時(shí)間：2022-03-29 08:36:49
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛(ài)發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇不良貸款分析報(bào)告，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
銀行財(cái)務(wù)分析報(bào)告怎么寫?XX的三季度財(cái)務(wù)報(bào)告公布了，凈利潤(rùn)比我的那個(gè)樂(lè)觀的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)降低了不少，與二季度的凈利潤(rùn)環(huán)比也下降了不少。
相對(duì)來(lái)說(shuō)，這個(gè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)我稍許有點(diǎn)不滿意。當(dāng)然，大部分還是滿意的，因?yàn)槲业念A(yù)測(cè)畢竟是相當(dāng)樂(lè)觀的預(yù)測(cè)，我對(duì)自己的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)也不滿意。同時(shí)這個(gè)也解釋了為什么XX的下跌比較多的原因之一。
XX三季度完成凈利潤(rùn)94.27億元，每股凈利潤(rùn)1.885元;其中三季度完成28.83億元，每股凈利潤(rùn)0.577元;動(dòng)態(tài)市盈率大概在5倍差不多，對(duì)于民生的動(dòng)態(tài)市盈率，價(jià)值低估。
按照XX的業(yè)績(jī)，對(duì)照XX的股價(jià)，還是比其他的銀行股具備估值優(yōu)勢(shì)，大概在與民生差不多的水平。本來(lái)我準(zhǔn)備假如XX的三季度報(bào)告好看就把民生調(diào)換一點(diǎn)XX的，現(xiàn)在看來(lái)沒(méi)什么必要，那么就還是維持老樣子吧。
我還是從一個(gè)外行人的角度分析一下XX實(shí)際完成與預(yù)測(cè)差異的部分?jǐn)?shù)據(jù)。
這個(gè)XX的數(shù)據(jù)竟然只有管理費(fèi)用超過(guò)我的預(yù)測(cè)，其他的一概低于我的預(yù)測(cè)，就說(shuō)明我的預(yù)測(cè)太樂(lè)觀了。
XX三季度的總資產(chǎn)增加一點(diǎn)點(diǎn)，參照民生也同樣如此，看來(lái)銀行業(yè)在堅(jiān)強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力，有點(diǎn)主動(dòng)收縮的味道。貸款的增長(zhǎng)也比較少，應(yīng)該也是出于風(fēng)險(xiǎn)控制的原因吧。存款的增長(zhǎng)我滿意的。
利息凈收入。XX的利息凈收入季度環(huán)比減少了大概1個(gè)億，比我的預(yù)測(cè)減少了7.60個(gè)億，其原因應(yīng)該是貸款增長(zhǎng)的減緩，存款增長(zhǎng)比較多，存款的定期化趨勢(shì)提高了利息支出，這是三季度業(yè)績(jī)環(huán)比下降的主要原因。
非息凈收入完成19.45億元，其中三季度實(shí)現(xiàn)5.65億元，對(duì)于一季度的非息凈收入。相比我的預(yù)測(cè)減少了2.55億元或11.59%，這個(gè)我是有所準(zhǔn)備的，應(yīng)該說(shuō)還是合理的下降，我估計(jì)四季度將繼續(xù)下降。
其他收入完成5.14億元，三季度幾乎是沒(méi)什么收入，低于我的預(yù)測(cè)2.36億元或31.46%。呵呵，我這個(gè)預(yù)測(cè)比較離譜。
凈利潤(rùn)完成94.27億元，低于我的預(yù)測(cè)6.48億元或6.43%，馬馬虎虎算可以吧，因?yàn)槠渲羞€有著額外的雷曼兄弟公司減值準(zhǔn)備1.25億元。
XX不良貸款余額為48.02 億元，比年中增加2億元，比年初增加2.19 億元;不良貸款率為1.06%，比年初下降0.09 個(gè)百分點(diǎn)。關(guān)注類貸款余額比年中減少17.87 億元，與年初基本持平，說(shuō)明資產(chǎn)質(zhì)量并沒(méi)有惡化的跡象。
XX的貸款損失準(zhǔn)備余額為80.82 億元，三季度提取了3.49億元，貸款損失準(zhǔn)備覆蓋率為168.29%。年中的貸款損失準(zhǔn)備余額80.26億元，稍許增加一點(diǎn)點(diǎn)。我不知道需要三季度提取的這個(gè)壞帳準(zhǔn)備金3.49億元里面是否包含了雷曼兄弟的1.25億元減值準(zhǔn)備金?假如包含了這個(gè)，那么按照意味著XX并沒(méi)有在三季度核消不良貸款。
拓展閱讀：綜合分析報(bào)告綜合分析報(bào)告又稱全面分析報(bào)告，是企業(yè)依據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、會(huì)計(jì)報(bào)表附表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書、財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所提供的豐富、重要的信息及其內(nèi)在聯(lián)系，運(yùn)用一定的科學(xué)分析方法，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特征，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)及其分配情況。
資金增減變動(dòng)和周轉(zhuǎn)利用情況，稅金繳納情況，存貨、固定資產(chǎn)等主要財(cái)產(chǎn)物資的盤盈、盤虧、毀損等變動(dòng)情況及對(duì)本期或下期財(cái)務(wù)狀況將發(fā)生重大影響的事項(xiàng)做出客觀、全面、系統(tǒng)的分析和評(píng)價(jià)，并進(jìn)行必要的科學(xué)預(yù)測(cè)而形成的書面報(bào)告。它具有內(nèi)容豐富、涉及面廣，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告使用者做出各項(xiàng)決策有深遠(yuǎn)影響的特點(diǎn)。它還具有以下兩方面的作用:
(1)為企業(yè)的重大財(cái)務(wù)決策提供科學(xué)依據(jù)。由于綜合分析報(bào)告幾乎涵蓋了對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃各項(xiàng)指標(biāo)的對(duì)比、分析和評(píng)價(jià)，能使企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的成果和財(cái)務(wù)狀況一目了然，及時(shí)反映出存在的問(wèn)題，這就給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者做出當(dāng)前和今后的財(cái)務(wù)決策提供了科學(xué)依據(jù)。
2014年，在行公司的正確領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門的支持配合下，我部圍繞地區(qū)公司不良貸款清收工作大局，積極發(fā)揚(yáng)歷年來(lái)鍥而不舍、堅(jiān)韌不拔、勇于拼搏和螞蟻啃骨頭的團(tuán)隊(duì)精神，經(jīng)過(guò)上下共同努力，較好地開(kāi)展了資產(chǎn)保全工作，切實(shí)提高了經(jīng)營(yíng)工作質(zhì)量，圓滿完成了各項(xiàng)既定工作目標(biāo)，部門工作始終保持了超前跨越、蓬勃發(fā)展的良好態(tài)勢(shì)。
2015年是公司轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念的重要一年，也是鞏固14工作效果的關(guān)鍵一年。為提高工作成效，總行下發(fā)了調(diào)整資產(chǎn)保全部部門工作職責(zé)及調(diào)整資產(chǎn)保全部?jī)?nèi)設(shè)部門及工作職責(zé)的通知，按照公司統(tǒng)一部署，今年我部既要經(jīng)營(yíng)地區(qū)不良貸款，還將增加很多管理職能。
一、2015年我部經(jīng)營(yíng)工作形勢(shì)面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)
2015年我部工作共面臨六大難題和挑戰(zhàn)：
一是部門工作職責(zé)調(diào)整大。原來(lái)是獨(dú)立清收的經(jīng)營(yíng)部門，現(xiàn)在變成了經(jīng)營(yíng)和管理一體化的總行一級(jí)部門。
二是部門工作內(nèi)容增加多。除報(bào)表統(tǒng)計(jì)工作調(diào)整到綜合管理部外，今年總行下達(dá)給公司資產(chǎn)保全部的具體工作職責(zé)共7大項(xiàng)，其中新增職責(zé)為3項(xiàng)：1.參與全行公司類關(guān)注-資產(chǎn)的管理，并提供保全方案咨詢、處置預(yù)案制定等專項(xiàng)支持，并督促落實(shí)；2.牽頭全行公司類不良資產(chǎn)重大資產(chǎn)重組項(xiàng)目的談判并落實(shí)資產(chǎn)保全方案；3.負(fù)責(zé)指導(dǎo)、督促、組織推動(dòng)異地分行公司類不良貸款的清收。
三是部門工作角度有所不同。原來(lái)只負(fù)責(zé)xx地區(qū)已上收不良貸款的清收，現(xiàn)在負(fù)責(zé)全行不良貸款的歸口管理部門。要求我們必須轉(zhuǎn)變工作角度，樹(shù)立全行不良貸款管理概念。
四是部門工作對(duì)象出現(xiàn)變化。原來(lái)作為獨(dú)立經(jīng)營(yíng)部門，對(duì)外打交道多，現(xiàn)在增加管理職能要與總行各條線部門、xx地區(qū)各支行、異地分行聯(lián)系、溝通。
五是部門貸款結(jié)構(gòu)不同以往。首先表現(xiàn)在不良貸款風(fēng)險(xiǎn)集中，大額不良貸款占全行不良總額56%;其次表現(xiàn)在老不良貸款經(jīng)過(guò)多年清收已清收怠盡，07-09年發(fā)放貸款億元，占不良總額%。
六是部門人員素質(zhì)有待提升。我部人員多年從事清收經(jīng)營(yíng)，在貸款清收方面摸索并積累了一些行之有效的工作經(jīng)驗(yàn)，但對(duì)于管理是全新的工作，必須重頭開(kāi)始。這對(duì)人員工作素質(zhì)提出了新的更高的要求。
二、2015年我部經(jīng)營(yíng)工作思路和及目標(biāo)
2015年我部的工作思路是：深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,堅(jiān)持以人為本、實(shí)事求是原則，緊緊圍繞著“以發(fā)展為主題、以改革為動(dòng)力、以防范風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)、以提高質(zhì)量效益為重點(diǎn)”的這一中心環(huán)節(jié)，突出重點(diǎn)難點(diǎn)，知難而進(jìn)，迎難而上，積極行動(dòng)，主動(dòng)出擊，努力工作，全面提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量，確保實(shí)現(xiàn)不良貸款總量絕對(duì)下降。
(一)突出不良貸款考核重點(diǎn)，千方百計(jì)做好不良貸款清收降壓工作。一要對(duì)2014年發(fā)放形成的不良貸款嚴(yán)格問(wèn)責(zé)，由相關(guān)部門對(duì)其責(zé)任認(rèn)定，落實(shí)真正意義上責(zé)任清收；二要對(duì)2014年前發(fā)放形成的不良貸款由地區(qū)重新落實(shí)責(zé)任，考核到人，責(zé)任清收；三要有針對(duì)性地加強(qiáng)新貸款質(zhì)量考核；四要堅(jiān)持問(wèn)責(zé)制度，建立職責(zé)清晰、獎(jiǎng)罰分明的信貸約束機(jī)制。對(duì)不良貸款不降反升的地區(qū)管理中心、網(wǎng)點(diǎn)，要嚴(yán)格問(wèn)責(zé)，認(rèn)真落實(shí)不良貸款責(zé)任追究制度，對(duì)2015年新發(fā)放形成不良的，嚴(yán)格進(jìn)行處罰并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
(二)進(jìn)一步創(chuàng)新清收處置思路，力促不良貸款快速下降。進(jìn)一步解放思想，更新觀念，變直接參與清收為指導(dǎo)督導(dǎo)地區(qū)管理中心清收，積極創(chuàng)新清收處置的思路和方法。要研究采取多種途徑、多種方式加大對(duì)涉政不良貸款的攻堅(jiān)力度，同時(shí)繼續(xù)采取現(xiàn)金清收、打包處置、貸款重組等方式進(jìn)行處置。
三、2015年我部經(jīng)營(yíng)工作方法及措施
為應(yīng)對(duì)部門職能的調(diào)整，順完成部門工作職責(zé)，2015年，我部將采取以下項(xiàng)具體工作措施：
一是及時(shí)傳達(dá)貫徹總行文件精神，引導(dǎo)全部上下全面轉(zhuǎn)變思想觀念，科學(xué)調(diào)整工作思路，不斷改變工作方式，牢固樹(shù)立管理全行不良的概念，盡快適應(yīng)新職能的工作要求，使各項(xiàng)工作得到有序開(kāi)展。
2、建立xx地區(qū)不良貸款清收實(shí)施細(xì)則，規(guī)范操作流程。明確上收貸款的步驟、內(nèi)容、支行與資產(chǎn)保全部各自承擔(dān)的職責(zé)。
3、在清收過(guò)程中，加強(qiáng)與支行的溝通，積極摸索好的清收工作方式，盡量減少支行的工作量，如資料復(fù)印件上收改為原件上收，承擔(dān)書面工作支行只需蓋章。
4、地區(qū)公司類不良貸款的清收：
(1)全面梳理公司類不良貸款情況，明確清收重點(diǎn)，做到一戶一策，任務(wù)分解到人，專人負(fù)責(zé)清收。積極推行不良貸款分類處置方案。根據(jù)不良貸款的成因、借款人的現(xiàn)狀和擔(dān)保人的不同情況采取不同策略，實(shí)施不同的分類處置方案。靈活運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、行政、法律等多種手段，按照先大后小，先易后難、先急后緩的順序清收不良貸款，同時(shí)認(rèn)真落實(shí)公司抓大戶、釘子戶，地區(qū)管理中心搞當(dāng)?shù)貞?、小戶，網(wǎng)點(diǎn)抓小額農(nóng)戶的三級(jí)清收模式。動(dòng)態(tài)掌握借款人和擔(dān)保人的變化情況，及時(shí)調(diào)整清收方案，確保清收降壓工作出成果。
(2)每周進(jìn)行工作小結(jié)并及時(shí)進(jìn)行匯報(bào)，加強(qiáng)清收人員履職效果。每月總結(jié)清收處置情況和進(jìn)度，制定下一步清收方案，提高執(zhí)行力。
5、建立全行公司類不良貸款清收臺(tái)帳。為強(qiáng)化信貸管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，減少不良貸款存量，做到清收有目標(biāo)，追究有落實(shí)。結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)實(shí)際，將加大力度清收不良貸款工作作為促發(fā)展、創(chuàng)效益的重要舉措。聯(lián)合信貸業(yè)務(wù)審查部、客戶經(jīng)理部業(yè)務(wù)骨干，分組，對(duì)有信貸業(yè)務(wù)的地區(qū)逐一進(jìn)行摸底調(diào)查，所查貸款，逐筆拉列清單，逐筆認(rèn)定責(zé)任人。在此基礎(chǔ)上，研究制定《不良貸款責(zé)任追究辦法》，我部逐社建立不良貸款責(zé)任清收臺(tái)賬，對(duì)公司不良貸款實(shí)行臺(tái)賬管理，統(tǒng)一制作電子版不良貸款管理臺(tái)賬，并下發(fā)到各地區(qū)實(shí)行分級(jí)立賬，分級(jí)管理，并分別設(shè)專人負(fù)責(zé)，地區(qū)臺(tái)賬管理員按月上報(bào)不良貸款清收情況，與我部臺(tái)賬管理員共同核銷臺(tái)賬有關(guān)內(nèi)容，我部每月填寫貸款責(zé)任追究通知書一式四份，一份留存，一份交人力資源部，按責(zé)任追究辦法扣劃責(zé)任人工資，一份交信用社建檔，一份交貸款責(zé)任人。
6、建立全行關(guān)注-資產(chǎn)的工作規(guī)程?！瓣P(guān)注-”貸款按風(fēng)險(xiǎn)程度分為三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行管理。各地區(qū)負(fù)責(zé)對(duì)“關(guān)注-”類貸款逐戶逐筆進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，各地區(qū)對(duì)“關(guān)注-”貸款逐筆進(jìn)行分析，對(duì)每筆貸款變化趨勢(shì)作出總體判斷和評(píng)價(jià)，并形成分析報(bào)告。對(duì)于存量“關(guān)注-”貸款于每季末10個(gè)工作日內(nèi)書面上報(bào)資產(chǎn)保全部；對(duì)于新發(fā)生的“關(guān)注-”貸款于發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)書面上報(bào)資產(chǎn)保全部。我部建立全行“關(guān)注-”貸款臺(tái)賬、“關(guān)注-”貸款明細(xì)匯總表及監(jiān)測(cè)管理臺(tái)賬、“關(guān)注-”貸款風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告記錄。對(duì)于“關(guān)注-”貸款，逐筆確定監(jiān)測(cè)管理人員，先通過(guò)信貸系統(tǒng)摸清貸款基本情況，再根據(jù)各單位上報(bào)的書面報(bào)告逐筆進(jìn)行分析，在此基礎(chǔ)上提出監(jiān)測(cè)建議，并將監(jiān)測(cè)內(nèi)容及監(jiān)測(cè)結(jié)果報(bào)綜合管理崗，綜合管理崗歸納總結(jié)反饋監(jiān)測(cè)結(jié)果，形成書面報(bào)告報(bào)總經(jīng)理室審定，審定監(jiān)測(cè)結(jié)果告知各地區(qū)，督促各地區(qū)逐戶、逐筆及時(shí)進(jìn)行整改，堵塞漏洞，將導(dǎo)致不良的潛在風(fēng)險(xiǎn)降到最低。在此基礎(chǔ)上，我部于每季末15個(gè)工作日內(nèi)形成全行“關(guān)注-”貸款的分析報(bào)告報(bào)行長(zhǎng)室。
利潤(rùn)穩(wěn)健增長(zhǎng) 不良貸款雙降
今年上半年,在銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)空前激烈、存貸款利差急劇縮小的背景下,民生銀行逆勢(shì)而上,實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)73.74億元,同比增長(zhǎng)22.07%,年化總資產(chǎn)收益率達(dá)到1.20%,年化加權(quán)平均凈資產(chǎn)回報(bào)率達(dá)到26.18%。
從業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)看,民生銀行的凈利潤(rùn)增長(zhǎng)主要基于資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及凈非利息收入的快速增長(zhǎng)。6月末,民生銀行的資產(chǎn)總額為14100億元,比上年末增加3,558億元,增幅33.73%;存款總額為10,753億元,比上年末增加2,895億元,增幅為36.85%;貸款總額(含貼現(xiàn))為9,039億元,比上年末增加2,456億元,增幅為37.30%。民生銀行選擇有利時(shí)機(jī)處理了海通證券的股權(quán),獲得了不菲的收益。
在利潤(rùn)穩(wěn)健增長(zhǎng)的同時(shí),民生銀行的不良貸款實(shí)現(xiàn)了“雙降”。到6月末,民生銀行的不良貸款余額78.01億元,比去年年底下降了1.2億元;不良貸款率為0.86%,首次降到1%以下,而去年年底為1.20%。在不良貸款“雙降”的同時(shí),民生銀行的關(guān)注類貸款也出現(xiàn)“雙降”,關(guān)注類貸款余額從2008年末的163.66億元下降到152.78億元,占比從2.49%下降到1.69%。
在資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步提高的同時(shí),民生銀行的不良貸款撥備進(jìn)一步增加,撥備余額從年初的118.85億元增加到6月末的132.56億元,撥備覆蓋率從150.04%增加到169.93%,這表明了民生銀行的經(jīng)營(yíng)更加穩(wěn)健、風(fēng)險(xiǎn)防范能力進(jìn)一步提高。
事業(yè)部改革成效凸顯
到今年6月底,民生銀行公司業(yè)務(wù)事業(yè)部制改革在運(yùn)行了一年半之后,成效充分顯現(xiàn)。
從規(guī)模增長(zhǎng)看,民生銀行的四個(gè)行業(yè)金融事業(yè)部――地產(chǎn)、能源、交通、冶金事業(yè)部在受經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響較大的業(yè)務(wù)領(lǐng)域經(jīng)營(yíng),仍然保持了業(yè)務(wù)規(guī)模較快發(fā)展。截至6月末,事業(yè)部存款余額2208.38億元,比年初增加675.75億元,增幅44.09%;事業(yè)部貸款余額2918.19億元,比年初增加782.76億元,增幅36.66%。存、貸款余額分別比2008年初成立時(shí)的1167.63億元和1843.43億元增長(zhǎng)1040.75億元和1074.76億元,存、貸款增幅達(dá)89.13%和58.30%,分別比全行公司業(yè)務(wù)同期存貸款增幅高出32個(gè)和1個(gè)百分點(diǎn)。
從風(fēng)險(xiǎn)控制及資產(chǎn)質(zhì)量看,得益于專業(yè)評(píng)審、分級(jí)監(jiān)控、專業(yè)貸后管理等多層次風(fēng)險(xiǎn)防控體系,以及專業(yè)化經(jīng)營(yíng)體制下的風(fēng)險(xiǎn)控制防線前移,雖然民生銀行四個(gè)行業(yè)事業(yè)部主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域的原材料、產(chǎn)成品價(jià)格大幅波動(dòng),企業(yè)盈利情況也有不同程度的惡化,但事業(yè)部的資產(chǎn)質(zhì)量呈現(xiàn)穩(wěn)定向好趨勢(shì),不良貸款余額和不良貸款率雙雙比去年末下降5.34億元和0.48個(gè)百分點(diǎn)。
從客戶選擇與風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力看,今年上半年民生銀行四個(gè)行業(yè)金融事業(yè)部貸款平均利率5.77%,高于民生銀行全行公司貸款平均利率0.18個(gè)百分點(diǎn);事業(yè)部新投放貸款中,基準(zhǔn)利率以上占比29.79%,比同期全行新投放公司貸款基準(zhǔn)利率以上占比高出8.69個(gè)百分點(diǎn)。此外,由于客戶定位清晰,事業(yè)部新客戶拓展與潛在問(wèn)題客戶退出進(jìn)展順利,總對(duì)總營(yíng)銷也取得較好效果。
在事業(yè)部改革成效顯現(xiàn)的同時(shí),民生銀行也充分發(fā)揮分行作為區(qū)域市場(chǎng)主導(dǎo)的作用,積極開(kāi)展特色公司業(yè)務(wù),提升分行所在地的市場(chǎng)份額,效果明顯。
零售業(yè)務(wù)雙向突破
今年上半年,民生銀行零售業(yè)務(wù)能力提升取得顯著成效,商貸通貸款和信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展勢(shì)頭良好。
作為民生銀行零售業(yè)務(wù)的突破點(diǎn)和2009年重點(diǎn)業(yè)務(wù),面向小商戶、小業(yè)主的商貸通貸款今年2月份在上海首推之后,在上半年取得了良好開(kāi)局。截至6月底,民生銀行的商貸通貸款余額達(dá)到169億元,占個(gè)貸余額比重14%,其中上半年累計(jì)發(fā)放商貸通貸款166億元,占全部個(gè)貸發(fā)放量的44%。商貸通客戶金融資產(chǎn)總計(jì)51.55億元,戶均金融資產(chǎn)29.90萬(wàn)元,同時(shí),商貸通客戶金融資產(chǎn)也實(shí)現(xiàn)了快速增長(zhǎng),表現(xiàn)出良好的派生效應(yīng)。
面對(duì)今年以來(lái)信用卡市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)增大,民生銀行的信用卡業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)更加審慎。今年上半年,民生信用卡新增發(fā)卡29萬(wàn)張,同比減少86%。在這一情況下,新增交易額455億元,同比增長(zhǎng)52%;營(yíng)業(yè)收入10.8億元,同比增長(zhǎng)79%;在去年就已經(jīng)實(shí)現(xiàn)扭虧為盈的基礎(chǔ)上,上半年稅前利潤(rùn)2.71億元,同比增長(zhǎng)281%;貸款余額127.55億元,比上期末增長(zhǎng)38%。截止6月底,民生白金、鉆石信用卡累計(jì)發(fā)卡量達(dá)12萬(wàn)張。
機(jī)構(gòu)普遍看好民生
今年上半年,看好民生銀行發(fā)展前景的機(jī)構(gòu)投資者紛紛增倉(cāng)民生銀行股票。到今年6月底,易方達(dá) 50 指數(shù)證券投資基金和興業(yè)趨勢(shì)投資混合型證券投資基金分別持有民生銀行2.57億股和2.06億股,進(jìn)入了民生銀行的前十大股東之列。平安集團(tuán)則因?yàn)閷?duì)深發(fā)展的投資而戰(zhàn)略性減持民生銀行的股份,退出了民生銀行十大股東之列。
今年以來(lái),眾多市場(chǎng)研究機(jī)構(gòu)紛紛看好民生銀行的發(fā)展前景。4月22日,在民生銀行了2008年年報(bào)和2009年一季報(bào)之后,光大證券股票研究報(bào)告,判定民生銀行是2季度最有望跑贏行業(yè)的銀行之一,將其放在推薦名單首位。7月17日,國(guó)金證券公司研究報(bào)告指出,海通股權(quán)的高價(jià)處置、資產(chǎn)質(zhì)量的改善、貸款的快速增長(zhǎng)等一系列的改變使得他們對(duì)民生銀行業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)的信心提升。7月22日,中信證券公司研究報(bào)告指出,上半年民生銀行信貸高增、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)優(yōu)化及資金市場(chǎng)利率回升,共促凈利息收入環(huán)比高增長(zhǎng)。在維持“增持”評(píng)級(jí)的同時(shí),把民生銀行目標(biāo)價(jià)位上調(diào)到10.5元。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；管理機(jī)制
一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)述
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是指銀行貸款能否收回的不確定性，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是目前商業(yè)銀行面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)。防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)是確保商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展的有力保障。雖然我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管控能力在逐漸增強(qiáng)，但目前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范能力仍然不穩(wěn)定。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)大不僅影響到銀行自身的安全性、流動(dòng)性、盈利性，還會(huì)危害社會(huì)公眾的利益，最終影響我國(guó)銀行業(yè)體系的穩(wěn)健發(fā)展。因此，深入了解當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的主要問(wèn)題及成因，有針對(duì)性地加以管理，對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理尤為重要。
二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因復(fù)雜多樣，從不同的角度可作不同的分類，從產(chǎn)生的原因是否源于商業(yè)銀行自身，又可以分為內(nèi)部原因和外部原因。以下從這兩方面分別進(jìn)行論述：
（一）內(nèi)部原因
從商業(yè)銀行自身來(lái)看，由于銀行財(cái)務(wù)分析能力的局恨性，自我約束機(jī)制和信貸管理機(jī)制不健全，信貸人員素質(zhì)參差不齊諸多方面的自身原因?qū)π刨J風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生影響。首先，財(cái)務(wù)分析報(bào)告是銀行向借款企業(yè)發(fā)放貸款前最重要的決策依據(jù)之一。而作為主要反映借款企業(yè)過(guò)去經(jīng)營(yíng)狀況的財(cái)務(wù)分析報(bào)告本身就存在很大的局限性。其次，在貸款發(fā)放過(guò)程中，信貸管理機(jī)制的不健全，加上缺乏嚴(yán)格的自我約束機(jī)制，為貸款增加了風(fēng)險(xiǎn)，例如有些貸款需要根據(jù)項(xiàng)目的進(jìn)度及進(jìn)展情況逐筆發(fā)放，但銀行有可能一次性發(fā)放完全部貸款。而貸款后監(jiān)督不得力，缺乏有效的監(jiān)督手段和嚴(yán)格的監(jiān)管力度，使得貸款風(fēng)險(xiǎn)加劇。再次，信貸人員素質(zhì)參差不齊也是增加銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要原因，信貸人員缺乏足夠的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，致使前期發(fā)放了大量的政策性貸款、人情貸款、違規(guī)貸款，后期收回貸款存在諸多不能實(shí)現(xiàn)的問(wèn)題，最終形成不良貸款，這本身就為貸款的高風(fēng)險(xiǎn)埋下了隱患，最終導(dǎo)致貸款的高風(fēng)險(xiǎn)性。
（二）外部原因
1、社會(huì)原因
商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)環(huán)境有著密切聯(lián)系，社會(huì)環(huán)境下的法制、經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)尤為關(guān)鍵。首先，在法制環(huán)境上，只有健全的法制環(huán)境才能孕育出健康的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，商業(yè)銀行的信貸行為亦是如此。我國(guó)正處于社會(huì)主義初級(jí)階段的國(guó)情決定了目前我國(guó)各項(xiàng)法律制度不夠完善，尤其是在金融法律制度方面還存在很大缺陷，不足以保障金融秩序的有序進(jìn)行。商業(yè)銀行一旦出現(xiàn)不良貸款，很難得到相關(guān)法律的有力支持，而且通過(guò)法律途徑往往要支付高額成本，致使商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量日益惡化，形成巨大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。法制的不健全增大了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。其次，在經(jīng)濟(jì)環(huán)境上，我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展尚未成熟。主要表現(xiàn)為企業(yè)融資渠道狹窄，而居民投資方式保守。在這種現(xiàn)狀下，企業(yè)主要采取向銀行貸款的方式融資，而居民主要采取儲(chǔ)蓄的方式投資。這樣一來(lái)，銀行身兼對(duì)企業(yè)的軟債權(quán)和對(duì)居民的硬債務(wù)，使得銀行成為信貸風(fēng)險(xiǎn)聚集地。
2、企業(yè)原因
由于我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，整個(gè)社會(huì)在注重經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)忽視了精神領(lǐng)域的建設(shè)，導(dǎo)致社會(huì)信用缺失。很多企業(yè)通過(guò)在注冊(cè)資金、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)上作假通過(guò)銀行審核，獲得銀行貸款，一旦企業(yè)出現(xiàn)危機(jī)，又利用各種手段拖欠銀行債務(wù)，結(jié)果加劇銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。
三、防范商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策
（一）樹(shù)立正確信貸觀念
樹(shù)立正確信貸觀念是防范商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要精神支柱。大力倡導(dǎo)愛(ài)崗敬業(yè)精神，樹(shù)立信貸隊(duì)伍良好的職業(yè)道德和工作作風(fēng)，通過(guò)對(duì)員工思想道德教育，幫助信貸人員樹(shù)立起良好的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，自覺(jué)抵制拜金主義、享樂(lè)主義和個(gè)人主義的侵蝕，培養(yǎng)高度的責(zé)任感和良好的工作作風(fēng)，形成“一心為公、敬業(yè)奉獻(xiàn)”的信貸觀念。
（二）建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型及信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型和信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型是針對(duì)客戶企業(yè)的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、信用、品牌、管理等多方面打分，并加權(quán)平均得出總分，根據(jù)總分確定客戶企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，在此基礎(chǔ)上確定對(duì)該企業(yè)的貸款數(shù)額、貸款定價(jià)、貸款方式等。信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系是指在充分了解客戶企業(yè)信息的基礎(chǔ)上，對(duì)客戶企業(yè)的狀況進(jìn)行跟蹤，一旦企業(yè)因人員變動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)、經(jīng)營(yíng)狀況變動(dòng)等可能導(dǎo)致不良貸款時(shí)應(yīng)及時(shí)發(fā)出警報(bào)，商業(yè)銀行再根據(jù)具體情況采取對(duì)策，以避免或減少損失。
（三）積極清收不良貸款，化解風(fēng)險(xiǎn)貸款
對(duì)于長(zhǎng)期積累形成的不良貸款以及風(fēng)險(xiǎn)較大的貸款，商業(yè)銀行應(yīng)該依靠政府以及公檢法部門積極進(jìn)行清收轉(zhuǎn)化工作。在清收轉(zhuǎn)化過(guò)程中，應(yīng)通過(guò)不同渠道有針對(duì)性地采取措施避免或減少損失。對(duì)于貸款后經(jīng)營(yíng)不善，還款困難的企業(yè)，銀行可以利用自身優(yōu)勢(shì)為企業(yè)提供一定的幫助。對(duì)于扭虧無(wú)望的企業(yè)，銀行應(yīng)積極采取對(duì)策以減少自身?yè)p失，如停發(fā)貸款，處理抵押品等。對(duì)于已經(jīng)宣布破產(chǎn)的企業(yè)，銀行應(yīng)該依照法律規(guī)定收回應(yīng)得的款項(xiàng)，盡可能地減少損失。對(duì)于失信賴賬的企業(yè)，銀行應(yīng)敢于據(jù)理力爭(zhēng)并充分利用法律武器收回貸款，維護(hù)自己的權(quán)益。
參考文獻(xiàn)：
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最近半年來(lái)，來(lái)自溫州市金融辦匯編的《溫州市金融運(yùn)行參考月報(bào)》的數(shù)據(jù)顯示，溫州銀行業(yè)的不良貸款率已經(jīng)從去年6月份的0.37%飆升至5月份的2.43%，一年不良貸款率增幅高達(dá)557%。5月份的不良貸款率也早已突破行業(yè)2%的警戒線。
溫州只是中國(guó)銀行業(yè)不良貸款率回升的一個(gè)縮影，隨著中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)逐漸下滑，包括中、農(nóng)、工建交五大國(guó)有銀行以及眾多股份制銀行在內(nèi)，最近半年來(lái)不良貸款的問(wèn)題正在逐步暴露。正如股神巴菲特所說(shuō)，只有當(dāng)潮水退去，你才知道誰(shuí)在裸泳。
不良率飆升
溫州市金融辦匯編的《溫州市金融運(yùn)行參考月報(bào)》的最新數(shù)據(jù)顯示，今年5月末溫州銀行業(yè)不良貸款余額161億元，不良貸款率升至2.43%，今年4月末不良貸款率為2.27%，明末2.43%，均突破了行業(yè)“警戒線”2%。
這場(chǎng)危機(jī)來(lái)得迅疾而猛烈，在國(guó)務(wù)院總理去年6月視察溫州時(shí)，溫州銀行業(yè)的不良貸款率僅為0.36%，是全國(guó)銀行業(yè)不良貸款率最低的地級(jí)市;但到了今年2月底，這個(gè)數(shù)字就上升到了1.74%，4月底就達(dá)到2.27%，5月底達(dá)到2.43%。
從數(shù)據(jù)看，2月底到4月底，溫州的貸款余額增加了165億元，但不良貸款增加了48.6億元。新增不良貸款占新增貸款的比重接近30%。浙江全境的情況也不妙，來(lái)自銀監(jiān)局的數(shù)據(jù)顯示，整個(gè)浙江省2012年4月底不良貸款為637億，比年初增長(zhǎng)145億，增幅也近30%。
實(shí)際上，從2011年10月起，浙江省商業(yè)銀行不良貸款額和不良貸款率開(kāi)始全面上升。在國(guó)有大銀行中，建行浙江分行不良貸款余額已經(jīng)達(dá)100億元，不良率為2%。股份制銀行中，廣發(fā)銀行在浙江的不良率高達(dá)2.89%。深發(fā)展、浦發(fā)、民生三家銀行的不良率也都大幅上升。
據(jù)媒體報(bào)道，溫州銀監(jiān)局人士透露，由企業(yè)主“跑路”形成的不良貸款占該市不良貸款總額的近40%。企業(yè)過(guò)度投資房地產(chǎn)造成的空心化以及近期經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不利影響，造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，進(jìn)而導(dǎo)致了不良貸款率的大幅攀升。
但不良貸款率上升不僅僅出現(xiàn)在企業(yè)主跑路的溫州，從銀行業(yè)主管部門銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)測(cè)報(bào)告來(lái)看，全國(guó)范圍內(nèi)的銀行業(yè)出現(xiàn)了同樣的不良貸款率上升的情況。
2012年2月17日，銀監(jiān)會(huì)在其官方網(wǎng)站上了2011年四季度商業(yè)銀行主要監(jiān)管指標(biāo)情況。數(shù)據(jù)顯示，2011年商業(yè)銀行四季度不良貸款余額4279億元，不良貸款率比上一季度還上升了0.1個(gè)百分點(diǎn)至1%，不良貸款的絕對(duì)數(shù)額比上一季度增加201億元，增幅為4.9%，為銀行業(yè)敲響了警鐘。
中金公司對(duì)此的分析報(bào)告認(rèn)為，如果考慮到四季度一般是銀行不良貸款核銷最多的季度，則四季度不良貸款實(shí)際上升幅度將大于4.9%。
不良貸款增加的趨勢(shì)在今年一季度繼續(xù)醞釀，銀監(jiān)會(huì)5月份的今年一季度商業(yè)銀行主要指標(biāo)情況顯示，2012年一季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額為4382億元，比上年末增加100億元，連續(xù)兩個(gè)季度呈現(xiàn)了反彈態(tài)勢(shì)。
全球市值最大銀行工商銀行董事長(zhǎng)姜建清5月31日表示，基于對(duì)今年經(jīng)濟(jì)形勢(shì)預(yù)判，工行出于審慎考慮，將今年不良貸款率定為1.2%，較去年底有所回升。而此前工行不良貸款余額和比例已連續(xù)12年實(shí)現(xiàn)“雙降”。
據(jù)路透社的報(bào)道，多位銀行業(yè)人士自我估測(cè)，今年上市銀行的不良貸款率大概會(huì)有0.2～0.3個(gè)百分點(diǎn)的升幅，達(dá)到1.1～1.2%，高于年初0.1個(gè)百分點(diǎn)的預(yù)期。
銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)要求工、農(nóng)、中、建、交五家大型商業(yè)銀行開(kāi)展貸款五級(jí)分類自查工作。自查結(jié)果已經(jīng)于明底上報(bào)給監(jiān)管機(jī)構(gòu)。
而國(guó)際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)普爾預(yù)計(jì)，今年中國(guó)銀行業(yè)不良貸款率將提高2個(gè)到3個(gè)百分點(diǎn)，銀行業(yè)整體最高不良率可能達(dá)到5%。
標(biāo)準(zhǔn)普爾金融機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)董事廖強(qiáng)進(jìn)一步解釋說(shuō)，目前國(guó)內(nèi)整個(gè)銀行業(yè)（包括商業(yè)銀行、政策性銀行和農(nóng)信社）目前不良資產(chǎn)率為2%～3%，如果全年GDP增速放緩至8.3%，2012全年不良資產(chǎn)率有可能上升2個(gè)～3個(gè)百分點(diǎn)。今年年底預(yù)計(jì)上升至4%～5%。這里所指的不良資產(chǎn)包括銀行披露的不良貸款、重組貸款以及所有抵債資產(chǎn)。 2011年10月27日，一位自行車騎行者路過(guò)一家關(guān)門的工廠。溫州是中國(guó)銀行業(yè)不良貸款率回升的一個(gè)縮影。
4萬(wàn)億后遺癥
不良貸款率的迅速上升，經(jīng)濟(jì)下滑被認(rèn)為是首要原因。進(jìn)入2012年之后，中國(guó)經(jīng)濟(jì)逐步下滑，大部分行業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)惡化利潤(rùn)下降，從而將削弱企業(yè)的還本付息能力。
國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)則顯示，前五個(gè)月全國(guó)規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)18434億元，同比下降2.4%。5月當(dāng)月實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)3909億元，同比下降5.3%。而2011年全年，全國(guó)規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)還達(dá)到了25.4%。
財(cái)政部統(tǒng)計(jì)的國(guó)有企業(yè)利潤(rùn)數(shù)據(jù)也顯示，前五個(gè)月國(guó)有企業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額8301.3億元，同比下降10.4%，5月比4月環(huán)比下降11.8%。
廣州國(guó)稅系統(tǒng)人士透露，今年上半年，廣州市經(jīng)濟(jì)除了兩個(gè)區(qū)正增長(zhǎng)，其他區(qū)全部負(fù)增長(zhǎng)，部分企業(yè)已經(jīng)停業(yè)。
“訂單不足、開(kāi)工不足，乃至電力不足都會(huì)影響到企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況惡化，導(dǎo)致上述企業(yè)的還款能力受到制約?！蹦炒笮酗L(fēng)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)人透露。
實(shí)體經(jīng)濟(jì)的頹勢(shì)也反映在上市銀行的年報(bào)當(dāng)中，建設(shè)銀行2011年年報(bào)顯示，建行當(dāng)年不良貸款余額增加62億元，其中制造業(yè)不良貸款余額增加34億元;批發(fā)和零售業(yè)貸款增加17億元。
但和實(shí)體經(jīng)濟(jì)下滑相比，如今銀行業(yè)不良貸款率飆升的根源在于以4萬(wàn)億為代表的行政干預(yù)的結(jié)果。2008年中國(guó)遭遇世界金融危機(jī)，決策層迅速出臺(tái)4萬(wàn)億刺激政策，采取了適度寬松的貨幣政策。事后證明，名為適度寬松的貨幣政策，實(shí)際上是極度寬松的貨幣政策。
為了應(yīng)對(duì)金融危機(jī)，銀行業(yè)加大了信貸投放的力度。在過(guò)去的三年，即2009年-2011年，銀行業(yè)總共投放了25萬(wàn)億元的信貸，只用了三年時(shí)間就使貸款余額翻了一番。截至2012年1月末，金融機(jī)構(gòu)人民幣貸款余額已達(dá)到55.53萬(wàn)億元。
這種鮮明的行政干預(yù)的色彩使得銀行業(yè)在“”式的放貸中，無(wú)法堅(jiān)持原有的風(fēng)險(xiǎn)控制和放貸標(biāo)準(zhǔn)。如銀監(jiān)會(huì)曾發(fā)文要求銀行業(yè)響應(yīng)政府4萬(wàn)億刺激計(jì)劃。
在日前的陸家嘴論壇上，銀監(jiān)會(huì)主席尚福林要求銀行業(yè)“加強(qiáng)與國(guó)家宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)政策、監(jiān)管政策的協(xié)調(diào)配合，不斷優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，要優(yōu)先保障重大在建、續(xù)建項(xiàng)目，以及“十二五”規(guī)劃所確定的事關(guān)全局、帶動(dòng)性強(qiáng)的重大項(xiàng)目資金需求。”
在此背景下，具有類似政府性質(zhì)的地方融資平臺(tái)負(fù)債規(guī)模迅速做大，并且成為一顆最大的不良貸款定時(shí)炸彈。2008年以后，新增銀行貸款大量流向地方政府投融資平臺(tái)，地方債務(wù)由2008年底的1.5萬(wàn)億元暴增至10萬(wàn)億元以上。
中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)和審計(jì)署曾經(jīng)按照不同統(tǒng)計(jì)口徑公布過(guò)地方政府債務(wù)規(guī)模，截至2010年末，三個(gè)部門的數(shù)據(jù)分別是14.4萬(wàn)億、9.09萬(wàn)億（截至2010年11月末）和10.72萬(wàn)億。審計(jì)署披露的數(shù)據(jù)顯示，地方融資平臺(tái)來(lái)自于銀行的貸款為84679.99億元。
對(duì)此國(guó)際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)穆迪在最新披露的《逐步加劇的地方政府債務(wù)負(fù)擔(dān)挑戰(zhàn)中資銀行》報(bào)告則認(rèn)為，審計(jì)署對(duì)地方政府的債務(wù)規(guī)模的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)至少低估了3.5萬(wàn)億元，同時(shí)不良貸款的規(guī)模也被低估。
穆迪預(yù)計(jì)中國(guó)銀行系統(tǒng)的不良貸款規(guī)模占總貸款規(guī)模的比例可能會(huì)升至8%-12%之間，“而我們此前的基本情景所假設(shè)的不良率是5%～8%”。
三年過(guò)去，這些貸款的還款期已經(jīng)逐漸到來(lái)，根據(jù)財(cái)政部統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)，地方政府債務(wù)中2011年和2012年兩年債務(wù)到期將占總債務(wù)規(guī)模的43%左右，約為4.7萬(wàn)億元，而違約的風(fēng)險(xiǎn)正在聚集。
2011年4月，云南省公路開(kāi)發(fā)投資有限公司向債權(quán)銀行發(fā)違約函，表示“即日起，只付息不還本”。該公司在建行、國(guó)開(kāi)行、工行等十幾家銀行貸款余額近千億元。隨后經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的上海也傳出違約傳聞：上海申虹投資發(fā)展有限公司近10億元到期債務(wù)逾期。
云南省公路開(kāi)發(fā)投資有限公司和上海申虹債務(wù)違約并非個(gè)案，審計(jì)署數(shù)據(jù)顯示，全國(guó)有4個(gè)市級(jí)政府和23個(gè)縣級(jí)政府逾期債務(wù)率超過(guò)10%。
根據(jù)英國(guó)《金融時(shí)報(bào)》的報(bào)道，中國(guó)政府已指示國(guó)內(nèi)銀行對(duì)地方政府的貸款進(jìn)行大規(guī)模滾轉(zhuǎn)，此舉將使中國(guó)推遲應(yīng)對(duì)給經(jīng)濟(jì)前景蒙上陰影的巨額債務(wù)。
知情的銀行業(yè)人士和分析師告訴英國(guó)《金融時(shí)報(bào)》，由于許多貸款的本金無(wú)法償還，各銀行已開(kāi)始延長(zhǎng)地方政府債務(wù)的到期日，以避免出現(xiàn)違約潮。
4萬(wàn)億的另外一個(gè)后果是流動(dòng)性泛濫導(dǎo)致資產(chǎn)價(jià)格暴漲，實(shí)體經(jīng)濟(jì)投資回報(bào)率越拉越低，導(dǎo)致企業(yè)大量資金流入房地產(chǎn)市場(chǎng)，不少企業(yè)將借貸資金投入樓市，而在經(jīng)濟(jì)下滑和樓市調(diào)控的雙重夾擊之下，資產(chǎn)變現(xiàn)困難，進(jìn)而導(dǎo)致債務(wù)違約。
再次買單？
這是中國(guó)實(shí)施市場(chǎng)化改革以來(lái)，第二次面臨銀行全行業(yè)不良貸款率惡化的情形。在上世紀(jì)90年代，中國(guó)銀行業(yè)一度面臨技術(shù)上已經(jīng)破產(chǎn)的情況，1997年美國(guó)《新聞周刊》和英國(guó)的《經(jīng)濟(jì)學(xué)家》報(bào)道稱，照當(dāng)時(shí)的不良貸款和資本金狀況，“中國(guó)的四大國(guó)有銀行應(yīng)該破產(chǎn)三次了?！?/p>
中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)專職副會(huì)長(zhǎng)楊再平曾透露，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在1997年中央金融工作會(huì)議上曾提到：至當(dāng)年6月底，4家國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款已達(dá)10020億元，占全部貸款的25.6%。
為了讓中國(guó)銀行業(yè)起死回生，中國(guó)政府采取了一些超常規(guī)的改革重組的手段。1998年，財(cái)政部發(fā)行2700億元特種國(guó)債為國(guó)有商業(yè)銀行補(bǔ)充資本金;1999年，國(guó)家相繼成立四家金融資產(chǎn)管理公司，剝離國(guó)有商業(yè)銀行近1.4萬(wàn)億元的不良貸款，資產(chǎn)管理公司收購(gòu)資金來(lái)源為央行5700億元再貸款及8200億元金融債券，最終由中央財(cái)政逐年承擔(dān)，也即全國(guó)人民買單。
為了支持五大國(guó)有銀行股改，2004年1月，國(guó)務(wù)院決定將450億美元的外匯儲(chǔ)備分別注入到中國(guó)銀行和建行，支持其股改;2004年中國(guó)銀行、建設(shè)銀行和交通銀行分別剝離和核銷不良貸款2544億元、1289億元、529億元，合計(jì)4362億元;2005年4月，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)工行股改方案，決定通過(guò)運(yùn)用外匯儲(chǔ)備150億美元補(bǔ)充資本金，使核心資本充足率達(dá)到6%，并通過(guò)發(fā)行次級(jí)債補(bǔ)充附屬資本，使資本充足率超過(guò)8%。中國(guó)人民銀行還通過(guò)發(fā)行中央銀行票據(jù)用于工-商銀行4590億元可疑類貸款剝離。同時(shí)，保留財(cái)政部原在工行的資本金1240億元，從而使工行核心資本達(dá)2480億元。
伴隨著國(guó)有大型銀行財(cái)務(wù)重組、不良貸款剝離出售，2005年二季度以來(lái)商業(yè)銀行不良貸款余額出現(xiàn)明顯下降，隨后繼續(xù)保持穩(wěn)中有降的態(tài)勢(shì)。2006年二季度至2008年三季度，商業(yè)銀行的不良貸款余額波動(dòng)在12400億-13000億元之間，階段性低點(diǎn)出現(xiàn)在2007年一季度，為12456億元。
作為國(guó)有大型銀行股改上市的收官之作，農(nóng)業(yè)銀行在實(shí)施財(cái)務(wù)重組后于2009年1月整體改制為股份公司，又一次實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行不良貸款余額的大幅下降，自此進(jìn)入不良貸款規(guī)模持續(xù)下降的通道，直至2011年四季度出現(xiàn)了持續(xù)3年來(lái)的首次不良貸款余額上升。
三十年河?xùn)|三十年河西，對(duì)于當(dāng)前的中國(guó)銀行業(yè)來(lái)說(shuō)，坐收壟斷利差和中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)紅利的大小銀行已經(jīng)早非當(dāng)日吳下阿蒙，2011年中國(guó)銀行業(yè)的利潤(rùn)超過(guò)萬(wàn)億，工商銀行更是成為全世界最賺錢的銀行。
根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的數(shù)據(jù)，2012年一季度，銀行業(yè)的貸款損失準(zhǔn)備也提高至12594億元，撥備覆蓋率達(dá)287.4%，即貸款損失準(zhǔn)備金與不良貸款的之比。
但對(duì)于當(dāng)前的不良貸款率飆升的態(tài)勢(shì)，長(zhǎng)江商學(xué)院金融學(xué)教授周春生認(rèn)為，中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩將會(huì)是長(zhǎng)期趨勢(shì)。2%的不良貸款率不會(huì)帶來(lái)災(zāi)難，但已經(jīng)給銀行帶來(lái)很高風(fēng)險(xiǎn)。
匯豐銀行大中華區(qū)首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家屈宏斌在微博上表示，若中國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)增速下滑至7%或以下，并持續(xù)2～3年，銀行業(yè)不良貸款率很有可能上升至兩位數(shù)。
對(duì)于高懸頭上的達(dá)摩克利斯之劍――地方政府債務(wù)，各方研究機(jī)構(gòu)認(rèn)為，最終解決方案的買單人還將是勤儉節(jié)約的中國(guó)居民。
我監(jiān)管辦按照《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管流程指導(dǎo)意見(jiàn)》的規(guī)定和要求，對(duì)XX村鎮(zhèn)銀行？？？？年四季度經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行了分析并報(bào)告如下。
一、基本情況
（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況
截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)總額？萬(wàn)元，較年初增加？萬(wàn)元，增幅為？%；負(fù)債總額？萬(wàn)元，較年初增加？萬(wàn)元，增幅為？%；所有者權(quán)益為？萬(wàn)元，較年初增加？元，增幅為？%。
（二）盈利水平情況
截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行各項(xiàng)收入？萬(wàn)元，同比減少？萬(wàn)元，降幅？%；各項(xiàng)支出？萬(wàn)元，同比上升？萬(wàn)元，增幅？%；凈利潤(rùn)？萬(wàn)元，同比減少？萬(wàn)元，降幅為？%。從收入結(jié)構(gòu)來(lái)看，上半年共實(shí)現(xiàn)貸款利息收入？萬(wàn)元，同比增加？萬(wàn)元，增長(zhǎng)？%，占收入比例？%，同比上升？個(gè)百分點(diǎn)，貸款利息收入仍是收入的主要來(lái)源；投資收益？萬(wàn)元，同比下降？萬(wàn)元，占收入比例？%，同比下降？個(gè)百分點(diǎn)；金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入？萬(wàn)元，同比下降？萬(wàn)元，降幅為？%，占收入比例？%，同比下降？個(gè)百分點(diǎn)。
（三）各項(xiàng)存款情況
截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行各項(xiàng)存款？萬(wàn)元，較年初凈增？萬(wàn)元，增幅為？%。存款增長(zhǎng)主要呈現(xiàn)兩個(gè)特點(diǎn)：一是單位、個(gè)人存款穩(wěn)定增加。單位存款較年初增加？萬(wàn)元，占新增存款的？%；個(gè)人存款較年初增加？萬(wàn)元，占新增存款的？%。二是低利率存款增長(zhǎng)較快。截止？？月底，該行活期存款余額為？萬(wàn)元，占各項(xiàng)存款的？%，較年初增長(zhǎng)？萬(wàn)元，增幅為？？.？？%，定期類存款余額？？？？？？.？？萬(wàn)元，占各項(xiàng)存款？？.？？%，較年初下降？？？？？.？？萬(wàn)元，降幅為？.？？%，低利率存款增長(zhǎng)較快，利潤(rùn)空間大。
（四）各項(xiàng)貸款情況
截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行各項(xiàng)貸款余額？？？？？？.？？萬(wàn)元，較年初增加？？？？？？.？萬(wàn)元，增幅？？.？？%。截止？？月底，短期貸款余額？？？？？？.？萬(wàn)元，占比？？.？%；中長(zhǎng)期貸款余額為？？？？？？.？？萬(wàn)元，占比？？.？%。新增短期貸款較年初？？？？？.？？萬(wàn)元，占比？？.？？%；新增中長(zhǎng)期貸款？？？？？.？？萬(wàn)元，占比？？.？？%。
二、主要監(jiān)管指標(biāo)變化特點(diǎn)
XX村鎮(zhèn)銀行？？月份主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)一覽表： 單位;萬(wàn)元,%
（一） 新口徑資本充足率指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)
截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行新口徑資本充足率？？.？？%，較年初下降？.？？個(gè)百分點(diǎn)，超過(guò)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)？.？？個(gè)百分點(diǎn)；一級(jí)資本充足率？？.？%，較年初下降？.？？個(gè)百分點(diǎn)，超過(guò)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)？.？個(gè)百分點(diǎn)；杠桿率？.？？%，較年初下降？.？？個(gè)百分點(diǎn)，超過(guò)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)？.？？個(gè)百分點(diǎn)。
（二）貸款預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)有所增長(zhǎng)
截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行貸款損失準(zhǔn)備余額？？？？？.？？萬(wàn)元，較年初增加？？？？？.？？萬(wàn)元，增長(zhǎng)？？.？？%；貸款撥備率？.？？%，較年初提高？.？？個(gè)百分點(diǎn)，超過(guò)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)？.？？個(gè)百分點(diǎn)。
三、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析
（一）風(fēng)險(xiǎn)狀況總體評(píng)價(jià)
？？？？年四季度，XX村鎮(zhèn)銀行存款穩(wěn)步增長(zhǎng)，信貸投放有效增加，不良貸款占比略有下降，股本金保持穩(wěn)定。
(二)信用風(fēng)險(xiǎn)分析
？、信貸資產(chǎn)質(zhì)量分析。
截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行各項(xiàng)貸款余額？？？？？？.？？萬(wàn)元，其中不良貸款余額？？？？？萬(wàn)元，較年初上升？？？？萬(wàn)元，不良貸款占比？.？？%，較年初下降？.？？個(gè)百分點(diǎn)，低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)？.？？個(gè)百分點(diǎn)。
？、非信貸資產(chǎn)分析
截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行非信貸資產(chǎn)余額？？？？？？.？？萬(wàn)元，較年初增加？？？？？.？？萬(wàn)元，增幅？.？？%。按五級(jí)分類口徑，無(wú)不良非信貸資產(chǎn)。
？、大額風(fēng)險(xiǎn)集中度分析
截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行最大十家集團(tuán)客戶授信余額為？？？？？.？？萬(wàn)元,最大單一集團(tuán)客戶授信余額？？？？.？？萬(wàn)元，單一集團(tuán)客戶授信集中度為？.？？%，最大十家集團(tuán)客戶授信集中度為？？.？？%，比去年同期下降？.？？個(gè)百分點(diǎn)。從總體情況看，我行單一集團(tuán)客戶授信集中度都在穩(wěn)定指標(biāo)范圍內(nèi)。
（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分析
截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行超額備付金率？？.？？%，比年初下降？.？？個(gè)百分點(diǎn);流動(dòng)性比例為？？.？？%，比年初下降？.？？個(gè)百分點(diǎn)；從總體上看，該行資金富余，不存在支付風(fēng)險(xiǎn)。
（四）操作風(fēng)險(xiǎn)分析
XX村鎮(zhèn)銀行為有效遏制各類案件風(fēng)險(xiǎn)…………堅(jiān)決遏制了各類案件的發(fā)生，努力構(gòu)建了風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制，確保了全轄的依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。
（五）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
銀行作為高風(fēng)險(xiǎn)、高信用的金融………………截止目前為止，該行………………。
五、監(jiān)管意見(jiàn)
（一）提高資本充足率，強(qiáng)化資本管理
（二）降低不良貸款，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)
（三）全面做實(shí)利潤(rùn)，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力
（四）認(rèn)真執(zhí)行相關(guān)制度，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管控。
一是
二是
三是
四是
一、不良貸款形成的原因分析
要盤活不良貸款，首先要了解不良貸款形成的原因，才能對(duì)癥下藥找出防范和化解不良貸款的方法。不良貸款的產(chǎn)生原因總的來(lái)說(shuō)有兩個(gè)方面：即內(nèi)部原因和外部原因。
（一）內(nèi)部原因
1、歷史的因素：隨著農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行的脫鉤，以前由于各種政策性貸款：政府的指令性貸款，和本應(yīng)由財(cái)政負(fù)擔(dān)的資金由信用社包下來(lái)的貸款等各種原因形成的不良貸款遺留給信用社，造成信用社不良貸款的占比偏高。
2、信貸管理因素：（1）信貸操作管理因素：為了應(yīng)對(duì)全社會(huì)信用危機(jī)和縱向風(fēng)險(xiǎn)控制，基層信用社不得不加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制，由此直接導(dǎo)致企業(yè)借貸手續(xù)復(fù)雜，成本攀高，擔(dān)保難等問(wèn)題的出現(xiàn)。企業(yè)續(xù)借資金的動(dòng)機(jī)下降，從而形成正常貸款逾期，“賬面”不良貸款上升的現(xiàn)象。（2）貸款期限結(jié)構(gòu)設(shè)置因素：隨著市場(chǎng)的進(jìn)一步開(kāi)放，預(yù)期不確定因素增加，信用社為防范風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于貸款期的制定普遍縮短，這就和一些企業(yè)的生產(chǎn)周期不相吻合，到期時(shí)企業(yè)如果沒(méi)有其他資金來(lái)源，又不符合借新還舊的標(biāo)準(zhǔn)，貸款必然形成逾期。因此期限的縮短在直接提高信用社審貸、放貸成本的同時(shí)也提高了帳面不良貸款的上升概率。（3）信貸監(jiān)督管理的加強(qiáng)使得一些隱藏的不良貸款暴露出來(lái)。
3、利益驅(qū)動(dòng)的因素：一些信用社為得到較高的逾期貸款利息對(duì)有實(shí)力，風(fēng)險(xiǎn)小的企業(yè)，不主動(dòng)催收貸款導(dǎo)致不良貸款的占比上升。
4、信貸約束機(jī)制不健全，管理制度不規(guī)范，個(gè)別信貸人員素質(zhì)低下，違規(guī)放貸形成的不良貸款。由于內(nèi)控制度不完善，個(gè)別信貸人員綜合素質(zhì)較低，法制觀念淡薄和腐敗現(xiàn)象的滋生，加之監(jiān)管力度不夠，以及有些信貸人員為完成收息任務(wù)搞“以貸收息”為不良貸款的產(chǎn)生埋下隱患。
（二）外部原因
1、社會(huì)信用危機(jī)造成的不良貸款偏高。（1）全社會(huì)信用制度薄弱造成企業(yè)信用觀念淡薄。它不僅直接表現(xiàn)為企業(yè)對(duì)信用社的拖欠，更重要的體現(xiàn)為下游企業(yè)對(duì)上游企業(yè)的拖欠，形成信用社資產(chǎn)跨地區(qū)、跨行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)集中。（2）一些企業(yè)信用觀念淡薄，還款意識(shí)差，甚至采取欺詐、拉攏手段騙取貸款后逃廢信用社債務(wù)。
2、由于體制變革，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善及不可抗力等原因造成企業(yè)及農(nóng)戶的虧損而無(wú)法償還貸款。隨著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)變，國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，許多企業(yè)對(duì)這一過(guò)渡時(shí)期的變化沒(méi)有適應(yīng)，經(jīng)營(yíng)管理不善出現(xiàn)虧損，關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)現(xiàn)象增多，還由于災(zāi)情、疫情等不可抗力的發(fā)生給種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)造成了很大的損失，從而造成不良貸款的產(chǎn)生。
3、政策性因素：（1）政府行為不規(guī)范，指令性的行政干預(yù)造成信用社不良貸款的產(chǎn)生。（2）現(xiàn)行法規(guī)制度的約束力較弱及不完善造成信用社不良貸款的產(chǎn)生。國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款已經(jīng)剝離，由資產(chǎn)管理公司負(fù)責(zé)管理。但是，國(guó)家有關(guān)部門以及人民銀行對(duì)農(nóng)信社不良貸款的處理還沒(méi)有明確的解決辦法。至今為止還沒(méi)有一部正式的、完整的有關(guān)維護(hù)“信合”利益，確定“信合”地位的法規(guī)出臺(tái)。
二、不良貸款的防范
在盤活不良貸款的同時(shí)，還要防范不良貸款的產(chǎn)生，防止“一邊盤活，一邊上升”現(xiàn)象的出現(xiàn)。
1、建立有效的約束、監(jiān)督機(jī)制，完善信貸授權(quán)、授信制度。（1）完善以審貸分離為核心的風(fēng)險(xiǎn)約束體系，實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)度量化控制和審批權(quán)限的分級(jí)控制，對(duì)不同層次的貸款決策人員進(jìn)行不同的權(quán)利約束；對(duì)不同崗位和不同職能部門進(jìn)行不同的崗位職能約束；對(duì)調(diào)查、審批、決策、管理過(guò)程中按照不同的責(zé)任劃分實(shí)行不同的責(zé)任約束。良好的信貸監(jiān)督機(jī)制能夠保證信貸人員嚴(yán)格執(zhí)行信貸政策，能夠預(yù)防人為因素對(duì)貸款發(fā)放的不正常干擾，防范信貸人員舞弊、欺詐等行為的發(fā)生。（2）加強(qiáng)對(duì)內(nèi)授權(quán)、對(duì)外授信的管理，合理界定信貸授權(quán)、授信限度，應(yīng)以效益性和風(fēng)險(xiǎn)性原則為標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)信用社的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，經(jīng)營(yíng)實(shí)力和經(jīng)濟(jì)效益等因素。實(shí)施不同程度的授予權(quán)。同是，授權(quán)、授信應(yīng)視具體情況進(jìn)行必要的定期調(diào)整和期間調(diào)整。（3）把好貸款審批關(guān)，正確選擇貸款投向是新增貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。農(nóng)村信用社應(yīng)該不斷加強(qiáng)信用社班子的民主建設(shè)，充分發(fā)揮貸審會(huì)職能，對(duì)貸款決策進(jìn)行集體審批，減少?zèng)Q策失誤，嚴(yán)禁搞“一言堂”。
2、健全和完善信貸責(zé)任制和責(zé)任追究制度，落實(shí)貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)管理為中心，努力提高管理水平。（1）建立信貸崗位責(zé)任只是實(shí)現(xiàn)信貸管理規(guī)范化的必要條條件。明確崗位職責(zé)，促使信貸人員定期審查自己的貸款，及時(shí)了解借款人的業(yè)務(wù)，密切注視借款人的財(cái)務(wù)狀況及相關(guān)擔(dān)保情況，確定有問(wèn)題的貸款；并向信貸管理部門提出風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，以便有關(guān)部門及時(shí)采取防范措施。查出并匯報(bào)貸款存在的問(wèn)題是們貸人員重要責(zé)任，作為考核信貸人員業(yè)績(jī)的一項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。（2）本著“權(quán)力與責(zé)任對(duì)等、風(fēng)險(xiǎn)與收入掛鉤”的原則，對(duì)信貸操作進(jìn)行責(zé)任規(guī)范，建立風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任制，自上而下層層分解風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任。將，風(fēng)險(xiǎn)防范納入經(jīng)營(yíng)責(zé)任制及領(lǐng)導(dǎo)任期目標(biāo)責(zé)任制考核內(nèi)容，做到權(quán)、責(zé)利對(duì)等。將風(fēng)險(xiǎn)防范情況與領(lǐng)導(dǎo)干部的升、降、免罰結(jié)合起來(lái)，與信貸人員的收入分配結(jié)合起來(lái)。對(duì)形成的風(fēng)險(xiǎn)貸款要全面清理，劃分責(zé)任人，責(zé)任貸款由責(zé)任人負(fù)責(zé)清收。對(duì)造成風(fēng)險(xiǎn)損答的責(zé)任人可實(shí)行個(gè)人賠償制度，造成重在風(fēng)險(xiǎn)和損失的應(yīng)追究當(dāng)事人法律責(zé)任。
3、完善信貸管理操作程序，切實(shí)加強(qiáng)貸款的“三查”制度。（1）對(duì)貸款調(diào)查、借款人資信評(píng)估、貸款審批、發(fā)放、管理、清收等制定一個(gè)合理完善的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)定。減少操作程序因素造成的貸款手續(xù)繁雜，成本高及“時(shí)滯性”等問(wèn)題的出現(xiàn)，完善信貸操作程序?qū)r(nóng)信社提高貸款質(zhì)量避免不良貸款的產(chǎn)生也有不可忽視的作用。（2）切實(shí)落實(shí)信貸“三查”制度是農(nóng)信社防范風(fēng)險(xiǎn)貸款的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，不能流于形式。貸前調(diào)查信息是否真實(shí)，是否遺漏，對(duì)貸款審查產(chǎn)生一定的影響甚至誤導(dǎo)。審貸是貸款發(fā)放的重要關(guān)口，審貸人員應(yīng)根據(jù)借款人和信貸人員提供的信息嚴(yán)格堅(jiān)持信貸政策，適時(shí)把握貸款投入時(shí)機(jī)和調(diào)整信貸投向，著眼于貸款的效益性和安全性有效結(jié)合。貸后檢查監(jiān)督是貸前調(diào)查和貸時(shí)審查的繼續(xù)。農(nóng)信社在量不良貸款與貸后跟蹤檢查不到位，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款潛在的風(fēng)險(xiǎn)有直接關(guān)系。貸款發(fā)放后，信用社應(yīng)根據(jù)不同的貸款對(duì)象和用途，分別做好跟蹤檢查和監(jiān)督工作。如果信貸人員跟蹤檢查不及時(shí)，督促不利，致使問(wèn)題貸款不被及時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
4、建立信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化與補(bǔ)償機(jī)制。并尋求政策支持。（1）當(dāng)借款人發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)后，農(nóng)信社應(yīng)及時(shí)采取措施，對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償，落實(shí)債務(wù)關(guān)系，申請(qǐng)資產(chǎn)保全，轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)完善優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)制度，全面推行抵押、質(zhì)押貸款方式，對(duì)貸款實(shí)行依法管理，有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)信社應(yīng)按規(guī)定提足貸款呆帳準(zhǔn)備金。（2）農(nóng)信社還應(yīng)對(duì)求政策支持，規(guī)范政府行為，并呼吁盡快出臺(tái)《金融債權(quán)管理?xiàng)l例》和《逃廢金融債務(wù)行為處罰辦法》來(lái)加強(qiáng)社會(huì)信用制度建設(shè)。爭(zhēng)取尋求司法部門、人民銀行和稅務(wù)機(jī)關(guān)等職能部門的支持來(lái)打擊逃債行為，并適當(dāng)提高準(zhǔn)備金比例，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
5、積極推行貸款五級(jí)分類方法，真正反映信用社資產(chǎn)質(zhì)量狀況，采取科學(xué)的分類方法，避免以借新還舊方式來(lái)調(diào)整貸款形態(tài)使不良貸款產(chǎn)生。嚴(yán)格統(tǒng)計(jì)減少人為因素，使統(tǒng)計(jì)趨于客觀真實(shí)。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)等級(jí)評(píng)定的監(jiān)督考核，建立以優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量為核心的信貸文化，加強(qiáng)信貸人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與交流，加強(qiáng)信貸人員的職業(yè)道德和品行的約束。
此外，建立科學(xué)的網(wǎng)絡(luò)體系使信用社和銀行同業(yè)之間聯(lián)合起來(lái)，利用人民銀行的信貸登記查詢系統(tǒng)相互配合將列入“黑名單”的企業(yè)，停止對(duì)其發(fā)放貸款并清理結(jié)算戶，維護(hù)良好的信用環(huán)境。
三、不良貸款的盤活措施
1、建議成立資產(chǎn)管理公司，借鑒商業(yè)銀行剝離不良貸款的做法對(duì)不良貸款進(jìn)行集中處理。由政府出資或由信合管理部門直接經(jīng)營(yíng)一個(gè)單獨(dú)機(jī)構(gòu)，來(lái)統(tǒng)一處理農(nóng)信社的不良貸款。
2、農(nóng)信社內(nèi)部成立資產(chǎn)保全辦公室選用一些業(yè)務(wù)好，素質(zhì)高，熟悉國(guó)家各項(xiàng)法規(guī)政策及信貸操作流程的人員來(lái)處理本轄區(qū)內(nèi)的不良貸款，并下達(dá)清欠指標(biāo)，采取激勵(lì)約束機(jī)制加以管理，這有助于農(nóng)信社認(rèn)識(shí)自身管理存在的問(wèn)題，便于對(duì)不良貸款在轄區(qū)內(nèi)的集中管理并節(jié)約清收成本，有利于加快自身改造的步伐。有些地方已經(jīng)成立了這一機(jī)構(gòu)，效果良好。
3、加強(qiáng)與黨政機(jī)關(guān)和司法部門的溝通協(xié)調(diào)取得其理解和支持，并協(xié)助清收不良貸款。
4、建立清收不良款激勵(lì)約束機(jī)制，發(fā)動(dòng)和鼓勵(lì)全員參與收貸，對(duì)收回的不良貸款按一定比例給予獎(jiǎng)勵(lì)，調(diào)動(dòng)廣大員工收貸工作積極性，主動(dòng)性。對(duì)工作失職者追究其責(zé)任，并限期收回貸款，無(wú)法收回的要給予經(jīng)濟(jì)或行政處罰。
5、盤活不良貸款的具體方法：
（1）對(duì)不良貸款進(jìn)行全面清查，逐筆核查不良貸款基數(shù)，設(shè)置不良貸款核算工具表，根據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)及企業(yè)報(bào)表建立不良貸款檔案及工作臺(tái)賬，按月分析、考核、制定清收方案。
（2）在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上要向每一貸款戶發(fā)放貸款催收通知單，并要求貸款戶或擔(dān)保人簽字，對(duì)貸款手續(xù)不健全的要及時(shí)補(bǔ)辦各種相關(guān)手續(xù)并確保未能收回的不良貸款訴訟時(shí)效的延續(xù)。
（3）根據(jù)不良貸款產(chǎn)生的原因不同采取不同的清收辦法。對(duì)不良貸款余額較大的貸款戶制定不同的分理處階段的盤活措施：對(duì)不良貸款余額小的客戶要盡量做到一次清收完的原則。①對(duì)貸款戶由于經(jīng)營(yíng)不善等原因造成破產(chǎn)倒閉的要及時(shí)申請(qǐng)資產(chǎn)保全在其財(cái)產(chǎn)清查中扣繳其資產(chǎn)以抵貸款本息，不足部分應(yīng)及時(shí)追究擔(dān)保人責(zé)任，并制定還款計(jì)劃。②對(duì)企業(yè)在合并、轉(zhuǎn)制過(guò)程中形成的不良貸款要向合并、轉(zhuǎn)制后形成的企業(yè)追繳貸款，并保證法律時(shí)效及各種手續(xù)的完備。③對(duì)以前由于政府職工能部門指令性發(fā)放而形成的不良貸款應(yīng)爭(zhēng)取政府職能部門的支持，幫助追繳貸款，并完備各項(xiàng)手續(xù)。④對(duì)惡意逃廢貸款的企業(yè)或個(gè)人要運(yùn)用法律武器，重錘出擊、依法強(qiáng)制清收來(lái)保全信用社債權(quán)。在采取法律行為前應(yīng)做好充分準(zhǔn)備，通過(guò)各種渠道摸清借款人及相關(guān)債務(wù)擔(dān)保人的資產(chǎn)情況，為依法收貸提供有力保障。業(yè)務(wù)量大的單位必要時(shí)還可以聘請(qǐng)法律顧問(wèn)協(xié)助清貸。有必要時(shí)可采取媒體曝光、上“黑名單”等方法迫其歸還貸款。⑤對(duì)暫時(shí)還款有困難，但企業(yè)確有發(fā)展?jié)摿Φ馁J款戶應(yīng)需扶持，必要時(shí)可注入資金使其得到發(fā)展并歸還貸款。
6、在清貸過(guò)程中要嚴(yán)格貫徹保密性原則，防止給清貸工作帶來(lái)不必要的麻煩。另外，還要積極協(xié)助貸款戶清收外債以用來(lái)歸還貸款。并且不定期舉行研討會(huì)，分析情況，找出清貸辦法。
7、大力開(kāi)展清收不良貸款宣傳活動(dòng)，使廣大貸款戶了解信用社的信貸政策及法律、法規(guī)增強(qiáng)還貸意識(shí)。
8、進(jìn)行呆帳核銷：這是一種最直接化解不良貸款的方法，也是信用社進(jìn)行“內(nèi)耗”的一種不得已而為之的方法。對(duì)經(jīng)過(guò)各種努力應(yīng)無(wú)法收回的不良貸款按規(guī)定進(jìn)行核銷，來(lái)減少信用社不良貸款絕對(duì)數(shù)，緩解信用社經(jīng)營(yíng)壓力。對(duì)歷史遺留原因產(chǎn)生的不良貸款應(yīng)區(qū)分情況進(jìn)行呆帳核銷，但還要定期進(jìn)行檢查，努力收回已核銷的貸款。
XX年年是進(jìn)一步深化信用社改革的關(guān)鍵年，我社在上級(jí)行和聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全體干部職工團(tuán)結(jié)一心、盡職盡責(zé)、努力拼搏，認(rèn)真貫徹落實(shí)聯(lián)社年初工作會(huì)議精神，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀作指導(dǎo),以央行票據(jù)兌付為核心，不斷加大籌資力度，擴(kuò)大信貸規(guī)模，深化支農(nóng)內(nèi)涵，狠抓清非降比,狠抓財(cái)務(wù)收支；基本完成了聯(lián)社下達(dá)的全年各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo),信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)取得了可喜的成績(jī)，其中存款較上年凈增950萬(wàn)元，占聯(lián)社分配全年計(jì)劃的107.1%；；收息完成303萬(wàn)元，占聯(lián)社分配全年計(jì)劃419萬(wàn)元的72.31%，欠任務(wù)116萬(wàn)元；盤活不良貸款任務(wù)占比控制在14.4%以內(nèi)。
央行票據(jù)兌付工作
過(guò)去的一年，為確保我縣央行票據(jù)兌付，我社按照聯(lián)社的統(tǒng)一布署，按照兌付的條件，做好充分的準(zhǔn)備，逐條對(duì)照，逐項(xiàng)核實(shí)，把存在的問(wèn)題整改好，把各項(xiàng)工作做到位。做到上報(bào)數(shù)字及時(shí)準(zhǔn)確，指標(biāo)合規(guī)。
五級(jí)分類工作
樹(shù)立審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)為本的管理理念。把信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類作為經(jīng)常性工作納入日常管理，堅(jiān)持“按季分類、按月調(diào)整”的原則，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。建立不良貸款遷徙變化分析報(bào)告制度，每月對(duì)五級(jí)分類遷徙變化情況進(jìn)行認(rèn)真分析，特別是對(duì)不良貸款遷徙變化情況進(jìn)行具體分析。加強(qiáng)責(zé)任和處罰，及時(shí)采取清收轉(zhuǎn)化措施，提高經(jīng)營(yíng)管理水平。
全員合規(guī)教育工作
今年5月，聯(lián)社結(jié)合省銀監(jiān)局關(guān)于提出的，在全省農(nóng)村信用社系統(tǒng)開(kāi)展全員合規(guī)教育活動(dòng)以及我縣信用社在省聯(lián)社業(yè)務(wù)真實(shí)性檢查中出現(xiàn)的問(wèn)題，提出了在我縣農(nóng)村信用社系統(tǒng)中開(kāi)展“教育、整頓、規(guī)范、提高”的活動(dòng)。我社按照聯(lián)社的活動(dòng)實(shí)施方案，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，統(tǒng)籌安排，活動(dòng)圓滿完成。確保了活動(dòng)開(kāi)展和正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)兩不誤，兩促進(jìn)。
員工作風(fēng)建設(shè)工作
10月，聯(lián)社按照上級(jí)要求，結(jié)合我縣農(nóng)村信用社員工作風(fēng)實(shí)際情況，有針對(duì)性提出了在我縣農(nóng)村信用社系統(tǒng)開(kāi)展員工作風(fēng)建設(shè)活動(dòng)。我社要求全體員工重點(diǎn)學(xué)習(xí)省聯(lián)社的四個(gè)“十不準(zhǔn)”和市委的“五禁止”，嚴(yán)格按照四個(gè)“十不準(zhǔn)”和“五禁止”要求規(guī)范員工行為，從而使我社員工作風(fēng)有了明顯提高。
兩大工程建設(shè)工作
按照市辦XX年全市著重要作好兩大工程建設(shè)的指示精神，我社按照市辦和聯(lián)社的統(tǒng)一要求，實(shí)行陽(yáng)光信貸，裝修信貸大廳，信貸人員統(tǒng)一在信貸大廳辦公，信貸制度、規(guī)定、流程上墻。規(guī)定工作時(shí)間，權(quán)限內(nèi)的貸款當(dāng)時(shí)辦理，超過(guò)審批權(quán)限的二日內(nèi)給予答復(fù)，符合條件的五個(gè)工作日內(nèi)給予辦理。信貸人員姓名、職責(zé)、聯(lián)系方式公開(kāi)，便于聯(lián)系和監(jiān)督。
在信用戶評(píng)選對(duì)象上，增加了公務(wù)員和城鎮(zhèn)居民信用戶，擴(kuò)大了評(píng)選范圍。在信用戶評(píng)選把關(guān)上，注重真實(shí)性和責(zé)任制，規(guī)范了評(píng)定環(huán)節(jié)和資料的真實(shí)性、完整性，信貸員為調(diào)查評(píng)級(jí)主責(zé)任人，確保了評(píng)選質(zhì)量，我社受理了信用戶申請(qǐng)866份，共評(píng)出信用戶701戶。
總結(jié)XX年工作我社雖然做出了一定的成績(jī)，但仍有一些不足。主要是收息工作缺口較大，最后22天的工作重點(diǎn)是組織業(yè)務(wù)收入，為確保聯(lián)社下達(dá)業(yè)務(wù)收入計(jì)劃任務(wù)的完成，我社準(zhǔn)備具體采取以下措施：
1、要全面調(diào)動(dòng)全體員工的工作積極性，要集中時(shí)間、人員全力打好最后22天的沖刺仗。
2、按照聯(lián)社去年年底制定的3000元以上貸款三個(gè)月必須結(jié)算一次的標(biāo)準(zhǔn)，逐人、逐戶、逐筆每個(gè)信貸員交叉復(fù)核。
3、加大年終考核力度。特別是對(duì)收息和盤活工作，我社對(duì)這兩項(xiàng)任務(wù)考核力度更大，并制定了年終獎(jiǎng)金的50%考核收息，30%考核盤活，20%考核存款的考核標(biāo)準(zhǔn)。
4、堅(jiān)決杜絕弄虛作假，保證上報(bào)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)數(shù)字真實(shí)、準(zhǔn)確，嚴(yán)格按照省聯(lián)社的四個(gè)“十不準(zhǔn)”及聯(lián)社的各項(xiàng)制度和要求辦事，圓滿向上級(jí)交一份合格的答卷。
08年第一季度業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃
新的一年即將開(kāi)始，我們將以新的面貌、新的精神、新的喜悅來(lái)迎接08年的到來(lái)。認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十七大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，解放思想，創(chuàng)新思路，大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，積極服務(wù)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。為了做好08年第一季度工作，在聯(lián)社08年第一季度工作計(jì)劃任務(wù)未下達(dá)的情況下，我社根據(jù)XX年聯(lián)社計(jì)劃，現(xiàn)結(jié)合我社實(shí)際情況制定08年第一季度各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃如下：
1、存款。XX年聯(lián)社下達(dá)我社第一季度工作計(jì)劃任務(wù)是凈增930萬(wàn)元，我社26人，人均35.77萬(wàn)元,08年我社計(jì)劃凈增800萬(wàn)元，我社現(xiàn)20人凈增40萬(wàn)元。
2、收息。XX年聯(lián)社下達(dá)我社第一季度工作計(jì)劃任務(wù)是收息112萬(wàn)元,我社08年計(jì)劃收息108萬(wàn)元。由于按聯(lián)社總體工作部署XX年我社通過(guò)收回貸款和減少投放預(yù)計(jì)將壓縮信貸規(guī)模300萬(wàn)元，年底各項(xiàng)貸款總額將是4500萬(wàn)元左右，按年息9.6%預(yù)計(jì)收息108萬(wàn)元。
