時間：2023-04-08 11:31:37
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇上層建筑論文，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
關(guān)鍵詞:財政;財政屬性;財政范圍
財政屬性和財政范圍是我國財政理論的兩個基本問題,曾經(jīng)在我國財政理論和教學中占據(jù)了重要的地位。盡管近年來它們已不再受到關(guān)注,處于被遺忘的狀態(tài),但它們曾在我國財政理論體系中產(chǎn)生了較大的影響,了解和把握這兩個問題,對于我國財政學的后來者,仍然是有必要的。
一、財政屬性問題回顧
財政是屬于上層建筑還是經(jīng)濟基礎(chǔ)的問題,直接導(dǎo)源于財政本質(zhì)的爭議。不同的財政本質(zhì)觀將得出不同的財政屬性論,反過來財政屬性分析也將加強和支持自己的財政本質(zhì)觀。
我國財政理論界早在50年代前半期,就已提出了財政屬性問題。而到50年代末60年代初的財政本質(zhì)大爭論中,則成為熱門話題之一。60年代出版的《財政是經(jīng)濟基礎(chǔ)還是上層建筑》小冊子,大體上囊括了這一問題的各種有代表性的觀點,故下面著重介紹之。
鄧子基為該書寫了《關(guān)于財政是經(jīng)濟基礎(chǔ)還是上層建筑問題討論綜述——代序》,介紹了關(guān)于財政屬性的爭議概況:“這個爭論經(jīng)歷了相當長的時期,是隨著對財政本質(zhì)的認識而逐步展開的。起初,大家?guī)缀跻恢抡J為,資本主義及其以前的剝削階級統(tǒng)治的國家財政以及社會主義社會的財政,都是一種上層建筑。后來,有人對上述論點表示懷疑,認為社會主義財政不僅是上層建筑,而且也是經(jīng)濟基礎(chǔ),肯定社會主義財政具有兩種屬性,對于剝削階級占統(tǒng)治地位的社會的財政,則仍認為是上層建筑。近幾年來,有人主張財政是經(jīng)濟基礎(chǔ)。其中又有兩種意見:有的同志主張社會主義財政是經(jīng)濟基礎(chǔ),剝削階級占統(tǒng)治地位的社會的財政還是上層建筑;有的同志則主張任何社會形態(tài)的財政都屬于經(jīng)濟基礎(chǔ)的范疇?！?1)具體來看,可以歸納為三大類觀點:
一種觀點認為,財政是一種上層建筑。持這種觀點的有陳明鑒等人。陳明鑒在《財政是一種上層建筑》一文表明了這一觀點。該文主要是“從上層建筑的特征來探討財政的上層建筑的性質(zhì)”的,認為“財政本身不能生產(chǎn)物質(zhì)財富,它不是物質(zhì)的形式”,從而也應(yīng)是一種上層建筑。此外,他還指出,“財政比之一般上層建筑又有其特殊的地方。財政是伴隨國家而來的東西,……國家本身是一種上層建筑,財政既伴隨國家而來,我們就不能否認其依存其他上層建筑——國家的事實?！?2)
一種觀點認為,財政具有經(jīng)濟基礎(chǔ)與上層建筑的兩種屬性。在姜維壯的《社會主義財政基本上屬于經(jīng)濟基礎(chǔ),私有制社會的財政是上層建筑》,和葉振鵬的《國家預(yù)算既屬于經(jīng)濟基礎(chǔ),又從屬于上層建筑》等文中,闡述了這種觀點,這只要從論文的題目可清楚地看出了。
這種觀點可分為三種情況。其一主張社會主義財政具有兩重性,理由是:(1)財政為經(jīng)濟服務(wù)的部分屬于經(jīng)濟基礎(chǔ),財政為上層建筑服務(wù)的部分屬于上層建筑;(2)企業(yè)財務(wù)是經(jīng)濟基礎(chǔ),國家預(yù)算是上層建筑;(3)來源于生產(chǎn)領(lǐng)域的財政收入和用于生產(chǎn)建設(shè)的財政支出是經(jīng)濟基礎(chǔ),來源于非生產(chǎn)領(lǐng)域的財政收入與用于非生產(chǎn)建設(shè)的財政支出是上層建筑。其二主張社會主義財政和剝削階級國家財政均有兩重性。因為財政作為一種經(jīng)濟關(guān)系是經(jīng)濟基礎(chǔ),但財政與國家的產(chǎn)生和存在有關(guān),所以又是上層建筑。其三主張社會主義財政是(或基本上是)經(jīng)濟基礎(chǔ),剝削階級國家財政則是上層建筑。因為社會主義財政直接同物質(zhì)生產(chǎn)密切聯(lián)系,它參與生產(chǎn)和分配,所以是經(jīng)濟基礎(chǔ),而剝削階級國家財政則與物質(zhì)生產(chǎn)沒有聯(lián)系,只是生產(chǎn)過程以外的偶然的東西,所以是上層建筑。
一種觀點認為,不論社會性質(zhì)如何,財政只能是經(jīng)濟基礎(chǔ)。這是因為:(1)財政的本質(zhì)乃是一種分配關(guān)系,而分配關(guān)系本身就是經(jīng)濟基礎(chǔ)的組成部分;(2)財政雖以國家為前提,是國家的產(chǎn)物,但財政不是國家這個上層建筑的組成部分,不能混淆財政的產(chǎn)生與存在原因同財政本身的區(qū)別,不能混淆財政本身和服務(wù)對象的區(qū)別;(3)財政的性質(zhì)雖取決于國家的性質(zhì),但最終取決于生產(chǎn)資料所有制的性質(zhì),取決于經(jīng)濟基礎(chǔ)性質(zhì),國家只起中介作用;(4)應(yīng)該把財政這一分配關(guān)系本身同反映這種分配關(guān)系的財政觀點、財政政策與規(guī)章制度區(qū)別開來;(5)社會主義社會與剝削階級社會的經(jīng)濟基礎(chǔ)同樣具有階級性與歷史性,不能因為財政具有階級性與歷史性,就肯定為上層建筑。(6)財政收入來源與支出用途反映著一種分配關(guān)系,不能作機械表象的理解。(3)
在《財政是經(jīng)濟基礎(chǔ)還是上層建筑》小冊子中,持經(jīng)濟基礎(chǔ)觀有5篇,超過一半。持這種觀點的有鄧子基、趙春新、安體富和蔡次薛,以及主張剩余價值產(chǎn)品決定論的王紹飛,和在70年代末提出社會共同需要論的何振一等。
此后在“”中對該問題的爭議幾乎停止了。“”結(jié)束后不幾年,我國財政理論界重開財政本質(zhì)問題的論戰(zhàn),作為該問題伴生物的財政屬性問題,很自然地也被重新提出。盡管已時隔十幾二十年,但在我國經(jīng)濟理論和財政理論沒有大的變化的大環(huán)境下,參加爭論的主要還是那些人,因而所持的基本觀點和主要分歧依然如故,除了有所深化之外,基本上沒能超出原有的窠臼。此后,隨著人們對于財政本質(zhì)問題的淡化,我國財政學界對于財政屬性問題的爭議也逐步沉寂了。至今除了在大學課堂上教師有所介紹之外,基本上不再見諸于財政刊物和論著之中了。
二、財政范圍問題回顧
財政范圍或者說財政體系的問題,也是與財政本質(zhì)直接相關(guān)聯(lián)的財政基礎(chǔ)理論之一,因而將其與財政屬性問題結(jié)合在一起考慮。
在大連財政學討論會上,幾乎每篇論文都涉及了財政范圍問題,并且在當時就形成了“大財政”、“中財政”和“小財政”三大類的看法。
1.“大財政”其主張者主要為李成瑞。他認為,“社會主義財政的范圍(體系)包括
以下三個部分(環(huán)節(jié)):(一)國家預(yù)算;(二)國家銀行信貸;(三)國營經(jīng)濟各部門和國營企業(yè)財務(wù)。”(4)
1964年中國人民大學財政教研室的《財政學》(初稿)也持有類似的看法,即“財政體系是由財政實質(zhì)確定的。在我國有計劃分配社會產(chǎn)品過程中,屬于國家為了保證社會再生產(chǎn)和社會公共需要而形成集中性貨幣資金與非集中性貨幣資金的諸分配關(guān)系,構(gòu)成了我國的財政體系。我國財政體系主要包括國家預(yù)算、銀行信用和國營企業(yè)財務(wù)三個環(huán)節(jié)?！?5)
2.“中財政”其主張者鄧子基認為,“社會主義財政本質(zhì)決定財政范圍?！彩蔷邆浞从骋陨鐣髁x國家為主體的、具有強制性和無償性特征的分配,都屬于財政范圍。不具備的,都不屬于財政范圍?！?6)因此,“在我國條件下,財政的范圍主要包括國家預(yù)算與國營企業(yè)財務(wù)兩大環(huán)節(jié)?！罢呤俏覈斦闹行?后者是我國財政的基礎(chǔ)。此外,財政的范圍還包括國家信用(公債)和其他財政資金等方面?！辈贿^,“企業(yè)財務(wù)雖然成為財政的基礎(chǔ),但不等于它所反映的經(jīng)濟關(guān)系全部屬于財政范圍?！瓏鵂I企業(yè)財務(wù)中反映的財政分配關(guān)系的那一部分,即體現(xiàn)以國家為主體與無償特點而與國家預(yù)算發(fā)生相互關(guān)系的那一部分,……才屬于財政范圍……。財政既不包括全部經(jīng)濟關(guān)系,也不包括那些由信貸、等價交換、提供勞務(wù)而形成的分配關(guān)系”。(7)這是典型的“中財政”,它由國家預(yù)算和國營企業(yè)財務(wù)的部分內(nèi)容所組成。
3.“小財政”陳共撰文指出,“我們是主張‘小財政’的”。至于“小財政”包括哪些內(nèi)容則沒有具體指出,而僅談到小財政在概念上是不等同于國家預(yù)算的。(8)不過,通常來說,“小財政”即是主張財政范圍僅由國家預(yù)算和預(yù)算外資金所構(gòu)成。
此時人們的爭論還未涉及預(yù)算外資金,是因為當時預(yù)算外收入數(shù)額過小。在80年代隨著其規(guī)模的膨脹,預(yù)算外資金也自然地被納入財政范圍內(nèi),這對于各種財政范圍觀來說倒是沒有什么異議的。
此外,還存在著若干處于中介狀態(tài)的財政范圍觀。
在國家分配論者中,有些人的觀點介于中財政和小財政之間,但實質(zhì)主張小財政。翟華林的《關(guān)于財政學上幾個問題的認識》具有典型性。該文認為企業(yè)財務(wù)只是財政的基礎(chǔ),但不是財政范圍的組成部分:“在社會主義國家成為國家財政基礎(chǔ)的,不僅有國營企業(yè)財務(wù),還有集體經(jīng)濟財務(wù)以及其他經(jīng)濟成分的財務(wù),雖然它們作為基礎(chǔ)不及國營企業(yè)財務(wù)那樣大、那樣密切,但是,其為基礎(chǔ)則一也?！褔鵂I企業(yè)財務(wù)這個基礎(chǔ),當做國家財政范圍的組成部分,它與主張財政本質(zhì)是以國家為主體的財政分配關(guān)系的說法陷入了自相矛盾的境地。”他進而指出,“把國營企業(yè)財務(wù)這個基礎(chǔ)當做國家財政范圍的組成部分,在理論上是不好解釋的,而且必然要混淆了財政與財務(wù)的界限?！?9)
應(yīng)當說,翟華林對國營企業(yè)財務(wù)是財政基礎(chǔ)環(huán)節(jié)觀點的批評是中肯的,因為國營企業(yè)財務(wù)分配并不是強制的和無償?shù)?。但他又沒有完全提出小財政的主張,而稍微留了點尾巴,將“企業(yè)財務(wù)”而不是“國營企業(yè)財務(wù)”說成是財政的“基礎(chǔ)”,這實際上是沒有必要的。
80年代編寫組編寫的《社會主義財政學》教科書,實際上受到了翟華林觀點的影響。該書主張:“國家預(yù)算是社會主義財政體系的主導(dǎo)環(huán)節(jié),…預(yù)算外資金是社會主義財政體系的補充環(huán)節(jié)?！瓏鵂I企業(yè)財務(wù)是社會主義財政體系的基礎(chǔ)”。(10)這實際上退到小財政觀上來了,因為在這兒國營企業(yè)財務(wù)僅是“基礎(chǔ)”而去掉了“環(huán)節(jié)”二字,其實質(zhì)是將國營企業(yè)財務(wù)從財政范圍中剔除出去。
在國家分配論者中,還有較多人的觀點介于“大財政”和“中財政”之間,但根本上則屬于“中財政”。谷棋和劉明遠等人就認為:“國家預(yù)算、銀行信貸、國營經(jīng)濟財務(wù)及預(yù)算外資金在資金綜合計劃上共同構(gòu)成統(tǒng)一的社會主義財政體系,其中國家預(yù)算是主導(dǎo)環(huán)節(jié),國營經(jīng)濟財務(wù)是基礎(chǔ)環(huán)節(jié)?！鄙蛟埔舱J為,“國家財政范圍主要應(yīng)該包括:國家預(yù)算、國家財政信用、國營企業(yè)財務(wù)、國家稅收、其他財政資金等五個環(huán)節(jié)”。(11)而該文的“其他財政資金”,則大致上指的是預(yù)算外資金。
這些作者的觀點將銀行信貸包含入財政范圍內(nèi),乍一看與“大財政”相類似,但實質(zhì)上與大財政觀有著根本的區(qū)別?！按筘斦睂⒄麄€銀行信貸都納入財政范圍,而這些觀點則僅將財政通過銀行發(fā)放的長期信貸列入財政范圍。由于財政撥給銀行的長期信貸資金本身已包含在國家預(yù)算內(nèi)了,因而它的單獨提出是沒有什么意義的,因而其實質(zhì)仍是中財政觀。
這兩類具有中介狀態(tài)的財政范圍觀,與前述三類財政范圍觀相交融,就使得我國財政理論界對于財政范圍的看法,呈現(xiàn)了一種連續(xù)分布狀態(tài)。此時還有其他一些主張,如認為稅收也是財政的一個獨立環(huán)節(jié)。這種主張,甚至在80年代還為許多財政學教科書所采用,但終究沒能產(chǎn)生多大的影響。
進入90年代以來,改革賦予國有企業(yè)愈益增大的獨立自主性,使得幾乎無人再主張國有企業(yè)財務(wù)也是財政范圍的構(gòu)成部分了。于是,我國財政由預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外兩部分組成,大體上已沒有什么爭議了。此時則冒出了一個“制度外”財力問題。所謂“制度外”財力,它也是各級政府及其部門掌握的財力,但不僅沒有納入各級政府預(yù)算,而且也不是按照有關(guān)制度規(guī)定征收的,因此在很大程度上是違規(guī)性質(zhì)的政府財力。作為政府財力,它們顯然屬于財政范圍,是財政的組成部分。由于它們往往與亂收費亂攤派直接相關(guān)聯(lián),因而引起理論界的高度重視,但此時分析的并不是“制度外”財力是否屬于財政范圍,而是如何規(guī)范和管好這部分財政資金問題。因此,財政范圍問題在90年代可以說是完全沉寂下去了。這對于我國財政理論研究來說是正常的,甚至是走向成熟的一種表現(xiàn),是市場基礎(chǔ)的建立解決了認識分歧的結(jié)果,也是我國財政研究從“純”理論爭論中超脫出來的表現(xiàn)。
三、財政屬性問題評價
由財政本質(zhì)問題決定的財政屬性問題和財政范圍問題,盡管直接源于前蘇聯(lián)的財政理論,但如同財政本質(zhì)論一樣,也具有了我國自己的特色。它既受經(jīng)濟體制決定,又隨著經(jīng)濟體制的變革而變化和發(fā)展更新。
在前述的幾種財政屬性觀點中,乍一看經(jīng)濟基礎(chǔ)觀是正確的,而上層建筑觀則是明顯錯誤的。其實不盡然,只要仔細分析一下,其結(jié)論就不那么絕對了。
這一問題的分析是以對財政本質(zhì)的認識為基礎(chǔ)的。對于國家分配論者來說,在“財政本質(zhì)是以國家為主體的分配關(guān)系”命題下,財政本質(zhì)歸結(jié)為是一種“分配關(guān)系”,而“純分配關(guān)系”顯然只能是經(jīng)濟基礎(chǔ)。但這種觀點未考慮到財政活動主體是國家這一特殊性。國家主體使得財政分配直接滲入了上層建筑的因素,而絕非企業(yè)等經(jīng)濟主體那樣,進行的是“純”經(jīng)濟基礎(chǔ)的活動。財政主體的這一特殊性,使得財政成為經(jīng)濟基礎(chǔ)和上層建筑的直接中介物與聯(lián)結(jié)體。這似乎是符合辯證法要求的,它避免了截然分割經(jīng)濟基礎(chǔ)和上層建筑的問題發(fā)生,而鮮明地表現(xiàn)了兩者之間的相互聯(lián)系。
可見,財政作為分配是一種經(jīng)濟活動,而其國家主體身分又使得這種經(jīng)濟活動直接包含了國家因素。這表明,從國家分配論出發(fā),絕對地將財政歸入經(jīng)濟基礎(chǔ)或上層建筑的范疇,都是無法圓滿地說明問題的。
正因為如此,反對國家分配論而以客觀經(jīng)濟因素為基點的剩余產(chǎn)品價值決定論者和社會共同需要論者,都是經(jīng)濟基礎(chǔ)觀的主張者,如王紹飛和何振一等人。他們都是僅從經(jīng)濟關(guān)系角度分析財政本質(zhì)問題的,都否定國家與財政存在本質(zhì)聯(lián)系,從而在財政屬性問題上不存在“國家主體”所引起的困惑。他們得出經(jīng)濟基礎(chǔ)觀是自然的,是與他們的財政本質(zhì)觀完全一致的。相反,國家分配論者則不同,“國家主體”和“分配”的混于一體,使得他們在財政屬性問題上陷入困惑,產(chǎn)生種種不同歧見,其得出純經(jīng)濟基礎(chǔ)結(jié)論是勉強的。
從純上層建筑觀來看,它完全將財政視為國家的政治行為,而撇開了財政的分配性質(zhì),是不符合財政實踐狀況的。正因如此,這一觀點在我國財政理論界幾乎沒有什么人響應(yīng)。但就財政的主體是國家這個側(cè)面來看,其觀點則又有某種正確之處。
既然從國家分配論的角度看,單一屬性觀存在認識絕對化的問題,那么,雙重屬性觀是否都正確呢?
答案也是否定的。就雙重屬性觀來看,我國財政界也存在著種種具體分歧。財政屬性應(yīng)是“財政一般”的屬性,即所有社 會形態(tài)下的財政所共有的性質(zhì),而不能僅就某個社會形態(tài)或某個時期的財政,即“財政特殊”所特有的性質(zhì)得出結(jié)論。因此,那種以財政處于不同的社會形態(tài),處于不同的活動領(lǐng)域為標準,而將整個財政的一部分歸結(jié)為上層建筑,另一部分歸結(jié)為經(jīng)濟基礎(chǔ)的觀點,顯然是難以自圓其說的,因為那等于從根本上將財政分割為兩個事物了。
這樣,相對正確的觀點,將是以單一標準得出的結(jié)論。為此,葉振鵬等人的雙重屬性觀就顯得較為全面,與國家分配論的財政本質(zhì)觀也更為一致。這類觀點認為,財政從根本上看屬于經(jīng)濟基礎(chǔ),又含有上層建筑性質(zhì),不能作為“純而又純”的經(jīng)濟基礎(chǔ)來看待。
就財政屬性問題本身來看,似乎是純理論的問題。然而,在我國特有的國情下,它又有著現(xiàn)實意義。這就是強調(diào)財政屬性的經(jīng)濟基礎(chǔ)觀,很大程度上是希冀從理論上強調(diào)國家活動必須遵循經(jīng)濟規(guī)律的客觀要求,以此減少我國經(jīng)濟建設(shè)中長官意志的危害。60年代是我國財政理論界對于這一問題討論最為熱烈的時期,大約就是慘痛教訓(xùn)的自然反映。然而,也正是由于它完全是一個純理論問題,因而也是最不為政府所重視,在其后的改革開放中幾乎沒有再引起理論界的關(guān)注。
然而,財政屬性問題與西方的公共選擇論,在某種程度上涉及的是同一問題,即究竟應(yīng)該僅從經(jīng)濟的角度,還是僅從政治的角度,抑或從兩者兼顧的角度,來看待財政問題和研究財政問題?正是在相同的時間內(nèi),西方的公共選擇論卻迅速發(fā)展起來,促進了西方財政理論的大進步?？梢?回顧財政屬性問題并非是毫無意義的。隨著我國財政從計劃型向著市場型的轉(zhuǎn)變,在原有的財政屬性論基礎(chǔ)上發(fā)展我國自己的公共選擇論,將是我國財政理論發(fā)展的重要乃至關(guān)鍵的內(nèi)容之一。
四、財政范圍論評價
在60和80年代兩次財政范圍問題討論中,人們都同意財政范圍觀的分歧源于財政本質(zhì)觀的分歧。這是對的,因為判定“財政范圍有多大”,顯然必須以“什么是財政”為直接依據(jù)。這樣,國家資金運動論者必須將國家預(yù)算、預(yù)算外資金、國營企業(yè)財務(wù)以及銀行信貸資金都包括進財政范圍,其持有的只能是“大財政觀”。國家分配論者由于主張只有國家進行的分配才是財政,因而嚴格地說是只能持有“小財政觀”,即認為只有國家預(yù)算和預(yù)算外資金才屬于財政范圍,因為銀行信貸和國營企業(yè)財務(wù)的分配主體都不是國家。
其實不然,事實與理論推斷卻存在較大出入。雖然國家資金運動論者主張的是大財政觀,但國家分配論者內(nèi)部卻出現(xiàn)了種種分歧,不僅有主張小財政者,而且還有相當多人持有中財政觀,并且其觀點往往還與大財政觀有相似之處,甚至有的干脆就主張大財政觀。這就表明了問題的復(fù)雜性。
如果說財政本質(zhì)是高度抽象而得出的結(jié)論,那么,財政范圍則是較為具體的分析,是以此為標準去衡量各種具體的現(xiàn)象形態(tài)。此時概念的單一性和明了性將不存在,面對的是紛繁復(fù)雜千變?nèi)f化的財政現(xiàn)實。于是,困惑和猶疑旋踵而至,這首先要具體解答的就是:什么是“國家主體”?
這實際上是計劃經(jīng)濟給當時的財政理論出的一個大難題。在當時企業(yè)國有國營,銀行國有國營,它們都是按照國家的指令性計劃進行活動,是國家這個大工廠的組成部分,其分配從根本上看也是國家在進行分配。這樣,由國家分配論出發(fā),得出企業(yè)財務(wù)分配和銀行信貸也是財政活動,即也是以國家為主體的分配,也是有其依據(jù)的。由此可知,同為國家分配論者,卻在財政范圍問題上產(chǎn)生于分歧,是毫不奇怪的。甚至國家資金運動論和大財政觀,也都是有其一定的道理的,至少表明這些觀點的持有者對于計劃經(jīng)濟的運行特征是有著獨到認識和見解的。
對此,人大本《財政學》就指出,他們之所以持有大財政觀,就是因為生產(chǎn)資料社會主義公有制使得國家具有了經(jīng)濟職能,使得財政成為社會主義經(jīng)濟內(nèi)部的分配關(guān)系,決定了“社會主義財政直接伸延到生產(chǎn)領(lǐng)域,把國家預(yù)算、銀行信用同企業(yè)財務(wù)緊密地銜接在一起。國家預(yù)算和銀行信用是社會主義集中性財政,……國營企業(yè)財務(wù)是非集中性財政”。(12)
然而,企業(yè)和銀行畢竟與國家存在根本區(qū)別,即使是在計劃經(jīng)濟下,企業(yè)和銀行也仍然不是國家,它們的分配活動仍然不是國家直接進行的分配。更主要的,如果將企業(yè)財務(wù)分配和銀行信貸列入財政范圍,換言之,企業(yè)財務(wù)分配和銀行信貸也都是財政,這就取消了財政與企業(yè)財務(wù)和銀行信貸的區(qū)別,其結(jié)果必將導(dǎo)致實踐工作的混亂。所以,如同國家資金運動論一樣,大財政觀的贊同者也鮮有其人,是可以理解的。
在上述分析的基礎(chǔ)上再來看中財政觀就可以明了,這類觀點的合理性是與大財政觀相一致的,而其根本弱點也是與大財政觀相一致的,簡言之,中財政觀能否成立的關(guān)鍵是國營企業(yè)財務(wù)問題。
對于將國營企業(yè)財務(wù)說成是財政基礎(chǔ)環(huán)節(jié)的觀點,李成瑞曾中肯地指出了弱點:“有的同志在講到社會主義財政的實質(zhì)的時候,說它是社會主義國家為行使其職能而形成的分配關(guān)系,但在說到社會主義財政的范圍(體系)的時候,又說包括國營企業(yè)財務(wù)在內(nèi)。而國營企業(yè)財務(wù)顯然不僅僅是分配,而且包括資金的周轉(zhuǎn)?！瓰榱私鉀Q這個邏輯上的矛盾,已經(jīng)出現(xiàn)了種種說法?！?13)
為擺脫這一矛盾,有些中財政論者主張國營企業(yè)財務(wù)分配與財政發(fā)生直接聯(lián)系的那部分才屬于財政范圍。但這也不能根本解決問題,其原因就在于將國營企業(yè)財務(wù)歸人財政范圍本身就是不對的,不管歸入的是其全部,是其整個分配,還是僅限于部分分配都如此,因為國營企業(yè)作為其財務(wù)的活動主體,畢竟不是國家主體。
如果說這些分歧的是非曲直在計劃經(jīng)濟下是難以判明的話,那么到了今天從市場經(jīng)濟角度來看則是簡單明了的。改革開放導(dǎo)致多種經(jīng)濟成分并存局面的出現(xiàn),我國財政的“基礎(chǔ)”顯然已不是只建立在國有經(jīng)濟之上了。尤其是當著國有企業(yè)逐步成為獨立的市場運營主體之際,再以國有經(jīng)濟對于各級政府的行政附屬關(guān)系為依據(jù),強調(diào)國有企業(yè)財務(wù)的財政基礎(chǔ)地位,顯然是不能成立了。
總之,財政屬性和范圍問題,大體上可以說是我國計劃經(jīng)濟時期的財政理論問題。了解這些理論及其爭議,對于了解和剖析我國的計劃型財政理論,對于如何進一步發(fā)展和完善我國的市場型財政理論,都是有其作用的。
參考文獻:
[1]鄧子基。財政學原理[M].北京:經(jīng)濟科學出版社,1989.
[2]何振一。理論財政學[M].北京:中國財政經(jīng)濟出版社,1987.
[3]侯夢蟾。必須把社會主義財政放到再生產(chǎn)中來研究[A].財政部財政科學研究所。第三次全國財政理論討論會文選[C].北京:中國財政經(jīng)濟出版社,1980.
[4]王紹飛。財政學新論[M].北京:中國財政經(jīng)濟出版社,1984.
[5]張馨。財政。計劃。市場中國財政比較與借鑒[M].北京:中國財政經(jīng)濟出版社,1993.
About Attribution and Scope of Public Finance
ZHANG Xin
(Department of Finance and Banking, Xiamen University, Xiamen 361005, China)
Abstract: These issues about the attribution and scope of Public Finance were important fiscal theories in China in 1960‘ s.The former discussed about the effect of politics on public finance,which seems to be the issue of public choice with the Chinesemethod. The latter was discussio n about the relationship between economic sysetm and public finance in the periods of planning and reform .
Key words: public finance; attribution of public finance; scope of public finance
(1)(2)鄧子基編:《財政是經(jīng)濟基礎(chǔ)還是上層建筑》,第1版,第5頁、第111-112頁,中國財政經(jīng)濟出版社1964年。
(3)鄧子基編:《財政是經(jīng)濟基礎(chǔ)還是上層建筑》,第1版,第6-7頁,中國財政經(jīng)濟出版社,1964年。
(4)財政部財政科學研究所、中央財政金融學院主編:《財政學問題討論集1964年財政學討論會論文選輯》(上冊),第1版,第188頁,中國財政經(jīng)濟出版社,1965年。
(5)中國人民大學財政教研室編著:《財政學》(初稿),第1版,第21頁,中國財政經(jīng)濟出版社,1964年。
(6)鄧子基:《社會主義財政理論若干問題》,第1版,第19頁,中國財政經(jīng)濟出版社,1984年。
(7)(8)(9)財政部財政科學研究所、中央財政金融學院主編:《財政學問題討論集1964年財政學討論會論文選輯》(上冊),第1版,第139-141頁、第87、90頁、第250-251頁。中國財政經(jīng)濟出版社,1965年。
(10)《社會主義財政學》編寫組:《社會主義財政學》,第1版,第29頁,中國財政經(jīng)濟出版社,1980年。
(11)財政部財政科學研究所、中央財政金融學院主編:《財政學問題討論集1964年財政學討論會論文選輯》(上冊),第1版,第121頁、47頁和51頁,中國財政經(jīng)濟出版社,1965年。
農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學研究內(nèi)容
農(nóng)業(yè)企業(yè)經(jīng)營管理學是一門邊緣性學科。它的內(nèi)容隨社會生產(chǎn)力的發(fā)展和科學技術(shù)的進步，以及相關(guān)學科的發(fā)展，得到不斷地充實和完善。農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學還廣泛地吸取了現(xiàn)代管理學的理論和方法，經(jīng)濟學、社會學、法學、心理學、統(tǒng)計學、計量經(jīng)濟學和運籌學等學科為農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學提供豐富的養(yǎng)料，使它的內(nèi)容更加豐富、更加完善。
在20世紀初，歐美的農(nóng)場經(jīng)營學和農(nóng)場管理學，主要研究勞動力諸要素的選擇和利用、生產(chǎn)組織與管理等問題。本世紀50年代以來，它們的研究內(nèi)容和體系發(fā)生了很大變化。為了生產(chǎn)發(fā)展的需要在企業(yè)管理中廣泛地運用決策理論和技術(shù)，確定企業(yè)的戰(zhàn)略目標;為了實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營計劃和目標，運用投入產(chǎn)出理論和數(shù)量分析方法來考查和評價企業(yè)的經(jīng)營效果;運用信息和市場預(yù)測，掌握市場動態(tài)，以便按市場需求組織生產(chǎn)經(jīng)營活動等。
社會主義農(nóng)業(yè)企業(yè)管理的內(nèi)容主要包括：研究農(nóng)業(yè)企業(yè)的形式、特征，企業(yè)經(jīng)營管理的目的、任務(wù)，企業(yè)管理的體制與組織結(jié)構(gòu)，企業(yè)的經(jīng)營預(yù)測和決策，企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略與計劃，生產(chǎn)諸要素的合理結(jié)合和利用，生產(chǎn)過程的合理組織、農(nóng)產(chǎn)品的銷售，企業(yè)的財務(wù)、成本和收入分配的管理以及企業(yè)的經(jīng)濟活動分析等。
由此可見農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學研究的內(nèi)容是十分廣泛，遠超過了經(jīng)濟學科的范圍，我們了解這門學科的研究范圍和內(nèi)容，是為了更好地去掌握它、研究它，以便更好地為農(nóng)業(yè)企業(yè)管理實踐服務(wù)。
農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學研究對象
農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學研究的對象主要是：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中生產(chǎn)力的合理組織，生產(chǎn)要素的合理利用，生產(chǎn)關(guān)系的調(diào)整及上層建筑的協(xié)調(diào)等。
在研究生產(chǎn)力的組織方面，主要是研究生產(chǎn)力諸要素的結(jié)合在質(zhì)上的相互聯(lián)系性和量上的比例性。如企業(yè)內(nèi)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)布局、生產(chǎn)調(diào)度、不同生產(chǎn)要素在時問和空間上的合理組織和利用等。
在研究生產(chǎn)關(guān)系的調(diào)節(jié)方面，主要是研究企業(yè)中人與人的關(guān)系。如生產(chǎn)資料的所有制關(guān)系，經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)。生產(chǎn)責任制中的責、權(quán)、利關(guān)系，產(chǎn)品分配中的三者利益關(guān)系等。
在研究上層建筑的協(xié)調(diào)方面，主要是研究企業(yè)管理體制、企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)制度、領(lǐng)導(dǎo)作風、領(lǐng)導(dǎo)方法，以及國家方針、政策、經(jīng)濟法規(guī)的貫徹執(zhí)行等。同時還包括企業(yè)的政治思想教育、企業(yè)精神文明建設(shè)等方面的內(nèi)容。
農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學是在企業(yè)管理實踐活動基礎(chǔ)上產(chǎn)生的科學，它具有很強的實踐性和應(yīng)用性。它所研究的對象必須是密切聯(lián)系生產(chǎn)實際。中國正在建設(shè)具有中國特色的社會主義市場經(jīng)濟，正由過去的計劃經(jīng)濟體制向社會主義市場經(jīng)濟過渡，企業(yè)管理的理論和方法，必須適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的要求，在管理上必須自覺運用價值規(guī)律，接受市場調(diào)節(jié)的推動，積極參與市場競爭，在競爭中不斷發(fā)展壯大。
企業(yè)管理的性質(zhì)也決定了企業(yè)管理研究的對象，一方面是社會化大生產(chǎn)要求合理組織生產(chǎn)力，體現(xiàn)管理的一般職能，另一方面又是生產(chǎn)關(guān)系性質(zhì)決定的，起調(diào)節(jié)生產(chǎn)關(guān)系的職能，即管理的特殊職能，這一點，在不同的社會制度下，是有根本區(qū)別的。因此，農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學必須在生產(chǎn)力與生產(chǎn)關(guān)系、經(jīng)濟基礎(chǔ)與上層建筑的相互作用中，去研究企業(yè)管理的規(guī)律性。人們可以運用這些規(guī)律再去指導(dǎo)企業(yè)管理的實踐活動。
農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學是一門實踐性很強的應(yīng)用科學，除了研究農(nóng)業(yè)企業(yè)管理的規(guī)律和理論外，還必須研究管理的方法、技巧及其由過去的計劃經(jīng)濟體制向社會主義市場經(jīng)濟過渡，企業(yè)管理的理論和方法，必須適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的要求，在管理上必須自覺運用價值規(guī)律，接受市場調(diào)節(jié)的推動，積極參與市場競爭，在競爭中不斷發(fā)展壯大。
企業(yè)管理的性質(zhì)也決定了企業(yè)管理研究的對象，一方面是社會化大生產(chǎn)要求合理組織生產(chǎn)力，體現(xiàn)管理的一般職能，另一方面又是生產(chǎn)關(guān)系性質(zhì)決定的，起調(diào)節(jié)生產(chǎn)關(guān)系的職能，即管理的特殊職能，這一點，在不同的社會制度下，是有根本區(qū)別的。因此，農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學必須在生產(chǎn)力與生產(chǎn)關(guān)系、經(jīng)濟基礎(chǔ)與上層建筑的相互作用中，去研究企業(yè)管理的規(guī)律性。人們可以運用這些規(guī)律再去指導(dǎo)企業(yè)管理的實踐活動。
農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學是一門實踐性很強的應(yīng)用科學，除了研究農(nóng)業(yè)企業(yè)管理的規(guī)律和理論外，還必須研究管理的方法、技巧及其應(yīng)用。把力量、方法與管理實踐聯(lián)系起來，以解決企業(yè)管理中的實際問題。
農(nóng)業(yè)企業(yè)管理學研究內(nèi)容和對策相關(guān)文章：
1.有關(guān)農(nóng)林經(jīng)濟管理類論文
2.什么是管理學 管理學研究內(nèi)容和方法
3.農(nóng)業(yè)企業(yè)經(jīng)營管理論文
4.經(jīng)濟管理學畢業(yè)論文
第一，中國經(jīng)濟發(fā)展與中國會計夢是基礎(chǔ)前提關(guān)系。中國經(jīng)濟快速發(fā)展的過程也是中國會計夢孕育、產(chǎn)生、發(fā)展的過程。因此，中國經(jīng)濟發(fā)展是中國會計夢產(chǎn)生的基礎(chǔ)與前提。廣大人民生活水平的提高、綜合國力的提升、我國國際地位和中國會計話語權(quán)與國際影響力的提升，為中國會計夢提供了肥沃的土壤和豐富的養(yǎng)分，中國經(jīng)濟發(fā)展是中國會計“強國夢”的堅實基礎(chǔ)與重要前提。因為經(jīng)濟發(fā)展是各項事業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)與前提，所以，黨的“十”明確指出，要繼續(xù)堅持以經(jīng)濟建設(shè)為中心，全面推進經(jīng)濟建設(shè)、政治建設(shè)、文化建設(shè)、社會建設(shè)、生態(tài)文明建設(shè)，實現(xiàn)科學發(fā)展。
第二，中國經(jīng)濟發(fā)展與會計改革發(fā)展是相輔相承關(guān)系。經(jīng)濟學指出，經(jīng)濟基礎(chǔ)決定上層建筑，有什么樣的經(jīng)濟基礎(chǔ)就有與該經(jīng)濟基礎(chǔ)相適應(yīng)的上層建筑，體現(xiàn)出經(jīng)濟基礎(chǔ)的決定作用；同樣，一定的上層建筑對經(jīng)濟基礎(chǔ)也有一定的影響和反射作用，體現(xiàn)出上層建筑對經(jīng)濟基礎(chǔ)的反作用。生產(chǎn)力屬于經(jīng)濟基礎(chǔ)范疇，它包括：資金、生產(chǎn)資料、生產(chǎn)工具、勞動對象、生產(chǎn)者及其所具有的知識水平、生產(chǎn)技術(shù)等要素。生產(chǎn)關(guān)系屬于上層建筑范疇，它包括：經(jīng)濟政策、財經(jīng)制度、會計準則、思想認識、人與人的分配關(guān)系等要素。當生產(chǎn)關(guān)系適應(yīng)生產(chǎn)力發(fā)展的時候，就促進經(jīng)濟發(fā)展；當生產(chǎn)關(guān)系不適應(yīng)生產(chǎn)力發(fā)展的時候，就阻礙了經(jīng)濟發(fā)展。經(jīng)濟發(fā)展和會計改革發(fā)展是同一矛盾的兩個側(cè)面，它們是矛盾的，又是統(tǒng)一的，統(tǒng)一于經(jīng)濟發(fā)展的過程之中。當生產(chǎn)力達到一定水平，促進經(jīng)濟發(fā)展達到一定程度時，當時的經(jīng)濟政策、財經(jīng)制度、會計準則、分配關(guān)系等已經(jīng)逐漸不適應(yīng)生產(chǎn)力的要求，阻礙了經(jīng)濟發(fā)展。這時，生產(chǎn)力迫切要求生產(chǎn)關(guān)系中的經(jīng)濟政策、財經(jīng)制度、會計政策、會計核算制度等進行改革、創(chuàng)新、發(fā)展，以適應(yīng)經(jīng)濟的發(fā)展。改革開放初期，由于我國企業(yè)引入了大量外資和先進的管理技術(shù)，促進了經(jīng)濟快速發(fā)展。經(jīng)濟的快速發(fā)展，促進了經(jīng)濟政策、財經(jīng)制度、會計改革等發(fā)展，因為會計改革等要素的發(fā)展，所以促進了經(jīng)濟進一步發(fā)展，體現(xiàn)了經(jīng)濟基礎(chǔ)對經(jīng)濟發(fā)展的決定作用。在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級中既要充分利用現(xiàn)有經(jīng)濟條件和基礎(chǔ)，在繼承中轉(zhuǎn)型，也要順應(yīng)形勢變化在創(chuàng)新中升級。把經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化、科技創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展和資源節(jié)約環(huán)境保護三者聯(lián)動起來，重點推進，打造中國經(jīng)濟升級版。要充分發(fā)揮市場機制在淘汰落后產(chǎn)能、推動兼并重組和技術(shù)改造方面的作用，推動我國企業(yè)轉(zhuǎn)型升級。以上措施都是根據(jù)經(jīng)濟基礎(chǔ)的范疇，結(jié)合我國經(jīng)濟建設(shè)的實際情況而制定的。這些措施綜合反映了我國經(jīng)濟建設(shè)中的主要問題和生產(chǎn)力的基本內(nèi)涵，逐步解決這些問題可以進一步解放和發(fā)展社會生產(chǎn)力，促進我國經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展。在經(jīng)濟發(fā)展過程中，生產(chǎn)關(guān)系中的經(jīng)濟政策、財經(jīng)制度、會計準則、思想認識、分配關(guān)系等要素在較短時間內(nèi)容易改變。生產(chǎn)力中的資金、生產(chǎn)資料、生產(chǎn)工具、生產(chǎn)者及其所具有的知識水平和生產(chǎn)技術(shù)等要素在較短時間內(nèi)不易改變。但在特殊情況下，生產(chǎn)力的某些要素快速發(fā)生改變，積累達到一定的程度，使生產(chǎn)力實現(xiàn)了從低一級向高一級“質(zhì)”的飛躍，從而解放和發(fā)展社會生產(chǎn)力，促進經(jīng)濟的發(fā)展。經(jīng)濟發(fā)展與會計改革發(fā)展互為因果、相輔相承，循環(huán)往復(fù)不斷地進行下去，促進了經(jīng)濟的不斷發(fā)展。
第三，中國會計改革發(fā)展與中國會計夢是動力源泉關(guān)系。會計改革發(fā)展是我國改革開放的重要組成部分，為經(jīng)濟發(fā)展創(chuàng)造了有利環(huán)境和人力資源支撐，為中國會計“強國夢”提供了不竭的動力和源泉。會計改革發(fā)展對中國會計夢提供的動力和源泉的作用不是直接的，而是通過促進經(jīng)濟發(fā)展實現(xiàn)的。中國會計夢是一個較長歷史時期我國經(jīng)濟發(fā)展狀況在會計行業(yè)的反映。在經(jīng)濟發(fā)展過程中，不同的經(jīng)濟發(fā)展階段有不同的目標，所以，會計改革發(fā)展的不同階段也有不同的要求。中國會計“強國夢”是“中國夢”的重要組成部分，實現(xiàn)“中國夢”要經(jīng)過三個階段，實現(xiàn)中國會計“強國夢”也要過三個重要階段，即：中國會計話語權(quán)和國際影響力提升階段、建設(shè)會計理論強國階段和建設(shè)會計強國階段。為實現(xiàn)中國會計“強國夢”與“中國夢”，每個會計人要努力做好以下幾項工作：第一，牢記會計強國夢。會計強國夢是“中國夢”的重要組成部分。實現(xiàn)中國會計“強國夢”和“中國夢”的力量蘊藏在每個會計人的心底，體現(xiàn)在具體工作上每個會計人要用苦干實干的具體行動做好自己的工作，要用實現(xiàn)中國會計“強國夢”的優(yōu)異成績助推“中國夢”，為實現(xiàn)中國會計“強國夢”和“中國夢”貢獻自己的力量。第二，牢記會計人的使命。服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展是會計工作者的本質(zhì)任務(wù)，每個會計人要把解放和發(fā)展社會生產(chǎn)力作為自己的首要任務(wù)。在認真遵守國家法律法規(guī)、會計制度和新會計準則體系的前提下努力促進本單位、本系統(tǒng)經(jīng)濟的快速發(fā)展，將解放和發(fā)展社會生產(chǎn)力促進經(jīng)濟發(fā)展作為自己工作的出發(fā)點和落腳點。第三，加強會計基礎(chǔ)工作。一要認真執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和會計制度與新會計準則體系，認真落實會計核算規(guī)則制度、財務(wù)報告制度、會計內(nèi)控制度、會計考核制度等。二要認真執(zhí)行會計工作規(guī)范化標準，從會計賬戶設(shè)置、會計科目的使用、會計憑證的審核與制作、會計報表及附注的編制等都要認真制作，符合規(guī)范化標準要求。三要堅持誠實守信的職業(yè)操守，嚴格遵守各項規(guī)章制度，堅決杜絕違法違紀現(xiàn)象，忠于職守、廉潔自律，保證各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)及時、準確、完整地入賬，確保會計信息的真實、可靠。第四，克服無關(guān)論。會計人員要把工作中的經(jīng)驗、教訓(xùn)總結(jié)出來，進行分析、歸納、提高，并向有關(guān)部門或有關(guān)雜志反映，遴選出對我國經(jīng)濟建設(shè)和會計改革發(fā)展有益的意見和建議，為建設(shè)會計強國做出了貢獻。第五，認真撰寫論文。會計人員要根據(jù)我國經(jīng)濟社會發(fā)展的新形式、新任務(wù)，用鮮活的經(jīng)濟活動和會計改革發(fā)展的實踐，采用科學嚴謹?shù)姆椒?，總結(jié)出具有中國特色和國際價值的會計理論，以豐富我國會計理論寶庫和世界會計理論寶庫，指導(dǎo)我國經(jīng)濟社會發(fā)展和全球會計準則的制定，為實現(xiàn)中國會計“強國夢”貢獻的力量。
關(guān)鍵詞:道德法律化;價值理由;原則
中圖分類號:D648 文獻標識碼:B 文章編號:1009-9166(2009)08(c)-0110-02
一、道德法律化的概念厘清
道德是“由經(jīng)濟關(guān)系決定的社會意識和上層建筑成分,是以善惡為評價標準,依靠人們的內(nèi)心信念和特殊社會手段維系的,調(diào)整人們利益關(guān)系的心理意識,原則規(guī)范和行為活動的總和?！盵2]事實上,人們依照道德調(diào)整行為的時候經(jīng)常難以實現(xiàn)完全的自控,會產(chǎn)生違背道德規(guī)范的結(jié)果,且由于道德規(guī)范的形式不具有絕對的強制性,在道德主體的認知不足,或者明知故犯的情況下,道德的調(diào)節(jié)作用就很難體現(xiàn)出來,面對這樣的現(xiàn)象,很多學者提出了道德法律化的必要性。
道德法律化是制度倫理的重要內(nèi)容,其概念有廣義和狹義之分。在廣義上講,道德法律化就是指在道德建設(shè)中將一定的社會的倫理原則和道德要求形成為制度形式,目的是以強制的手段規(guī)范并提高人們的道德行為水平。狹義上所講的道德法律化是從單純法律角度而言的,指立法機關(guān)按照立法的程序,把一定的道德理念、原則和規(guī)范以法律這種具有強制力的國家意志的形式規(guī)定下來,形成條文,使之具有制度化規(guī)范化的特點。因此從狹義上講,道德法律化也就是道德立法。
二、道德法律化的價值理由分析
(一)道德法律化的歷史根據(jù)。道德產(chǎn)生于原始社會人們調(diào)節(jié)個人與他人、個人與群體之間利益關(guān)系的需要,隨著生產(chǎn)力的發(fā)展和私有制的產(chǎn)生,人們之間的利益關(guān)系越來越復(fù)雜,僅僅用約定俗成的道德規(guī)范已經(jīng)不能達到合理調(diào)節(jié)人們之間關(guān)系的目的,在社會中急需一種凌駕于社會之上的力量對社會關(guān)系進行調(diào)節(jié),這樣就產(chǎn)生了國家,在國家中統(tǒng)治階級的意愿就變成了國家的意志,以不成文的習慣法的形式而存在的道德規(guī)范就被統(tǒng)治階級以明確的條文形式規(guī)定下來,成為法律。在我國,第一個把明確提出把道德運用于法律途徑的應(yīng)當是漢代名臣董仲舒,他以《春秋》的精神和事例作為審判的法律根據(jù),從面把儒家經(jīng)典法律化,從此儒家經(jīng)典便成為了統(tǒng)治者在治理國家時期的最高原則。無論在西方還是我國,法律的產(chǎn)生都延續(xù)了這個過程。社會的發(fā)展必然會帶來新的矛盾,矛盾產(chǎn)生的初期,人們總是以一種相互之間以習慣的形式體現(xiàn)的契約來約束各自的行為,直到這種矛盾在社會中具有了一定普遍性的時候,國家就會干預(yù)其中,把原來社會中約定俗成的契約加以完善和修改,形成法律。因此,道德和法律本身是同源的,道德是法律生長的基礎(chǔ),沒有不成文的道德,就沒有以條文形式出現(xiàn)的法律。
(二)傳統(tǒng)親緣關(guān)系對道德具有消解作用。梁漱溟曾經(jīng)指出中國社會是一個倫理本位的社會,“倫理本位,職業(yè)分立”,是梁漱溟概述傳統(tǒng)中國社會結(jié)構(gòu)的基本特征時所創(chuàng)用的一個著名論斷,而倫理本位的社會,他認為“就是把家庭關(guān)系推廣發(fā)揮,而以倫理組織社會”[3],中國的倫理本位來源于幾千年的農(nóng)業(yè)文明,古老的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟是以家庭為單位進行生產(chǎn)的,形成的是以血緣關(guān)系為主的人際關(guān)系,在家族中或者一個區(qū)域單位中,人們利用自己與他人長期交往建立起來的人際信任關(guān)系來進行合作,強大的人情網(wǎng)有時候甚至能夠左右一件事情的發(fā)展方向和結(jié)果,家長意志的作用大于法的作用,禮教的約束比規(guī)范和制度的約束更加有用。曾經(jīng)說過“血緣是身份社會的基礎(chǔ),而地緣是契約社會的基礎(chǔ),在這里是冷靜的考慮,不是感情,于是理性支配著人們的活動----這一切是現(xiàn)代社會的特征,也正是鄉(xiāng)土社會所缺的”[4]?，F(xiàn)在社會中,血緣和親緣關(guān)系幾千年來對人們的影響仍然頑固的存在,而真正的契約社會形態(tài)還遠遠沒有建立起來,由于人情的參與,法制的不健全,很多道德原則和規(guī)范不能被堅持,很多原本簡單的矛盾變的復(fù)雜化,本來按照一個原則規(guī)范可以處理的情況,也許涉及到不同的人情關(guān)系而費盡周折。而親緣或者人緣關(guān)系是否能把事情引向正途卻是一個未知數(shù)。因此在現(xiàn)代社會的道德建設(shè)中要真正樹立道德規(guī)范對人們行為的約束作用,就必須把一定基礎(chǔ)性質(zhì)的道德規(guī)范制度化、法律化,以強制其實施,從而抹去親緣關(guān)系對道德規(guī)范的負面影響,建立道德的真正威信。
(三)主體知行轉(zhuǎn)化的過程需要法律化。我國目前的道德建設(shè)取得了很大的成就,但是在具體的行為中仍然存在著嚴重的知行脫節(jié)現(xiàn)象。為什么我們擁有較高的道德認知水平卻不能把它們付諸實踐?如何對群眾的道德行為進行調(diào)整?都是我們目前面臨的重大課題。道德由他律到自律是一個復(fù)雜的過程,期間不僅需要道德主體的理性和自律,也需要合理的外界環(huán)境。著名的心理學家柯爾伯格的道德發(fā)展階段論中明確的說明,人的“道德發(fā)展作為一個連續(xù)的發(fā)展過程,由于認知結(jié)構(gòu)的變化而表現(xiàn)出明顯的階段性”[5],其中必經(jīng)的三個階段是:前習俗道德水平、習俗道德水平和后習俗道德水平。其中習俗道德水平中包含兩個階段:尋求認可取向階段和遵守法規(guī)取向階段,尋求認可取向階段的人以他人的贊美和認可為標準去行為,而遵守法規(guī)取向階段的人認為規(guī)范中所定的事項是不能改變的,守法是對的。柯爾伯格認為大多數(shù)個體都不能超越習俗道德水平,也就是說,他認為很多人的行為都是需要依靠他律的基礎(chǔ)進行的。英國的倫理學家里查德黑爾也曾經(jīng)在《道德語言》中論述道德教育方式,那就是:記住原則--熟習--實踐--習慣原則--能力解放。在實踐原則的過程中需要一定的外力來進行幫助,根據(jù)柯爾伯格的原理,這個由外力幫助的過程就是他律的過程,他律有很多方式,但是法律卻是最具有直接效果的方式。法律的強制性可以使人更快認識到遵守道德規(guī)范的必要性,由此,道德主體從不得不遵守到逐漸習慣于按照規(guī)范行事,最終達到從思想上認可原則,進入自律的階段。因此,把一定的道德規(guī)范法律化可以促進道德規(guī)范被人們接受的速度,加快由被動到主動的道德發(fā)展過程。
(四)法律的強制力可以保證道德規(guī)范的實施。作為調(diào)節(jié)社會關(guān)系的規(guī)范,法律和道德具有不同的效力。道德對社會關(guān)系一般只做原則性的說明,以約定俗成的形式表現(xiàn)的那部分道德規(guī)范并沒有具體而明確的形式,在實際的操作中,道德規(guī)范借助輿論、傳統(tǒng)習慣特別是人的內(nèi)心信念起作用,并不具有強制性,因此對于部分道德主體來說,道德的干預(yù)并不能起到應(yīng)有的效果,在這種情況下,道德對社會關(guān)系的調(diào)節(jié)和規(guī)范是無力的。相對而言,法律是明確的條文形式體現(xiàn)的,其制定和執(zhí)行有嚴格的程序,并且法律對社會關(guān)系的調(diào)節(jié)直接借助國家機器的強制力來保證實施,對于道德不能起作用的那部分社會關(guān)系和社會矛盾,法律可以利用其強制手段進行調(diào)節(jié),強制行為主體對其行為的道德性有所認識,以此達到單純的道德約束所不能達到的社會效果。
(五)道德與法律具有相通之處。1、道德與法律內(nèi)容上相互吸收。道德與法律的基本內(nèi)容在許多情況下都是互相吸收的,比如道德上講的“孝敬老人”在法律上就得到了明確的規(guī)定和認可,道德規(guī)范要求人們要誠實守信,法律上也有很多關(guān)于各種欺詐行為的規(guī)定,同樣一些被法律懲罰的行為都是在道德上被譴責的,比如偷盜、貪污等。2、法律與道德具有共同的價值取向。法律作為一種上層建筑,目的在于規(guī)約人們的行為,使正當?shù)臋?quán)利得到保障,使侵犯正當權(quán)利的行為受到懲罰,這是一種公正的價值取向。對于道德規(guī)范來講,公正是一個重要的范疇,它包括個體公正和社會公正,亞里士多德曾經(jīng)在《尼各馬可倫理學》中詳細的闡述了公正的倫理學含義,他認為“公正是一種完全的德性”[6],不僅說明了公正作為一種品質(zhì)和德性的意義,而且也說明了公正對于倫理道德的重要意義,他還指出 “合法和均等是公正的,違法和不均是不公正的”[7],這一論斷把公正與法律和道德的關(guān)系描述的更加透徹,三者之間本來就是有著千絲萬縷的聯(lián)系的,法律和倫理道德都是追求公正的,具有共同的價值取向。也正因為道德和法律有如此的密切聯(lián)系,道德法律化才更加具有可行性。
三、道德法律化的原則
(一)普遍性原則。道德規(guī)范是具有很強主觀性的規(guī)范,在制定、形成和執(zhí)行的過程中充分體現(xiàn)著主體的主觀需求、主觀認識和主觀追求,充分的體現(xiàn)了其個體性。個體性的道德規(guī)范是有層次性的,有底線道德,也有較高層次的道德規(guī)范,正因為其層次性,在具體運用的時候有一種偶然性,對不同道德水平的人,適用不同的道德規(guī)范。而法律則不然,法律要求對整個社會具有普遍性,排除任何偶然性的特征,在實施的過程中,要求對社會中的任何人都具有不受個體情況限制的可重復(fù)性。同時,較高層次的道德規(guī)范法律化不僅會加大執(zhí)法的成本,影響法律的執(zhí)行,而且會脫離現(xiàn)實和群眾基礎(chǔ),使人們對他們失去信心,最終成為一紙空文,也許最后連原來可以遵守的道德規(guī)范都被遺忘了。因此道德法律化的過程中必須要排除任何具有層次性區(qū)分的個體道德,使其具有普遍性。另外,被法律化的道德規(guī)范必須有普遍的生活基礎(chǔ),是在最廣大的人民生活中顯見的行為規(guī)范。針對特殊人群和特殊行業(yè)的道德規(guī)范涉及的并不是廣大的人民群眾都會經(jīng)歷的生活形式,也不能被納入法律化的范圍內(nèi)。
(二)動態(tài)性原則。認為,經(jīng)濟關(guān)系決定生產(chǎn)關(guān)系,經(jīng)濟基礎(chǔ)決定上層建筑,道德規(guī)范作為上層建筑的重要組成部分,也是由經(jīng)濟發(fā)展的狀況決定的。社會中經(jīng)濟和其他社會因素的變化必然會使上層建筑的組成部分相繼發(fā)生變革,道德法律化的過程也要以這個規(guī)律為基礎(chǔ)。當具體的社會條件發(fā)生變化時,法律制度的制訂者應(yīng)當對新的社會矛盾進行充分了解,并以此為基礎(chǔ)補充新的內(nèi)容。道德法律化不是靜止的、僅僅出現(xiàn)于某一個社會階段的行為,而應(yīng)當是一個動態(tài)的過程,只有在這種跟隨社會發(fā)展的過程中不斷的對相應(yīng)的法律和道德規(guī)范進行調(diào)整,才能使它真正具有價值意義。
(三)導(dǎo)向性原則。道德法律化的目的是提高一個社會公民的思想道德水平和道德修養(yǎng),而不是用法律手段進行簡單的強制。在法律化的過程中要充分體現(xiàn)對這一目的的關(guān)注,不僅要對原來違德的行為進行懲罰,體現(xiàn)對“惡”的抑制,使之逐漸接受合理的道德規(guī)范,更重要的是要在制度中體現(xiàn)對善的思想行為的價值的肯定,使法律化的道德規(guī)范仍舊能作為一種精神價值導(dǎo)向存在,這樣的道德法律化才具有更加優(yōu)良的社會價值。
作者單位:首都師范大學政法學院
參考文獻:
[1]《馬克思恩格斯選集》第3卷,北京人民出版社,1995年版
[2][古希臘]亞里士多德.《尼各馬可倫理學》,苗力田譯,中國人民大學出版社,2003年版
[3]羅國杰主編.《倫理學》,中國人民出版社,2001年12月版
[4]安云鳳.《新編現(xiàn)代倫理學》,首都師范大學出版社,2001年版
[5]徐順教,季甄馥.《中國近代倫理思想研究》,上海華東師范大學出版社,1993年版
[6].《選集》,天津人民出版社,1988年版
[7]高明書主編.《教育心理學》,北京出版社,2007年版
[8]王淑芹.“道德法律化正當性的法哲學分析”,《中國德育》,2007年第11期
[9]劉麗霞.《道德規(guī)范層次性問題研究》.東北師范大學碩士學位論文.2003年11月.期刊網(wǎng)載
[10]梁鋼.《道德法律化探析》,西南政法大學碩士學位論文,2005年4月,期刊網(wǎng)載
[11]楊永成.《制度倫理視野中的道德建設(shè)》,四川師范大學碩士學位論文,2006年6月,期刊網(wǎng)載
[12]成智榮.《中國社會轉(zhuǎn)型時期制度倫理的價值取向研究》,西北師范大學碩士學位論文,2006年6月,期刊網(wǎng)載
[13]張洪濤.“論道德法律化的可行性以實施領(lǐng)域界定”,《理論觀察》,2006年第1期
[14]蔣若薇,胡子君.“試論道德法律化”,《理論學刊》,2005年第10期
[15]黃海昀,程敬賢.“以道德法律化促進公民道德建設(shè)”,《社會科學論壇》,2003年2月
[16]覃志紅.“制度倫理研究綜述”,《河北師范大學學報(哲學社會科學版)》,2002年第2期
摘要：馬克斯·韋伯認為新教倫理在資本主義精神的形成與發(fā)展中起著至關(guān)重要的作用，進而深刻地影響了資本主義的經(jīng)濟發(fā)展。經(jīng)濟基礎(chǔ)決定上層建筑的唯物主義觀點，是解析一個社會物質(zhì)和精神文化諸因素交互作用的錯綜復(fù)雜的過程從而影響社會經(jīng)濟的發(fā)展的鑰匙。精神和經(jīng)濟發(fā)展具有互動作用，我國經(jīng)濟社會高速發(fā)展的同時，要毫不動搖地堅持經(jīng)濟基礎(chǔ)決定上層建筑的觀點，但同時應(yīng)當注意精神因素對經(jīng)濟發(fā)展的影響。
關(guān)鍵詞：倫理；精神；資本主義；經(jīng)濟發(fā)展
馬克斯·韋伯(MaxWeber,1864—1920)是現(xiàn)代西方有影響的社會科學家之一，也是現(xiàn)代文化比較研究的先驅(qū)人物。他一生致力于考察世界諸宗教的經(jīng)濟倫理觀，試圖從比較的角度，去探討世界諸主要民族的精神文化特質(zhì)與該民族的社會經(jīng)濟發(fā)展之間的內(nèi)在關(guān)系。在《新教倫理與資本主義精神》一書中，馬克斯·韋伯就是從這樣一個獨特的角度分析了宗教等精神因素對社會經(jīng)濟發(fā)展的影響與作用。他在書中提出西方民族在宗教改革以后形成“資本主義精神”，這種精神對于西方近代資本主義的發(fā)展起到了巨大的推動作用。而沒有經(jīng)過宗教改革的中國、印度等古老民族的宗教倫理精神對于這些民族的資本主義發(fā)展起了嚴重的阻礙作用，因為它們的宗教倫理精神中缺少一種類似資本主義精神的東西，缺少一種理性。韋伯充分考慮了文化因素，與傳統(tǒng)上用哲學的觀點來觀察資本主義的起源得出了不同的結(jié)論。他的學說已經(jīng)引起了我國學術(shù)界的廣泛興趣，在理論界產(chǎn)生了廣泛的影響。
一、韋伯關(guān)于新教與資本主義關(guān)系的基本觀點
在《新教倫理與資本主義精神》中，馬克斯·韋伯通過對東西方科學、史學、藝術(shù)、建筑、國家政治制度的比較，通過對新教四大宗教派即加爾文教、虔信派、循道派、浸禮宗教諸派的系統(tǒng)考察，認為資本主義是我們現(xiàn)代生活中最決定命運的力量，“近代資本主義擴張的動力首先并不是用于資本主義活動的資本額問題，更重要的是資本主義精神的發(fā)展問題。不管在什么地方，只要資本主義精神出現(xiàn)并表現(xiàn)出來，它就會創(chuàng)造出自己的資本和傾向供給來作為達到自身目的的手段，相反的情況則是違背事實的?！盵1]在韋伯看來，在資本主義經(jīng)濟發(fā)展的動力問題上，精神所起的作用是決定性的，遠遠大于物質(zhì)所起的作用。所謂近代資本主義精神，主要是指以理性而系統(tǒng)的、資本主義方式的企業(yè)活動來追求利潤而且是不斷再生的利潤的態(tài)度[2]。而在資本主義精神產(chǎn)生的問題上，韋伯認為新教的倫理觀念，特別是新教倫理中理性的禁欲主義倫理孕育了資本主義精神，是資本主義精神得以產(chǎn)生的文化基礎(chǔ)；“天職觀念”則是資本主義社會倫理中最具特質(zhì)的精神理念，它不僅構(gòu)成了資本主義文化的根基，而且構(gòu)成了資本主義在西方賴以得到巨大發(fā)展的精神動力。
（一）新教倫理的主要內(nèi)容
1.禁欲主義
禁欲主義是一種通過禁欲或苦行的方式來贏得神的恩寵，達到救贖的宗教理論或?qū)W說，它以人神對立為特征,把肉體的欲望和物質(zhì)生活的享受視為邪惡或不正當?shù)模笸ㄟ^禁絕、或物欲的途徑來實現(xiàn)靈魂的得救和心靈的平衡。韋伯認為，禁欲主義有兩種類型，即入世的禁欲主義和出世的禁欲主義。出世的禁欲主義認為俗世是充滿誘惑之地,在俗世之內(nèi)無法完成禁欲的任務(wù),因此出世禁欲就變成了唯一接近上帝的方式。入世的禁欲主義，是一種要求在俗世的秩序之內(nèi)并且面對俗世的秩序,作為神所優(yōu)選的工具,需要開展自己特別神圣的思想品質(zhì)的工作的禁欲主義。入世的禁欲主義把自覺履行世俗職業(yè)的義務(wù)尊崇為一個人道德行為的最高形式，認為上帝或神所接受的唯一生活方式，不是隱修禁欲主義或出世禁欲主義那種超越世俗生活的方式，而是完成每個人在塵世中的地位所賦予他的義務(wù)。
與上述宗旨相吻合，上帝要求基督徒取得社會成就，是因為上帝的意旨就是要根據(jù)他的圣誡來組織社會生活。清教徒的禁欲主義意味著人的整個一生必須與上帝的意志保持理性的一致，必須在世俗的活動中通過禁欲、節(jié)儉與勤勉的勞動來為上帝增添榮耀。這種在現(xiàn)世之中又是為了來世的緣故的禁欲主義將教徒們的行為理性化，造就了資本主義的精神和人格，在形成龐大的資本主義經(jīng)濟秩序的社會的過程中發(fā)揮著巨大的作用?！耙磺袨榱嗽黾由系鄣臉s耀”、“聆聽上帝召喚而努力工作”,遂成為清教徒的人生箴言。正如每一種理性的禁欲一樣，清教努力使人抑制激情，教導(dǎo)一個人要堅持他的永恒動機、尤其是清教教義認為正當?shù)哪切﹦訖C，并按照這些動機行事。這種禁欲主義的目的是使人過一種警醒而睿智的生活，其最迫切的任務(wù)是摧毀自發(fā)的沖動性享樂，達到該目的最重要的方法是使教徒的行為有秩序。
2.天職觀
在新教改革運動中，出現(xiàn)了“職業(yè)”的概念，職業(yè)概念中包含了對人們?nèi)粘；顒拥目隙ǎJ為這是個人道德活動所能采取的最高形式，應(yīng)是對其履行世俗事務(wù)進行評價，由此使日常的世俗活動具有了宗教意義，并在此基礎(chǔ)上提出了職業(yè)的思想。職業(yè)思想引出了所有新教教派的核心理念：上帝應(yīng)許的唯一生存方式，不是要人們以苦修的禁欲主義超越世俗道德，而是要一個人完成他在現(xiàn)世里所處地位賦予他的責任和義務(wù)。這是他的“天職”。一個人“在各行各業(yè)里，人們都可以得救；既然短暫的人生只是朝圣的旅途，因此，沒有必要注重職業(yè)的形式”[1]；只需在任何情況下、任何條件下，履行世俗的義務(wù)。馬克斯·韋伯認為，把職業(yè)看做“天職”的“職業(yè)觀”，對于資本主義精神的形成具有至關(guān)重要的影響。天職觀的內(nèi)容主要包括：（1）以勞動作為人生根本目的的求職觀念。（2）以服從神意為宗旨的分工觀念。（3）以克盡天職為目標取向的財富觀。在清教徒的心目中，一個人應(yīng)該為上帝而勤勞致富,但不能為了肉體、罪孽而這樣。（4）克己禁欲的行為觀念。清教禁欲主義竭盡全力無節(jié)制地享受人生及它能提供的一切，認為閑談、奢侈品、自負的炫耀都是無客觀目的的非理性態(tài)度的表現(xiàn)。
（二）資本主義精神
對于韋伯來說，什么是理性的資本主義精神呢？他在《新教倫理與資本主義精神》中，借本杰明·富蘭克林之口說出了資本主義精神的實質(zhì)：“時間就是金錢”、“信用就是金錢”。韋伯認為理性資本主義就是要求人們把爭取高效率高質(zhì)量的勞動成果和不斷創(chuàng)造更多的財富作為人生的目的。因而，我們根據(jù)韋伯的表述可以把其資本主義精神歸納為以下幾點：（1）勞動被作為一種自身的目的來評價，勞動是一種美德和義務(wù)。（2）專心致志地謀財致富和從事高利潤的貿(mào)易不僅被視為個人事業(yè)的成功的根據(jù)，而且被作為個人美德和才干的一種證明。（3）在經(jīng)濟成功的正當追求背后，存在的是這樣一種信仰，即為了追求未來的最大幸福和最大成功，必須杜絕即時的享受，推遲幸福欲望的滿足。（4）在方法論上受到理性支配的有條理的生活方式不僅是實現(xiàn)長期目標和獲得經(jīng)濟成功的一種有效手段，而且在本質(zhì)上被視為正當和合適的行為。韋伯認為對財富的貪欲，根本就不等同于資本主義，更不是資本主義的精神。獲利的欲望、對營利、金錢的追求，這本身與資本主義并不相干。因為這樣的欲望并非是資本主義精神所特有的，它存在于并且一直存在于所有的人身上。
為了更好地理解資本主義精神，韋伯將資本主義精神與前資本主義精神進行了對比。韋伯認為前資本主義是指這樣一種狀況，在一個長期企業(yè)中，合乎理性地使用資本和按照資本主義方式合乎理性地組織勞動尚未成為決定經(jīng)濟活動的主導(dǎo)力量。與傳統(tǒng)主義的倫理品質(zhì)相比，新型的企業(yè)家具有確定不移的并且是高度發(fā)展的倫理品質(zhì)，他們有著洞若觀火的遠見和行動的能力，他們在顧客和工人中間贏得了不可缺少的信用。這些人在冷酷無情的生活環(huán)境中成長起來，“既精打細算又敢想敢為……節(jié)制有度，講究信用，精明強干，全心全意地投身于事業(yè)中，并且固守著嚴格的資產(chǎn)階級觀點和原則?！盵1]資本主義經(jīng)濟是以嚴格的核算為基礎(chǔ)而理性化的，資產(chǎn)階級以富有遠見和小心謹慎來追求經(jīng)濟的成功，它與勉強度日的農(nóng)民、傳統(tǒng)的冒險投機家以及行會師傅截然不同。資本主義精神的發(fā)展以理性主義為其顯著特征，它以新教為基礎(chǔ)的理性主義整體發(fā)展中的一部分。
（三）新教倫理對資本主義精神的影響
新教倫理是如何影響資本主義精神的呢？韋伯認為只有新教的俗世之內(nèi)的苦行主義才創(chuàng)造了資本主義的倫理[3]，新教倫理的禁欲主義觀念影響了天職觀的形成，而天職觀的精神正是近代資本主義精神乃至整個近代文化精神的基本要素之一。我們可以理解為，禁欲主義產(chǎn)生了天職觀的職業(yè)觀，禁欲主義和天職觀又共同影響了資本主義精神的形成，從而成為資本主義發(fā)展的動力。
在新教那里，虛擲時光便成了萬惡之首，而且在原則上乃是最不可饒恕的罪孽。人生短促，要確保自己的選擇，這短暫的人生無限寶貴。社交活動、無聊閑談、耽于享樂，甚至超過了對健康來說是必不可少之時辰(至多為六至八小時)的睡眠，凡此種種皆位于應(yīng)遭受道德譴責之列。強調(diào)固定職業(yè)的禁欲意義為近代的專業(yè)化勞動分工提供了道德依據(jù)；同樣，以神意來解釋追逐利潤也為實業(yè)家們的行為提供了正當理由；清教禁欲主義竭盡全力所反對的只有一樣?xùn)|西——無節(jié)制地享受人生及它能提供的一切。我們不應(yīng)阻止人們勤儉，我們必須敦促所有的基督徒盡其所能獲得他們所能獲得的一切，節(jié)省下他們所能節(jié)省下的一切，事實上也就是敦促他們發(fā)家致富。當著消費的限制和這種獲利活動的自由結(jié)合在一起的時候，這樣一種不可避免的實際效果也就顯而易見了：禁欲主義的節(jié)儉必然導(dǎo)致資本的積累。強加在財富消費上的種種限制使資本用于生產(chǎn)性投資成為可能，從而也就自然而然地增加了財富。禁欲主義還給資產(chǎn)階級一種令其安慰的信念：現(xiàn)世財富分配的不均本是神意天命；天意在這些不均中，如同在每個具體的恩寵中一樣，自有它所要達到的不為人知的秘密目的[1]。近代資本主義擴張的動力首先并不是用于資本主義活動的資本額的來源問題，更重要的是資本主義精神的發(fā)展問題。不管在什么地方，只要資本主義精神出現(xiàn)并表現(xiàn)出來，它就會創(chuàng)造出自己的資本和貨幣供給來作為達到自身目的的手段。
以上導(dǎo)致的結(jié)果必然是：新教倫理為資本主義經(jīng)濟的發(fā)展提供了大量有節(jié)制、態(tài)度認真、工作異常勤勉的勞動者，他們對待自己的工作如同對待上帝賜予的畢生目標一樣。人們?yōu)榱诵叛龆鴦趧?，認為勞動是一種天職，是最善的，一種特殊的資產(chǎn)階級的經(jīng)濟倫理形成了，在清教所影響的范圍內(nèi)，在任何情況下清教的世界觀都有利于一種理性的資產(chǎn)階級經(jīng)濟生活的發(fā)展(這點當然比僅僅鼓勵資金積累重要得多)。它在這種生活的發(fā)展中是最重要的，而且首先是唯一始終一致的影響。它哺育了近代經(jīng)濟人。
二、對韋伯上述思想觀點的評析
綜上所述，我們可以看到韋伯過于強調(diào)思想文化的地位和作用，而割裂了資本主義制度的建立與野蠻、血腥的資本原始積累的“掠奪”之間的歷史聯(lián)系。韋伯把資本主義分為掠奪型、社會遺棄型、傳統(tǒng)型和合理型，認為以自由市場為基礎(chǔ)的合理型資本主義是西歐、北美獨有的資本主義。韋伯強調(diào)，盡管資本主義產(chǎn)生的物質(zhì)條件在世界許多地方都出現(xiàn)了，但合理型的資本主義卻獨獨在歐美興起，這就不能不歸因于精神條件[4]。在他看來,思想文化并不只是經(jīng)濟狀況的反映。思想文化因素是自主的,它們能夠以同等的重要性同經(jīng)濟因素發(fā)生交互影響。他認為資本主義之所以興起于西方世界，除了那里具有歷史唯物主義提到的物質(zhì)因素之外，還有一種獨特的、源于西方文化深處的精神動力在起作用。這就是“資本主義精神”，即合理地、系統(tǒng)地追求利潤的態(tài)度。要是沒有這樣一種精神，資本主義在西方的興起同樣是不可能的。韋伯極力推崇和贊揚資本主義精神或經(jīng)濟倫理的優(yōu)越性和獨特性，掩蓋了其本身所固有的擴張性、殘酷性[5]。對此我們必須用的立場、觀點和方法加以分析和揚棄。
按照的唯物主義觀點，社會經(jīng)濟的發(fā)展，是一個社會物質(zhì)和精神文化諸因素交互作用的錯綜復(fù)雜的過程。從根本上說，經(jīng)濟基礎(chǔ)決定上層建筑，而上層建筑包括精神文化，反過來對經(jīng)濟基礎(chǔ)起能動作用。離開具體的社會與經(jīng)濟發(fā)展的進程，把錯綜復(fù)雜的交互因素歸結(jié)為單一決定因素，不管是歸結(jié)為單一的物質(zhì)因素還是精神因素，這都難免走向教條主義的錯誤，而不是科學的研究方法。以唯物主義的觀點來看，韋伯顛倒了物質(zhì)和精神的關(guān)系。社會生產(chǎn)方式在人類社會的發(fā)展中起著決定性的作用，社會生產(chǎn)力是最終的決定力量。經(jīng)濟基礎(chǔ)決定上層建筑，宗教作為一種意識形態(tài)，根源于一定的物質(zhì)條件，或者說根源于不發(fā)達或不充分發(fā)達的生產(chǎn)力。與其說韋伯所說新教孕育了資本主義，不如說新教迎合了資本主義生產(chǎn)力發(fā)展的需要，并接受了資本主義的生產(chǎn)方式從而促進了資本主義的經(jīng)濟發(fā)展。如果說新教在西方近代資本主義的發(fā)展中起到了巨大的促進作用，這正是意識形態(tài)對經(jīng)濟基礎(chǔ)的反作用的一種體現(xiàn)，但不會決定了資本主義的發(fā)展。韋伯的研究，只是探討了上層建筑特別是倫理道德和等精神因素對經(jīng)濟基礎(chǔ)的反作用。
并且，韋伯所說的“資本主義精神”，也不能簡單地歸因于加爾文教的影響。在《新教倫理與資本主義精神》中，韋伯特別強調(diào)新教比天主教更適合于資本主義的發(fā)展，但是，新教也并非從開始就特別有利于資本主義的發(fā)展，更不可能自動地導(dǎo)向資本主義。實際上，或許我們可以推論：如果社會經(jīng)濟和政治需要，天主教完全可以作為資本主義的依據(jù)。因為近現(xiàn)代資本主義的發(fā)展歷史已經(jīng)充分證明天主教同樣具備適應(yīng)社會經(jīng)濟環(huán)境變化的能力，也是資本主義發(fā)展的精神動力之一。事實上，新教本身并沒有什么自動導(dǎo)向資本主義的內(nèi)在的性質(zhì)，如果如韋伯所言“宗教上定型的法的統(tǒng)治，是構(gòu)成對法制理性化的最重要的障礙之一，因此也是經(jīng)濟合理化的最重要的障礙之一”[3]，傳統(tǒng)的宗教對經(jīng)濟發(fā)展構(gòu)成了一定的障礙，那么，新教對于資本主義經(jīng)濟的發(fā)展，其重要性就體現(xiàn)在它破壞了傳統(tǒng)天主教更為頑固的制度禮儀所設(shè)置的影響經(jīng)濟發(fā)展的層層障礙。再看二戰(zhàn)后的日本經(jīng)濟的迅速發(fā)展，東南亞“四小龍”經(jīng)濟的崛起等，很難看出是精神因素引致了這些地區(qū)的經(jīng)濟飛速發(fā)展。同樣，中國經(jīng)濟近年來取得的舉世矚目的發(fā)展，也不是單純從倫理精神的角度可加以解釋的。我們只有全面地，不僅從社會、經(jīng)濟、政治等角度，而且不忽視精神的作用；不僅堅持經(jīng)濟基礎(chǔ)決定上層建筑的立場，而且重視上層建筑對經(jīng)濟基礎(chǔ)的反作用，才能對歷史發(fā)展做出科學的解釋。惟其如此，才是的科學態(tài)度和方法。
三、對現(xiàn)實的反思
韋伯通過大量的實證調(diào)查材料，提示了以下事實：資本主義經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)與新教徒集中具有高度的吻合性，同時新教徒在資本主義經(jīng)濟中占據(jù)支配地位[2]。并進而認為新教的倫理精神對資本主義的經(jīng)濟發(fā)展起了決定性的作用，“神秘的和宗教的力量，以及以此為基礎(chǔ)的倫理上的責任觀念，過去始終是影響行為的最重要的構(gòu)成因素?！盵1]盡管韋伯的觀點非常片面，過分強調(diào)了新教倫理這類精神、文化的作用，忽視(或輕視)了社會經(jīng)濟因素的影響，我們應(yīng)當加以鑒別，但他提出的問題仍然具有重要的借鑒意義。
韋伯給后人提出了一個重新思考和審視宗教與社會發(fā)展、宗教與現(xiàn)代化關(guān)系這樣一個深刻的歷史命題[6]。研究韋伯提出的問題，可以促使我們從倫理、宗教和化的層面關(guān)注資本主義社會和經(jīng)濟的發(fā)展，開闊我們認識資本主義的視野[7]，進而更全面地思考有利于我們轉(zhuǎn)型期經(jīng)濟發(fā)展的各種因素。
由于特殊的歷史原因，在以往對社會經(jīng)濟發(fā)展問題的研究上，往往對進行教條式的理解，普遍流行經(jīng)濟決定論的觀點。具體表現(xiàn)是，在正確堅持關(guān)于經(jīng)濟基礎(chǔ)與上層建筑相互關(guān)系的原理的同時，把社會物質(zhì)生活條件對社會發(fā)展的決定作用夸大到絕對的地步，似乎在物質(zhì)基礎(chǔ)與上層建筑之間只能存在一種線性的因果關(guān)系，決定社會發(fā)展的唯一因素就是物質(zhì)基礎(chǔ)，除此之外，似乎社會文化、宗教等非物質(zhì)性的因素與社會發(fā)展的進程、趨勢毫無關(guān)系。顯然，這種“經(jīng)濟決定論”的觀點和方法是有悖于的，并不是真正的歷史唯物觀。恩格斯說，根據(jù)唯物史觀，“歷史過程中的決定因素歸根到底是現(xiàn)實生活的生產(chǎn)和再生產(chǎn)。”[8]他和馬克思都從來沒有肯定過比這更多的東西。他指出，“如果有人在這里加以歪曲，說經(jīng)濟因素是唯一決定性的因素，那末他就是把這個命題變成毫無內(nèi)容的、抽象的、荒誕無稽的空話。經(jīng)濟狀況是基礎(chǔ)，但對歷史斗爭的進程發(fā)生影響并且在許多情況下主要是決定著這一斗爭的形式的，還有上層建筑的各種因素?！盵8]這些因素包括階級斗爭的政治形式及其成果，如由勝利了的階級在獲勝后確立的憲法等等，各種法的形式以及所有這些實際斗爭在參加者頭腦中的反映，政治的、法律的和哲學的理論，宗教的觀點以及它們向教義體系的進一步發(fā)展。
[關(guān)鍵詞] 地域性；建筑設(shè)計；建筑理論
中圖分類號：TU2 文獻標識碼： A
關(guān)于建筑地域性的認識，筆者認為從四個方面加以把握，首先需要明確地域性是建筑的固有屬性，伴隨人類歷史全過程。然后需要分析研究其形成的原因和存在與發(fā)展的動力。再者，建筑史學界、評論家對建筑的地域性產(chǎn)生思想、流派做了詳細和全面的概括與分析，我們要認真學習了解和關(guān)注各時期地域性發(fā)展的特點，總結(jié)和吸收前輩建筑師們在建筑地域性思想與實踐方面做出的嘗試與探索，用以指導(dǎo)我們的設(shè)計工作。
一、地域性是建筑的本質(zhì)屬性
地域性是建筑與生俱來的本質(zhì)屬性，伴隨著人類歷史發(fā)展的全過程。地域?qū)傩缘淖匀灰亍⑽幕?、技術(shù)要素在不同時期呈現(xiàn)出不同的狀態(tài)。
1.原始生存時期――自然的因素明顯
這是指在原始農(nóng)耕和畜牧業(yè)時期人類社會產(chǎn)生的建筑形式。在人類建筑發(fā)源之初，幾乎所有地區(qū)的建筑類型都屬于此例，這里不妨將之稱為原生建筑。此時采用的建筑材料和建造方式完全直接得益于自然界的靈感，建筑與大自然密切相關(guān)，沒有多少人文因素。獲得遮風避雨、抵御傷害的棲息場所是建筑的主要功能。目前在世界上很多地區(qū)，還存在著原生類建筑，如印第安人的草屋、我國西北地區(qū)的窯洞。
2.農(nóng)耕文明時期――自然、文化、技術(shù)因素的融合
隨著社會的發(fā)展和文化的積累，原生建筑在不斷地發(fā)展。一方面，在長期對抗自然環(huán)境之中的地形、氣象、水文和生物等事物的基礎(chǔ)上對自然界形成新的界定，衍生出新的定律，如我國的風水觀。另一方面，社會體系的發(fā)展和完善，屬于上層建筑的社會、政治、文化結(jié)構(gòu)對地域建筑的布局和形式產(chǎn)生了巨大影響，建筑的功能空間在不斷衍生。這個時期是不自覺發(fā)展的地域主義，該時期的建筑相對于今天不妨稱之為傳統(tǒng)建筑。如我國現(xiàn)存的故宮、北京四合院民居（圖2-2）都屬于此種類型。
3.工業(yè)進程時期――地域性的喪失與反思
發(fā)端于不列顛島的工業(yè)革命或技術(shù)革命，是產(chǎn)業(yè)文化興起、商品經(jīng)濟繁榮的發(fā)動機，它為我們帶來一種全新的建筑觀念：建筑成為可以大量復(fù)制的工業(yè)化產(chǎn)品，成為居住的機器。在此形勢之下，建筑的地域性逐漸喪失原有的存在地位，不論從內(nèi)在的文化傳統(tǒng)到外在的建筑材料，其存在的意義都遭到巨大的沖擊。出于對工業(yè)化的抵觸情緒，使得傳統(tǒng)地域建筑中包含的各種要素，成為地域主義建筑師捍衛(wèi)地域傳統(tǒng)的有力武器，他們開始自覺地維護并發(fā)展具有當?shù)氐赜蛱厣慕ㄖ愋汀Ｈ缳囂?、阿爾托等建筑師用傳統(tǒng)的、地方的元素來對抗工業(yè)化社會的同一、單調(diào)和貧乏，期望回歸自然，回歸傳統(tǒng)。
4.信息全球化時期――地域性的理性認識
隨著信息化時代的到來，建筑文化的交流日益廣泛，給建筑的發(fā)展提供了一個新的平臺。美國建筑歷史學家肯尼斯?弗蘭普頓（Kenneth Frampton）在20世紀80年代提出了“批判的地域主義”，可以代表美國等西方國家對全球化導(dǎo)致的建筑形式同一化的一種反思。還有學者提出了“廣義地域主義”之說，廣義地域主義承認各種建筑文化的交流與糅合，承認對新技術(shù)、新材料的地域化使用，以此對地形和氣候做出全新的詮釋。的確，信息的廣泛、快速交流，使世界有趨同的趨勢，但各個區(qū)域?qū)τ诋敶冗M建筑觀念理解的差異，及其與當?shù)氐赜蚪ㄖY(jié)合方式的不同，必然會導(dǎo)致新的不同于原地域特點的新的地域主義建筑形制。比如美國拉斯維加斯的娛樂性建筑、耀眼的霓虹燈，已成為該城市的象征，各種夸張的手法也正成為該地域的特色。
二、建筑地域性的形成原因和發(fā)展動力
2.1形成原因
1.弱交流下本土建筑自覺性的探索：
如上文所述，在人類原始生存時期，在處于生產(chǎn)力極度低下，基本封閉的狀態(tài)下，人類在各自不同的生存環(huán)境下，為了獲得遮風避雨、抵御傷害的棲息場，
直接采用當?shù)夭牧虾蛷拇笞匀恢袑W習到的建筑方式，建造了具有地域差異的，與大自然密切相關(guān)的“原生建筑”。
隨之人類智慧積累，生產(chǎn)力不斷提高，人類發(fā)展到了農(nóng)業(yè)社會，此時建筑已經(jīng)不單純是遮風避雨、抵御傷害的棲息處了，屬于上層建筑的社會、政治、文化結(jié)構(gòu)對地域建筑的布局和形式產(chǎn)生了巨大影響，“傳統(tǒng)建筑”的功能空間在不斷衍生。此時人類的交流依然緩慢，但已基本形成東西方兩個大的文化陣營，建筑也依此為分為以石頭為砌體的西方建筑類型和以木頭為框架的東方建筑類型。
2.文化融合過程中的創(chuàng)新
縱觀人類發(fā)展的歷史，文化的交流無時不有，無處不在。東西方之間，各國家、各地區(qū)之間，都比比皆是。這種文化的交流，先不論是強勢文化的侵入，還是弱勢文化的對外學習，只談在這種文化的融合中，確實產(chǎn)生出一股創(chuàng)新的動力，若比較歷史上重要的文化融合，可以發(fā)現(xiàn)這些創(chuàng)新可能都是當?shù)貙τ谕鈦硎挛锛右灾匦碌脑忈尩慕Y(jié)果。
3.強交流下尋求建筑差異性的手段：
西方工業(yè)革命和技術(shù)革命的巨大成就，一方面工業(yè)產(chǎn)品成為人類的發(fā)展起到積極作用，另一方面，也極大沖擊了地方固有的文化傳統(tǒng)等差異，出于對這種工業(yè)化的抵觸情緒，使得傳統(tǒng)地域建筑中包含的各種要素，成為地域主義建筑師捍衛(wèi)地域傳統(tǒng)的有力武器，他們開始自覺地維護并發(fā)展具有當?shù)氐赜蛱厣慕ㄖ愋汀?/p>
信息的廣泛、快速交流，使世界有趨同的趨勢，信息化時代的今天，“全球化”“普世化”的建筑使得“千城一面”，地域性成了尋求建筑差異性的手段，成為自發(fā)的過程。
2.2發(fā)展動力
建筑地域性究其本質(zhì)，筆者覺得是建筑的差異性，這種差異來自自然氣候的差異，來自社會文化的差異，技術(shù)條件的差異等。
現(xiàn)如今隨著全球化的進程中，人們對人造環(huán)境產(chǎn)生認同上的危機與規(guī)劃的失落，千城一面的結(jié)果造成地域特色消失，人變得沒有歸屬感、彼此更加疏離。
究其原因是世界各地建筑的這種差異性逐漸縮小和不明顯：其中自然條件的差異永久存在，沒有明顯的變化，是個恒定的要素。市場作用下驅(qū)使普世化的技術(shù)得到普遍的推廣，使技術(shù)的效益最大化，這使得各地技術(shù)條件的差異變得不明顯，或者被抹平。另外全球化的進程中，就當今世界大環(huán)境下，仍然受到西方強勢文化的影響，西方以外的國家和地區(qū)仍然在不同程度的抵御這種文化的侵蝕，作為文化的一個方面，建筑文化也同樣如此，特別是地方的建筑師群體這種保留地方文化傳統(tǒng)的訴求和責任感特別的強烈。
當然作為各地區(qū)小范圍的比較，自然氣候、社會文化、技術(shù)水平還是有些差異的。另外，在當代人類社會倡導(dǎo)的節(jié)能、環(huán)保、低碳、生態(tài)理念的大環(huán)境下，
建筑地域性所遵從的：建筑與自然氣候、社會文化的融合及適宜性技術(shù)的采用等原則很好的契合了上述人文大環(huán)境。
因此不僅僅是因為出現(xiàn)了全球化才有地域之分，只是全球化的出現(xiàn)，嚴重威脅著原有地域差異的消失，這才使人們對于地域的探討越來越多，認識也越來越深入。也因此當今中國，建筑的地域性得到如此之關(guān)注與重視。
綜上所述建筑地域性當下存在的發(fā)展動力如下：自然氣候的差異、社會文化的差異、技術(shù)材料的差異、弱勢文化抵御強勢文化侵蝕的方法、當下全球生態(tài)理念的需要。
三、作為建筑史學、評論家的概括與分析
所謂各種主義和流派以及被冠以某個主義或流派的建筑師，是一些研究建筑史學家、評論家所做的概括與分析。地域主義建筑及地域主義建筑師也不例外。
地域主義理論來自西方，建筑史學和評論界提出了地域主義建筑同時，分析了地域主義思想產(chǎn)生、發(fā)展階段（擺脫通行古典設(shè)計的渴望、對國際風格的反叛、批判的地域主義思想），并將其分為不同的思想流派（廣義的地域主義、狹義的地域主義、批判的地域主義等）。我國建筑史學和評論界有所謂一開始的“民族形式”、“民族風格”，之后有“地方主義”、“鄉(xiāng)土主義”、“風土主義”等，再后來有“場所精神”等的提法。
四、作為一種建筑創(chuàng)作的方法
這種建筑創(chuàng)作的方法是抵抗一切主流文化最有效也是最堅韌的武器，是用來打擊與反抗現(xiàn)代主義的國際式樣、產(chǎn)生差異性的有效的建筑創(chuàng)作方法。這種方法旨在設(shè)計上吸收本地區(qū)自然環(huán)境、本民族文化傳統(tǒng)和充分利用本地區(qū)的建筑技術(shù)和材料，創(chuàng)造一種具有地方特色的建筑。使用此方法創(chuàng)作出來的建筑作品被大家稱為“地域建筑”。
一切有志于抵抗大一統(tǒng)的主流文化以保護地方個性和民間情調(diào)的建筑師，必然會把它作為自己的庇護所。它一方面延續(xù)地方的文化精髓，另一方面又張揚自我的個性。由于地域文化的差異性，地域建筑創(chuàng)作沒有固定的模式，它的表達方式往往是多種多樣，不拘一格但又極富個性。
五、結(jié)語
某種建筑能在一個區(qū)域成為主流，無非是這個建筑是最為經(jīng)濟適用的，同時符合該地區(qū)的社會、文化和傳統(tǒng)因素。當今社會，經(jīng)濟和文化因素的改變導(dǎo)致地域建筑的改變是必然的。當代的地域建筑地域性的創(chuàng)作，應(yīng)該是創(chuàng)新的，或者說是進步了的，應(yīng)該基本擺脫了地域生存環(huán)境對于原生建筑的強限制性，文化習俗對于傳統(tǒng)建筑的強束縛性，取而代之的是創(chuàng)造性，是多種自然、文化和技術(shù)要素的綜合發(fā)展過程的結(jié)果。
[1] 凱瑟琳?斯萊塞著.彭信蒼譯《地域風格建筑》.東南大學出版社，2001.10.
[2] 袁牧著.《國內(nèi)當代鄉(xiāng)土與地區(qū)建筑理論研究現(xiàn)狀及評述》.《建筑師》.2005（06）.
[3] 沈克寧著.《批判的地域主義》.《建筑師》.2004（10）.
[4] 王穎 盧永毅著.《對“批判的地域主義”的批判性閱讀》.《建筑師》.2007（05）.
[5] 趙星著.《傳統(tǒng)鄉(xiāng)土建筑的當代“建構(gòu)”之路》碩士學位論文.天津大學，2005.
論文關(guān)鍵詞：建筑理論動態(tài)過程建筑文化建筑風格預(yù)應(yīng)力混凝土結(jié)構(gòu)
回顧建筑發(fā)展史，建筑理論在社會文化藝術(shù)發(fā)展中，往往顯示出滯后性，是其他哲學藝術(shù)文化等雜交”的產(chǎn)物。這可能是由于建筑要綜合解決功能技術(shù)藝術(shù)環(huán)境以及社會問題等，因而建筑理論必然充滿著矛盾，I''''II~D復(fù)雜性。從歷史中，我們不難體會到每個時期作品風格，如何反映當時人們的觀念例如，文藝復(fù)興時期．先后有阿爾伯特<論建筑)、維尼奧拉的<建筑五柱式)、帕拉弟奧<建筑四書>，所有這些與15世紀初資本主義的萌芽產(chǎn)生后，資產(chǎn)階級為了動搖封建統(tǒng)治，在上層建筑領(lǐng)域里掀起借助古典文化來反對封建文化和建立自己的文化人文主義”精神的社會背景分不開的。因此，建筑理論必然受文化精神的影響。
為什么建筑的現(xiàn)代主義形成于19世紀20年代，中心在德國呢7第一次世界大戰(zhàn)后，德國作為戰(zhàn)敗國，物資匱乏，通貨膨脹．房屋緊缺，為大家蓋房子是緊迫任務(wù)，勒·柯布西耶高呼住宅是居住的機器，建筑現(xiàn)代主義就是帶上這具體的時代烙印。他強調(diào)實用、經(jīng)濟，希望用新材料、新技術(shù)加快建造速度，降低造價。馬斯洛提出的人的需求分五個漸進的層次，首先是生理的需求，吃住是第一位的。當然，這里也注重藝術(shù)，但藝術(shù)必須同實用、經(jīng)濟、新技術(shù)統(tǒng)一起來．裝飾有罪的說法容易被采納。理性知識不斷積累，人們進而拋棄了所有其他思維方式。這樣與工業(yè)文明相對應(yīng)的現(xiàn)代主義應(yīng)運而生了，正如文藝復(fù)興時期．把古典文藝看得很高，工業(yè)社會把現(xiàn)代技術(shù)看得很高，引起一些人的崇拜心理。在思想中，一種重要思潮叫做技術(shù)主義或者技術(shù)至上主義，這樣現(xiàn)代主義就成了當時社會的主流。
現(xiàn)代英國著名建筑史學家N·佩夫斯在一本著作的前言中寫到建筑并不是材料和功能的產(chǎn)物，而是變革時代的精神的產(chǎn)物。正是這種時代精神滲透了它的社會生活，它的宗教，它的學術(shù)和它的藝術(shù)之中……現(xiàn)代建筑運動也不是因為鋼筋骨架和預(yù)應(yīng)力混凝土結(jié)構(gòu)而發(fā)生，它們都產(chǎn)生于一種它所要求的精神“佩夫斯在這段話中割斷了建筑與材料及功能的關(guān)系不妥．但從一個側(cè)面說明了一個時代的精神滲透于它的社會生活、它的宗教、它的學術(shù)和它的藝術(shù)中去現(xiàn)代主義的文化思潮為現(xiàn)代主義建筑作了相當充分的思想和心理準備。
當人們開始接受理性建筑世界觀，深信它將創(chuàng)造更高的生活的標準，為之歡呼雀躍的時候，實際面臨的卻是一個憂心忡忡的社會，一個不知去向的社會擁擠不堪的城市和進一步擴大的貧富差異，使人們開始反思理性主義正如馬斯洛原理提出人在滿足基本生理安全要求之后，有更高的精神要求，建筑遠非僅僅為人類提供庇護，更重要的是表達人類社會和精神境界。換句話說，理性思維已經(jīng)束縛了我們很久，我們應(yīng)該探索更多的途徑去理解人類的存在。理性主義過分強調(diào)理性市場經(jīng)濟資本變成惟一的普遍標準社會價值被忽視，或僅僅被視為增加市場資本價值的手段。
回顧歷史，戰(zhàn)后時期存在主義在世界許多地區(qū)廣為流傳，它對此后西方文學藝術(shù)的影響十分深遠。從世界是荒謬的這基本觀點出發(fā)，存在主義的文藝作品著重表現(xiàn)荒誕混亂、不連貫性，無意義性、虛無、中突無序等，這些也是存在主義文學藝術(shù)作品的表現(xiàn)方法和存在主義美學的特征。這些思想或多或少地沖擊著建筑理論。1966年文丘里發(fā)表了<建筑的復(fù)雜性與矛盾性)，正反映了在這個背景下，建筑學家的思考。菲力浦·約翰遜在1978年回顧20世紀世界建筑思潮轉(zhuǎn)向時說：整個世界的思想意識都發(fā)生了微妙的變化，我們落后在最后面，建筑師向來都是趕最末一節(jié)車廂當然凡事都有例外，勒·柯布西耶與眾不同，譬如，戰(zhàn)后他創(chuàng)作的郎香教堂，出自他與存在主義思想上的相通性．用一個特殊的抽象形體，間接地、模糊地，然而又是深刻的強烈的表達與存在主義觀念相通的人的情緒、情節(jié)、心境和意象。
關(guān)鍵詞：經(jīng)濟學分析，空間風貌特色，市場失靈
Abstract: This paper expounds the visual Angle of economics city space view this special commodity characteristics, and analyzes on Chinese urban space landscape features problems in economic analysis of basic conditions and goals, and further expounds the city build a space landscape features problem of market failure reason is the essence of environmental resources of the uncertainty of the property rights, and determine the property right of the high transaction costs and the cost of research. At the same time, also briefly explain the market failure of other reasons.
Key Words: economic analysis, space landscape features, market failure
中圖分類號： TU-024文獻標識碼：A文章編號：
1背景介紹
近三十的開發(fā)建設(shè)在經(jīng)濟利益的驅(qū)使下，造成了“千城一面”、“一城千面”的現(xiàn)實狀況。1999年國際建協(xié)頒布的《北京》以“建筑魂的失色”為題描述了城市面臨的困境：“??????但是，技術(shù)和生產(chǎn)方式的全球化愈來愈使人與傳統(tǒng)的地域空間相分離，地域文化的特色漸趨衰微；標準化的商品生產(chǎn)致使建筑環(huán)境趨同，建筑文化的多樣性遭到扼殺。如何追尋在過去的歲月里曾為人們所珍愛的城鎮(zhèn)之魂？” [ 轉(zhuǎn)引自國際建協(xié)1999年《北京》及第20屆國際建筑師大會上的發(fā)言]。在這種背景下，城市的空間風貌特色問題成為了今天城市建設(shè)發(fā)展的核心問題之一。從經(jīng)濟學的角度來說，人們?nèi)粘５膽敉馍钍沟贸鞘械目臻g風貌具備使用價值，而營造空間風貌特色需要消耗勞動，這使得它有了價值，其價值若以貨幣形式表現(xiàn)主要是保護費、研究費、管理費、賠償費等等。具備了使用價值和價值就具備了商品的屬性，就屬于商品，就可以在社會主義市場經(jīng)濟的模式下進行配置，然而從其效果來說，市場這一“看不見的手”并沒有起到明顯的效果。本文希望以城市經(jīng)濟學的視角分析中國城市營造空間風貌特色時市場失靈的原因，這對管理現(xiàn)今城市空間風貌特色失調(diào)的問題具有重要意義。
2以經(jīng)濟學的視角分析研究中國城市空間風貌特色問題中市場失靈的意義
中國城市空間風貌特色問題是一個綜合的問題，涉及政治、經(jīng)濟、社會等諸多方面，近30年的實踐證明，中國大多城市仍然面臨著城市空間風貌特色消失的困境。由于經(jīng)濟基礎(chǔ)決定上層建筑，上層建筑反作用于經(jīng)濟基礎(chǔ)，所以人類就在反復(fù)篩選和比較中，最終確立制度的合理運行機制。由于空間風貌特色問題與經(jīng)濟有著密切關(guān)系，使得我們必須將兩者結(jié)合在一起考慮，這也就是在此進行經(jīng)濟分析的根本所在。
城市的空間風貌特色雖屬于商品的范疇，又與一般的商品不同，具有顯著的“外部性”特征，空間不同于一般的資源，這是由于空間風貌與周邊環(huán)境的相互依存所涉及的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系、成本和收益情況比較復(fù)雜[ 董慰，城市設(shè)計框架及其模型研究；博士論文；哈爾濱工業(yè)大學；2009]。
“外部不經(jīng)濟論”起源于英國經(jīng)濟學家馬歇爾的“內(nèi)部經(jīng)濟”和“外部經(jīng)濟”的理論以及庇古《衛(wèi)生經(jīng)濟學》中的“外部性”概念。當一個人或一些人沒有全部承擔他的行動引起的成本或效益時，就存在著外部性。在此，我們要關(guān)注他人承擔成本的問題，即負外部性[ 左正強，我國環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)制度構(gòu)建研究；博士論文；西南財經(jīng)大學；2009]。而市場失靈的核心就是空間風貌的外部不經(jīng)濟性，從而最終阻礙“帕累托效率”的實現(xiàn)，這也正是我們對其進行經(jīng)濟學分析的目的及意義所在。
3市場機制能否解決城市空間風貌特色問題中的“外部不經(jīng)濟”？
最早提出“社會成本”問題的羅納德.H.科斯認為：在一個零交易成本世界里，不論如何選擇法規(guī)、配置資源，只要產(chǎn)權(quán)界定清楚，通過協(xié)商交易，總會產(chǎn)生高效率的結(jié)果。而在現(xiàn)實交易成本存在的情況下，能使交易成本影響最小化的制度是最適當?shù)闹贫?。根?jù)科斯定理知道，只要明確產(chǎn)權(quán)界限和在零交易成本的機制下，我們可以消除空間風貌的“外部不經(jīng)濟”。那么，空間風貌的產(chǎn)權(quán)是否可以明確呢？本文認為完全明確產(chǎn)權(quán)是做不到的，理由如下：
一、空間風貌究竟在哪些問題上需要明確產(chǎn)權(quán)，人們的認識有一個逐步深化的過程。改革開放以后，隨著人們生活水平的提升，使得人們開始關(guān)注快速建設(shè)帶來的城市空間風貌特色問題。
二、空間風貌的產(chǎn)權(quán)無法完全明確。有效的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)必須具有排他性，即擁有或使用某一產(chǎn)權(quán)的全部后果(無論是受益還是成本)都由產(chǎn)權(quán)所有人承擔，其他人不可能分享，但空間風貌不可能做到排他性。
三、人們是否愿意明確產(chǎn)權(quán)，在很大程度上取決于交易成本的大小。在經(jīng)濟學中，交易泛指人與人之間建立經(jīng)濟關(guān)系的各種活動。交易成本泛指除生產(chǎn)成本以外的經(jīng)濟制度運行成本。明確產(chǎn)權(quán)以及隨之而來的經(jīng)濟運行方面的相應(yīng)調(diào)整，就減少了交易過程中因為產(chǎn)權(quán)不明確、預(yù)期不合理而導(dǎo)致的過高的交易成本；又增加了因強制執(zhí)行和監(jiān)督實行明確的產(chǎn)權(quán)而帶來的交易成本。假定前者高于后者，經(jīng)濟當事人就希望明確產(chǎn)權(quán)；而當后者高于前者時，當事人就寧愿忍受產(chǎn)權(quán)不明帶來的損失。
4城市空間風貌特色問題中市場失靈的其他原因
市場失靈是指資源分配的均衡不是怕累托最優(yōu)。換言之，市場分配是無效的。其形成的原因除上述情況外還有許多，諸如公共產(chǎn)品與免費搭乘、外部性以及空間壟斷性。
4.1 公共產(chǎn)品與免費搭乘
市場失靈往往產(chǎn)生于空間風貌非私有的情形。在此條件下，每一個人都希望他人來支付空間風貌營造所消費的成本，不愿自己承擔。
4.2 外部性的存在
由于外部性的存在，故市場價格不能對產(chǎn)品的生產(chǎn)成本產(chǎn)生影響。科斯定理利用談判而使外部性內(nèi)生化，因此，市場價值將被精確反映。但是，空間風貌難以定位準確的市場價值，其原因在于它需要與市場價值相關(guān)的大量瑣碎的流程以及完全的信息。
4.3 空間的壟斷性
按照現(xiàn)行的城市規(guī)劃體系，空間的權(quán)屬基本上等價于土地的權(quán)屬，人們較少考慮到空間獨立的“物權(quán)”特征，這就導(dǎo)致了各地塊內(nèi)的開發(fā)商對各自的空間風貌是極具壟斷性的，從而阻斷了空間風貌的營造的連續(xù)性。
5小結(jié)
綜上所述，城市空間風貌特色問題中產(chǎn)權(quán)不可明確性是市場失靈的根本原因所在，如果在城市空間風貌特色問題上沒有出現(xiàn)科斯定理所預(yù)計的談判，那是因為不談判是不擁有相應(yīng)產(chǎn)權(quán)、因而必須支付高額交易成本的談判一方的最佳選擇。即空間風貌維持現(xiàn)狀，同樣意味著產(chǎn)權(quán)明確、并考慮到交易成本條件下的最優(yōu)選擇。在這種情況下，曠日持久的環(huán)境資源問題難以得到根本的解決，市場這一機制并沒有伸出那雙“看不見的手”。因此，政府部門需要更加積極的努力，尋找更為合理的機制。
參考文獻
[1]董慰，城市設(shè)計框架及其模型研究；博士論文；哈爾濱工業(yè)大學；2009
[2]宮本憲一：《環(huán)境經(jīng)濟學》，生活.讀書.新知三聯(lián)書店 2004 年出版。
[3]左正強，我國環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)制度構(gòu)建研究；博士論文；西南財經(jīng)大學；2009
[4]王士蘭，剛. 城市設(shè)計對城市經(jīng)濟、文化復(fù)興的作用. 城市規(guī)劃2004, (7):54~58