī)定，內(nèi)核小組組長(zhǎng)享有一票否決權(quán)，如果內(nèi)核小組組長(zhǎng)認(rèn)為項(xiàng)目的推薦可能對(duì)公司構(gòu)成較大風(fēng)險(xiǎn)，可以行使否決權(quán)。表決結(jié)果分為：通過(guò)、暫緩表決、不通過(guò)三種。表決不通過(guò)的，可申請(qǐng)復(fù)議，但若復(fù)議未通過(guò)，半年內(nèi)該項(xiàng)目不得申報(bào)內(nèi)核。內(nèi)核會(huì)議可做出決議，函告擬發(fā)行人，本公司將不再承擔(dān)推薦責(zé)任。

內(nèi)核會(huì)議作為內(nèi)核小組的主要工作應(yīng)當(dāng)進(jìn)行記錄，以備中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所的審查和調(diào)閱。

五、內(nèi)核會(huì)議后期工作

內(nèi)核會(huì)議之后，項(xiàng)目人員將內(nèi)核會(huì)議上所提問(wèn)題參照《內(nèi)核初審意見(jiàn)答復(fù)》的格式進(jìn)行書(shū)面答復(fù)，在兩日內(nèi)發(fā)至內(nèi)核部電子信箱。項(xiàng)目經(jīng)內(nèi)核小組審核通過(guò)后，由內(nèi)核部負(fù)責(zé)填寫《核準(zhǔn)項(xiàng)目簡(jiǎn)表》報(bào)董事長(zhǎng)簽署意見(jiàn)。經(jīng)董事長(zhǎng)同意后，內(nèi)核部向項(xiàng)目所在部門出具《內(nèi)核審議結(jié)果通知單》，項(xiàng)目人員憑此辦理申報(bào)材料的簽章、發(fā)文事宜。材料上報(bào)證監(jiān)會(huì)后，項(xiàng)目組應(yīng)派專人及時(shí)跟蹤和匯報(bào)進(jìn)展情況，并將證監(jiān)會(huì)的審核意見(jiàn)及相關(guān)答復(fù)報(bào)內(nèi)核部備案。

內(nèi)核的內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)

一、內(nèi)核材料的內(nèi)容

從項(xiàng)目分類上看，內(nèi)核證券發(fā)行項(xiàng)目包括首次發(fā)行（IPO）、上市公司新股發(fā)行（增發(fā)和配股）、可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行，以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的項(xiàng)目和證券公司經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的各類項(xiàng)目。當(dāng)然，回訪報(bào)告也是內(nèi)核小組審查的主要內(nèi)容之一。

發(fā)行項(xiàng)目?jī)?nèi)核材料應(yīng)包括但不限于：（1）《部門審批意見(jiàn)書(shū)》；（2）《項(xiàng)目人員承諾書(shū)》；（3）項(xiàng)目申報(bào)材料。按照《項(xiàng)目申報(bào)材料目錄》的要求將申報(bào)材料電子版發(fā)送至內(nèi)核部電子信箱，同時(shí)報(bào)送書(shū)面材料兩份。沒(méi)有電子版的文件須在目錄中注明，并按順序報(bào)復(fù)印件。（4）項(xiàng)目問(wèn)題清單。項(xiàng)目人員應(yīng)將該項(xiàng)目存在的問(wèn)題按重要性順序列成清單，如實(shí)報(bào)告公司內(nèi)核小組。回訪報(bào)告內(nèi)核材料包括但不限于：（1）《部門領(lǐng)導(dǎo)審批意見(jiàn)》；（2）《項(xiàng)目人員承諾書(shū)》；（3）《關(guān)于××××股份有限公司的回訪報(bào)告》；（4）回訪工作底稿。

二、內(nèi)核的標(biāo)準(zhǔn)

關(guān)于內(nèi)核的具體判斷標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)核小組主要是依據(jù)《公司法》、《證券法》中關(guān)于發(fā)行的規(guī)定，《證券公司從事股票發(fā)行主承銷業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)》附件一《首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件主承銷商核對(duì)要點(diǎn)》、附件三《主承銷商關(guān)于上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)文件核對(duì)表》和附件四《主承銷商關(guān)于股票發(fā)行回訪報(bào)告必備內(nèi)容》的具體要求以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他相關(guān)規(guī)定。但是，由于《公司法》、《證券法》的規(guī)定較為原則，而《證券公司從事股票發(fā)行主承銷業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)》附件中的內(nèi)容又十分繁多，單《首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件主承銷商核對(duì)要點(diǎn)》而言，就有400多個(gè)核對(duì)內(nèi)容。因此，在法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的指引下，證券公司制定一套適合的標(biāo)準(zhǔn)不僅可能而且必須。審核標(biāo)準(zhǔn)既要能提高工作效率，又能對(duì)項(xiàng)目做出客觀的判斷。

三、內(nèi)核重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題

南方證券在實(shí)踐的基礎(chǔ)之上，總結(jié)了內(nèi)核項(xiàng)目存在的問(wèn)題，經(jīng)過(guò)分析和綜合，歸納出內(nèi)核時(shí)需要重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題，主要包括但不限于以下五個(gè)方面：

1.重組改制。包括：（1）改制設(shè)計(jì)時(shí)沒(méi)有把主體資產(chǎn)放進(jìn)股份公司；（2）重組時(shí)資產(chǎn)與收入分割不配比；（3）重組后集團(tuán)公司的無(wú)收益資產(chǎn)過(guò)于集中，其持續(xù)經(jīng)營(yíng)的能力較弱；（4）進(jìn)入股份公司的資產(chǎn)評(píng)估增值過(guò)大，與其盈利不配比；（5）股份公司成立時(shí)現(xiàn)金折股過(guò)多；（6）在重組設(shè)計(jì)中有增加關(guān)聯(lián)交易的傾向。

2.關(guān)聯(lián)交易。包括：（1）關(guān)聯(lián)交易占收入和利潤(rùn)比重過(guò)大，超過(guò)50%；（2）關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格缺乏合理性，關(guān)聯(lián)交易的協(xié)議價(jià)格應(yīng)有同行比較及合理、可信的說(shuō)明；（3）缺乏減少和消除關(guān)聯(lián)交易的具體方法、目標(biāo)、時(shí)間和措施；（4）股份公司產(chǎn)品銷售的主要對(duì)象是集團(tuán)下屬各個(gè)銷售分公司，且多為應(yīng)收款；（5）關(guān)聯(lián)協(xié)議過(guò)于簡(jiǎn)單，協(xié)議中沒(méi)有關(guān)注折舊的方式、貨幣的時(shí)間價(jià)值、加入WTO后的不確定因素，無(wú)形資產(chǎn)及對(duì)未來(lái)客貨流量的科學(xué)測(cè)定；（6）關(guān)聯(lián)的協(xié)議利潤(rùn)與返還利潤(rùn)，應(yīng)有明確的時(shí)間期限和現(xiàn)金收入。

3.財(cái)務(wù)問(wèn)題。包括：（1）應(yīng)收賬款大幅增長(zhǎng)，超過(guò)了銷售額增長(zhǎng)的比率，每股現(xiàn)金流過(guò)低；（2）應(yīng)收賬款中應(yīng)收關(guān)聯(lián)公司的較多（包括應(yīng)收大股東的）；（3）應(yīng)收款占股份公司資產(chǎn)的比重過(guò)大；（4）八項(xiàng)計(jì)提中，部分沒(méi)有執(zhí)行計(jì)提的理由不充分，會(huì)計(jì)政策不穩(wěn)??；（5）對(duì)未來(lái)利潤(rùn)預(yù)測(cè)過(guò)高，依據(jù)不足，缺少同行業(yè)的比較分析及供銷協(xié)議；（6）每股收益過(guò)低；（7）負(fù)債率偏低，沒(méi)有充分利用財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)。

4.募集資金。包括：（1）缺乏依據(jù)說(shuō)明股份公司對(duì)資金的需求；（2）前次募資尚未投完或尚未產(chǎn)生效益；（3）募資準(zhǔn)備跨行業(yè)投資，轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)披露不足；（4）對(duì)項(xiàng)目可行性的闡述，缺乏對(duì)產(chǎn)品技術(shù)的成熟度、市場(chǎng)的潛力、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，現(xiàn)有的人力資源、異地管理的能力、國(guó)內(nèi)外同類產(chǎn)品比較等的闡述；（5）募集資金投向與產(chǎn)業(yè)特征不符，如軟件企業(yè)所募資金過(guò)多投入固定資產(chǎn)。

5.其他方面。包括：（1）股份公司產(chǎn)品單一，市場(chǎng)狹窄，過(guò)度依賴大股東，以關(guān)聯(lián)交易為生存基礎(chǔ)；（2）發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)行定價(jià)過(guò)高或上下限定價(jià)過(guò)寬，影響發(fā)行；（3）進(jìn)入股份公司的土地遠(yuǎn)大于實(shí)際使用的土地；（4）土地租賃協(xié)議設(shè)立時(shí)沒(méi)簽，在申報(bào)材料前才簽；（5）股份公司成立后，原企業(yè)沒(méi)有注銷，還繼續(xù)對(duì)外簽協(xié)議；（6）董事會(huì)權(quán)限內(nèi)所決定的對(duì)外投資數(shù)額較大；（7）“三分開(kāi)”問(wèn)題沒(méi)解決；（8）有職工持股的問(wèn)題。

四、量化標(biāo)準(zhǔn)——項(xiàng)目?jī)?nèi)核質(zhì)量評(píng)價(jià)

一般證券公司在內(nèi)核部和內(nèi)核小組中會(huì)制定具體的項(xiàng)目質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范一點(diǎn)的，會(huì)制定項(xiàng)目評(píng)級(jí)辦法。南方證券為加強(qiáng)公司項(xiàng)目管理，提高公司上報(bào)證監(jiān)會(huì)承銷項(xiàng)目的質(zhì)量，提高對(duì)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的發(fā)行通道的使用效率，保證公司利益最大化，正在制定《項(xiàng)目?jī)?nèi)核質(zhì)量評(píng)價(jià)辦法》對(duì)申報(bào)內(nèi)核逐一評(píng)級(jí)，并將項(xiàng)目評(píng)級(jí)結(jié)果作為公司確定向證監(jiān)會(huì)推薦承銷項(xiàng)目順序的依據(jù)。

存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施

中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)券商的檢查表明，自核準(zhǔn)制實(shí)施以來(lái)，券商在轉(zhuǎn)變承銷業(yè)務(wù)觀念和完善內(nèi)核制度等方面已取得了實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展，但同時(shí)仍存在著一些亟待解決的問(wèn)題。如內(nèi)核工作流于形式，申報(bào)材料不能如實(shí)反映所推薦企業(yè)的情況，推薦企業(yè)的經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定，上市后即出現(xiàn)虧損或業(yè)績(jī)滑坡等。因此，內(nèi)核工作需進(jìn)一步加強(qiáng)，必須將風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)切實(shí)落實(shí)到基層，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制部門的組織保障。

一、忽視項(xiàng)目質(zhì)量的觀念依然存在

在額度制下券商已經(jīng)形成了比較穩(wěn)定的業(yè)務(wù)模式，舊體制的漏洞使得項(xiàng)目的自身質(zhì)量受到忽視并且形成具有惰性的制度，更新觀念需要一定的時(shí)間。當(dāng)然，中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)識(shí)到僅有“事前監(jiān)管”是不夠的，沒(méi)有足夠的“事后處罰”無(wú)以推動(dòng)投資銀行業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力的整體進(jìn)步。在管理層和市場(chǎng)的雙重壓力下，如果忽視內(nèi)核，很可能遭遇嚴(yán)厲處罰和被市場(chǎng)淘汰的命運(yùn)。因此，券商必須盡快轉(zhuǎn)變觀念，適應(yīng)核準(zhǔn)制的要求，真正重視內(nèi)核，在制度建設(shè)、組織框架、人才結(jié)構(gòu)等方面進(jìn)行變革，以提高項(xiàng)目質(zhì)量，維護(hù)公司利益，化解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

二、服務(wù)與監(jiān)管的沖突問(wèn)題

從監(jiān)管體系上來(lái)看，內(nèi)核是自律監(jiān)管的重要體現(xiàn)，內(nèi)核制度是對(duì)整個(gè)證券發(fā)行業(yè)務(wù)的監(jiān)管。而就金融產(chǎn)品的生產(chǎn)程序而言，內(nèi)核作為質(zhì)量控制，是一般商品采購(gòu)、生產(chǎn)、質(zhì)檢、銷售中的一個(gè)環(huán)節(jié)。內(nèi)核制度是為證券發(fā)行業(yè)務(wù)服務(wù)的。如果單是強(qiáng)調(diào)其監(jiān)管功能，可能使公司項(xiàng)目不能上報(bào)，失去盈利機(jī)會(huì)；如果過(guò)于強(qiáng)調(diào)服務(wù)功能，則可能放松對(duì)公司承銷風(fēng)險(xiǎn)的控制。兩者在形式上存在一定的沖突，但是，實(shí)際上兩者的出發(fā)點(diǎn)和目標(biāo)都是一致的，服務(wù)是為了公司能增強(qiáng)盈利能力，監(jiān)管是為了公司的聲譽(yù)和責(zé)任，是以公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益為重，都是為了公司的利益著想。關(guān)鍵的問(wèn)題是內(nèi)核小組和內(nèi)核專業(yè)審核部門應(yīng)該保持獨(dú)立性和公正性，嚴(yán)格對(duì)項(xiàng)目的質(zhì)量把關(guān)，同時(shí)樹(shù)立服務(wù)意識(shí)，更多地深入業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)，及時(shí)對(duì)項(xiàng)目人員進(jìn)行指導(dǎo)和糾偏。南方證券在強(qiáng)化監(jiān)管的同時(shí)，也建立了現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)制度，如專業(yè)審核人員現(xiàn)場(chǎng)考察指導(dǎo)，在項(xiàng)目所在區(qū)域召開(kāi)內(nèi)核會(huì)議等，將監(jiān)管與服務(wù)有機(jī)地結(jié)合起來(lái)。

三、內(nèi)核的形式問(wèn)題

根據(jù)上文分析，目前內(nèi)核普遍是在證券發(fā)行項(xiàng)目上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)之前的一段時(shí)間進(jìn)行，主要是進(jìn)行材料審查和后端控制。首先，我們知道，材料審查對(duì)于項(xiàng)目的了解是較為抽象的，許多問(wèn)題在書(shū)面材料中不能體現(xiàn)，因此，僅僅采用材料審查不夠全面。其次，對(duì)于項(xiàng)目的后端控制也存在一定的弊病，往往無(wú)法對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行一定的篩選導(dǎo)致項(xiàng)目的泛濫。有些項(xiàng)目經(jīng)過(guò)項(xiàng)目人員的自身判斷后就進(jìn)場(chǎng)工作，經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的人力、物力的大量投入終于準(zhǔn)備申請(qǐng)發(fā)行，但卻因項(xiàng)目存在的缺陷在內(nèi)核時(shí)就被否決。顯然，風(fēng)險(xiǎn)是得到排解了，但是如果因?yàn)闆](méi)有嚴(yán)格的立項(xiàng)制度而造成項(xiàng)目失敗，則是對(duì)公司資源的極大浪費(fèi)。

因此，對(duì)于上述兩個(gè)方面的弊端，我們提出：（1）內(nèi)核工作應(yīng)注重材料審查與現(xiàn)場(chǎng)考察相結(jié)合。南方證券專業(yè)審核部門根據(jù)發(fā)行業(yè)務(wù)部門報(bào)備的計(jì)劃內(nèi)核的儲(chǔ)備項(xiàng)目情況，結(jié)合發(fā)行市場(chǎng)的實(shí)際狀況，在發(fā)行淡季或公司通道占滿的時(shí)候?qū)ι形磧?nèi)核或已經(jīng)內(nèi)核的項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地考察。一方面深入了解企業(yè)情況，與項(xiàng)目人員交流溝通，另一方面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提高自身素質(zhì)。（2）內(nèi)核工作應(yīng)當(dāng)從控制后端擴(kuò)大到全程監(jiān)督。當(dāng)然，全程監(jiān)督需要投入大量的人力、無(wú)力，成本很高，但是，一般認(rèn)為應(yīng)當(dāng)將立項(xiàng)納入專業(yè)審核部門的業(yè)務(wù)范圍。平安證券的項(xiàng)目管理中心就是這樣運(yùn)作的。項(xiàng)目管理中心直接參與項(xiàng)目的立項(xiàng)、評(píng)估以及策劃上市等一系列工作。項(xiàng)目管理中心超越了程序式的、被動(dòng)式的綜合管理，積極主動(dòng)地審核管理項(xiàng)目。

四、內(nèi)核專業(yè)審核人員素質(zhì)的提高問(wèn)題

篇3

證券發(fā)行是證券市場(chǎng)極為重要的活動(dòng)，具有基礎(chǔ)性作用。證券發(fā)行監(jiān)管正是針對(duì)這項(xiàng)證券市場(chǎng)重要活動(dòng)進(jìn)行的監(jiān)督和管理。首先，證券發(fā)行作為整個(gè)證券市場(chǎng)的入口，是證券市場(chǎng)的基礎(chǔ)。對(duì)證券發(fā)行進(jìn)行監(jiān)管意味著對(duì)證券市場(chǎng)的入口進(jìn)行把關(guān)，是防范證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。其次，證券發(fā)行上市是公眾公司與非公眾公司的分界線，一旦證券發(fā)行上市，其投資者就從可的發(fā)起人擴(kuò)散到不特定的公眾。保護(hù)投資者利益是監(jiān)管工作的重中之重，加強(qiáng)對(duì)證券上市的監(jiān)管可以預(yù)防和懲治違法違規(guī)行為，更加有效地保護(hù)公眾投資者。

證券市場(chǎng)經(jīng)歷了十多年的飛速發(fā)展，有效地發(fā)揮了資源優(yōu)化配置的基本功能，取得了可喜的成就。同時(shí)，我國(guó)證券市場(chǎng)的問(wèn)題也日益積累，存在眾多的重大缺陷。從“紅光股份”、“東方鍋爐”到“銀廣夏”、 “藍(lán)田股份”、“通海高科”，證券市場(chǎng)違規(guī)案件頻頻爆出。這些案件的共同問(wèn)題是，企業(yè)造假往往在發(fā)行上市之前就已經(jīng)存在。因此，規(guī)范市場(chǎng)，尤其是發(fā)行市場(chǎng)，成為證券界最迫切需要解決的問(wèn)題。

我國(guó)實(shí)行的是主承銷商推薦、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的證券發(fā)行審核制度，目前正在積極探討推行證券發(fā)行保薦人制度。證券內(nèi)核制度 是規(guī)范券商推薦企業(yè)的重要制度，是證券發(fā)行制度的重要組成部分，也是防范證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的第一道屏障。由于證券行業(yè)的復(fù)雜性，監(jiān)管主體過(guò)于單一，容易造成監(jiān)管成本高、效率低。事實(shí)上，證券市場(chǎng)確實(shí)存在政府監(jiān)管所不能觸及的“死角”，政府監(jiān)管不能解決所有的市場(chǎng)問(wèn)題。在我國(guó)整個(gè)證券監(jiān)管體系中，券商內(nèi)核是中介機(jī)構(gòu)自我規(guī)范的充分體現(xiàn)，符合我國(guó)關(guān)于在集中統(tǒng)一監(jiān)管下加強(qiáng)自律的證券管理和政策的要求，不僅是主要的一環(huán)，而且其作用日益受到重視。

內(nèi)核制度的背景與現(xiàn)狀

一、內(nèi)核制度的產(chǎn)生

1999年12月2日，為進(jìn)一步提高證券發(fā)行工作的質(zhì)量，防范證券發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)證券公司更好地履行勤勉盡責(zé)的義務(wù)，根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律、法規(guī)的精神，中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于成立證券發(fā)行內(nèi)核小組的通知》 .這是第一個(gè)關(guān)于證券發(fā)行內(nèi)核的具體規(guī)定，同時(shí)也奠定了證券發(fā)行內(nèi)核制度的法律基礎(chǔ)。該通知明確要求具有主承銷業(yè)務(wù)資格的證券公司內(nèi)部成立證券發(fā)行內(nèi)核小組，并且具體規(guī)定了內(nèi)核小組的職責(zé)、組成及相關(guān)的要求。

2001年1月31日，為了促進(jìn)證券公司的規(guī)范發(fā)展，有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)證券市場(chǎng)的安全與穩(wěn)定，依據(jù)《證券法》等法律法規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券公司內(nèi)部控制指引》，要求建立嚴(yán)密的內(nèi)核工作規(guī)則和程序，不斷提高發(fā)行申報(bào)材料的編制質(zhì)量，確保證券發(fā)行文件不存在嚴(yán)重誤導(dǎo)、重大遺漏、虛假和欺詐。2001年3月17日，為進(jìn)一步規(guī)范證券公司從事股票發(fā)行主承銷業(yè)務(wù)活動(dòng)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券公司從事股票發(fā)行主承銷業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)》，將首次公開(kāi)發(fā)行股票與上市公司再融資的規(guī)范監(jiān)管結(jié)合起來(lái)，從而為證券公司統(tǒng)一首次發(fā)行和再融資業(yè)務(wù)提供了基本指引。這些都是證券發(fā)行內(nèi)核的重要依據(jù)。嚴(yán)格地說(shuō)，證券發(fā)行內(nèi)核制度的產(chǎn)生是在我國(guó)實(shí)施核準(zhǔn)制之前，而強(qiáng)化于核準(zhǔn)制之后。證券發(fā)行內(nèi)核制度的建立，有利于提高發(fā)行審核的質(zhì)量和效率，強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任和作用，防范和化解證券發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)，為建立股票發(fā)行核準(zhǔn)制打好基礎(chǔ)。正是證券發(fā)行內(nèi)核、證券上市輔導(dǎo)制度和信息披露制度的相繼建立，構(gòu)建了我國(guó)實(shí)行核準(zhǔn)制的法律體系和制度平臺(tái)，為營(yíng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

二、內(nèi)核制度的性質(zhì)

內(nèi)核制度是中介機(jī)構(gòu)的自我規(guī)范，是自律的充分體現(xiàn)。20世紀(jì)90年代以來(lái)，各國(guó)在繼續(xù)加強(qiáng)政府監(jiān)管的同時(shí)，越來(lái)越重視自律監(jiān)管。美國(guó)在堅(jiān)持以政府監(jiān)管為主導(dǎo)的同時(shí)，致力于建設(shè)“金字塔式”的證券監(jiān)管體制，“監(jiān)管金字塔的基礎(chǔ)是政府監(jiān)督之下的自律” .因?yàn)檎O(jiān)管機(jī)構(gòu)由于管理行為性質(zhì)所限制，其監(jiān)管難以涉及證券市場(chǎng)方方面面；而且單憑監(jiān)管機(jī)構(gòu)的力量無(wú)法應(yīng)對(duì)復(fù)雜常變的證券市場(chǎng)。我國(guó)推行核準(zhǔn)制正是適應(yīng)了證券發(fā)行市場(chǎng)化和國(guó)際證券市場(chǎng)重視自律監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)。

值得特別一提的是，這次變革使得責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)向市場(chǎng)分散，而不是沿襲過(guò)去的行政權(quán)力在政府機(jī)構(gòu)之間的轉(zhuǎn)移，整個(gè)發(fā)行機(jī)制完全由過(guò)去的“行政本位”轉(zhuǎn)向“市場(chǎng)本位”，讓市場(chǎng)發(fā)揮資本資源配置的基礎(chǔ)性作用。監(jiān)管部門的目標(biāo)將實(shí)現(xiàn)由過(guò)去的多目標(biāo)向集中的監(jiān)管目標(biāo)轉(zhuǎn)移。監(jiān)管部門不應(yīng)該也沒(méi)有必要介入應(yīng)該由發(fā)行人及主承銷商、律師、師等市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)的事務(wù)中，也沒(méi)有必要代替投資者進(jìn)行實(shí)質(zhì)性判斷。監(jiān)管者的角色主要是關(guān)注市場(chǎng)主體的行為是否合規(guī)，關(guān)注投資者、籌資者及其中介機(jī)構(gòu)之間的市場(chǎng)運(yùn)行鏈條是否健康。內(nèi)核制度的相關(guān)法律規(guī)定正是在這樣的指導(dǎo)思想下相繼出臺(tái)。

在這個(gè)意義上說(shuō)，監(jiān)管部門將在更高層次上來(lái)監(jiān)管這個(gè)市場(chǎng)，市場(chǎng)效率得以提高，市場(chǎng)創(chuàng)新得以保持，市場(chǎng)得以積極地促進(jìn)增長(zhǎng)和企業(yè)家精神的培育。在實(shí)現(xiàn)發(fā)行制度的改革后，證券發(fā)行審核徹底改變了由政府部門或監(jiān)管部門做實(shí)質(zhì)性判斷的一元化審批機(jī)制，體現(xiàn)出多元化、流程化的特點(diǎn)，核心就是要加強(qiáng)中介自律的作用。因此這場(chǎng)變革必然對(duì)中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)素質(zhì)提出更高要求，這個(gè)要求就是要實(shí)現(xiàn)執(zhí)業(yè)的集約型、職業(yè)化轉(zhuǎn)變，從業(yè)人員做到敬業(yè)、專業(yè)和職業(yè)化。可以講，實(shí)現(xiàn)集約型、職業(yè)化的轉(zhuǎn)變，既是核準(zhǔn)制對(duì)投行業(yè)務(wù)的內(nèi)在要求，也是證券市場(chǎng)業(yè)務(wù)的應(yīng)有之義。因此，內(nèi)核制度是在法律的要求和規(guī)范下，券商為保護(hù)自身利益和減少市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而建立的證券發(fā)行項(xiàng)目審查制度，也是內(nèi)控制度的重要組成部分。

內(nèi)核制度的組織保障

多層次的監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)防范體系逐步形成，內(nèi)核制度作為監(jiān)管體系的一部分，被賦予發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)防范“第一道防線”的稱謂。隨著政府部門從股票發(fā)行推薦人的角色中退出，以及股票發(fā)行上市保薦人制度的逐步推行，監(jiān)管部門利用制度安排，把發(fā)行的選擇權(quán)和推薦權(quán)交給券商，還券商在證券發(fā)行過(guò)程中的本來(lái)面目，將券商推到發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)防范的最前沿。各券商在獲得前所未有的發(fā)行主動(dòng)權(quán)的同時(shí)，也必須建立嚴(yán)格的內(nèi)核制度以控制發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)。制度的有效執(zhí)行總是有賴于組織機(jī)構(gòu)的保障。因此，內(nèi)核小組的成立和專業(yè)審查部門的設(shè)置成為內(nèi)核制度建設(shè)的重點(diǎn)。

一、內(nèi)核小組的組成和職責(zé)

在《關(guān)于成立證券發(fā)行內(nèi)核小組的通知》之后，具有主承銷商資格的券商相繼成立了“內(nèi)核小組”，一些正在申請(qǐng)主承銷資格的券商也根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提前成立內(nèi)核小組。按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求，公司內(nèi)核小組主要由證券業(yè)專業(yè)人士組成，并保持成員的相對(duì)穩(wěn)定。內(nèi)核小組一般有8～15名成員。公司從實(shí)際出發(fā)，主要參照下列要求確定具體人選：（1）公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資銀行部門的負(fù)責(zé)人是內(nèi)核小組的當(dāng)然成員；（2）公司內(nèi)核小組成員中應(yīng)有熟悉法律、財(cái)務(wù)的專業(yè)人員；（3）公司內(nèi)核小組中應(yīng)有至少2名從事過(guò)3家以上公司發(fā)行上市工作的人員；（4）當(dāng)然，公司內(nèi)核小組可聘請(qǐng)本單位之外的專業(yè)人士，如律師、會(huì)計(jì)師、評(píng)估師等專業(yè)人士輔助其審核工作。

南方證券在《關(guān)于成立證券發(fā)行內(nèi)核小組的通知》頒布之后，嚴(yán)格按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求籌建內(nèi)核小組，并制定相關(guān)的公司規(guī)定，如《南方證券有限公司證券發(fā)行內(nèi)核工作規(guī)則》和《南方證券有限公司內(nèi)核工作規(guī)程》。南方證券內(nèi)核小組于1999年12月成立，主要包括公司領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)核部負(fù)責(zé)人、投資銀行業(yè)務(wù)總部負(fù)責(zé)人、國(guó)際業(yè)務(wù)總部負(fù)責(zé)人、債券業(yè)務(wù)總部負(fù)責(zé)人、具有相關(guān)資格和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人士及外聘的律師、會(huì)計(jì)師等。內(nèi)核制度建設(shè)和內(nèi)核小組的成立受到公司領(lǐng)導(dǎo)的高度重視?？偛糜H任內(nèi)核小組組長(zhǎng)，副組長(zhǎng)由主管一級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)的副總裁擔(dān)任。

《關(guān)于成立證券發(fā)行內(nèi)核小組的通知》對(duì)內(nèi)核小組的性質(zhì)和職責(zé)做出規(guī)定。內(nèi)核小組是公司參與證券發(fā)行市場(chǎng)的內(nèi)控機(jī)構(gòu)，也是公司與中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部的直接聯(lián)系機(jī)構(gòu)，其職責(zé)是：負(fù)責(zé)對(duì)擬向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)材料的核查，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙；負(fù)責(zé)填制證券發(fā)行申請(qǐng)材料的核對(duì)表，確保發(fā)行申請(qǐng)材料具有較高的質(zhì)量；負(fù)責(zé)代表發(fā)行人和公司與中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部進(jìn)行工作聯(lián)系，組織對(duì)有關(guān)反饋意見(jiàn)的處理；公司內(nèi)核小組應(yīng)定期對(duì)內(nèi)核小組成員、公司其他參與證券發(fā)行的人員以及發(fā)行人的有關(guān)人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)，并開(kāi)展法律、法規(guī)以及專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，不斷提高公司執(zhí)業(yè)水平。

南方證券對(duì)內(nèi)核小組的性質(zhì)和職責(zé)進(jìn)行了細(xì)化。內(nèi)核小組是公司參與證券發(fā)行市場(chǎng)的內(nèi)控機(jī)構(gòu)，在公司經(jīng)營(yíng)班子的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，主要負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)行申請(qǐng)材料的核查。其具體職責(zé)是：（1）負(fù)責(zé)對(duì)擬向中國(guó)證監(jiān)會(huì)等主管部門報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙，并做出是否推薦的決議；（2）對(duì)發(fā)行申請(qǐng)材料進(jìn)行嚴(yán)格的質(zhì)量控制，確保發(fā)行申請(qǐng)材料具有較高的質(zhì)量；（3）負(fù)責(zé)對(duì)所推薦的發(fā)行人回訪情況作總體評(píng)價(jià)，對(duì)其回訪報(bào)告進(jìn)行確認(rèn)；（4）結(jié)合實(shí)際制定并修訂公司內(nèi)核小組工作規(guī)則，報(bào)公司批準(zhǔn)實(shí)施，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)職能部門備案；（5）負(fù)責(zé)定期對(duì)公司證券發(fā)行人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)教育，開(kāi)展國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)以及專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，不斷提高執(zhí)業(yè)水平；（6）公司授權(quán)的其他事項(xiàng)。

二、內(nèi)核專業(yè)審核部門及職責(zé)

就內(nèi)核小組而言，存在一些不足。首先，內(nèi)核小組成員并非專職，多為公司各業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人，在時(shí)間上并不能完全保障對(duì)項(xiàng)目的審查。其次，內(nèi)核工作是以會(huì)議討論的形式來(lái)完成對(duì)項(xiàng)目的審查，作為項(xiàng)目審查的最后一道工序，內(nèi)核會(huì)議行之有效，但是，對(duì)于內(nèi)核會(huì)議前期的工作指導(dǎo)和監(jiān)督以及在非會(huì)議期間的相關(guān)工作多少有些乏力。鑒于證券發(fā)行內(nèi)核的重要性和審慎性，以及基于工作效率和規(guī)范運(yùn)作的考慮，各大券商在成立內(nèi)核小組的同時(shí)或隨后，為了工作的需要，成立了專業(yè)審核部門，作為內(nèi)核小組的常設(shè)機(jī)構(gòu)。

專業(yè)審核部門的設(shè)置，是公司內(nèi)部控制機(jī)制的重要組成部分，形成有效的內(nèi)部運(yùn)行制約關(guān)系，符合證券《公司內(nèi)部控制指引》關(guān)于完善內(nèi)部控制機(jī)制必須遵循健全性原則、獨(dú)立性原則和相互制約性原則的規(guī)定。專業(yè)審核部門在不同的券商名稱并不相同：光大證券設(shè)立內(nèi)核小組辦公室；廣發(fā)證券設(shè)立質(zhì)量控制部；華泰證券設(shè)立投資銀行管理總部；天同證券成立質(zhì)量監(jiān)控室；平安證券成立項(xiàng)目管理中心。名稱雖然不同，但我們可以看出，這些部門是對(duì)項(xiàng)目的質(zhì)量進(jìn)行審查、評(píng)價(jià)、監(jiān)督和管理的，實(shí)際上都是內(nèi)核專業(yè)審核部門。南方證券2001年8月成立內(nèi)核小組辦公室，作為內(nèi)核專業(yè)審核部門由公司負(fù)責(zé)一級(jí)市場(chǎng)的副總裁直接領(lǐng)導(dǎo)。2002年6月，為便于內(nèi)核專業(yè)審核部門的對(duì)外聯(lián)絡(luò)和工作開(kāi)展，內(nèi)核小組辦公室更名為內(nèi)核部，作為獨(dú)立部門由公司總裁直接領(lǐng)導(dǎo)。

南方證券內(nèi)核部是負(fù)責(zé)公司內(nèi)核小組日常工作的常設(shè)機(jī)構(gòu)，其主要職責(zé)包括：（1）項(xiàng)目申報(bào)材料的初審，并出具書(shū)面初審意見(jiàn)；（2）回訪報(bào)告及相關(guān)材料的預(yù)審；（3）就審核中的問(wèn)題與項(xiàng)目人員溝通；（4）為確保發(fā)行申請(qǐng)材料的質(zhì)量，內(nèi)核小組及內(nèi)核部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)發(fā)行申請(qǐng)材料制作的日常指導(dǎo)和全過(guò)程的質(zhì)量監(jiān)控。內(nèi)核部可隨時(shí)對(duì)審核的企業(yè)進(jìn)行實(shí)地考察；（5）必要時(shí)，代表公司與中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行工作聯(lián)系，組織對(duì)反饋意見(jiàn)的處理；（6）起草、修訂和完善一級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度；（7）內(nèi)核小組的日常事務(wù)等等。

內(nèi)核專業(yè)審核部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行初審，是內(nèi)核小組判斷的主要依據(jù)之一。因此，內(nèi)核專業(yè)審核部門對(duì)人員的要求也很高。首先，專業(yè)審核人員必須具有豐富的投資銀行經(jīng)驗(yàn)。證券發(fā)行上市是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，往往需要經(jīng)過(guò)較長(zhǎng)的時(shí)間，并且有紛繁復(fù)雜的各項(xiàng)工作。項(xiàng)目?jī)?nèi)核一般都是在準(zhǔn)備上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)之前由項(xiàng)目人員按照程序提出內(nèi)核申請(qǐng)，往往必須在很短的時(shí)間內(nèi)完成。如果不熟悉投行業(yè)務(wù)，很難在很短的時(shí)間了解整個(gè)項(xiàng)目并做出相對(duì)客觀的判斷。南方證券內(nèi)核部的人員都是來(lái)自于投資銀行部，一般至少?gòu)臉I(yè)五、六年，具有豐富的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。其次，專業(yè)審核人員必須有扎實(shí)的專業(yè)知識(shí)。實(shí)行核準(zhǔn)制之后，企業(yè)選擇和推薦的責(zé)任從政府轉(zhuǎn)移到券商，券商的責(zé)任十分重大，內(nèi)核受到高度的重視。券商要求在會(huì)計(jì)師和律師等中介機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)之上做出專業(yè)判斷，因此，內(nèi)核被稱為“專家”審核。

內(nèi)核制度的程序要求

內(nèi)核小組對(duì)項(xiàng)目的內(nèi)核是通過(guò)召開(kāi)內(nèi)核會(huì)議的形式完成的。當(dāng)然，內(nèi)核會(huì)議的前期和后期都有相應(yīng)的工作。任何工作都必須有程序加以保障，這也正是內(nèi)核制度的核心所在。中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)內(nèi)核程序有一定的要求：（1）證券公司須結(jié)合實(shí)際制定內(nèi)核小組工作規(guī)則，工作規(guī)則應(yīng)載明內(nèi)核小組的宗旨、職責(zé)、人員分工和自律要求，以及內(nèi)核小組的決策程序及工作流程。（2）公司內(nèi)核小組要同參與證券發(fā)行的其他有關(guān)中介機(jī)構(gòu)及發(fā)行人保持業(yè)務(wù)溝通，做好協(xié)調(diào)工作。（3）凡報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部的發(fā)行人申請(qǐng)材料及有關(guān)書(shū)面意見(jiàn)，須經(jīng)內(nèi)核小組三分之二以上成員集體討論，并經(jīng)參加討論的三分之二以上成員同意。

一、內(nèi)核前期準(zhǔn)備工作

公司投資銀行業(yè)務(wù)總部、國(guó)際業(yè)務(wù)總部、債券業(yè)務(wù)總部應(yīng)于每年6月30日和12月30日前，將下半年或次年上半年計(jì)劃內(nèi)核的儲(chǔ)備項(xiàng)目及回訪項(xiàng)目的名單按預(yù)計(jì)完成順序在內(nèi)核部備案，并根據(jù)項(xiàng)目變動(dòng)情況及時(shí)更新。對(duì)于各個(gè)需要內(nèi)核的項(xiàng)目，提交項(xiàng)目?jī)?nèi)核申請(qǐng)30日前，投資銀行業(yè)務(wù)總部、國(guó)際業(yè)務(wù)總部、債券業(yè)務(wù)總部先將發(fā)行人基本情況報(bào)內(nèi)核部，以便有充足時(shí)間深入考察和了解發(fā)行人情況。

二、內(nèi)核申請(qǐng)的提出

內(nèi)核申請(qǐng)由相關(guān)業(yè)務(wù)總部的項(xiàng)目組提出，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，申請(qǐng)內(nèi)核的項(xiàng)目人員須將按標(biāo)準(zhǔn)目錄備齊的擬申報(bào)材料、項(xiàng)目問(wèn)題清單、部門負(fù)責(zé)人的審批意見(jiàn)及項(xiàng)目人員承諾函，由所在部門總部綜合人員一并報(bào)內(nèi)核部。經(jīng)審核，所有需要審查的材料齊備后，內(nèi)核部向項(xiàng)目所在部門出具《內(nèi)核材料簽收單》。

三、內(nèi)核材料的初審

內(nèi)核部及外聘專家須在收到材料7個(gè)工作日內(nèi)向項(xiàng)目人員提供初審意見(jiàn)，項(xiàng)目人員須按照《內(nèi)核初審意見(jiàn)答復(fù)》的格式，對(duì)初審意見(jiàn)做出書(shū)面答復(fù)，并將版發(fā)至內(nèi)核部信箱。內(nèi)核部根據(jù)項(xiàng)目組書(shū)面答復(fù)的情況確定是否安排該項(xiàng)目上會(huì)。如果不安排上會(huì)，內(nèi)核部以書(shū)面或電子郵件的形式告知項(xiàng)目組及所在業(yè)務(wù)總部。安排上會(huì)的，內(nèi)核部在內(nèi)核會(huì)議5個(gè)工作日前將申報(bào)材料以書(shū)面或電子郵件的形式報(bào)送內(nèi)核小組成員審核，以保證充裕的時(shí)間審核材料。

四、內(nèi)核會(huì)議的召開(kāi)

內(nèi)核小組審核方式以召開(kāi)內(nèi)核小組會(huì)議集體討論為主。每次會(huì)議最多可審核三個(gè)項(xiàng)目，以保證內(nèi)核質(zhì)量。內(nèi)核會(huì)議安排由內(nèi)核部請(qǐng)示內(nèi)核小組正、副組長(zhǎng)確定。會(huì)議日程確定后，由內(nèi)核秘書(shū)向內(nèi)核小組各成員、申報(bào)內(nèi)核的部門發(fā)送《內(nèi)核會(huì)議通知》。參加內(nèi)核會(huì)議的人員包括：內(nèi)核小組成員、內(nèi)核部有關(guān)人員、項(xiàng)目組成員。非經(jīng)內(nèi)核小組同意，其他人員不得列席會(huì)議。內(nèi)核會(huì)議對(duì)公司發(fā)行項(xiàng)目進(jìn)行審核，是內(nèi)核工作的核心。為保障內(nèi)核的有效性和公正性，內(nèi)核會(huì)議應(yīng)同時(shí)具備以下三個(gè)條件方可召開(kāi)：一是有三分之二（含三分之二）以上成員參會(huì)；二是組長(zhǎng)、副組長(zhǎng)中至少一人參加；三是內(nèi)核部總經(jīng)理、外聘專家參加。

內(nèi)核會(huì)議包括但不限于以下議程：（1）內(nèi)核小組組長(zhǎng)或副組長(zhǎng)主持會(huì)議；（2）項(xiàng)目人員介紹審核材料的概要、及整改情況；（3）內(nèi)核部發(fā)表初審意見(jiàn)；（4）各內(nèi)核成員分別發(fā)表意見(jiàn)并進(jìn)行充分審議；（5）項(xiàng)目人員應(yīng)逐一聽(tīng)取并回答內(nèi)核小組成員提出的問(wèn)題，接受必要的詢問(wèn)，并做出相應(yīng)解釋，同時(shí)進(jìn)行詳細(xì)記錄，以便會(huì)后據(jù)此進(jìn)行書(shū)面答復(fù)。（6）項(xiàng)目人員退場(chǎng)后，內(nèi)核小組成員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行表決。（7）公布表決結(jié)果。

內(nèi)核會(huì)議表決以投票方式做出，投票采用記名方式，每一成員享有一票表決權(quán)，以體現(xiàn)公平；同時(shí)，為控制風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)核規(guī)章規(guī)定，內(nèi)核小組組長(zhǎng)享有一票否決權(quán)，如果內(nèi)核小組組長(zhǎng)認(rèn)為項(xiàng)目的推薦可能對(duì)公司構(gòu)成較大風(fēng)險(xiǎn)，可以行使否決權(quán)。表決結(jié)果分為：通過(guò)、暫緩表決、不通過(guò)三種。表決不通過(guò)的，可申請(qǐng)復(fù)議，但若復(fù)議未通過(guò)，半年內(nèi)該項(xiàng)目不得申報(bào)內(nèi)核。內(nèi)核會(huì)議可做出決議，函告擬發(fā)行人，本公司將不再承擔(dān)推薦責(zé)任。

內(nèi)核會(huì)議作為內(nèi)核小組的主要工作應(yīng)當(dāng)進(jìn)行記錄，以備證監(jiān)會(huì)和證券交易所的審查和調(diào)閱。

五、內(nèi)核會(huì)議后期工作

內(nèi)核會(huì)議之后，項(xiàng)目人員將內(nèi)核會(huì)議上所提問(wèn)題參照《內(nèi)核初審意見(jiàn)答復(fù)》的格式進(jìn)行書(shū)面答復(fù)，在兩日內(nèi)發(fā)至內(nèi)核部電子信箱。項(xiàng)目經(jīng)內(nèi)核小組審核通過(guò)后，由內(nèi)核部負(fù)責(zé)填寫《核準(zhǔn)項(xiàng)目簡(jiǎn)表》報(bào)董事長(zhǎng)簽署意見(jiàn)。經(jīng)董事長(zhǎng)同意后，內(nèi)核部向項(xiàng)目所在部門出具《內(nèi)核審議結(jié)果通知單》，項(xiàng)目人員憑此辦理申報(bào)材料的簽章、發(fā)文事宜。材料上報(bào)證監(jiān)會(huì)后，項(xiàng)目組應(yīng)派專人及時(shí)跟蹤和匯報(bào)進(jìn)展情況，并將證監(jiān)會(huì)的審核意見(jiàn)及相關(guān)答復(fù)報(bào)內(nèi)核部備案。

內(nèi)核的與標(biāo)準(zhǔn)

一、內(nèi)核材料的內(nèi)容

從項(xiàng)目分類上看，內(nèi)核證券發(fā)行項(xiàng)目包括首次發(fā)行（IPO）、上市公司新股發(fā)行（增發(fā)和配股）、可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行，以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的項(xiàng)目和證券公司經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的各類項(xiàng)目。當(dāng)然，回訪報(bào)告也是內(nèi)核小組審查的主要內(nèi)容之一。

發(fā)行項(xiàng)目?jī)?nèi)核材料應(yīng)包括但不限于：（1）《部門審批意見(jiàn)書(shū)》；（2）《項(xiàng)目人員承諾書(shū)》；（3）項(xiàng)目申報(bào)材料。按照《項(xiàng)目申報(bào)材料目錄》的要求將申報(bào)材料電子版發(fā)送至內(nèi)核部電子信箱，同時(shí)報(bào)送書(shū)面材料兩份。沒(méi)有電子版的文件須在目錄中注明，并按順序報(bào)復(fù)印件。（4）項(xiàng)目問(wèn)題清單。項(xiàng)目人員應(yīng)將該項(xiàng)目存在的問(wèn)題按重要性順序列成清單，如實(shí)報(bào)告公司內(nèi)核小組?；卦L報(bào)告內(nèi)核材料包括但不限于：（1）《部門領(lǐng)導(dǎo)審批意見(jiàn)》；（2）《項(xiàng)目人員承諾書(shū)》；（3）《關(guān)于××××股份有限公司的回訪報(bào)告》；（4）回訪工作底稿。

二、內(nèi)核的標(biāo)準(zhǔn)

關(guān)于內(nèi)核的具體判斷標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)核小組主要是依據(jù)《公司法》、《證券法》中關(guān)于發(fā)行的規(guī)定，《證券公司從事股票發(fā)行主承銷業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)》附件一《首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件主承銷商核對(duì)要點(diǎn)》、附件三《主承銷商關(guān)于上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)文件核對(duì)表》和附件四《主承銷商關(guān)于股票發(fā)行回訪報(bào)告必備內(nèi)容》的具體要求以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他相關(guān)規(guī)定。但是，由于《公司法》、《證券法》的規(guī)定較為原則，而《證券公司從事股票發(fā)行主承銷業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)》附件中的內(nèi)容又十分繁多，單《首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件主承銷商核對(duì)要點(diǎn)》而言，就有400多個(gè)核對(duì)內(nèi)容。因此，在、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的指引下，證券公司制定一套適合的標(biāo)準(zhǔn)不僅可能而且必須。審核標(biāo)準(zhǔn)既要能提高工作效率，又能對(duì)項(xiàng)目做出客觀的判斷。

三、內(nèi)核重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題

南方證券在實(shí)踐的基礎(chǔ)之上，了內(nèi)核項(xiàng)目存在的問(wèn)題，經(jīng)過(guò)和綜合，歸納出內(nèi)核時(shí)需要重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題，主要包括但不限于以下五個(gè)方面：

1.重組改制。包括：（1）改制設(shè)計(jì)時(shí)沒(méi)有把主體資產(chǎn)放進(jìn)股份公司；（2）重組時(shí)資產(chǎn)與收入分割不配比；（3）重組后集團(tuán)公司的無(wú)收益資產(chǎn)過(guò)于集中，其持續(xù)經(jīng)營(yíng)的能力較弱；（4）進(jìn)入股份公司的資產(chǎn)評(píng)估增值過(guò)大，與其盈利不配比；（5）股份公司成立時(shí)現(xiàn)金折股過(guò)多；（6）在重組設(shè)計(jì)中有增加關(guān)聯(lián)交易的傾向。

2.關(guān)聯(lián)交易。包括：（1）關(guān)聯(lián)交易占收入和利潤(rùn)比重過(guò)大，超過(guò)50%；（2）關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格缺乏合理性，關(guān)聯(lián)交易的協(xié)議價(jià)格應(yīng)有同行比較及合理、可信的說(shuō)明；（3）缺乏減少和消除關(guān)聯(lián)交易的具體、目標(biāo)、時(shí)間和措施；（4）股份公司產(chǎn)品銷售的主要對(duì)象是集團(tuán)下屬各個(gè)銷售分公司，且多為應(yīng)收款；（5）關(guān)聯(lián)協(xié)議過(guò)于簡(jiǎn)單，協(xié)議中沒(méi)有關(guān)注折舊的方式、貨幣的時(shí)間價(jià)值、加入WTO后的不確定因素，無(wú)形資產(chǎn)及對(duì)未來(lái)客貨流量的測(cè)定；（6）關(guān)聯(lián)的協(xié)議利潤(rùn)與返還利潤(rùn)，應(yīng)有明確的時(shí)間期限和現(xiàn)金收入。

3.財(cái)務(wù)問(wèn)題。包括：（1）應(yīng)收賬款大幅增長(zhǎng)，超過(guò)了銷售額增長(zhǎng)的比率，每股現(xiàn)金流過(guò)低；（2）應(yīng)收賬款中應(yīng)收關(guān)聯(lián)公司的較多（包括應(yīng)收大股東的）；（3）應(yīng)收款占股份公司資產(chǎn)的比重過(guò)大；（4）八項(xiàng)計(jì)提中，部分沒(méi)有執(zhí)行計(jì)提的理由不充分，政策不穩(wěn)??；（5）對(duì)未來(lái)利潤(rùn)預(yù)測(cè)過(guò)高，依據(jù)不足，缺少同行業(yè)的比較分析及供銷協(xié)議；（6）每股收益過(guò)低；（7）負(fù)債率偏低，沒(méi)有充分利用財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)。

4.募集資金。包括：（1）缺乏依據(jù)說(shuō)明股份公司對(duì)資金的需求；（2）前次募資尚未投完或尚未產(chǎn)生效益；（3）募資準(zhǔn)備跨行業(yè)投資，轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)披露不足；（4）對(duì)項(xiàng)目可行性的闡述，缺乏對(duì)產(chǎn)品技術(shù)的成熟度、市場(chǎng)的潛力、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，現(xiàn)有的人力資源、異地管理的能力、國(guó)內(nèi)外同類產(chǎn)品比較等的闡述；（5）募集資金投向與產(chǎn)業(yè)特征不符，如軟件所募資金過(guò)多投入固定資產(chǎn)。

5.其他方面。包括：（1）股份公司產(chǎn)品單一，市場(chǎng)狹窄，過(guò)度依賴大股東，以關(guān)聯(lián)交易為生存基礎(chǔ)；（2）發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)行定價(jià)過(guò)高或上下限定價(jià)過(guò)寬，發(fā)行；（3）進(jìn)入股份公司的土地遠(yuǎn)大于實(shí)際使用的土地；（4）土地租賃協(xié)議設(shè)立時(shí)沒(méi)簽，在申報(bào)材料前才簽；（5）股份公司成立后，原企業(yè)沒(méi)有注銷，還繼續(xù)對(duì)外簽協(xié)議；（6）董事會(huì)權(quán)限內(nèi)所決定的對(duì)外投資數(shù)額較大；（7）“三分開(kāi)”問(wèn)題沒(méi)解決；（8）有職工持股的問(wèn)題。

四、量化標(biāo)準(zhǔn)——項(xiàng)目?jī)?nèi)核質(zhì)量評(píng)價(jià)

一般證券公司在內(nèi)核部和內(nèi)核小組中會(huì)制定具體的項(xiàng)目質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范一點(diǎn)的，會(huì)制定項(xiàng)目評(píng)級(jí)辦法。南方證券為加強(qiáng)公司項(xiàng)目管理，提高公司上報(bào)證監(jiān)會(huì)承銷項(xiàng)目的質(zhì)量，提高對(duì)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的發(fā)行通道的使用效率，保證公司利益最大化，正在制定《項(xiàng)目?jī)?nèi)核質(zhì)量評(píng)價(jià)辦法》對(duì)申報(bào)內(nèi)核逐一評(píng)級(jí)，并將項(xiàng)目評(píng)級(jí)結(jié)果作為公司確定向證監(jiān)會(huì)推薦承銷項(xiàng)目順序的依據(jù)。

存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施

中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)券商的檢查表明，自核準(zhǔn)制實(shí)施以來(lái)，券商在轉(zhuǎn)變承銷業(yè)務(wù)觀念和完善內(nèi)核制度等方面已取得了實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展，但同時(shí)仍存在著一些亟待解決的問(wèn)題。如內(nèi)核工作流于形式，申報(bào)材料不能如實(shí)反映所推薦企業(yè)的情況，推薦企業(yè)的經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定，上市后即出現(xiàn)虧損或業(yè)績(jī)滑坡等。因此，內(nèi)核工作需進(jìn)一步加強(qiáng)，必須將風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)切實(shí)落實(shí)到基層，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制部門的組織保障。

一、忽視項(xiàng)目質(zhì)量的觀念依然存在

在額度制下券商已經(jīng)形成了比較穩(wěn)定的業(yè)務(wù)模式，舊體制的漏洞使得項(xiàng)目的自身質(zhì)量受到忽視并且形成具有惰性的制度，更新觀念需要一定的時(shí)間。當(dāng)然，中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)識(shí)到僅有“事前監(jiān)管”是不夠的，沒(méi)有足夠的“事后處罰”無(wú)以推動(dòng)投資銀行業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力的整體進(jìn)步。在管理層和市場(chǎng)的雙重壓力下，如果忽視內(nèi)核，很可能遭遇嚴(yán)厲處罰和被市場(chǎng)淘汰的命運(yùn)。因此，券商必須盡快轉(zhuǎn)變觀念，適應(yīng)核準(zhǔn)制的要求，真正重視內(nèi)核，在制度建設(shè)、組織框架、人才結(jié)構(gòu)等方面進(jìn)行變革，以提高項(xiàng)目質(zhì)量，維護(hù)公司利益，化解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

二、服務(wù)與監(jiān)管的沖突問(wèn)題

從監(jiān)管體系上來(lái)看，內(nèi)核是自律監(jiān)管的重要體現(xiàn)，內(nèi)核制度是對(duì)整個(gè)證券發(fā)行業(yè)務(wù)的監(jiān)管。而就產(chǎn)品的生產(chǎn)程序而言，內(nèi)核作為質(zhì)量控制，是一般商品采購(gòu)、生產(chǎn)、質(zhì)檢、銷售中的一個(gè)環(huán)節(jié)。內(nèi)核制度是為證券發(fā)行業(yè)務(wù)服務(wù)的。如果單是強(qiáng)調(diào)其監(jiān)管功能，可能使公司項(xiàng)目不能上報(bào)，失去盈利機(jī)會(huì)；如果過(guò)于強(qiáng)調(diào)服務(wù)功能，則可能放松對(duì)公司承銷風(fēng)險(xiǎn)的控制。兩者在形式上存在一定的沖突，但是，實(shí)際上兩者的出發(fā)點(diǎn)和目標(biāo)都是一致的，服務(wù)是為了公司能增強(qiáng)盈利能力，監(jiān)管是為了公司的聲譽(yù)和責(zé)任，是以公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益為重，都是為了公司的利益著想。關(guān)鍵的問(wèn)題是內(nèi)核小組和內(nèi)核專業(yè)審核部門應(yīng)該保持獨(dú)立性和公正性，嚴(yán)格對(duì)項(xiàng)目的質(zhì)量把關(guān)，同時(shí)樹(shù)立服務(wù)意識(shí)，更多地深入業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)，及時(shí)對(duì)項(xiàng)目人員進(jìn)行指導(dǎo)和糾偏。南方證券在強(qiáng)化監(jiān)管的同時(shí)，也建立了現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)制度，如專業(yè)審核人員現(xiàn)場(chǎng)考察指導(dǎo)，在項(xiàng)目所在區(qū)域召開(kāi)內(nèi)核會(huì)議等，將監(jiān)管與服務(wù)有機(jī)地結(jié)合起來(lái)。

三、內(nèi)核的形式問(wèn)題

根據(jù)上文分析，內(nèi)核普遍是在證券發(fā)行項(xiàng)目上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)之前的一段時(shí)間進(jìn)行，主要是進(jìn)行材料審查和后端控制。首先，我們知道，材料審查對(duì)于項(xiàng)目的了解是較為抽象的，許多問(wèn)題在書(shū)面材料中不能體現(xiàn)，因此，僅僅采用材料審查不夠全面。其次，對(duì)于項(xiàng)目的后端控制也存在一定的弊病，往往無(wú)法對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行一定的篩選導(dǎo)致項(xiàng)目的泛濫。有些項(xiàng)目經(jīng)過(guò)項(xiàng)目人員的自身判斷后就進(jìn)場(chǎng)工作，經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的人力、物力的大量投入終于準(zhǔn)備申請(qǐng)發(fā)行，但卻因項(xiàng)目存在的缺陷在內(nèi)核時(shí)就被否決。顯然，風(fēng)險(xiǎn)是得到排解了，但是如果因?yàn)闆](méi)有嚴(yán)格的立項(xiàng)制度而造成項(xiàng)目失敗，則是對(duì)公司資源的極大浪費(fèi)。

因此，對(duì)于上述兩個(gè)方面的弊端，我們提出：（1）內(nèi)核工作應(yīng)注重材料審查與現(xiàn)場(chǎng)考察相結(jié)合。南方證券專業(yè)審核部門根據(jù)發(fā)行業(yè)務(wù)部門報(bào)備的計(jì)劃內(nèi)核的儲(chǔ)備項(xiàng)目情況，結(jié)合發(fā)行市場(chǎng)的實(shí)際狀況，在發(fā)行淡季或公司通道占滿的時(shí)候?qū)ι形磧?nèi)核或已經(jīng)內(nèi)核的項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地考察。一方面深入了解企業(yè)情況，與項(xiàng)目人員交流溝通，另一方面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提高自身素質(zhì)。（2）內(nèi)核工作應(yīng)當(dāng)從控制后端擴(kuò)大到全程監(jiān)督。當(dāng)然，全程監(jiān)督需要投入大量的人力、無(wú)力，成本很高，但是，一般認(rèn)為應(yīng)當(dāng)將立項(xiàng)納入專業(yè)審核部門的業(yè)務(wù)范圍。平安證券的項(xiàng)目管理中心就是這樣運(yùn)作的。項(xiàng)目管理中心直接參與項(xiàng)目的立項(xiàng)、評(píng)估以及策劃上市等一系列工作。項(xiàng)目管理中心超越了程序式的、被動(dòng)式的綜合管理，積極主動(dòng)地審核管理項(xiàng)目。

四、內(nèi)核專業(yè)審核人員素質(zhì)的提高問(wèn)題

篇4

1　資源短缺

我國(guó)人均擁有的能源資源只有世界平均值的40％，石油可采儲(chǔ)量?jī)H占世界石油可采儲(chǔ)量的3％左右。人均能源資源占有量?jī)H為世界平均水平的13％和8％。2006年一年能源產(chǎn)量為22.1億噸，消費(fèi)為24.6億噸。其中石油對(duì)外依存度已達(dá)49.27％。

2　效率問(wèn)題

我國(guó)總能源效率為33％，約低于世界平均水平10個(gè)百分點(diǎn)，單位GDP能源消耗是美國(guó)的3.5倍、歐盟的5.9倍、日本的9.7倍，世界平均水平的3.4倍。

3　環(huán)境問(wèn)題

我國(guó)是世界上少數(shù)幾個(gè)以煤為主要能源供應(yīng)的國(guó)家，能源消費(fèi)構(gòu)成中煤炭占67％。我國(guó)二氧化硫排放總量的90％、煙塵排放的70％，是由燃煤造成的。這種大氣環(huán)境污染不僅造成土壤酸化、糧食減產(chǎn)和植被破壞，而且引發(fā)大量呼吸道疾病，直接威脅人民身體健康。

4　溫室氣體排放問(wèn)題

溫室氣體排放的問(wèn)題進(jìn)一步突出，我國(guó)有可能在排放總量上超過(guò)美國(guó)，成為世界第一大溫室氣體排放國(guó)。如果不采取有效措施，我國(guó)將面臨越來(lái)越大的國(guó)際壓力。

二　我國(guó)的可再生能源

1　風(fēng)力資源

據(jù)估算，全國(guó)陸地上可開(kāi)發(fā)利用的風(fēng)能約2.53億千瓦，海上可開(kāi)發(fā)利用的風(fēng)能約7.5億千瓦，共計(jì)約10億千瓦，約可發(fā)電20萬(wàn)億千瓦時(shí)。

2　小水電資源

全國(guó)小水電資源技術(shù)可開(kāi)發(fā)量為1.25億千瓦，而且分布廣泛，遍及全國(guó)30個(gè)省(區(qū)、市)的1600多個(gè)縣(市)，65％集中在西部地區(qū)，西南地區(qū)的小水電資源占全國(guó)的50％以上。

3　太陽(yáng)能資源

我國(guó)有十分豐富的太陽(yáng)能資源。據(jù)估算，陸地表面每年接收的太陽(yáng)輻射能約為5x1022J，約相當(dāng)于17000億噸標(biāo)準(zhǔn)煤。

4　生物質(zhì)能源資源

我國(guó)農(nóng)作物秸稈年產(chǎn)量超過(guò)6億噸，可作為能源用途的秸稈折合約3億噸，相當(dāng)于1.5億噸標(biāo)準(zhǔn)煤標(biāo)準(zhǔn)煤，農(nóng)產(chǎn)品加工和畜牧業(yè)廢棄物理論上可以生產(chǎn)沼氣近800億m3。森林和林業(yè)剩余物的資源量相當(dāng)于2億噸標(biāo)準(zhǔn)煤，同時(shí)隨著我國(guó)退耕還林和天然林保護(hù)政策的實(shí)施，森林和林業(yè)剩余物的能源利用量還將大幅度增加，估計(jì)到2020年資源量可達(dá)每年3億噸標(biāo)準(zhǔn)煤。

5 發(fā)展可再生能源的重要意義

是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的要求：是全面建設(shè)小康社會(huì)的重要技術(shù)選擇：是有效調(diào)整能源結(jié)構(gòu)的迫切要求：是環(huán)境保護(hù)和減少溫室氣體排放的需要：是開(kāi)拓新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)領(lǐng)域的良好機(jī)遇：是能源安全的重要保障。因此，在法律層面確定可再生能源開(kāi)發(fā)利用的地位是十分必要的，也是可行的。

6　為可再生能源立法

(1)目標(biāo)和方向

有利于消除可再生能源發(fā)展的市場(chǎng)障礙：有利于建立可再生能源建設(shè)的資金保障體系：有利于營(yíng)造可再生能源的市場(chǎng)發(fā)展空間：有利于建立完備的工業(yè)體系：有利于提高可再生能源的戰(zhàn)略地位：有利于建立促進(jìn)可再生能源發(fā)展的文化氛圍。

(2)基本原則

應(yīng)遵循國(guó)家責(zé)任和全民義務(wù)相結(jié)合的原則：政府推動(dòng)和市場(chǎng)引導(dǎo)相結(jié)合的原則：現(xiàn)實(shí)需求和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展相結(jié)合的原則：國(guó)內(nèi)實(shí)踐和國(guó)際經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合的原則。

(3)制度建設(shè)

總量目標(biāo)制度，制定產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)政策，進(jìn)行總體規(guī)劃：強(qiáng)制上網(wǎng)制度，對(duì)電力、液體燃料實(shí)行市場(chǎng)準(zhǔn)入；分類電價(jià)制度，營(yíng)造市場(chǎng)發(fā)展空間，建立工業(yè)體系；費(fèi)用分?jǐn)傊贫龋褔?guó)家責(zé)任和全民義務(wù)相結(jié)合；專項(xiàng)資金制度，以政府推動(dòng)和市場(chǎng)引導(dǎo)相結(jié)合。

三　可再生能源配套政策

1　《可再生能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展指導(dǎo)目錄》

2　《可再生能源中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃》

生物質(zhì)能重點(diǎn)發(fā)展技術(shù)領(lǐng)域和規(guī)劃目標(biāo)

3 《生物產(chǎn)業(yè)發(fā)展“十一五”規(guī)劃》

生物能源：要突出區(qū)域特色、技術(shù)創(chuàng)新和節(jié)能環(huán)保，加快培育我國(guó)生物能源產(chǎn)業(yè)。

能源植物：充分利用荒草地、鹽堿地等，培育木薯、甘薯、甜高粱、菊芋等能源專用作物新品種。以黃連木、麻瘋樹(shù)、油桐、文冠果、光皮樹(shù)、烏桕等為對(duì)象，選育新品種：培育與選育高含油率、高產(chǎn)的油脂植物新品種(系)，建立原料林基地。

燃料乙醇：支持非糧原料生產(chǎn)燃料乙醇，加快農(nóng)作物秸稈和木質(zhì)素生產(chǎn)乙醇技術(shù)研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化示范，實(shí)現(xiàn)原料供應(yīng)的多元化；逐步擴(kuò)大燃料乙醇生產(chǎn)規(guī)模和乙醇汽油推廣范圍。

生物柴油：支持以農(nóng)林油料植物為原料生產(chǎn)生物柴油，加強(qiáng)清潔生產(chǎn)工藝開(kāi)發(fā)，提高轉(zhuǎn)化效率，建立示范企業(yè)，提高產(chǎn)業(yè)化規(guī)模。開(kāi)發(fā)餐飲業(yè)油脂等廢油利用的新技術(shù)、新工藝。加快制訂生物柴油技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。加速我國(guó)生物柴油產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程。

4　《農(nóng)業(yè)生物質(zhì)能產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃(2007～2015年)》

基本原則：堅(jiān)持循環(huán)農(nóng)業(yè)理念，推動(dòng)農(nóng)業(yè)廢棄物能源化利用：堅(jiān)持不與人爭(zhēng)糧，不與糧爭(zhēng)地：堅(jiān)持技術(shù)可行，強(qiáng)化自主創(chuàng)新；堅(jiān)持因地制宜和產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)推進(jìn)。

5　生物質(zhì)發(fā)電配套政策

(1)根據(jù)《可再生能源法》的規(guī)定，國(guó)務(wù)院有關(guān)部門制定了一系列與立法配套的政策，目前已經(jīng)頒布的配套政策有：

《可再生能源發(fā)電管理辦法》，可再生能源發(fā)電的行政管理體制、項(xiàng)目管理和發(fā)電上網(wǎng)等作了進(jìn)一步明確的規(guī)范。

《可再生能源上網(wǎng)電價(jià)及費(fèi)用分?jǐn)偣芾碓囆修k法》，對(duì)法律規(guī)定的上網(wǎng)電價(jià)和費(fèi)用分?jǐn)傊贫?，作了相?duì)比較具體的規(guī)定。

國(guó)家電力監(jiān)管委員會(huì)了《電網(wǎng)企業(yè)全額收購(gòu)可再生能源電量監(jiān)管辦法》再次重申了電網(wǎng)企業(yè)全額收購(gòu)可再生能源電量和優(yōu)先上網(wǎng)的政策，并對(duì)相關(guān)事宜做出了詳細(xì)的規(guī)定。

國(guó)家發(fā)改委價(jià)格司了《可再生能源電價(jià)附加收入調(diào)配暫行辦法》，并與國(guó)家電監(jiān)會(huì)公布了三批可再生能源電價(jià)補(bǔ)貼和配額交易方案，落實(shí)了從2006年1月到2008年6月可再生能源發(fā)電企業(yè)的電價(jià)補(bǔ)貼。

(2)具體內(nèi)容

明確范圍：生物質(zhì)發(fā)電為農(nóng)林剩余物發(fā)電、垃圾發(fā)電、畜禽糞便發(fā)電、工業(yè)有機(jī)廢棄物與有機(jī)污水發(fā)電等。

收取可再生能源附加費(fèi)：在電價(jià)中按0.002元／kWh的標(biāo)準(zhǔn)收取可再生能源附加費(fèi)。(農(nóng)用電和除外)

全額上網(wǎng)：明確電網(wǎng)企業(yè)需全額收購(gòu)生物質(zhì)發(fā)電企業(yè)的電量。

固定電價(jià)：明確生物質(zhì)發(fā)電的電價(jià)為，本省帶脫硫燃煤發(fā)電機(jī)組標(biāo)桿電價(jià)的基礎(chǔ)上加0.25元／kWh，自2007年10月起又增加0.1元／kWh的臨時(shí)補(bǔ)貼。

電網(wǎng)接入點(diǎn)：明確電網(wǎng)接入分界點(diǎn)為發(fā)電企業(yè)圍墻外第一個(gè)電桿(架)，接網(wǎng)線路由電網(wǎng)企業(yè)建設(shè)。

接網(wǎng)費(fèi)用：明確接網(wǎng)費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)按線路長(zhǎng)度制定，50公里以內(nèi)為每千瓦時(shí)1分錢，50～100公里為每千瓦時(shí)2分錢，100公里及以上為每千瓦時(shí)3分錢。

費(fèi)用分?jǐn)偅荷镔|(zhì)發(fā)電高于本省標(biāo)桿電價(jià)部分和接網(wǎng)費(fèi)用從可再生能源附加中支付。

(6)《可再生能源發(fā)展專項(xiàng)資金管 理暫行辦法》

體現(xiàn)國(guó)家財(cái)政資金對(duì)發(fā)展可再生能源的扶持政策。

第二條發(fā)展專項(xiàng)資金是指由國(guó)務(wù)院財(cái)政部門依法設(shè)立的，用于支持可再生能源開(kāi)發(fā)利用的專項(xiàng)資金。發(fā)展專項(xiàng)資金通過(guò)中央財(cái)政預(yù)算安排。

第三條發(fā)展專項(xiàng)資金用于資助以下活動(dòng)：(一)可再生能源開(kāi)發(fā)利用的科學(xué)技術(shù)研究、標(biāo)準(zhǔn)制定和示范工程；……(四)可再生能源的資源勘查、評(píng)價(jià)和相關(guān)信息系統(tǒng)建設(shè)；(五)促進(jìn)可再生能源開(kāi)發(fā)利用設(shè)備的本地化生產(chǎn)。

(7)關(guān)于執(zhí)行資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄有關(guān)問(wèn)題的通知(財(cái)稅[2008]47號(hào))

企業(yè)自2008年1月1日起以《目錄》中所列資源為主要原材料，生產(chǎn)《目錄》內(nèi)符合國(guó)家或行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品取得的收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，減按90％計(jì)入當(dāng)年收入總額。享受上述稅收優(yōu)惠時(shí)，《目錄》內(nèi)所列資源占產(chǎn)品原料的比例應(yīng)符合《目錄》規(guī)定的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。

《目錄》第三、16中明確：綜合利用的資源為農(nóng)作物秸稈及殼皮(包括良好死作物秸稈、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)作物秸稈、糧食殼皮、玉米芯)；生產(chǎn)的產(chǎn)品為代木產(chǎn)品、電力、熱力及燃?xì)?；技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)為產(chǎn)品原料70％以上來(lái)自所列資源。

四　重要政策解讀

1　《關(guān)于加快推進(jìn)農(nóng)作物秸稈綜合利用的意見(jiàn)》國(guó)務(wù)院辦公廳([2008]105號(hào))

(1)指導(dǎo)思想

以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，認(rèn)真落實(shí)資源節(jié)約和環(huán)境保護(hù)基本國(guó)策，把推進(jìn)秸稈綜合利用與農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民增收結(jié)合起來(lái)，以技術(shù)創(chuàng)新為動(dòng)力，以制度創(chuàng)新為保障，加大政策扶持力度，發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制作用，加快推進(jìn)秸稈綜合利用，促進(jìn)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)建設(shè)。

(2)基本原則

統(tǒng)籌規(guī)劃，突出重點(diǎn)。根據(jù)秸稈的種類和分布，統(tǒng)籌編制秸稈綜合利用規(guī)劃，穩(wěn)步推進(jìn)，重點(diǎn)抓好秸稈禁燒及剩余秸稈綜合利用工作。

因地制宜，分類指導(dǎo)。結(jié)合各地生產(chǎn)條件和經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，進(jìn)一步優(yōu)化秸稈綜合利用結(jié)構(gòu)和方式，分類指導(dǎo)，逐步提高秸稈綜合利用效益。

科技支撐，試點(diǎn)示范。充分發(fā)揮科技支撐作用，著力解決秸稈綜合利用中的共性和實(shí)用技術(shù)難題，努力提高秸稈綜合利用的技術(shù)、裝備和工藝水平，并積極開(kāi)展試點(diǎn)示范。

政策扶持，公眾參與。加大政策引導(dǎo)和扶持力度，利用價(jià)格和稅收杠桿調(diào)動(dòng)企業(yè)和農(nóng)民的積極性，形成以政策為導(dǎo)向、企業(yè)為主體、農(nóng)民廣泛參與的長(zhǎng)效機(jī)制。

(3)主要目標(biāo)

秸稈資源得到綜合利用，解決由于秸稈廢棄和違規(guī)焚燒帶來(lái)的資源浪費(fèi)和環(huán)境污染問(wèn)題。力爭(zhēng)到2015年，基本建立秸稈收集體系，基本形成布局合理、多元利用的秸稈綜合利用產(chǎn)業(yè)化格局，秸稈綜合利用率超過(guò)80％。

(4)推進(jìn)產(chǎn)業(yè)化需要做的工作

加強(qiáng)規(guī)劃指導(dǎo)。開(kāi)展秸稈資源調(diào)查，編制秸稈綜合利用中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃。根據(jù)資源分布情況，統(tǒng)籌考慮綜合利用項(xiàng)目和產(chǎn)業(yè)布局。加快建設(shè)秸稈收集體系。建立以企業(yè)為龍頭，農(nóng)戶參與，縣、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府監(jiān)管，市場(chǎng)化推進(jìn)的秸稈收集和物流體系。建設(shè)必要的秸稈儲(chǔ)存基地，建立和完善秸稈田間處理體系。加強(qiáng)技術(shù)與設(shè)備研發(fā)；開(kāi)展技能培訓(xùn)和技術(shù)推廣；實(shí)施技術(shù)示范和產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目；加大政策扶持力度。

利用方式。種(養(yǎng))植業(yè)綜合利用秸稈；秸稈快速腐熟還田、過(guò)腹還田和機(jī)械化直接還田、生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)飼料、食用菌生產(chǎn)。秸稈能源化利用；秸稈生物氣化(沼氣)、熱解氣化、固化成型、炭化、纖維素制燃料乙醇。以秸稈為原料的加工業(yè)：生產(chǎn)非木紙漿、人造板材、包裝材料、餐具等產(chǎn)品，以及秸稈飼料加工業(yè)和秸稈編織業(yè)。

(5)加大政策扶持力度

加大資金投入：研究制定政策引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作的產(chǎn)業(yè)發(fā)展機(jī)制，不斷加大資金投入力度。對(duì)秸稈發(fā)電、秸稈氣化、秸稈燃料乙醇制備技術(shù)以及秸稈收集貯運(yùn)等關(guān)鍵技術(shù)和設(shè)備研發(fā)給予適當(dāng)補(bǔ)助。將秸稈還田、青貯等相關(guān)機(jī)具納入農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼范圍。對(duì)秸稈還田、秸稈氣化技術(shù)應(yīng)用和生產(chǎn)秸稈固化成型燃料等給予適當(dāng)資金支持。對(duì)秸稈綜合利用企業(yè)和農(nóng)機(jī)服務(wù)組織購(gòu)置秸稈處理機(jī)械給予信貸支持。鼓勵(lì)和引導(dǎo)社會(huì)資本投入。

實(shí)施稅收和價(jià)格優(yōu)惠政策：把秸稈綜合利用列入國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和資源綜合利用鼓勵(lì)與扶持的范圍，針對(duì)秸稈綜合利用的不同環(huán)節(jié)和不同用途，制定和完善相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策。完善秸稈發(fā)電等可再生能源價(jià)格政策。

(6)保障措施

落實(shí)地方政府責(zé)任。要把秸稈綜合利用和禁燒作為推進(jìn)節(jié)能減排、發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)農(nóng)村生態(tài)文明建設(shè)的一項(xiàng)工作內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)秸稈綜合利用和禁燒目標(biāo)。

加強(qiáng)部門分工協(xié)作。建立由發(fā)展改革部門會(huì)同農(nóng)業(yè)部門牽頭、各有關(guān)部門參加的協(xié)調(diào)機(jī)制。發(fā)展改革委要會(huì)同農(nóng)業(yè)部――規(guī)劃編制；農(nóng)業(yè)部――秸稈資源調(diào)查；科技部要會(huì)同農(nóng)業(yè)部――技術(shù)研發(fā)和推廣；財(cái)政部――財(cái)稅優(yōu)惠政策；環(huán)境保護(hù)部――秸稈禁燒。

嚴(yán)格禁燒監(jiān)管執(zhí)法。明確秸稈禁燒范圍。加強(qiáng)對(duì)秸稈禁燒工作的督促檢查，加大實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)法力度，依法查處違規(guī)焚燒行為。

廣泛開(kāi)展宣傳教育。開(kāi)展秸稈綜合利用和禁燒宣傳教育活動(dòng)，充分發(fā)揮新聞媒體的輿論引導(dǎo)和監(jiān)督作用，提高公眾對(duì)秸稈綜合利用和禁燒的認(rèn)識(shí)水平與參與意識(shí)。

2 《秸稈能源化利用補(bǔ)助資金管理暫行辦法》財(cái)政部(財(cái)建[2008]735號(hào))

(1)范圍

第二條：本辦法所指秸稈包括水稻、小麥、玉米、豆類、油料、棉花、薯類等農(nóng)作物秸稈以及農(nóng)產(chǎn)品初加工過(guò)程中產(chǎn)生的剩余物。第四條：支持對(duì)象為從事秸稈成型燃料、秸稈氣化、秸稈干餾等秸稈能源化生產(chǎn)的企業(yè)。對(duì)企業(yè)秸稈能源化利用項(xiàng)目中屬于并網(wǎng)發(fā)電的部分，按國(guó)家發(fā)展改革委《可再生能源發(fā)電價(jià)格和費(fèi)用分?jǐn)偣芾碓囆修k法》(發(fā)改價(jià)格[2006]7號(hào))規(guī)定享受扶持政策，不再給予專項(xiàng)補(bǔ)助。

(2)支持條件

第六條：申請(qǐng)補(bǔ)助資金的企業(yè)應(yīng)滿足以下條件：企業(yè)注冊(cè)資本金在1000萬(wàn)元以上；企業(yè)秸稈能源化利用符合本地區(qū)秸稈綜合利用規(guī)劃；企業(yè)年消耗秸稈量在1萬(wàn)噸以上(含1萬(wàn)噸)；企業(yè)秸稈能源產(chǎn)品已實(shí)現(xiàn)銷售并擁有穩(wěn)定的用戶。

(3)申報(bào)所需提交的資料

第八條：企業(yè)在申報(bào)時(shí)，應(yīng)按要求填報(bào)秸稈能源化利用財(cái)政補(bǔ)助資金申請(qǐng)報(bào)告及申請(qǐng)表(格式見(jiàn)附件)，并提供以下材料：秸稈收購(gòu)情況，包括：收購(gòu)秸稈的品種、數(shù)量、價(jià)格及水分含量等有關(guān)憑證：秸稈能源產(chǎn)品產(chǎn)銷情況，包括：各類產(chǎn)品產(chǎn)量、銷量及銷售價(jià)格等，并提供銷售發(fā)票等憑證：秸稈能源產(chǎn)品質(zhì)量及檢測(cè)報(bào)告：與用戶簽訂的秸稈能源產(chǎn)品長(zhǎng)期供應(yīng)協(xié)議：?jiǎn)挝划a(chǎn)品能耗、環(huán)保、安全等有關(guān)材料。

(4)項(xiàng)目申報(bào)渠道

第九條：申報(bào)企業(yè)按屬地原則將資金申請(qǐng)報(bào)告及相關(guān)材料報(bào)所在地財(cái)政部門，省級(jí)財(cái)政部門組織檢查、核實(shí)并匯總后，于每年3月31日前報(bào)財(cái)政部。

第十條：財(cái)政部組織相關(guān)專家對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行審查，核定補(bǔ)助金額，并按規(guī)定下達(dá)預(yù)算、撥付補(bǔ)助資金。

(5)補(bǔ)助資金力度

據(jù)可靠消息稱：補(bǔ)助資金按利用每噸秸稈補(bǔ)助100～150元。

五　未來(lái)產(chǎn)業(yè)總體發(fā)展趨勢(shì)

生物質(zhì)能源規(guī)?；卯a(chǎn)業(yè)在很長(zhǎng)一段時(shí)期內(nèi)，將得國(guó)家層面的產(chǎn)業(yè)政策支持。而且支持的力度將越來(lái)越大、支持的范圍將越來(lái)越廣，支持的方式將越來(lái)越具體。政策將主要包括財(cái)政放寬市場(chǎng)準(zhǔn)入、加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)，提供財(cái)政資金、給予稅收優(yōu)惠、拓展融資渠道等方面。

生物質(zhì)能源化利用產(chǎn)業(yè)的市場(chǎng)化程度將越來(lái)越高，政府資金對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的資本金支持將越來(lái)越少，資金將主要用于基礎(chǔ)理論研究、產(chǎn)業(yè)化技術(shù)及設(shè)備研發(fā)、標(biāo)準(zhǔn)制定等方面。項(xiàng)目建設(shè)將主要由商業(yè)投資完成，財(cái)稅優(yōu)惠政策將主要體現(xiàn)在對(duì)項(xiàng)目建成后所銷售的產(chǎn)品或提供的服務(wù)給予補(bǔ)貼。

生物質(zhì)能源化利用產(chǎn)業(yè)的技術(shù)將進(jìn)一步多元化，將研發(fā)出眾多適用于不同原料、不同地區(qū)、不同條件的實(shí)用技術(shù)和裝備，更好地體現(xiàn)生物質(zhì)能源化利用必須堅(jiān)持“因地制宜”的基本原則。

生物質(zhì)能源化利用的市場(chǎng)化程度將越來(lái)越高，生產(chǎn)的產(chǎn)品將越來(lái)越多地進(jìn)入流通環(huán)節(jié)，徹底改變產(chǎn)品局限于農(nóng)村就地使用局面。

農(nóng)民將越來(lái)越多地參與到生物質(zhì)能源化利用產(chǎn)業(yè)，也將對(duì)生物質(zhì)原料和產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)“該買的買，該賣的賣”，而不是采取“自產(chǎn)自銷”的方式。

生物質(zhì)能源化利用產(chǎn)業(yè)發(fā)展將越來(lái)越規(guī)范，各種相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)將相繼制定并得到執(zhí)行。

六　未來(lái)政策走向

進(jìn)一步擴(kuò)大對(duì)可再生能源支持的范圍，并加大對(duì)可再生能源利用的扶持力度，以提高可再生能源在能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)中的比重，到2010年，使可再生能源消費(fèi)占我國(guó)能源消費(fèi)總量的10％，到2020年達(dá)16％左右。

進(jìn)一步支持農(nóng)村可再生能源利用，以解決偏遠(yuǎn)地區(qū)無(wú)電人口的供電問(wèn)題和農(nóng)村生活燃料短缺問(wèn)題。

篇5

列入績(jī)效評(píng)估范圍的縣（區(qū)）和市政府部門共61個(gè)，其中市政府部門分為項(xiàng)目工作主要職能部門和非主要職能部門，具體是：

1．縣（區(qū)）（4個(gè)），*縣、*縣、*區(qū)、*區(qū)。

2．部門(57個(gè))

（1）項(xiàng)目工作主要職能部門：市發(fā)改委、市經(jīng)委、市教育局、市科技局、市建委、市城建局、市交通局、市信息產(chǎn)業(yè)局、市農(nóng)委、市水利局、市海洋與漁業(yè)局、市外經(jīng)貿(mào)局、市商業(yè)局、市文化局、市衛(wèi)生局、市環(huán)保局、市旅游局、市體育局、市糧食局、市國(guó)資委、市房產(chǎn)局、市外事辦、市對(duì)臺(tái)辦、市貿(mào)促會(huì)、市油田辦、市港口與口岸局、市農(nóng)機(jī)局、市供銷社、市建設(shè)投資公司。

（2）項(xiàng)目工作非主要職能部門：市政府辦、市民委、市公安局、市監(jiān)察局、市民政局、市司法局、市財(cái)政局、市人事局、市勞動(dòng)和社會(huì)保障局、市國(guó)土資源局、市計(jì)生委、市審計(jì)局、市統(tǒng)計(jì)局、市安監(jiān)局、市局、市法制辦、市人防辦、市動(dòng)監(jiān)局、市廣播電視中心、市地震局、市公共行政服務(wù)中心、市綜合執(zhí)法局、市接待辦、市國(guó)稅局、市地稅局、市工商局、市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局、市藥監(jiān)局。

二、評(píng)估內(nèi)容

1.各單位圍繞項(xiàng)目實(shí)施開(kāi)展協(xié)調(diào)推進(jìn)工作的完成情況。主要評(píng)估納入全市年度推進(jìn)計(jì)劃項(xiàng)目的推進(jìn)實(shí)施情況，其中包括各縣區(qū)對(duì)本區(qū)域內(nèi)單項(xiàng)投資在1000萬(wàn)元以上實(shí)施項(xiàng)目的推進(jìn)情況，各部門對(duì)所在系統(tǒng)內(nèi)重點(diǎn)實(shí)施項(xiàng)目的推進(jìn)情況。

2.各單位開(kāi)展項(xiàng)目引進(jìn)工作的完成情況。主要評(píng)估各單位年度引進(jìn)投資1000萬(wàn)元以上項(xiàng)目的工作情況。所引進(jìn)的項(xiàng)目以年內(nèi)簽定正式合同為最低要求，境外或域外投資比例不低于50%。

3.各單位引進(jìn)的境外、域外投資項(xiàng)目年度實(shí)現(xiàn)繳資額情況，包含以前年度已簽合同的境外或域外項(xiàng)目在評(píng)估年度實(shí)現(xiàn)的繳資額。

4.各單位年度開(kāi)展項(xiàng)目?jī)?chǔ)備工作的完成情況。所儲(chǔ)備項(xiàng)目以總投資在1000萬(wàn)元以上、完成項(xiàng)目建議書(shū)（預(yù)可研）或商業(yè)計(jì)劃書(shū)等為最低要求。

三、評(píng)估指標(biāo)

（一）確定年度評(píng)估指標(biāo)的基本原則

1.體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的原則。各縣區(qū)、各部門年度項(xiàng)目工作計(jì)劃指標(biāo)要與上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況和本年度經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃相適應(yīng)，并與各縣區(qū)、各行業(yè)的經(jīng)濟(jì)總量和固定資產(chǎn)投資規(guī)模水平相適應(yīng)。

2.體現(xiàn)一定增長(zhǎng)的原則。各縣區(qū)、各部門年度項(xiàng)目工作計(jì)劃指標(biāo)一般不低于上年度實(shí)際完成情況，并與當(dāng)年市政府確定的項(xiàng)目工作總體增長(zhǎng)目標(biāo)相適應(yīng)。各單位項(xiàng)目工作計(jì)劃指標(biāo)增幅一般不低于全市項(xiàng)目工作指標(biāo)增幅。

3.體現(xiàn)工作職能的原則。各單位年度項(xiàng)目工作計(jì)劃指標(biāo)要與所擔(dān)負(fù)的項(xiàng)目工作職責(zé)相適應(yīng)，依據(jù)各自職能和業(yè)務(wù)范圍，分別明確項(xiàng)目推進(jìn)實(shí)施、簽約引進(jìn)、域外繳資、利用外資、滾動(dòng)儲(chǔ)備等計(jì)劃指標(biāo)。其中，市發(fā)改委、市經(jīng)委、市外經(jīng)貿(mào)局作為項(xiàng)目綜合協(xié)調(diào)部門，明確兩大類工作指標(biāo)：一是本單位年度項(xiàng)目工作計(jì)劃指標(biāo)；二是綜合協(xié)調(diào)職能所對(duì)應(yīng)的全市全口徑項(xiàng)目工作計(jì)劃指標(biāo)。市發(fā)改委負(fù)責(zé)全口徑推進(jìn)實(shí)施、簽約引進(jìn)和滾動(dòng)儲(chǔ)備項(xiàng)目工作指標(biāo)，市經(jīng)委負(fù)責(zé)全口徑項(xiàng)目域外繳資工作指標(biāo)，市外經(jīng)貿(mào)局負(fù)責(zé)全口徑利用外資工作指標(biāo)。

（二）年度項(xiàng)目工作計(jì)劃指標(biāo)的下達(dá)

年初由市發(fā)改委會(huì)同市經(jīng)委、市外經(jīng)貿(mào)局，按照市政府確定的全年項(xiàng)目總體工作目標(biāo)和分劈落實(shí)原則，統(tǒng)一分解并下達(dá)各縣區(qū)、市政府各部門具體的年度項(xiàng)目工作計(jì)劃指標(biāo)。

四、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

（一）基礎(chǔ)得分的分值權(quán)重

基礎(chǔ)滿分為200分，完成年度計(jì)劃指標(biāo)的單位，獲基礎(chǔ)滿分200分。

1.推進(jìn)實(shí)施項(xiàng)目分值權(quán)重為80分。

（1）縣區(qū)竣工項(xiàng)目分值權(quán)重為25分，完成年度計(jì)劃得25分。如超額完成計(jì)劃,盤山縣、大洼縣、興隆臺(tái)區(qū)每增加一個(gè)項(xiàng)目加1分，雙臺(tái)子區(qū)每增加一個(gè)項(xiàng)目加3分。如未完成計(jì)劃，按照“實(shí)際完成數(shù)÷計(jì)劃指標(biāo)數(shù)×該項(xiàng)分值權(quán)重”進(jìn)行評(píng)分。

（2）縣區(qū)開(kāi)工建設(shè)項(xiàng)目分值權(quán)重為25分，完成年度計(jì)劃得25分；各部門開(kāi)工建設(shè)項(xiàng)目分值權(quán)重為40分，完成年度計(jì)劃得40分。如超額完成計(jì)劃，盤山縣、大洼縣、興隆臺(tái)區(qū)每增加一個(gè)項(xiàng)目加1分，雙臺(tái)子區(qū)和各部門每增加一個(gè)項(xiàng)目分別加3分和5分。如未完成計(jì)劃，按照“實(shí)際完成數(shù)÷計(jì)劃指標(biāo)數(shù)×該項(xiàng)分值權(quán)重”進(jìn)行評(píng)分。

（3）縣區(qū)當(dāng)年完成投資額分值權(quán)重為30分，完成年度計(jì)劃得30分；各部門當(dāng)年完成投資額分值權(quán)重為40分，完成年度計(jì)劃得40分。如超額完成計(jì)劃,盤山縣、大洼縣、興隆臺(tái)區(qū)當(dāng)年完成投資額每增加5000萬(wàn)元加1分，雙臺(tái)子區(qū)當(dāng)年完成投資額每增加5000萬(wàn)元加3分，各部門當(dāng)年完成投資每增加1000萬(wàn)元加2分。如未完成計(jì)劃，按照“實(shí)際完成數(shù)÷計(jì)劃指標(biāo)數(shù)×該項(xiàng)分值權(quán)重”進(jìn)行評(píng)分。

2．當(dāng)年簽約引進(jìn)項(xiàng)目分值權(quán)重為30分。

縣區(qū)和各部門當(dāng)年簽約引進(jìn)項(xiàng)目分值權(quán)重均為30分，完成年度計(jì)劃得30分。如超額完成計(jì)劃,盤山縣、大洼縣、興隆臺(tái)區(qū)每增加一個(gè)項(xiàng)目加1分，雙臺(tái)子區(qū)每增加一個(gè)項(xiàng)目加3分，各部門每增加一個(gè)項(xiàng)目加5分。如未完成計(jì)劃，按照“實(shí)際完成數(shù)÷計(jì)劃指標(biāo)數(shù)×該項(xiàng)分值權(quán)重”進(jìn)行評(píng)分。

3．境外、域外投資項(xiàng)目繳資額分值權(quán)重為60分。

（1）域外繳資額分值權(quán)重為30分，完成年度計(jì)劃得30分。如超額完成計(jì)劃,盤山縣、大洼縣、興隆臺(tái)區(qū)每增加域外繳資額3000萬(wàn)元加1分，雙臺(tái)子區(qū)每增加域外繳資額1000萬(wàn)元加1分，各部門每增加域外繳資額500萬(wàn)元加2分。如未完成計(jì)劃，按照“實(shí)際完成數(shù)÷計(jì)劃指標(biāo)數(shù)×該項(xiàng)分值權(quán)重”進(jìn)行評(píng)分。

（2）利用外資額分值權(quán)重為30分，完成年度計(jì)劃得30分。如超額完成計(jì)劃,盤山縣、大洼縣、興隆臺(tái)區(qū)每增加外商繳資額500萬(wàn)美元加1分，雙臺(tái)子區(qū)和各部門每增加外商繳資額100萬(wàn)美元分別加1分和2分。如未完成計(jì)劃，按照“實(shí)際完成數(shù)÷計(jì)劃指標(biāo)數(shù)×該項(xiàng)分值權(quán)重”進(jìn)行評(píng)分。

4．滾動(dòng)儲(chǔ)備項(xiàng)目分值權(quán)重為30分。

縣區(qū)和各部門滾動(dòng)儲(chǔ)備項(xiàng)目分值權(quán)重均為30分，完成年度計(jì)劃得30分。如超額完成計(jì)劃,盤山縣、大洼縣、興隆臺(tái)區(qū)每增加一個(gè)儲(chǔ)備項(xiàng)目加1分，雙臺(tái)子區(qū)和各部門每增加一個(gè)儲(chǔ)備項(xiàng)目分別加2分和3分。如未完成計(jì)劃，按照“實(shí)際完成數(shù)÷計(jì)劃指標(biāo)數(shù)×該項(xiàng)分值權(quán)重”進(jìn)行評(píng)分。

（二）項(xiàng)目協(xié)調(diào)服務(wù)工作得分標(biāo)準(zhǔn)

為鼓勵(lì)被評(píng)估單位積極提高項(xiàng)目協(xié)調(diào)服務(wù)工作質(zhì)量，在基礎(chǔ)得分項(xiàng)之外，另設(shè)項(xiàng)目協(xié)調(diào)服務(wù)工作得分項(xiàng)，由項(xiàng)目建設(shè)單位對(duì)縣區(qū)和市政府部門的項(xiàng)目協(xié)調(diào)服務(wù)工作水平進(jìn)行評(píng)分，基本得分為零分。對(duì)于協(xié)調(diào)服務(wù)工作質(zhì)量高、被評(píng)為優(yōu)良的單位，根據(jù)評(píng)價(jià)水平給予相應(yīng)加分，最高加分不超過(guò)20分；對(duì)于協(xié)調(diào)服務(wù)工作質(zhì)量低、被評(píng)為差或劣的單位，根據(jù)評(píng)價(jià)水平給予相應(yīng)減分，最多減分不超過(guò)20分。未得到評(píng)價(jià)的被評(píng)估單位，本項(xiàng)得分為零分。

（三）項(xiàng)目加分因素

1.實(shí)施項(xiàng)目投資規(guī)模大。在推進(jìn)實(shí)施項(xiàng)目中，對(duì)于單項(xiàng)投資在億元以上、當(dāng)年完成投資在2000萬(wàn)元以上的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，每個(gè)項(xiàng)目加0.5—2分。

2.引進(jìn)項(xiàng)目投資體量大。在招商引資項(xiàng)目中，對(duì)于當(dāng)年引進(jìn)并實(shí)施的單項(xiàng)投資在5000萬(wàn)元以上的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，每個(gè)項(xiàng)目加0.5—2分。

3.項(xiàng)目科技含量高。在推進(jìn)實(shí)施和招商引資項(xiàng)目中，對(duì)于經(jīng)過(guò)市級(jí)以上科技部門認(rèn)定并且總投資在1000萬(wàn)元以上的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，每個(gè)項(xiàng)目加0.5—2分。

4.儲(chǔ)備項(xiàng)目開(kāi)工轉(zhuǎn)化率高。對(duì)于上年列入項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)、當(dāng)年開(kāi)工建設(shè)的項(xiàng)目，每個(gè)項(xiàng)目加0.5—2分。

5.儲(chǔ)備項(xiàng)目質(zhì)量高。對(duì)于儲(chǔ)備單項(xiàng)投資在億元以上的，并委托相關(guān)資質(zhì)機(jī)構(gòu)編制完成可研報(bào)告的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，每個(gè)項(xiàng)目加0.5—2分。

6.引進(jìn)項(xiàng)目推進(jìn)速度快。新引進(jìn)項(xiàng)目在當(dāng)年開(kāi)工或竣工的，可在推進(jìn)實(shí)施項(xiàng)目部分重復(fù)計(jì)算得分。

上述1—5項(xiàng)加分不兼得。

（四）需要說(shuō)明的幾個(gè)問(wèn)題

1.在各縣區(qū)中，雙臺(tái)子區(qū)現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)總量和固定資產(chǎn)投資規(guī)模相對(duì)較低，項(xiàng)目建設(shè)載體少，項(xiàng)目工作評(píng)估指標(biāo)相對(duì)較低，每個(gè)項(xiàng)目的分值標(biāo)準(zhǔn)與其他縣區(qū)比較相對(duì)較大。

2.為避免一些單位因個(gè)別指標(biāo)得分過(guò)高或過(guò)低而造成總分偏離績(jī)效評(píng)估出發(fā)點(diǎn)，各項(xiàng)評(píng)估指標(biāo)（包括各單項(xiàng)指標(biāo)）均設(shè)置得分上下限，得分上限為分值權(quán)重的150%，得分下限為零。

3.市政府各部門引進(jìn)項(xiàng)目落戶到各縣區(qū)，有關(guān)縣區(qū)要予以密切配合。對(duì)于市政府部門牽頭接洽并與有關(guān)縣區(qū)共同新引進(jìn)的項(xiàng)目，市政府部門享有該項(xiàng)目的全額計(jì)分。如項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)繳資，落戶縣區(qū)可按項(xiàng)目計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)的50%計(jì)分。

4.對(duì)于由多個(gè)部門共同推進(jìn)實(shí)施、招商引資或滾動(dòng)儲(chǔ)備的項(xiàng)目，按照單個(gè)項(xiàng)目的分值權(quán)重平均劃分得分，或根據(jù)各單位協(xié)商結(jié)果分劈得分。

5.對(duì)市發(fā)改委、市經(jīng)委、市外經(jīng)貿(mào)局進(jìn)行評(píng)分時(shí)，基礎(chǔ)得分的滿分仍為200分。其中市發(fā)改委協(xié)調(diào)完成全市全口徑的項(xiàng)目推進(jìn)實(shí)施、簽約引進(jìn)和滾動(dòng)儲(chǔ)備工作指標(biāo)占總分的40%，完成本單位項(xiàng)目工作計(jì)劃指標(biāo)占總分的60%；市經(jīng)委、市外經(jīng)貿(mào)局分別協(xié)調(diào)完成全市全口徑的項(xiàng)目域外繳資、利用外資工作指標(biāo)占總分的20%，完成本單位項(xiàng)目工作計(jì)劃指標(biāo)占總分的80%。上述三個(gè)單位依據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)分別計(jì)算得分后加權(quán)核算。

6.對(duì)于縣區(qū)和項(xiàng)目工作主要職能部門，按照各項(xiàng)指標(biāo)完成情況直接進(jìn)行評(píng)分；對(duì)于項(xiàng)目工作非主要職能部門和協(xié)管部門，將各主要職能部門的平均得分作為其基本得分，如果有完成的項(xiàng)目，按照完成項(xiàng)目得分的20%給予加分。

五、評(píng)估辦法

（一）評(píng)估原則

堅(jiān)持公平、公正、公開(kāi)的原則；堅(jiān)持評(píng)估與激勵(lì)機(jī)制相結(jié)合的原則；堅(jiān)持日常監(jiān)督抽查與定期集中評(píng)估相結(jié)合的原則；堅(jiān)持評(píng)估部門與項(xiàng)目單位雙向評(píng)價(jià)的原則。

（二）評(píng)估部門

由市發(fā)改委、市產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目辦牽頭，市人事局、市經(jīng)委、市外經(jīng)貿(mào)局、市政府督察室配合，共同實(shí)施項(xiàng)目工作評(píng)估管理。

（三）評(píng)估方式

1.評(píng)估部門要對(duì)被評(píng)估單位項(xiàng)目工作的完成情況實(shí)行月調(diào)度、季分析，半年督查盤點(diǎn)，年終進(jìn)行總結(jié)綜合評(píng)估，并適時(shí)開(kāi)展項(xiàng)目拉練檢查。其中，年度實(shí)際引進(jìn)境外繳資額由市外經(jīng)貿(mào)局負(fù)責(zé)日常調(diào)度與年終評(píng)定，引進(jìn)域外繳資額由市經(jīng)委負(fù)責(zé)日常調(diào)度與年終評(píng)定，市產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目辦進(jìn)行匯總后，會(huì)同市經(jīng)委、市外經(jīng)貿(mào)局統(tǒng)一綜合評(píng)分。被評(píng)估單位要確定調(diào)度聯(lián)系方式，指定專人負(fù)責(zé)，按月調(diào)度項(xiàng)目工作的各項(xiàng)任務(wù)完成情況，并于每月初第一個(gè)工作日?qǐng)?bào)送到評(píng)估部門。各單位配合開(kāi)展項(xiàng)目調(diào)度的工作質(zhì)量，將作為年終項(xiàng)目工作評(píng)估的重要參考依據(jù)。

篇6

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14. [開(kāi)業(yè)開(kāi)幕] 酒店開(kāi)業(yè)特邀嘉賓致詞 [佚名][2008年8月23日][186] 女士們、先生們、朋友們： 大家上午好！能夠受邀參加X(jué)X佳日酒店的開(kāi)業(yè)慶典，我感到十分榮幸，在此，我謹(jǐn)代表城陽(yáng)區(qū)政府 紅島開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)，向XX的盛情邀請(qǐng)表示衷心的感謝！ 隨著改革開(kāi)放的深入，青島充分利用環(huán)膠州灣產(chǎn)業(yè)聚集的優(yōu)勢(shì)，確立了“三點(diǎn)一線，組團(tuán)發(fā)展”的城市規(guī)劃發(fā)展方向，從而使紅島成為青島發(fā)展建設(shè)中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。經(jīng)過(guò)努力，我們?cè)诩t島28.7平方公里的土地上建立了一個(gè)省級(jí)開(kāi)發(fā)區(qū)——青……

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18. [實(shí)習(xí)報(bào)告] 酒店管理實(shí)習(xí)報(bào)告 [佚名][2008年8月18日][1045] 工商管理0106班 13號(hào) 阮云勝 實(shí)習(xí)地點(diǎn):1:臺(tái)州開(kāi)元大酒店(駐地實(shí)習(xí)) 2:浙江瑞鵬汽車電器有限公司(走訪實(shí)習(xí)) 實(shí)習(xí)目的:通過(guò)……

20. [實(shí)習(xí)報(bào)告] 大學(xué)生酒店實(shí)習(xí)心得 [佚名][2008年8月18日][471] 廣西大學(xué)社會(huì)科學(xué)與管理學(xué)院旅游管理2001級(jí) 實(shí)習(xí)單位：廣西南寧明園新都大酒店 實(shí)習(xí)時(shí)間：2008年9月——2008年11月 序言 終于等到了實(shí)習(xí)的時(shí)候了，很早以前就從師兄那里打聽(tīng)到了大三的上半學(xué)期有實(shí)習(xí)，那時(shí)候可以說(shuō)是急切地期盼著這一天的到來(lái)，因?yàn)榇蠹以僖病?1. [實(shí)習(xí)報(bào)告] 酒店實(shí)習(xí)報(bào)告 [佚名][2008年8月18日][569] 實(shí) 習(xí) 報(bào) 告 工商管理0106班 13號(hào) 阮云勝 實(shí)習(xí)地點(diǎn):1:臺(tái)州開(kāi)元大酒店(駐地實(shí)習(xí)) &nbs……

22. [會(huì)議發(fā)言] 酒店年終總結(jié)會(huì)員工代表發(fā)言 [佚名][2008年6月18日][79] 各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事： 大家好！轉(zhuǎn)眼間，二00二年又過(guò)去了，這一年，是公司在各方面不斷完善、穩(wěn)步發(fā)展的一年。在這一年里，我們各位員工都能融洽相處。工作上我們互相幫助、互相指點(diǎn)、共同探討，愉快地開(kāi)展了一項(xiàng)又一項(xiàng)的工作。 我們?cè)鵀榱送瓿晒餐哪繕?biāo)，而一起努力過(guò)，就像展銷會(huì)期間，為了能讓公司取得更優(yōu)越的成績(jī)，為了提高公司的對(duì)外形象，我們?cè)黄鸺影啵?cái)務(wù)部加班結(jié)數(shù)，辦公室加班簽合同，而銷售部則……

23. [思想宣傳] 王總在酒店安全工作專項(xiàng)治理會(huì)議上的講話 [佚名][2008年6月1日][21] 同志們： 2008年中國(guó)林產(chǎn)品交易會(huì)將于9月19日在菏澤舉行，今天已經(jīng)16號(hào)了，馬上就要召開(kāi)這個(gè)國(guó)際化的商貿(mào)盛會(huì)了。由于我們酒店是“林交會(huì)”的定點(diǎn)接待單位之一，為了確保會(huì)議順利進(jìn)行，菏澤市公安局開(kāi)發(fā)區(qū)分局給我們提出了嚴(yán)格要求，郵政局也給我們下發(fā)了安全生產(chǎn)工作的通知，所以今天召開(kāi)安全工作專項(xiàng)治理會(huì)議的主題就是確?！傲纸粫?huì)”期間酒店工作安全順利進(jìn)行。 首先傳達(dá)菏澤市公安局開(kāi)發(fā)區(qū)分局對(duì)酒店……

24. [開(kāi)業(yè)開(kāi)幕] 酒店開(kāi)業(yè)午餐酒會(huì)歡迎辭 [佚名][2008年5月30日][580] 午餐酒會(huì)歡迎辭 尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位嘉賓，女士們、先生們、朋友們： 大家中午好！ 今天，酒店正式試業(yè)，作為酒店總經(jīng)理，我感到十分榮幸。在此，我謹(jǐn)代表全體員工，對(duì)各位嘉賓的光臨表示熱烈的歡迎，對(duì)酒店的試業(yè)表示衷心的祝賀，對(duì)日夜奮戰(zhàn)在酒店施工現(xiàn)場(chǎng)、為酒店順利投入運(yùn)作而付出全部精力和時(shí)間的所有員工及有關(guān)協(xié)作單位致以誠(chéng)摯的謝意! 公司成立于九三年，經(jīng)過(guò)十幾年的成長(zhǎng)和歷練，業(yè)務(wù)范疇不斷……

25. [個(gè)人簡(jiǎn)歷] 酒店文職人員（英文簡(jiǎn)歷）HOTEL CLERK [佚名][2008年5月20日][90] Sandy Lin 15/F,TOWER2 ,BRIGHT CHINA,BUILDING1,BEIJING.

OBJECTIVE:

To contribute developed customer relations and administrative skills to a challenging in a hotel.

SUMMARY OF QUALIFICA……

26. [開(kāi)業(yè)開(kāi)幕] 酒店開(kāi)業(yè)慶典致辭 [佚名][2008年5月19日][513] 各位領(lǐng)導(dǎo)、各位嘉賓，女士們、先生們：

金秋時(shí)節(jié)，清風(fēng)送爽，丹桂飄香。今天，**大酒店開(kāi)業(yè)慶典儀式在這里隆重舉行。我謹(jǐn)代表**市房產(chǎn)管理局向蒞臨今天盛會(huì)的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位嘉賓表示熱烈的歡迎和衷心的感謝！向?yàn)榫频杲ㄔO(shè)付出心血和汗水的全體施工管理者和工程建設(shè)者表示親切的問(wèn)候！

千秋偉業(yè)千秋景，萬(wàn)里江山萬(wàn)里美。我局按四星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)投資建設(shè)的御泉大酒店于2008年12月破土動(dòng)工以來(lái)，全體建設(shè)管理者和工程建……

27. [工作總結(jié)1] ×酒店2008年工作總結(jié) [佚名][2008年4月9日][736] ××酒店2008年工作總結(jié) 2008年即將度過(guò)，我們充滿信心地迎來(lái)2008年。過(guò)去的一年，是我黨十六屆四中全會(huì)勝利召開(kāi)、其會(huì)議精神鼓舞全國(guó)人民與時(shí)俱進(jìn)的一年，是促進(jìn)酒店“安全、經(jīng)營(yíng)、服務(wù)”三大主題的一年，也是酒店全年?duì)I收及利潤(rùn)指標(biāo)完成得較為理想的一年。值此辭舊迎新之際，有必要回顧總結(jié)過(guò)去一年的工作、成績(jī)、經(jīng)驗(yàn)及不足，以利于揚(yáng)長(zhǎng)避短，奮發(fā)進(jìn)取，在新一年里努力再創(chuàng)佳績(jī)。 ……

28. [工作總結(jié)1] *酒店客房工作總結(jié) [佚名][2008年4月9日][444] 伴隨著新年鐘聲的敲響，我們告別了競(jìng)爭(zhēng)激烈、碩果累累的二零零四年，滿懷熱情地迎來(lái)了光明燦爛、充滿希望的二零零五年。在年終之際，對(duì)客房部一年所作的工作總結(jié)匯報(bào)如下： 一、2008年度客房完成的營(yíng)業(yè)總額是 萬(wàn)，月均完成 萬(wàn)，客房的出租率為&n……

29. [工作匯報(bào)] 酒店接待工作情況工作通報(bào) [佚名][2008年4月6日][273] 關(guān)于2008年菏澤國(guó)際牡丹花會(huì)期間 接待工作情況的通報(bào) 在這春暖花開(kāi)之際，我市成功舉辦了2008年的菏澤國(guó)際牡丹花會(huì)，對(duì)菏澤的餐旅業(yè)來(lái)說(shuō)，這是一個(gè)黃金季節(jié)，也是最忙碌的季節(jié)。在花會(huì)期間，我酒店順利地完成了繁忙的接待工作，包括2008年中國(guó)（鄄城）國(guó)際人發(fā)風(fēng)情節(jié)、民盟山東省委七屆六次常委會(huì)、魯南片區(qū)高校工會(huì)主席會(huì)、丹陽(yáng)辦事處花會(huì)團(tuán)隊(duì)、市農(nóng)行的浙江客人團(tuán)隊(duì)等大型團(tuán)隊(duì)，……

30. [工作匯報(bào)] 酒店工作報(bào)告 [佚名][2008年4月4日][501] 　各位同志:

本人2008年10月就職于凱瑞食神府總經(jīng)理助理，上任一月有余?，F(xiàn)在，我向本次會(huì)議報(bào)告過(guò)去一個(gè)多月的工作，對(duì)今后的工作提出建議，請(qǐng)予審議，并請(qǐng)各位同志提出意見(jiàn)。