時(shí)間：2023-07-09 08:25:26
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【關(guān)鍵詞】 公路賠補(bǔ)償；民事性質(zhì)；公平原則；對(duì)策
一、理論上的爭(zhēng)議
一方是以翟羽學(xué)者為代表的“公路賠（補(bǔ)）償費(fèi)具有民事和行政雙重法律性質(zhì)”?？梢院?jiǎn)單的歸納為：公路賠補(bǔ)償案件中既包含行政行為，又包含著民事行為。他認(rèn)為，在處理的方式上，路政管理機(jī)構(gòu)采用的是行政行為，而當(dāng)事人賠補(bǔ)償費(fèi)的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)是民事責(zé)任的方式標(biāo)準(zhǔn)。
一方是以來(lái)建忠學(xué)者為代表“公路賠（補(bǔ)）償費(fèi)實(shí)際上屬于民事性質(zhì)”。他認(rèn)為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公路法》有關(guān)規(guī)定，如第八十六條第一款：違反本法有關(guān)規(guī)定，對(duì)公路造成損害的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)民事責(zé)任。因此公路賠（補(bǔ)）償應(yīng)當(dāng)是一種民事行為，而不是行政行為。
另有學(xué)者認(rèn)為公路賠補(bǔ)償問(wèn)題實(shí)踐中是以行政性質(zhì)來(lái)處理的。理由如下：根據(jù)路政管理規(guī)定第三十四條，按照路產(chǎn)損壞賠（補(bǔ)）償案件處理程序：立案；調(diào)查取證；聽取當(dāng)事人陳述和申辯或聽證；制作并送達(dá)公路賠（補(bǔ)）償通知書；收取公路賠（補(bǔ)）償費(fèi)；出具收費(fèi)憑證；結(jié)案。可以明顯看出，這些程序與行政處罰的程序基本一致，只是要求略低。
路政管理規(guī)定第三十五條更明確表明，本規(guī)定對(duì)公路賠（補(bǔ)）償案件處理程序的具體事項(xiàng)未作規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)參照交通行政處罰程序規(guī)定處理。
實(shí)踐中，很多地方都是參照行政處罰的要求對(duì)公路賠（補(bǔ)）償案件進(jìn)行處理的。處理程序一般是由路政管理機(jī)構(gòu)在現(xiàn)場(chǎng)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)路產(chǎn)損壞情況進(jìn)行詢問(wèn)、勘驗(yàn)后，確定賠（補(bǔ)）償費(fèi)的金額（標(biāo)準(zhǔn)由路政管理機(jī)構(gòu)根據(jù)省財(cái)政廳、物價(jià)局、交通廳聯(lián)合頒布的公路路產(chǎn)損壞賠（補(bǔ)）償費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)）。然后由路政管理機(jī)構(gòu)制作、送達(dá)交通行政案件處理決定書，再由損壞路產(chǎn)當(dāng)事人繳納路產(chǎn)損壞賠（補(bǔ)）償費(fèi)，路政管理機(jī)構(gòu)收取路產(chǎn)損壞賠（補(bǔ)）償費(fèi)。路政管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)開具省財(cái)政廳制作的賠（補(bǔ)）償費(fèi)專用票據(jù)。公路賠（補(bǔ)）償費(fèi)該項(xiàng)費(fèi)用最終應(yīng)當(dāng)交給公路管理機(jī)構(gòu)的養(yǎng)護(hù)部門用于修復(fù)路產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)用于受損公路的修復(fù)，不得挪作他用。從中可以發(fā)現(xiàn)，如今整個(gè)行業(yè)內(nèi)部并沒(méi)有明確規(guī)定處理公路賠（補(bǔ)）償案件這種行為屬于哪一種具體行為。但是我們可以在路政管理規(guī)定及實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)地方都是參照行政處罰的要求進(jìn)行的，只是較行政處罰標(biāo)準(zhǔn)稍低。
我們比較贊同來(lái)建忠學(xué)者的“純民事性質(zhì)論”。并希望在法律規(guī)范或是實(shí)踐上更好的向民事賠（補(bǔ)）償靠攏。
首先，公路賠（補(bǔ)）償案件不屬于行政處罰，也不類似于行政處罰。我們可以看出行政處罰法沒(méi)有與之相關(guān)規(guī)定。行政處罰是對(duì)當(dāng)事人的一種懲戒，而賠（補(bǔ)）償費(fèi)并不具有懲戒性質(zhì)，二者有本質(zhì)的區(qū)別；行政處罰是一種典型的行政行為，不包含民事行為，而處理公路賠（補(bǔ)）償案件中明顯包含民事行為。
其次，處理程序簡(jiǎn)單便捷。實(shí)務(wù)上，如果我們要求當(dāng)事人一并承擔(dān)行政責(zé)任和民事責(zé)任，認(rèn)為這樣更利于保護(hù)路產(chǎn)路權(quán)，但相應(yīng)的問(wèn)題也出現(xiàn)了：同一案件同時(shí)適用行政處罰程序和民事訴訟程序明顯不利于操作，使本來(lái)簡(jiǎn)單的處理程序變得復(fù)雜、繁瑣。
從以上損害路產(chǎn)的情形我們可以看出公路路產(chǎn)損害的行為種類不同，其歸責(zé)原則不能一概而論，我們參考侵權(quán)法歸責(zé)原則認(rèn)為主要有以下原則。
1、過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則
過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則在公路路產(chǎn)損害案例中應(yīng)用最為廣泛。例如：機(jī)動(dòng)車駕駛?cè)嗽诟咚俟飞暇S修車輛時(shí)，因?yàn)槭韬鰶](méi)有采取相關(guān)措施導(dǎo)致油類污染高速公路路面，這種情況下機(jī)動(dòng)車駕駛?cè)舜嬖谥饔^過(guò)錯(cuò)，應(yīng)負(fù)侵權(quán)的民事責(zé)任。
2、無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則
無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則在公路路產(chǎn)損害案件中起到了愈來(lái)愈重要的作用。1987年1月1日施行的《中華人民共和國(guó)民法通則》對(duì)于從事高空、高壓、易燃、易爆、劇毒、放射性、高速運(yùn)輸工具等對(duì)周圍環(huán)境有高度危險(xiǎn)的作業(yè)造成他人損害的，有明確規(guī)定，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任；除能夠證明損害是由“受害人故意造成的”，可見，作為“高速運(yùn)輸工具”的機(jī)動(dòng)車輛而產(chǎn)生的責(zé)任，應(yīng)該適用無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則。此外，《中華人民共和國(guó)公路法》第85條第1款規(guī)定中表明“違反本法有關(guān)規(guī)定，對(duì)公路造成損害的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)民事責(zé)任?！庇纱丝梢钥闯鼋煌ㄊ鹿试斐筛咚俟仿樊a(chǎn)損害需要承擔(dān)賠償責(zé)任時(shí)，駕駛?cè)怂袚?dān)的就是無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任。
3、公平責(zé)任原則
公平責(zé)任原則在公路路產(chǎn)賠補(bǔ)償案件中的適用是最需要注意的。機(jī)動(dòng)車駕駛?cè)艘蚓o急避險(xiǎn)造成路產(chǎn)損害，一般適用公平責(zé)任原則。在適用公平責(zé)任原則的時(shí)候，需要注意以下問(wèn)題：一是對(duì)適用范圍的界定。適用此原則的前提是雙方當(dāng)事人均無(wú)過(guò)錯(cuò)，無(wú)此前提便不能適用公平原則。二是調(diào)解為先。爭(zhēng)取當(dāng)事人達(dá)成和解并簽訂協(xié)議。很明顯，此做法不僅有利于雙方當(dāng)事人穩(wěn)定，而且會(huì)有利于協(xié)議簽訂后的執(zhí)行。三是現(xiàn)實(shí)狀況和責(zé)任分擔(dān)。現(xiàn)實(shí)狀況主要是指雙方當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)狀況，對(duì)損失的承受能力。其實(shí)，在適用公平責(zé)任原則的時(shí)候，法官需要綜合各方面的因素進(jìn)行全面判斷，明確區(qū)分雙方當(dāng)事人的民事責(zé)任。如在雙方經(jīng)濟(jì)條件和承受能力相當(dāng)?shù)臅r(shí)候，可以進(jìn)行平均分擔(dān)，而如果雙方當(dāng)事人存在差距較大時(shí)，就可以考慮一方承擔(dān)大部分，另一方承擔(dān)小部分，這樣就體現(xiàn)出了公平的原則精神。
三、完善公路路產(chǎn)損害民事索賠機(jī)制的對(duì)策
目前，從全國(guó)范圍來(lái)看，路產(chǎn)損害民事索賠的主體不盡相同，主要有交通行政部門索賠、經(jīng)營(yíng)公司主動(dòng)索賠兩種方式。部分省市行政機(jī)關(guān)聯(lián)合制定頒發(fā)的賠（補(bǔ)）償標(biāo)準(zhǔn)具有列舉性和有限性的特點(diǎn)，不能涵蓋所有的路產(chǎn)內(nèi)容和范圍，這為交通行政執(zhí)法帶來(lái)了不便，許多路產(chǎn)設(shè)施被損壞后執(zhí)法部門不能及時(shí)對(duì)其進(jìn)行估價(jià)，或者侵權(quán)人對(duì)估價(jià)有不同意見。交通行政執(zhí)法還存在著執(zhí)法部門被提起行政訴訟的可能和不利后果，執(zhí)法部門必須面對(duì)這種“執(zhí)法成本”。而高速公路路產(chǎn)損害的民事索賠沒(méi)有這樣的不利后果。
高速公路路產(chǎn)損害的民事索賠方式一直存在著，并在某些方面發(fā)揮著自己的優(yōu)勢(shì)。高速公路路產(chǎn)損害的民事索賠具有彌補(bǔ)行政方法之缺陷的功能，因?yàn)槌袚?dān)民事責(zé)任的形式主要包括：停止侵害，排除妨礙，消除危險(xiǎn)，返還財(cái)產(chǎn)，恢復(fù)原狀，修理等。高速公路上的許多路產(chǎn)設(shè)施（如電子情報(bào)板、收費(fèi)站自動(dòng)欄桿機(jī)箱等）價(jià)格高，并有一定的科技含量，在行政機(jī)關(guān)聯(lián)合制定頒發(fā)的賠（補(bǔ)）償標(biāo)準(zhǔn)中又沒(méi)有可供參考的標(biāo)準(zhǔn)，此類路產(chǎn)設(shè)施一旦被損害，很多侵權(quán)人無(wú)力賠償，實(shí)踐中要求侵權(quán)人承擔(dān)修理或者恢復(fù)原狀的民事責(zé)任就為此類路產(chǎn)損害案件的處理帶來(lái)了方便。民事索賠工作一般由受害人即公路經(jīng)營(yíng)公司出面處理，由于公司沒(méi)有執(zhí)法部門強(qiáng)大的公權(quán)力支持，所以索賠的難度較大。根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行法律的規(guī)定，對(duì)有損害賠償案件的處理方式有請(qǐng)求公安機(jī)關(guān)交通管理部門調(diào)解，或向人民法院提訟?，F(xiàn)實(shí)案件中，我們可以請(qǐng)求公安機(jī)關(guān)交通管理部門調(diào)解，也可以依據(jù)公路法由路政管理部門居中調(diào)解，這樣會(huì)彌補(bǔ)民事索賠難度較大的不足。
總之，現(xiàn)實(shí)中，公路路產(chǎn)保護(hù)與其他財(cái)產(chǎn)保護(hù)相比較還存在較大的差距。隨著我國(guó)公路管理體制改革的推進(jìn)，對(duì)公路路產(chǎn)保護(hù)的重視程度也應(yīng)該重新思考和定位。認(rèn)真貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，確立賠償原則，制定科學(xué)合理的賠償標(biāo)準(zhǔn)，建立和健全我國(guó)公路路產(chǎn)損壞民事賠償?shù)拈L(zhǎng)效運(yùn)行機(jī)制，對(duì)于我國(guó)的公路協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展具有重大意義。
（云南省有色地質(zhì)局楚雄勘查院，云南 楚雄 675000）
摘 要：會(huì)計(jì)法律責(zé)任，指的就是會(huì)計(jì)法律關(guān)系中的主體在會(huì)計(jì)事務(wù)中由于違反了會(huì)計(jì)的相關(guān)法律法規(guī)，必須要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，接受法律的制裁。會(huì)計(jì)的法律責(zé)任，可以從兩方面進(jìn)行描述：從狹義上講，會(huì)計(jì)法律責(zé)任，具體指的就是《會(huì)計(jì)法》對(duì)于會(huì)計(jì)事務(wù)中所規(guī)定的法律責(zé)任；從廣義上來(lái)講，會(huì)計(jì)法律責(zé)任除了包括《會(huì)計(jì)法》中的規(guī)定，同時(shí)還包括了會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度對(duì)于會(huì)計(jì)事務(wù)中的行為規(guī)范的要求，也包括了其他法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)事務(wù)中的相關(guān)規(guī)定。本文主要從狹義上探析違法會(huì)計(jì)行為及其應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任問(wèn)題。
關(guān)鍵詞 ：會(huì)計(jì)；違法行為；法律責(zé)任
中圖分類號(hào)：DF436 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1000-8772-（2015）05-0159-02
收稿日期：2015-02-07
作者簡(jiǎn)介：周小燕（1968-），女，云南楚雄人，大學(xué)本科，中級(jí)會(huì)計(jì)師。研究方向：會(huì)計(jì)。
一、違法會(huì)計(jì)行為的認(rèn)定依據(jù)
《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》（以下簡(jiǎn)稱為《會(huì)計(jì)法》，均指現(xiàn)行的新《會(huì)計(jì)法》）是會(huì)計(jì)執(zhí)業(yè)的法律準(zhǔn)則，當(dāng)然也是違法會(huì)計(jì)行為認(rèn)定的法律依據(jù)。
會(huì)計(jì)錯(cuò)誤行為，在客觀上會(huì)導(dǎo)致會(huì)計(jì)過(guò)程錯(cuò)亂和會(huì)計(jì)結(jié)果錯(cuò)誤，但只有那些性質(zhì)惡劣、后果嚴(yán)重、為《會(huì)計(jì)法》所明確禁止的會(huì)計(jì)錯(cuò)誤行為，才屬于“違法會(huì)計(jì)行為”。所以概括地說(shuō)：違法會(huì)計(jì)行為一定是會(huì)計(jì)錯(cuò)誤行為或是會(huì)計(jì)舞弊行為，但會(huì)計(jì)錯(cuò)誤行為、會(huì)計(jì)舞弊行為卻不一定就是違法會(huì)計(jì)行為；違法會(huì)計(jì)行為或者存在客觀過(guò)錯(cuò)、或者存在主觀故意，但都必須為法律所明確禁止，具有明確無(wú)誤的“違法性”。
新修訂后的《會(huì)計(jì)法》在“第一章 總則”之“第五條”中對(duì)違法會(huì)計(jì)行為設(shè)置了總體法律預(yù)防：“任何單位或者個(gè)人不得以任何方式授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和其他會(huì)計(jì)資料，提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告?！比缓笤凇暗诹?法律責(zé)任”的“第四十二條至第四十六條”具體列出了必須要承擔(dān)法律責(zé)任的15種違法會(huì)計(jì)行為。所以《會(huì)計(jì)法》是違法會(huì)計(jì)行為認(rèn)定的最為重要的法律依據(jù)，它明確界定了違法會(huì)計(jì)行為認(rèn)定的三方面要件：違法主體、客觀過(guò)錯(cuò)或者主觀故意、違法性。
根據(jù)《會(huì)計(jì)法》“第四十二條至第四十六條”規(guī)定，違法會(huì)計(jì)行為包括以下15種：
1.不依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿的行為。是指依法應(yīng)當(dāng)設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿的單位和個(gè)人，違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，不設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿、設(shè)置虛假會(huì)計(jì)賬簿或者設(shè)置不符合規(guī)定的會(huì)計(jì)賬簿及設(shè)置多套會(huì)計(jì)賬簿的行為。
2.私設(shè)會(huì)計(jì)賬簿的行為。就是指依法應(yīng)當(dāng)建帳的單位和個(gè)人，違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，在法定的會(huì)計(jì)賬簿之外私自設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿的行為，這是對(duì)第一種違法行為的補(bǔ)充。俗稱“二本帳”“帳外帳”。
3.未按照規(guī)定填制、取得原始憑證或者填制、取得的原始憑證不符合規(guī)定的行為。
4.以未經(jīng)審核的會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)登記會(huì)計(jì)賬簿或者登記會(huì)計(jì)賬簿不符合規(guī)定的行為。
5.隨意變更會(huì)計(jì)處理方法的行為。
6.向不同的會(huì)計(jì)資料使用者提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告編制依據(jù)不一致的行為。
7.未按照《會(huì)計(jì)法》規(guī)定使用會(huì)計(jì)記錄文字或者記帳本位幣的行為。
8.未按照《會(huì)計(jì)法》規(guī)定保管會(huì)計(jì)資料，致使會(huì)計(jì)資料毀損、滅失的行為。
9.未按照《會(huì)計(jì)法》規(guī)定建立并實(shí)施單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度，或者拒絕依法實(shí)施的監(jiān)督，或者不如實(shí)提供有關(guān)會(huì)計(jì)資料及有關(guān)情況的行為。
10.任用會(huì)計(jì)人員不符合《會(huì)計(jì)法》規(guī)定的行為。
11. 偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告。具體包含有①偽造會(huì)計(jì)憑證行為、②變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證行為、③偽造會(huì)計(jì)賬簿行為、④變?cè)鞎?huì)計(jì)賬簿行為、⑤編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告五種表現(xiàn)。
12. 隱匿或故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告。
13. 授意、指使、強(qiáng)令他人偽造、變?cè)旎螂[匿、銷毀會(huì)計(jì)資料。
14. 打擊報(bào)復(fù)會(huì)計(jì)人員。即對(duì)依法履行職責(zé)、抵制違反《會(huì)計(jì)法》規(guī)定行為的會(huì)計(jì)人員實(shí)行打擊報(bào)復(fù)。
15. 將檢舉人姓名和材料轉(zhuǎn)給被舉報(bào)單位和被舉報(bào)人。
二、違法會(huì)計(jì)行為的歸責(zé)原則及承擔(dān)法律責(zé)任的必要條件
從《會(huì)計(jì)法》 “第四十二條至第四十六條”規(guī)定的15違法會(huì)計(jì)行為可以看出：無(wú)論是具有客觀過(guò)錯(cuò)的違法會(huì)計(jì)行為，還是具有主觀故意的違法會(huì)計(jì)行為，都具有違法性、危害性，必須承擔(dān)法律責(zé)任。那么違法會(huì)計(jì)行為的歸責(zé)原則是什么？違法會(huì)計(jì)行為承擔(dān)法律責(zé)任的必要條件又有哪些呢？
仔細(xì)分析《會(huì)計(jì)法》“第四十二條至第四十六條”規(guī)定的15違法會(huì)計(jì)行為的追責(zé)規(guī)定，個(gè)人認(rèn)為，違法會(huì)計(jì)行為的歸責(zé)原則主要有兩條：A.過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則:是指違法會(huì)計(jì)行為本身存在過(guò)錯(cuò)，比如不依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿的行為、隨意變更會(huì)計(jì)處理方法的行為，應(yīng)以過(guò)錯(cuò)作為責(zé)任的要件和確定責(zé)任范圍的依據(jù)的責(zé)任。B.責(zé)任法定原則。其含義主要指:作為一種否定性法律后果，違法行為的法律責(zé)任由法律規(guī)范預(yù)先規(guī)定；違法行為發(fā)生后應(yīng)當(dāng)按照法律事先規(guī)定的性質(zhì)、范圍、程度、期限、方式追究違法者的責(zé)任；排除無(wú)法律依據(jù)的責(zé)任，即責(zé)任擅斷和“非法責(zé)罰”。
在過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則與責(zé)任法定原則兩大原則共同規(guī)范下，違法會(huì)計(jì)行為承擔(dān)法律責(zé)任的必要條件就極其明了，那就是：違法會(huì)計(jì)行為要已然確實(shí)發(fā)生，會(huì)計(jì)行為對(duì)《會(huì)計(jì)法》的違犯成為事實(shí)，為停止并限期改正該違法會(huì)計(jì)行為，作為一種否定性法律后果，必須對(duì)該違法會(huì)計(jì)行為追究法律責(zé)任。
三、違法會(huì)計(jì)行為的法律責(zé)任
法律責(zé)任，是指違反法律規(guī)定的行為應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律后果，也就是對(duì)違法者的制裁。它是一種通過(guò)對(duì)違法行為進(jìn)行懲罰來(lái)實(shí)施法律規(guī)則的要求。一個(gè)法律制度，如果沒(méi)有可強(qiáng)制實(shí)施的懲罰手段，就難以實(shí)現(xiàn)其在社會(huì)中維持秩序與正義的基本職能。從這個(gè)意義上說(shuō)，法律責(zé)任關(guān)系到法律的功效，是法律制度的一個(gè)必要組成部分。
為了保證《會(huì)計(jì)法》規(guī)范的有效實(shí)施，懲治會(huì)計(jì)違法行為，原《會(huì)計(jì)法》和新《會(huì)計(jì)法》均設(shè)專章對(duì)違法行為及違法責(zé)任作了規(guī)定，但新《會(huì)計(jì)法》增加了違法行為的種類，擴(kuò)大了承擔(dān)法律責(zé)任的主體范圍，具體規(guī)定了各種責(zé)任形式，并進(jìn)一步明確了執(zhí)法主體。修訂后的《會(huì)計(jì)法》，在法律責(zé)任的規(guī)定上主要具有以下特點(diǎn)：一是對(duì)各種違法行為作了明確具體的界定，便于在實(shí)際執(zhí)行時(shí)認(rèn)定違法行為，并對(duì)違法行為及時(shí)加以懲處。二是擴(kuò)大了懲治對(duì)象的范圍，主要是對(duì)一些新的規(guī)定增加了相應(yīng)的法律責(zé)任，使相關(guān)規(guī)定更加嚴(yán)密，更加完善。三是加重了所規(guī)定的各種違法行為的責(zé)任，特別是加大了對(duì)偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿，編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，以及隱匿、銷毀應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他會(huì)計(jì)資料等行為的打擊力度，重點(diǎn)突出，有利于保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整。四是加重了單位負(fù)責(zé)人的法律責(zé)任，他們不管是作為直接責(zé)任人員還是直接負(fù)責(zé)的主管人員，都需要受到相應(yīng)的制裁。
從《會(huì)計(jì)法》“第四十二條至第四十六條”規(guī)定的可以看出，根據(jù)執(zhí)法追責(zé)主體的不同，違法會(huì)計(jì)行為的法律責(zé)任可分為行政處罰責(zé)任、行政處分責(zé)任、刑事責(zé)任三種?，F(xiàn)分述如下：
《會(huì)計(jì)法》“第四十二條”規(guī)定的①不設(shè)賬或不按規(guī)定的種類、形式、要求設(shè)立賬簿、②私設(shè)賬簿（賬外賬）、③不按規(guī)定填取原始憑證或填取的憑證不合法、④會(huì)計(jì)憑證未審登賬或登賬不符合規(guī)定、⑤隨意變更會(huì)計(jì)處理方法、⑥不同會(huì)計(jì)資料使用者提供的會(huì)計(jì)編制依據(jù)不一、⑦未按規(guī)定使用會(huì)計(jì)記錄文字或記賬本位幣、⑧未按規(guī)定保管會(huì)計(jì)資料，導(dǎo)致資料毀損、滅失、⑨未按規(guī)定建立內(nèi)部監(jiān)督，或拒絕監(jiān)督或不提供會(huì)計(jì)資料、⑩任用會(huì)計(jì)人員不合法這10種違法會(huì)計(jì)行為，依據(jù)情節(jié)輕重，必須承擔(dān)的行政處罰責(zé)任是：責(zé)令限期改正違法會(huì)計(jì)行為，對(duì)單位處予3千～5萬(wàn)罰款，對(duì)責(zé)任人處予2千～2萬(wàn)罰款，吊銷負(fù)有責(zé)任的會(huì)計(jì)從業(yè)人員從業(yè)資格證，5年內(nèi)（含5年）不得參加重新取證考試，行政處罰的執(zhí)法主體“縣以上財(cái)政部門”；視違法情節(jié)輕重，同時(shí)可以并處的行政處分有警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、降職、撤職、留用察看和開除，其追責(zé)主體是所在單位或相關(guān)單位（可以是上級(jí)單位，也可以是行政監(jiān)察部門）；刑事責(zé)任未在法條中單列出來(lái)，但若上述違法會(huì)計(jì)行為存在偷稅逃稅騙稅、貪污、挪用公款等情形，情節(jié)嚴(yán)重，必須按相關(guān)規(guī)定定罪量刑，其執(zhí)法主體是司法機(jī)關(guān)。
《會(huì)計(jì)法》“第四十三條”“第四十四條”規(guī)定：偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿，編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，情節(jié)輕微尚不構(gòu)成犯罪的，隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，情節(jié)輕微尚不構(gòu)成犯罪的違法會(huì)計(jì)行為，依據(jù)情節(jié)輕重，必須承擔(dān)的行政處罰責(zé)任是：通報(bào)批評(píng)，對(duì)單位處予5千~10萬(wàn)的罰款，對(duì)直接負(fù)責(zé)主管的人員和其他直接責(zé)任人員處予3千~5萬(wàn)的罰款，吊銷負(fù)有責(zé)任的會(huì)計(jì)從業(yè)人員從業(yè)資格證，5年內(nèi)（含5年）不得參加重新取證考試，行政處罰的執(zhí)法主體“縣以上財(cái)政部門”； 視違法情節(jié)輕重，可以同時(shí)并處的行政處分有撤職直至開除，其追責(zé)主體是所在單位或相關(guān)單位（可以是上級(jí)單位，也可以是行政監(jiān)察部門）；其刑事責(zé)任由司法機(jī)關(guān)依法追究。
《會(huì)計(jì)法》“第四十五條”規(guī)定：對(duì)授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員及其他人員偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿，編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告或者隱匿、故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告聲違法行為，情節(jié)輕微，尚不構(gòu)成犯罪的違法會(huì)計(jì)行為，依據(jù)情節(jié)輕重，必須承擔(dān)的行政處罰責(zé)任是：通報(bào)批評(píng)，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員可以處5000元以上5萬(wàn)元以下的罰款，吊銷負(fù)有責(zé)任的會(huì)計(jì)從業(yè)人員從業(yè)資格證，5年內(nèi)（含5年）不得參加重新取證考試，行政處罰的執(zhí)法主體“縣以上財(cái)政部門”； 視違法情節(jié)輕重，可以同時(shí)并處的行政處分有撤職直至開除，其追責(zé)主體是所在單位或相關(guān)單位（可以是上級(jí)單位，也可以是行政監(jiān)察部門）；其刑事責(zé)任由司法機(jī)關(guān)依法追究。
摘要：構(gòu)建會(huì)計(jì)主體民事責(zé)任制度，能夠從經(jīng)濟(jì)利益機(jī)制上預(yù)防會(huì)計(jì)領(lǐng)域違法行為的發(fā)生，能夠彌補(bǔ)受害人的損害并直接調(diào)動(dòng)受害者檢舉、起訴違法行為的積極性。 在《會(huì)計(jì)法》中構(gòu)建會(huì)計(jì)主體民事責(zé)任制度，需要界定承擔(dān)民事責(zé)任的主體、承擔(dān)民事責(zé)任的形式、承擔(dān)民事責(zé)任的歸責(zé)原則等。
關(guān)鍵詞：會(huì)計(jì)法；會(huì)計(jì)主體；民事責(zé)任；構(gòu)建
保障《會(huì)計(jì)法》的實(shí)施，我國(guó)《會(huì)計(jì)法》 規(guī)定了會(huì)計(jì)主體的行政責(zé)任和刑事責(zé)任， 但由于缺乏對(duì)會(huì)計(jì)主體民事責(zé)任的規(guī)定， 不僅不利于從經(jīng)濟(jì)利益機(jī)制上預(yù)防會(huì)計(jì)違法行為的發(fā)生， 也不利于救濟(jì)會(huì)計(jì)違法行為的受害人。 因此，我國(guó)《會(huì)計(jì)法》應(yīng)與《公司法》、《證券法》等法律相協(xié)調(diào)，構(gòu)建起會(huì)計(jì)主體的民事責(zé)任制度。
一、 我國(guó)《會(huì)計(jì)法》中會(huì)計(jì)主體民事責(zé)任制度的缺失與局限
為確保 《會(huì)計(jì)法》 各項(xiàng)制度的貫徹，我國(guó)《會(huì)計(jì)法》在第六章第 42 條至第 49 條規(guī)定了相關(guān)主體與人員的法律責(zé)任。比如有違反會(huì)計(jì)法第 42 條第1 款規(guī)定的不依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿等違法行為之一的， 由縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門責(zé)令限期改正， 可以對(duì)單位并處三千元以上五萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員， 可以處二千元以上二萬(wàn)元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
會(huì)計(jì)人員有第 42 條第 1 款所列行為之一，情節(jié)嚴(yán)重的，由縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門吊銷會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。 現(xiàn)行《會(huì)計(jì)法》中的法律責(zé)任制度在一定程度上能夠有效威懾違法行為，防范會(huì)計(jì)違法行為的發(fā)生。但民事責(zé)任是與行政責(zé)任和刑事責(zé)任并列的三大法律責(zé)任之一，縱觀《會(huì)計(jì)法》第六章對(duì)會(huì)計(jì)主體法律責(zé)任的規(guī)定只有行政責(zé)任和刑事責(zé)任兩種， 缺乏民事責(zé)任的規(guī)定。
會(huì)計(jì)主體行政責(zé)任包括行政處分和行政處罰。在會(huì)計(jì)法領(lǐng)域，行政處罰包括警告、罰款、吊銷會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書等處罰形式。 會(huì)計(jì)主體刑事責(zé)任是依據(jù)國(guó)家刑事法律規(guī)定，對(duì)會(huì)計(jì)領(lǐng)域犯罪分子依照刑事法律的規(guī)定追究的法律責(zé)任，《會(huì)計(jì)法》 中的刑事責(zé)任只適用于嚴(yán)重的會(huì)計(jì)違法行為。 加強(qiáng)行政責(zé)任和刑事責(zé)任的規(guī)定是《會(huì)計(jì)法》治理不規(guī)范的會(huì)計(jì)行為的一項(xiàng)重要舉措，但缺乏民事責(zé)任的《會(huì)計(jì)法》責(zé)任體系卻存在以下局限：
第一， 責(zé)任追究機(jī)制的局限造成違法成本較少。 行政責(zé)任和刑事責(zé)任主要是由國(guó)家的行政機(jī)關(guān)和司法機(jī)關(guān)來(lái)追究的， 比如刑事案件中只能由公安機(jī)關(guān)和檢察機(jī)關(guān)偵察， 由檢察機(jī)關(guān)提起公訴， 除此外任何單位和個(gè)人不能行使這種司法權(quán)力。 但隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展， 會(huì)計(jì)領(lǐng)域的案件頻頻發(fā)生， 上市公司財(cái)務(wù)造假案件層出不窮，導(dǎo)致國(guó)家監(jiān)管資源相對(duì)不足，由于人財(cái)物的限制， 國(guó)家行政機(jī)關(guān)和司法機(jī)關(guān)無(wú)法發(fā)現(xiàn)和追究所有的會(huì)計(jì)違法行為，當(dāng)監(jiān)管力量不足的時(shí)候，違法行為被查處和處罰的幾率大大減少，會(huì)計(jì)主體實(shí)際違法成本較少，使其存在僥幸心理而實(shí)施會(huì)計(jì)違法行為。
第二，責(zé)任形式的局限無(wú)法有效預(yù)防違法行為的發(fā)生。 根據(jù)理性“經(jīng)濟(jì)人”理論， 會(huì)計(jì)主體實(shí)施會(huì)計(jì)違法行為無(wú)非是為了獲取更大的利益。 實(shí)踐中我國(guó)上市公司財(cái)務(wù)舞弊的動(dòng)機(jī)除了確保高管職位、隱瞞違法行為之外，更突出地表現(xiàn)為籌集資金、操縱股價(jià)、獲取高額報(bào)酬等特殊經(jīng)濟(jì)利益動(dòng)機(jī)， 公司管理層通過(guò)操縱公司賬面利潤(rùn)， 有機(jī)會(huì)達(dá)到自我高價(jià)定薪的目的， 通過(guò)虛增利潤(rùn)操縱股價(jià)有機(jī)會(huì)通過(guò)股票期權(quán)獲利。 而違法行為即使被發(fā)現(xiàn)， 承擔(dān)行政責(zé)任的形式有通報(bào)批評(píng)、行政處分、強(qiáng)制劃撥等，承擔(dān)刑事責(zé)任的形式有管制、拘役、有期徒刑、無(wú)期徒刑、 罰金等， 這種責(zé)任主要是懲罰性的， 不足以使違法行為人付出與非法獲利相對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)利益代價(jià)。在“經(jīng)濟(jì)人”本性的決定下， 如果承擔(dān)懲罰性責(zé)任不能使違法行為人的利益受損， 它寧愿去實(shí)施違法行為獲取高額違法所得， 這就是為什么會(huì)計(jì)領(lǐng)域的違法行為屢禁不止的原因。 立法上防止違法行為的對(duì)策只能是加大會(huì)計(jì)主體的會(huì)計(jì)違法經(jīng)濟(jì)成本。
二、我國(guó)《會(huì)計(jì)法》中構(gòu)建會(huì)計(jì)主體民事責(zé)任制度的必要性 會(huì)計(jì)專業(yè)畢業(yè)論文
（一）只有民事責(zé)任能夠彌補(bǔ)受害人的損害。 行政責(zé)任和刑事責(zé)任是違法行為人向國(guó)家機(jī)關(guān)承擔(dān)的， 其目的是維護(hù)相應(yīng)的管理秩序和社會(huì)秩序，但民事責(zé)任以恢復(fù)被侵害人的權(quán)益為目的， 民事責(zé)任是違法行為人向受害人承擔(dān)的，主要形式是賠償損失，具有填補(bǔ)損害的補(bǔ)償性質(zhì)。 如果責(zé)任主體違法行為給企業(yè)利益相關(guān)者造成損失， 只有讓他們承擔(dān)民事責(zé)任才能夠彌補(bǔ)受害人的損害。
（二）民事責(zé)任能夠有效預(yù)防違法行為。 民事責(zé)任中的賠償責(zé)任是違法行為人對(duì)已經(jīng)造成的權(quán)利損害和財(cái)產(chǎn)損失給予恢復(fù)和補(bǔ)救。 在會(huì)計(jì)違法行為中，違規(guī)收益大、違法成本低，相對(duì)于違法會(huì)計(jì)活動(dòng)的非法收益， 無(wú)論是刑事責(zé)任中的罰金， 還是行政處罰中的罰款都只占很小一部分。 民事責(zé)任要求違法行為人對(duì)其行為給受害者造成的損害承擔(dān)賠償責(zé)任， 賠償數(shù)額按照受害者的實(shí)際損害確定， 使違法行為人為違法行為支出巨額賠償費(fèi)用，在得不償失的情況下， 相關(guān)人員的會(huì)計(jì)違法行為必然會(huì)大大減少。
（三）民事賠償責(zé)任能夠調(diào)動(dòng)受害者檢舉、起訴違法行為的積極性。相對(duì)于國(guó)家行
政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)有限、人員不足，不足以調(diào)查、處罰所有會(huì)計(jì)違法行為而言， 企業(yè)會(huì)計(jì)違法行為的受害者眾多，《會(huì)計(jì)法》 完善會(huì)計(jì)主體的民事責(zé)任， 要求會(huì)計(jì)主體對(duì)其違法行為承擔(dān)民事賠償責(zé)任后， 在一定程度上能夠積極發(fā)動(dòng)社會(huì)力量檢舉、起訴、監(jiān)督會(huì)計(jì)活動(dòng)。 另外，構(gòu)建會(huì)計(jì)主體民事責(zé)任制度還可以與《公司法》等其他法律相協(xié)調(diào)。
三、我國(guó)《會(huì)計(jì)法》中會(huì)計(jì)主體民事責(zé)任制度的設(shè)計(jì)
在《會(huì)計(jì)法》中構(gòu)建會(huì)計(jì)主體民事責(zé)任制度， 需要界定承擔(dān)民事責(zé)任的主體、承擔(dān)民事責(zé)任的形式、承擔(dān)民事責(zé)任的歸責(zé)原則等內(nèi)容：
（一）承擔(dān)民事責(zé)任的會(huì)
--> 計(jì)主體。
與會(huì)計(jì)信息的處理和提供直接相關(guān)的人員有一般會(huì)計(jì)人員、 財(cái)務(wù)總監(jiān)（ 總會(huì)計(jì)師 ）、 單位負(fù)責(zé)人 ， 而承擔(dān)會(huì)計(jì)違法行為民事責(zé)任的主體應(yīng)該是單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)總監(jiān)（總會(huì)計(jì)師）。我國(guó)《會(huì)計(jì)法》第 4 條規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。 單位負(fù)責(zé)人有義務(wù)保證對(duì)外提供會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整。 虛假有誤的財(cái)務(wù)報(bào)告侵犯了利益相關(guān)者的合法利益時(shí)，單位負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任。
財(cái)務(wù)總監(jiān)（總會(huì)計(jì)師）直接負(fù)責(zé)組織實(shí)施會(huì)計(jì)信息生成、監(jiān)督會(huì)計(jì)活動(dòng)，具有會(huì)計(jì)活動(dòng)的組織管理權(quán)和監(jiān)督權(quán)，在對(duì)外的報(bào)表中，財(cái)務(wù)總監(jiān)和單位負(fù)責(zé)人一起簽字， 這其實(shí)是會(huì)計(jì)信息合法性、真實(shí)性的對(duì)外承諾聲明，如果出現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告造假等違法行為， 財(cái)務(wù)總監(jiān)（總會(huì)計(jì)師） 應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任。一般會(huì)計(jì)人員不應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)違法行為承擔(dān)民事責(zé)任。 在現(xiàn)代企業(yè)制度下，一般會(huì)計(jì)人員與單位是一種雇傭關(guān)系，即使一般會(huì)計(jì)人員自己做出的會(huì)計(jì)違法行為，一般會(huì)計(jì)人員的民事責(zé)任也應(yīng)該適用民法侵權(quán)理論中的雇員侵權(quán)責(zé)任，即雇員執(zhí)行職務(wù)行為所致的他人損害， 雇用人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，而不能要求雇員承擔(dān)責(zé)任。
（二）會(huì)計(jì)主體承擔(dān)民事責(zé)任的形式。
根據(jù)《民法通則》第 134 條的規(guī)定，承擔(dān)民事責(zé)任的方式主要有： 停止侵害；排除妨礙；消除危險(xiǎn)；返還財(cái)產(chǎn)；恢復(fù)原狀；修理、重作、更換；賠償損失；支付違約金；消除影響、恢復(fù)名譽(yù)；賠禮道歉。 會(huì)計(jì)主體違反會(huì)計(jì)法及其他法律，主要是提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，會(huì)侵害投資者的知情權(quán)， 在性質(zhì)上為侵權(quán)責(zé)任， 對(duì)企業(yè)利益相關(guān)者及投資人造成的損失主要是財(cái)產(chǎn)損害， 會(huì)計(jì)主體承擔(dān)民事責(zé)任的目會(huì)計(jì)畢業(yè)論文范文的是使投資者由于虛假財(cái)務(wù)報(bào)告所受的損失得到補(bǔ)償，因此會(huì)計(jì)主體承擔(dān)民事責(zé)任的主要形式應(yīng)為賠償損失， 即賠償因會(huì)計(jì)違法行為如虛假財(cái)務(wù)報(bào)告等給受害人造成的損失。
（三）會(huì)計(jì)主體承擔(dān)民事責(zé)任的歸責(zé)原則。 現(xiàn)行民法中主體承擔(dān)民事責(zé)任的歸責(zé)原則有過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則、 過(guò)錯(cuò)推定責(zé)任原則、無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則三種。過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則是指以行為人的主觀過(guò)錯(cuò)作為承擔(dān)民事責(zé)任最終構(gòu)成要件的一項(xiàng)歸責(zé)原則， 過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則的核心是有過(guò)錯(cuò)才有責(zé)任，無(wú)過(guò)錯(cuò)即無(wú)責(zé)任。無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則是指只要行為人的行為造成了損害結(jié)果的發(fā)生， 行為人的行為與損害結(jié)果之間有因果關(guān)系，即可要求行為人承擔(dān)民事責(zé)任， 承擔(dān)責(zé)任不考慮行為人主觀上是否有過(guò)錯(cuò)，這是為了使受害人的損失能夠得到更容易的賠償， 依法律的特別規(guī)定針對(duì)現(xiàn)代工業(yè)事故造成損失而規(guī)定的歸責(zé)原則。過(guò)錯(cuò)推定責(zé)任原則，是指行為人對(duì)其行為所造成的損害不能證明自己主觀上無(wú)過(guò)錯(cuò)時(shí)， 就推定其主觀有過(guò)錯(cuò)而承擔(dān)民事責(zé)任的一項(xiàng)歸責(zé)原則，過(guò)錯(cuò)推定責(zé)任原則是為了解決特殊場(chǎng)合受害人難以證明加害人有過(guò)錯(cuò)而無(wú)法得到賠償， 以舉證責(zé)任倒置的辦法進(jìn)行過(guò)錯(cuò)推定， 以救濟(jì)處于弱勢(shì)的受害人。 我國(guó)會(huì)計(jì)主體承擔(dān)民事責(zé)任應(yīng)適用哪種歸責(zé)原則？
筆者認(rèn)為，第一，利益相關(guān)者一般難以接觸到企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)的詳細(xì)信息，普通人也缺乏會(huì)計(jì)、審計(jì)專業(yè)知識(shí)， 如果采用過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則， 要求受害人舉證會(huì)計(jì)主體存在過(guò)錯(cuò)才能得到賠償， 無(wú)法有效地保護(hù)投資者和其他利益相關(guān)者；第二，應(yīng)尊重會(huì)計(jì)行為的相對(duì)自由， 如果采取無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則， 不考慮行為人的主觀狀態(tài)， 給會(huì)計(jì)主體的會(huì)計(jì)職業(yè)活動(dòng)施加嚴(yán)格責(zé)任， 不利于會(huì)計(jì)行為人提高職業(yè)活動(dòng)的質(zhì)量， 反而會(huì)使會(huì)計(jì)主體為規(guī)避責(zé)任而不敢發(fā)揮服務(wù)社會(huì)的職能。因此，會(huì)計(jì)主體承擔(dān)民事責(zé)任的歸責(zé)原則可確定為過(guò)錯(cuò)推定責(zé)任原則，一方面減輕投資者的舉證負(fù)擔(dān)， 另一方面會(huì)計(jì)主體如果可以證明自己無(wú)過(guò)錯(cuò)，便可免責(zé)，以促進(jìn)會(huì)計(jì)職業(yè)的積極健康發(fā)展。
【摘要】針對(duì)醫(yī)療損害監(jiān)管法律依據(jù)不健全、缺乏有效工作機(jī)制等現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，分析醫(yī)療損害行政監(jiān)管的重要性和必要性，剖析目前行政監(jiān)管工作中存在的主要問(wèn)題，提出健全相關(guān)法律法規(guī)、建立行政責(zé)任追究工作機(jī)制、規(guī)范醫(yī)療損害鑒定模式等對(duì)策。
關(guān)鍵詞 醫(yī)療損害；行政監(jiān)管；問(wèn)題；對(duì)策
Problems and Countermeasures in Administrative Supervision on Medical Malpractice/CONG Jing，WANG Yihong，LIANG Qingyu，et al.//Chinese Health Quality Management，2015，22(1)：103-105
AbstractBased on the problems， such as defective laws and regulations on supervision of medical malpractice and lacking of effective working mechanism， the meaning of administrative supervision on medical malpractice and current problems in practice were analyzed， and countermeasures were put forward including formulating relevant laws and regulations， establishing work mechanism of administrative responsibility investigation， and standardizing authentication mode of medical malpractice， etc.
Key wordsMedical Malpractice； Administrative Supervision； Problem； Countermeasure
First?author’s addressHealth Supervision Institute of Shanghai Municipal Health Bureau， Shanghai， 200031， China
自2010年7月1日《侵權(quán)責(zé)任法》實(shí)施以來(lái)，上海市各級(jí)人民法院委托醫(yī)學(xué)會(huì)開展醫(yī)療損害鑒定的案件數(shù)量日益增多，鑒定意見認(rèn)定為“構(gòu)成醫(yī)療事故”的數(shù)量有所減少。據(jù)上海市醫(yī)學(xué)會(huì)統(tǒng)計(jì)顯示，2013年全市申請(qǐng)醫(yī)療損害鑒定607起，鑒定結(jié)果陽(yáng)性（結(jié)論為醫(yī)療損害）率為47.7%，同期醫(yī)療事故鑒定168起，鑒定結(jié)果陽(yáng)性（結(jié)論為醫(yī)療事故）率為46.1%。醫(yī)療損害與醫(yī)療事故均對(duì)醫(yī)療質(zhì)量與安全造成了極大威脅。如何對(duì)醫(yī)療損害中違法行為進(jìn)行有效的行政監(jiān)管，對(duì)保障醫(yī)療安全與提高醫(yī)療質(zhì)量意義重大，同時(shí)對(duì)衛(wèi)生行政監(jiān)管工作也提出了新要求。
1概念
1.1概念界定
《侵權(quán)責(zé)任法》第七章規(guī)定的“醫(yī)療損害責(zé)任”，從民法角度明確提出“醫(yī)療損害”概念。其第54條規(guī)定：患者在診療活動(dòng)中受到損害，醫(yī)療機(jī)構(gòu)及醫(yī)務(wù)人員有過(guò)錯(cuò)的，由醫(yī)療機(jī)構(gòu)承擔(dān)賠償責(zé)任。造成醫(yī)療損害的行為主要包括醫(yī)療機(jī)構(gòu)或醫(yī)務(wù)人員侵犯患者知情同意權(quán)或隱私權(quán)、未提供與當(dāng)時(shí)醫(yī)療水平相應(yīng)的診療服務(wù)、診療活動(dòng)違反相關(guān)法律法規(guī)或規(guī)范的規(guī)定、未妥善處置病歷資料、使用有缺陷的醫(yī)療相關(guān)用品等。從概念界定范圍看，醫(yī)療損害范疇大于醫(yī)療事故范疇。
1.2內(nèi)涵
《侵權(quán)責(zé)任法》作為民事法律規(guī)范，從民事法律關(guān)系角度對(duì)醫(yī)療損害作出界定，明確了醫(yī)療損害的歸責(zé)原則，即過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則。構(gòu)成過(guò)錯(cuò)責(zé)任需具備4個(gè)條件：（1）法定醫(yī)療機(jī)構(gòu)及醫(yī)務(wù)人員的診療行為；（2）患者診療活動(dòng)中受到損害，有損害結(jié)果，該損害結(jié)果必須具備客觀性、真實(shí)性及確定性；（3）醫(yī)療機(jī)構(gòu)及醫(yī)務(wù)人員的診療行為與患者的損害結(jié)果之間有因果關(guān)系；（4）醫(yī)療機(jī)構(gòu)及醫(yī)務(wù)人員有過(guò)錯(cuò)［1］。 《侵權(quán)責(zé)任法》對(duì)行為人應(yīng)當(dāng)盡到的義務(wù)、發(fā)生損害之后如何救濟(jì)，滿足哪些要件主張損害賠償及賠償范圍等內(nèi)容作出規(guī)定，而對(duì)有過(guò)錯(cuò)的行為人如何實(shí)行行政管理并未涉及。
2醫(yī)療損害行政監(jiān)管的重要性和必要性
2.1重要性
行政責(zé)任是指行政法律關(guān)系主體因違反行政法的規(guī)定而應(yīng)承擔(dān)的法律后果，其實(shí)現(xiàn)方式主要是對(duì)違法行為人施加行政處罰及行政處分［2］。對(duì)醫(yī)療損害的行政監(jiān)管屬于行政法范疇，主要是指衛(wèi)生行政部門對(duì)違法行為人和相關(guān)組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行行政責(zé)任追究的制度，監(jiān)管對(duì)象及內(nèi)容包括醫(yī)療機(jī)構(gòu)或醫(yī)務(wù)人員的行為、醫(yī)療損害的預(yù)防和救濟(jì)制度等。
《侵權(quán)責(zé)任法》實(shí)施后，醫(yī)患糾紛發(fā)生時(shí)，患方更傾向于通過(guò)醫(yī)療損害鑒定途徑獲得經(jīng)濟(jì)賠償，而不再進(jìn)行醫(yī)療事故鑒定。醫(yī)療侵權(quán)案件的法律責(zé)任追究，應(yīng)既有民事責(zé)任又有行政責(zé)任，甚至是承擔(dān)刑事責(zé)任。各種法律責(zé)任的承擔(dān)在法律依據(jù)、制度價(jià)值、責(zé)任確定方式、責(zé)任承擔(dān)方式和責(zé)任大小等方面都存在不同程度的差別。就行政責(zé)任承擔(dān)而言，其法律依據(jù)是行政法律法規(guī)，制度價(jià)值主要是保護(hù)公共利益和懲戒加害人，行政責(zé)任的確定與否不允許和受害當(dāng)事人協(xié)商。責(zé)任承擔(dān)方式包括警告、罰款、暫扣或者吊銷執(zhí)照等，責(zé)任大小主要取決于主要加害人所犯過(guò)錯(cuò)的嚴(yán)重程度［3］。在醫(yī)療損害發(fā)生后，不能因?yàn)獒t(yī)療機(jī)構(gòu)或醫(yī)務(wù)人員承擔(dān)了賠償?shù)拿袷仑?zé)任，就免去對(duì)其行政責(zé)任或刑事責(zé)任的追究。衛(wèi)生行政部門通過(guò)對(duì)醫(yī)療損害中違法行為實(shí)施者的有效行政處罰，可以對(duì)醫(yī)療不良安全事件的發(fā)生起到積極的警示、預(yù)防和教育作用。
2.2必要性
醫(yī)療損害中違法行為行政責(zé)任追究缺位的現(xiàn)狀已影響到了醫(yī)療質(zhì)量安全的有效監(jiān)管。醫(yī)療損害同醫(yī)療事故一樣，存在造成人身?yè)p害的過(guò)錯(cuò)或過(guò)失診療行為，這些行為若違反了衛(wèi)生法律法規(guī)，行為人不僅要承擔(dān)民事賠償責(zé)任，也會(huì)受到行政責(zé)任追究，即行政處罰。法律上的行政責(zé)任既不同于補(bǔ)償受害人物質(zhì)和精神損失為主的民事責(zé)任，也不同于以懲罰為主的刑事責(zé)任，而是著眼于整肅公共秩序、補(bǔ)救公共利益和損失，兼有補(bǔ)償性和懲罰性，重點(diǎn)在于預(yù)防新的醫(yī)療損害或醫(yī)療事故發(fā)生［3］。
對(duì)醫(yī)療損害中違法行為的行政責(zé)任追究，一方面通過(guò)對(duì)違法行為的實(shí)施者進(jìn)行有效的行政處理，以達(dá)到警示與教育目的；另一方面可杜絕和防范衛(wèi)生行政監(jiān)管的缺位和不當(dāng)，更好地發(fā)揮醫(yī)療安全監(jiān)管效能，并減少醫(yī)療過(guò)失行為的發(fā)生，同時(shí)有提高醫(yī)療質(zhì)量、控制醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)、緩解醫(yī)患糾紛、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定等作用。
3存在問(wèn)題
3.1醫(yī)療損害的發(fā)現(xiàn)渠道不暢
當(dāng)前，醫(yī)療監(jiān)管制度中缺乏明確的醫(yī)療損害報(bào)告制度，致使衛(wèi)生監(jiān)管部門無(wú)法在第一時(shí)間掌握醫(yī)療損害發(fā)生情況。根據(jù)原國(guó)家《衛(wèi)生部關(guān)于做好<侵權(quán)責(zé)任法>貫徹實(shí)施工作的通知》（衛(wèi)醫(yī)管發(fā)［2010］61號(hào)）的相關(guān)規(guī)定：各級(jí)醫(yī)學(xué)會(huì)繼續(xù)依法履行醫(yī)療事故鑒定等法定鑒定職責(zé)；對(duì)于司法機(jī)關(guān)或醫(yī)患雙方共同委托的醫(yī)療損害責(zé)任技術(shù)鑒定，醫(yī)學(xué)會(huì)應(yīng)當(dāng)受理，并可參照《醫(yī)療事故技術(shù)鑒定暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，依法組織鑒定［4］。各級(jí)醫(yī)學(xué)會(huì)承擔(dān)了全部的醫(yī)療事故技術(shù)鑒定和絕大部分醫(yī)療損害技術(shù)鑒定工作。因此，與各級(jí)醫(yī)學(xué)會(huì)建立長(zhǎng)效信息溝通制度有益于衛(wèi)生行政監(jiān)管部門全面、及時(shí)掌握醫(yī)療損害情況?！夺t(yī)療事故處理?xiàng)l例》規(guī)定了醫(yī)療機(jī)構(gòu)在發(fā)生醫(yī)療事故后，應(yīng)按照規(guī)定向所在地衛(wèi)生行政部門報(bào)告；而對(duì)醫(yī)療損害是否須向衛(wèi)生行政部門報(bào)告則無(wú)法律法規(guī)規(guī)定。
近年來(lái)，上海市的醫(yī)療損害鑒定主要以患方起訴，由法院委托醫(yī)學(xué)會(huì)鑒定為主，醫(yī)療機(jī)構(gòu)沒(méi)有向所在地衛(wèi)生行政部門上報(bào)醫(yī)療損害的法定義務(wù)。衛(wèi)生行政部門獲取醫(yī)療損害案件資料的途徑有投訴舉報(bào)、日常監(jiān)督檢查、醫(yī)學(xué)會(huì)報(bào)送、上級(jí)衛(wèi)生行政機(jī)關(guān)交辦和下級(jí)衛(wèi)生行政機(jī)關(guān)報(bào)請(qǐng)等。衛(wèi)生行政部門正因無(wú)法及時(shí)、全面掌握醫(yī)療損害發(fā)生情況而陷入對(duì)違法行為不作為或作為不及時(shí)的尷尬境況。
3.2醫(yī)療損害的行政處罰依據(jù)不足
我國(guó)現(xiàn)有衛(wèi)生法律法規(guī)中，包括《執(zhí)業(yè)醫(yī)師法》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》、《醫(yī)療事故處理?xiàng)l例》等，均無(wú)明確對(duì)醫(yī)療損害案件是否應(yīng)予以立案處罰、如何啟動(dòng)行政處罰程序、如何認(rèn)定醫(yī)療損害后果和情節(jié)等進(jìn)行規(guī)定。
實(shí)際工作中，醫(yī)療損害的違法行為人主要涉及醫(yī)療機(jī)構(gòu)和醫(yī)務(wù)人員。以醫(yī)務(wù)人員作為行政相對(duì)人，可以適用《執(zhí)業(yè)醫(yī)師法》第37條的規(guī)定。以醫(yī)療機(jī)構(gòu)作為行政相對(duì)人時(shí)，則無(wú)法律法規(guī)作為適用依據(jù)。衛(wèi)生監(jiān)管部門在醫(yī)療損害違法行為情節(jié)認(rèn)定時(shí)，主要以法院審查確認(rèn)或生效判決的醫(yī)療損害鑒定書作為行政處罰依據(jù)之一。醫(yī)療損害鑒定書則是參照《醫(yī)療事故分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)》確定，即出現(xiàn)了醫(yī)療損害技術(shù)鑒定參照醫(yī)療事故技術(shù)鑒定分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)定級(jí)定責(zé)，而對(duì)醫(yī)療損害卻無(wú)法按照醫(yī)療事故的法律法規(guī)依據(jù)進(jìn)行行政處理。
2013年，為探索創(chuàng)新醫(yī)療安全監(jiān)管工作制度，上海市衛(wèi)生行政部門在部分區(qū)縣開展醫(yī)療損害中違法行為的行政查處試點(diǎn)工作，對(duì)25起醫(yī)療損害案件進(jìn)行了行政處理，案源主要是投訴舉報(bào)和日常監(jiān)督檢查等。衛(wèi)生監(jiān)管部門對(duì)23起醫(yī)療損害案件進(jìn)行立案調(diào)查，其中對(duì)16起醫(yī)療損害違法行為的涉事醫(yī)務(wù)人員作出“警告”行政處罰。該16起案件均因違反衛(wèi)生行政規(guī)章制度或技術(shù)操作規(guī)范造成患者人身?yè)p害，包括漏診誤診、治療與搶救不及時(shí)、病情觀察不仔細(xì)等。對(duì)8家涉事醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)出《衛(wèi)生監(jiān)督意見書》?，F(xiàn)有法律適用條款無(wú)法全面涵蓋醫(yī)療損害鑒定書中涉及的違法行為處理。
3.3醫(yī)療損害違法行為的判定依據(jù)不完整
行政違法行為是指公民、法人或其它組織實(shí)施的違反行政法律規(guī)范，依法應(yīng)當(dāng)受到行政處罰的行為或不作為行為，主要構(gòu)成要件有：（1）行為人具有行政責(zé)任能力；（2）實(shí)施了法律規(guī)定的應(yīng)受到行政處罰的違法行為；（3）有法律規(guī)定的行政責(zé)任形式；（4）嚴(yán)格遵守法定程序等。實(shí)施行政違法行為是行政相對(duì)人承擔(dān)行政責(zé)任的基礎(chǔ)。行政處罰中的過(guò)錯(cuò)推定原則與民法有所不同，可以理解為行政相對(duì)人一旦實(shí)施了行政違法行為，只要不能證明自己主觀上無(wú)故意或者過(guò)失，則推定其有故意或過(guò)失并依法承擔(dān)行政責(zé)任［5］。
在醫(yī)療損害違法行為的認(rèn)定過(guò)程中，衛(wèi)生行政監(jiān)管部門以醫(yī)療損害鑒定結(jié)論中的分析說(shuō)明和鑒定意見為主，輔以當(dāng)事人陳述、證人證言等證據(jù)為判定依據(jù)。鑒定書主要以過(guò)失責(zé)任認(rèn)定為主，往往沒(méi)有指出具體過(guò)失環(huán)節(jié)。由于衛(wèi)生監(jiān)督工作人員并不一定具備醫(yī)學(xué)專業(yè)背景，對(duì)于難以確定醫(yī)療損害具體過(guò)失環(huán)節(jié)、具體違法行為實(shí)施人的情況，一般需通過(guò)專家咨詢程序。咨詢專家的專業(yè)類別、資質(zhì)要求，以及咨詢程序是否合理，法律法規(guī)尚未作出具體規(guī)定。
4建議
4.1制訂醫(yī)療損害行政監(jiān)管法律法規(guī)
《侵權(quán)責(zé)任法》實(shí)施以來(lái)，醫(yī)療損害的民事責(zé)任承擔(dān)已經(jīng)自成體系［3］，醫(yī)療事故概念的生存空間逐漸減小。醫(yī)療損害的民事責(zé)任被高度重視，而行政責(zé)任被迫“擱置”，出現(xiàn)對(duì)醫(yī)療損害的處理“一賠了之”的趨勢(shì)［4］。現(xiàn)有衛(wèi)生法律法規(guī)已經(jīng)不能滿足當(dāng)前衛(wèi)生監(jiān)管中出現(xiàn)的新問(wèn)題。面對(duì)日益增多的醫(yī)療損害案件，衛(wèi)生行政部門應(yīng)該如何作為，成為當(dāng)前亟待解決的問(wèn)題。
通過(guò)制訂或完善現(xiàn)有法律法規(guī)，一方面要規(guī)定醫(yī)療機(jī)構(gòu)對(duì)醫(yī)療損害事件的上報(bào)要求及懲戒機(jī)制，建立與各級(jí)醫(yī)學(xué)會(huì)的信息溝通報(bào)送制度，使衛(wèi)生監(jiān)管部門及時(shí)全面掌握醫(yī)療損害信息；另一方面，要明確醫(yī)療損害中違法行為的認(rèn)定程序和方法、處罰依據(jù)與標(biāo)準(zhǔn)、裁量標(biāo)準(zhǔn)等，明確醫(yī)療機(jī)構(gòu)和醫(yī)務(wù)人員在醫(yī)療損害事件中應(yīng)承擔(dān)的行政責(zé)任和義務(wù)，以及衛(wèi)生監(jiān)管部門的職責(zé)和任務(wù)，使行政監(jiān)管發(fā)揮最大效能，杜絕行政職能的缺位或作為不當(dāng)，更好地貫徹和落實(shí)依法行政理念。
4.2建立行政責(zé)任追究機(jī)制
通過(guò)建立并不斷完善衛(wèi)生監(jiān)管部門內(nèi)部工作制度和機(jī)制，明確市、區(qū)（縣）各級(jí)衛(wèi)生監(jiān)管部門的工作職責(zé)和權(quán)限。對(duì)醫(yī)療損害案件中違法行為的行政處罰啟動(dòng)程序、行政責(zé)任認(rèn)定方式方法、行政處罰裁量、處罰后續(xù)監(jiān)管等給予保障。可以對(duì)醫(yī)療損害在防范、處置和行政責(zé)任追究方面實(shí)現(xiàn)全面的行政管理，既要確保違法行為受到懲戒，又要使違法行為人合法權(quán)益得到保障。同時(shí)加強(qiáng)衛(wèi)生監(jiān)管部門行政執(zhí)法的內(nèi)部監(jiān)督管理，使衛(wèi)生行政監(jiān)管發(fā)揮作用。
只有完善現(xiàn)有醫(yī)療安全監(jiān)管工作機(jī)制，規(guī)范醫(yī)療損害行政處理環(huán)節(jié)，并不斷加以實(shí)踐和完善，增強(qiáng)行政執(zhí)行效率，解決實(shí)際工作中遇到的難題，才能順應(yīng)現(xiàn)狀。
4.3規(guī)范醫(yī)療損害鑒定模式
實(shí)踐中，曾有投訴舉報(bào)人提供非醫(yī)學(xué)會(huì)出具的醫(yī)療損害鑒定書，要求行政部門對(duì)其違法行為進(jìn)行行政處罰。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)侵權(quán)責(zé)任法>若干問(wèn)題的通知》（法發(fā)〔2010〕23號(hào)）相關(guān)意見，具備醫(yī)療損害鑒定資質(zhì)的鑒定機(jī)構(gòu)均可以接受法院、醫(yī)患雙方的委托出具醫(yī)療損害鑒定書。格式規(guī)范、內(nèi)容全面的鑒定書是行政處罰證據(jù)的重要內(nèi)容，其對(duì)診療過(guò)失環(huán)節(jié)的描述和確認(rèn)直接影響到行政監(jiān)管部門對(duì)違法行為過(guò)失環(huán)節(jié)、違法嫌疑人的確定。因此，有必要協(xié)調(diào)多方出臺(tái)相關(guān)法規(guī)或政策，不僅要規(guī)范醫(yī)療損害鑒定書的格式和內(nèi)容，而且要明確醫(yī)療損害鑒定機(jī)構(gòu)的設(shè)置條件、資質(zhì)要求、鑒定程序等，并明確其在衛(wèi)生行政處罰中的法律地位。
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通信作者：
楊波：上海市衛(wèi)生局衛(wèi)生監(jiān)督所科長(zhǎng)
E-mail：[email protected]
收稿日期：2014-08-22
第一條為保障黃河防洪安全，確保黃河防洪工程完整，促使相關(guān)職能部門正確履行對(duì)外職責(zé)，合法、高效、經(jīng)濟(jì)地維護(hù)黃河河務(wù)部門的正當(dāng)權(quán)益，根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章，參考黃委會(huì)、河南河務(wù)局的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合新鄉(xiāng)黃河實(shí)際，制定本規(guī)定。
第二條新鄉(xiāng)黃河河務(wù)局代表國(guó)家行使在新鄉(xiāng)境內(nèi)的黃河水工程的所有權(quán)，任何單位和任何個(gè)人不得侵犯。
第三條水政監(jiān)察部門是黃河河務(wù)部門唯一的行政執(zhí)法機(jī)構(gòu)，在法律、法規(guī)、規(guī)章的授權(quán)范圍內(nèi)行使行政執(zhí)法權(quán)和行政處罰權(quán)。
第四條設(shè)在縣級(jí)黃河河務(wù)部門的黃河派出所或公安特派員，受當(dāng)?shù)毓膊块T領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)查處違反治安管理?xiàng)l例的水事違法行為和水事犯罪案件。
第五條本規(guī)定實(shí)行權(quán)責(zé)一致、團(tuán)結(jié)協(xié)作、務(wù)實(shí)高效原則。各職能部門和個(gè)人在處理外部糾紛時(shí)，對(duì)屬于自己職責(zé)范圍內(nèi)的事件妥善處理，對(duì)職責(zé)以外的及時(shí)移交有權(quán)管理的部門，以保障外部糾紛高效率、高質(zhì)量的處理，維護(hù)黃河河務(wù)部門的合法權(quán)益。
第六條本規(guī)定所涉及的外部糾紛主要指損害黃河水工程安全和完整的民事行為、一般水事違法行為和水事犯罪行為。
第二章第一責(zé)任人
第七條第一責(zé)任人是指損害黃河水工程安全和完整的違法行為的首個(gè)發(fā)現(xiàn)者且享有一定權(quán)力、負(fù)有一定義務(wù)的責(zé)任人。
第八條第一責(zé)任人在自己的職責(zé)范圍內(nèi)，根據(jù)違法行為的性質(zhì)、情節(jié)輕重等綜合因素履行下列職責(zé)：
（一）處理。對(duì)屬于自己管轄內(nèi)[范文為文秘站 作者原創(chuàng)作品-轉(zhuǎn)載請(qǐng)加*文秘站 外部鏈接！注：]的違法行為，第一責(zé)任人要合法、及時(shí)的按照相關(guān)規(guī)定處>，！
（二）報(bào)告。對(duì)不屬于自己管轄內(nèi)的違法行為，第一責(zé)任人應(yīng)按照相關(guān)程序及時(shí)報(bào)告有管轄權(quán)的部門或機(jī)關(guān)。
（三）保全證據(jù)。對(duì)不屬于自己管轄的違法行為，第一責(zé)任人應(yīng)根據(jù)需要保全處理違法行為的相關(guān)證據(jù)，為違法行為的查處提供力所能及的幫助。
（四）其他有利于案件查處的行為。
第三章處理機(jī)制
第九條民事糾紛的處理機(jī)制：
（一）民事糾紛是指河務(wù)部門與其他平等主體之間的財(cái)產(chǎn)糾紛。本規(guī)定的民事糾紛包括財(cái)產(chǎn)損害賠償糾紛和合同糾紛。財(cái)產(chǎn)損害賠償是指相對(duì)人因過(guò)失造成黃河河務(wù)部門財(cái)產(chǎn)損失的糾紛。相對(duì)人因故意造成黃河河務(wù)部門財(cái)產(chǎn)損失的，因情節(jié)輕微不構(gòu)成水事違法行為的，以財(cái)產(chǎn)損害賠償糾紛論。
（二）根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律，堤防養(yǎng)護(hù)應(yīng)逐步實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)化。堤防養(yǎng)護(hù)經(jīng)濟(jì)化，管理單位應(yīng)與養(yǎng)護(hù)單位簽訂管養(yǎng)合同，合理約定雙方的權(quán)利和義務(wù)。
管養(yǎng)合同中應(yīng)約定養(yǎng)護(hù)方的管理職責(zé)。對(duì)管養(yǎng)合同發(fā)生糾紛的，由雙方協(xié)調(diào)解決。不能協(xié)調(diào)解決的，一方可以向人民法院提訟。
（三）處理民事糾紛應(yīng)遵循平等、公平、禁止權(quán)利濫用原則。黃河河務(wù)部門與相對(duì)人處于平等地位，禁止濫用行政權(quán)力干涉相對(duì)人的人身財(cái)產(chǎn)權(quán)利。
（四）民事糾紛實(shí)行過(guò)錯(cuò)歸責(zé)原則和公平歸責(zé)原則。
過(guò)錯(cuò)歸責(zé)原則是指以行為人的過(guò)錯(cuò)作為歸責(zé)的根據(jù)和最終要件，實(shí)行“無(wú)過(guò)錯(cuò)即無(wú)責(zé)任”。過(guò)錯(cuò)包括故意和過(guò)失。
公平責(zé)任原則是指當(dāng)事人雙方對(duì)損害的發(fā)生都無(wú)過(guò)錯(cuò)，法律又無(wú)規(guī)定適用無(wú)過(guò)錯(cuò)原則時(shí)，根據(jù)公平觀念，責(zé)令加害人對(duì)受害人的財(cái)產(chǎn)予以適當(dāng)補(bǔ)償，由當(dāng)事人合理地分擔(dān)損失的歸責(zé)原則。
（五）在處理民事糾紛時(shí)，由遭受損失的部門或法定代表人授權(quán)的部門、個(gè)人代表黃河河務(wù)部門行使賠償請(qǐng)求權(quán)，要求相對(duì)人進(jìn)行財(cái)產(chǎn)損害賠償。
（六）在處理民事糾紛時(shí)，處理人可以根據(jù)具體情況要求相對(duì)人作出下列行為：停止侵害、排除妨礙、消除危險(xiǎn)、恢復(fù)原狀、賠償損失。
（七）民事糾紛主要采取協(xié)商和民事訴訟兩種處理模式。以協(xié)商為主，民事訴訟為輔。民事訴訟應(yīng)綜合考慮各方面的因素，確保民事訴訟的經(jīng)濟(jì)性。
（八）在處理涉及損害賠償?shù)拿袷录m紛時(shí)，第一責(zé)任人可以根據(jù)情況要求相對(duì)人提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)?；驎簳r(shí)扣押相對(duì)人的與河務(wù)部門遭受的財(cái)產(chǎn)損失數(shù)額相差幅度不大的一定財(cái)產(chǎn)。在相對(duì)人賠償損失后，第一責(zé)任人必須立即無(wú)條件地歸還相對(duì)人被扣押的財(cái)產(chǎn)。
（九）在處理民事糾紛的過(guò)程中，承辦人不得以黃河河務(wù)部門的名義濫用行政權(quán)力或以行政手段處理民事糾紛。
第十條水事違法行為的處理機(jī)制：
（一）水事違法行為是指違反水法規(guī)規(guī)定的各種行為。
（二）水事違法行為由水政監(jiān)察部門查處，水政監(jiān)察部門依法行使行政執(zhí)法權(quán)和行政處罰權(quán)。
（三）第一責(zé)任人不是水政監(jiān)察人員的，第一責(zé)任人應(yīng)及時(shí)上報(bào)水政監(jiān)察部門并注重相關(guān)證據(jù)的保全。對(duì)現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)違法行為人的水事違法案件，第一責(zé)任人報(bào)告到水政監(jiān)察部門后，可以根據(jù)情況需要暫時(shí)扣押違法行為人的財(cái)物或短暫限制違法行為人的人身自由。
（四）水政監(jiān)察部門根據(jù)水事違法案件的情況，對(duì)屬于自己管轄范圍的水事違法案件及時(shí)做出處理；對(duì)不屬于自己管轄范圍內(nèi)的水事違法案件，應(yīng)按照《河南黃河河務(wù)局水事違法案件快速反應(yīng)規(guī)定》及時(shí)逐級(jí)上報(bào)，情況緊急的可越級(jí)上報(bào)。
（五）在處理水事違法案件的過(guò)程中，水政監(jiān)察人員可以行使《水政監(jiān)察工作章程》第十六條規(guī)定的職權(quán)。
（六）水政監(jiān)察部門可以對(duì)行政相對(duì)人實(shí)施下列行政處罰：警告、罰款、沒(méi)收非法所得。
（七）在水事違法案件中，涉及民事糾紛的部分可由水政監(jiān)察部門一并行使。水政監(jiān)察部門可以要求相對(duì)人做出本規(guī)定第六條第四款的民事行為。
（八）對(duì)重大水事違法案件、社會(huì)影響力較大的水事違法案件、涉及地方政府及職能部門的水事違法案件以及其他重大疑難復(fù)雜案件，水政監(jiān)察部門應(yīng)堅(jiān)持原則性和靈活性結(jié)合的
辦案方針，及時(shí)上報(bào)上級(jí)主管部門并在上級(jí)主管部門的指導(dǎo)下對(duì)案件進(jìn)行查處。同時(shí)根據(jù)防汛行政首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，在案件查處的過(guò)程中及時(shí)向地方行政首長(zhǎng)匯報(bào)案件情況，爭(zhēng)取地方政府的支持為案件的查處創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。第十一條水事犯罪行為的處理機(jī)制：
（一）水事犯罪行為是指違反水法規(guī)的規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的行為。
（二）水事犯罪行為由公安機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)處理，黃河河務(wù)部門全力配合。
（三）第一責(zé)任人對(duì)發(fā)現(xiàn)的水事犯罪活動(dòng)，應(yīng)及時(shí)向地方公安部門報(bào)案并保護(hù)犯罪現(xiàn)場(chǎng)，協(xié)助地方公安部門破案。第一責(zé)任人向水政監(jiān)察部門報(bào)案的，水政監(jiān)察部門經(jīng)調(diào)查，認(rèn)為構(gòu)成犯罪的，及時(shí)移交公安部門處理。
（四）水事犯罪行為涉及民事賠償?shù)?，由河?wù)部門的法定代表人指定人在檢察機(jī)關(guān)提起刑事訴訟的同時(shí)提起附帶民事訴訟或在刑事判決書生效后向人民法院?jiǎn)为?dú)提起民事訴訟。
第十二條違反治安管理?xiàng)l例的水事違法行為是指違反治安管理?xiàng)l例的相關(guān)規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重但又不構(gòu)成犯罪的水事違法行為。該行為的處理機(jī)制按照本規(guī)定第十一條的規(guī)定進(jìn)行處理。
第四章責(zé)任承擔(dān)
第十三條第一責(zé)任人有下列行為之一的，視情節(jié)嚴(yán)重程度給予行政處分：
（一）對(duì)屬于自己職責(zé)范圍內(nèi)的違法行為處理不當(dāng)，造成較大損失或嚴(yán)重影響的；
（二）對(duì)不屬于自己職責(zé)范圍內(nèi)的違法行為未及時(shí)上報(bào)，造成較大損失或嚴(yán)重影響的；
（三）因重大過(guò)錯(cuò)未保全影響案件處理的重要證據(jù)，導(dǎo)致案件不能被查處的；
（四）接受相對(duì)人賄賂，對(duì)已發(fā)現(xiàn)的違法行為隱瞞不報(bào)，導(dǎo)致單位遭受損失的；
(五)其他不正當(dāng)行為。
第十四條違反本規(guī)定第九條第二款規(guī)定，工程養(yǎng)護(hù)單位未按照養(yǎng)護(hù)合同約定盡必要的養(yǎng)護(hù)管理職責(zé)，導(dǎo)致黃河水工程遭受損失的，養(yǎng)護(hù)單位應(yīng)向管理單位賠償損失。損失巨大的，管理單位有權(quán)解除管養(yǎng)合同。
第十五條違反本規(guī)定第九條第三款、第九款之規(guī)定，濫用行政權(quán)力造成相對(duì)人人身財(cái)產(chǎn)損失的，黃河河務(wù)部門在向相對(duì)人賠償損失后可以向責(zé)任人追償并應(yīng)給與責(zé)任人行政處分。
第十六條遭受損失的單位和部門，未盡必要的注意義務(wù)，導(dǎo)致遭受的損失無(wú)法挽回的，情節(jié)嚴(yán)重的，可以由相關(guān)部門給予行政處分。
第十六條違反第九條第八款、第十條第三款之規(guī)定，對(duì)扣押的財(cái)產(chǎn)有非法侵占、私吞、挪用等不正當(dāng)行為的，根據(jù)情節(jié)給予行政處分，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)構(gòu)處理。
第十七條水政監(jiān)察人員在處理水事違法行為的過(guò)程中，不正當(dāng)或不正確履行職責(zé)的，根據(jù)《水政監(jiān)察工作章程》等法律法規(guī)進(jìn)行處理。
第五章附則
關(guān)鍵字：公路法；公路突發(fā)事件；法律；法律責(zé)任
中圖分類號(hào)：X734文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A
公路突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法律責(zé)任的問(wèn)題
公路突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法律責(zé)任的認(rèn)定問(wèn)題
研究公路突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法律責(zé)任，須從公路突發(fā)事件應(yīng)對(duì)的責(zé)任認(rèn)定入手。認(rèn)定公路突發(fā)事件應(yīng)對(duì)責(zé)任是歸責(zé)及承擔(dān)責(zé)任的前提。公路突發(fā)事件應(yīng)對(duì)包括公路突發(fā)事件的預(yù)測(cè)預(yù)警、應(yīng)急處置、恢復(fù)與重建、信息與宣傳、應(yīng)急保障、監(jiān)督管理。公路突發(fā)事件責(zé)任的認(rèn)定也應(yīng)從以上幾個(gè)方面認(rèn)定。
公路突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法律責(zé)任的歸責(zé)問(wèn)題
公路突發(fā)事件法律責(zé)任的歸責(zé)是對(duì)認(rèn)定的責(zé)任進(jìn)行歸責(zé)。按照過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則、無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則、公平責(zé)任原則三個(gè)原則劃分適用來(lái)承擔(dān)責(zé)任。根據(jù)認(rèn)定的責(zé)任主體、心理狀態(tài)、違法或違法行為、損害結(jié)果、因果關(guān)系的不同，適用歸責(zé)原則也不同。
公路突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法律責(zé)任的承擔(dān)問(wèn)題
公路突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法律責(zé)任的承擔(dān)應(yīng)有明確規(guī)定?！吨腥A人民共和國(guó)突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法》、《公路安全保護(hù)條例》及《國(guó)家公路交通突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案》中均未對(duì)公路突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法律責(zé)任的承擔(dān)明確規(guī)定。
二、公路突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法律責(zé)任的法理分析
（一）公路突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法律責(zé)任認(rèn)定的法理分析
公路突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法律責(zé)任的認(rèn)定應(yīng)從法律責(zé)任構(gòu)成要素著手分析，即：責(zé)任主體、心理狀態(tài)、違法或違約行為、損害結(jié)果、因果關(guān)系。責(zé)任主體與責(zé)任的有無(wú)、種類、大小有著密切的關(guān)系。公路突發(fā)事件應(yīng)對(duì)中的責(zé)任主體包括：各級(jí)人民政府交通運(yùn)輸主管部門、公路管理機(jī)構(gòu)、公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)、市區(qū)以上公路管理機(jī)構(gòu)及其公職人員。心理狀態(tài)即行為人實(shí)施違法或違法行為時(shí)的主觀方面，不同的心理狀態(tài)決定了某行為是否有責(zé)任及承擔(dān)何種責(zé)任。主觀過(guò)錯(cuò)不等于動(dòng)機(jī)，是針對(duì)違法行為的主觀思考。即公路管理公職人員并非故意犯錯(cuò)，若其對(duì)違法行為有過(guò)主觀思考就需要承擔(dān)責(zé)任。違法或違法行為是法律責(zé)任的核心要素，公路管理各機(jī)構(gòu)及其公職人員有違法行為必須承擔(dān)法律責(zé)任。公路管理各機(jī)構(gòu)及其公職人員的違法或違法行為，給他人或社會(huì)的合法權(quán)益造成損害或傷害，則構(gòu)成損害結(jié)果。值得注意的是，如果公路管理各機(jī)構(gòu)及其公職人員的行為合法，仍對(duì)他人的合法權(quán)益造成傷害，也要承擔(dān)責(zé)任。違法或違約行為與損害結(jié)果之間有必然聯(lián)系，如果某種現(xiàn)象的出現(xiàn)是因另一現(xiàn)象的存在引起的，則二者之間就存在因果關(guān)系。因果關(guān)系的有無(wú)，是認(rèn)定法律責(zé)任的重要環(huán)節(jié)。一個(gè)損害結(jié)果可能是由多種原因造成的，法律只考慮其中與法律責(zé)任認(rèn)定有關(guān)的因素。比如未按規(guī)定及時(shí)公路突發(fā)事件警報(bào)，導(dǎo)致預(yù)警不及時(shí)造成損害的，法律所關(guān)心的是未按規(guī)定及時(shí)公路突發(fā)事件警報(bào)。
（二）公路突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法律責(zé)任歸責(zé)的法理分析
公路突發(fā)事件應(yīng)對(duì)中產(chǎn)生的責(zé)任涉及行政責(zé)任、民事責(zé)任和刑事責(zé)任。公路管理公職人員在兩種情況下可以追究其本人的行政責(zé)任：①公路管理公職人員的本人過(guò)錯(cuò)所致，非由公路管理各部門的命令、委托所致，如越權(quán)或。這種違法屬于個(gè)人違法，按照責(zé)任自負(fù)原則，在公路管理公職人員所在的機(jī)關(guān)承擔(dān)責(zé)任后，追究個(gè)人的行政責(zé)任。②公路管理公職人員的行政違法是公路管理各部門命令所致。此種行為屬機(jī)關(guān)違法，原則上由公路管理部門單獨(dú)承擔(dān)責(zé)任。但如果公職人員明知公路管理部門的命令違法仍執(zhí)行，視情節(jié)與后果亦可同時(shí)追究公職人員的責(zé)任。
（三）公路突發(fā)事件應(yīng)對(duì)責(zé)任承擔(dān)的法理分析
公路突發(fā)事件應(yīng)對(duì)中產(chǎn)生的責(zé)任承擔(dān)形式主要是行政制裁。行政制裁主要包括行政處罰和行政處分。行政處罰是指特定的行政機(jī)關(guān)對(duì)違反行政法律規(guī)定的責(zé)任主體給予警告、罰款、沒(méi)收、行政拘留、勞動(dòng)教養(yǎng)等懲罰措施。這里的行政法律規(guī)定主要指《中華人民共和國(guó)突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法》及《國(guó)家公路交通突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案》。行政處分指對(duì)違法失職的公路管理公職人員或受委托的公職人員給予警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、降職、撤職、留用察看及開除等懲罰措施。《中華人民共和國(guó)突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法》中已明確規(guī)定各種違法行為的承擔(dān)方式。情節(jié)較輕的由上級(jí)行政機(jī)關(guān)或者監(jiān)察機(jī)關(guān)責(zé)令改正；情節(jié)較重的由所在地履行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)的人民政府責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)，暫扣或者吊銷許可證或者營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并處五萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下的罰款。構(gòu)成違反治安管理行為的，由公安機(jī)關(guān)依法給予處罰。
公路突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法律責(zé)任制度思考
（一）公路突發(fā)事件應(yīng)對(duì)責(zé)任認(rèn)定的思考
根據(jù)《中華人民共和國(guó)突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法》，可以對(duì)公路突發(fā)事件應(yīng)對(duì)責(zé)任做以下認(rèn)定：
未按規(guī)定采取預(yù)防措施，導(dǎo)致突發(fā)事件或次生、衍生事件發(fā)生。預(yù)防包括氣象、強(qiáng)地震、突發(fā)地質(zhì)災(zāi)害、洪水堤防決口與庫(kù)區(qū)垮壩、海嘯災(zāi)害、重大突發(fā)公共衛(wèi)生事件、環(huán)境污染事件、重大惡通事故影響信息、緊急物資運(yùn)輸信息、公路無(wú)法運(yùn)行等信息。
遲報(bào)、謊報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)公路突發(fā)事件信息，或公布虛假信息，造成后果。
未按規(guī)定制定公路突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案或未及時(shí)按應(yīng)急預(yù)案執(zhí)行。
未及時(shí)開展公路修復(fù)、恢復(fù)通行等善后工作。
截留、挪用、私分或變相私分公路突發(fā)應(yīng)急救援資金、物資等
不及時(shí)歸還征用的單位和個(gè)人的財(cái)產(chǎn)，或者對(duì)被征用財(cái)產(chǎn)的單位和個(gè)人不按規(guī)定給予補(bǔ)償?shù)摹?/p>
未及時(shí)消除已發(fā)現(xiàn)的可能引發(fā)突發(fā)事件的隱患，導(dǎo)致發(fā)生嚴(yán)重突發(fā)事件；
未做好應(yīng)急設(shè)備、設(shè)施日常維護(hù)、檢測(cè)工作，導(dǎo)致發(fā)生嚴(yán)重突發(fā)事件或者突發(fā)事件危害擴(kuò)大的；
公路突發(fā)事件發(fā)生后，不及時(shí)組織開展應(yīng)急救援工作，造成嚴(yán)重后果的；
編造并傳播有關(guān)突發(fā)事件事態(tài)發(fā)展或者應(yīng)急處置工作的虛假信息，或者明知是有關(guān)突發(fā)事件事態(tài)發(fā)展或者應(yīng)急處置工作的虛假信息而進(jìn)行傳播的。
公路突發(fā)事件應(yīng)對(duì)責(zé)任歸責(zé)的思考
公路突發(fā)事件應(yīng)對(duì)責(zé)任的歸責(zé)，應(yīng)從責(zé)任主體的心理狀態(tài)及行為與結(jié)果的因果關(guān)系兩方面考慮。根據(jù)前文認(rèn)定的責(zé)任，做如下歸責(zé)：凡公職人員因主觀錯(cuò)誤產(chǎn)生的違法行為，包括對(duì)違法行為有主觀思考非故意的非法行為，均適用過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則；公職人員因公路管理部門的命令造成后果的，原則上由公路管理部門按照過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則承擔(dān)責(zé)任。若公職人員明知是錯(cuò)誤命令仍執(zhí)行的，按照公平責(zé)任原則承擔(dān)責(zé)任；若公路管理機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)者違法，按照責(zé)任自負(fù)原則承擔(dān)責(zé)任；若公路管理機(jī)構(gòu)違法，領(lǐng)導(dǎo)者需按無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則，承擔(dān)連帶責(zé)任；若因公路管理機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)者指揮不當(dāng)，造成機(jī)構(gòu)及其公職人員違法，領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)按公平責(zé)任原則，承擔(dān)行政責(zé)任。
公路突發(fā)事件應(yīng)對(duì)責(zé)任承擔(dān)的思考
《國(guó)家公路交通突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案》中應(yīng)對(duì)責(zé)任明確承擔(dān)，這對(duì)以后應(yīng)對(duì)公路交通突發(fā)事件的工作起到很大警示作用?！吨腥A人民共和國(guó)突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法》中第六章法律責(zé)任已對(duì)責(zé)任的認(rèn)定與承擔(dān)做了明確規(guī)定，筆者認(rèn)為這些規(guī)定符合公路突發(fā)事件應(yīng)對(duì)責(zé)任承擔(dān)的法理學(xué)原理。應(yīng)該將公路突發(fā)事件納入《國(guó)家公路交通突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案》中，作為獨(dú)立的一章，完善公路突發(fā)事件應(yīng)對(duì)制度。
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞：法律責(zé)任 經(jīng)濟(jì)法責(zé)任 構(gòu)成要件 責(zé)任形態(tài)
一、經(jīng)濟(jì)法責(zé)任的定義
有學(xué)者通過(guò)經(jīng)濟(jì)違法行為來(lái)界定經(jīng)濟(jì)法責(zé)任：認(rèn)為經(jīng)濟(jì)法責(zé)任是由于經(jīng)濟(jì)違法行為而應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律后果；通過(guò)經(jīng)濟(jì)法這一部門法來(lái)界定經(jīng)濟(jì)法責(zé)任：認(rèn)為經(jīng)濟(jì)法責(zé)任是違反經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)，應(yīng)當(dāng)對(duì)國(guó)家或受害者承擔(dān)相應(yīng)的法律后果；①通過(guò)經(jīng)濟(jì)法規(guī)的違反與特定事實(shí)的出現(xiàn)來(lái)界定經(jīng)濟(jì)法責(zé)任：認(rèn)為經(jīng)濟(jì)法責(zé)任是違反一般經(jīng)濟(jì)法規(guī)或特定法律事實(shí)的出現(xiàn)而應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任；②通過(guò)經(jīng)濟(jì)法權(quán)利義務(wù)來(lái)界定經(jīng)濟(jì)法責(zé)任：認(rèn)為經(jīng)濟(jì)法責(zé)任是經(jīng)濟(jì)法主體對(duì)其違反經(jīng)濟(jì)法義務(wù)或者不當(dāng)行使經(jīng)濟(jì)法規(guī)定的權(quán)利所應(yīng)承擔(dān)的法律后果。③
程信和教授認(rèn)為責(zé)任在法律上有兩種含義：一是本來(lái)意義上的責(zé)任，主體、義務(wù)，如審計(jì)法對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)的權(quán)限、職責(zé)的規(guī)定；二是因?yàn)椴怀袚?dān)義務(wù)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。④經(jīng)濟(jì)法責(zé)任的第一種含義是指?jìng)鹘y(tǒng)的民事責(zé)任、行政責(zé)任、刑事責(zé)任在經(jīng)濟(jì)法領(lǐng)域中的具體應(yīng)用。有兩部法很密切，一是《行政處罰法》。行政處罰法和經(jīng)濟(jì)法的交叉是很多的。另一個(gè)是《刑法》及其修正案，很多涉及了經(jīng)濟(jì)犯罪。經(jīng)濟(jì)法責(zé)任的第二種含義，是指經(jīng)濟(jì)法責(zé)任體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)法的社會(huì)公共特征，是適合于經(jīng)濟(jì)法目的特殊經(jīng)濟(jì)制裁。特殊經(jīng)濟(jì)制裁包括市場(chǎng)禁入，取消稅收優(yōu)惠、信用減等、產(chǎn)品召回、強(qiáng)制履行等。
本文無(wú)意就以上各種觀點(diǎn)對(duì)法律責(zé)任的定義給予評(píng)述，也無(wú)意于概括總結(jié)能克服以上觀點(diǎn)缺陷的新的觀點(diǎn)。法律責(zé)任是歷史發(fā)展的產(chǎn)物，在不同的歷史時(shí)期以及在不同的國(guó)家和地區(qū)，甚至在一個(gè)國(guó)家不同部門法中的含義往往會(huì)發(fā)生些許的變化，要在具體的法律制度和語(yǔ)言環(huán)境談?wù)摲韶?zé)任。對(duì)經(jīng)濟(jì)法責(zé)任有不同的理解是基于對(duì)法律責(zé)任分類所持的標(biāo)準(zhǔn)理解不同造成的。
二、法律責(zé)任的分類
根據(jù)法律責(zé)任的內(nèi)容性質(zhì)和法律責(zé)任的部門法性質(zhì)對(duì)法律責(zé)任進(jìn)行分類會(huì)有不同的理解。以法律責(zé)任內(nèi)容的性質(zhì)為分類標(biāo)準(zhǔn)，有財(cái)產(chǎn)責(zé)任與非財(cái)產(chǎn)責(zé)任，⑤如刑法中將刑罰按內(nèi)容性質(zhì)分會(huì)有財(cái)產(chǎn)刑、自由刑、生命刑等。
以法律責(zé)任的部門法性質(zhì)為分類標(biāo)準(zhǔn)，法律責(zé)任的性質(zhì)由所歸屬的部門法來(lái)確定。法律責(zé)任是法的強(qiáng)制性的體現(xiàn)，也是法能夠在現(xiàn)實(shí)生活中發(fā)生作用的前提條件，否則部門法就只能是書面上的法律。法律責(zé)任本身只是一種剝奪責(zé)任主體的某些權(quán)益的形式，它不能解決承擔(dān)法律責(zé)任的主體、要件、歸責(zé)的原則等問(wèn)題，這些問(wèn)題的解決必須依靠具體的部門法的規(guī)定，所以法律責(zé)任不能脫離具體部門法的規(guī)定而單獨(dú)存在。
從部門法角度來(lái)說(shuō)，經(jīng)濟(jì)法法律責(zé)任之所以具有獨(dú)立性的一個(gè)重要原因就是經(jīng)濟(jì)法法律責(zé)任與傳統(tǒng)的民事責(zé)任、刑事責(zé)任和行政責(zé)任有著本質(zhì)的區(qū)別。第一，保護(hù)利益的側(cè)重點(diǎn)不同。經(jīng)濟(jì)法是社會(huì)本位法，經(jīng)濟(jì)法法律責(zé)任的主要目的是為了保護(hù)社會(huì)公共利益。民法是個(gè)人本位法，它側(cè)重于保護(hù)個(gè)體利益不受侵犯，并且它是平等主體之間發(fā)生的個(gè)體對(duì)個(gè)體的責(zé)任。行政法是權(quán)力本位法，它側(cè)重于保護(hù)國(guó)家利益不受侵犯，他是個(gè)體對(duì)國(guó)家的責(zé)任。第二，性質(zhì)不同。民法是對(duì)平等主體之間的關(guān)系進(jìn)行調(diào)整，民事主體的法律地位具有平等性，因此，民事責(zé)任具有以下特點(diǎn)：恢復(fù)性、補(bǔ)償性。值得注意的是民事責(zé)任不具有懲罰性。而行政責(zé)任就不同，其具有明顯的懲罰性，它是行政相對(duì)人不履行相應(yīng)的義務(wù)而必須承擔(dān)其帶來(lái)的不好后果。對(duì)于經(jīng)濟(jì)法法律責(zé)任來(lái)講，其特點(diǎn)就是既具有補(bǔ)償性又具有懲罰性，一方面補(bǔ)償利益受損的社會(huì)群體，另一方面懲罰違法者。第三，構(gòu)成要件不同。一般情況下只有當(dāng)事人的行為造成了損害結(jié)果才讓其承擔(dān)民事責(zé)任和行政責(zé)任，而對(duì)于當(dāng)事人是否承擔(dān)經(jīng)濟(jì)法法律責(zé)任，而不是用當(dāng)事人的行為是否造成損害結(jié)果來(lái)衡量的，其有可能造成了損害結(jié)果，但也有可能沒(méi)有造成損耗結(jié)果。對(duì)于民事責(zé)任和經(jīng)濟(jì)法法律責(zé)任而言，前者一般實(shí)行過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則，后者一般實(shí)行無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則和公平責(zé)任原則。
所以說(shuō)法律責(zé)任與其所屬的部門法具有十分密切的聯(lián)系，就目前法學(xué)界來(lái)講，都不否認(rèn)經(jīng)濟(jì)法作為獨(dú)立的部門法，2011年國(guó)務(wù)院的《中國(guó)特社會(huì)主義法律體系》白皮書中明確規(guī)定經(jīng)濟(jì)法作為獨(dú)立的部門法組成中國(guó)特色社會(huì)主義法律體系，此規(guī)定能更好的說(shuō)明經(jīng)濟(jì)法作為獨(dú)立部門法的存在。所以根據(jù)法律責(zé)任的部門法性質(zhì)可以把法律責(zé)任分為民事責(zé)任、行政責(zé)任、刑事責(zé)任、經(jīng)濟(jì)法責(zé)任、訴訟責(zé)任和違憲責(zé)任等。
三、經(jīng)濟(jì)法責(zé)任的構(gòu)成要件
經(jīng)濟(jì)法責(zé)任自身獨(dú)特的法律責(zé)任歸責(zé)的原則和責(zé)任構(gòu)成要件，充分體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)法作為部門法的特點(diǎn)，也更好的說(shuō)明了經(jīng)濟(jì)法責(zé)任的獨(dú)立性。經(jīng)濟(jì)法責(zé)任的構(gòu)成要件在整個(gè)經(jīng)濟(jì)法的研究領(lǐng)域處于重要的地位，起貫穿和支撐研究經(jīng)濟(jì)法責(zé)任主體、歸責(zé)原則和經(jīng)濟(jì)法責(zé)任功能的作用。⑥法律責(zé)任的構(gòu)成要件一般從責(zé)任主體的主觀心理狀態(tài)，行為的違法性，客觀上的損害事實(shí)和因果關(guān)系等方面去把握。經(jīng)濟(jì)法責(zé)任的構(gòu)成要件以"四要件說(shuō)"為基礎(chǔ)來(lái)說(shuō)明。
1．責(zé)任主體的主觀心理狀態(tài)
當(dāng)事人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)法責(zé)任一般不要求行為人主觀上有過(guò)錯(cuò)。如現(xiàn)代各國(guó)的產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任基本上實(shí)行嚴(yán)格責(zé)任原則，只是在特殊條件下，才實(shí)行過(guò)錯(cuò)責(zé)任?；趪?yán)格責(zé)任原則，權(quán)利人無(wú)須就侵權(quán)人的過(guò)錯(cuò)進(jìn)行舉證，侵權(quán)人也不得以其無(wú)過(guò)錯(cuò)為由進(jìn)行抗辯。于是各國(guó)根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求和保護(hù)消費(fèi)者利益的宗旨，確立了新的歸責(zé)原則-嚴(yán)格責(zé)任原則，并將這一原則推廣至高度危險(xiǎn)作業(yè)、環(huán)境污染等致人損害的賠償責(zé)任案件。⑦
一、商標(biāo)法侵權(quán)構(gòu)成要件不同于民法一般原則
我國(guó)民法對(duì)于侵權(quán)成立的構(gòu)成要件有四：一是侵權(quán)行為，二是損害事實(shí)，三是因果關(guān)系，四是主觀過(guò)錯(cuò)。但我國(guó)商標(biāo)法不同于民法對(duì)于侵權(quán)的一般認(rèn)定原則，商標(biāo)侵權(quán)不須具有主管過(guò)錯(cuò)，極大免除權(quán)利人的舉證責(zé)任，只要權(quán)利人能夠證明侵權(quán)的事實(shí)存在，法院即可對(duì)其停止侵權(quán)的訴訟請(qǐng)求予以支持，而不問(wèn)侵權(quán)人是否具有主觀過(guò)錯(cuò)。
二、銷售商銷售侵犯他人注冊(cè)商標(biāo)權(quán)的商品應(yīng)承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任
除法律規(guī)定類似通用名稱、藥品名稱等除外特別條款外，我國(guó)商標(biāo)法立法對(duì)注冊(cè)商標(biāo)實(shí)行絕對(duì)保護(hù)、全面賠償原則，對(duì)生產(chǎn)、銷售、標(biāo)牌制售等商標(biāo)侵權(quán)全面禁止?！渡虡?biāo)法》第52條規(guī)定：“銷售侵犯注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)的商品的，屬于侵權(quán)注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)”?？梢姡灰N售商銷售了侵權(quán)商品，就構(gòu)成商標(biāo)侵權(quán)，即使不知、能證明合法取得并說(shuō)明提供者，也不能排除侵權(quán)的成立。
三、無(wú)主管過(guò)錯(cuò)可免除賠償責(zé)任
我國(guó)《商標(biāo)法》第56條規(guī)定了作為商標(biāo)侵權(quán)被告的抗辯理由，即銷售不知道是侵犯注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)的商品，能證明該商品是自己合法取得的并說(shuō)明提供者的，不承擔(dān)賠償責(zé)任。由此，過(guò)錯(cuò)原則是也是《商標(biāo)法》損害賠償?shù)臍w責(zé)原則，即侵權(quán)人首先應(yīng)承擔(dān)停止侵權(quán)的民事責(zé)任，至于是否承擔(dān)民事賠償，要看侵權(quán)人是否具有主管故意。
四、銷售商特別是超市應(yīng)盡到合理的注意義務(wù)
《商標(biāo)法》56條規(guī)定的抗辯事由，其中有“不知道”即主管無(wú)過(guò)錯(cuò)。那么，“不知”如何來(lái)確定？司法實(shí)踐中，對(duì)于“不知”通常按照正常人的一般注意力為標(biāo)準(zhǔn)，是否能發(fā)現(xiàn)侵權(quán)行為。銷售商對(duì)此負(fù)有舉證責(zé)任，必須證明自己銷售侵權(quán)商品已經(jīng)盡到合理的謹(jǐn)慎審查。即如銷售商能證明已經(jīng)盡到合理的注意義務(wù)，即可免于承擔(dān)民事賠償責(zé)任。
但上述“正常人標(biāo)準(zhǔn)”不能誤解為“普通人標(biāo)準(zhǔn)”，一般來(lái)說(shuō)，法庭只考慮一個(gè)業(yè)內(nèi)的正常人應(yīng)當(dāng)怎樣做，而非一般的普通人實(shí)際是怎樣做的。
“合理”的注意義務(wù)判斷，一般基于法官的理性、內(nèi)心確認(rèn)，依照現(xiàn)有經(jīng)驗(yàn)、生活常識(shí)，結(jié)合損害發(fā)生的概率、嚴(yán)重程度、排除損害風(fēng)險(xiǎn)的困難程度、被告行為的可能意圖、被告獲利情況等綜合判斷。
五、實(shí)踐中對(duì)于合理注意義務(wù)的確定
1、銷售商的經(jīng)驗(yàn)及認(rèn)知能力
司法實(shí)踐中確認(rèn)經(jīng)驗(yàn)及認(rèn)知能力一般以正常人謹(jǐn)慎的注意為標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)也考慮具體情況，一般大型超市、大型商店、購(gòu)物中心、百貨商店等認(rèn)知能力高于中小型銷售商；長(zhǎng)期從事該行業(yè)的專業(yè)銷售商認(rèn)知能力高于普通的、短期非專業(yè)小商店、小賣鋪、街頭門店的銷售商。
2、權(quán)利人商標(biāo)的知名度、顯著性
對(duì)于知名度高、顯著性強(qiáng)的商標(biāo)，特別是馳名商標(biāo)，銷售商的注意義務(wù)要高于普通商標(biāo)。
3、商品的來(lái)源
銷售商所售商品必須是合法取得，并能說(shuō)明提供者。合法取得包括：（1）渠道合法；（2）手段合法。排除走私、過(guò)低價(jià)購(gòu)進(jìn)、區(qū)域串貨等情形。
4、對(duì)于提供者資質(zhì)、商品商標(biāo)注冊(cè)證等審查、備案
銷售商應(yīng)當(dāng)對(duì)于商品供應(yīng)商的資質(zhì)、商標(biāo)注冊(cè)證予以審查，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、商標(biāo)注冊(cè)證復(fù)印件等留存?zhèn)浒?。要求供?yīng)商予以保證未有侵犯他人注冊(cè)商標(biāo)、外觀專利、版權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保證或承諾，對(duì)于未注冊(cè)的商標(biāo)尤其如此。
超市對(duì)所售商品使用的商標(biāo)負(fù)有合理的審查及注意義務(wù)
六、無(wú)主管過(guò)錯(cuò)是否可免除或?qū)剐姓幜P
如前所述，侵權(quán)人無(wú)主管過(guò)錯(cuò)，能夠證明“不知”、“合法取得”，并說(shuō)明提供者，可以不承擔(dān)民事賠償責(zé)任。也就是說(shuō)，我國(guó)《商標(biāo)法》第56條是否可以成為工商、公安、海關(guān)行政處罰、刑事處罰的抗辯事由？
對(duì)于法院來(lái)講，權(quán)利人能夠證明侵權(quán)的事實(shí)存在，法院即可對(duì)其停止侵權(quán)的訴訟請(qǐng)求予以支持，而不問(wèn)侵權(quán)人是否具有主觀過(guò)錯(cuò)。實(shí)踐中，工商查處、海關(guān)扣留、公安立案?jìng)刹?，均是以《商?biāo)法》52條為準(zhǔn)，只要是有生產(chǎn)、銷售工商即查處、海關(guān)即扣留，超過(guò)3萬(wàn)公安即立案。
