時(shí)間：2023-03-03 15:59:53
緒論：在尋找寫(xiě)作靈感嗎？愛(ài)發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇外包風(fēng)險(xiǎn)論文，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
【摘要】本文首先分析了設(shè)備維護(hù)外包對(duì)企業(yè)的重要性，依據(jù)“委托—”理論，分析了設(shè)備維護(hù)外包的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)外包的博弈分析，我們得到了影響方違規(guī)、委托方監(jiān)督的影響因素，并提出了降低設(shè)備維護(hù)外包風(fēng)險(xiǎn)的措施。
【關(guān)鍵詞】設(shè)備維護(hù)外包委托—博弈
一、引言
當(dāng)前，隨著全球經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，經(jīng)濟(jì)一體化和全球化的趨勢(shì)加強(qiáng)。以業(yè)務(wù)外包為主要特征的供應(yīng)鏈管理是企業(yè)由“縱向一體化”向“橫向一體化”模式轉(zhuǎn)變的重要體現(xiàn)。通過(guò)企業(yè)間的外包合作，各個(gè)供應(yīng)鏈成員，在獲取其他企業(yè)的優(yōu)勢(shì)資源的同時(shí)，可以降低企業(yè)的成本，集中精力從事企業(yè)的核心業(yè)務(wù)。
設(shè)備維護(hù)外包，是指企業(yè)為了節(jié)省設(shè)備維護(hù)的成本或者提高設(shè)備維護(hù)的質(zhì)量，將企業(yè)的設(shè)備維護(hù)部分或者全部外包給實(shí)力更強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)設(shè)備維護(hù)公司，使企業(yè)能夠?qū)Ｐ膹氖缕髽I(yè)的核心業(yè)務(wù)，從而提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。
在當(dāng)前的設(shè)備維護(hù)體制下，企業(yè)僅僅依靠自身的資源，難以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)企業(yè)設(shè)備維護(hù)的要求。企業(yè)要保證設(shè)備的高效運(yùn)行，必須采用新的管理方式，綜合利用社會(huì)的設(shè)備維護(hù)技術(shù)與資源，才能獲得高質(zhì)量的設(shè)備維護(hù)服務(wù)、低成本的設(shè)備維護(hù)費(fèi)用。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和市場(chǎng)的細(xì)分，設(shè)備維護(hù)市場(chǎng)日趨成熟，設(shè)備維護(hù)外包必將成為企業(yè)未來(lái)設(shè)備維護(hù)管理的重要選擇。
但是，設(shè)備維護(hù)外包雙方之間的關(guān)系是基于“委托—”關(guān)系，由于信息的不對(duì)稱(chēng)，企業(yè)在設(shè)備維護(hù)外包過(guò)程中存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，需要對(duì)設(shè)備維護(hù)外包的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。
二、設(shè)備維護(hù)外包中的“委托―”關(guān)系及風(fēng)險(xiǎn)分析
“委托―”關(guān)系是非對(duì)稱(chēng)信息的交易關(guān)系，占有私有信息的一方為方，缺乏私有信息的一方為委托方。只要當(dāng)事人各方在擁有的信息中處于非均衡狀態(tài)，就存在著“委托―”關(guān)系。
根據(jù)信息經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，并結(jié)合設(shè)備維護(hù)外包的特點(diǎn)，在設(shè)備維護(hù)外包所體現(xiàn)的“委托―”關(guān)系中，設(shè)備維護(hù)外包企業(yè)盡管可以通過(guò)方的承諾、市場(chǎng)以及咨詢(xún)公司對(duì)外包進(jìn)行了解，但在外包實(shí)施之前并沒(méi)有科學(xué)的方法對(duì)服務(wù)的質(zhì)量、效果進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)。設(shè)備維護(hù)外包企業(yè)與設(shè)備維護(hù)企業(yè)存在著信息不對(duì)稱(chēng)，實(shí)施設(shè)備維護(hù)外包的企業(yè)就是委托方，提供服務(wù)的企業(yè)就是方。
（一）設(shè)備維護(hù)外包的逆向選擇
總體來(lái)說(shuō)，設(shè)備維護(hù)的方比委托方更加了解自己的資信、真實(shí)的服務(wù)水平和質(zhì)量。為了能夠簽訂對(duì)自己有利的契約，方會(huì)在不具備提供應(yīng)有的服務(wù)質(zhì)量或服務(wù)水平下，向委托方發(fā)出其適應(yīng)外包的市場(chǎng)信號(hào)。方在簽訂合約之前，對(duì)真實(shí)的信息進(jìn)行掩蔽是一種機(jī)會(huì)主義行為，目的是為了誘使委托方作出錯(cuò)誤的選擇，以有利于獲得自身本不具備的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
（二）設(shè)備維護(hù)外包的道德風(fēng)險(xiǎn)
道德風(fēng)險(xiǎn)是指在執(zhí)行契約的過(guò)程中，方根據(jù)自己的私有信息，選擇不利于委托人的行為，而委托方既無(wú)法接觸到這些信息，又不能作出事前的評(píng)價(jià)。在執(zhí)行契約的過(guò)程中，方出于自身利益最大化的追求，可能采取不利于委托方的行為，如簡(jiǎn)化應(yīng)有的部分服務(wù)流程、降低服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而損害委托方的利益。而且，由于設(shè)備維護(hù)技術(shù)更新的速度很快，設(shè)備維護(hù)人缺乏來(lái)自委托方的激勵(lì)，為賺取更多的利益反而會(huì)限制新技術(shù)的應(yīng)用。這些行動(dòng)都會(huì)導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)。
在設(shè)備維護(hù)外包過(guò)程中，方違反了合同，如果不被發(fā)現(xiàn)，付出較小的成本就可能獲得較高的收益；如果被發(fā)現(xiàn)，就會(huì)要付出一定的賠償和罰金。同時(shí)，委托方如果實(shí)施強(qiáng)大的監(jiān)督力度，就能及時(shí)發(fā)現(xiàn)方的違反合同的情況，改變方的違規(guī)行為，保證設(shè)備維護(hù)的質(zhì)量。但是，監(jiān)督的力度越大，監(jiān)督的成本就越高。如果不實(shí)施監(jiān)督，方違反合同的概率就會(huì)越大，就會(huì)給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。設(shè)備維護(hù)的委托方和方為了各自的利益就會(huì)產(chǎn)生沖突,由于信息不對(duì)稱(chēng)，就存在著較為復(fù)雜的博弈關(guān)系。
三、企業(yè)降低外包風(fēng)險(xiǎn)的措施
（一）控制和降低企業(yè)的監(jiān)督成本
為了降低設(shè)備維護(hù)外包的風(fēng)險(xiǎn)，委托方要降低外包業(yè)務(wù)中的監(jiān)督成本。委托方應(yīng)建立一套全面的外包考核評(píng)價(jià)體系，在實(shí)施設(shè)備維護(hù)外包前，要通過(guò)企業(yè)的信息系統(tǒng)了解設(shè)備維護(hù)外包的市場(chǎng)信息，以及通過(guò)咨詢(xún)、評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)對(duì)方的資質(zhì)、服務(wù)的水平、服務(wù)的質(zhì)量等有全面地了解，從而選出服務(wù)水平好、服務(wù)質(zhì)量高、信譽(yù)好的企業(yè)，就可以一定程度的控制企業(yè)未來(lái)的監(jiān)督成本。
當(dāng)委托方把自己的設(shè)備維護(hù)交由方管理之后,就失去了對(duì)設(shè)備的直接控制能力。如果雙方的權(quán)利、義務(wù)的界定不清時(shí),就容易導(dǎo)致設(shè)備維護(hù)失控的風(fēng)險(xiǎn)。委托方應(yīng)依據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況,與方簽定詳細(xì)、合理的外包合同。通過(guò)詳細(xì)、合理的外包合同,委托方就可以對(duì)方的行為進(jìn)行約束,一方面有利于對(duì)設(shè)備維護(hù)外包的事后評(píng)價(jià),另一方面又可以減少方在設(shè)備維護(hù)外包服務(wù)中為了獲取更多的利益限制新技術(shù)的應(yīng)用、降低服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)等“敗德行為”，從而就降低了企業(yè)的監(jiān)督成本。
同時(shí)，依據(jù)公式②，委托方通過(guò)詳細(xì)、合理的外包合同，能降低方達(dá)到合同約定的服務(wù)需要付出的成本與實(shí)際的服務(wù)成本的差值，就可以降低監(jiān)督的概率，從而降低監(jiān)督的成本。
（二）通過(guò)價(jià)格補(bǔ)償來(lái)加強(qiáng)對(duì)方的激勵(lì)
在設(shè)備維護(hù)過(guò)程中，導(dǎo)致“道德風(fēng)險(xiǎn)”問(wèn)題的一個(gè)重要的原因就是方缺乏來(lái)自委托方的激勵(lì)。根據(jù)上面的公式①，如果方按照合同的標(biāo)準(zhǔn)提供服務(wù)的收益與實(shí)際的服務(wù)中的收益差值很大時(shí)，方違反合同的概率就會(huì)減小。委托方要設(shè)計(jì)合理、有效的激勵(lì)措施，在方按照合同的約定提供了服務(wù)時(shí)，要給予較高的激勵(lì)，增大收益的差值，就可以減少方違反合同的概率。在設(shè)備維護(hù)過(guò)程中，委托方應(yīng)通過(guò)各種價(jià)格補(bǔ)償來(lái)增加方“敗德行為
與方就建立了一種長(zhǎng)期的戰(zhàn)略協(xié)作關(guān)系。這種戰(zhàn)略關(guān)系會(huì)增加方“敗德行為”的機(jī)會(huì)成本，可以避免方的短期行為，促使方更加關(guān)注長(zhǎng)期利益，從而為委托方提供高質(zhì)量的設(shè)備維護(hù)。
2.對(duì)方的努力進(jìn)行價(jià)格補(bǔ)償。在設(shè)備維護(hù)外包過(guò)程中，當(dāng)方按照委托方的要求進(jìn)行了設(shè)備的維護(hù)，并取得了良好的成效時(shí)，委托方可以采取延長(zhǎng)外包合同、企業(yè)利潤(rùn)的提成等激勵(lì)措施，給方一定的價(jià)格補(bǔ)償,調(diào)動(dòng)方的積極性，從而降低設(shè)備維護(hù)外包的風(fēng)險(xiǎn)。
（三）建立基于過(guò)程的外包實(shí)時(shí)控制模式
在設(shè)備維護(hù)外包過(guò)程中，設(shè)備維護(hù)的質(zhì)量、效率等難以量化。因此，委托方應(yīng)建立基于過(guò)程的實(shí)時(shí)控制模式，進(jìn)行外包全過(guò)程的動(dòng)態(tài)管理。在外包實(shí)施過(guò)程中，委托方要制定外包的總目標(biāo)和分階段目標(biāo)，建立相應(yīng)的同步監(jiān)督系統(tǒng)和信息反饋系統(tǒng)。通過(guò)基于過(guò)程的實(shí)時(shí)控制模式，委托方一方面可以獲取來(lái)自方的更多的信息，改善信息不對(duì)稱(chēng)的狀況；另一方面，企業(yè)可以跟蹤、檢查和分析方提供的服務(wù)的質(zhì)量與企業(yè)計(jì)劃目標(biāo)的偏離程度，便于委托方的外包事后評(píng)價(jià)。
保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要是償付能力風(fēng)險(xiǎn)，如保費(fèi)費(fèi)率確定不合理、承保責(zé)任超過(guò)其償付能力（資本金和總準(zhǔn)備金之和）、公司賠付率過(guò)高和財(cái)務(wù)處理不當(dāng)?shù)葮I(yè)務(wù)因素，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司資不抵債。保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管部門(mén)是中國(guó)保監(jiān)會(huì)。
但如果保險(xiǎn)合同涉及到外匯保費(fèi)和外匯賠償?shù)氖罩?，保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)這些外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)還涉及到外匯管理，如保險(xiǎn)公司外匯賬戶(hù)的開(kāi)立和監(jiān)管；收取外匯保費(fèi)的對(duì)象和險(xiǎn)種；人民幣保險(xiǎn)向境外分保購(gòu)匯支付分保費(fèi)；購(gòu)匯支付外匯理賠；以及考察咨詢(xún)等保險(xiǎn)中介費(fèi)的收支等。從監(jiān)管職能的角度看，外匯保險(xiǎn)監(jiān)管可以分成兩個(gè)層次：一是對(duì)外匯保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，二是對(duì)外匯保險(xiǎn)項(xiàng)下外匯收支活動(dòng)的監(jiān)管。
本文主要探討第一層次問(wèn)題。雖然，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的職能部門(mén)是保監(jiān)會(huì)，但是如果保險(xiǎn)理賠金額比較集中且較大，可能會(huì)影響人民幣即期匯率，也可能會(huì)給國(guó)家外匯儲(chǔ)備帶來(lái)不良作用。從這個(gè)角度看，外匯局也應(yīng)參與保險(xiǎn)外匯經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管理。在實(shí)踐中，就曾出現(xiàn)保險(xiǎn)公司提出購(gòu)匯支付分保費(fèi)或賠償，當(dāng)?shù)劂y行和外匯局難于辦理的情況。而且，隨著國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)開(kāi)放和國(guó)際再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，境內(nèi)保險(xiǎn)公司將人民幣的外匯保險(xiǎn)向境外分保時(shí)，外匯管理部門(mén)也必然需要介入到保險(xiǎn)公司本外幣資金風(fēng)險(xiǎn)分析和管理中來(lái)。
外匯保險(xiǎn)的對(duì)外債權(quán)債務(wù)關(guān)系
按照國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)，從交易雙方的屬性判定對(duì)外債權(quán)債務(wù)關(guān)系，那么在保險(xiǎn)服務(wù)項(xiàng)下，保險(xiǎn)公司提供外匯保險(xiǎn)可能形成的對(duì)外債權(quán)債務(wù)關(guān)系，主要有以下三方面：保險(xiǎn)的受益人是非居民，從而保險(xiǎn)公司形成對(duì)外負(fù)債（財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)引起的是或有債務(wù)，人壽保險(xiǎn)引起的是必然發(fā)生的債務(wù)）；保險(xiǎn)公司承接非居民再保險(xiǎn)分入業(yè)務(wù)，約定向非居民再保險(xiǎn)公司給付資金，從而產(chǎn)生或有的對(duì)外負(fù)債；保險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)分出業(yè)務(wù)，在約定得到非居民保險(xiǎn)公司賠償，從而形成對(duì)外的或有債權(quán)。
可以說(shuō)，保險(xiǎn)公司進(jìn)行每一項(xiàng)涉及外匯收付的保險(xiǎn)活動(dòng)，只要保費(fèi)或賠償?shù)氖?、支?duì)方是非居民，就必然會(huì)產(chǎn)生上述三種債權(quán)債務(wù)關(guān)系中的一種。在單筆保險(xiǎn)（再保險(xiǎn)）行為中，這些債權(quán)債務(wù)是有對(duì)價(jià)的，其風(fēng)險(xiǎn)和收益對(duì)整個(gè)國(guó)家對(duì)外負(fù)債和資產(chǎn)的影響是均衡的。然而，這些債權(quán)債務(wù)關(guān)系的集中者保險(xiǎn)公司，他們能否有效控制風(fēng)險(xiǎn)，從而對(duì)國(guó)家的對(duì)外資產(chǎn)負(fù)債產(chǎn)生均衡甚至良性影響，則是外匯管理選擇需要重視的內(nèi)容。
保險(xiǎn)公司的購(gòu)匯需求
根據(jù)現(xiàn)行的外匯管理規(guī)定，從事外匯保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司擁有外匯資本金和限額外匯結(jié)算賬戶(hù)，這就是將保險(xiǎn)公司作為一個(gè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。在實(shí)踐中，保險(xiǎn)公司一般也不會(huì)要求購(gòu)匯?；诠芾碚吆同F(xiàn)實(shí)，可以形成以下判斷：保險(xiǎn)公司通過(guò)賬戶(hù)發(fā)生收支屬于正常狀態(tài)；提出購(gòu)匯需求，可以判斷保險(xiǎn)公司的外匯資金情況出現(xiàn)異常狀態(tài)，管理者應(yīng)該重點(diǎn)監(jiān)管。此外，在銀行結(jié)售匯體制下，購(gòu)匯行為會(huì)對(duì)外匯儲(chǔ)備和匯率產(chǎn)生最直接的影響。因此，本文重點(diǎn)分析保險(xiǎn)公司購(gòu)匯需求，包含調(diào)節(jié)性購(gòu)匯需求和流動(dòng)性購(gòu)匯需求。
保監(jiān)會(huì)在設(shè)定保險(xiǎn)公司償付能力比率以監(jiān)管保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)時(shí)，將公司本外幣資金統(tǒng)一計(jì)算，對(duì)保險(xiǎn)公司外匯資金沒(méi)有提出單獨(dú)的要求。這樣，保險(xiǎn)公司總體償付能力沒(méi)有超過(guò)保監(jiān)會(huì)設(shè)定界限時(shí)，其外匯資金部分會(huì)出現(xiàn)局部?jī)敻赌芰Σ粔颍枰脙敻赌芰ο鄬?duì)過(guò)剩的人民幣購(gòu)匯抵償，從而產(chǎn)生保險(xiǎn)公司調(diào)節(jié)結(jié)構(gòu)需求。這種調(diào)節(jié)性購(gòu)匯需求是保險(xiǎn)公司正常經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的，在需求產(chǎn)生的時(shí)點(diǎn)上，保險(xiǎn)公司本外幣總體的償付能力沒(méi)有超標(biāo)，只是保險(xiǎn)公司人民幣資金和外匯資金之間償付能力的余缺抵補(bǔ)。典型的調(diào)節(jié)性購(gòu)匯需求，就是保險(xiǎn)公司將境內(nèi)人民幣保險(xiǎn)向境外分保時(shí)，要求用人民幣保費(fèi)購(gòu)匯支付分保費(fèi)。此外，保險(xiǎn)公司要求購(gòu)匯增加外匯資本金，也屬于這一范疇。
具體到單筆保險(xiǎn)，還會(huì)產(chǎn)生外匯資金流動(dòng)性不足引起的流動(dòng)性購(gòu)匯需求。在實(shí)際操作中，保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用，使得外匯資金產(chǎn)生結(jié)構(gòu)上的流動(dòng)性周期，這樣，即使外匯資金償付能力可以抵償賠付，也有可能在某個(gè)時(shí)點(diǎn)上由于流動(dòng)性周期而產(chǎn)生外匯資金的支付缺口。對(duì)于這種缺口，保險(xiǎn)公司可以通過(guò)同業(yè)資金拆借解決，在拆借等資金融通手段不成立時(shí)，也會(huì)要求購(gòu)匯，從而產(chǎn)生了流動(dòng)性購(gòu)匯需求。
外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)對(duì)外匯管理目標(biāo)的影響
即期影響對(duì)國(guó)際收支產(chǎn)生即期影響的主要是保險(xiǎn)公司的購(gòu)匯行為。
從數(shù)量上看，保險(xiǎn)公司購(gòu)匯額具有不確定性。在大多數(shù)情況下，保險(xiǎn)公司要求購(gòu)匯總是為了履行特定保險(xiǎn)合同的職責(zé)，這樣，購(gòu)匯量和某一筆或某一批保險(xiǎn)合同聯(lián)系在一起，具有極大的不確定性。目前我國(guó)外匯市場(chǎng)每日主要交易對(duì)象是各外匯指定銀行結(jié)售匯限額下的長(zhǎng)、短頭寸，匯率形成機(jī)制的基礎(chǔ)尚不夠廣泛，因此，人民幣即期匯率暴露于保險(xiǎn)公司購(gòu)匯的不確定性之下，存在較大的波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。
保險(xiǎn)公司當(dāng)期購(gòu)匯量又具有可預(yù)測(cè)性。正如在上文所闡述的，保險(xiǎn)公司購(gòu)匯需求與他的償付能力緊密聯(lián)系在一起，無(wú)論是調(diào)節(jié)性購(gòu)匯需求還是流動(dòng)性購(gòu)匯需求，購(gòu)匯量均不會(huì)超過(guò)——定限度（按照《保險(xiǎn)法》保險(xiǎn)公司購(gòu)匯的絕對(duì)量，不可能超過(guò)實(shí)收資本金和公積金總和的10%）。因此，經(jīng)營(yíng)者和管理者可以根據(jù)其賠償責(zé)任和償付能力的相互配比關(guān)系，合理地估測(cè)出下一時(shí)段的購(gòu)匯量。
從性質(zhì)上看，保險(xiǎn)公司調(diào)節(jié)性購(gòu)匯需求和流動(dòng)性購(gòu)匯需求對(duì)外匯儲(chǔ)備當(dāng)期余額的影響略有不同。
流動(dòng)性購(gòu)匯需求的實(shí)質(zhì)是保險(xiǎn)公司外匯資金流動(dòng)周期在賠償時(shí)點(diǎn)上出現(xiàn)的缺口。這種缺口在流動(dòng)周期的其他階段會(huì)得到彌補(bǔ)。因此，滿(mǎn)足流動(dòng)性購(gòu)匯需求，就相當(dāng)于外匯儲(chǔ)備“墊付”資金，減少了儲(chǔ)備的當(dāng)期余額。如果保險(xiǎn)公司在流動(dòng)性周期其他階段能夠?qū)⒌攘抠Y金結(jié)匯回吐儲(chǔ)備，則對(duì)外匯儲(chǔ)備總體沒(méi)有影響；如果這部分資金不及時(shí)結(jié)匯，等于保險(xiǎn)公司“擠占”一部分外匯儲(chǔ)備。
對(duì)于調(diào)節(jié)性購(gòu)匯需求，其對(duì)外匯儲(chǔ)備直接效用就是“擠占”。值得注意的是，隨著國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)國(guó)際化步伐，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司有將人民幣償付能力轉(zhuǎn)化為外匯償付能力的偏好，其調(diào)節(jié)性購(gòu)匯需求會(huì)進(jìn)一步增加。上述將境內(nèi)人民幣保險(xiǎn)向境外分保、從而要求用人民幣保費(fèi)購(gòu)匯支付分保費(fèi)的購(gòu)匯活動(dòng)，隨著中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的開(kāi)放和國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司的發(fā)展，已受到越來(lái)越多保險(xiǎn)公司注意，有的公司己開(kāi)始進(jìn)行分保并提出購(gòu)匯需求。
綜合效應(yīng)
保險(xiǎn)公司絕大多數(shù)外匯資金收付行為是通過(guò)其外匯賬戶(hù)進(jìn)行的。購(gòu)匯行為雖然在短期減少外匯儲(chǔ)備，但保險(xiǎn)公司收取保費(fèi)與支付賠償具有數(shù)理上的對(duì)價(jià)關(guān)系，一段時(shí)期后，與購(gòu)匯賠償相對(duì)應(yīng)的保費(fèi)收入會(huì)進(jìn)入公司的外匯賬戶(hù)中。這樣，考察保險(xiǎn)活動(dòng)對(duì)國(guó)際收支的綜合效應(yīng)，就要拋開(kāi)局部的購(gòu)匯、結(jié)匯行為，從保險(xiǎn)業(yè)本身進(jìn)行分析。
國(guó)際收支平衡表中各欄目差額是不同行業(yè)的國(guó)內(nèi)部門(mén)和國(guó)際部門(mén)比較優(yōu)勢(shì)與競(jìng)爭(zhēng)力的反映。保險(xiǎn)服務(wù)項(xiàng)下收支差額也反映了國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司和國(guó)際保險(xiǎn)公司競(jìng)爭(zhēng)力，以及雙方在提供保險(xiǎn)服務(wù)方面的比較優(yōu)勢(shì)。如對(duì)于再保險(xiǎn)，國(guó)際保險(xiǎn)公司具有較大優(yōu)勢(shì)，因此支付境外分保費(fèi)必然較大；對(duì)于境內(nèi)中資企業(yè)和大多數(shù)國(guó)內(nèi)自然人，中資保險(xiǎn)公司具有較強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力；對(duì)于境內(nèi)外資企業(yè)和駐華機(jī)構(gòu)，外資保險(xiǎn)公司具有較大優(yōu)勢(shì)；對(duì)于——些多邊和數(shù)額巨大的國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)合同，國(guó)際保險(xiǎn)公司具有分保的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。但國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司擁有政策選擇等有利條件。
因此，對(duì)于保險(xiǎn)服務(wù)差額應(yīng)該有正確的認(rèn)識(shí)。根據(jù)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)，經(jīng)常項(xiàng)目下的保險(xiǎn)服務(wù)項(xiàng)收支呈逆差不斷擴(kuò)大的趨勢(shì)。1997年BOP保險(xiǎn)服務(wù)逆差8.7億美元，1998年保險(xiǎn)服務(wù)逆差13.7億美元，1999年逆差17.3億美元，2000年逆差23.6億美元，四年間逆差擴(kuò)大了近3倍。這種逆差反映的是目前國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司在提供保險(xiǎn)服務(wù)方面的劣勢(shì)。由于國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展還不成熟，再保險(xiǎn)、保險(xiǎn)中介、精算等尚處于起步階段，外資保險(xiǎn)公司進(jìn)入中國(guó)，必然更多地依靠境外母公司完成有關(guān)保險(xiǎn)服務(wù)，因此，估計(jì)保險(xiǎn)服務(wù)項(xiàng)下逆差會(huì)進(jìn)一步擴(kuò)大。在國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展成熟后，這種逆差狀況才會(huì)有所好轉(zhuǎn)。
從外匯管理角度看，國(guó)際收支保險(xiǎn)服務(wù)項(xiàng)下逆差將是長(zhǎng)期的，外匯管理政策調(diào)整對(duì)其變動(dòng)的影響是次要和微弱的。
保險(xiǎn)公“破產(chǎn)性”賠償對(duì)國(guó)際收支的沖擊
在上文分析保險(xiǎn)公司“購(gòu)匯需求”時(shí)，沒(méi)有包括一種最具破壞力的情況：保險(xiǎn)責(zé)任產(chǎn)生的賠償已經(jīng)超過(guò)了保險(xiǎn)公司的償付能力，保險(xiǎn)公司本外幣償付資金不足以支付賠償。
此時(shí)，保險(xiǎn)公司需要申請(qǐng)的第——樁事件是“破產(chǎn)”，在清理負(fù)債時(shí)，才有會(huì)涉及購(gòu)匯的問(wèn)題。對(duì)于這種購(gòu)匯要求，外匯管理部門(mén)應(yīng)該有以下認(rèn)識(shí)：
一是這是公司違反行業(yè)管理規(guī)定對(duì)國(guó)家?guī)?lái)的風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家外匯儲(chǔ)備可以根據(jù)債務(wù)清償方案，支付賠償；二是這種風(fēng)險(xiǎn)是可以預(yù)測(cè)的，正如因?yàn)樗谛再|(zhì)上與保險(xiǎn)公司的調(diào)節(jié)性購(gòu)匯需求相似；這種風(fēng)險(xiǎn)是可以預(yù)防的，保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管持審慎監(jiān)管原則，保險(xiǎn)公司在賠償責(zé)任和償付能力在每一個(gè)時(shí)點(diǎn)上均必須符合有關(guān)比率要求。
因此，對(duì)于“破產(chǎn)性”賠償，外匯管理可以借重行業(yè)管理，防范保險(xiǎn)公司破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，并做好預(yù)警工作。
外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的外匯管理政策選擇
政府部門(mén)對(duì)商業(yè)經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行監(jiān)管，應(yīng)該對(duì)監(jiān)管的成本和效益進(jìn)行評(píng)判，這是管理學(xué)的一個(gè)重要原則。需要補(bǔ)充的是，在監(jiān)管措施還沒(méi)有開(kāi)始實(shí)行時(shí)，首先應(yīng)該比較監(jiān)管需求與監(jiān)管成本。如果監(jiān)管成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于監(jiān)管需求，那么實(shí)行監(jiān)管就沒(méi)有意義。在監(jiān)管過(guò)程中，還必須不斷比較監(jiān)管成本和監(jiān)管效益，以評(píng)價(jià)監(jiān)管的效率。如果效率不高，就有必要修訂監(jiān)管方式，甚至重新審視監(jiān)管需求。對(duì)外匯保險(xiǎn)進(jìn)行管理決策時(shí)，也應(yīng)該遵循上述原則。
根據(jù)外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)對(duì)國(guó)際收支平衡影響效應(yīng)分析，可以得出的結(jié)論是：外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)主要由行業(yè)監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行，外匯管理部門(mén)參與管理。
保險(xiǎn)業(yè)對(duì)國(guó)際收支的綜合效應(yīng)是由國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力等自身因素決定的，外匯管理政策對(duì)之影響不大。因此，外匯管理部門(mén)無(wú)需深入外匯保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，并對(duì)保險(xiǎn)公司購(gòu)匯行為實(shí)施限制。在我國(guó)已經(jīng)承諾經(jīng)常項(xiàng)目可兌換的前提下，對(duì)保險(xiǎn)公司有關(guān)業(yè)務(wù)的外匯管理應(yīng)該堅(jiān)持謹(jǐn)慎和有理有利的原則。
第一，對(duì)保險(xiǎn)公司外匯資金缺口進(jìn)行監(jiān)測(cè)預(yù)警。外匯局可以采取非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管手段，要求保險(xiǎn)公司定期上報(bào)有關(guān)信息，與保監(jiān)會(huì)定時(shí)、及時(shí)溝通，在合理的時(shí)段對(duì)保險(xiǎn)公司的資金缺口進(jìn)行監(jiān)測(cè)。
論文摘要：農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和災(zāi)害補(bǔ)償?shù)挠行Х绞剑荳TO框架下的“綠箱”政策之一，已為許多發(fā)達(dá)國(guó)家所采用。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主體(農(nóng)戶(hù)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、政府)風(fēng)險(xiǎn)管理行為對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的影響，以及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主體行為的影響是相互作用的。借鑒國(guó)外在立法、政府補(bǔ)貼和推動(dòng)、農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制等方面的經(jīng)驗(yàn)，我們應(yīng)從以下三個(gè)方面來(lái)規(guī)范和誘導(dǎo)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主體風(fēng)險(xiǎn)管理行為朝著有利于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的方向發(fā)展：(1)政府推行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主要作為；(2)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制；(3)選擇規(guī)?；a(chǎn)的地區(qū)進(jìn)行重點(diǎn)試點(diǎn)。
論文關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)；行為主體；風(fēng)險(xiǎn)管理
農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量和市場(chǎng)來(lái)說(shuō)都是不可避免的，但這種風(fēng)險(xiǎn)是可以管理的(WennerandArias，2003)。發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)已經(jīng)證明：農(nóng)作物保險(xiǎn)和定價(jià)策略的結(jié)合可以有效地減少農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量和價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。即便如此，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)還是被公認(rèn)為世界性難題；直到現(xiàn)在，世界上還沒(méi)有哪一個(gè)國(guó)家的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)計(jì)劃可以用保費(fèi)收入來(lái)支付賠款支出和管理費(fèi)用。我國(guó)在20世紀(jì)30年代初就開(kāi)始試辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，但真正發(fā)展還是在1982年以后。隨著1992年中國(guó)人民保險(xiǎn)公司向商業(yè)化轉(zhuǎn)軌，1993-2003年間農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不斷萎縮。2004年開(kāi)始，國(guó)家連續(xù)三個(gè)中央1號(hào)文件都提出要發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)?；谶@種背景，本文從農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主體風(fēng)險(xiǎn)管理行為角度來(lái)闡述農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)行為主體對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的影響；并借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，對(duì)我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的進(jìn)一步發(fā)展提出政策建議。
一、主體風(fēng)險(xiǎn)管理行為對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的影響
(一)農(nóng)戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)管理行為對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的影響
農(nóng)戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)管理行為主要有多品種經(jīng)營(yíng)、尋求非農(nóng)收入、自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和政府救濟(jì)等手段。這些風(fēng)險(xiǎn)管理手段與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)之間存在著替代性，特別是非農(nóng)收入的增加，使得農(nóng)民收入中的農(nóng)業(yè)收入所占比重越來(lái)越小，從1990年的50％下降到2004年的36％左右。這也意味著農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)占農(nóng)民所面對(duì)的總風(fēng)險(xiǎn)比重正在下降。此外，多品種經(jīng)營(yíng)又降低了農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的集中性，分散了一部分農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)民規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)手段的多樣化，農(nóng)戶(hù)收入整體水平不高，加上現(xiàn)階段我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)行的初始成本保險(xiǎn)(即生產(chǎn)成本保險(xiǎn))以及較高的保險(xiǎn)費(fèi)率，造成了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效需求不足。
(二)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理行為對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的影響
由于農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)在時(shí)間上和空間上的高度相關(guān)性、道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇現(xiàn)象嚴(yán)重、風(fēng)險(xiǎn)不能大范圍地分散等問(wèn)題，造成農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的純商業(yè)化經(jīng)營(yíng)均以失敗告終(除了冰雹險(xiǎn)、暴雨險(xiǎn)等單一風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)成功之外)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基本上都是虧損的，這與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的利潤(rùn)最大化目標(biāo)相背離。因此，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)純商業(yè)化經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的積極性很低。隨著城市保險(xiǎn)市場(chǎng)的日趨飽和，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得不尋求新的市場(chǎng)——8億潛在客戶(hù)的農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)，因此，效益較差的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)也成了獲得其他盈利性較好險(xiǎn)種(例如家財(cái)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)、健康險(xiǎn)等)的“敲門(mén)磚”。即使經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也會(huì)偏向那些盈利性較好的險(xiǎn)種，這和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的目標(biāo)相去甚遠(yuǎn)。
(三)政府的風(fēng)險(xiǎn)管理行為對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的影響
政府的風(fēng)險(xiǎn)管理行為主要有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)補(bǔ)貼、價(jià)格支持和收入保護(hù)等手段，而自然災(zāi)害補(bǔ)償機(jī)制是政府風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。目前我國(guó)的農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害補(bǔ)償方式還是以政府救濟(jì)和災(zāi)害扶持為主(占總補(bǔ)償?shù)?0％以上)，而保險(xiǎn)賠款占總補(bǔ)償?shù)谋壤艿汀?992年開(kāi)始，由于一直經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的中國(guó)人民保險(xiǎn)公司商業(yè)化轉(zhuǎn)軌，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在農(nóng)村自然災(zāi)害補(bǔ)償中的比例不斷下降，2003年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)賠款僅占總補(bǔ)償額的5％(曹前進(jìn)，2005)。我國(guó)財(cái)力有限又決定了政府救濟(jì)和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)之間存在替代性，因此，目前政府以災(zāi)害救濟(jì)為主的災(zāi)害管理行為不利于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展。
二、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策對(duì)主體行為的影響
2004年中央1號(hào)文件明確提出，加快建立政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，選擇部分產(chǎn)品和部分地區(qū)率先試點(diǎn)，有條件的地方可對(duì)參加種養(yǎng)業(yè)保險(xiǎn)的農(nóng)戶(hù)給予一定的保費(fèi)補(bǔ)貼；2005年和2006年中央1號(hào)文件又連續(xù)作出了擴(kuò)大農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)試點(diǎn)范圍的政策規(guī)定。這些政策對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主體行為有何影響呢?
(一)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策對(duì)農(nóng)戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理行為的影響
2004年全國(guó)農(nóng)村固定觀察點(diǎn)辦公室的調(diào)查顯示：如果政府開(kāi)辦了畜牧業(yè)保險(xiǎn)，即使沒(méi)有補(bǔ)貼，農(nóng)戶(hù)選擇愿意將飼喂的畜禽投保的占42.6％，不愿意的占57.4％；如果政府開(kāi)辦了補(bǔ)貼性保險(xiǎn)，選擇愿意將飼喂的畜禽投保的占73.4％，不愿意的占26.3％。從調(diào)查數(shù)據(jù)來(lái)看，如果政府給予一部分保費(fèi)補(bǔ)貼，農(nóng)民購(gòu)買(mǎi)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的積極性會(huì)提高。因此，在新一輪試點(diǎn)過(guò)程中，大部分試點(diǎn)地區(qū)或多或少地都給予了農(nóng)民保費(fèi)補(bǔ)貼。
(二)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理行為的影響
由于有了政府補(bǔ)貼和其他一些優(yōu)惠政策(如農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度和再保險(xiǎn))，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的積極性提高了很多。上海安信、吉林安華、黑龍江陽(yáng)光互助、中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司、中國(guó)人民保險(xiǎn)公司等商業(yè)性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)都在經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，并且不斷擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋面，以尋求更多的風(fēng)險(xiǎn)單位來(lái)規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。如江蘇省淮安市和浙江省的一些保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)則采取了與地方政府共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的做法；上海安信、吉林安華兩家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司和中國(guó)再保險(xiǎn)集團(tuán)簽訂了再保險(xiǎn)合同；黑龍江陽(yáng)光互助保險(xiǎn)公司按保費(fèi)收入的10％提取巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等等。
(三)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策對(duì)政府風(fēng)險(xiǎn)管理行為的影響
農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策實(shí)施的目的，就是轉(zhuǎn)變政府補(bǔ)償災(zāi)害的方式；其目標(biāo)就是由目前的政府救濟(jì)為主向農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)為主轉(zhuǎn)變。為此，政府提供了保費(fèi)補(bǔ)貼、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用補(bǔ)貼以及各種優(yōu)惠政策等，以支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的健康發(fā)展。江蘇省和浙江省還采取政府與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的模式，減輕了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，相關(guān)農(nóng)業(yè)部門(mén)人員還參與到農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)展業(yè)、查勘定損、理賠等工作中來(lái)，有力地支持了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展。
三、行為主體對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)存在的顧慮
(一)來(lái)自農(nóng)戶(hù)的顧慮
通過(guò)調(diào)查我們認(rèn)為，農(nóng)戶(hù)主要有以下幾個(gè)方面的顧慮：(1)如果在保險(xiǎn)期內(nèi)發(fā)生了災(zāi)害，能否從保險(xiǎn)公司拿到賠償、能拿到多少、得到賠償需要付出的成本有多大?(2)政府補(bǔ)貼多少、能持續(xù)多久?(3)如果幾年沒(méi)受災(zāi)怎么辦?(4)保障水平有多高?在調(diào)查過(guò)程中我們還發(fā)現(xiàn)，農(nóng)民普遍不太信任保險(xiǎn)公司(因?yàn)樵?0世紀(jì)90年生過(guò)某保險(xiǎn)公司因?yàn)椴幌肜碣r而退還保費(fèi)的事情)。另外，保障水平太低也是制約農(nóng)戶(hù)購(gòu)買(mǎi)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的重要原因，這與國(guó)外的一些研究結(jié)果相符。
(二)來(lái)自保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的顧慮
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的顧慮有四個(gè)方面。(1)對(duì)政策的顧慮。政府給予的一些政策能持續(xù)多久，包括以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠以及一些與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相配套的政策(如生產(chǎn)貸款必須參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn))?(2)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的顧慮。一方面是經(jīng)營(yíng)能否不虧損，即從目前農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)情況看，種、養(yǎng)業(yè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基本上都是虧損的，政府給予的經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用以及以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)能不能彌補(bǔ)這一部分的虧損；另一方面是規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度和再保險(xiǎn)能不能實(shí)現(xiàn)?(3)對(duì)政府財(cái)力的顧慮。如果保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)選擇了與政府共保的模式，萬(wàn)一出現(xiàn)大災(zāi)，政府財(cái)力能否兌現(xiàn)其保險(xiǎn)責(zé)任?(4)費(fèi)率制定和操作的顧慮。由于缺乏相應(yīng)的歷史數(shù)據(jù)，制定科學(xué)的費(fèi)率難度較大，這也是很多商業(yè)保險(xiǎn)公司不敢涉足農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的一個(gè)重要原因。
(三)來(lái)自政府的顧慮
政府顧慮有中央政府的顧慮和地方政府的顧慮兩方面。
中央政府的顧慮是：(1)政府支出的補(bǔ)貼資金需多少。由于目前農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)規(guī)模不大，政府補(bǔ)貼資金還可以到位；但如果以后覆蓋面不斷擴(kuò)大，政府的補(bǔ)貼資金能否到位。如果按照美國(guó)《農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保障法》的規(guī)定，政府每年給農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持將會(huì)超過(guò)30億美元，那么政府首先必須考慮財(cái)力問(wèn)題。(2)補(bǔ)貼資金的效果如何。Nolson和Loehman(1987)認(rèn)為，在理論上，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是一種有效的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，然而在實(shí)踐中，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)卻成為一種損失轉(zhuǎn)嫁給政府或者保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的成本高昂的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。如果情況跟Nolson和Loehman(1987)闡述的一樣，那么政府還不如采用救濟(jì)的方式，因?yàn)榫葷?jì)帶有很大的隨意性，可以根據(jù)財(cái)力來(lái)控制救濟(jì)資金。(3)如果出現(xiàn)大災(zāi)，政府所要負(fù)擔(dān)的賠款額會(huì)不會(huì)超過(guò)財(cái)政的承受能力。
地方政府的顧慮是：(1)中央政府的補(bǔ)貼和其他一些政策能持續(xù)多久?(2)地方財(cái)政隨著農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)覆蓋面的擴(kuò)大需負(fù)擔(dān)多少補(bǔ)貼資金?(3)如果出現(xiàn)大災(zāi)，地方財(cái)政能否負(fù)擔(dān)得起政府兜底的責(zé)任?(4)怎樣確定政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的產(chǎn)品范圍?是選擇關(guān)系糧食安全和地方社會(huì)穩(wěn)定的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行補(bǔ)貼，還是選擇效益較高、關(guān)系到地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行補(bǔ)貼?
四、國(guó)際經(jīng)驗(yàn)借鑒
發(fā)達(dá)國(guó)家發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)可以總結(jié)為以下三個(gè)方面。
(一)較高的保費(fèi)補(bǔ)貼和強(qiáng)制性保險(xiǎn)與有條件強(qiáng)制性保險(xiǎn)的實(shí)施，刺激農(nóng)戶(hù)購(gòu)買(mǎi)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)
在財(cái)政補(bǔ)貼方面，發(fā)達(dá)國(guó)家為了提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋面，不斷地提高財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼力度。研究表明，即使農(nóng)民收入較高的國(guó)家，如果沒(méi)有政府給予適量的保費(fèi)補(bǔ)貼，農(nóng)民對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的自愿投保積極性也很低。墨西哥有關(guān)經(jīng)驗(yàn)表明：政府的保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)貼若低于2/3，大多數(shù)農(nóng)民不會(huì)自愿投保；美國(guó)的參保率則隨著補(bǔ)貼率的不斷上升而上升。因此，美國(guó)、日本、法國(guó)等農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)比較發(fā)達(dá)的國(guó)家都給予農(nóng)戶(hù)較多的保費(fèi)補(bǔ)貼。
農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)達(dá)國(guó)家還采取了強(qiáng)制性保險(xiǎn)和有條件強(qiáng)制性保險(xiǎn)。日本1947年頒布的《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》中就提到了強(qiáng)制性保險(xiǎn)。印度、菲律賓則規(guī)定農(nóng)業(yè)貸款戶(hù)必須參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，形成準(zhǔn)強(qiáng)制性保險(xiǎn)。美國(guó)《1994年農(nóng)作物保險(xiǎn)改革法》中也提到政府將干旱、雨澇、雹災(zāi)、風(fēng)災(zāi)、火災(zāi)、病蟲(chóng)害等風(fēng)險(xiǎn)損失，與其他一些福利性農(nóng)業(yè)計(jì)劃(價(jià)格支持與生產(chǎn)調(diào)節(jié)計(jì)劃、農(nóng)民家庭緊急貸款計(jì)劃、互助儲(chǔ)備計(jì)劃等)聯(lián)系起來(lái)進(jìn)行有條件強(qiáng)制性保險(xiǎn)。
除了較高的保費(fèi)補(bǔ)貼和強(qiáng)制性保險(xiǎn)與有條件強(qiáng)制性保險(xiǎn)外，保障水平不斷提高也是促使農(nóng)戶(hù)使用農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的一個(gè)重要原因。1989年美國(guó)農(nóng)業(yè)部專(zhuān)門(mén)針對(duì)那些沒(méi)有購(gòu)買(mǎi)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的農(nóng)戶(hù)進(jìn)行過(guò)一次調(diào)查，讓他們將不參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的原因進(jìn)行排序。調(diào)查結(jié)果顯示：首要原因就是保障太低，占24.8％；其次是保費(fèi)太高，占23.3％；更愿意自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的占23％。因此，保障水平的提高，加上政府提供較高比例的保費(fèi)補(bǔ)貼，農(nóng)民對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效需求自然會(huì)增加。
(二)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的做法
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)主要從兩個(gè)方面來(lái)降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：一是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新和金融工具的應(yīng)用；二是農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度和再保險(xiǎn)的實(shí)施。保險(xiǎn)市場(chǎng)金融和技術(shù)上的創(chuàng)新，提供了處理農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的新辦法，特別是氣候風(fēng)險(xiǎn)；而資本市場(chǎng)的應(yīng)用是金融創(chuàng)新的一部分，這減輕了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供者面臨的風(fēng)險(xiǎn)(skees，eta1.，2002)。另外，再保險(xiǎn)和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金是分散農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的兩個(gè)比較有效的手段，因此，絕大多數(shù)國(guó)家在發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的過(guò)程中都采用這兩種風(fēng)險(xiǎn)分散手段。
1、資本市場(chǎng)金融工具的應(yīng)用。隨著氣象測(cè)量等技術(shù)的日益成熟，國(guó)際資本市場(chǎng)上轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的金融產(chǎn)品被逐漸開(kāi)發(fā)出來(lái)。例如巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)(cAT)債券，它主要用于為颶風(fēng)、洪水、地震等巨災(zāi)保險(xiǎn)提供保障。除了CAT債券之外，資本市場(chǎng)上還出現(xiàn)了基于氣象指數(shù)的氣象衍生金融工具，如氣象指數(shù)期權(quán)等。
另一個(gè)資本市場(chǎng)金融工具的使用就是農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化，它是將農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)和資本市場(chǎng)結(jié)合起來(lái)。在資本市場(chǎng)上以證券的方式籌集資金，用來(lái)分散和化解農(nóng)業(yè)的巨災(zāi)損失。20世紀(jì)90年代中后期，國(guó)際上發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)證券主要有三類(lèi)：巨災(zāi)證券、應(yīng)急準(zhǔn)備金債券和巨災(zāi)股票。由于農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)和資本市場(chǎng)具有極小的相關(guān)性，因此，在資本市場(chǎng)上尋求分散農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)是可行的；而且，資本市場(chǎng)資金充裕，這對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散也很有效。
2、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中對(duì)于道德風(fēng)險(xiǎn)的控制，主要是了解和掌握農(nóng)民的投入情況，如耕作、灌溉、種植時(shí)間等；再就是改進(jìn)保險(xiǎn)合同的條款，如規(guī)定免賠款的主要目的就是防范道德風(fēng)險(xiǎn)。但這通常會(huì)面臨高成本問(wèn)題，因此，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)團(tuán)體(區(qū)域)險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)氣象指數(shù)保險(xiǎn)應(yīng)運(yùn)而生。
農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)團(tuán)體(區(qū)域)險(xiǎn)分為收入保險(xiǎn)和產(chǎn)量保險(xiǎn)兩種，其賠款方式與暢通農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)賠款方式有很大的差別。這也是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)團(tuán)體(區(qū)域)險(xiǎn)創(chuàng)新的地方，即只有當(dāng)承保區(qū)域的整體平均產(chǎn)量或收益受損到保險(xiǎn)合同中規(guī)定的理賠點(diǎn)時(shí)，保險(xiǎn)公司才進(jìn)行賠付。如果整個(gè)區(qū)域的平均產(chǎn)量沒(méi)有受損到理賠點(diǎn)，那么單個(gè)農(nóng)民的產(chǎn)量受損再大也不會(huì)得到賠付。這樣一來(lái)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者(投保人)之間有了提高自身產(chǎn)量的積極性，既解決了道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，又促進(jìn)了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)團(tuán)體險(xiǎn)通常都要求某個(gè)區(qū)域的農(nóng)戶(hù)全部參保，避免了逆向選擇問(wèn)題。因此，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)團(tuán)體險(xiǎn)可以最大程度地避免道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問(wèn)題，比較適合農(nóng)村低保障或者道德風(fēng)險(xiǎn)與逆向選擇問(wèn)題較為嚴(yán)重的地區(qū)(孫立明。2003)。
農(nóng)業(yè)氣象指數(shù)保險(xiǎn)有助于全面、客觀地反映農(nóng)業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；它不需要農(nóng)業(yè)產(chǎn)量的歷史數(shù)據(jù)作為費(fèi)率制定的標(biāo)準(zhǔn)，而是依靠系統(tǒng)和精確的氣象測(cè)度。這就使得保險(xiǎn)合同的制訂是以系統(tǒng)性氣象風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)度為主要依據(jù)(庹國(guó)柱、李軍，2003)。相對(duì)而言，這種合同制訂更科學(xué)，減少了由于合同制訂不科學(xué)給保險(xiǎn)公司帶來(lái)的損失。
3、農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度和再保險(xiǎn)。再保險(xiǎn)一方面可以有效地在空間上分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也擴(kuò)大了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的承保能力。發(fā)達(dá)國(guó)家的再保險(xiǎn)保費(fèi)收入占總保費(fèi)收入的比重大概為20％，凸現(xiàn)了再保險(xiǎn)市場(chǎng)的重要性。例如，日本采取農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合向農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合聯(lián)合會(huì)進(jìn)行部分分保，農(nóng)業(yè)共濟(jì)再保險(xiǎn)特別會(huì)計(jì)處又向農(nóng)業(yè)共濟(jì)聯(lián)合會(huì)提供超額賠款再保險(xiǎn)；1966年法國(guó)在大區(qū)范圍內(nèi)還創(chuàng)立了再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，眾多的地方互助保險(xiǎn)合作社由大區(qū)社再保險(xiǎn)，大區(qū)社又由中央社再保險(xiǎn)(龍文軍，2004)。發(fā)達(dá)國(guó)家還普遍建立了巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金制度(除西班牙外)，例如日本的農(nóng)業(yè)共濟(jì)基金的原始資本為30億日元，由中央政府和聯(lián)合會(huì)以1：1的比例共同投資組成。巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金制度使得農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)在空間上得以分散，提高了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定性。
(三)政府對(duì)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的管理
發(fā)達(dá)國(guó)家政府很早就意識(shí)到應(yīng)用農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)來(lái)分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。“實(shí)施農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的目的在于建立一個(gè)穩(wěn)固、全面的農(nóng)作物保險(xiǎn)體系，以取代作為農(nóng)業(yè)價(jià)格支持和收入保護(hù)政策一部分的政府災(zāi)害救濟(jì)計(jì)劃，從而促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，增進(jìn)國(guó)民福利。”
在控制保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面，政府給予了經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用補(bǔ)貼(一般為保費(fèi)收入的20％-25％)、免除各種稅收以及再保險(xiǎn)支持等。另外，政府為了滿(mǎn)足保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)于大額風(fēng)險(xiǎn)單位的要求，結(jié)合各種貸款政策和福利政策以促使農(nóng)戶(hù)購(gòu)買(mǎi)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。發(fā)達(dá)國(guó)家現(xiàn)有的精確的費(fèi)率與政府的努力不無(wú)關(guān)系，因?yàn)檗r(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)劃工作需要耗費(fèi)巨額的財(cái)力和人力，并不是某個(gè)保險(xiǎn)公司或是某一個(gè)部門(mén)就能完成的。例如，法國(guó)政府在1980年以后投入巨資資助大學(xué)和有關(guān)部門(mén)專(zhuān)門(mén)從事農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)科學(xué)研究。
五、政策建議
各個(gè)國(guó)家都有自己特殊的國(guó)情，國(guó)外的成功經(jīng)驗(yàn)值得我們借鑒，但不能生搬硬套，可以從以下三個(gè)方面來(lái)規(guī)范或誘導(dǎo)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主體的風(fēng)險(xiǎn)管理行為朝著有利于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的方向發(fā)展。
(一)政府推行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主要作為
1、有關(guān)部門(mén)應(yīng)盡早著手起草《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》。前面分析的我國(guó)保險(xiǎn)主體存在的一些顧慮，大部分可以歸咎為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律的缺失。因此，《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、保障范圍、保障水平、組織機(jī)構(gòu)與運(yùn)行方式、政府的作用、稅收規(guī)定、資金運(yùn)用、財(cái)政補(bǔ)貼方式等方面，應(yīng)以法律的形式得到明確，為發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供完備的法律、制度保證。
2、財(cái)政支持和應(yīng)用各種政策推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。一是中央財(cái)政和地方財(cái)政應(yīng)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)給予一部分補(bǔ)貼。具體額度要根據(jù)各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和不同的保險(xiǎn)產(chǎn)品而定。二是給予農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部分稅收優(yōu)惠政策。應(yīng)建立行為主體各方的激勵(lì)機(jī)制，將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款、災(zāi)害救濟(jì)政策結(jié)合起來(lái)使用。
3、做好農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)劃，實(shí)行與農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)相匹配的保險(xiǎn)費(fèi)率。我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)地區(qū)普遍存在費(fèi)率厘定不科學(xué)的問(wèn)題，不能真實(shí)反映農(nóng)業(yè)實(shí)際損失率，無(wú)法有效調(diào)節(jié)供給和需求。費(fèi)率厘定的不科學(xué)，主要是由于我國(guó)缺乏完整的農(nóng)業(yè)區(qū)劃體系。但農(nóng)業(yè)區(qū)劃工作耗費(fèi)大、涉及面廣，并不是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)就能完成得了的。因此，建議由國(guó)家組織相關(guān)部門(mén)和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，撥付專(zhuān)項(xiàng)基金，積極開(kāi)展農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)研究工作。在全國(guó)各區(qū)域農(nóng)業(yè)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)估的基礎(chǔ)上，開(kāi)展農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)劃工作，為制定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)與費(fèi)率提供科學(xué)依據(jù)。
(二)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制
一是建立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系。國(guó)家應(yīng)出資組建全國(guó)性的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)公司?；蚴窃谥袊?guó)再保險(xiǎn)集團(tuán)中成立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)部，獨(dú)立核算。以國(guó)有性質(zhì)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)公司為主，其他商業(yè)保險(xiǎn)公司作為補(bǔ)充，確立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體；國(guó)家對(duì)提供農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)服務(wù)的公司給予適當(dāng)?shù)馁M(fèi)用補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠。二是建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。目前很多試點(diǎn)地方也在探索一些積累風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的做法，但都缺乏保障。國(guó)家可以整合部分農(nóng)業(yè)直接補(bǔ)貼資金、農(nóng)業(yè)災(zāi)害救濟(jì)金、財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)支農(nóng)資金等，加上商業(yè)保險(xiǎn)公司的農(nóng)險(xiǎn)盈余，形成農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)總準(zhǔn)備金或風(fēng)險(xiǎn)基金，并以法律形式規(guī)定每年風(fēng)險(xiǎn)基金的提取比例。
【關(guān)鍵詞】接包企業(yè) 發(fā)包企業(yè) 服務(wù)外包 風(fēng)險(xiǎn) 防范
服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)，從接包企業(yè)角度來(lái)看，是指接包方在承接服務(wù)外包過(guò)程中，由于內(nèi)部原因、外部原因和各種不確定性因素的存在，使其未達(dá)到預(yù)期贏利或雖達(dá)到預(yù)期贏利，但服務(wù)令客戶(hù)不滿(mǎn)意給接包企業(yè)帶來(lái)的損失，前者是顯性風(fēng)險(xiǎn)，后者是隱性風(fēng)險(xiǎn)。用公式表示為：
V＝C1×P1＋C2×P2
其中，V是接包商的風(fēng)險(xiǎn)；C1是未達(dá)預(yù)期盈利所導(dǎo)致的損失；P1是接包方未達(dá)到預(yù)期盈利的可能性；C2是發(fā)包商不滿(mǎn)意所導(dǎo)致的損失；P2是發(fā)包商不滿(mǎn)意的可能性。
一 企業(yè)承接服務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)分析框架
根據(jù)企業(yè)的接包過(guò)程和企業(yè)接包的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，我們擬訂接包企業(yè)承接服務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)綜合分析框架（見(jiàn)表1）：
接包過(guò)程有戰(zhàn)略決策和具體實(shí)施兩個(gè)階段：戰(zhàn)略決策主要包括是否愿意提供服務(wù)外包和承接什么業(yè)務(wù)的服務(wù)外包。我們假定一般情況下，接包企業(yè)都是愿意提供外包服務(wù)的，所以戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)著重分析企業(yè)接包項(xiàng)目的戰(zhàn)略選擇。具體實(shí)施分為合同簽訂和合同執(zhí)行兩個(gè)階段。
接包企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源主要是從構(gòu)成企業(yè)服務(wù)外包微觀系統(tǒng)因素入手，其因素有：發(fā)包商、承包商、發(fā)（接）包項(xiàng)目、承包商與承包商之間的交易過(guò)程和外部環(huán)境。
將接包過(guò)程和接包企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源結(jié)合起來(lái)，就構(gòu)成了表1所示的接包企業(yè)服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)綜合分析框架。
二 接包企業(yè)承接服務(wù)外包的具體風(fēng)險(xiǎn)分析
結(jié)合上述分析框架，下面我們將對(duì)接包企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)展開(kāi)具體分析：
1．源于接包項(xiàng)目的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
目前，國(guó)際服務(wù)外包向中國(guó)的轉(zhuǎn)移，不僅規(guī)模巨大，而且種類(lèi)繁多，如果企業(yè)不加選擇地承接服務(wù)項(xiàng)目，或者承接了與企業(yè)自身能力不相匹配的服務(wù)外包，那么，企業(yè)有可能因?yàn)榉?wù)質(zhì)量的下降而失去市場(chǎng)機(jī)會(huì)，甚至拖垮整個(gè)企業(yè)。而且發(fā)包項(xiàng)目自身可能存在以下風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。因此，對(duì)擬接包項(xiàng)目分析要如表2所示：
第一，接包的項(xiàng)目本身是有問(wèn)題的或殘破不堪的流程或活動(dòng)。有問(wèn)題的項(xiàng)目外包只是將問(wèn)題從一個(gè)國(guó)家或地區(qū)移到另一個(gè)國(guó)家或地區(qū)，并不有助于問(wèn)題的解決。表2象限2的項(xiàng)目可能是接包企業(yè)單方根本就無(wú)法解決的“死問(wèn)題”。
第二，接包的項(xiàng)目中含有國(guó)家法律不允許或違反行業(yè)規(guī)定的內(nèi)容。比如醫(yī)藥研發(fā)外包服務(wù)流程中，許多跨國(guó)醫(yī)藥公司將醫(yī)學(xué)實(shí)驗(yàn)流程發(fā)包給我國(guó)的醫(yī)藥科研院所，但并不是所有的醫(yī)學(xué)實(shí)驗(yàn)我國(guó)法律都是允許的，因此必須了解相關(guān)的法律規(guī)定。
第三，接包的項(xiàng)目是會(huì)影響顧客（消費(fèi)者）購(gòu)買(mǎi)決策的活動(dòng)。表2中象限1的項(xiàng)目由于直接影響到顧客的購(gòu)買(mǎi)決策活動(dòng)，一旦顧客投訴或拒絕購(gòu)買(mǎi)，項(xiàng)目就面臨被“招回”的風(fēng)險(xiǎn)。
第四，接包項(xiàng)目所需的資產(chǎn)專(zhuān)用性和交易頻率高。項(xiàng)目所需的資產(chǎn)專(zhuān)用性很高，接包企業(yè)要進(jìn)行知識(shí)、技術(shù)、設(shè)備等專(zhuān)項(xiàng)投資，這些投資如果只能在單一客戶(hù)服務(wù)中使用，會(huì)造成規(guī)模不經(jīng)濟(jì)，還會(huì)形成資產(chǎn)被鎖定，從而導(dǎo)致接包商對(duì)發(fā)包商的依賴(lài)，喪失議價(jià)能力。項(xiàng)目的執(zhí)行如需要接―發(fā)包商之間經(jīng)常面對(duì)面或遠(yuǎn)程磋商、交流，交易頻率很高，會(huì)產(chǎn)生高昂的商務(wù)旅行、咨詢(xún)費(fèi)用，從而增加接包商的成本，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2．源于發(fā)包商的風(fēng)險(xiǎn)
合同簽訂中源于發(fā)包商的風(fēng)險(xiǎn)有以下四點(diǎn)：一是在簽訂合同前，發(fā)包商未給項(xiàng)目足夠的關(guān)注，對(duì)業(yè)務(wù)外包帶來(lái)的商業(yè)價(jià)值估計(jì)不足；二是發(fā)包企業(yè)管理層在把某個(gè)業(yè)務(wù)功能外包之前，發(fā)包商的期望沒(méi)有清楚地讓接包商了解；沒(méi)有給出明確的項(xiàng)目說(shuō)明，外包項(xiàng)目的必要條件和規(guī)范不明確，也沒(méi)有建立好衡量績(jī)效的基準(zhǔn)線(xiàn)；三是發(fā)包企業(yè)將業(yè)務(wù)外包之前，沒(méi)有讓內(nèi)部員工了解其意義，內(nèi)部支持形同虛設(shè)；四是發(fā)包企業(yè)對(duì)外包的成本估計(jì)不足，只愿接受最低的投標(biāo)價(jià)格。
合同執(zhí)行中源于發(fā)包商的風(fēng)險(xiǎn)有以下六點(diǎn)一是在外包合同執(zhí)行過(guò)程中發(fā)包商缺乏適當(dāng)?shù)捻?xiàng)目管理，缺乏對(duì)接包商的有效溝通、反饋、監(jiān)督、激勵(lì)；二是在服務(wù)外包合作的早期磨合階段，也就是項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移過(guò)渡期，發(fā)包商沒(méi)有分配優(yōu)秀的職員參與合作工作，或分配的成員缺乏外包經(jīng)驗(yàn)，必備的技術(shù)和積極的工作態(tài)度；三是發(fā)包商不在預(yù)先確定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)付款；四是發(fā)包商在合約期間變更項(xiàng)目范疇；五是項(xiàng)目執(zhí)行中，發(fā)包商參與外包項(xiàng)目合作的人員流動(dòng)性比較大，影響項(xiàng)目進(jìn)行的進(jìn)度；六是發(fā)包商以各種理由終止合同，導(dǎo)致接包活動(dòng)徹底失敗。
＊ 本文系2010年浙江省哲學(xué)社會(huì)科學(xué)規(guī)劃課題《承接服務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施研究》（編號(hào)：10CGYD24YB）的階段性研究成果
3．源于接包商自身的風(fēng)險(xiǎn)
合同簽訂中源于接包商的風(fēng)險(xiǎn)有以下五點(diǎn)：一是接包商對(duì)接包的成本估計(jì)不足，尤其是隱含的協(xié)調(diào)成本和售后服務(wù)成本估計(jì)不足，報(bào)價(jià)過(guò)低，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；二是接包商不十分了解發(fā)包商的技術(shù)環(huán)境和技術(shù)能力，因此不知道該流程細(xì)節(jié)要求以及發(fā)包商來(lái)的原流程運(yùn)作；三是接包商沒(méi)有充分參與外包合同的討論、制定，未弄清楚發(fā)包商的需求，未明確雙方各自的責(zé)任、權(quán)利與義務(wù)，急于簽約，這樣會(huì)造成合同風(fēng)險(xiǎn)；四是接包企業(yè)規(guī)模偏小，影響接單能力，也無(wú)法產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟(jì)；五是接包企業(yè)惡性競(jìng)爭(zhēng)，相互壓價(jià)，影響企業(yè)利潤(rùn)，也無(wú)法樹(shù)立整體品牌形象。
合同執(zhí)行中源于接包商的風(fēng)險(xiǎn)以下五點(diǎn)：一是接包商缺乏成功完成接包項(xiàng)目所需的知識(shí)、技能與作風(fēng)，導(dǎo)致接包商交付質(zhì)量無(wú)法滿(mǎn)足業(yè)主的期望，影響自身聲譽(yù)和后續(xù)接包；二是接包商人員流動(dòng)大。這樣會(huì)造成項(xiàng)目進(jìn)度受到影響，對(duì)于某些機(jī)密性較強(qiáng)的外包項(xiàng)目，容易引發(fā)商業(yè)機(jī)密泄露的風(fēng)險(xiǎn)；三是接包商缺乏相應(yīng)的外包經(jīng)驗(yàn)，不能與發(fā)包商進(jìn)行項(xiàng)目知識(shí)的有效傳遞，導(dǎo)致發(fā)包的業(yè)務(wù)不能與發(fā)包企業(yè)其他業(yè)務(wù)流程很好連接；四是接包商可能出現(xiàn)資金不足的現(xiàn)象；五是接包商可能存在“隱藏行為”的道德風(fēng)險(xiǎn)，不積極主動(dòng)與發(fā)包商進(jìn)行知識(shí)、技術(shù)、進(jìn)度的溝通，和發(fā)包商之間的關(guān)系不甚愉快。
4．源于發(fā)―接包商交易過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)
合同簽訂中源于發(fā)―接包商交易過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)有以下四點(diǎn)。一是發(fā)―接包商對(duì)合同文本術(shù)語(yǔ)理解偏差；二是簽訂的合同不夠完備，合同缺乏相關(guān)責(zé)任義務(wù)和懲罰的規(guī)定；三是合同缺乏靈活性和激勵(lì)性；四是合同是否指定第三方監(jiān)管不明確。
合同執(zhí)行中源于發(fā)―接包商交易過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)有兩點(diǎn)。一是發(fā)―接包企業(yè)在合同執(zhí)行的過(guò)程中缺乏有效的溝通；二是由于文化、語(yǔ)言上的障礙導(dǎo)致發(fā)-接包商溝通困難，或溝通過(guò)的問(wèn)題遭曲解。
5．源于外部環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)
一是由于發(fā)包國(guó)由于經(jīng)濟(jì)、政治或自然環(huán)境的巨變，造成外包政策變動(dòng)和發(fā)包需求的不穩(wěn)定；二是來(lái)自其他接包國(guó)激烈的競(jìng)爭(zhēng)；三是來(lái)自匯率的劇烈波動(dòng)。
三 接包企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范
接包企業(yè)應(yīng)針對(duì)上述提到的兩個(gè)階段和五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源的風(fēng)險(xiǎn)，采取不同的方式，進(jìn)行防范和規(guī)避，其總的思路是：充分的準(zhǔn)備、嚴(yán)密的合同設(shè)計(jì)和有力的監(jiān)控。下面是一些具體的方法和措施。
1．源于接包項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
第一，對(duì)擬接包項(xiàng)目有充分的了解和認(rèn)識(shí)。接包商應(yīng)就擬接包的項(xiàng)目與發(fā)包商充分的探討，了解完成該項(xiàng)目所需的專(zhuān)有知識(shí)、技術(shù)、設(shè)備，行業(yè)或法律規(guī)范，尤其是該項(xiàng)目在原發(fā)包企業(yè)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)或?qū)嵤┑臓顩r，預(yù)期達(dá)到的結(jié)果以及是否與顧客購(gòu)買(mǎi)決策密切相關(guān)的活動(dòng)。此外，還要了解該項(xiàng)目的市場(chǎng)報(bào)價(jià)、競(jìng)爭(zhēng)者狀況等。
第二，對(duì)擬接包項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)選擇。首先，對(duì)于擬接包的項(xiàng)目要按照表圖2進(jìn)行認(rèn)真分析，四個(gè)象限對(duì)號(hào)入座。象限1和2的活動(dòng)項(xiàng)目接包企業(yè)不適合接包，象限3和象限4應(yīng)該是接包企業(yè)重點(diǎn)選擇的項(xiàng)目；其次，對(duì)于資產(chǎn)專(zhuān)用性和交易頻率高的項(xiàng)目要謹(jǐn)慎接包。對(duì)于資產(chǎn)專(zhuān)用較高的項(xiàng)目，接包企業(yè)在擬接包前，一定要和客戶(hù)達(dá)成長(zhǎng)期外包協(xié)議或者要求發(fā)包企業(yè)共同投資，業(yè)務(wù)結(jié)束后，資產(chǎn)按一定比例折舊由發(fā)包企業(yè)購(gòu)買(mǎi)。對(duì)于交易頻率高的項(xiàng)目，要加強(qiáng)項(xiàng)目管理，合理節(jié)省交易費(fèi)用，并在報(bào)價(jià)中加上可能的交易費(fèi)用。
第三，對(duì)項(xiàng)目與企業(yè)內(nèi)外部因素進(jìn)行匹配分析。俗話(huà)說(shuō)：知己知彼百戰(zhàn)不勝。企業(yè)在了解了擬接包的項(xiàng)目，并進(jìn)行重點(diǎn)選擇之后，還要對(duì)企業(yè)的人員構(gòu)成、技術(shù)水平、財(cái)務(wù)狀況、固定資產(chǎn)規(guī)模、社會(huì)聲譽(yù)、組織文化、歷史負(fù)擔(dān)等，通過(guò)與項(xiàng)目進(jìn)行匹配分析，找出企業(yè)的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，并進(jìn)行羅列，還要對(duì)企業(yè)所處的外部環(huán)境有一個(gè)清楚的認(rèn)識(shí)，在項(xiàng)目―企業(yè)內(nèi)外部因素匹配分析的基礎(chǔ)上制定出不同于別的企業(yè)的戰(zhàn)略基礎(chǔ)。通過(guò)匹配分析，將項(xiàng)目的特征與自己的成本和收益進(jìn)行客觀評(píng)估，確實(shí)不適合自己做的項(xiàng)目要敢于放棄。
2．源于發(fā)包商的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
接包商遭遇的風(fēng)險(xiǎn)可能是由于發(fā)包商的原因造成的，但是多數(shù)情況下，接包商由于掌握了外包業(yè)務(wù)所需的專(zhuān)門(mén)技術(shù)，積累了比客戶(hù)更多外包實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，更有可能評(píng)估外包風(fēng)險(xiǎn)，有能力制定降低風(fēng)險(xiǎn)的策略。不過(guò)，接包商能否主動(dòng)幫助客戶(hù)減少客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)，還與他在交易中所處的地位有關(guān)。接包商主導(dǎo)源于發(fā)包商的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避主要有以下五點(diǎn)：
第一，積極主動(dòng)地與發(fā)包企業(yè)建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。戰(zhàn)術(shù)伙伴關(guān)系在本質(zhì)上是短期的、小范圍的、基于任務(wù)式的，其目主要是降低成本。戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，是企業(yè)間長(zhǎng)期合作的一種關(guān)系，接包商不僅僅是幫發(fā)包商降低成本，還幫其獲取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、提高供應(yīng)鏈效率。接包企業(yè)應(yīng)積極主動(dòng)的表現(xiàn)自己的誠(chéng)意，恪守各項(xiàng)承諾，并通過(guò)自身優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)獲得對(duì)方的信任，使其愿意與自己建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。
第二，合同簽訂前，與發(fā)包商充分討論溝通，科學(xué)估計(jì)外包的商業(yè)價(jià)值。發(fā)包企業(yè)為什么要考慮外包？這個(gè)問(wèn)題沒(méi)有弄清楚，就貿(mào)然行動(dòng)，只會(huì)增加失敗的機(jī)會(huì)。因此，承包企業(yè)在正式簽訂合同前，與發(fā)包企業(yè)充分的討論、溝通，可以澄清這一問(wèn)題。
將外包的商業(yè)價(jià)值進(jìn)行羅列，弄清楚這一問(wèn)題，發(fā)包企業(yè)可以有目的的制定外包計(jì)劃，接包企業(yè)可以盡早明確外包商的需求，評(píng)價(jià)自身實(shí)力早做準(zhǔn)備，確保項(xiàng)目的順利完成。
第三，合同簽訂前，與發(fā)包商仔細(xì)核算，科學(xué)估計(jì)外包成本。發(fā)包商的外包成本包括前期調(diào)研、決策成本、與接包商協(xié)商談判、合同擬訂的應(yīng)付賬款成本和合同變更成本、項(xiàng)目移交成本等，如果這些成本加起來(lái)大于內(nèi)置成本，如果外包的目的只是為了節(jié)省成本，就不應(yīng)該外包。
接包商的接包成本除了與發(fā)包商協(xié)商談判成本、新增設(shè)備的購(gòu)置成本、人員工資福利成本、售后服務(wù)成本，還有很大一筆成本就是與發(fā)包方的人員往來(lái)，隱藏的交易成本。
雙方只有在溝通交流的基礎(chǔ)上，仔細(xì)核算，對(duì)各自的成本構(gòu)成有了較為科學(xué)的估算之后，才能合理的報(bào)價(jià)和出價(jià)，簽訂雙贏合同。
第四，建議合作雙方派員共建外包項(xiàng)目管理委員會(huì)。發(fā)包商可建議合作雙方派員共建外包項(xiàng)目管理委員會(huì)，并且建議對(duì)方指定一名外包項(xiàng)目經(jīng)理，全程跟蹤或參與外包項(xiàng)目。這樣可以避免雙方疏于對(duì)項(xiàng)目的管理、缺乏有效的溝通和員工對(duì)該項(xiàng)目的支持造成的風(fēng)險(xiǎn)。
第五，建議合作雙方建立外包知識(shí)管理體系。建立知識(shí)管理體系有助于知識(shí)的吸收和傳遞，有助于將雙方企業(yè)雇員在服務(wù)過(guò)程中積累的個(gè)人經(jīng)驗(yàn)、向第三方學(xué)習(xí)的新知識(shí)、個(gè)別員工掌握的知識(shí)等隱性知識(shí)變?yōu)轱@性知識(shí)，將個(gè)人的知識(shí)變?yōu)榻M織的知識(shí)。這樣也會(huì)避免因?yàn)殛P(guān)鍵核心員工的流失，關(guān)鍵的知識(shí)、技術(shù)也隨之流失無(wú)存，給接―發(fā)包商帶來(lái)巨大的損失。還會(huì)為項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移節(jié)省時(shí)間，降低交易費(fèi)用。
3．源于接包商自身的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
第一，樹(shù)立全程風(fēng)險(xiǎn)管理觀念以增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。在接包的前期階段，接包企業(yè)一定要詳細(xì)的了解客戶(hù)的需求，詢(xún)問(wèn)項(xiàng)目難點(diǎn)及項(xiàng)目要求，在此基礎(chǔ)上對(duì)服務(wù)項(xiàng)目的難度進(jìn)行客觀的評(píng)估。另外，接包企業(yè)要在專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員及職工內(nèi)開(kāi)展廣泛的調(diào)研，并且結(jié)合企業(yè)自身的軟、硬件情況，以判斷企業(yè)是否真正具有服務(wù)項(xiàng)目的接包能力及運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目的盈利能力。在服務(wù)項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)階段，接包企業(yè)要將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)灌輸?shù)矫恳粋€(gè)員工的思想意識(shí)中，這樣，在服務(wù)項(xiàng)目生產(chǎn)的整個(gè)周期中，才能夠廣泛的聽(tīng)取意見(jiàn)與建議，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。
接包企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力可以通過(guò)兩種途徑：一是建立和完善風(fēng)險(xiǎn)事故的記錄與統(tǒng)計(jì)分析，這是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的原始數(shù)據(jù)依據(jù)；二是采用適合于接包企業(yè)的科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。
第二，對(duì)發(fā)包商進(jìn)行評(píng)估。對(duì)發(fā)包商進(jìn)行評(píng)估主要是評(píng)估發(fā)包商對(duì)該業(yè)務(wù)流程的了解程度、服務(wù)質(zhì)量考核方法，發(fā)包商的商業(yè)信譽(yù)、規(guī)模以及財(cái)務(wù)狀況等，前者關(guān)系到實(shí)施過(guò)程中發(fā)包商的滿(mǎn)意度以及雙方合作關(guān)系的建立，后者在于評(píng)估發(fā)包商能否及時(shí)并積極提供相關(guān)信息、幫助以及報(bào)酬問(wèn)題。
第三，積極加入行業(yè)協(xié)會(huì)，規(guī)范接包行為。企業(yè)家主導(dǎo)的行業(yè)協(xié)會(huì)的成立，規(guī)范行業(yè)行為，體現(xiàn)在四個(gè)方面：首先防止接包企業(yè)的惡性競(jìng)爭(zhēng)，相互壓價(jià)；其次避免接包企業(yè)“漫天要價(jià)”，嚇走發(fā)包商；其次，對(duì)接包企業(yè)的行業(yè)自律、服務(wù)要求等做出明確的規(guī)定，提高服務(wù)外包的總體水平，打造“中國(guó)服務(wù)”的整體品牌；再次，促進(jìn)接包企業(yè)甚至是互為競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的接包企業(yè)，通過(guò)建立企業(yè)聯(lián)盟、合資企業(yè)、合作企業(yè)、虛擬組織等形式，協(xié)調(diào)合作，共同提供外包服務(wù)；最后，游說(shuō)服務(wù)外包管理機(jī)構(gòu)制定國(guó)家行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確定承接離岸服務(wù)外包企業(yè)的認(rèn)定條件，建立離岸服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)基金，增強(qiáng)接包企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。
第四，接包企業(yè)自身要做大做強(qiáng)或做專(zhuān)做精提高抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。有條件的接包企業(yè)可以通過(guò)并購(gòu)、重組或虛擬聯(lián)盟等方式做大做強(qiáng)，有些中小企業(yè)暫時(shí)無(wú)法做大，可以通過(guò)走專(zhuān)業(yè)化道路做專(zhuān)做精以提高自身抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。
第五，接包企業(yè)要注意學(xué)習(xí)相關(guān)法律，注重了解發(fā)包方文化。接包商作為外包業(yè)務(wù)的承接主體，注重學(xué)習(xí)相關(guān)的法律，有利于在合同中維護(hù)自己的權(quán)益，也促使自己積極主動(dòng)的遵守法律的相關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行外包合同，不違約。
接包企業(yè)積極主動(dòng)的學(xué)習(xí)了解發(fā)包方、發(fā)包企業(yè)的文化，將有助于自己在接包過(guò)程中更好得了解對(duì)方的需求，避免交流障礙，節(jié)省交易費(fèi)用，也有助于和對(duì)方建立長(zhǎng)期合作的戰(zhàn)略聯(lián)盟關(guān)系。
第六，接包企業(yè)要和職員簽訂保密協(xié)定，并留住核心成員。接包企業(yè)要和參與服務(wù)外包項(xiàng)目的員工簽訂保密協(xié)定，嚴(yán)防關(guān)鍵技術(shù)和客戶(hù)信息、資料泄密，從而引發(fā)知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛和信譽(yù)受損。同時(shí)，對(duì)核心成員加強(qiáng)柔性管理，提高他們對(duì)組織的滿(mǎn)意度和忠誠(chéng)度，留住核心成員，這樣即可避免信息和技術(shù)的泄密的風(fēng)險(xiǎn)，又可避免核心人力資源的流失影響項(xiàng)目的進(jìn)度和質(zhì)量，還可節(jié)省招聘新員工及對(duì)新員工培訓(xùn)的費(fèi)用等。
4．源于交易過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)防范
第一，簽訂基于服務(wù)水平協(xié)議的雙贏服務(wù)外包合同。由于服務(wù)外包需要提供的服務(wù)具有無(wú)形性，為了減少發(fā)包商與接包商之間對(duì)服務(wù)質(zhì)量的期望落差，雙方擬訂一個(gè)完整的服務(wù)水平協(xié)議（SLA；SERVICE-LEVEL AGREEMEN），這是整個(gè)外包合約中不可或缺的一部分。
一份有效的SLA必須整合兩種元素：服務(wù)元素與管理元素。它通常包括如下條款：協(xié)議的目的、協(xié)議的主體、協(xié)議有效期、服務(wù)范圍、限定條件、服務(wù)等級(jí)目標(biāo)、服務(wù)等級(jí)指標(biāo)、獎(jiǎng)勵(lì)條款、處罰條款、例外情況、質(zhì)量報(bào)告、服務(wù)爭(zhēng)端的解決流程。這些條款在防范交易過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)作用如圖1所示：
第二，對(duì)服務(wù)水平協(xié)定中的概念進(jìn)行驗(yàn)證。在談?dòng)喨魏瓮獍灰字?，?duì)基于服務(wù)水平協(xié)議的合同中可能出現(xiàn)的一些關(guān)鍵術(shù)語(yǔ)或概念要進(jìn)行驗(yàn)證，這個(gè)概念驗(yàn)證的程序要從紙上驗(yàn)證進(jìn)入實(shí)體驗(yàn)證階段，既在真實(shí)的環(huán)境中進(jìn)行實(shí)驗(yàn)、示范，以便雙方充分理解其含義和要求，達(dá)成一致。
第三，雙方保證及時(shí)溝通。由于外包的不確定性，在合同執(zhí)行過(guò)程中，難免會(huì)有一些變化，比如企業(yè)的需求可能會(huì)隨著技術(shù)的變革和業(yè)務(wù)的需要有所變化，服務(wù)商可能會(huì)出現(xiàn)一些技術(shù)問(wèn)題而不能按合同規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)。這時(shí)，雙方就需要及時(shí)溝通，共同協(xié)商來(lái)解決。
第四，外包領(lǐng)導(dǎo)小組定期會(huì)晤檢查項(xiàng)目的執(zhí)行情況。發(fā)包經(jīng)理全職投入承包工作小組，及時(shí)溝通可以在很大程度上減少交易風(fēng)險(xiǎn)。合同簽訂前雙方高層主管及核心技術(shù)人員組成的外包領(lǐng)導(dǎo)小組定期會(huì)晤，對(duì)工作進(jìn)展定期檢查，匯報(bào)、溝通也是必不可少的。
5．源于外部環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
第一，接包市場(chǎng)多元化，接包業(yè)務(wù)多樣化。接包市場(chǎng)多元化，接包業(yè)務(wù)多樣化，可以有效應(yīng)對(duì)發(fā)包國(guó)外包政策變動(dòng)，外包需求劇烈波動(dòng)，給接包國(guó)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)。
首先，離岸接包市場(chǎng)要多元化．既要鞏固已形成本國(guó)比較優(yōu)勢(shì)的日韓市場(chǎng)，又要努力開(kāi)拓歐美市場(chǎng)和其他一些新興市場(chǎng)，改變接包市場(chǎng)過(guò)于集中的狀況，逐步建立起接包市場(chǎng)多元化的總體格局；其次，高度重視承接本土服務(wù)外包戰(zhàn)略。我們?cè)诠膭?lì)承接離岸服務(wù)外包同時(shí)，也要高度重視承接本土服務(wù)外包，這樣不僅可以規(guī)避來(lái)自發(fā)包國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治或自然環(huán)境的巨變?cè)斐赏獍袌?chǎng)需求劇烈波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，還可以規(guī)避接包國(guó)過(guò)于依賴(lài)國(guó)外市場(chǎng)導(dǎo)致其經(jīng)濟(jì)脆弱性加大的風(fēng)險(xiǎn)，以及匯率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)；最后，接包業(yè)務(wù)多樣化戰(zhàn)略。接包業(yè)務(wù)多樣化，就是說(shuō)我們既要做ITO，也要做BPO，還要做KPO，不斷向外包價(jià)值鏈高端延伸。
第二，加強(qiáng)企業(yè)戰(zhàn)略管理、結(jié)構(gòu)調(diào)整與同業(yè)有序競(jìng)爭(zhēng)。接包企業(yè)通過(guò)加強(qiáng)戰(zhàn)略管理、結(jié)構(gòu)調(diào)整與同業(yè)有序競(jìng)爭(zhēng)，形成整體國(guó)家整體競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，才能應(yīng)對(duì)其他接包國(guó)激烈的競(jìng)爭(zhēng)。
有一定實(shí)力的接包企業(yè)通過(guò)多種方式“做大做強(qiáng)”。通過(guò)“兼并、重組、聯(lián)合、上市”等資本運(yùn)作手段，迅速擴(kuò)大規(guī)模、奪取市場(chǎng)份額、增強(qiáng)其在國(guó)際市場(chǎng)上的總體競(jìng)爭(zhēng)力。那些目前還沒(méi)有實(shí)力“做大做強(qiáng)”的企業(yè)，也要進(jìn)行戰(zhàn)略管理，依靠國(guó)內(nèi)強(qiáng)大的市場(chǎng)需求，進(jìn)入某一個(gè)垂直細(xì)分市場(chǎng)，“做精做強(qiáng)”，并積極推行質(zhì)量體系認(rèn)證，使企業(yè)的業(yè)務(wù)水準(zhǔn)得到一個(gè)世界范圍的認(rèn)可。此外，接包企業(yè)要加強(qiáng)行業(yè)自律，規(guī)范接包行為，形成有序競(jìng)爭(zhēng)，在競(jìng)爭(zhēng)中合作，在合作競(jìng)爭(zhēng)，增強(qiáng)企業(yè)的業(yè)務(wù)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，擴(kuò)大企業(yè)的知名度。
第三，采用多種方式規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。首先，采用行業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略。對(duì)于外包企業(yè)來(lái)說(shuō)，“聯(lián)盟”或“集團(tuán)”的成立實(shí)際上就是一種應(yīng)對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)略；其次，擴(kuò)大國(guó)內(nèi)服務(wù)外包市場(chǎng)需求；再次，提高企業(yè)自身競(jìng)爭(zhēng)力，形成高端服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)鏈；最后，企業(yè)合理地對(duì)結(jié)算貨幣進(jìn)行管理，正確使用各種金融工具規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
參考文獻(xiàn)
［1］〔美〕多明主茲.企業(yè)外包實(shí)務(wù)［M］.北京：中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2007
［2］張?jiān)拼?IT服務(wù)外包及其執(zhí)行過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避研究［D］.華中科技大學(xué)博士學(xué)位論文，2005
［3］宋麗麗.跨國(guó)公司服務(wù)外包研究―東道國(guó)和承接方視角［D］.復(fù)旦大學(xué)博士學(xué)位論文，2008
［4］李計(jì)廣.我國(guó)企業(yè)承接服務(wù)外包的戰(zhàn)略選擇―風(fēng)險(xiǎn)及其規(guī)避［J］.經(jīng)濟(jì)管理，2008（10）
［5］王雅薇.IT外包實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)分析及控制［D］.吉林大學(xué)碩士學(xué)位論文，2007
［6］于強(qiáng).服務(wù)外包企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題研究［J］.會(huì)計(jì)之友，2009（20）
［7］規(guī)范外包流程.最大程度降低風(fēng)險(xiǎn)
［8］宋寒、但斌、張旭梅.我國(guó)企業(yè)承接離岸服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策［J］.軟科學(xué)，2010（10）
［9］黃玉杰、王文卓、張國(guó)梅.服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的控制機(jī)制研究［J］.企業(yè)活力，2009（9）
[論文摘要]對(duì)企業(yè)物流外包的決策進(jìn)行了深入分析。首先分析了企業(yè)的四種物流運(yùn)作方式，在此基礎(chǔ)上探討了影響物流外包決策的三種因素，進(jìn)而提出了物流外包分析矩陣和物流外包決策分析流程。
自從80年代以來(lái)，外包（outsourcing）已成為企業(yè)運(yùn)營(yíng)的一大趨勢(shì)。許多企業(yè)，包括生產(chǎn)企業(yè)，也包括流通企業(yè)，越來(lái)越多的企業(yè)摒棄了“大而全”的傳統(tǒng)意識(shí)，將有限的資源集中在核心業(yè)務(wù)上，從而紛紛將自己的全部或部分非核心業(yè)務(wù)外包出去。在所有業(yè)務(wù)外包中，物流業(yè)務(wù)外包是發(fā)展最快、應(yīng)用最廣、最為普及、最受歡迎的一種外包業(yè)務(wù)。這就給人一種錯(cuò)覺(jué)，那就是所有的企業(yè)都必須將物流業(yè)務(wù)外包，實(shí)際情況并非如此。那么如何進(jìn)行企業(yè)物流外包決策呢？
一、企業(yè)物流運(yùn)作方式
企業(yè)的物流運(yùn)作方式有以下四種：
（一）自營(yíng)物流：以沃爾瑪為代表的企業(yè)，把物流作為企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，自營(yíng)物流。
（二）直接使用第二方物流：對(duì)許多中小型企業(yè)來(lái)說(shuō)，物流活動(dòng)并不很復(fù)雜，加上客觀存在的一些原因，企業(yè)自己完成對(duì)第二方物流的整合。
（三）使用第三方物流：將物流活動(dòng)外包，是近年來(lái)企業(yè)專(zhuān)注核心業(yè)務(wù)的結(jié)果。
（四）部分自理，部分使用第三方物流：這類(lèi)企業(yè)往往在原料物流上自理，而利用第三方物流的管理能力和配送能力為企業(yè)節(jié)約物流成本和提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。
二、企業(yè)物流外包的潛在風(fēng)險(xiǎn)
物流外包已為眾多企業(yè)，特別是外資企業(yè)及跨國(guó)公司所采用，發(fā)展迅速，但物流外包在實(shí)際運(yùn)作中還存在一些問(wèn)題。因此，企業(yè)在實(shí)施物流外包這種物流形式之前，需要對(duì)物流外包的潛在風(fēng)險(xiǎn)做詳細(xì)的分析，以制定應(yīng)對(duì)策略，有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。
企業(yè)物流外包的潛在風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾個(gè)方面：
（一）外包控制不足。外包常常會(huì)使企業(yè)失去對(duì)一些產(chǎn)品或服務(wù)的控制，從而增加了企業(yè)正常生產(chǎn)的不確定性。企業(yè)在外包的過(guò)程中有可能由于喪失對(duì)外包的控制而影響整個(gè)業(yè)務(wù)的發(fā)展。
（二）增大外包依賴(lài)風(fēng)險(xiǎn)。長(zhǎng)期依賴(lài)某一個(gè)第三方物流服務(wù)商對(duì)企業(yè)的資本投資、效率提高具有潛在的好處，但同時(shí)又會(huì)使第三方物流服務(wù)商滋生自滿(mǎn)情緒而讓企業(yè)難以控制。
（三）內(nèi)部員工抵制。企業(yè)物流外包往往會(huì)影響企業(yè)的內(nèi)部業(yè)務(wù)流程，需要企業(yè)的內(nèi)部業(yè)務(wù)流程重組，這個(gè)過(guò)程很可能對(duì)所有員工都產(chǎn)生影響，受到企業(yè)內(nèi)部員工的抵制而對(duì)企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生負(fù)面影響。
（四）降低用戶(hù)滿(mǎn)意度。企業(yè)過(guò)于依賴(lài)第三方物流服務(wù)商，又無(wú)法控制或影響他們，使企業(yè)不能取得所需的用戶(hù)需要信息，從而影響企業(yè)的產(chǎn)品改進(jìn)。從長(zhǎng)期來(lái)看，由于對(duì)物流活動(dòng)的失控可能阻礙核心業(yè)務(wù)與物流活動(dòng)之間的聯(lián)系而降低用戶(hù)滿(mǎn)意度。
（五）企業(yè)利益受損。物流活動(dòng)的長(zhǎng)期外包，會(huì)使第三方物流服務(wù)商認(rèn)為企業(yè)缺乏專(zhuān)家技術(shù)，因此抬高物流服務(wù)的價(jià)格或提供較差的物流服務(wù)，從而使企業(yè)蒙受損失。
綜上所述，物流外包雖然具有成本節(jié)約等方面的優(yōu)勢(shì)，但同時(shí)隱藏著潛在的風(fēng)險(xiǎn)。這也是有些企業(yè)放棄物流外包而選擇物流自營(yíng)的原因之一。因此，企業(yè)需要進(jìn)行物流決策：物流活動(dòng)是完全依賴(lài)第三方物流服務(wù)商而承擔(dān)一些風(fēng)險(xiǎn)，還是自身培養(yǎng)一些技術(shù)專(zhuān)家來(lái)防范相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。
三、企業(yè)物流外包決策模式
到底使用哪種物流運(yùn)作方式，必須對(duì)企業(yè)的物流進(jìn)行戰(zhàn)略上的考慮。
（一）識(shí)別企業(yè)核心能力(Key Competence)
企業(yè)核心力量是企業(yè)組織內(nèi)部一系列互補(bǔ)的技能和知識(shí)的組合。它具有價(jià)值優(yōu)越性、差異性、難代替性、可延伸性等特征。對(duì)企業(yè)的核心力量和非核心力量進(jìn)行區(qū)分是非常困難的。企業(yè)在某一業(yè)務(wù)上的突出業(yè)績(jī)并不意味著該項(xiàng)業(yè)務(wù)就一定是戰(zhàn)略核心的一部分。在識(shí)別了本企業(yè)的核心力量之后，也就明確了非核心的能力。
（二）物流外包決策考慮因素
從某種意義講，物流是一種思考問(wèn)題的方式。對(duì)于任一物流活動(dòng)，都存在著自己做或外購(gòu)的決策。對(duì)于企業(yè)而言，物流外包決策的依據(jù)有以下幾個(gè)方面：
1．物流對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略的影響
Hamel等BPR專(zhuān)家認(rèn)為：“一個(gè)組織應(yīng)該將價(jià)值創(chuàng)造體系中的每項(xiàng)活動(dòng)定義為一種服務(wù)；仔細(xì)分析每項(xiàng)服務(wù)活動(dòng)，看其是否能成為世界最佳；對(duì)于那些不能通過(guò)公司內(nèi)部供應(yīng)成為世界最佳的活動(dòng)，就將其取消、外包或與他人合作”。如果自營(yíng)物流不是企業(yè)的核心力量，并且通過(guò)自身努力難以達(dá)到最佳，那么，從企業(yè)戰(zhàn)略上考慮，應(yīng)將有限的資源投入到企業(yè)的核心業(yè)務(wù)，從而將物流外包。另外我們還要看到外包存在的風(fēng)險(xiǎn)。
2．物流對(duì)企業(yè)降低成本的影響
降低成本往往是使用第三方物流的最原始的動(dòng)機(jī)。由于第三方物流提供商往往擁有規(guī)模、專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)、管理經(jīng)驗(yàn)等方面的優(yōu)勢(shì)，這些都是降低成本的重要驅(qū)動(dòng)因素，因此企業(yè)可以借此獲得較為顯著的成本降低。據(jù)美智管理顧問(wèn)公司與中國(guó)倉(cāng)儲(chǔ)協(xié)會(huì)2002年對(duì)第三方物流市場(chǎng)狀況的調(diào)查表明：有33%的企業(yè)選擇第三方物流的原因是降低成本，占第一主要原因，而專(zhuān)注企業(yè)核心業(yè)務(wù)、提高服務(wù)水平和質(zhì)量、減化復(fù)雜流程、增強(qiáng)供應(yīng)鏈的靈活性分別占27%、24%、13%、3%。
物流總成本的計(jì)算公式如下：
D=T+S+L+FW+VW+P+C
式中：D為物流系統(tǒng)總成本；T為系統(tǒng)運(yùn)輸總成本；S為庫(kù)存維持費(fèi)用；L為批量成本；FW為系統(tǒng)總固定倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用；VW為系統(tǒng)總變動(dòng)倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用；P為訂單處理和信息費(fèi)用；C為客戶(hù)服務(wù)費(fèi)用。
3．物流對(duì)企業(yè)提高服務(wù)水平的影響
物流實(shí)際上是服務(wù)水平與物流成本的一種權(quán)衡。企業(yè)使用第三方物流的目的，在于以更少的成本達(dá)到目前的服務(wù)水平，或以現(xiàn)有的成本達(dá)到更高的服務(wù)水平，或增加少量成本，以實(shí)現(xiàn)服務(wù)水平的大提升。
4．物流外包對(duì)企業(yè)形象的影響
當(dāng)前制造企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)集中體現(xiàn)在低成本、高質(zhì)量和準(zhǔn)時(shí)交貨等方面，其中低成本和高質(zhì)量可由制造企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中加以控制，但往往容易在交貨時(shí) 間和售后服務(wù)質(zhì)量等方面做得不盡人意，這在很大程度上影響企業(yè)的形象和顧客滿(mǎn)意度。因此將物流外包給第三方物流供應(yīng)商可以使客戶(hù)得到優(yōu)質(zhì)的物流服務(wù)，從而 縮短定單的備貨周期，有效地滿(mǎn)足顧客多樣化的需求，使制造企業(yè)全面提升客戶(hù)服務(wù)質(zhì)量，提高顧客滿(mǎn)意度。
5．物流外包對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的影響
制造企業(yè)進(jìn)行物流外包時(shí)，可以通過(guò)外向資源配置，分散由政府、經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)等因素產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。制造企業(yè)利用第三方物流供應(yīng)商的專(zhuān)業(yè)和規(guī)模優(yōu)勢(shì)對(duì)物流進(jìn)行整合，可以更好地控制其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和物流活動(dòng)中找到一種平衡，保持兩者之間的連續(xù)性，使企業(yè)的物流成本和總成本都達(dá)到最低，從而使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)得到分擔(dān)。
參考文獻(xiàn)
[1]駱溫平：《第三方物流---理論、操作與案例》，上海社會(huì)科學(xué)出版社，2001。
[2]郝聚民：《第三方物流》，四川人民出版社，2002。
關(guān)鍵詞：IT外包 關(guān)系期限 影響因素
1.研究回顧
目前，國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)IT外包運(yùn)作過(guò)程中雙方合作關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)管理，特別是運(yùn)作過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行了大量研究并得出了有效的結(jié)論。
董堅(jiān)峰，肖麗艷（2008）針對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)提出可以根據(jù)客戶(hù)和供應(yīng)商的關(guān)系程度決定外包實(shí)施中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控級(jí)別。章寧，孫寶文（2009）基于委托理論，從服務(wù)接收方和服務(wù)提供方兩個(gè)角度對(duì)BPO伙伴關(guān)系進(jìn)行分析。
本文是以IT外包關(guān)系期為出發(fā)點(diǎn)，基于相關(guān)理論，確定影響IT外包關(guān)系期的風(fēng)險(xiǎn)因素，提出了研究假設(shè)。
2.理論與假設(shè)
2.1基于核心能力理論的ITO期限選擇
ITO的目標(biāo)在于提高核心競(jìng)爭(zhēng)力，而核心競(jìng)爭(zhēng)力是組織通過(guò)長(zhǎng)期的不斷學(xué)習(xí)逐漸積累起來(lái)的、獨(dú)特的、難以模仿的知識(shí)和技能，它是企業(yè)長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的源泉。通過(guò)非核心IT活動(dòng)的外包，客戶(hù)公司可以更加關(guān)注自己的核心業(yè)務(wù)，而且在IT外包的過(guò)程中，通過(guò)與供應(yīng)商交流和學(xué)習(xí)，客戶(hù)公司也有可能會(huì)增強(qiáng)自身的核心能力。
H1：核心競(jìng)爭(zhēng)力的保持能力越強(qiáng)，IT外包關(guān)系期限越長(zhǎng)；反之，期限越短。
2.2 基于資源依賴(lài)?yán)碚摰腎TO期限選擇
資源依賴(lài)?yán)碚摫砻?，如果組織不能自給自足就會(huì)更加依賴(lài)外部資源。然而，如果外包的IT活動(dòng)對(duì)客戶(hù)的IT產(chǎn)品或服務(wù)有重要戰(zhàn)略影響，則客戶(hù)公司很可能希望與供應(yīng)商建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系，將外包的IT活動(dòng)視為公司戰(zhàn)略的重要組成部分。
H2：IT活動(dòng)的戰(zhàn)略重要性越大，IT外包關(guān)系期限越長(zhǎng)；反之，期限越短。
2.3 基于交易成本理論的ITO期限選擇
交易成本理論將交易成本分為事前交易成本和事后交易成本。事前交易成本包括談判成本、簽約成本和保障契約成本等；事后交易成本包括適應(yīng)性成本、討價(jià)還價(jià)的成本、建構(gòu)及運(yùn)營(yíng)成本和約束成本等。這些成本是決定組織經(jīng)濟(jì)活動(dòng)效率的關(guān)鍵因素，也會(huì)對(duì)IT外包關(guān)系期限產(chǎn)生重要影響。其中，不確定性因素可能會(huì)導(dǎo)致雙方交易成本的急劇增長(zhǎng)，也降低了合作關(guān)系的穩(wěn)定性。
H3：不確定性因素對(duì)IT外包關(guān)系期限有一定的負(fù)向影響，不確定因素越多，IT外包關(guān)系期限越短；反之，期限越長(zhǎng)。
特定關(guān)系投資是指IT外包定的知識(shí)、技術(shù)和其他客戶(hù)要求的專(zhuān)用資產(chǎn)。交易中資產(chǎn)的專(zhuān)用性越高，則資產(chǎn)的其他用途就越受到限制。
H4：特定關(guān)系投資對(duì)IT外包關(guān)系期限有一定的正向影響，特定關(guān)系投資資源越多，IT外包關(guān)系期限越長(zhǎng)；反之，期限越短。
當(dāng)交易的規(guī)模很大而且非常重要的時(shí)候，雙方更趨向于建立一種長(zhǎng)期的相互信任的合作關(guān)系，這種合作關(guān)系會(huì)增加外包的穩(wěn)定性，也會(huì)減少監(jiān)控費(fèi)用的支出，從而降低交易成本。
H5：交易規(guī)模越大，IT外包關(guān)系期限越長(zhǎng)；反之，期限越短。
2.4 基于委托理論的ITO期限選擇
委托理論是以非對(duì)稱(chēng)信息博弈論為基礎(chǔ)，在交易過(guò)程中可能會(huì)出現(xiàn)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。供應(yīng)商通常比客戶(hù)更熟悉IT活動(dòng)，這種有利于服務(wù)供應(yīng)商的信息非對(duì)稱(chēng)性會(huì)增強(qiáng)供應(yīng)商的議價(jià)能力和供應(yīng)商的機(jī)會(huì)主義行為，進(jìn)而損害客戶(hù)利益以及雙方的合作關(guān)系。
H6：機(jī)會(huì)主義行為的存在對(duì)IT外包關(guān)系期限有著負(fù)向影響，機(jī)會(huì)主義行為存在的可能性越大，IT外包關(guān)系期限越短；反之，期限越長(zhǎng)。
由于外包市場(chǎng)的不確定性因素和信息不對(duì)稱(chēng)，在交易過(guò)程中可能存在合同執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)。在合同執(zhí)行過(guò)程中，雙方對(duì)合同的理解不一致會(huì)導(dǎo)致提供的服務(wù)與要求不符，引起爭(zhēng)執(zhí)和糾紛，損害雙方的合作關(guān)系。
H7：合同的完整性越好，IT外包關(guān)系期限越長(zhǎng)；反之，期限越短。
2.5 基于社會(huì)交換理論的ITO期限選擇
社會(huì)交換理論將外包關(guān)系理解為雙方特定的相互作用的過(guò)程，雙方分別為對(duì)方開(kāi)展活動(dòng)并交換有價(jià)值的資源。社會(huì)交換理論認(rèn)為供應(yīng)商和客戶(hù)關(guān)系的結(jié)束或持續(xù)依賴(lài)于雙方對(duì)關(guān)系和外包效果的滿(mǎn)意程度。
H8：外包效果的滿(mǎn)意度越好，IT外包關(guān)系期限越長(zhǎng)；反之，期限越短。
如果雙方能夠建立和保持相互理解和信任的合作關(guān)系，那么雙方獲得的利益會(huì)隨著時(shí)間延長(zhǎng)而增長(zhǎng)。另外，客戶(hù)和服務(wù)供應(yīng)商的關(guān)系越融洽，則雙方越能夠通過(guò)及時(shí)的溝通與協(xié)商來(lái)應(yīng)對(duì)突發(fā)事件和不確定性因素，而且雙方能夠共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，使外包活動(dòng)得以順利完成。
H9：關(guān)系的融洽性越好，IT外包關(guān)系期限越長(zhǎng)；反之，期限越短。
通過(guò)上述理論分析表明，本文總結(jié)出影響IT外包關(guān)系期限的重要變量包括不確定性因素、特定關(guān)系投資、交易規(guī)模、合同的完整性、IT外包活動(dòng)的戰(zhàn)略重要性、機(jī)會(huì)主義行為、核心競(jìng)爭(zhēng)力的保持、關(guān)系的融洽性和外包效果十項(xiàng)。另外，將組織規(guī)模、外包經(jīng)驗(yàn)和外包IT活動(dòng)的類(lèi)型作為控制變量進(jìn)行研究。
3.研究結(jié)論及進(jìn)一步的研究方向
本論文分析了影響IT外包關(guān)系期限的因素，確定了影響IT外包關(guān)系期限的九項(xiàng)指標(biāo)。本文的研究局限于理論分析和提出假設(shè)，沒(méi)有采取大量樣本進(jìn)行實(shí)證分析以檢驗(yàn)?zāi)Ｐ偷臏?zhǔn)確性。因此，未來(lái)的研究可以采用實(shí)證分析檢驗(yàn)本文的研究假設(shè)，也可以結(jié)合IT外包實(shí)際的合作時(shí)間采用生存分析的方法進(jìn)行更為深入的研究，以確定這些因素對(duì)IT外包關(guān)系期限的具體影響。
參考文獻(xiàn)：
[1]董堅(jiān)峰，肖麗艷.IT外包商選擇和管理中的風(fēng)險(xiǎn)及其管理策略，重慶科技學(xué)院學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2008.12：85
[2]章寧，孫寶文.業(yè)務(wù)流程外包伙伴關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)管理，經(jīng)濟(jì)管理，2009.3：133-138
Abstract： Financial service outsourcing has become an increasingly important way for commercial banks to enhance their competition， but the various risks hidden in the service outsourcing activities will affect the outcome greatly； therefore it poses a question for the decision-makers of commercial banks to be aware and take effective measures to avoid the risks. The paper discusses the origins and forms of the risks from the four sides： the employers （banks）， the clients （suppliers）， interaction between them and external surroundings， on the basis of which countermeasures against risks are discussed about internal management and external supervision in service outsourcing of commercial banks.
關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行；服務(wù)外包；風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)策分析
Key words： commercial banks；service outsourcing；risks；analysis of countermeasures
中圖分類(lèi)號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2013）02-0171-03
0 引言
近年來(lái)，隨著金融行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇、服務(wù)外包業(yè)快速發(fā)展，中國(guó)商業(yè)銀行的服務(wù)外包業(yè)務(wù)也加快了發(fā)展速度。自90年代商業(yè)銀行服務(wù)外包業(yè)務(wù)開(kāi)始發(fā)展至今，目前我國(guó)五大國(guó)有商業(yè)銀行的軟件開(kāi)發(fā)、技術(shù)研究、支持推廣業(yè)務(wù)均外包給了隸屬于總行的軟件開(kāi)發(fā)中心，其他中小商業(yè)銀行則多采用將信息技術(shù)服務(wù)外包給專(zhuān)業(yè)公司[1]。然而目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行服務(wù)外包基本限于IT服務(wù)外包，另外后勤服務(wù)屬于商業(yè)銀行的傳統(tǒng)服務(wù)外包業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)形式單一。同時(shí)，由于中國(guó)商業(yè)銀行受制于體制弊端、不健全的風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系、尚待完善的法律監(jiān)管等，其服務(wù)外包業(yè)務(wù)在開(kāi)始后便出現(xiàn)了一個(gè)外包業(yè)務(wù)面狹窄和發(fā)展緩慢的狀態(tài)。
《金融服務(wù)外包征求意見(jiàn)稿》將金融服務(wù)外包定義為：“受監(jiān)管實(shí)體在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上，利用外包服務(wù)商來(lái)實(shí)施原由受監(jiān)管實(shí)體進(jìn)行的業(yè)務(wù)活動(dòng)?！盵2]目前，針對(duì)金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理的研究可歸結(jié)為定性和定量為主兩大類(lèi)。定性研究著重分析金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型和相關(guān)對(duì)策建議，而定量分析更多側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與度量。
定性研究方面：曹淑艷[3]分析了常見(jiàn)的四大金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，并認(rèn)為四大風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于：外包合同、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)變更、銀行機(jī)密信息外泄、產(chǎn)生依賴(lài)性。陳福明[4]針對(duì)金融服務(wù)外包中存在的外包失敗風(fēng)險(xiǎn)、外包收益分配的不確定性風(fēng)險(xiǎn)、信息不對(duì)稱(chēng)誘發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)等提出了：提升自我防范、外包商信用評(píng)級(jí)、完善配套法律框架、利用合同控制外包風(fēng)險(xiǎn)、改善法律制度環(huán)境的五大策略。曾康霖[5]認(rèn)為在外包過(guò)程中有3個(gè)環(huán)節(jié)需要注意，即選擇外包業(yè)務(wù)、選擇外包商、管理外包雙方的伙伴關(guān)系，并對(duì)健全我國(guó)金融服務(wù)外包監(jiān)管制度提出政策建議。
定量研究方面：蔣歡[6]運(yùn)用戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的理論與方法構(gòu)建了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并利用風(fēng)險(xiǎn)矩陣分析法對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)事件的重要性進(jìn)行排序，以此進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。J·P·Morgan[7]運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)值測(cè)定法，將風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的影響分為5個(gè)等級(jí)。通過(guò)定量化的調(diào)查，對(duì)服務(wù)外包過(guò)程中的具體風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度和發(fā)生概率進(jìn)行加權(quán)平均，得出各項(xiàng)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和損失大小，以此控制風(fēng)險(xiǎn)。劉小軍等[8]建立了基于完全信息的金融服務(wù)外包靜態(tài)博弈模型，強(qiáng)調(diào)了完善金融服務(wù)外包配套法律框架及健全相應(yīng)的監(jiān)管制度對(duì)控制金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的重要性。江暢等[9]運(yùn)用結(jié)構(gòu)方程模型（SEM），通過(guò)因素分析與路徑分析相結(jié)合的統(tǒng)計(jì)方法，對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)外包過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)與績(jī)效之間的關(guān)系進(jìn)行了研究，最終根據(jù)所得的風(fēng)險(xiǎn)與績(jī)效的相關(guān)性數(shù)據(jù)，確定主要風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。
綜合以上文獻(xiàn)可見(jiàn)，由于中國(guó)金融服務(wù)外包起步較晚，且仍處于發(fā)展階段，在服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理的研究方面以定性研究居多，且多是基于巴塞爾委員會(huì)歸納的十種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究的；定量研究雖較為嚴(yán)謹(jǐn)，但對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量結(jié)果仍然難以準(zhǔn)確量化，對(duì)實(shí)際的服務(wù)外包活動(dòng)的參考作用有限；同時(shí)，已有研究對(duì)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理鮮有涉及，而成功的金融服務(wù)外包需達(dá)到戰(zhàn)略、戰(zhàn)術(shù)、運(yùn)營(yíng)、人員等多方面的融合，其風(fēng)險(xiǎn)管理必將涉及內(nèi)部治理層面。本文基于不同的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)，進(jìn)而探討商業(yè)銀行如何通過(guò)機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范與管理。
1 商業(yè)銀行服務(wù)外包的主要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源
巴塞爾聯(lián)合論壇在《金融服務(wù)外包》文件中將金融服務(wù)外包的主要風(fēng)險(xiǎn)歸納為以下十種：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)，退包風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，履約風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管障礙風(fēng)險(xiǎn)，集中和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，巴塞爾新資本協(xié)議指出了銀行業(yè)的三大風(fēng)險(xiǎn)（信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)）的內(nèi)容，對(duì)各國(guó)對(duì)銀行服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的界定有著深刻影響。然而，存在的弊端是，巴塞爾協(xié)議是從監(jiān)管者角度定義三大風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容的，因此更多地滿(mǎn)足了監(jiān)管當(dāng)局的實(shí)際需要，但不能完全滿(mǎn)足銀行自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的需求。筆者根據(jù)商業(yè)銀行服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的不同來(lái)源，總結(jié)出存在于商業(yè)銀行服務(wù)外包中的主要風(fēng)險(xiǎn)，以便進(jìn)一步有針對(duì)性地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策研究。
來(lái)自銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。它是指銀行在決定是否要開(kāi)展服務(wù)外包及選擇服務(wù)外包內(nèi)容的決策過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。具體引起該風(fēng)險(xiǎn)的因素有：商業(yè)銀行未準(zhǔn)確定位合適的金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行與外包商的戰(zhàn)略目標(biāo)不一致，商業(yè)銀行對(duì)外包商的了解、檢查和監(jiān)控不力等。
來(lái)源于外包商的主要風(fēng)險(xiǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)，履約風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是外包商因技術(shù)故障、操作差錯(cuò)、內(nèi)控不嚴(yán)導(dǎo)致客戶(hù)資料保密性受損或無(wú)充足的財(cái)力來(lái)完成外包工作。信用風(fēng)險(xiǎn)是主要由外包商信譽(yù)不佳或者經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化等原因引起的外生性風(fēng)險(xiǎn)。履約風(fēng)險(xiǎn)是外包商完成服務(wù)外包的能力強(qiáng)弱在銀行服務(wù)外包執(zhí)行階段存在的風(fēng)險(xiǎn)。
來(lái)源于雙方交互過(guò)程的主要風(fēng)險(xiǎn)：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，退包風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指在服務(wù)外包的制定、履行合同過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，具體的風(fēng)險(xiǎn)因子包括合同條款的準(zhǔn)確度（對(duì)歸責(zé)等情況說(shuō)明準(zhǔn)確）、合同條款的完善度（對(duì)違約情況等說(shuō)明完善）等。退包風(fēng)險(xiǎn)是指銀行綜合考慮評(píng)估后決定中斷外包服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，具體風(fēng)險(xiǎn)因子包括繼續(xù)外包的成本增加、外包商違約中斷等。
來(lái)源于外部環(huán)境的主要風(fēng)險(xiǎn)：監(jiān)管障礙風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管障礙風(fēng)險(xiǎn)是指由于國(guó)家缺乏專(zhuān)門(mén)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管金融服務(wù)外包的各交易環(huán)節(jié)或其監(jiān)管力度不夠，導(dǎo)致銀行在交易過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)是指由于國(guó)家相關(guān)金融服務(wù)外包法律法規(guī)不健全不完善，致使銀行在交易過(guò)程中存在風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是指由于外部市場(chǎng)環(huán)境影響，導(dǎo)致商業(yè)銀行在決策、交易過(guò)程中存在風(fēng)險(xiǎn)，具體包括債務(wù)國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)、金融及社會(huì)環(huán)境發(fā)生變化，從而可能給債權(quán)國(guó)金融機(jī)構(gòu)權(quán)益造成損失的風(fēng)險(xiǎn)等。
2 我國(guó)商業(yè)銀行服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與管理對(duì)策
2.1 完善商業(yè)銀行服務(wù)外包的內(nèi)部治理
2.1.1 識(shí)別最合適的金融外包業(yè)務(wù) 識(shí)別最合適外包的業(yè)務(wù)，確定自身業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的核心產(chǎn)品和核心市場(chǎng)，是實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)外包的前提和基礎(chǔ)。商業(yè)銀行在進(jìn)行外包決策時(shí)，應(yīng)結(jié)合自身機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀，包括商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力、自身業(yè)務(wù)水平等，綜合考慮銀行信息安全、外包商信譽(yù)等風(fēng)險(xiǎn)因素，權(quán)衡利弊，選擇合適的業(yè)務(wù)進(jìn)行外包，在保證信息安全、外包商與銀行自身都保持正常運(yùn)作的狀況下，求得利益最大化。
2.1.2 合理地選擇服務(wù)商 外包商的業(yè)務(wù)水平直接關(guān)系到外包活動(dòng)的成敗，因此服務(wù)商的選擇對(duì)商業(yè)銀行的管理層來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。服務(wù)外包決策者應(yīng)聽(tīng)取來(lái)自?xún)?nèi)部或外部法律、人力資源、財(cái)務(wù)專(zhuān)家的意見(jiàn)，結(jié)合自身的業(yè)務(wù)需求，通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研對(duì)外包商信用及技術(shù)水平、管理水平評(píng)級(jí)，做出最優(yōu)選擇。此外，加強(qiáng)與外包商的溝通，使其能正確理解了商業(yè)銀行的需求，同時(shí)管理外包雙方的伙伴關(guān)系。通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行與供應(yīng)商關(guān)系的有效管理，同時(shí)充分考慮到外包商的利益，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)與外包商結(jié)成穩(wěn)固的、有彈性的伙伴關(guān)系，達(dá)到雙贏。
2.1.3 設(shè)立專(zhuān)門(mén)的服務(wù)外包監(jiān)管委員會(huì) COSO的報(bào)告、澳大利亞證券交易所（Australian Stock Exchange）及相關(guān)文獻(xiàn)指出了內(nèi)部控制、公司治理與風(fēng)險(xiǎn)管理三者間的關(guān)系：內(nèi)部控制是公司治理的基礎(chǔ)，而風(fēng)險(xiǎn)管理包含內(nèi)部控制；公司治理是內(nèi)部控制的環(huán)境要素之一，是內(nèi)部控制的前提，而風(fēng)險(xiǎn)管理包含內(nèi)部控制；內(nèi)部控制與公司治理是嵌合關(guān)系，而風(fēng)險(xiǎn)管理包含內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)管理是公司治理的核心，二者相互制衡。筆者認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理是公司治理的重要部分，應(yīng)加大風(fēng)險(xiǎn)管理的力度，成立專(zhuān)門(mén)的服務(wù)外包監(jiān)管委員會(huì)，同時(shí)，讓董事會(huì)了解金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量信息，以達(dá)到有效的內(nèi)部控制。
服務(wù)外包監(jiān)管委員會(huì)應(yīng)明確其自身的以下職責(zé)：分析外包環(huán)境，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素；對(duì)外包商信譽(yù)、管理水平、技術(shù)水平等進(jìn)行全面評(píng)估；對(duì)服務(wù)外包過(guò)程的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督控制以求在源頭上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和控制；掌握與金融服務(wù)外包相關(guān)的法律條文，保障自身的權(quán)益；隨時(shí)掌握市場(chǎng)的相關(guān)信息，并以此及時(shí)對(duì)外包服務(wù)策略進(jìn)行調(diào)整。
2.2 加強(qiáng)商業(yè)銀行服務(wù)外包的外部監(jiān)管 商業(yè)銀行在實(shí)施服務(wù)外包中，不僅受自身特殊性和內(nèi)部環(huán)境影響，外部環(huán)境也將在外包服務(wù)中產(chǎn)生關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，阻礙金融服務(wù)外包的發(fā)展。在本文對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)外包過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)分析可以了解到，法律風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是兩個(gè)主要外部影響風(fēng)險(xiǎn)，下文將具體對(duì)這兩項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)提出相關(guān)規(guī)避對(duì)策和建議。
2.2.1 建立和完善相關(guān)法律法規(guī) 在外包過(guò)程中，金融機(jī)構(gòu)將自己的部分或全部信息提供給外包服務(wù)商開(kāi)發(fā)、運(yùn)行和管理，其間外包服務(wù)商及其員工有獲準(zhǔn)接觸金融機(jī)構(gòu)秘密及機(jī)密資料的權(quán)力，這樣金融機(jī)構(gòu)的商業(yè)秘密及其相關(guān)信息就極有可能會(huì)泄漏給競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，從而使金融機(jī)構(gòu)面臨著戰(zhàn)略泄漏和知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛風(fēng)險(xiǎn)。以歐盟為例，其于1995年通過(guò)了《個(gè)人數(shù)據(jù)資料處理和自由轉(zhuǎn)移的命令》（即95指令），使得歐盟會(huì)員國(guó)紛紛按照該指令對(duì)個(gè)人資料保護(hù)立法進(jìn)行修訂[10]。鑒于此，筆者認(rèn)為，國(guó)內(nèi)相關(guān)部門(mén)也應(yīng)建立和完善相關(guān)法律法規(guī)，防止信息泄露、合同糾紛和知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛等事件，具體需要做到：對(duì)商業(yè)銀行信息資料保密做出具體、嚴(yán)格的規(guī)定，如加大泄露信息人員的具體刑責(zé)處罰力度，防止銀行內(nèi)部和外包商違背職業(yè)道德，泄露信息造成雙方物質(zhì)和聲譽(yù)的損失；完善商業(yè)銀行服務(wù)外包相關(guān)《合同法》規(guī)定，使銀行能夠在如服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、外包執(zhí)行程序、款項(xiàng)支付、知識(shí)產(chǎn)權(quán)規(guī)定、后續(xù)合同延續(xù)等合同內(nèi)容引起糾紛時(shí)受具體的法規(guī)保護(hù)。
2.2.2 建立安全網(wǎng)絡(luò)并建立危機(jī)處理機(jī)構(gòu) 從上文的風(fēng)險(xiǎn)分析中我們可以知道，商業(yè)銀行服務(wù)外包過(guò)程中也將面臨外部市場(chǎng)環(huán)境的影響。市場(chǎng)環(huán)境的不確定性，如國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)：由于債務(wù)國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)、金融及社會(huì)環(huán)境等發(fā)生變化，以至其不愿意或無(wú)力償還債權(quán)國(guó)金融機(jī)構(gòu)的貸款本息、國(guó)際結(jié)算款項(xiàng)，或使投資收益無(wú)法匯回國(guó)內(nèi)，而給債權(quán)國(guó)金融機(jī)構(gòu)權(quán)益造成損失的風(fēng)險(xiǎn)[10]。因此，面對(duì)在外包過(guò)程中，因市場(chǎng)環(huán)境變化而產(chǎn)生的突發(fā)、偶發(fā)事件，如造成商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家應(yīng)采取適當(dāng)?shù)呢?cái)政措施，同時(shí)建立一個(gè)危機(jī)處理機(jī)構(gòu)，幫助銀行度過(guò)危機(jī)。上文的內(nèi)部控制對(duì)策中提到，相關(guān)部門(mén)應(yīng)掌握市場(chǎng)的實(shí)時(shí)信息，這不僅僅可以幫助管理者隨時(shí)做出外包服務(wù)的決策，還可以輔助國(guó)家危機(jī)處理部門(mén)提前防范可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。
此外，國(guó)家應(yīng)提出相關(guān)政策，鼓勵(lì)商業(yè)銀行和外包商雙方培訓(xùn)內(nèi)部人員的風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)技能。外部環(huán)境存在不確定性，防范風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，相關(guān)部門(mén)更應(yīng)該培訓(xùn)能夠處理風(fēng)險(xiǎn)、面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的人才，配合相關(guān)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，共同改善金融服務(wù)外包的整體環(huán)境。
3 結(jié)束語(yǔ)
金融服務(wù)外包行業(yè)目前正處于行業(yè)生命周期的高速成長(zhǎng)期，商業(yè)銀行服務(wù)外包雖然有利于提高商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，但也會(huì)帶來(lái)失敗。因此，加強(qiáng)商業(yè)銀行對(duì)服務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)防范與治理有著深刻的理論背景和現(xiàn)實(shí)意義。本文根據(jù)商業(yè)銀行服務(wù)外包中存在的風(fēng)險(xiǎn)的不同來(lái)源，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分類(lèi)，進(jìn)而將責(zé)任歸集，認(rèn)為商業(yè)銀行內(nèi)部治理在服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理體系中占據(jù)責(zé)任主體地位，商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)識(shí)別最合適的的外包業(yè)務(wù)、選擇信譽(yù)度高、技術(shù)水平高的外包商來(lái)做出最有利于銀行發(fā)展及盈利的戰(zhàn)略決策，同時(shí)建立銀行內(nèi)部的服務(wù)外包監(jiān)管委員會(huì)對(duì)金融服務(wù)外包的市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行分析、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行全要素全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)傳達(dá)風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量信息給銀行董事會(huì)，更好地進(jìn)行內(nèi)部控制。同時(shí)，本文對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)外包的外部治理提出了幾點(diǎn)建議包括建立和完善相關(guān)法律法規(guī)和建立安全網(wǎng)絡(luò)并建立危機(jī)處理機(jī)構(gòu)以促進(jìn)形成良好的金融服務(wù)外包發(fā)展氛圍。總而言之，商業(yè)銀行服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)將內(nèi)部治理與外部治理緊密聯(lián)合，使商業(yè)銀行和外包商能夠相互制衡同時(shí)互利共贏，這為金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理的研究提供了一種新的思路。
參考文獻(xiàn)：
[1]李庭輝.加快我國(guó)金融服務(wù)外包發(fā)展的思考[J].新金融，2011，（7）：60-63.
[2]巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì).金融服務(wù)外包征求意見(jiàn)稿（中文摘要）[N].李文龍編譯.金融時(shí)報(bào)，2004-10-26（4）.
[3]曹淑艷，張莉.商業(yè)銀行金融服務(wù)外包現(xiàn)狀與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管研究[J].中央財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2009，（12）：43-47.
[4]陳福明.中國(guó)金融服務(wù)外包發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)和策略分析[J].浙江金融，2010，（06）：52-53.
[5]曾康霖，余保福.金融服務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)控制及其監(jiān)管研究[J].金融論壇，2006，（6）：20-25.
[6]蔣歡.金融服務(wù)外包及其風(fēng)險(xiǎn)研究[D].長(zhǎng)沙：湖南大學(xué)碩士學(xué)位論文，2005：27-37.
[7]吳國(guó)新，李元旭.金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量與規(guī)避[J].國(guó)際金融，2010，（4）：48-53.
[8]劉小軍，陳君杰.金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的靜態(tài)博弈分析及對(duì)策[J].廣西社會(huì)科學(xué)，2010，（2）：68-71.
論文摘要:文章首先分析了信息安全外包存在的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)提出信息安全外包的管理框架，并以此框架為基礎(chǔ)詳細(xì)探討了信息安全外包風(fēng)險(xiǎn)與管理的具體實(shí)施。文章以期時(shí)信息安全外包的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，并獲得與外包商合作的最大收益。
1信息安全外包的風(fēng)險(xiǎn)
1.1信任風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)是否能與信息安全服務(wù)的外包商建立良好的工作和信任關(guān)系，仍是決定時(shí)候?qū)踩?wù)外包的一個(gè)重要因素。因?yàn)樾畔踩耐獍炭梢栽L問(wèn)到企業(yè)的敏感信息，并全面了解其企業(yè)和系統(tǒng)的安全狀況，而這些重要的信息如果被有意或無(wú)意地對(duì)公眾散播出去，則會(huì)對(duì)企業(yè)造成巨大的損害。并且，如若企業(yè)無(wú)法信任外包商，不對(duì)外包商提供一些關(guān)鍵信息的話(huà)，則會(huì)造成外包商在運(yùn)作過(guò)程中的信息不完全，從而導(dǎo)致某些環(huán)節(jié)的失效，這也會(huì)對(duì)服務(wù)質(zhì)量造成影響。因此，信任是雙方合作的基礎(chǔ)，也是很大程度上風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的重點(diǎn)內(nèi)容。
1.2依賴(lài)風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)很容易對(duì)某個(gè)信息安全服務(wù)的外包商產(chǎn)生依賴(lài)性，并受其商業(yè)變化、商業(yè)伙伴和其他企業(yè)的影響，恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)緩釋方法是將安全服務(wù)外包給多個(gè)服務(wù)外包商，但相應(yīng)地會(huì)加大支出并造成管理上的困難，企業(yè)將失去三種靈活性:第一種是短期靈活性，即企業(yè)重組資源的能力以及在經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生變化時(shí)的應(yīng)變能力;第二種是適應(yīng)能力，即在短期到中期的事件范圍內(nèi)所需的靈活性，這是一種以新的方式處理變革而再造業(yè)務(wù)流程和戰(zhàn)略的能力，再造能力即包括了信息技術(shù);第三種靈活性就是進(jìn)化性，其本質(zhì)是中期到長(zhǎng)期的靈活性，它產(chǎn)生于企業(yè)改造技術(shù)基本設(shè)施以利用新技術(shù)的時(shí)期。進(jìn)化性的獲得需要對(duì)技術(shù)趨勢(shì)、商業(yè)趨勢(shì)的準(zhǔn)確預(yù)測(cè)和確保雙方建立最佳聯(lián)盟的能力。
1.3所有權(quán)風(fēng)險(xiǎn)
不管外包商提供服務(wù)的范圍如何，企業(yè)都對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施的安全操作和關(guān)鍵資產(chǎn)的保護(hù)持有所有權(quán)和責(zé)任。企業(yè)必須確定服務(wù)外包商有足夠的能力承擔(dān)職責(zé)，并且其服務(wù)級(jí)別協(xié)議條款支持這一職責(zé)的履行。正確的風(fēng)險(xiǎn)緩釋方法是讓包括員工和管理的各個(gè)級(jí)別的相關(guān)人員意識(shí)到，應(yīng)該將信息安全作為其首要責(zé)任，并進(jìn)行安全培訓(xùn)課程，增強(qiáng)常規(guī)企業(yè)的安全意識(shí)。
1.4共享環(huán)境風(fēng)臉
信息安全服務(wù)的外包商使用的向多個(gè)企業(yè)提供服務(wù)的操作環(huán)境要比單獨(dú)的機(jī)構(gòu)內(nèi)部環(huán)境將包含更多的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)楣蚕淼牟僮鳝h(huán)境將支持在多企業(yè)之間共享數(shù)據(jù)傳輸(如公共網(wǎng)絡(luò))或處理(如通用服務(wù)器)，這將會(huì)增加一個(gè)企業(yè)訪問(wèn)另一企業(yè)敏感信息的可能性。這對(duì)企業(yè)而言也是一種風(fēng)險(xiǎn)。
1.5實(shí)施過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)
啟動(dòng)一個(gè)可管理的安全服務(wù)關(guān)系可能引起企業(yè)到服務(wù)外包商，或者一個(gè)服務(wù)外包商到另一個(gè)外包商之間的人員、過(guò)程、硬件、軟件或其他資產(chǎn)的復(fù)雜過(guò)渡，這一切都可能引起新的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)該要求外包商說(shuō)明其高級(jí)實(shí)施計(jì)劃，并注明完成日期和所用時(shí)間。這樣在某種程度上就對(duì)實(shí)施過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)間期限做出了限制。
1.6合作關(guān)系失敗將導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)
如果企業(yè)和服務(wù)商的合作關(guān)系失敗，企業(yè)將面臨極大的風(fēng)險(xiǎn)。合作關(guān)系失敗帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失、時(shí)間損失都是不言而喻的，而這種合作關(guān)系的失敗歸根究底來(lái)自于企業(yè)和服務(wù)外包商之間的服務(wù)計(jì)劃不夠充分完善以及溝通與交流不夠頻繁。這種合作關(guān)系在任何階段都有可能失敗，如同其他商業(yè)關(guān)系一樣，它需要給予足夠的重視、關(guān)注，同時(shí)還需要合作關(guān)系雙方進(jìn)行頻繁的溝通。
2信息安全外包的管理框架
要進(jìn)行成功的信息安全外包活動(dòng)，就要建立起一個(gè)完善的管理框架，這對(duì)于企業(yè)實(shí)施和管理外包活動(dòng)，協(xié)調(diào)與外包商的關(guān)系，最大可能降低外包風(fēng)險(xiǎn)，從而達(dá)到外包的目的是十分重要的。信息安全外包的管理框架的內(nèi)容分為幾個(gè)主體部分，分別包括企業(yè)協(xié)同信息安全的外包商確定企業(yè)的信息安全的方針以及信息安全外包的安全標(biāo)準(zhǔn)，然后是對(duì)企業(yè)遭受的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的評(píng)估.并根據(jù)方針和風(fēng)險(xiǎn)程度.決定風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容并確定信息安全外包的流程。之后，雙方共同制定適合企業(yè)的信息安全外包的控制方法，協(xié)調(diào)優(yōu)化企業(yè)的信息安全相關(guān)部門(mén)的企業(yè)結(jié)構(gòu)，同時(shí)加強(qiáng)管理與外包商的關(guān)系。
3信息安全外包風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施
3.1制定信息安全方針
信息安全方針在很多時(shí)候又稱(chēng)為信息安全策略，信息安全方針指的是在一個(gè)企業(yè)內(nèi)，指導(dǎo)如何對(duì)資產(chǎn)，包括敏感性信息進(jìn)行管理、保護(hù)和分配的指導(dǎo)或者指示。信息安全的方針定義應(yīng)該包括:(1)信息安全的定義，定義的內(nèi)容包括信息安全的總體目標(biāo)、信息安全具體包括的范圍以及信息安全對(duì)信息共享的重要性;(2)管理層的目的的相關(guān)闡述;(3)信息安全的原則和標(biāo)準(zhǔn)的簡(jiǎn)要說(shuō)明，以及遵守這些原則和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)企業(yè)的重要性;(4)信息安全管理的總體性責(zé)任的定義。在信息安全方針的部分只需要對(duì)企業(yè)的各個(gè)部門(mén)的安全職能給出概括性的定義，而具體的信息安全保護(hù)的責(zé)任細(xì)節(jié)將留至服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的部分來(lái)闡明。
3.2選擇信息安全管理的標(biāo)準(zhǔn)
信息安全管理體系標(biāo)準(zhǔn)BS7799與信息安全管理標(biāo)準(zhǔn)IS013335是目前通用的信息安全管理的標(biāo)準(zhǔn):
(1)BS7799:BS7799標(biāo)準(zhǔn)是由英國(guó)標(biāo)準(zhǔn)協(xié)會(huì)指定的信息安全管理標(biāo)準(zhǔn)，是國(guó)際上具有代表性的信息安全管理體系標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)包括如下兩部分:BS7799-1;1999《信息安全管理實(shí)施細(xì)則》;BS7799-2:1999((信息安全管理體系規(guī)范》。
(2)IS013335:IS013335《IT安全管理方針》主要是給出如何有效地實(shí)施IT安全管理的建議和指南。該標(biāo)準(zhǔn)目前分為5個(gè)部分，分別是信息技術(shù)安全的概念和模型部分;信息技術(shù)安全的管理和計(jì)劃部分;信息技術(shù)安全的技術(shù)管理部分;防護(hù)和選擇部分以及外部連接的防護(hù)部分。
3.3確定信息安全外包的流程
企業(yè)要根據(jù)企業(yè)的商業(yè)特性、地理位置、資產(chǎn)和技術(shù)來(lái)對(duì)信息安全外包的范圍進(jìn)行界定。界定的時(shí)候需要考慮如下兩個(gè)方面:(1)需要保護(hù)的信息系統(tǒng)、資產(chǎn)、技術(shù);(2)實(shí)物場(chǎng)所(地理位置、部門(mén)等)。信息安全的外包商應(yīng)該根據(jù)企業(yè)的信息安全方針和所要求的安全程度，識(shí)別所有需要管理和控制的風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容。企業(yè)需要協(xié)同信息安全的外包商選擇一個(gè)適合其安全要求的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理方案，然后進(jìn)行合乎規(guī)范的評(píng)估，識(shí)別目前面臨的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)可以定期的選擇對(duì)服務(wù)外包商的站點(diǎn)和服務(wù)進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估，或者在年度檢查中進(jìn)行評(píng)估。選擇和使用的獨(dú)立評(píng)估的方案要雙方都要能夠接受。在達(dá)成書(shū)面一致后，外包商授予企業(yè)獨(dú)立評(píng)估方評(píng)估權(quán)限，并具體指出評(píng)估者不能泄露外包商或客戶(hù)的任何敏感信息。給外包商提供關(guān)于檢查范圍的進(jìn)一步消息和細(xì)節(jié)，以減少任何對(duì)可用性，服務(wù)程度，客戶(hù)滿(mǎn)意度等的影響。在評(píng)估執(zhí)行后的一段特殊時(shí)間內(nèi)，與外包商共享結(jié)果二互相討論并決定是否需要解決方案和/或開(kāi)發(fā)計(jì)劃程序以應(yīng)對(duì)由評(píng)估顯示的任何變化。評(píng)估所需要的相關(guān)材料和文檔在控制過(guò)程中都應(yīng)該予以建立和保存，企業(yè)將這些文檔作為評(píng)估的重要工具，對(duì)外包商的服務(wù)績(jī)效進(jìn)行考核。評(píng)估結(jié)束后，對(duì)事件解決方案和優(yōu)先級(jí)的檢查都將記錄在相應(yīng)的文件中，以便今后雙方在服務(wù)和信息安全管理上進(jìn)行改進(jìn)。
3.4制定信息安全外包服務(wù)的控制規(guī)則
依照信息安全外包服務(wù)的控制規(guī)則，主要分為三部分內(nèi)容:第一部分定義了服務(wù)規(guī)則的框架，主要闡明信息安全服務(wù)要如何執(zhí)行，執(zhí)行的通用標(biāo)準(zhǔn)和量度，服務(wù)外包商以及各方的任務(wù)和職責(zé);第二部分是信息安全服務(wù)的相關(guān)要求，這個(gè)部分具體分為高層服務(wù)需求;服務(wù)可用性;服務(wù)體系結(jié)構(gòu);服務(wù)硬件和服務(wù)軟件;服務(wù)度量;服務(wù)級(jí)別;報(bào)告要求，服務(wù)范圍等方面的內(nèi)容;第三部分是安全要求，包括安全策略、程序和規(guī)章制度;連續(xù)計(jì)劃;可操作性和災(zāi)難恢復(fù);物理安全;數(shù)據(jù)控制;鑒定和認(rèn)證;訪問(wèn)控制;軟件完整性;安全資產(chǎn)配置;備份;監(jiān)控和審計(jì);事故管理等內(nèi)容。
3.5信息安全外包的企業(yè)結(jié)構(gòu)管理具體的優(yōu)化方案如下:
(1)首席安全官:CSO是公司的高層安全執(zhí)行者，他需要直接向高層執(zhí)行者進(jìn)行工作匯報(bào)，主要包括:首席執(zhí)行官、首席運(yùn)營(yíng)官、首席財(cái)務(wù)官、主要管理部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)、首席法律顧問(wèn)。CSO需要監(jiān)督和協(xié)調(diào)各項(xiàng)安全措施在公司的執(zhí)行情況，并確定安全工作的標(biāo)準(zhǔn)和主動(dòng)性，包括信息技術(shù)、人力資源、通信、法律、設(shè)備管理等部門(mén)。
(2)安全小組:安全小組的人員組成包括信息安全外包商的專(zhuān)業(yè)人員以及客戶(hù)企業(yè)的內(nèi)部IT人員和信息安全專(zhuān)員。這個(gè)小組的任務(wù)主要是依照信息安全服務(wù)的外包商與企業(yè)簽訂的服務(wù)控制規(guī)則來(lái)進(jìn)行信息安全的技術(shù)。
(3)管理委員會(huì):這是信息安全服務(wù)外包商和客戶(hù)雙方高層解決問(wèn)題的機(jī)構(gòu)。組成人員包括雙方的首席執(zhí)行官，客戶(hù)企業(yè)的CIO和CSO，外包商的項(xiàng)目經(jīng)理等相關(guān)的高層決策人員。這個(gè)委員會(huì)每年召開(kāi)一次會(huì)議，負(fù)責(zé)審核年度的服務(wù)水平、企業(yè)的適應(yīng)性、評(píng)估結(jié)果、關(guān)系變化等內(nèi)容。
(4)咨詢(xún)委員會(huì):咨詢(xún)委員會(huì)的會(huì)議主要解決計(jì)劃性問(wèn)題。如服務(wù)水平的變更，新的技術(shù)手段的應(yīng)用，服務(wù)優(yōu)先等級(jí)的更換以及服務(wù)的財(cái)政問(wèn)題等，咨詢(xún)委員會(huì)的成員包括企業(yè)內(nèi)部的TI’人員和安全專(zhuān)員，還有財(cái)務(wù)部門(mén)、人力資源部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)的相關(guān)人員，以及外包商的具體項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人。
(6)安全工作組:安全工作組的人員主要負(fù)責(zé)解決信息安全中某些特定的問(wèn)題，工作組的人員組成也是來(lái)自服務(wù)外包商和企業(yè)雙方。工作組與服務(wù)交換中心密切聯(lián)系，將突出的問(wèn)題組建成項(xiàng)目進(jìn)行解決，并將無(wú)法解決的問(wèn)題提交給咨詢(xún)委員會(huì)。
(7)服務(wù)交換中心:服務(wù)交換中心由雙方人員組成，其中主要人員是企業(yè)內(nèi)部的各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)中與信息安全相關(guān)的人員。他們負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)，發(fā)掘出企業(yè)中潛在的信息安全的問(wèn)題和漏洞，并將這些問(wèn)題報(bào)告給安全工作組。
（8）指令問(wèn)題管理小組:這個(gè)小組的人員組成全部為企業(yè)內(nèi)部人員，包括信息安全專(zhuān)員以及各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)的負(fù)責(zé)人。在安全小組的技術(shù)人員解決了企業(yè)中的安全性技術(shù)問(wèn)題之后，或者，是當(dāng)CSO了關(guān)于信息安全的企業(yè)改進(jìn)方案之后，這些解決方案都將傳送給指令問(wèn)題管理小組，這個(gè)小組的人員經(jīng)過(guò)學(xué)習(xí)討論后，繼而將其到各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)。
(9)監(jiān)督委員會(huì):這個(gè)委員會(huì)全部由企業(yè)內(nèi)部人員組成。負(fù)責(zé)對(duì)外包商的服務(wù)過(guò)程的監(jiān)督。
