緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇督查整改報告，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！

篇1

XXX扶貧辦XXXX年X月X日來我村第二季度脫貧攻堅考核督查，發(fā)現(xiàn)我村具體問題X條；村支兩委、駐村工作隊對督查的問題進(jìn)行了全面的校對整改，就核查整改情況報告如下：

1、各年度花名冊整理不規(guī)范，內(nèi)容需要分類歸納的問題；于XXXX年X月X日對各年花名冊按年度進(jìn)行重新檢查并打印整理成冊歸檔。

2、家庭醫(yī)生、殘疾人、低保戶、安居扶貧臺賬需完善的問題；于X月X日把家庭醫(yī)生簽約建立按每年度打印整理出人員名冊歸檔。

3、XXX年脫貧確認(rèn)書鎮(zhèn)驗收表，收入統(tǒng)計表人均XXX元與縣級抽查驗收表是XXX元的問題；當(dāng)即把XXXX年以前所有脫貧戶縣級抽查驗收表改成與鎮(zhèn)驗收表一致重新改正歸檔。

4、XXXX年收入XXX出售與轉(zhuǎn)移性收入一戶一檔統(tǒng)計表與扶貧手冊不一致的問題；XXXX年X月X日對XXXX年一戶一檔扶貧手冊進(jìn)行了逐戶核對改正歸檔。

5、XXX家住房二間套房為XX平米，扶貧手冊與一戶一冊XX平米的問題，于XXXX年X月X日，對扶貧手冊一戶一檔進(jìn)行了數(shù)據(jù)校改修正歸檔

篇2

一、高度重視、迅速部署

鎮(zhèn)黨委、政府把《市關(guān)于國務(wù)院扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組脫貧攻堅督察組反饋問題整改工作方案》作為一項重要政治任務(wù)來抓，要求全鎮(zhèn)上下高度重視，研究部署整改落實(shí)工作，盡全力抓緊抓好。一是召開黨委會研討市關(guān)于督查組反饋問題整改工作的方案，認(rèn)真分析，深刻反思。二是嚴(yán)格捋清發(fā)現(xiàn)問題，列出問題清單，建立工作臺賬。三是召開由全鎮(zhèn)村干部、鎮(zhèn)直單位負(fù)責(zé)人參加的干部大會，通報市關(guān)于發(fā)現(xiàn)問題的整改方案以及相關(guān)責(zé)任單位整改工作調(diào)度安排，促使全體干部進(jìn)一步深刻剖析，落實(shí)責(zé)任，狠抓整改，注重實(shí)效。

二、正視問題、立行立改

鎮(zhèn)黨委圍繞市脫貧攻堅領(lǐng)導(dǎo)小組提出的整改方案，進(jìn)一步夯實(shí)脫貧攻堅主體責(zé)任，壓實(shí)責(zé)任擔(dān)當(dāng)，強(qiáng)化作風(fēng)建設(shè)，全面開展問題整改工作。對照問題整改清單逐一學(xué)習(xí)、分析、討論，結(jié)合工作實(shí)際深入查找問題，并明確具體整改責(zé)任人，確保問題查的深，找的準(zhǔn)。

三、整改問題、整改措施

（―）防范因病因殘致貧返貧風(fēng)險需進(jìn)一步加強(qiáng)

1.督查組走訪發(fā)現(xiàn)，省農(nóng)村老齡化現(xiàn)象較為普遍，且患病后失去勞動能力的貧困戶占比也較大，脫貧后的鞏固提升任務(wù)較重，存在一定的返貧致貧風(fēng)險。同時，農(nóng)村針對老、病、殘等特殊困難群體的基本公共服務(wù)供給尚不能很好滿足需求，有的貧困家庭子女因照顧老人，無法外出務(wù)工，加劇了家庭貧困。此外，隨機(jī)走訪發(fā)現(xiàn)，某縣一戶貧困戶19歲孩子因患耐藥性肺結(jié)核，必需用進(jìn)口藥治療，醫(yī)保無法報銷，且之前不在建檔立卡貧困戶范圍內(nèi)，不能享受相應(yīng)的幫扶政策，因病支出較大，基本生活困難。

整改措施：

（1）溫暖關(guān)愛下鄉(xiāng)。各村提供特殊困難群體人員名單，鎮(zhèn)政府發(fā)動機(jī)關(guān)干部，包保責(zé)任人定期下鄉(xiāng)，開展巡訪關(guān)愛活動，主動了解特殊群體生活狀況、協(xié)助解決生活困難。

（2）安排公益崗位。針對貧困家庭子女照顧老人，無法外出務(wù)工的問題，鎮(zhèn)扶貧辦積極協(xié)調(diào)市扶貧辦、市人社局做好公益崗位分配工作。各村認(rèn)真落實(shí)，對符合條件的人員在村內(nèi)安排公益崗位，做好分配工作。既有效增加了貧困家庭的收入，子女又有時間照顧老人家庭。

整改進(jìn)度：已完成，長期堅持。

（二）結(jié)對幫扶工作需進(jìn)一步加強(qiáng)

2.從督查情況看，駐村工作隊幫扶工作總體是扎實(shí)有效的，但也發(fā)現(xiàn)個別幫扶責(zé)任人停留在過年過節(jié)送錢送物和電話溝通，及時了解幫扶對象困難和實(shí)際訴求不夠，有個別貧困殘疾人沒有及時評定殘疾等級，重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼發(fā)放不及時。據(jù)貧困戶反映，個別省直機(jī)關(guān)幫扶責(zé)任人輪換后，未及時入戶走訪。

整改措施：

及時統(tǒng)計評級，發(fā)放護(hù)理補(bǔ)貼。鎮(zhèn)政府協(xié)調(diào)醫(yī)院專業(yè)人士下鄉(xiāng)上門入戶進(jìn)行殘疾人等級評定。對全鎮(zhèn)符合條件的殘疾人及時納入補(bǔ)貼范圍，保證補(bǔ)貼及時發(fā)放。

整改進(jìn)度：已完成，長期堅持。

（三）激發(fā)貧困戶內(nèi)生動力需進(jìn)一步加強(qiáng)

3.入戶走訪發(fā)現(xiàn)，有的貧困戶因發(fā)展種植和養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)受挫后，對重新發(fā)展種養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)信心不足，有畏難情緒。有的貧困戶因當(dāng)年未下雪導(dǎo)致農(nóng)作物減產(chǎn)虧損，后來政府對種植產(chǎn)業(yè)加大扶持力度，其仍然沒有信心重新發(fā)展種植產(chǎn)業(yè)，有的還是依賴低保、光伏扶貧收益等轉(zhuǎn)移性收入實(shí)現(xiàn)脫貧，自主脫貧積極性不高。有個別貧困戶存在“等靠要”思想，脫貧動力不足。

整改措施：

（1）開展消費(fèi)扶貧。在全鎮(zhèn)廣泛推進(jìn)消費(fèi)扶貧工作，鼓勵機(jī)關(guān)干部、包保責(zé)任人購買貧困戶農(nóng)產(chǎn)品。通過已購代捐的形式促進(jìn)貧困戶家庭增收，緩解生活壓力。按月度做好統(tǒng)計工作，建立消費(fèi)扶貧臺賬。

（2）做好光伏分紅。通過光伏分紅實(shí)現(xiàn)以工代賑，提供更多的勞動崗位，提高貧困群眾參與度，讓貧困群眾通過勞動獲得報酬，消除“等靠要”思想，激發(fā)自主脫貧內(nèi)生動力。對全鎮(zhèn)光伏分紅村光伏扶貧收益、扶貧專崗設(shè)置、人員到崗情況、勞務(wù)工資發(fā)放情況進(jìn)行統(tǒng)計調(diào)度。

整改進(jìn)度：已完成，長期堅持。

四、長期堅持，全面整改

篇3

6月23日上午市教育局領(lǐng)導(dǎo)到我校進(jìn)行防溺水和校園安全工作督查，對照本次各項督查項目，我校在防溺水和校園安全工作存在下列問題：

1、防、防電信詐騙、防欺凌等教育不扎實(shí)，排查不細(xì)致。

2、學(xué)校缺5個重要安全文件。

3、傳達(dá)教育局會議精神及會議記錄不明確。

針對上述3項存在的問題，我校為了提高全體師生在校園安全工作中的安全意識、應(yīng)盡的義務(wù)和責(zé)任，學(xué)校再一次做了以下幾項工作：

1、全校各班級組織一次防及防校園欺凌的主題班會。

2、在班會及班級群中宣講防電信詐騙知識。

3、召集全體教師會議，再一次組織全體教師學(xué)習(xí)上級下發(fā)的關(guān)于防溺水工作及校園安全工作的五個重要文件、并做好會議記錄。從而使全體教師明確自己的工作職責(zé)及防溺水工作的重要性。

鑒于我校在這次防溺水和校園安全工作督查中存在的問題，全體教師也深刻認(rèn)識到防溺水和校園安全工作的重要性，在此鄭重地向各級領(lǐng)導(dǎo)承諾：我校在未來的防溺水和校園安全工作中一定盡心盡力、不負(fù)眾望、認(rèn)真完成上級交付的各項工作。

篇4

結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會員“huyiu”為你整理了這篇行政審批服務(wù)局2020年《政府工作報告》事項督查與整改情況范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來參考借鑒作用。

【正文】

區(qū)行政審批服務(wù)局2020年《政府工作報告》事項督查與整改情況

一、存在問題

（一）部分單位缺乏具體創(chuàng)新措施。主要體現(xiàn)在缺少改革創(chuàng)新辦法，以缺少法律依據(jù)、無其他地方經(jīng)驗可借鑒等為由不開展工作，對“法無禁止即可為”的創(chuàng)新理念認(rèn)識不到位。

（二）信息化平臺建設(shè)受制約。一是電子證照應(yīng)用推廣慢。市級建設(shè)的電子證照共享平臺尚未全面推廣；二是“數(shù)聚賦能”專項行動由市級統(tǒng)一部署，區(qū)級缺乏主導(dǎo)權(quán)。

（三）區(qū)級不能建立獨(dú)立的熱線受理平臺。濰坊市12345熱線受理平臺由市政府辦公室統(tǒng)一建立和維護(hù)，區(qū)級只能應(yīng)用。

（四）開辦企業(yè)方面存在服務(wù)質(zhì)量、企業(yè)開辦注銷便利度不高的問題。企業(yè)開辦和注銷涉及區(qū)審批服務(wù)局、區(qū)稅務(wù)局、區(qū)醫(yī)保局、區(qū)社保中心等多個部門多個事項，辦理流程環(huán)節(jié)多。

（五）辦理建筑許可方面存在需提報材料數(shù)量過多、工程建設(shè)項目竣工后驗收慢等問題。一是以工業(yè)項目為例，區(qū)自然資源和規(guī)劃分局、區(qū)生態(tài)環(huán)境分局、區(qū)審批服務(wù)局、區(qū)住建局等部門辦理的用地規(guī)劃、工程規(guī)劃、環(huán)評、施工許可、竣工驗收等17個事項一共需要提報95份材料，其中29份材料需要企業(yè)重復(fù)提報。二是企業(yè)反映項目建設(shè)涉及的聯(lián)合勘驗、多測合一、多規(guī)合一、聯(lián)合驗收、區(qū)域評估等內(nèi)容，各部門未開展工作。

二、整改措施

（一）深度總結(jié)政務(wù)服務(wù)“私人定制”模式經(jīng)驗。將建設(shè)項目“私人定制”模式經(jīng)驗，形成可復(fù)制可推廣的經(jīng)驗，在政務(wù)服務(wù)各領(lǐng)域推行“定制化告知、主題式審批、專業(yè)化幫辦”，打造一體化全生命周期審批服務(wù)體系。

（二）持續(xù)推進(jìn)商事制度改革。一是深化“一業(yè)一證”改革。總結(jié)前期“一業(yè)一證”改革經(jīng)驗做法，持續(xù)梳理行業(yè)事項，確保試點(diǎn)行業(yè)全覆蓋。二是落實(shí)企業(yè)開辦“1001”全程網(wǎng)辦新模式。推行企業(yè)登記全程電子化，實(shí)現(xiàn)“一件事、零見面、零成本、一次好”。三是深度梳理企業(yè)注銷環(huán)節(jié)，提高企業(yè)注銷效率。對未開業(yè)、未發(fā)生債權(quán)債務(wù)或已將債權(quán)債務(wù)清算完畢的企業(yè)實(shí)施簡易注銷，簡化注銷流程和材料。

（三）深入推進(jìn)“一件事一次好”改革。根據(jù)市政府辦公室確定的“一件事一次好”試點(diǎn)事項清單，整合關(guān)聯(lián)事項“一鏈辦理”，建立協(xié)同聯(lián)動、集成共享、線上線下融合新機(jī)制。

（四）繼續(xù)推進(jìn)工程建設(shè)項目審批制度改革。根據(jù)市級有關(guān)部署，研究推進(jìn)聯(lián)合勘驗、聯(lián)合測繪、多規(guī)合一、聯(lián)合驗收、區(qū)域評估等改革，確保完成任務(wù)。

篇5

一、移動監(jiān)控平臺已被淘汰，但仍在使用問題；

公司現(xiàn)已逐步開展淘汰移動監(jiān)控平臺的工作，所剩的還未淘汰的少量車輛公司將在今后的工作中加快淘汰更新工作，盡快完成對移動監(jiān)控平臺的替換工作。

二、公司使用的河南迅靈監(jiān)控平臺未入圍全省營運(yùn)服

務(wù)商；

公司將和河南迅靈營運(yùn)服務(wù)商聯(lián)系、協(xié)調(diào)相關(guān)事宜，并及時向上級管理部門匯報進(jìn)展。

三、監(jiān)控管理人員對監(jiān)控平臺操作業(yè)務(wù)不熟練等；

在今后的工作中加強(qiáng)對監(jiān)控管理人員的培訓(xùn)工作，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)章制度和操作規(guī)范進(jìn)行作業(yè)，加強(qiáng)監(jiān)控管理工作，保障車輛的行駛安全。

篇6

根據(jù)區(qū)委關(guān)于開展落實(shí)全面從嚴(yán)治黨“兩個責(zé)任”專項督查的報告要求，區(qū)司法局黨組認(rèn)真部署，責(zé)任到人，按照整改要求，司法局針對報告中指出的問題列出清單，制定整改計劃和完成時限，現(xiàn)將整改情況報告如下：

一、存在的主要問題

一是對主體責(zé)任的概念還較模糊，主體責(zé)任不等同于黨風(fēng)廉政建設(shè)；二是在談心談話工作中，談話的內(nèi)容行政工作體現(xiàn)的較多，主體責(zé)任的內(nèi)容較少，同時缺少班子成員與分管部門同志的談話內(nèi)容；三是在檔案的整理方面還需要進(jìn)一步加強(qiáng)。

二、整改措施

司法局收到督察組“兩個責(zé)任”專項督查報告后，立刻召開黨組會議，認(rèn)真研究在落實(shí)主體責(zé)任上存在的問題及原因，并制定了具體整改計劃和整改措施。一是通過黨員大會、支委會、組織生活會、黨日等多種途徑對主體責(zé)任、一崗雙責(zé)、黨風(fēng)廉政主體責(zé)任等概念進(jìn)行系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，明確主體責(zé)任、一崗雙責(zé)、黨風(fēng)廉政主體責(zé)任等概念并牢牢記住，認(rèn)真貫徹落實(shí)；二是針對反饋的問題補(bǔ)齊班子成員與分管科室同志的談話記錄；三是對照兩個責(zé)任專項督查的清單重新規(guī)整檔案，查缺補(bǔ)漏，充實(shí)材料。

篇7

支隊紀(jì)委：

XXXX年X月X日，支隊警紀(jì)督察隊對XXX防疫期間工作進(jìn)行了暗訪督察。針對督察組提出的問題，我大隊通過視頻電話“一對一”幫扶教育下，XX立即查找原因并進(jìn)行了整改，于X月X日前將督查整改情況落實(shí)到位?，F(xiàn)將整改情況報告如下：

1、存在問題：值班室無護(hù)目鏡、血氧飽和度檢測儀、醫(yī)用手套。

問題原因：配備不及時，防疫期間采購慢。

整改措施：于X月X日前，我大隊已采購?fù)戤叢X進(jìn)行配備，同時安排專人負(fù)責(zé)存放和使用管理統(tǒng)計。

2、存在問題：疫情處置小分隊無醫(yī)用防護(hù)衣。

問題原因：因疫情原因無法購買、配備到醫(yī)用防護(hù)衣。

整改措施：我大隊通過采購輕型防化服5套，配備給XX臨時充當(dāng)醫(yī)用防護(hù)衣使用。

3、存在問題：隔離室未配備感冒藥。

問題原因：采購不及時，感冒藥配備慢。

整改措施：我大隊及時進(jìn)行了各類感冒藥的采購，并對XX進(jìn)行配備，同時安排專人負(fù)責(zé)存放和使用管理統(tǒng)計。

4、存在問題：伙食物資未集中配送。

問題原因：防疫期間，隊站對伙食物資采購、配送安排不到位。

整改措施：我大隊通過與轄區(qū)

“XX”超市負(fù)責(zé)人協(xié)商，最終協(xié)商決定XX伙食物資每日由超市統(tǒng)一進(jìn)行配送。

5、存在問題：上級防疫文件傳達(dá)未結(jié)合隊站實(shí)際。

問題原因：防疫文件傳達(dá)未貼合實(shí)際。

整改措施：大隊通過視頻電話指導(dǎo)XX結(jié)合隊站實(shí)際，制作防疫期間應(yīng)急處置小組預(yù)案與相關(guān)防疫知識學(xué)習(xí)課件，并安排執(zhí)勤干部組織訓(xùn)練與學(xué)習(xí)。

特此報告。

篇8

一、 自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況

根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求：

(一)各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約;財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格;公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。

(二)各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司

自身經(jīng)營特點(diǎn)的財務(wù)管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。

各公司應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對財務(wù)負(fù)責(zé)人和會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)。

(三)各公司應(yīng)加強(qiáng)財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實(shí)際需要;公司應(yīng)加強(qiáng)對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。

(四)各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全;應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會計核算和財務(wù)信息披露水平，能獨(dú)立編制合并財務(wù)報表和報表附注;應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅嬚?，并在財?wù)報表附注中詳細(xì)披露，不得以《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。

根據(jù)上述通知要求(一)，我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時進(jìn)行了修訂更新;對集團(tuán)內(nèi)各公司會計人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格;在 20xx 年12 月份公司組織安排了“財務(wù)部門20xx 年度教育訓(xùn)練計劃”。

根據(jù)上述通知要求(二)，自查中公司根據(jù) 《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，如：《財務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

根據(jù)上述通知要求(三)，自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理，公司ERP 系統(tǒng)已升級至用友8.9.0 版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊，采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控，并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報銷的 IT 系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP 系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。

根據(jù)上述通知要求(四)，自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理，會計檔案及時歸檔、保管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法等相關(guān)會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。

針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：

1. 財務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

存在的問題：財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。

整改措施：根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團(tuán)內(nèi)各公司會計人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人員招聘錄用條件之一。

整改結(jié)果：未取得會計證人員將在20xx 年6 月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內(nèi)考取，12 月參加財會電算化考試，預(yù)計年底可取得會計從業(yè)資格證書。

2. 會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細(xì)賬核對，只是核對正確，未對結(jié)果簽字確認(rèn)。

整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責(zé)，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月14 號前完成對賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

整改結(jié)果：從20xx 年11 月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

3. 資金管理和控制情況

存在問題：

(1).出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對帳單;(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。 整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責(zé)，加強(qiáng)出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任;

(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細(xì)科目，以防相關(guān)表檔遺漏。

整改結(jié)果：

(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務(wù)部會計人員從銀行索取銀行對帳單。

(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核，已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核，并且簽名確認(rèn)。

4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

存在問題：公司財務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。

整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準(zhǔn)則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時修訂更新相關(guān)制度。

整改結(jié)果：現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度：如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設(shè)，并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。

5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況

存在問題：公司對子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財務(wù)、審計專項檢查，財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

整改措施：公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結(jié)果形成書面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團(tuán)財務(wù)中心審核，報母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請情況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金。

整改結(jié)果：公司制定 《內(nèi)部審計制度》，對子公司專項檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。通過整改，進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。

二、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況

深圳證監(jiān)局于20xx 年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報告如下：

1. 關(guān)于票據(jù)管理問題

存在問題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購買記錄。

整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴(yán)格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。

整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴(yán)格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內(nèi)容，并遵照執(zhí)行。

2. 現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題

存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。

整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補(bǔ)錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補(bǔ)錄了大部分月份日記賬。

整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補(bǔ)錄完畢，后續(xù)出納嚴(yán)格按照要求及時登記、日清月結(jié)。

3. 關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題

存在問題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為日常出差用的臨時借款。

整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項制度》，并且已遵照執(zhí)行。

整改結(jié)果：經(jīng)過整改公司在20xx年12月31 日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司。