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緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇小額貸款論文，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
改革開放30年來，中國經(jīng)濟(jì)保持了高速的增長，特別是本世紀(jì)以來，表現(xiàn)更是出色。從2000-2007年，中國的GDP年平均增長10.4%，中國的出口貿(mào)易年平均增長25.4%。中國的經(jīng)濟(jì)增長主要依靠資本積累和出口拉動，隨著金融危機造成的消費萎縮和世界經(jīng)濟(jì)衰退，中國的出口市場會大大縮小，其中受沖擊最大的是那些出口導(dǎo)向型的中小企業(yè)。
在任何國家，中小企業(yè)都是經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的一支重要力量，中國也不例外。近30年來，中國經(jīng)濟(jì)的高速增長就得益于中小企業(yè)的巨大貢獻(xiàn)。2006年中小企業(yè)占全部企業(yè)數(shù)的99.1%，占就業(yè)人數(shù)的76.6%，占工業(yè)總產(chǎn)值的64.5%和主營業(yè)務(wù)收入的62.9%，占資產(chǎn)總計的60.9%，占利潤總額的55.9%。中小企業(yè)也是外貿(mào)出口的主要力量，僅加工貿(mào)易出口就占全部出口的52.7%。
據(jù)國家發(fā)改委中小企業(yè)司近期統(tǒng)計結(jié)果顯示，相當(dāng)部分中小企業(yè)面臨資金鏈斷裂等困難，全國約十分之一的規(guī)模以上中小企業(yè)在去年上半年工業(yè)增加值增長率接近30%，較前年同比減少15%。全國去年上半年6.7萬家中小企業(yè)倒閉。金融危機使中小企業(yè)瀕臨困境。中小企業(yè)發(fā)展出現(xiàn)困難，必然會對我國經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展帶來巨大影響，目前我國經(jīng)濟(jì)增長趨緩在很大程度上是由于中小企業(yè)的困難所致。
中小企業(yè)面臨的最大問題是融資困難。由于經(jīng)濟(jì)調(diào)整和宏觀緊縮，有限的資金主要流向了大企業(yè)和大項目，因而中小企業(yè)特別是小企業(yè)，融資特別困難。08年第一季度，各大商業(yè)銀行貸款總額超過2.2萬億元，只有3000億元落實到中小企業(yè)，僅占全部貸款的15%。到6月末，廣東省中小企業(yè)貸款余額10241.11億元，同比增長14.4%，而小企業(yè)貸款余額3831.91億元，同比下降4.6%。據(jù)不完全統(tǒng)計，廣東民營加外資中小企業(yè)上百萬家，潛在資金需求2萬多億元，銀行僅能滿足40%，95%的中小企業(yè)缺乏資金。
針對上述問題，政府采取了一系列辦法幫助中小企業(yè)解困，這些辦法中既有政策方面的調(diào)整，也有體制方面的改善。有的已經(jīng)顯示了效果，有的還需要做出進(jìn)一步的努力。比如，央行對全國性商業(yè)銀行的信貸規(guī)模調(diào)增5%，對地方性商業(yè)銀行調(diào)增10%，對中小金融機構(gòu)實行差別存款準(zhǔn)備金率。這些既是金融改革的重要舉措，也是解決中小企業(yè)融資難問題的有效手段。這不僅僅是為了應(yīng)對金融危機給我國經(jīng)濟(jì)帶來的負(fù)面影響，從發(fā)展金融市場來看，中國銀行業(yè)也應(yīng)該重視開展針對中小企業(yè)的小額貸款業(yè)務(wù)。據(jù)世界銀行專家估計，中國城鎮(zhèn)小額貸款市場潛在客戶達(dá)數(shù)千萬，加上廣大農(nóng)村地區(qū)的農(nóng)戶將有上億個，開展小額貸款業(yè)務(wù)的市場空間巨大。
數(shù)據(jù)表明，小額貸款在中國依然是一個相對新鮮的事物。事實上，小額貸款在中國的實踐最早是在20世紀(jì)90年代中期就已經(jīng)開始的，然而，10多年間，銀行業(yè)小額貸款業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，并未對中國的小額貸款市場和小額貸款產(chǎn)品產(chǎn)生很大的影響。關(guān)于小額貸款為何在中國發(fā)展緩慢也眾說紛紜：缺乏先進(jìn)的管理理念和技術(shù)手段、資金和人力資源不足等等。但其中最主要的限制因素就是小額貸款管理理念和技術(shù)手段的不足。一些金融機構(gòu)正在開展的小額貸款，由于覆蓋面小且缺乏商業(yè)性小額貸款最佳實踐的相關(guān)理念與技術(shù)，因此在發(fā)展上受到很大限制，大量有金融需求的小貸客戶被拒之門外。
當(dāng)然在過去的10多年的探索中，我們還是總結(jié)出了不少寶貴的成功經(jīng)驗的。比如：從2004年始，國家開發(fā)銀行與世界銀行、德國復(fù)興銀行合作，在國內(nèi)率先開展以商業(yè)可持續(xù)為特征的小貸款業(yè)務(wù)，先后在包頭、臺州、九江等地試驗，支持的對象主要包括下崗工人、失地農(nóng)民、和個體創(chuàng)業(yè)者，還有部分流動人口，貸款涉及的行業(yè)覆蓋貿(mào)易、加工、服務(wù)等領(lǐng)域，包括零售商店、汽車修理店鋪、醫(yī)療診所、小型批發(fā)商、餐館、成衣店和洗衣店、個體運輸、五金店、家具店、小旅店等，截至2006年底試點情況統(tǒng)計證明，小貸款業(yè)務(wù)不但能夠取得顯著的社會效益，而且從金融運作的角度可以實現(xiàn)商業(yè)可持續(xù)。
小額貸款在國內(nèi)的成功實踐證明，小額貸款的可持續(xù)發(fā)展要求金融機構(gòu)根據(jù)客戶需求特點設(shè)計的金融產(chǎn)品與服務(wù)，并且通過金融創(chuàng)新建立減少金融風(fēng)險，降低操作成本的制度，確保高的貸款償還率，同時貸款利率能補償成本和風(fēng)險。實現(xiàn)小額貸款這項金融服務(wù)推廣普及具有很大的社會意義，從服務(wù)中小、服務(wù)個體來看，可以改變目前金融供給不足的問題，從而有助于改善民生、增加就業(yè)，有效應(yīng)對金融危機給中國經(jīng)濟(jì)帶來的震蕩。
由于歷史原因?qū)е碌纳虡I(yè)銀行對中小企業(yè)的惜貸，由于中小企業(yè)的金融供給嚴(yán)重不足的現(xiàn)狀，致使沿海等中小企業(yè)地區(qū)地下錢莊大量涌現(xiàn)，還有部分非政府組織的小額信貸機構(gòu)以及商業(yè)化小額貸款公司參與其中，雖然這些機構(gòu)的利率水平高于商業(yè)銀行，但依然有大量需求。而又美國次貸危機引發(fā)的金融風(fēng)暴又加劇了這一現(xiàn)狀。
1.商業(yè)銀行開展小額貸款的現(xiàn)狀和存在的主要問題
商業(yè)銀行是開展小額信貸的主力軍。近年來，商業(yè)銀行為農(nóng)戶、城鄉(xiāng)個體工商戶、中小企業(yè)等弱勢群體提供了大量的小額貸款，城鄉(xiāng)小額信貸的覆蓋面大幅度提高，為農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、增收和中小企業(yè)授信和民營經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮了積極作用。
然而，商業(yè)銀行開展小額貸款的關(guān)鍵性問題還沒有從根本上得到解決。目前的商業(yè)銀行在推廣小額貸款的過程中還存在很多問題，其中服務(wù)手段落后、服務(wù)效率低下、客戶覆蓋率有限、運營成本居高、風(fēng)險管理薄弱等制約小額貸款有效推廣的關(guān)鍵性問題還沒有從根本上得到解決。
調(diào)查數(shù)據(jù)顯示：信息化建設(shè)滯后是商業(yè)銀行小貸業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢的主要因素之一。信合369網(wǎng)在網(wǎng)上做了一次調(diào)查，發(fā)現(xiàn)48.78%的調(diào)查者認(rèn)為信息化建設(shè)相對落后是商業(yè)銀行小貸業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢的主要因素，26.9%的認(rèn)為國家政策扶持力度不足影響了商業(yè)銀行小貸業(yè)務(wù)拓展，20.83%的認(rèn)為由于是員工素質(zhì)相對較差，只有3.49%的認(rèn)為資金實力相對不足是造成商業(yè)銀行小貸業(yè)務(wù)落后的主要原因。
加快發(fā)展小額貸款是金融危機席卷，中國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)急需調(diào)整這一大環(huán)境下商業(yè)銀行所應(yīng)承擔(dān)的不容推辭的歷史使命。同時，小額貸款在國內(nèi)國際的成功經(jīng)驗也表明.小額貸款并非傳統(tǒng)觀念中無利可圖的業(yè)務(wù)，正是因為小額貸款市場蘊含著巨大的市場潛力，才出現(xiàn)了各種類型的小額貸款機構(gòu)及非法民間借貸，這些機構(gòu)在一定程度上填補了正規(guī)金融機構(gòu)服務(wù)缺位留下的真空，在滿足廣大中小企業(yè)的資金需求方面發(fā)揮著積極作用，有其存在的必要性。因此發(fā)展小額貸款是不僅是商業(yè)銀行的歷史使命，也是商業(yè)銀行一個新的發(fā)展機遇。
2.“健康可持續(xù)小額貸款管理運行體系”是發(fā)展小貸業(yè)務(wù)的前提和保障總體來看，信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險是制約商業(yè)銀行擴大開展小額貸款業(yè)務(wù)的瓶頸，而建立健康可持續(xù)小額貸款管理運行體系可以從根本上解決這個瓶頸問題，從而增強商業(yè)銀行小貸業(yè)務(wù)的核心競爭力，使商業(yè)銀行為優(yōu)秀的中小企業(yè)提供融資服務(wù)的手段與水平得到不斷提升。
研究表明:小額貸款客戶市場有著巨大的融資需求，但是貸款難的問題一直沒有得到很好解決，究其原因主要表現(xiàn)在以下幾個方面：（1）中小企業(yè)無法提供目前貸款所需的基本財務(wù)信息；（2）償還貸款的責(zé)任分擔(dān)很難明確劃分；（3）無法提供目前銀行習(xí)慣接受的抵押品；（4）當(dāng)前可供選擇的產(chǎn)品不能滿足需求；（5）復(fù)雜耗時的貸款流程降低了貸款企業(yè)貸款意愿；（6）缺乏長期有效的融資渠道；（7）無法及時獲取銀行產(chǎn)品信息，對銀行融資缺乏了解。
與此同時，即使是有著積極開展小貸業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu)也面臨著諸多阻礙。究其原因，是習(xí)慣于開展高端業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu)對于開展小貸業(yè)務(wù)存在水土不服的情況，主要表現(xiàn)在以下方面：（1）無法詳細(xì)理解中小企業(yè)運營情況及還款能力；（2）沒有渠道或手段去了解中小企業(yè)的融資需求；（3）缺乏定制化的產(chǎn)品提供給中小企業(yè)；（4）當(dāng)前營銷模式不能支持面對中小企業(yè)的產(chǎn)品推廣；（5）缺少小貸業(yè)務(wù)模式的專門人才；（6）缺乏適用的中小企業(yè)的風(fēng)險評估及信用評價體系；（7）當(dāng)前管理體系無法對中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行有效控制。
面對上述小貸業(yè)務(wù)開展所面臨的現(xiàn)實問題，筆者認(rèn)為，應(yīng)建立三位一體的思想體系用于解決上述關(guān)乎風(fēng)險，效率與收益的困擾，即建立人、系統(tǒng)與制度的有機結(jié)合以解決推廣小貸業(yè)務(wù)所需攻克的難關(guān)。同時，這一有機結(jié)合不是一成不變的，在小額貸款業(yè)務(wù)的初期，由于種種限制，人與制度的因素在解決方案中所能發(fā)揮的影響要大于系統(tǒng)的因素，但隨著業(yè)務(wù)的逐漸發(fā)展，環(huán)境的不斷改善，經(jīng)驗與信息得到不斷的積累與總結(jié)，在伴隨著數(shù)據(jù)不斷積累，在未來發(fā)展階段，系統(tǒng)將會在控制風(fēng)險、改善效率、降低成本、提高收益方面發(fā)揮更重要的作用。最終，人，制度與系統(tǒng)有機結(jié)合的微貸業(yè)務(wù)解決方案將形成穩(wěn)定的平衡，以保證小貸業(yè)務(wù)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。
綜上所述，為了應(yīng)對金融危機帶來的市場和國際環(huán)境變化，我國銀行信貸機構(gòu)應(yīng)盡快利用現(xiàn)代化手段進(jìn)行信貸風(fēng)險及營運風(fēng)險管理，即以先進(jìn)的小貸管理理念為導(dǎo)向，結(jié)合有效科學(xué)的小額貸款電子化管理系統(tǒng)平臺，以市場拓展、流程再造、風(fēng)險識別、風(fēng)險管理、細(xì)分市場、產(chǎn)品開發(fā)、利率定價、客戶管理等為主線，建立減少小貸業(yè)務(wù)風(fēng)險，降低操作成本的制度，提高市場覆蓋率的管理運營體系，從而實現(xiàn)支持國內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長的目標(biāo)。
小額貸款公司的定義就是姓小額，這個市場定位已由他的名稱所決定，凡是違背了這個市場定位，勢必會步履艱難。因為市場上的商業(yè)銀行比比皆是，一個小額貸款公司如同一葉小舟，如何能與商業(yè)銀行這些航母在市場的海洋中爭斗呢？因此，小貸公司在金額市場中只能是“拾遺補缺”他的客戶群體，應(yīng)該鎖定在“小微企業(yè)”、“小生意人”、“三農(nóng)”等方面，最大程度地為他們的金融需求服務(wù)，這就是小貸公司的使命。因為這些客戶群體很難從商業(yè)銀行中獲取金融支持，也就是說這個群體本身就是商業(yè)銀行在市場中的“遺漏”點，也是小貸公司的市場“契入”點。由此而知，為“小微企業(yè)”、“小生意人”、“三農(nóng)”提供金融服務(wù)，就是小額貸款公司的市場定位。根據(jù)這個市場定位，小貸公司一定要比商業(yè)銀行做出特色來。一是真正幫助“小微企業(yè)”“小生意人”“三農(nóng)”解決融資難問題，改變商業(yè)銀行繁雜、時間冗長的辦事程序，簡化手續(xù)，簡易便利，讓客戶省心，小貸公司才能逐步擁有固定客戶，做大做強。二是手續(xù)規(guī)范，這里的規(guī)范是指我們的借貸行為要有別于民間借貸，讓客戶認(rèn)識和體會到小貸公司的借貸行為是公正的，合法合規(guī)有據(jù)可查的，即充分讓客戶放心。三是滿足客戶的合理要求，小貸公司的借貸方式要靈活多樣，這樣才能有別于商業(yè)銀行，我們應(yīng)該記住，小貸公司的貸款利率要比商業(yè)銀行高得多，客戶群體之所以愿意到小貸公司融資，一方面是因為商業(yè)銀行門檻高難進(jìn)，另一方面是小貸公司在風(fēng)險抵押、貸款利率上面比較靈活。因此，我們不能一味追求盈利而忽視了靈活的企業(yè)經(jīng)營特性。只有保持轉(zhuǎn)換角色的思維方式，多為客戶著想、多為客戶考慮利益，多為客戶提供便利，這樣我們的客戶群體在與我們的交易時，才能愉悅開心。
2經(jīng)營方式創(chuàng)新
從2006年國家開始批準(zhǔn)成立小額貸款公司以來，全國迄今已有5000多家了，按照市場規(guī)律，每個企業(yè)都有有他的生命周期，因為經(jīng)濟(jì)也有生命周期。小貸公司要想保持旺盛的生命力，經(jīng)營方式的創(chuàng)新也尤為重要。我們既不能照搬照套商業(yè)銀行的經(jīng)營方式和經(jīng)營產(chǎn)品，也不能像民間借貸那樣沒有政策底線。實際上我們是在狹縫中求創(chuàng)新、求發(fā)展。如今國內(nèi)金融市場改革已經(jīng)逐步展開，過去的一些政策壁壘已經(jīng)逐漸松動。這為小貸公司的經(jīng)營方式創(chuàng)新提供一定的空間和機遇。一方面小貸公司業(yè)務(wù)可以與典當(dāng)行業(yè)掛鉤，典當(dāng)行業(yè)因為它的市場特性在借貸市場中具有獨特性。首先借款利率和綜合管理費可高達(dá)50％多；其次典當(dāng)行業(yè)借貸時按行業(yè)特性，借貸人的物品實行了質(zhì)的轉(zhuǎn)移；第三典當(dāng)行業(yè)借貸期較短。小貸公司可以從兩種行業(yè)中的差異性入手，開拓新的經(jīng)營品種。另一方面小貸公司可以與資產(chǎn)租賃行業(yè)掛鉤。隨著工業(yè)的競爭白熾化，有些生產(chǎn)企業(yè)和商業(yè)銀行都相應(yīng)開辟了資產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)。小貸公司可以選擇從一些價值不高的工業(yè)產(chǎn)品入手，特別是農(nóng)業(yè)機械產(chǎn)品，如果我們小貸公司創(chuàng)新相應(yīng)的經(jīng)營品種，既服務(wù)了微小企業(yè)、三農(nóng)產(chǎn)業(yè)，擴大了客戶群體，又開辟了新的盈利渠道。為小微企業(yè)增添了市場活力。
3融資渠道創(chuàng)新
小額貸款公司的性質(zhì)是非公眾性的，不吸收存款的放款機構(gòu)。小貸公司的性質(zhì)決定了他只能夠利用他的資本金對外發(fā)放貸款。小貸公司本身又屬于輕資產(chǎn)公司，沒有固定資產(chǎn)，有的只是有限的貨幣資產(chǎn)?，F(xiàn)實中，輕資產(chǎn)型公司在擔(dān)保抵押規(guī)則里面很難融資。因此小貸公司的對外融資幾乎是企業(yè)發(fā)展的命門。融資渠道的創(chuàng)新對于小額貸款企業(yè)尤為重要。目前小貸企業(yè)可以從以下方面入手拓寬融資渠道：一是利用公司股東的資產(chǎn)到商業(yè)銀行抵押擔(dān)保融資。這種方式有可能給股東帶來風(fēng)險。小貸公司一般屬于有限責(zé)任公司，股東只需按股本金出資比例承擔(dān)責(zé)任。而用資產(chǎn)抵押融資有關(guān)股東會承擔(dān)額外的風(fēng)險。二是與典當(dāng)行業(yè)和融資租賃行業(yè)合作，利用典當(dāng)行業(yè)質(zhì)押的物品和融資租賃的設(shè)備向商業(yè)銀行抵押融資。三是與擔(dān)保公司合作，由擔(dān)保公司擔(dān)保為小貸企業(yè)在商業(yè)銀行融資。四是與信托投資公司合作，為小貸公司作信托產(chǎn)品融資。（以上四種融資行為，又局限于小貸公司負(fù)債率不得高于70％的政策規(guī)定。）五是增資擴股，當(dāng)小貸公司經(jīng)營走上正軌且具有一定的經(jīng)濟(jì)效益和社會知名度后，擇機以每股﹤1元的價格對外增資擴股，這種方式?jīng)]有政策限制，操作起來不失為較佳之作。
4企業(yè)文化創(chuàng)新
商業(yè)模式創(chuàng)新中如果沒有與之相匹配的企業(yè)文化創(chuàng)新，那所有的創(chuàng)新都等于零。因為企業(yè)文化創(chuàng)新是企業(yè)一切的開始，你做小貸公司就要樹立做小貸的理念，做小貸的文化。如果既沒有樹立做小貸的理念，又沒在做小貸的文化，如何創(chuàng)新？如何參與市場競爭？現(xiàn)在只要是做小額貸款公司，從公司管理層到從業(yè)人員，大量都是從商業(yè)銀行流動過來的。我們投資人在招聘人員時只是單方面考慮到人才的“拿來主義”，沒有認(rèn)識到拿來的除了人以外，還有他們的思想、理念、行為，最要命的是“慣性思維”。每個企業(yè)都有他的特性。小貸公司絕對不能與商業(yè)銀行劃等號。如果簡單地把小貸公司與商業(yè)銀行等同起來，照搬照套商業(yè)銀行的文化理念、經(jīng)營風(fēng)格、辦事程序等，那這個小貸公司就可能向前走不多遠(yuǎn)了。因此小貸公司文化創(chuàng)新至關(guān)重要，當(dāng)我們的管理層和員工擁有了全新的小貸理念、小貸文化，就會明確小貸的市場定位、小貸的生存法則、小貸的發(fā)展目標(biāo)；就會擁有積極向上的心態(tài)，展示自我的能力。創(chuàng)造人生價值動力；擁有這種文化理念的團(tuán)隊，我們的小貸公司就會在市場競爭中永遠(yuǎn)立于不敗之地。
5結(jié)論
1淮南市小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀
自2008年10月小額貸款公司試點開始以來，至今淮南市有小額貸款公司18家、注冊資本5.7億元。今年1-8份累計投放貸款616筆、金額5.69億元，8月末貸款余額5.71億元，比年初增加0.55億元。由以上數(shù)據(jù)可知，該市小額貸款公司業(yè)績突出，其中，市區(qū)內(nèi)前十位貸款客戶主要集中在煤炭經(jīng)營、建材和商貿(mào)領(lǐng)域，表明該市小額貸款公司信貸資金投放具有明顯的行業(yè)相關(guān)性。小額貸款公司貸款手續(xù)簡便快捷，方式靈活多樣，以信用貸款和保證貸款為主。
2小額貸款公司對淮南市中小企業(yè)融資問題的作用
促進(jìn)中小企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展對建設(shè)幸福淮南具有重要作用。然而融資難一直是中國中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，安徽省淮南市也不例外。2008年淮南市小額貸款公司的出現(xiàn)對于解決中小企業(yè)融資難問題發(fā)揮了一定的作用，使該市中小企業(yè)一直以來的融資難問題有了新的解決方向。有人說，小額貸款公司是中小企業(yè)融資的橋梁；也有人說，小額貸款公司是中小企業(yè)融資的及時雨；還有人說，小額貸款公司工作成為破解融資難題、為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的一支新生力量。小額貸款公司解決的是一些短期、分散、小額的資金需求，更加符合中小企業(yè)融資特點，因此其對中小企業(yè)的資金支持具有不可替代的影響。近幾年來，小額貸款公司在一系列政策的支持下，經(jīng)營實力顯著增強，在緩解中小企業(yè)融資難方面，發(fā)揮了越來越明顯的作用。小額貸款公司具有數(shù)額小、周期短、審批快的顯著特點，貸款無需第三方機構(gòu)評估，貸款期限、還款方式靈活。這些優(yōu)勢有效的緩解了中小企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中遇到的融資難問題，成為銀行開展中小企業(yè)金融服務(wù)的有益補充。
二淮南市小額貸款公司在解決中小企業(yè)融資過程中存在的問題及相應(yīng)的決策
1小額貸款公司在中小企業(yè)融資過程中面臨的主要問題
小額貸款公司的出現(xiàn)，解決了很多中小企業(yè)融資難的問題，在一定程度上改善了中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀。但和普通商業(yè)銀行一樣，小額貸款公司在解決中小企業(yè)融資問題的過程中也存在眾多的問題。小額貸款公司不明確的法律地位致使其不能順利的發(fā)展。迄今為止，小額貸款公司的發(fā)展只是依據(jù)地方政府、人民銀行和國家銀監(jiān)會制定的一些文件。因此，小額貸款公司很難有效保護(hù)自身利益。相關(guān)政策不完善、監(jiān)管不夠力度。各地出臺的政策，大部分是對小額貸款公司限制和監(jiān)管，鼓勵和扶持政策少，繁瑣的審批程序和過高的進(jìn)入壁壘等不利因素嚴(yán)重阻礙了該市小額貸款公司的發(fā)展。小額貸款公司的管理水平低，運作不規(guī)范，治理機構(gòu)有待完善。首先，工作人員專業(yè)素質(zhì)參差不齊，工作技能專業(yè)性不夠，多數(shù)工作人員缺乏經(jīng)驗且無崗前培訓(xùn)。其次，制度不完善，運作不規(guī)范。小額貸款公司因為沒有明確的法律地位，工作程序比較隨意，不遵循國家規(guī)定，時常發(fā)生違規(guī)操作。最后，預(yù)防和控制風(fēng)險的能力有待提升。作為金融機構(gòu)衍生物的小額貸款公司，也屬于高風(fēng)險產(chǎn)業(yè)。另外，利率的波動也會影響小額貸款公司的運作。
2解決小額貸款公司在中小企業(yè)融資過程中面臨的主要問題的對策
農(nóng)戶小額信貸是為貧困農(nóng)村人口提供持續(xù)的、小規(guī)模的、不需要抵押擔(dān)保的、制度化和組織化的金融服務(wù)，其基本特征是額度較小、不需抵押擔(dān)保、服務(wù)于低收入群體。其主要內(nèi)容如下：
1.農(nóng)戶小額信貸的發(fā)放范圍
農(nóng)戶小額信貸的貸款對象主要是農(nóng)村地區(qū)的中低收入人群，這些人具有通過自己的努力改善經(jīng)濟(jì)狀況的愿望，但由于其貸款具有數(shù)額小、風(fēng)險大、信譽差且無法提供擔(dān)保等特點，因而通常無法從正規(guī)金融機構(gòu)獲的所需要的金融服務(wù)，處于信貸市場中的邊緣地位。申請小額信用貸款的農(nóng)戶應(yīng)具備以下條件：第一，居住在信用社的營業(yè)區(qū)域之內(nèi)；第二，具有完全民事行為能力，資信良好；第三，從事土地耕作或者其他符合國家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營活動，并有合法、可靠的經(jīng)濟(jì)來源；第四，具備清償貸款本息的能力。
2.農(nóng)戶小額信貸的期限和償還方式
農(nóng)戶小額信貸的貸款期限一般是在一年之內(nèi)，最長不超過三年。我國在農(nóng)戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理方式，不必在每單位時間內(nèi)還部分貸款。但在實際操作及歸還本息方面還有一定的缺陷。因此，我國也要加快這方面的改革，采用國際上較先進(jìn)的整貸零還的償還方式，即農(nóng)戶每隔固定的時間如一個月就要分期還款。整貸零還的好處在于：一方面，減輕了農(nóng)戶的還款壓力從而降低了還貸風(fēng)險，另一方面，有助于農(nóng)戶培養(yǎng)理財意識。
3.農(nóng)戶小額信用貸款的用途
農(nóng)戶小額信用貸款的用途主要包括：第一，種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)方面的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)費用貸款；第二，小型農(nóng)機具貸款；第三，圍繞農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)等貸款；第四，購置生活用品、建房、治病、子女上學(xué)等消費類貸款。
二、從農(nóng)戶小額信用貸款用途分析還款來源
1.將種植業(yè)收入作為第一還款來源
農(nóng)戶小額信用貸款的對象是農(nóng)戶，農(nóng)戶貸款的用途為種植業(yè)，其第一還款來源是種植業(yè)收入。而我國目前的種植業(yè)主要還是靠天吃飯，抗風(fēng)險能力不足。一旦遇到較大的自然災(zāi)害，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)將受到很大影響，投入資金將無法收回，貸款風(fēng)險不可避免。中國每年約有3千萬公頃農(nóng)作物受災(zāi)，占全國農(nóng)作物播種面積25%，成災(zāi)面積占受災(zāi)面積的比重在40%以上。目前農(nóng)民在受到自然風(fēng)險威脅的同時，又面臨巨大的市場風(fēng)險。我國現(xiàn)階段農(nóng)村以一家一戶分散生產(chǎn)經(jīng)營為主，生產(chǎn)技術(shù)和水平落后，容易造成低水平重復(fù)投資和結(jié)構(gòu)雷同，農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本和交易成本較高，農(nóng)戶小規(guī)模、分散化的個體生產(chǎn)經(jīng)營常常無法與變化莫測的市場進(jìn)行有效對接，在不了解市場需求的前提下進(jìn)行盲目的生產(chǎn)，因此，就算在風(fēng)調(diào)雨順，收成好的情況下，也不能將手中的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行市場銷售轉(zhuǎn)化為資本，因而存在著相對較大的市場風(fēng)險。無論是自然風(fēng)險還是市場風(fēng)險，一旦發(fā)生很容易超出農(nóng)民的承受能力，從而不可避免地提高還款風(fēng)險。
2.將養(yǎng)殖業(yè)收入作為第一還款來源
農(nóng)戶小額信用貸款雖然是“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”，但貸款期限一般不超過一年，從養(yǎng)殖業(yè)貸款農(nóng)戶角度考慮，隨著我國農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)調(diào)整，傳統(tǒng)的農(nóng)村種植業(yè)信貸市場呈現(xiàn)萎縮趨勢，養(yǎng)殖業(yè)貸款的需求越來越大，調(diào)查結(jié)果顯示，農(nóng)戶小額信貸規(guī)模明顯擴大，且多用于養(yǎng)殖業(yè)。但是養(yǎng)殖業(yè)作為新型的農(nóng)戶產(chǎn)業(yè)經(jīng)營模式，由于其生產(chǎn)周期一般都需要一年以上，一些附加值高的養(yǎng)殖業(yè)及周期更長，有的甚至要三至五年。因此從貸款用途角度分析，農(nóng)戶小額貸款將養(yǎng)殖業(yè)作為第一還款來源的風(fēng)險性較大。
3.將勞務(wù)收入作為第一還款來源
目前，有占很大比例的農(nóng)戶家庭的主要勞動力，利用每年的農(nóng)閑時間或?qū)⑼恋剞D(zhuǎn)承包后外出打工。其中一部分農(nóng)戶的生活所需同樣需要信貸資金支持。據(jù)縣農(nóng)調(diào)隊資料，2007年新賓縣農(nóng)民人均純收入達(dá)4124元，增長14%，其中農(nóng)戶工資性收入貢獻(xiàn)3個百分點且呈逐年上漲勢頭，這對于解決農(nóng)戶的生產(chǎn)生活資金需要是一個較大的補充。但在我國信用社會建設(shè)尚處于初級階段時期，拖欠農(nóng)民工工資的問題較為嚴(yán)重，而且農(nóng)民工的自身安全問題很少有保障，因此單純將勞務(wù)收入作為農(nóng)戶小額信用貸款的第一還款來源其風(fēng)險性也不容樂觀。
4.消費類貸款的第一還款來源
由于我國農(nóng)村收入來源的單一性，農(nóng)戶還款的主要途徑仍然是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，由于農(nóng)戶小額貸款期限一般不超過一年，對于購置生活用品、建房、治病、子女上學(xué)等消費類貸款來講，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的還款來源在貸款期限內(nèi)歸還貸款的可能性較小。
三、結(jié)論
在農(nóng)村信用社改革前的相當(dāng)長的一段時間內(nèi)由于第一還款來源的不穩(wěn)定性，造成農(nóng)村信用社的普遍虧損2004年改革后這一問題有所改觀，但還存在著問題。這跟農(nóng)戶小額貸款的還款機制、農(nóng)戶的信譽程度、農(nóng)戶小額貸款的還款來源等方面有著直接的關(guān)系。在還款來源方面，農(nóng)村信用社在信用社貸款實際工作中，普遍要求借款人提供抵質(zhì)押等擔(dān)保物品，當(dāng)借款人不能以第一還款來源償還貸款時，需要啟動擔(dān)保等第二還款來源，但這類擔(dān)保物品多為房屋、建筑物、機器、廠房、土地使用權(quán)等專用性較強的資產(chǎn)，制約其變現(xiàn)的因素較多，風(fēng)險較高。而且一旦還款風(fēng)險超過了農(nóng)戶的心理承受底線，并且由于我國貸款信用考察制度的不健全將會產(chǎn)生再次貸款還清欠款的惡性循環(huán)，產(chǎn)生農(nóng)信社的不良貸款情況。
四、解決途徑
1.更新機制
農(nóng)村信用社在貸款過程中，可以采用聯(lián)保的形式篩選貸款申請人并設(shè)置較小的初始貸款額，隨著時間逐漸增加貸款額，并設(shè)定一個貸款上限。這樣可以減小貧困貸款者的信用風(fēng)險，間接提高貸款者的還貸能力。
2.向貸款農(nóng)戶提供保險服務(wù)
根據(jù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風(fēng)險因素考慮，向農(nóng)民提供普遍的財產(chǎn)保險服務(wù)，幫助農(nóng)民提高應(yīng)付意外事故或自然災(zāi)害的能力，并借以強化農(nóng)民的第一還款來源。用財政補貼的方式鼓勵商業(yè)性保險在農(nóng)村的發(fā)展有三種途徑：一是對農(nóng)民投保進(jìn)行補貼；二是對商業(yè)性保險公司在農(nóng)村開展業(yè)務(wù)進(jìn)行補貼；三是在農(nóng)村建立政策性保險機構(gòu)，以低廉的保費向農(nóng)民承保財產(chǎn)險。
3.深化改革現(xiàn)行的農(nóng)戶小額信貸制度
對現(xiàn)行的農(nóng)戶小額信貸制度在時間和范圍上進(jìn)行改革，目前我國農(nóng)戶小額信貸制度中主要實行若干農(nóng)戶組成聯(lián)保小組，在相互擔(dān)保的前提下對其發(fā)放信用性貸款，在還款方式上以延長貸款時間并分期還款的方式，但制度設(shè)計上還有一定的缺陷，不能適應(yīng)農(nóng)村實際情況與新的形勢發(fā)展。為提高貸款使用效果，可以根據(jù)不同地區(qū)的實際情況進(jìn)行制度改革以確保農(nóng)戶第一還款來源的效率性。
參考文獻(xiàn)：
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(一)“公司+農(nóng)戶”：北育南種，冬種馬鈴薯帶動農(nóng)民致富
廣東省惠東縣九華農(nóng)貿(mào)有限公司（下稱九華公司）創(chuàng)立于1990年，擁有資產(chǎn)1000萬元，是一家主要從事馬鈴薯種苗繁育、生產(chǎn)和市場銷售的民營企業(yè)。公司利用馬鈴薯上市的“時間差”，實行“北繁南種”，將內(nèi)蒙古繁殖的種薯在冬季轉(zhuǎn)到南方種植，冬種馬鈴薯產(chǎn)品銷往港澳、新加坡、馬來西亞以及國內(nèi)大中城市。2008年，公司銷售額達(dá)14500多萬元。
九華公司在內(nèi)蒙古陰山北麓和草原隔離區(qū)建立3000多畝脫毒繁育基地，經(jīng)過“微型薯—原原種—原種”三階段科學(xué)育種，現(xiàn)年產(chǎn)“九華”牌脫毒種薯3900噸，然后將種薯轉(zhuǎn)運到廣東惠東縣進(jìn)行冬種。公司實行“統(tǒng)一種薯供應(yīng)、統(tǒng)一農(nóng)資服務(wù)、統(tǒng)一農(nóng)機服務(wù)、統(tǒng)一技術(shù)指導(dǎo)、統(tǒng)一品牌營銷”標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)。下設(shè)33個農(nóng)村網(wǎng)點，直接帶動50多村的8500戶20000多農(nóng)民。在其運營框架中，農(nóng)村網(wǎng)點居于樞紐地位，每個網(wǎng)點作為一個基本管理單位，由網(wǎng)點負(fù)責(zé)人發(fā)放種薯、農(nóng)資，提供農(nóng)機、技術(shù)服務(wù)。九華公司對網(wǎng)內(nèi)農(nóng)民的馬鈴薯實行“保底收購，隨行就市”，保證農(nóng)戶能夠“豐產(chǎn)豐收”?！熬湃A”種薯畝產(chǎn)比普通本地種薯高出1~2倍，農(nóng)戶每畝收益約3000~5000元，遠(yuǎn)高于水稻種植收益?，F(xiàn)惠東縣年冬種馬鈴薯8萬畝左右，九華公司帶動農(nóng)戶種植3萬多畝，占全縣近1/2種植面積。
(二)金融合作：公司為農(nóng)戶貸款擔(dān)保與公司通過向銀行借貸、對農(nóng)戶賒銷進(jìn)行間接授信兩種模式相結(jié)合
1.“公司擔(dān)保、農(nóng)戶貸款、農(nóng)戶聯(lián)保、財政貼息、農(nóng)信社創(chuàng)利”的金融創(chuàng)新的“多贏”模式。2003年以來，九華公司和惠東縣農(nóng)信聯(lián)社建“貸款互保信用網(wǎng)”，農(nóng)戶申貸，公司擔(dān)保，農(nóng)信社放貸?？铐椗o九華公司管理，實行?？顚Ｓ茫壕湃A公司將等額的馬鈴薯種薯、肥料、農(nóng)藥和農(nóng)機等農(nóng)資送到貸款戶手中，馬鈴薯收成后，再由九華公司各網(wǎng)點負(fù)責(zé)人督促農(nóng)戶按時還款，貸款利息全部由九華公司承擔(dān)，公司再向政府申請全額利息補助①。九華公司為了更好督促農(nóng)戶按時還款，以每個網(wǎng)點為基本單位實行非常嚴(yán)格的貸款聯(lián)保機制，即網(wǎng)內(nèi)200~300農(nóng)戶中任何一戶欠貸，就取消該網(wǎng)點內(nèi)所有農(nóng)民次年的種薯供應(yīng)資格②。據(jù)統(tǒng)計，2003—2008年以來，惠東縣農(nóng)信社為九華公司聯(lián)系帶動的農(nóng)戶信貸款累計8000萬元以上，三方金融合作呈現(xiàn)公司解決產(chǎn)品來源、農(nóng)戶解決生產(chǎn)資金短缺、農(nóng)信社實現(xiàn)贏利的“三贏”局面，并最終推動了地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及和諧社會的構(gòu)建。
2.龍頭企業(yè)為媒介，對農(nóng)戶提供間接金融支持。公司擔(dān)保農(nóng)戶貸款模式也存在一定局限性，主要是擔(dān)保農(nóng)戶面偏窄，三年來鐵涌鎮(zhèn)農(nóng)信社所放貸的農(nóng)戶中，九華公司擔(dān)保農(nóng)戶分別占17.2%、25.1%和19.8%，所占比重并不高。據(jù)調(diào)查，主要原因是農(nóng)戶申貸很積極，但須經(jīng)過網(wǎng)點負(fù)責(zé)人推薦，然后由九華公司擔(dān)保。由于擔(dān)保條件非常苛刻，只要網(wǎng)內(nèi)任何一戶欠貸就影響九華公司實質(zhì)上已經(jīng)扮演了政府支農(nóng)政策的受益者和執(zhí)行者的雙重角色。
②這并非純粹金融層面上的聯(lián)保，而是公司通過內(nèi)部機制，充分發(fā)揮公司掌握的種薯技術(shù)優(yōu)勢，強制要求合作網(wǎng)內(nèi)農(nóng)戶進(jìn)行聯(lián)保，否則取消其合作關(guān)系。此網(wǎng)點所有農(nóng)戶下一年的供種資格，還影響到公司對推薦人（網(wǎng)點負(fù)責(zé)人）的業(yè)績考核。因此，網(wǎng)點負(fù)責(zé)人對農(nóng)戶推薦顯得很謹(jǐn)慎，經(jīng)濟(jì)實力較強的種植大戶容易獲得推薦并獲得公司的擔(dān)保，而貧困農(nóng)戶很難獲得推薦和擔(dān)保。
為了彌補擔(dān)保貸款模式的缺陷，解決中小農(nóng)戶資金短缺問題，九華公司通過對農(nóng)戶種薯、農(nóng)資等生產(chǎn)資料的賒銷，并在農(nóng)產(chǎn)品收成時抵扣的方式對農(nóng)戶提供資金支持，九華公司由于賒銷造成的經(jīng)營資金短缺則通過向惠東縣農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款來解決。因此，這實質(zhì)上相當(dāng)于通過龍頭企業(yè)為媒介，使農(nóng)戶間接享受金融授信，有效緩解了網(wǎng)內(nèi)農(nóng)戶（尤其是小規(guī)模種植戶）生產(chǎn)資金短缺的問題，并與第一種資金運營模式互為補充。
二、成功原因分析
1.公司經(jīng)營得當(dāng)、管理科學(xué)，具有雄厚實力。首先，公司利用馬鈴薯種植時間差，實行北育南種，發(fā)展特色農(nóng)業(yè)，進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，統(tǒng)一品牌銷售，保證了公司優(yōu)良的經(jīng)營業(yè)績。其次，公司走科技創(chuàng)新之路，提高產(chǎn)品附加值。如九華牌種薯經(jīng)過科學(xué)育種，具有產(chǎn)量高、抗病蟲害強的優(yōu)勢。再次，公司管理科學(xué)，充分調(diào)動人員工作積極性。如九華公司有一套完善的網(wǎng)點負(fù)責(zé)制度，進(jìn)行節(jié)點控制。在其擴張過程中，只要牢牢控制住網(wǎng)點負(fù)責(zé)人，給予適當(dāng)激勵，就能保證冬種馬鈴薯的標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，統(tǒng)一銷售。
2.農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化提高農(nóng)戶收入，增強了還貸能力。政策性或商業(yè)性農(nóng)業(yè)貸款良好運作的關(guān)鍵是推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，促使農(nóng)民增收。九華公司的高科技脫毒種薯在南方冬種帶動當(dāng)?shù)貛兹f名農(nóng)戶致富。冬種從每年11月開始到次年2—4月，短短幾個月內(nèi)能為農(nóng)戶帶來每畝3000~5000元收益。例如，2005年九華公司網(wǎng)內(nèi)戶均增收4500元，切實提高了農(nóng)民收入，增強了還貸能力。
3.農(nóng)業(yè)貸款資金能用得其所。一般農(nóng)業(yè)貸款被挪作他用現(xiàn)象時有發(fā)生，金融機構(gòu)很難控制風(fēng)險。據(jù)鐵涌鎮(zhèn)信用社主任反映，以前信用社倡導(dǎo)在農(nóng)村創(chuàng)建“信用戶”、“信用村”活動，對農(nóng)戶發(fā)放農(nóng)業(yè)貸款，結(jié)果款項被許多農(nóng)戶挪作他用，支農(nóng)貸款效果適得其反。九華公司擔(dān)保的農(nóng)業(yè)貸款則是限定用途，?？顚Ｓ?，由公司負(fù)責(zé)管理并供應(yīng)等額的種薯、化肥、農(nóng)機，并在收成后進(jìn)行抵扣；另外公司通過對農(nóng)戶賒銷、授信的方式也能很好控制信用的使用。這使得農(nóng)業(yè)貸款能用得其所。
4.公司促使網(wǎng)點內(nèi)農(nóng)戶聯(lián)保，能夠有效控制農(nóng)戶還貸。在公司提供擔(dān)保農(nóng)業(yè)貸款模式中，盡管擔(dān)保協(xié)議上公司是唯一擔(dān)保人，但實際上公司通過內(nèi)部管理，將擔(dān)保風(fēng)險分散到網(wǎng)點，由網(wǎng)點內(nèi)所有農(nóng)戶進(jìn)行聯(lián)保。普通的農(nóng)戶聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)存在一個非常普遍的問題，農(nóng)戶間博弈行為導(dǎo)致聯(lián)保關(guān)系很難成立，聯(lián)保貸款很難推開。但該案例中，公司基于其掌握的核心技術(shù)產(chǎn)品，對農(nóng)戶具有了較強的控制力，況且農(nóng)業(yè)貸款能對農(nóng)戶集體福利形成“帕累托改進(jìn)”，再就是網(wǎng)點內(nèi)二三百農(nóng)戶次年巨大經(jīng)濟(jì)利益而匯成的輿論壓力促使每個貸款農(nóng)戶能按時還貸，這些因素綜合鑄就了九華公司擔(dān)保的農(nóng)業(yè)貸款還貸率100%的良好局面。
5.農(nóng)信社風(fēng)險控制易，放貸成本低、收益高。在公司擔(dān)保貸款模式下，農(nóng)信社的貸款風(fēng)險控制相對簡單很多，公司負(fù)責(zé)管理款項用途，實際上相當(dāng)于公司承擔(dān)了金融機構(gòu)部分的貸后管理職能。農(nóng)信社的貸前審查的主要工作其實已經(jīng)由公司下面的網(wǎng)點負(fù)責(zé)人承擔(dān)了，公司的一些獎懲制度和苛刻的聯(lián)保制度可以有效防范網(wǎng)點負(fù)責(zé)人的“道德風(fēng)險”，而農(nóng)信社的貸后審查一般是半年一次。農(nóng)信社放貸的年利息為5%，零壞賬可以保證足夠的贏利水平。
6.財政支農(nóng)對公司為農(nóng)戶提供金融支持具有正向激勵作用。在本案例中，公司在各主體間的博弈中實際上占據(jù)著有利地位，完全可以借此在分配中牟取更多利益。但九華公司還是實行“保底收購，隨行就市”有利農(nóng)戶的價格策略，而且為農(nóng)戶提供金融服務(wù)。這說明該公司的發(fā)展眼光較為長遠(yuǎn)，互惠互利的合作基礎(chǔ)也較為理性。這其中，政府的支農(nóng)政策發(fā)揮了較為重要的正向激勵作用。另外，當(dāng)?shù)卣畬⒃摴咀鳛檗r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的典型也增加了公司的無形資產(chǎn)，為公司的業(yè)務(wù)開展帶來便利。
三、啟示與借鑒
1.農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)應(yīng)走科技興農(nóng)的特色農(nóng)業(yè)發(fā)展之路，與農(nóng)戶互惠互利合作有利于長遠(yuǎn)發(fā)展。農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)應(yīng)走科技創(chuàng)新之路，發(fā)展特色農(nóng)業(yè)，提高產(chǎn)品附加值，實行科學(xué)管理。公司與農(nóng)戶合作應(yīng)著眼于長遠(yuǎn)發(fā)展，實行互惠互利，既可以獲得政府的支持，又可以保證“公司＋農(nóng)戶”合作的可持續(xù)發(fā)展。
2.龍頭企業(yè)可以承擔(dān)對農(nóng)業(yè)金融支持的部分功能。“公司+農(nóng)戶”模式中的龍頭企業(yè)不僅可以在發(fā)展特色農(nóng)業(yè)、促使農(nóng)民增收方面扮演重要角色，還可以在一定前提條件下承擔(dān)金融支持農(nóng)業(yè)的功能。前提條件包括：一是公司具有較強的市場競爭力和控制力；二是公司和農(nóng)戶內(nèi)部具有較好的管理機制和金融風(fēng)險分擔(dān)機制；三是相關(guān)扶持政策（如財政貼息）能激勵公司承擔(dān)金融支持農(nóng)業(yè)的部分職能。
3.金融機構(gòu)對小額個體貸款、小額農(nóng)戶貸款應(yīng)實行嚴(yán)格的聯(lián)保措施。九華模式中是以公司擔(dān)保為名、農(nóng)戶聯(lián)保為實（聯(lián)保條件較為苛刻），降低貸款風(fēng)險。單純的農(nóng)戶聯(lián)保（一般是3~5戶）由于各農(nóng)戶之間博弈反而阻礙了業(yè)務(wù)的順利開展，如果能以龍頭企業(yè)出面向金融機構(gòu)擔(dān)保，而龍頭企業(yè)通過內(nèi)部機制約束，促使農(nóng)戶進(jìn)行聯(lián)保，實行風(fēng)險和利益的對等。類似地，對于商業(yè)銀行發(fā)放城市個體小額貸款時，也應(yīng)充分考慮聯(lián)保條件和效果，可以借助居民社區(qū)和街道辦等對貸款人有一定制約力和影響力的聯(lián)保方式。
4.金融機構(gòu)對于小額貸款的管理上應(yīng)該嚴(yán)格限定資金用途，保證還貸率。為了提高金融機構(gòu)對農(nóng)戶貸款風(fēng)險的管理能力，使農(nóng)業(yè)貸款用得其所，由農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)管理對農(nóng)戶款項使用進(jìn)行控制，但同時要建立三方之間監(jiān)督機制，以便另兩方對公司款項使用進(jìn)行監(jiān)督，保證公司不侵犯農(nóng)戶利益。
5.龍頭企業(yè)可以利用其信用發(fā)揮部分金融媒介作用。龍頭企業(yè)憑借自身資信可以向銀行借款，再對農(nóng)戶進(jìn)行賒銷農(nóng)資等形式的授信，發(fā)揮部分金融媒介作用。這種方式可以彌補公司擔(dān)保貸款惠及農(nóng)戶面窄的缺陷，為貧困農(nóng)戶享受產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的利益和好處。另外，龍頭企業(yè)可以在金融服務(wù)空白的鄉(xiāng)鎮(zhèn)行使部分金融職能。由此，可以有選擇地賦予當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)部分金融職能，如負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民貸款的推薦、債權(quán)維護(hù)和資產(chǎn)回收保全等問題。
摘要：在當(dāng)今全球金融危機的影響下，中國的許多行業(yè)在這次“海嘯”中被淹沒，但同時也有些行業(yè)經(jīng)受住了考驗，小額信用貸款就是這些剩下碩果中的一顆。一直以來我國的小額信用貸款在扶貧工作中展現(xiàn)其特有魅力，在活躍城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)方面更是起到了巨大的促進(jìn)作用?；仡櫜⑺妓魑覈☆~信用貸款成長經(jīng)歷，對比他國小額信用貸款的發(fā)展之路，充分挖掘其成功背后的原因，不僅能更好地促進(jìn)小額信用貸款成長，還能為我國其他行業(yè)的發(fā)展提供借鑒和幫助。
關(guān)鍵詞：小額信貸；城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)；協(xié)調(diào)發(fā)展；信貸扶貧
我國的小額信用貸款最早出現(xiàn)在20世紀(jì)90年代初期，1993年中國社會科學(xué)院農(nóng)村發(fā)展研究所成立“扶貧經(jīng)濟(jì)合作社”；2005年中國人民銀行開始倡導(dǎo)商業(yè)性小額信用貸款的試點；2006年中國郵政儲蓄銀行掛牌成立，開始試行小額信用貸款業(yè)務(wù)。中國小額信用貸款的發(fā)展時間要比外國晚十多年，但已取得了許多重要的成就，尤其在扶貧和活躍城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)方面效果顯著。同樣地，它也存在供給不足、機構(gòu)整體水平不高，面臨政策、管理能力和資金來源的限制等方面的巨大挑戰(zhàn)。因此，如何正確分析當(dāng)前我國小額信用貸款的發(fā)展之路，拓展小額信用貸款，成為我國信貸業(yè)的一項重要課題。
1小額信用貸款的含義
根據(jù)中國小額信貸發(fā)展促進(jìn)網(wǎng)給出的定義，“小額信貸”（Microfinance），從國際流行觀點看，是指專向中低收入階層提供小額度的持續(xù)的信貸服務(wù)活動。以貧困或中低收入群體為特定目標(biāo)客戶并提供適合特定目標(biāo)階層客戶的金融產(chǎn)品服務(wù)，是小額信貸項目區(qū)別于正規(guī)金融機構(gòu)的常規(guī)金融服務(wù)以及傳統(tǒng)扶貧項目的本質(zhì)特征；國際主流觀點認(rèn)為，各種模式的小額信貸均包括兩個基本層次的含義：第一，為大量低收入（包括貧困）人口提供金融服務(wù)；第二，保證小額信貸機構(gòu)自身的生存與發(fā)展。這兩個既相互聯(lián)系又相互矛盾的方面，構(gòu)成了小額信貸的完整要素，兩者缺一都不能稱為是完善或規(guī)范的小額信貸。從本質(zhì)上說，小額信貸是將組織制度創(chuàng)新和金融創(chuàng)新的信貸活動與扶貧到戶（或扶持到戶）項目有機地結(jié)合成一體。
2中國小額信用貸款發(fā)展情況
2.1中國小額信貸發(fā)展階段
1994～1999年為第一階段，這個階段一個很重要的特點是實驗和示范，主要是以項目的方式來推進(jìn)；同時，該階段主要是把小額信貸作為扶貧的手段和工具來看待，人們重點探索的是孟加拉鄉(xiāng)村銀行式小額信貸項目。
1999～2005年為第二階段，與前一個階段相比較，該階段政府開始介入小額信貸。同時，正規(guī)金融領(lǐng)域特別是農(nóng)村信用社領(lǐng)域，開始利用小額信貸的一些機制來開展信貸活動。從2002年開始，借鑒農(nóng)村信用社經(jīng)驗，政府開始針對國有企業(yè)下崗失業(yè)職工再就業(yè)發(fā)放自主創(chuàng)業(yè)貸款。
從2005年開始至今為第三階段，該階段具有了小額信貸只貸不存的特點。這一階段政府積極介入，監(jiān)管部門推出了很多有利于小額信貸發(fā)展的框架。從整個行業(yè)來講進(jìn)入了商業(yè)可持續(xù)發(fā)展的階段，供給和需求都出現(xiàn)了多樣化的特點。2006年中國郵政儲蓄銀行開始試營小額信貸業(yè)務(wù)，標(biāo)志著商業(yè)化信貸的形成。
2.2中國小額信貸組織形式分類
（1）利用雙邊或多邊項目成立專門的機構(gòu)（辦公室）來管理和操作外援資金，按照出資機構(gòu)的要求和規(guī)章進(jìn)行運作。按這樣的組織機構(gòu)來運作的項目有UNDP的項目、世界銀行資助的項目、UNICEF的項目、執(zhí)行期間的澳援青海項目、加拿大CIDA的新疆項目等。
（2）利用民間機構(gòu)（非政府組織）來實施小額信貸扶貧。由這樣的組織機構(gòu)運作的項目有社科院的“扶貧社”項目、香港樂施會的項目。
（3）三是由政府部門成立專門機構(gòu)的管理和操作扶貧貼息貸款。由這樣的組織機構(gòu)運作的項目有陜西省、云南省、四川省和廣西自治區(qū)等政府扶貧項目。
（4）由金融機構(gòu)直接操作的小額信貸項目。例如，河北省灤平縣農(nóng)村信用社的小額信貸項目、澳援青海項目執(zhí)行期滿后交到地區(qū)農(nóng)行執(zhí)行的項目。以及從2002年開始全國范圍農(nóng)信社開展的農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款。
不同組織機構(gòu)實施的項目有各自的特征：一般說來，民間機構(gòu)和外援項目重視社會發(fā)展和持續(xù)發(fā)展目標(biāo)；政府項目注重發(fā)展速度和規(guī)模；金融機構(gòu)的項目多數(shù)注重持續(xù)性和風(fēng)險控制。
2.3我國小額信貸發(fā)展取得的成效
在監(jiān)管當(dāng)局的引導(dǎo)下，截至2005年，國有銀行和股份制商業(yè)銀行小企業(yè)授信總額3.26萬億元，其中小企業(yè)數(shù)量為485.53萬戶。通過對已成立的小額貸款公司貸款數(shù)據(jù)的分析，目前小額貸款公司的平均貸款余額大致在4-7萬元之間，平均年利率約為18%，小企業(yè)貸款難的問題有所緩解。從商業(yè)銀行角度分析，開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)有助于信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化，降低了信貸集中度、推動商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整和經(jīng)營轉(zhuǎn)型。
3對比他國小額信用貸款
小額貸款在國外大大促進(jìn)了貧困地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和個人收入水平，然而在我國小額貸款雖然引入時間較早，但是它發(fā)揮的作用卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于外國，以下幾個國家小額信貸的發(fā)展模式值得我國借鑒和思考。
3.1經(jīng)典模式
3.1.1GB模式
GB（鄉(xiāng)村銀行，GrameenBank）是孟加拉國小額信貸體系的核心和基礎(chǔ)，也是最具代表性的形式,其特點是專為貧困群體主要是農(nóng)村貧困婦女，提供存、貸款、保險等綜合服務(wù)。獲得GB貸款的借貸人從得到貸款后的下周起，每周分期還貸一次，貸款期一般為1年，每周還款率為總貸款本息的2％。GB貸款實行連帶責(zé)任制,借貸人需參加由不含直系親屬的5人組成的互助互保貸款小組，再由6-8個小組組成一個中心，分別選出組長和中心主任。為了建立小組成員間的相互幫助和監(jiān)督，發(fā)揮聯(lián)保作用，形成組內(nèi)制約機制，要求借貸人和GB各拿出少量資金，共同建立救濟(jì)基金，用于緊急情況時幫助借款人；同時雙方還再拿少量資金，為借款人辦理醫(yī)療保險。中心主任每周（或每旬、每半月或每月）召集中心會議，檢查貸款項目落實和資金使用情況，辦理放、還、存款等手續(xù)，并交流經(jīng)驗。GB目前基本能自我實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展，貸款回收率達(dá)98％。
3.1.2孟加拉國的GB實行的是NGO模式的典型
GB的基礎(chǔ)是以貸款小組為單位的農(nóng)戶組織，貸款小組由社區(qū)內(nèi)社會經(jīng)濟(jì)地位相近的貧困農(nóng)戶自愿組成。小組成員相互幫助選擇項目、監(jiān)督項目實施、承擔(dān)還貸責(zé)任；在小組基礎(chǔ)上建立中心，作為貸款交易和技術(shù)培訓(xùn)的場所，提供小額信貸，但要求貸款農(nóng)戶分期還款，定期參加中心活動。對于遵守GB規(guī)則、在項目成功基礎(chǔ)上按時還貸的農(nóng)戶，給予連續(xù)放款激勵。GB實行商業(yè)化經(jīng)營，內(nèi)部推行以工作量核定為中心的成本管理。以非政府組織為主體，建立依賴于市場化經(jīng)營的組織體系。
3.2國外小額信貸的成功經(jīng)驗
主要有：為小額信貸建立良好的法律、法規(guī)體系；以中低收入者為對象，提供以免擔(dān)保貸款為主體的綜合服務(wù)；以自愿為原則，建立借貸人自己的組織和相應(yīng)的運行機制；以非政府組織為主體，建立依賴于市場化經(jīng)營的組織體系；以政府支持為前提，主動與政府保持密切合作和良好關(guān)系。
3.3引入中國后產(chǎn)生的問題
第一，所有小額信貸幾乎都直接模仿了孟加拉的GB模式，但未能有效地與實際相結(jié)合，形成小額信貸體系化，沒有確立可持續(xù)發(fā)展宗旨，缺乏持續(xù)發(fā)展能力。第二，我國小額信貸一直被作為一種扶貧方式，缺乏專門針對農(nóng)村小額信貸機構(gòu)的金融政策和法律制度。第三，與國際上普遍通過適當(dāng)提高利率，來排除非小額信貸對象貸款人的做法不同，我國政府一般規(guī)定其利率不得高于法定利率。第四，政府和農(nóng)業(yè)銀行共管的正規(guī)金融小額信貸存在政策屬性和商業(yè)經(jīng)營的體制性矛盾，責(zé)、權(quán)、利關(guān)系模糊，經(jīng)營成本高，貸款回收率低。第五，小額信貸機構(gòu)服務(wù)規(guī)模小。一是貸款余額規(guī)模非常小，二是覆蓋范圍小。第六，小額貸款出現(xiàn)多而濫現(xiàn)象。
4分析我國小額信貸產(chǎn)生的問題
4.1根據(jù)自身的特點來發(fā)展
中國地理、經(jīng)濟(jì)、社會環(huán)境和國外有著很大的區(qū)別，所以要充分地結(jié)合自身的特點來制定發(fā)展戰(zhàn)略。孟加拉、印度等國家的小額信貸取得了較大的成功，但是這些地方與中國的地理、社會條件差異很大，這些國家處于低緯度地區(qū)，地形以平原為主，人口密度高，農(nóng)業(yè)人口巨大，農(nóng)業(yè)占GDP比例較大，社會閑置勞動力較多，具有極強的生產(chǎn)潛力，非常適合小額信貸的培育。而中國大部分地區(qū)處于高緯度，東西人口分布不均，經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度很快，社會閑置勞動力很少，政府注重發(fā)展農(nóng)業(yè)，商業(yè)、手工業(yè)活躍。中國家庭注重高存款、低消費，對于通過借貸來進(jìn)行生產(chǎn)和發(fā)展并不習(xí)慣。
4.2思想上正確對待借貸人
中國是由數(shù)千年封建思想古國轉(zhuǎn)化為社會主義文明國家的，許多人的意識中仍存在一些階級等級思想，在與農(nóng)村和城市貧困借貸人的接觸中，不自然地就在思想上劃分了階層。貧困借貸人需要通過借貸獲得生產(chǎn)資料，從事高效率的生產(chǎn)使自己走出困境，這點正與小額信貸分配公平和提高生產(chǎn)效率相符。
4.3如何擺脫金融市場壟斷
中國小額信用貸款問題的產(chǎn)生和金融市場的壟斷有著極大的聯(lián)系，中國農(nóng)村金融制度的運行和變革，由于走的是一條“機構(gòu)路徑”，長期以來只注重農(nóng)村金融機構(gòu)的存在形態(tài)，忽視了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)對金融資源多層次、多元化需求和農(nóng)村金融制度整體功能發(fā)揮，機構(gòu)改革舉措不少，但固有問題卻總得不到有效解決。一方面，由于沒有實現(xiàn)金融功能的相應(yīng)途徑，農(nóng)業(yè)發(fā)展對某些金融功能的需求得不到滿足。另一方面，由于金融過度集中于正規(guī)途徑，商業(yè)金融對利潤的追逐使某些金融功能又發(fā)揮過度，其結(jié)果必然是金融資源配置的效率和公平雙雙受到損害。如農(nóng)村的4萬億元存款只有1萬億元作為貸款返回農(nóng)村，其他都流到了城市。而返回農(nóng)村的貸款又被地方政府、金融機構(gòu)的關(guān)系戶或富裕戶截流，難以起到農(nóng)業(yè)貸款的作用，降低了金融機構(gòu)進(jìn)入農(nóng)村市場的熱情。
4.4政府要加大對小額信貸的投入
小額信用貸款是一項對扶貧工作和活躍城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)有極大幫助的經(jīng)濟(jì)行為，但是它的發(fā)展遇到了許多政策、資金方面的困難，如中國郵政儲蓄銀行的小額信貸業(yè)務(wù)就沒有國家給四大國有銀行一樣的政策補貼，導(dǎo)致其小額信貸的高利率而缺乏競爭力。小額信貸的活躍性同樣不足，目前只有幾家商業(yè)銀行和農(nóng)村信用合作社在開展小額信貸業(yè)務(wù)。所以政府拓寬小額信貸，加大對其資金投入，才是解決其發(fā)展滯緩的關(guān)鍵所在。
5對小額信用貸款的幾點建議
第一，打破信用合作社和少數(shù)幾家商業(yè)銀行一統(tǒng)信貸市場的局面，鼓勵各家商業(yè)銀行加信貸體系建設(shè)，吸納資金入股，并建立多種金融機構(gòu)，實現(xiàn)金融的多樣化，從而完善市場金融的競爭體制。第二，盡快出臺相關(guān)法律，規(guī)范小額貸款條件和程序。要以信用貸款，不需要抵押；金融監(jiān)管方面應(yīng)采取相對靈活的政策和做法。第三，關(guān)注小額信貸的“可持續(xù)”。通過滿足小額信貸的多元目標(biāo)，如小額信貸資金的持續(xù)回收和不斷擴大，小額信貸的受益人實現(xiàn)就業(yè)和擺脫貧困等，最終實現(xiàn)小額信貸的可持續(xù)發(fā)展。第四，對小額信貸進(jìn)行宣傳，教育、培訓(xùn)相關(guān)工作者，合理發(fā)放和運用小額信貸，減少風(fēng)險，實現(xiàn)致富。
參考文獻(xiàn)
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【關(guān)鍵詞】小額貸款公司 發(fā)展 財務(wù)問題
對于大多數(shù)人而言，小額貸款公司的知名度遠(yuǎn)遠(yuǎn)及不上銀行和農(nóng)村信合，但是對于中小型企業(yè)或需要借貸的個人而言，這種手續(xù)便捷，機制靈活的借貸公司在很大時候都解了他們的燃眉之急。但是這種便利的貸款公司也有著自己的財務(wù)問題，那么困擾著它的財務(wù)問題究竟有哪些，我們又該如何解決呢？根據(jù)實踐調(diào)查終結(jié)，小額貸款公司的財務(wù)問題主要有籌資問題、稅負(fù)沉重問題和財務(wù)內(nèi)控管理問題。下面讓我們一一分析這些問題并找出解決的辦法。
一、融資渠道有限，后續(xù)資金不足
小額貸款公司和所有的企業(yè)一樣，只有具備一定的規(guī)模競爭力才會增強。評判小額貸款公司實力的主要標(biāo)準(zhǔn)，就是其可以用來借貸的資金的多少。近幾年來，全國各地都有很多小額貸款公司成立，公司在成立之初，客戶的可選擇性不多，為了資金的使用效率，在風(fēng)險和收益上，收益導(dǎo)向起了決定作用，對一些經(jīng)營基本面不佳，信用度較低的客戶也辦理了貸款業(yè)務(wù)。同時由于小額貸款公司不能吸收社會公眾存款，只能向兩個銀行的金融機構(gòu)進(jìn)行融資，但由于受諸多政策限制，銀行融資非常困難，所以很容易出現(xiàn)后續(xù)資金不足的情況。后續(xù)資金不能及時填補，就只能眼睜睜看著客戶流失而毫無辦法。
根據(jù)國家頒布的相關(guān)指導(dǎo)意見規(guī)定小額貸款公司“只貸不存”，其主要資金來源為股東的資本金、捐贈資金以及來自不超過兩家金融機構(gòu)融入的不超過資本凈額50%的資金。設(shè)立之初，它的資金來源于股東的初始投入，和公司有限的利息收入。規(guī)定一方面有效防止變相吸存等違法行為的發(fā)生，但是從另一方面來看，限制了小額貸款公司的發(fā)展。公司的自有資金在很短的時間內(nèi)被借貸出去，銀行的融資因為諸多的限制性規(guī)定和銀行對小貸公司的不認(rèn)同而難以獲得，目前以純民營資本發(fā)起小貸公司，獲得銀行融資的寥寥無幾。限于資金問題，許多小額貸款公司開業(yè)不長時間，就把自有資金全部放完，無款可貸只好關(guān)門歇業(yè)，極大地影響了小額貸款公司業(yè)務(wù)的可持續(xù)性。同時小額貸款公司的融資渠道不暢通，很有可能帶來私下融資等違規(guī)操作的問題。
資金不足是小額貸款公司先天的不足之癥，為公司的持續(xù)發(fā)展帶來很多的制約。
二、法律地位不明，稅負(fù)過重
在社會上小額貸款公司被冠以“非銀行的金融機構(gòu)”，但根據(jù)《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)[2008]23號），小額貸款公司是經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。因此其在法律層面僅屬于一般工商企業(yè)法人，而不是金融機構(gòu)。從事金融貸款業(yè)務(wù)，卻不能取得金融許可證，正因為小額貸款公司的金融機構(gòu)身份沒有確認(rèn)，小額貸款公司被排除在正規(guī)的金融體系之外，在稅收優(yōu)惠、財政補貼等方面難以享受與金融機構(gòu)的同等待遇。
在盈利方式單一且盈利能力一般的情況下，小額貸款公司所承擔(dān)的稅負(fù)實際上還高于一般的工商戶。在目前沒有任何稅收優(yōu)惠的情況下，小額貸款公司全部利息收入，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅25%、營業(yè)稅及附加5.5%，印花稅0.5‰。稅賦高是制約小貸公司發(fā)展的主要瓶頸，小貸公司的收入約有30%以上都拿去交了稅，這主要是由于：根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于金融企業(yè)貸款損失資金準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除政策有關(guān)問題的通知》等文件，由于小額的貸款公司并沒有金融許可證，所以這些公司雖然從事貸款業(yè)務(wù)，但是國家有關(guān)金融部門并沒按金融企業(yè)的管理方式對其進(jìn)行管理，所以，在沒有新的政策規(guī)定之前，是不能執(zhí)行這些文件的。也就是說，小額貸款公司不能在稅前扣除貸款損失準(zhǔn)備金。
三、股東結(jié)構(gòu)差異大 財務(wù)內(nèi)控制度不完善
財務(wù)內(nèi)控是引導(dǎo)公司進(jìn)行正確投資決策的一種十分重要的管理手段，然而不幸的是，小額貸款公司發(fā)展本身困難重重的情況下，原本對公司發(fā)展極其重要的財務(wù)內(nèi)控制度也不被公司的管理者所重視。主要表現(xiàn)為財務(wù)管理目標(biāo)不明，缺乏戰(zhàn)略方向，在商業(yè)上不可持續(xù)，片面追求短期利潤最大化；與外而言，違規(guī)經(jīng)營，缺乏社會責(zé)任，政策上不可持續(xù)；公司內(nèi)控制度缺失，部份小貸公司的所有者同時又是經(jīng)營者，公司內(nèi)部沒有相應(yīng)的貸款決策機制，財務(wù)變成只是簡單的記帳工具，對財務(wù)管理中的成本控制、風(fēng)險控制等熟視無睹，貸款的發(fā)放只憑個人的主觀臆斷，這樣很顯然會造成貸款的風(fēng)險加大，發(fā)展更加艱難。
四、相關(guān)財務(wù)問題的解決辦法
（一）拓寬融資渠道，統(tǒng)籌規(guī)劃，提高資金利用率
公司成立之初，要認(rèn)真分析市場，按照相關(guān)建議合理發(fā)放貸款，使得資金能夠細(xì)水長流。公司在成立時，雖然需要擴大影響力，但是一定要根據(jù)資金的多少規(guī)范發(fā)放。在進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)時，要對貸款人的信用進(jìn)行審查，保證貸款可以及時收回，及時填補后續(xù)資金，以免影響日后工作的開展。企業(yè)在開展業(yè)務(wù)時應(yīng)當(dāng)制定每個季度的工作計劃，確定該季度可以貸出的資金比例和可以收回的資金比例。同時可以采取約定按月結(jié)息，推遲利潤分配，擴大資本凈額，充分利用稅收政策，延緩繳稅的時間來增加放貸業(yè)務(wù)的資金需求量。
小貸公司監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)制定適當(dāng)具有“正向激勵”機制的發(fā)展途徑，在持續(xù)經(jīng)營期間，允許公司定期增資擴股，對合規(guī)經(jīng)營，貸款質(zhì)量高，經(jīng)營業(yè)績好，誠信記錄好的小貸公司擴大其融資來源，通過放大融資比例，可以通過向大股東借款，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，同業(yè)拆借，甚至允許面向自然人發(fā)行大額債券等擴大資金來源，運用資金杠桿來提高盈利能力。
（二）節(jié)稅降負(fù)，政策扶持
面對小貸公司的高稅負(fù)，進(jìn)行合理稅務(wù)籌劃就顯得尤為重要，公司要積極應(yīng)用稅收政策對營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等各個方面進(jìn)行科學(xué)籌劃以實現(xiàn)節(jié)稅的目的，減輕公司的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。
小額貸款公司的出現(xiàn)對緩解“三農(nóng)”和小微企業(yè)的融資難題、支持農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起了積極作用，所以對于國家而言，應(yīng)該在政策上對小額貸款公司進(jìn)行一定補貼和扶持，參照國家對農(nóng)村信用社等涉農(nóng)金融機構(gòu)的相關(guān)政策，在稅收減免方面給予適當(dāng)扶持，使其降低運營成本，提高盈利水平，在補貼上，將地方政府給予村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社等金融機構(gòu)的“三農(nóng)”、小微企業(yè)貸款財政補貼和風(fēng)險補償政策適用于小額貸款公司，使其享受同等待遇。
（三）完善內(nèi)控，科學(xué)發(fā)展
公司的管理者對公司的管理應(yīng)當(dāng)采取現(xiàn)代管理手段，要建立和完善公司內(nèi)部的財務(wù)內(nèi)控制度，使公司的相關(guān)經(jīng)營活動更加科學(xué)合理，更加有利于公司的長遠(yuǎn)發(fā)展。在進(jìn)行財務(wù)內(nèi)控時，各個部門應(yīng)當(dāng)合理分工，做好預(yù)算管理，采取滾動預(yù)算的方式，合理調(diào)配資金，實現(xiàn)資金的充分利用和費用的最小化。
制度化管理，流程化操作，履行公司內(nèi)控職能，建立科學(xué)有效的信貸風(fēng)險防范機制，保證公司的穩(wěn)定發(fā)展，節(jié)約成本，提升利潤，對于盈利較為困難的小額貸款公司而言，財務(wù)內(nèi)控勢在必行。
加強激勵約束機制建設(shè)和企業(yè)文化塑造，注重培養(yǎng)員工法律意識和管理能力，提高風(fēng)險意識，端正工作態(tài)度，增強專業(yè)技能，最大程度地減少道德風(fēng)險和操作風(fēng)險。
五、結(jié)語
小額貸款公司的發(fā)展有利于推動我國中小型企業(yè)的發(fā)展，面對小貸公司的融資窘境，國家應(yīng)當(dāng)結(jié)合實際情況進(jìn)行相關(guān)政策的調(diào)整，畢竟，小貸公司的發(fā)展可以帶動中小型企業(yè)的發(fā)展，為社會創(chuàng)造更多就業(yè)崗位。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞] 小額貸款公司 現(xiàn)狀問題 解決途徑
當(dāng)前,新農(nóng)村建設(shè)正開展的如火如荼,但支農(nóng)資金的匱乏卻成為發(fā)展農(nóng)業(yè)、建設(shè)農(nóng)村、提高農(nóng)民生活水平的最大障礙。一方面,正規(guī)金融機構(gòu)出于監(jiān)管費用高和缺少抵押擔(dān)保等多方面的考慮,缺乏對農(nóng)放貸的熱情;另一方面,正規(guī)金融機構(gòu)的貸款手續(xù)繁雜且需充足的抵押,貸款難度也使農(nóng)民望而卻步。對此,小額貸款公司的發(fā)展在一定程度上解決了這一問題,小額貸款公司主要針對農(nóng)民和中小企業(yè)發(fā)放小額貸款且手續(xù)簡單、擔(dān)保寬松,極大地適應(yīng)了新農(nóng)村建設(shè)的現(xiàn)實需要。
一、制約我國小額貸款公司發(fā)展的現(xiàn)狀問題
小額貸款公司雖然在我國發(fā)展勢頭良好,但其本身也存在著固有的缺陷。突出問題表現(xiàn)在:
1、小額貸款后續(xù)資金匱乏
由于被套上了“只貸不存”的緊箍咒,小額貸款公司目前主要依靠自有資本金來開展業(yè)務(wù)。但是,單單依靠股東的注資并非長久之計,股東不可能向一個“無底洞”沒完沒了地投入資金。注入資本的嚴(yán)重不足和貸出資金回籠的緩慢性,致使小額貸款公司面對日益擴大的市場需求以及自己做大做強的良好愿望顯得力不從心,在貸盡資金后往往因無資金可貸只得暫停業(yè)務(wù)。
2、小額貸款公司身份尷尬
在《小額貸款公司指導(dǎo)意見》中,對小額貸款公司的法律地位做了規(guī)定:小額貸款公司在法律上只能是有限責(zé)任公司或股份有限公司,不屬于銀行金融機構(gòu),不能吸收公眾存款。由于被嚴(yán)格限定為“只貸不存”的公司,導(dǎo)致小額貸款公司既歸《公司法》所規(guī)范,但又無法被《公司法》所涵蓋,因為在現(xiàn)行《公司法》中,沒有對涉及貸款類業(yè)務(wù)的公司規(guī)定。另外,由于小額貸款公司不經(jīng)營存款,所以銀監(jiān)會又不認(rèn)可其為金融機構(gòu)。小額貸款公司在實踐中扮演著一種“名不正言不順”的角色。這種尷尬的身份制約著小額貸款公司的持續(xù)發(fā)展,體現(xiàn)為兩個方面:一方面,小額貸款公司難以獲得像銀行金融機構(gòu)一樣的融資渠道;另一方面,難以像農(nóng)村信用社所一樣享受國家稅收優(yōu)惠。
3、小額貸款公司市場準(zhǔn)入難
首先是設(shè)立程序復(fù)雜,小額貸款公司主要發(fā)起人要向所在區(qū)(縣)政府遞交小額貸款公司設(shè)立申請材料,區(qū)(縣)政府完成預(yù)審后上報市金融辦復(fù)審。小額貸款公司申請人憑市金融辦批準(zhǔn)批文,依法向工商行政管理部門辦理登記手續(xù)并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照,并在5個工作日內(nèi)向當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)、銀監(jiān)局和人行分行報送相關(guān)資料。不僅僅是設(shè)立程序復(fù)雜,法定最低注冊資本也是小額貸款公司設(shè)立的“攔路虎”,《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》中規(guī)定,小額貸款公司要么是最低注冊資本不低于500萬的有限責(zé)任公司,要么是最低注冊資本不低于1000萬元的股份有限公司。并且單一自然人、企業(yè)法人、其他社會組織及其關(guān)聯(lián)方持有的股份,不得超過小額貸款公司注冊資本總額的10%。小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金,以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)的融入資金,其中從銀行業(yè)金融機構(gòu)獲得融入資金的余額,不得超過資本凈額的50%。這些規(guī)定都給小額貸款公司的設(shè)立架起了一道又一道的關(guān)卡,極大地打擊了社會投資者的投資熱情,不利于對農(nóng)村小額信貸的支持。
4、小額貸款公司監(jiān)管難
就目前我國小額貸款公司的監(jiān)管狀況而言,主要由當(dāng)?shù)卣略O(shè)的金融辦公室對小額貸款公司負(fù)責(zé)宏觀監(jiān)管,日常監(jiān)管工作則交由工商局履行,銀監(jiān)部門迄今為止尚未介入小額貸款公司的監(jiān)管。然而,金融辦公室并不具有行政主體資格,容易導(dǎo)致監(jiān)管形式化、走過場;而基于小額貸款公司業(yè)務(wù)專業(yè)性極強的特點,工商局作為日常監(jiān)管主體也不適宜。
5、小額貸款公司轉(zhuǎn)制難
銀監(jiān)會和人民銀行大力推行小額貸款公司的同時,也對小額貸款公司的前景予以了一定考慮,允許小額貸款公司在自愿的原則下,可以依據(jù)《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》和《貸款公司管理暫行規(guī)定》轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行或貸款公司,從而發(fā)展成為正規(guī)金融機構(gòu)獲取更多的融資渠道和經(jīng)營項目。但是,小額貸款公司的轉(zhuǎn)制過程是十分痛苦的,因為根據(jù)銀監(jiān)會的《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》,村鎮(zhèn)銀行最大股東或唯一股東必須是銀行業(yè)金融機構(gòu)。最大銀行業(yè)金融機構(gòu)股東持股比例不得低于村鎮(zhèn)銀行股東總額的20%,單個自然人股東及關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過村鎮(zhèn)銀行股本總額的10%,單一非銀行金融機構(gòu)或單一非金融機構(gòu)企業(yè)法人及其關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過村鎮(zhèn)銀行股本總額的10%。而《貸款公司管理暫行規(guī)定》規(guī)定的股東條件更加嚴(yán)格,限定投資人必須為境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行。從以上規(guī)定很明顯的看出,國家對于小額貸款公司的轉(zhuǎn)制還是嚴(yán)格控制的,希望通過大型商業(yè)銀行的介入降低金融風(fēng)險。小額貸款公司如果要轉(zhuǎn)制成為村鎮(zhèn)銀行和貸款公司必須由商業(yè)銀行控股或經(jīng)營,這就意味著小額貸款公司的原始發(fā)起人和投資者們不得不讓出控股權(quán)和經(jīng)營權(quán),而這對于那些視小額貸款公司為其心血的原始發(fā)起人無疑是難以接受的。
二、解決小額貸款公司現(xiàn)狀問題的途徑
1、解決小額貸款公司后續(xù)資金匱乏問題的途徑
(1)放寬對小額貸款公司股東人數(shù)的限制
由于小額貸款公司在我國被限定為“只貸不存”的公司,那么增資擴股將是其融資的最好渠道。2008年,銀監(jiān)會和人民行的《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》中規(guī)定了小額貸款公司的股東人數(shù):有限責(zé)任公司應(yīng)由50個以下股東出資設(shè)立;股份有限公司應(yīng)有2至200個發(fā)起人?？紤]到小額貸款公司支農(nóng)功能的特殊性,筆者建議在未來的立法中應(yīng)取消小額貸款公司股東人數(shù)的上限,充分吸納社會閑置資金入股。
(2)允許商業(yè)銀行向小額貸款公司批發(fā)貸款
請求大型商業(yè)銀行批發(fā)貸款其實一直是小額貸款公司的強烈要求,但由于沒有明確的政策指引,貸款必須通過政府嚴(yán)格地行政審批。筆者建議國家應(yīng)出臺相關(guān)政策或法律將向小額貸款公司批發(fā)貸款納入到商業(yè)銀行的正式業(yè)務(wù)之中,商業(yè)銀行有向小額貸款公司批發(fā)貸款的自和決定權(quán),無須通過政府審批。與此同時,考慮到小額貸款公司獲取貸款資金的目的主要是用來進(jìn)行支農(nóng)服務(wù),國家應(yīng)當(dāng)對商業(yè)銀行向小額貸款公司批發(fā)貸款規(guī)定較低利息,并對商業(yè)銀行的每筆放貸予以利息補貼。
(3)逐步松開小額貸款公司“只貸不存”的緊箍咒
國家出于金融安全目的對小額貸款公司的業(yè)務(wù)進(jìn)行限制無可厚非,但這無形中又與國家所提倡的支農(nóng)政策相沖突。要想最大限度的發(fā)揮小額貸款公司的支農(nóng)功能首先應(yīng)當(dāng)保證小額貸款公司的貸款資金的持續(xù)性,而存款業(yè)務(wù)的開展無疑是解決貸款資金來源的最重要渠道,能大大調(diào)動開辦小額貸款公司的積極性。筆者建議政府應(yīng)出臺相關(guān)政策,先對小額貸款公司進(jìn)行存款業(yè)務(wù)試點,從眾多的小額貸款公司中挑選開辦時間長、規(guī)模大、信譽好的公司開展存款業(yè)務(wù),并在利率政策上進(jìn)行扶持,允許其存款利率可在一定限度內(nèi)高于一般商業(yè)銀行同期的利率水平。試點資格由銀監(jiān)會進(jìn)行審批,日常經(jīng)營由銀監(jiān)局監(jiān)管。以試點作示范,逐漸放開對小額貸款公司的存款業(yè)務(wù)限制。
2、解決小額貸款公司身份尷尬問題的途徑
我國小額貸款公司的運作尚處于摸索階段,相關(guān)的法律、法規(guī)還不完備,這種法律、法規(guī)的欠缺使小額貸款公司的身份尚不明確,由此面臨著一定的法律風(fēng)險。使小額貸款公司的業(yè)務(wù)行為出現(xiàn)了法律監(jiān)督的空白狀態(tài)。筆者建議要盡快完善能覆蓋小額貸款公司的配套法律法規(guī),特別制定《小額貸款公司監(jiān)管法》、《小額貸款公司融資法》,使小額貸款公司的發(fā)展有法可依。對于小額貸款公司的法律地位,雖然目前《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》將其定為一般的公司企業(yè)法人,但筆者認(rèn)為將其視為“小型商業(yè)銀行”更適合,因為它比一般的公司企業(yè)法人在業(yè)務(wù)上更具特殊性、專業(yè)性、審慎性。所以對小額貸款公司相關(guān)法律的制定應(yīng)更多的參照商業(yè)銀行的法律法規(guī)。
3、解決小額貸款公司市場準(zhǔn)入難問題的途徑
為了充分調(diào)動社會投資者興業(yè)創(chuàng)辦小額貸款公司的熱情,有效利用社會的大量閑置資金用于支農(nóng)建設(shè),筆者建議取消繁雜的行政審批程序,對小額貸款公司的市場準(zhǔn)入實行“低門檻嚴(yán)監(jiān)管”的原則,強調(diào)對其的后端控制。對于小額貸款公司的設(shè)立程序應(yīng)采用一般公司設(shè)立的準(zhǔn)則主義,即只要小額貸款公司符合了相關(guān)法律的設(shè)立條件并經(jīng)登記機關(guān)依法登記就可以成立,無須政府行政機關(guān)的事先批準(zhǔn)或核準(zhǔn)。而針對小額貸款公司較高的法定最低注冊資本,筆者建議大幅下調(diào)小額貸款公司的法定最低注冊資本甚至是取消最低注冊資本,因為小額貸款公司的實力是否雄厚并非光看注冊時的資本,最重要的是公司運行時可用于放貸的資金,而小額貸款公司的行業(yè)信用度、與銀行金融機構(gòu)的良好關(guān)系等都是可以進(jìn)行轉(zhuǎn)化的無形資本。此外,還要取消單一股東持股不得超過小額貸款公司注冊資本總額的10%的限定條件,以及取消“不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)的融入資金,其中從銀行業(yè)金融機構(gòu)獲得融入資金的余額,不得超過資本凈額的50%”的限定條件。
4、解決小額貸款公司監(jiān)管難問題的途徑
考慮到小額貸款公司經(jīng)營的業(yè)務(wù)具有極強的專業(yè)性,筆者認(rèn)為應(yīng)在相關(guān)立法中明確各監(jiān)管者的職責(zé),建議應(yīng)由銀監(jiān)局負(fù)責(zé)對小額貸款公司的日常監(jiān)管,由金融辦公室負(fù)責(zé)宏觀的政策引導(dǎo)。其中銀監(jiān)局應(yīng)當(dāng)對小額貸款公司的每筆業(yè)務(wù)進(jìn)行記載并隨機檢查,特別是對于小額貸款公司從商業(yè)銀行獲批的貸款的用途及流向進(jìn)行監(jiān)控,防范小額貸款公司出于非用于貸款業(yè)務(wù)目的從商業(yè)銀行套取貸款。另外,銀監(jiān)局應(yīng)強化對小額貸款公司貸款利率的監(jiān)督檢查,防范高利貸違法行為,確保農(nóng)民可以獲得較低利息的貸款。為了鼓勵創(chuàng)辦小額貸款公司進(jìn)行支農(nóng)服務(wù),國家應(yīng)允許其貸款利率水平高于一般的金融機構(gòu),但不應(yīng)超過太多,筆者認(rèn)為不應(yīng)超過同期銀行貸款利率的2倍為宜,國家應(yīng)當(dāng)對低利率的小額貸款公司給予財政補貼或稅收優(yōu)惠,抑或授意國有銀行批給其更多的低息貸款從事支農(nóng)放貸業(yè)務(wù)。
5、解決小額貸款公司轉(zhuǎn)制難問題的途徑
筆者認(rèn)為金融風(fēng)險的防范重在監(jiān)管而不是在濫設(shè)門檻,只要監(jiān)管部門在日常的監(jiān)管工作中做到全面、細(xì)致、及時,小額貸款公司在轉(zhuǎn)制后能夠?qū)徤鹘?jīng)營,那么金融風(fēng)險是可以被扼殺的。建議在小額貸款公司轉(zhuǎn)制的問題上,應(yīng)當(dāng)充分照顧小額貸款公司原始發(fā)起人和投資者們的感情和創(chuàng)業(yè)熱情,弘揚公司法的民主與自治精神。取消《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》、《貸款公司管理暫行規(guī)定》中的商業(yè)銀行必須控股以及必須是最大股東的強行規(guī)定,是否吸納商業(yè)銀行入股應(yīng)當(dāng)由小額貸款公司的公司章程規(guī)定或股東大會決議,是否由商業(yè)銀行控股經(jīng)營則應(yīng)當(dāng)按照公司法資本多數(shù)決原則來決定。
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