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篇1

關(guān)鍵詞公司治理股權(quán)分散股東大會(huì)中心主義外部治理

一、公司治理的源起

法人治理的概念最早由貝利和米恩斯在1937年發(fā)表的《現(xiàn)代股份公司和私有財(cái)產(chǎn)》中提出，引起了各國(guó)的廣泛關(guān)注。公司法人治理的概念是隨著所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離而出現(xiàn)的，但是，早在200多年前，古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的創(chuàng)始人亞當(dāng)·斯密對(duì)這種所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的現(xiàn)象提出了質(zhì)疑，“在錢財(cái)?shù)奶幚砩?，股份公司的董事為他人盡力，而私人合伙公司的合伙，則純?yōu)樽约捍蛩?。所以想要股份公司的董事、監(jiān)事視錢財(cái)用途，像私人合伙公司的伙伴那樣用意周到，那是難以做到的——疏忽和浪費(fèi)，常為股份公司經(jīng)營(yíng)上難免的弊端?！雹俟诺淦髽I(yè)的特征是所有者經(jīng)營(yíng)管理自己的企業(yè)，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、個(gè)人有限的合伙企業(yè)，由于所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的合一，不存在法人治理的問題。19世紀(jì)初，西方發(fā)生的工業(yè)革命改變了這種情況，“工業(yè)革命是由市場(chǎng)規(guī)模擴(kuò)大開始的——市場(chǎng)規(guī)模的擴(kuò)大也使組織變革。”②越來越多的行業(yè)需要相當(dāng)規(guī)模的組織管理，單一的企業(yè)家、家族或合伙人的小集團(tuán)沒有能力參與到這些行業(yè)當(dāng)中，人數(shù)眾多的股東也無法直接參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)，管理工作只有專職經(jīng)理才是適當(dāng)?shù)娜诉x，所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)因而分離，公司治理的問題也就不可避免地產(chǎn)生了。

二、公司治理的模式

自從公司治理的問題產(chǎn)生后，企業(yè)界和學(xué)術(shù)界一直在尋求一種解決內(nèi)部人控制的公司治理機(jī)制，但是，至今都不存在至善至美的公司治理機(jī)制，人們的探索仍在繼續(xù)中。

（一）兩種治理結(jié)構(gòu)

國(guó)際上，股份公司的治理結(jié)構(gòu)主要有兩種模式，一種是股權(quán)分散模式，另一種是股權(quán)集中模式。前一種以英國(guó)和美國(guó)為代表，被認(rèn)為具有“外部人”、“長(zhǎng)臂”等特點(diǎn)，這類公司規(guī)模大，股東人數(shù)多且流動(dòng)性大，他們?cè)谧C券市場(chǎng)上比較活躍，具有嚴(yán)格批露信息的要求，市場(chǎng)的透明度較高，公司的控制權(quán)隨市場(chǎng)的變化而變動(dòng)；后一種以德國(guó)和日本為代表，具有“內(nèi)部人”、“以控制為基礎(chǔ)”的特點(diǎn)，這類公司的大部分股份被少數(shù)人持有，具有很強(qiáng)的個(gè)人利益，市場(chǎng)透明度不高，對(duì)信息披露的要求也不高，很少通過市場(chǎng)的變化而變動(dòng)控制權(quán)?！巴獠咳恕笔侵腹镜墓煞荼环稚⒅墓蓶|擁有，而不是由少部分人控制?！伴L(zhǎng)臂”指的是由于股東人數(shù)眾多，持股比例比較分散，股東對(duì)公司保持著較長(zhǎng)的距離，授予公司管理者較大的經(jīng)營(yíng)管理的自由權(quán)。

（二）兩種公司治理模式差異的成因

英美和日德公司治理機(jī)制的差異是由多方面因素促成的，任何制度的構(gòu)造都受其本土環(huán)境的影響。

1.政治原因

美國(guó)是一個(gè)民主國(guó)家，美國(guó)人對(duì)權(quán)力的集中有一種持久的不信任感，無論這種權(quán)力集中在政府內(nèi)部還是外部。美國(guó)的分權(quán)聯(lián)邦體制有利于形成分散的金融體系。相比之下，德國(guó)和日本都傾向于權(quán)力集中，德國(guó)在俾斯麥統(tǒng)一德國(guó)后，通過創(chuàng)造大銀行作為經(jīng)濟(jì)引擎來發(fā)展德國(guó)經(jīng)濟(jì)。日本在第二次世界大戰(zhàn)以前，最大的企業(yè)是財(cái)閥，財(cái)閥和大銀行之間關(guān)系密切，而大銀行被家族控制，二戰(zhàn)后日本銀行仍保有強(qiáng)大的實(shí)力。

2.經(jīng)濟(jì)原因

美國(guó)目前有700多萬家公司，而作為老牌資本主義的英國(guó)，1983年就有注冊(cè)公司807817家。③公司的發(fā)展促進(jìn)了證券市場(chǎng)的發(fā)展，發(fā)達(dá)的證券市場(chǎng)使公司更容易取得股權(quán)融資和債權(quán)融資。德國(guó)的證券市場(chǎng)規(guī)模較小，1990年德國(guó)證券市場(chǎng)資本化總額只有5610億馬克，而同期美國(guó)證券交易所為三萬億美元。1988年，德國(guó)的股票量為84.5萬股，而在紐約交易所為4100.7萬股。④

3.法律原因

美國(guó)長(zhǎng)期以來對(duì)銀行都采取歧視政策，1933年的《格拉斯—斯蒂格爾法》設(shè)立了銀行分業(yè)經(jīng)營(yíng)的制度，導(dǎo)致了商業(yè)銀行和投資銀行的分離，之后雖然銀行開展跨州的混業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，但1956年《銀行投股公司法》又禁止銀行投股公司擁有多于5%的非銀行企業(yè)的股票。美國(guó)的非金融機(jī)構(gòu)如保除險(xiǎn)公司、共同基金和養(yǎng)老基金，也由于法律上的原因難以在公司治理中發(fā)揮作用。日德的法律則允許銀行持有公司股票，根據(jù)德國(guó)的全能銀行原則，銀行可以混業(yè)經(jīng)營(yíng)，銀行可以無限制地持有一家公司的股份。1986年，德意志、德累斯頓和考曼芝三家銀行共同控制了西門子32.5%、奔馳61%、大眾7.9%、拜爾54.5%、巴斯夫51.68%的股份。據(jù)1988年統(tǒng)計(jì)，德國(guó)銀行持有公司的股票約占上市公司的9%，個(gè)人托管儲(chǔ)存在銀行的股票金額達(dá)4115億馬克。兩者總和占德國(guó)上市公司股票的50%。⑤

三、公司治理的理念

（一）股東大會(huì)中心主義

從公司法理上講，股東完成了出資后，就不是公司財(cái)產(chǎn)的所有人，而是不同于所有權(quán)的股權(quán)持有人。所有權(quán)向股權(quán)嬗變過程中自然衍生出來的股東權(quán)利主要體現(xiàn)為享受公司盈利分配和控制公司經(jīng)營(yíng)的權(quán)利，股東權(quán)利是控制公司是最高權(quán)力，與此相應(yīng)，股東大會(huì)便是公司機(jī)關(guān)中的最高權(quán)力機(jī)關(guān)。這種以股東利益為公司最高利益的“股東本位”與以股東大會(huì)為公司運(yùn)行的權(quán)力核心的“股東大會(huì)中心主義”成為公司的首要理念，并且，私法自治原則上的公司自治亦應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)為股東自治。我國(guó)的《公司法》秉承的就是這種“股東大會(huì)中心主義”理念。

（二）董事會(huì)中心主義

隨著現(xiàn)代公司制度的發(fā)展，公司自治與股東自治已經(jīng)發(fā)生偏離，現(xiàn)代公司自治已不能等同于公司股東自治，公司自治基于交易安全的考量，在一定程度上偏離股東自治，有其必然性和合理性，“股東本位”和“股東大會(huì)中心主義”受到挑戰(zhàn)，“利益相關(guān)者本位”和“董事會(huì)中心主義”應(yīng)運(yùn)而生。這種利益相關(guān)者多邊治理理論認(rèn)為，公司作為一種有效的契約組織，是各種生產(chǎn)要素的所有者為了各自的目的聯(lián)合起來的契約關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，公司不僅是物質(zhì)資本所有者的聯(lián)合體，而且是物質(zhì)資本所有者、人力資本所有者和債權(quán)人等利害關(guān)系人的連接點(diǎn)。

從“股東大會(huì)中心主義”到“董事會(huì)中心主義”的嬗變，在公司法理和公司治理實(shí)踐上向人們提出了一系列疑問和挑戰(zhàn)?，F(xiàn)代公司理念由“股東大會(huì)中心主義”到“董事會(huì)中心主義”的轉(zhuǎn)移，實(shí)質(zhì)上觸及的是公司權(quán)力分配這一核心問題，在“股東大會(huì)中心主義”原則下，股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)關(guān)，董事會(huì)只不是是公司的業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)，董事會(huì)完全受控于股東大會(huì)，股東大會(huì)與董事會(huì)之間的權(quán)力分配可以通過公司章程的變更來調(diào)整。在“董事會(huì)中心主義”原則下，股東大會(huì)的權(quán)力由法律和章程明確限定。除此之外，所有經(jīng)營(yíng)管理公司事務(wù)的權(quán)力均由董事會(huì)行使，股東大會(huì)不得干預(yù)。但是，由于“董事會(huì)中心主義”不能完全符合當(dāng)前現(xiàn)實(shí)及受到諸多問題的困擾，獨(dú)立董事制度在美國(guó)形成并迅速引發(fā)了全球公司治理結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新。我國(guó)現(xiàn)在正在展開公司治理結(jié)構(gòu)創(chuàng)新的探索，無疑是對(duì)這一全球運(yùn)動(dòng)的積極回應(yīng)。

四、我國(guó)公司治理法律制度建設(shè)的思路

（一）公司治理理念與模式的選擇

公司治理從“股東大會(huì)中心主義”到“董事會(huì)中心主義”的轉(zhuǎn)變有其必然性和合理性，這是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大勢(shì)所需。隨著股東大會(huì)地位的形式化，“股東大會(huì)中心主義”已經(jīng)不能承擔(dān)保護(hù)股東權(quán)益的任務(wù)了，而且，公司債權(quán)人在公司治理中的地位越來越重要，在公司治理中適當(dāng)考慮債權(quán)人的利益有其合理性。另外，允許職工參與公司治理也是必要的，在我國(guó)開革開放的進(jìn)程中，職工在企業(yè)中的地位不斷下降，法律有必要為職工提供保障。我國(guó)如果放棄“股東大會(huì)中心主義”，允許各生產(chǎn)要素的所有者參與到公司治理當(dāng)中，將更有利于保護(hù)相關(guān)權(quán)利人的權(quán)益，調(diào)動(dòng)發(fā)展經(jīng)濟(jì)的積極性，加快國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)。我國(guó)的公司治理模式，類似于德日的股權(quán)集中模式。在公司的內(nèi)部治理上，我國(guó)采用的是董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)分別履行執(zhí)行和監(jiān)督職能的二元治理型，這種治理形式在理論上要比英美的一元體制更具有有效的監(jiān)督能力。但是，我國(guó)公司監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)，實(shí)際沒有盡到其監(jiān)督職責(zé)，因此加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的建設(shè)是我國(guó)公司治理的一個(gè)重點(diǎn)問題。

（二）公司治理法律制度全方位建設(shè)

1.加強(qiáng)銀行在公司治理中的作用

由于德國(guó)和日本對(duì)證券市場(chǎng)的管制十分嚴(yán)格，使其證券市場(chǎng)和英美相比相對(duì)落后，德國(guó)和日本的證券市場(chǎng)對(duì)上市公司的治理也相對(duì)較弱，法人治理機(jī)制中最有效的部分就是德國(guó)的全能銀行制度和日本的主銀行制度。德國(guó)的全能銀行制度是銀行可以提供各種金融服務(wù)。不僅包括傳統(tǒng)的銀行服務(wù)，還包括投資和證券業(yè)務(wù)，不動(dòng)產(chǎn)交易，進(jìn)行并購(gòu)等。所謂主銀行，就是指企業(yè)接受貸款數(shù)額居首位的銀行。

日本的主銀行對(duì)企業(yè)的治理方法表現(xiàn)為相機(jī)治理：銀行作為公司的股東，當(dāng)公司財(cái)務(wù)良好時(shí)，只是作為“平靜的商業(yè)伙伴”而存在；當(dāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問題時(shí)，主銀行在不改變公司法律地位的情況下，由主銀行所代表的股東集團(tuán)來行使控制權(quán)，對(duì)陷入困境的公司進(jìn)行救助。有鑒于此，我國(guó)的銀行應(yīng)當(dāng)成為理性的經(jīng)濟(jì)人，改變銀行分業(yè)經(jīng)營(yíng)的制度，使我國(guó)銀行在公司治理中發(fā)揮更大的作用。

2.培育機(jī)構(gòu)投資者

機(jī)構(gòu)投資者是公司治理不可或缺的要素，對(duì)小股東在法人治理中寄予很大希望是不現(xiàn)實(shí)的，重視機(jī)構(gòu)投資者在公司治理中的作用，已是當(dāng)代公司治理的重要趨勢(shì)。隨著機(jī)構(gòu)投資者的崛起，小股東可以不再選擇“用腳投票”這種消極的方式，而是通過機(jī)構(gòu)投資者爭(zhēng)取公司的控制權(quán)。機(jī)構(gòu)投資者的發(fā)展，有利于防止公司內(nèi)部人控制，能對(duì)公司治理起重要作用。

3.重視公司外部治理環(huán)境的建設(shè)

美國(guó)公司治理的實(shí)踐證明公司的內(nèi)部治理和外部治理是一個(gè)緊密相連的整體，我們對(duì)公司外部治理的建設(shè)也應(yīng)重視。美國(guó)公司內(nèi)部治理的機(jī)制也有缺陷，但是相對(duì)于我國(guó)的情況，我國(guó)因公司治理缺陷帶來的消極影響要比美國(guó)嚴(yán)重，這主要是因?yàn)槊绹?guó)有良好的公司外部治理環(huán)境。我國(guó)也應(yīng)該從建設(shè)外部環(huán)境入手，完善公司治理法律制度。

（1）加強(qiáng)上市公司董事及高層管理人員的責(zé)任。

（2）完善上市公司相關(guān)審計(jì)制度。

（3）強(qiáng)化上市公司的信息披露義務(wù)。

（4）加大對(duì)違法行為的處罰力度。

一個(gè)良好的公司外部環(huán)境對(duì)公司治理至關(guān)重要。美國(guó)有健全的證券市場(chǎng)，能夠有效地使股票的價(jià)格反映出公司的實(shí)際價(jià)值，這就使經(jīng)營(yíng)者不敢懈怠，因?yàn)楣窘?jīng)營(yíng)不付佳，股票就會(huì)下跌，公司就會(huì)成為戰(zhàn)略投資者收購(gòu)的目標(biāo)，股東也會(huì)“用腳投票”對(duì)經(jīng)營(yíng)者做出否定。美國(guó)的職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)也使得經(jīng)營(yíng)者時(shí)時(shí)存在被取而代之的風(fēng)險(xiǎn)，促使其認(rèn)真經(jīng)營(yíng)。這些外部治理的因素，使經(jīng)營(yíng)者不敢背棄所有者的利益，限制公司因內(nèi)部治理機(jī)制不完善所產(chǎn)生的消極作用。在我國(guó)，內(nèi)部治理機(jī)制改革沒有好的途徑的情況下，盡快完善公司的外部治理機(jī)制，是切實(shí)可行的現(xiàn)實(shí)選擇。

注釋：

①亞當(dāng)·斯密．國(guó)民財(cái)富的性質(zhì)和原因的研究．商務(wù)印書館．1974年版．第303頁(yè)．

②道格拉斯·C·偌思．經(jīng)濟(jì)史上的結(jié)構(gòu)和變革．商務(wù)印書館．1999年版．第166頁(yè)．

③④張國(guó)平．公司法律制度．南京師范大學(xué)出版社．2006年版．第187-188頁(yè)．

⑤紀(jì)謂．股份制經(jīng)濟(jì)學(xué)．復(fù)旦大學(xué)出版社．1996年版．第74頁(yè)．

參考文獻(xiàn)：

篇2

1.國(guó)有控股公司研究主體的界定國(guó)有控股公司是國(guó)有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略調(diào)整后,國(guó)有資本優(yōu)化配置的結(jié)果,是指國(guó)有資本處于絕對(duì)控股或控股地位的公司。國(guó)有控股公司提供的產(chǎn)品主要是為了彌補(bǔ)市場(chǎng)調(diào)節(jié)失靈而產(chǎn)生的供給不足。從英國(guó)和俄羅斯鐵路運(yùn)營(yíng)公司改革的成敗經(jīng)驗(yàn)來看,國(guó)有控股公司是重要的企業(yè)財(cái)產(chǎn)組織形式。

2.財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)概念的界定與財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)相近的詞有公司治理、公司治理結(jié)構(gòu)、法人治理結(jié)構(gòu)、公司治理機(jī)制和公司機(jī)關(guān)制度等等。之所以有不同的稱謂,是因?yàn)檠芯咳藛T研究問題的角度不同和對(duì)CorporateGovernance翻譯的不同。從現(xiàn)代企業(yè)制度來看,股份有限公司是在所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離,法人財(cái)產(chǎn)權(quán)與終極財(cái)產(chǎn)權(quán)相分離的基礎(chǔ)之上形成的;所有者將財(cái)務(wù)資源委托給具有專長(zhǎng)的經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)管理,是一種財(cái)權(quán)的委托和受托關(guān)系,其本質(zhì)是一種財(cái)務(wù)活動(dòng)。但是,如何確保經(jīng)營(yíng)者按照所有者的利益目標(biāo)去做,如何將財(cái)產(chǎn)的控制權(quán)與剩余索取權(quán)在所有者與經(jīng)營(yíng)者之間進(jìn)行科學(xué)分配,就產(chǎn)生了基于財(cái)權(quán)分配的企業(yè)制度安排框架。這一框架的主要內(nèi)容即財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)。根據(jù)現(xiàn)代財(cái)務(wù)分層理論[1],將財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)分為所有者財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)者財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)兩個(gè)層面進(jìn)行研究。

3.國(guó)有資本人格化行為假設(shè)國(guó)有資本的產(chǎn)權(quán)特征表現(xiàn)為公有制,以生產(chǎn)資料的集體所有為其基本特征。集體所有權(quán)是由每個(gè)人所擁有的產(chǎn)權(quán)份額構(gòu)成的,作為產(chǎn)權(quán)所有者必須采取集體統(tǒng)一行動(dòng)才能行使其產(chǎn)權(quán)權(quán)能;作為產(chǎn)權(quán)集體所有者中的單個(gè)人既沒有特殊的權(quán)力決定生產(chǎn)資料的使用和處置,也不能單獨(dú)索取剩余收入中的相應(yīng)份額。所以,產(chǎn)權(quán)集體所有者必須通過法律或其它合約的方式授權(quán)某個(gè)組織行使其產(chǎn)權(quán)權(quán)能,即國(guó)有資本的人格化[2]。國(guó)有資本人格化的主體有哪些特征呢?和私人資本的產(chǎn)權(quán)主體有哪些不同?按照西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的假設(shè)前提,私人資本的產(chǎn)權(quán)主體特征表現(xiàn)為“經(jīng)濟(jì)人”,即人是自私的,以追求自身效用最大化為目標(biāo)。如果研究國(guó)有資本人格化特征以經(jīng)濟(jì)人假設(shè)為前提,集體產(chǎn)權(quán)必須分割成不同的份額并轉(zhuǎn)讓給個(gè)人,即私有化,否則理論推演的結(jié)果只能是相互矛盾。為此,提出“集體經(jīng)濟(jì)人”概念以區(qū)別“經(jīng)濟(jì)人”概念。集體經(jīng)濟(jì)人作為國(guó)有資本人格化的代表,其行使集體產(chǎn)權(quán)權(quán)能時(shí),首先要充分代表個(gè)人的經(jīng)濟(jì)價(jià)值取向。個(gè)人資本是逐利的,國(guó)有資本同樣是逐利的。但是,當(dāng)由于市場(chǎng)失靈造成某種產(chǎn)品或服務(wù)不足從而使整個(gè)社會(huì)福利下降時(shí),國(guó)有資本又必須從改善整個(gè)社會(huì)福利出發(fā),服務(wù)于集體。有的經(jīng)濟(jì)學(xué)者認(rèn)為,社會(huì)福利應(yīng)當(dāng)由政府來解決,而不是企業(yè)。我們認(rèn)為政府和企業(yè)只不過是由于社會(huì)分工不同而造成的不同制度安排的結(jié)果,如果企業(yè)這種制度安排對(duì)解決社會(huì)福利問題更有效,更能增加集體中每個(gè)人的效用,就應(yīng)當(dāng)由企業(yè)承擔(dān),否則,應(yīng)由政府承擔(dān)。作為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的主體,國(guó)有控股上市公司在提供社會(huì)福利產(chǎn)品或服務(wù)時(shí),應(yīng)當(dāng)享受政府的優(yōu)惠政策以彌補(bǔ)其經(jīng)濟(jì)損失。所以,集體經(jīng)濟(jì)人假設(shè)與經(jīng)濟(jì)人假設(shè)不同,但是并不違背經(jīng)濟(jì)人假設(shè)。

二、國(guó)有控股公司財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)的制度缺陷

1.所有者財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)的制度缺陷

國(guó)有股股東有雙重身份:既是國(guó)有資本的產(chǎn)權(quán)代表,又是國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)管理的人。作為產(chǎn)權(quán)代表其本身沒有控制權(quán)和剩余追索權(quán),也就沒有動(dòng)力行使股東的權(quán)利。作為人,國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)的成敗對(duì)其個(gè)人的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)有一定程度的影響,所以,他有動(dòng)力行使股東權(quán)利,以期未來控股上市公司業(yè)績(jī)的提高能夠給自己帶來更大的人力資本回報(bào)。但是作為國(guó)有資本的人和國(guó)有控股上市公司的高層管理人員存在一定的競(jìng)爭(zhēng),因?yàn)閲?guó)有股股票和法人股股票的非流動(dòng)性,國(guó)有股股東無法獲得資本利得,投資收益的來源只有微薄的股息,甚至股息都得不到。而且控股上市公司業(yè)績(jī)只能按照控股比例記在控股公司的賬面上。所以,作為國(guó)有股大股東的代表有將控股上市公司的利益轉(zhuǎn)移到母公司的行為動(dòng)機(jī)。事實(shí)上,我國(guó)有不少上市公司已經(jīng)成為控股母公司的“自動(dòng)取款機(jī)”了,即控股母公司憑借其對(duì)上市公司的控制,將上市公司的資金、利潤(rùn)等轉(zhuǎn)移到控股公司或下屬企業(yè)中去。大股東的這種行為嚴(yán)重?fù)p害了中小股東、職工和債權(quán)人的利益,造成國(guó)有控股上市公司財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)的“癱瘓”。大股東的這種行為動(dòng)機(jī)也是導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失真的制度性原因之一,控股上市公司資金的不斷“抽血”,和無效地收購(gòu)控股公司旗下的資產(chǎn),造成上市公司對(duì)資金需求的不斷增加。為了籌集到更多的資金,上市公司只好鋌而走險(xiǎn),虛擬會(huì)計(jì)利潤(rùn),從股市上籌集更多的資金。中小股東控制權(quán)和剩余索取權(quán)較小,決定了他們行使股東權(quán)利的消極性。中小股東成了股東群體中的弱者,在上市公司少分甚至不分股息的情況下,他們的投資收益主要來源于風(fēng)險(xiǎn)極高的資本利得。在嚴(yán)重“套牢”的情況下,他們只能把希望寄托在“救世主”(指政府或集團(tuán)公司等)的身上。之所以會(huì)出現(xiàn)以上情況,主要因?yàn)樗姓哓?cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)中,大股東和中小股東在利益目標(biāo)取向、風(fēng)險(xiǎn)偏好、信息優(yōu)勢(shì)和產(chǎn)權(quán)權(quán)能行使成本上有明顯的差異,造成股東內(nèi)部利益的沖突。利益目標(biāo)取向不同。大股東作為集體經(jīng)濟(jì)人,不僅要追求國(guó)有資本的保值增值,表現(xiàn)出經(jīng)濟(jì)人的一面,而且要追求社會(huì)福利的改善,承擔(dān)一定的社會(huì)責(zé)任。如國(guó)有控股自來水上市公司就不能依靠自身自然資源壟斷的優(yōu)勢(shì)依據(jù)水的供需按照市場(chǎng)原則調(diào)整水的價(jià)格。而中小股東作為經(jīng)濟(jì)人,投入的是私人資本,追求的目標(biāo)是資本的保值和增值,沒有改善社會(huì)福利的責(zé)任。因?yàn)樵谡麄€(gè)社會(huì)福利下降時(shí),中小股東已經(jīng)承擔(dān)了一部分損失,如果再讓他們投入資本來改善整個(gè)社會(huì)的福利,等于又受到了一部分損失。中小股東之所以投入私人資本,是因?yàn)樗麄冋J(rèn)為政府能夠給國(guó)有控股上市公司承擔(dān)社會(huì)責(zé)任帶來的損失給以政策上的彌補(bǔ),這是有風(fēng)險(xiǎn)的。風(fēng)險(xiǎn)偏好不同。國(guó)家股股東的資本雄厚,投資范圍較分散,抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較強(qiáng)。而且國(guó)家股的產(chǎn)權(quán)代表也只是人的角色,其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的偏好是中性的。而中小股東的資本相對(duì)較小,投資比較集中,抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱。作為終極產(chǎn)權(quán)所有者,是風(fēng)險(xiǎn)厭惡者。信息優(yōu)勢(shì)不同。大股東作為絕對(duì)控股股東在信息擁有上比中小股東有優(yōu)勢(shì)。大股東對(duì)公司重大的財(cái)務(wù)決策、高層管理人員的任免、經(jīng)理人員的錄用有充分的權(quán)力。高層管理人員對(duì)大股東代表具有一定的依賴性,否則,他們有被撤職的危險(xiǎn)。這就造成大股東有和控股上市公司高層管理人員合謀操縱上市公司的可能。另外,大股東作為產(chǎn)權(quán)人,行使產(chǎn)權(quán)權(quán)能的成本由終極所有者承擔(dān),他們獲得信息的成本是可以不計(jì)較的。而中小股東由于持股比例較低,參加股東大會(huì)的成本較高,獲得上市公司信息的途徑只能是傳播媒體、大眾傳言,而且還要受到“噪聲”的干擾。行使產(chǎn)權(quán)權(quán)能的成本不同。國(guó)有股股東和法人股股東的持股比例較高,參加股東大會(huì)的邊際成本較低,而且國(guó)有股股東或國(guó)有法人股股東代表行使產(chǎn)權(quán)權(quán)能的成本由派出單位(公司或政府)承擔(dān)。而中小股東的持股比例較小,行使產(chǎn)權(quán)權(quán)能的邊際成本較高,而且發(fā)生的成本由自己承擔(dān)。所以,在國(guó)有股股票和法人股股票不能流通的情況之下,國(guó)有股股東和法人股股東的代表具有用手投票的積極性,而中小股東只能選擇用腳投票的消極方式。除此之外,作為大股東的產(chǎn)權(quán)代表,由于其本身對(duì)控股上市公司的持股量較少,國(guó)有控股上市公司的所有者財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)實(shí)質(zhì)上由非產(chǎn)權(quán)所有者的“外部人控制”,如果內(nèi)、外控制人合謀,將造成國(guó)有資本的大量

流失和中小股東、職工、債權(quán)人等利益的受損。

2.經(jīng)營(yíng)者財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)的制度缺陷

國(guó)有控股上市公司提供的產(chǎn)品或服務(wù)是一種半公共產(chǎn)品。因?yàn)榘牍伯a(chǎn)品的價(jià)格可能受到政府的管制,經(jīng)理人員業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)十分困難,經(jīng)營(yíng)者為了增加自身效用的最大化,不惜一切找借口,使激勵(lì)機(jī)制效用失常。作為人,經(jīng)營(yíng)者和國(guó)有股大股東的代表之間雖然是委托關(guān)系,但二者同時(shí)又都是受人之托。所以,經(jīng)營(yíng)者可以在增加國(guó)有股東代表利益的同時(shí),實(shí)現(xiàn)自身利益的最大化。這種所有者人與經(jīng)營(yíng)者人之間利益的趨同,使所有者人失去了對(duì)經(jīng)營(yíng)者人的監(jiān)督動(dòng)力。因此,國(guó)有控股公司的財(cái)權(quán)實(shí)質(zhì)上控制在管理層手中,公司財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)失去了相互約束、相互控制的機(jī)能。國(guó)有控股上市公司涉及特殊性領(lǐng)域時(shí),如軍工企業(yè)、自然壟斷領(lǐng)域等,政府必然采取一定程度的管制。如我國(guó)政府不準(zhǔn)個(gè)人持有槍械,但是,軍工企業(yè)的高層管理人員就享有一定的特權(quán),這種特權(quán)的存在,就容易引發(fā)一定的尋租行為,造成社會(huì)福利的下降。監(jiān)事會(huì)的組成人員多是面臨退休或已經(jīng)退休的政府官員、公司元老,他們代表國(guó)有股或國(guó)有法人股股東的利益,但是,由于自身素質(zhì)所限和利益動(dòng)力不夠,他們不能有效行使監(jiān)督權(quán)。監(jiān)事會(huì)成員缺乏有利益動(dòng)力監(jiān)督的終極產(chǎn)權(quán)代表、債權(quán)人代表和內(nèi)部股東代表、職工代表。監(jiān)事會(huì)成了法律規(guī)定的虛設(shè)品。我國(guó)國(guó)有控股上市公司財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)除了內(nèi)在的制度原因之外,還存在外在的制度缺陷。長(zhǎng)期以來,企業(yè)上市指標(biāo)是政府管制下的配額制,上市公司的殼資源十分稀缺,市場(chǎng)供應(yīng)與需求嚴(yán)重失衡。上市指標(biāo)的爭(zhēng)奪成了當(dāng)?shù)卣鉀Q國(guó)企困境的有效途徑。指標(biāo)拿到之后,首先在原國(guó)有企業(yè)的基礎(chǔ)之上,經(jīng)過資產(chǎn)剝離、整合,實(shí)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的上市,形成當(dāng)?shù)氐纳鲜泄救?。然?上市公司再通過多次發(fā)行股票、債券的方式向社會(huì)籌集資金,再用籌集到的資金兼并重組當(dāng)?shù)氐睦щy企業(yè),實(shí)現(xiàn)國(guó)企脫困的目標(biāo)。政府利益的膨脹使上市公司籌集到的資金沒有很好地用到規(guī)定的項(xiàng)目上,而是像撒胡椒面一樣分散投資于兼并重組困難企業(yè)。政企不分、政資不分的現(xiàn)象仍較嚴(yán)重。資產(chǎn)剝離的結(jié)果是,上市公司和控股公司成了一套人馬兩張牌子的企業(yè),“形散而神不散”。上市公司財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)缺乏獨(dú)立性,法人財(cái)產(chǎn)權(quán)不獨(dú)立。控股公司與上市公司之間的關(guān)聯(lián)交易頻繁,利益轉(zhuǎn)移現(xiàn)象增多。資本市場(chǎng)、經(jīng)理市場(chǎng)發(fā)展的相對(duì)滯后和國(guó)有股、法人股股票的非流動(dòng)性,使外部控制機(jī)制不能起到應(yīng)有的約束作用。

三、國(guó)有控股公司財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)的完善

我國(guó)國(guó)有控股上市公司財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)的完善與模式選擇,應(yīng)結(jié)合我國(guó)的具體國(guó)情,做到“古為今用、洋為中用”。應(yīng)在揚(yáng)棄的基礎(chǔ)之上,構(gòu)建我國(guó)國(guó)有控股上市公司財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新模式。美國(guó)的職工持股計(jì)劃、德國(guó)的聯(lián)合決策模式、德國(guó)和日本的主銀行制度都反映了公司治理的導(dǎo)向:如何將股東的利益與經(jīng)營(yíng)者、職工、債權(quán)人的利益協(xié)調(diào)起來。[3,4]隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,企業(yè)協(xié)同作用的發(fā)揮對(duì)于一個(gè)企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要,企業(yè)與企業(yè)之間的利益依存關(guān)系將更加密切,作為協(xié)同伙伴(或客戶)的意見也是影響企業(yè)決策的因素之一,協(xié)同企業(yè)也有參與決策的趨勢(shì)。中國(guó)是一個(gè)具有悠久文化歷史的國(guó)家,古代儒家的理財(cái)觀念對(duì)于今天的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè),財(cái)務(wù)治理框架的構(gòu)建仍然有一定的現(xiàn)實(shí)意義。比如孔子提倡的“義主利從、以義生利”的觀念[5],說明誠(chéng)信、守約是利的根本,言而無信,損人利己必然導(dǎo)致利的枯竭。企業(yè)作為各種生產(chǎn)要素的合同集,各個(gè)利益主體應(yīng)充分考慮到企業(yè)整體的利益,不能以自己的優(yōu)勢(shì)損害其它利益主體的利益。守“義”要以完善的法律法規(guī)、道德規(guī)范、行為準(zhǔn)則等一套社會(huì)制度為前提,生“利”才能有實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)。所以,我國(guó)國(guó)有控股上市公司財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)的完善首先是制度的重新調(diào)整。只講“義”字還不夠,對(duì)于“不義”要有相機(jī)治理的對(duì)策。因此,本文提出了國(guó)有控股上市公司多邊治理與相機(jī)治理相結(jié)合的財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)目標(biāo)模式。相機(jī)治理是指公司的各利益主體為了維護(hù)自己的利益,根據(jù)法律、法規(guī)或公司章程、合同等,對(duì)有損于自己利益的公司行為實(shí)施制止或索賠。如債權(quán)人可按合同規(guī)定終止貸款合同,根據(jù)破產(chǎn)法向法院申請(qǐng)公司破產(chǎn);股東可根據(jù)法律規(guī)定對(duì)上市公司的違法行為造成的損失要求賠償;職工可根據(jù)工會(huì)法或通過工會(huì)組織維護(hù)自身的權(quán)利。相機(jī)治理主要是法律法規(guī)等外部控制機(jī)制的完善和內(nèi)部相關(guān)利益主體在“疑人”的基礎(chǔ)上簽訂相對(duì)完全的合同。多邊治理是指公司股東、經(jīng)營(yíng)者、職工、債權(quán)人等相關(guān)利益主體共同參與國(guó)有控股上市公司財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)的制度安排。如果是國(guó)有控股上市公司長(zhǎng)期的合作伙伴或有證據(jù)表明公司目前處于財(cái)務(wù)困難或危機(jī)狀態(tài),債權(quán)人可以選擇進(jìn)入董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)參與財(cái)務(wù)治理,否則,不應(yīng)參與公司的財(cái)務(wù)治理。正常情況下,應(yīng)由股東、經(jīng)營(yíng)者和職工三方共同治理公司財(cái)務(wù)。

1.公司所有者財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)的完善

隨著我國(guó)加入WTO、政府職能的轉(zhuǎn)變、國(guó)有資本營(yíng)運(yùn)主體的培育與組建,國(guó)有控股上市公司國(guó)有股東產(chǎn)權(quán)主體必須實(shí)現(xiàn)類似于日本公司的法人之間的交叉持股,通過國(guó)有投資公司之間股權(quán)的互換實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)主體的多元化。國(guó)家股由“一股”變“多股”,相同國(guó)家股,不同利益主體代表之間就可以相互約束、相互制衡。另外,上市公司可以通過設(shè)置普通股和限制表決權(quán)的優(yōu)先股使國(guó)家股以普通股股東和優(yōu)先股股東兩種身份出現(xiàn),不僅可以控制上市公司,而且還可以實(shí)現(xiàn)有表決權(quán)的股權(quán)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。除了拆分國(guó)家股之外,上市公司還可以通過引入戰(zhàn)略投資者,以加強(qiáng)與國(guó)家股股東在控制上市公司上的競(jìng)爭(zhēng)。例如首鋼、寶鋼、中石化、中石油、中國(guó)電信等大型國(guó)有企業(yè)都通過引入戰(zhàn)略投資者而成功上市,這對(duì)于股權(quán)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化,企業(yè)間的相互協(xié)作都是很好的嘗試。國(guó)家股股東與法人股股東并非終極所有者代表,容易產(chǎn)生廉價(jià)投票權(quán)和監(jiān)督動(dòng)力不足的缺陷,這種缺陷的彌補(bǔ)除了上述措施之外,還可以通過中小股東表決權(quán)信托制度,提高公司內(nèi)部股東持股比例,強(qiáng)化終極產(chǎn)權(quán)所有者對(duì)非終極產(chǎn)權(quán)所有者以及公司管理層的約束力。

(1)建立中小股東表決權(quán)信托、制度。中小股東投票權(quán)行使成本制約了其參與治理的積極性。中小股東可以委托資產(chǎn)管理公司、證券公司、信托投資公司等中介機(jī)構(gòu)行使表決權(quán)。這種可以是長(zhǎng)期的信托關(guān)系,也可以是一次性的委托關(guān)系。這種制度也可以和職工持股制度結(jié)合起來,通過職工持股會(huì)行使中小股東的表決權(quán)。因?yàn)榻鹑跈C(jī)構(gòu)的成本比職工持股會(huì)的成本要高,而且職工持股會(huì)的利益與中小股東的利益取向是一致的,如果金融機(jī)構(gòu)不是(即便是)上市公司的股東和中小股東的利益取向不完全相同。

(2)推行內(nèi)部職工持股制度。內(nèi)部職工既是公司的職工,又是公司的股東,對(duì)公司的生產(chǎn)、技術(shù)、財(cái)務(wù)、管理等信息占有比外部股東有優(yōu)勢(shì)。內(nèi)部股東的利益與企業(yè)的利益更為密切,他們更為關(guān)心公司的發(fā)展,他們參與公司治理的地理?xiàng)l件決定了其行使產(chǎn)權(quán)權(quán)能的成本很低。在我國(guó),職工持股有其現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。我國(guó)長(zhǎng)期以來實(shí)行的是生產(chǎn)資料公有制為主的經(jīng)濟(jì)體制,國(guó)有資本的積累與形成一方面來源于對(duì)封建地主階級(jí)、官僚資本的沒收和贖買;另一方面來源于廣大工人、農(nóng)民、知識(shí)分子的勞動(dòng)創(chuàng)造,讓農(nóng)民有其地,工人、知識(shí)分子有其股是有客觀依據(jù)的,也是我國(guó)長(zhǎng)期奉行的富民思想的體現(xiàn)。在我國(guó)現(xiàn)代企業(yè)制度的實(shí)踐中,80年代已經(jīng)有所嘗試,但不規(guī)范。90年代,國(guó)家體改委、部分地方政府已經(jīng)出

臺(tái)了相關(guān)的制度對(duì)內(nèi)部職工股進(jìn)行規(guī)范。如上海、深圳、江蘇、陜西等地較早實(shí)行了企業(yè)職工持股制度的試點(diǎn)。職工持股制度的推行可以與國(guó)有資本的有進(jìn)有退、國(guó)有股減持等政策結(jié)合起來。國(guó)家應(yīng)出臺(tái)相應(yīng)的政策允許企業(yè)用長(zhǎng)期積累下來的職工獎(jiǎng)勵(lì)基金、職工福利基金或公益金等回購(gòu)國(guó)有股份,或企業(yè)以職工持股會(huì)的名義代表職工籌集一部分資金回購(gòu)部分國(guó)家股?；刭?gòu)來的國(guó)家股作為職工持股會(huì)的預(yù)留股份,再根據(jù)職工的工齡、職位、技術(shù)職稱等計(jì)算職工對(duì)企業(yè)所做貢獻(xiàn)的大小,依次作為核定職工持有的股份份額和認(rèn)購(gòu)的股款。在推行的過程中,普通職工、技術(shù)研究開發(fā)人員、部門經(jīng)理人員和高層管理者可以以現(xiàn)金、專利、專業(yè)技能資本等方式認(rèn)購(gòu)相應(yīng)的股份。同時(shí),確立人力資本的產(chǎn)權(quán)地位。高層管理者作為管理者,又是國(guó)有資本的產(chǎn)權(quán)人,必須同時(shí)以現(xiàn)金、人力資本兩種方式認(rèn)足國(guó)家規(guī)定的股份數(shù)。為此,國(guó)家應(yīng)出臺(tái)相應(yīng)法規(guī)明確企業(yè)職工的范圍、認(rèn)購(gòu)股份的方式、資金籌措方式、組織形式、股票流通轉(zhuǎn)讓的條件等,實(shí)現(xiàn)職工持股制度的規(guī)范化發(fā)展。

2.公司經(jīng)營(yíng)者財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)的完善

經(jīng)營(yíng)者財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)完善的關(guān)鍵是如何約束和激勵(lì)管理層。管理層的信息優(yōu)勢(shì)和專業(yè)優(yōu)勢(shì)容易造成逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn),在制度設(shè)計(jì)上就要引入和管理層相比同樣具有信息優(yōu)勢(shì)或具有專業(yè)特長(zhǎng)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手,監(jiān)督管理層的經(jīng)營(yíng)行為,以防止管理層見利忘義。從國(guó)際上看,比較典型的做法是德國(guó)的職工參與制度和美國(guó)的獨(dú)立董事制度。職工作為企業(yè)的內(nèi)部人,對(duì)企業(yè)比較了解,信息優(yōu)勢(shì)是明顯的;外部獨(dú)立董事作為專業(yè)裁判在專業(yè)技能上的優(yōu)勢(shì)也是明顯的。這兩種制度能夠較好地解決管理層“忘義”行為的發(fā)生。管理層的利益動(dòng)機(jī)決定其行為取向和工作努力程度。所以,管理層需要科學(xué)的激勵(lì)制度保證其才能的充分發(fā)揮,借以實(shí)現(xiàn)相關(guān)利益者效用的最大化。首先要有正確評(píng)價(jià)管理者業(yè)績(jī)的機(jī)制,其次是要有相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。在激勵(lì)制度安排上,國(guó)際上比較成功的做法是年薪制(或高薪制)、股票期權(quán)制度。

篇3

關(guān)鍵詞公司治理決策能力可持續(xù)發(fā)展

一、國(guó)企高管激勵(lì)約束機(jī)制是公司治理的關(guān)鍵

激勵(lì)與約束是企業(yè)所有者為取得收益最大化將企業(yè)委托給經(jīng)營(yíng)管理者后,為使經(jīng)營(yíng)者趨向符合所有者目標(biāo)而采取的兩個(gè)相互依存、相互影響、相互補(bǔ)充的措施。對(duì)國(guó)有企業(yè)高級(jí)管理人員的激勵(lì)約束,就是激勵(lì)約束主體根據(jù)國(guó)有企業(yè)的目標(biāo)、國(guó)企高管需要及其變化趨勢(shì),采取措施,滿足其合理合法的需要,并予以強(qiáng)化,限制其非正當(dāng)性需要,以引導(dǎo)國(guó)有企業(yè)高管朝著所有者期望的目標(biāo)努力。在實(shí)際工作中,要具體情況具體分析,在激勵(lì)或約束之間做好平衡。只有把二者很好的結(jié)合起來,才能調(diào)動(dòng)國(guó)企高管的積極性,并與所有者利益一致,實(shí)現(xiàn)企業(yè)有效經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管。

二、我國(guó)國(guó)企高管激勵(lì)與約束機(jī)制存在的缺陷

第一,國(guó)企高管由政府選拔和組織任命的弊端。國(guó)企經(jīng)營(yíng)者由政府官員選擇和組織任命,決定了經(jīng)營(yíng)者的選擇可能是無效或者低效的,政府官員有選擇經(jīng)營(yíng)者的控制權(quán),但沒有相應(yīng)的收益權(quán),有權(quán)選擇高管人員卻不需為此承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任,他們沒有足夠的動(dòng)力去發(fā)現(xiàn)和任命有能力的人當(dāng)國(guó)企高管。同時(shí),依據(jù)個(gè)人偏好和個(gè)人關(guān)系選拔經(jīng)營(yíng)者,導(dǎo)致一大批具有領(lǐng)導(dǎo)才能和企業(yè)家精神的潛在優(yōu)秀企業(yè)高級(jí)管理者將被拒之門外。

第二,在職消費(fèi)不規(guī)范,隱性收入不明確。國(guó)有企業(yè)改制后,公司治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范,股東大會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理制衡機(jī)制不健全。而我國(guó)正處于體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期,企業(yè)激勵(lì)機(jī)制不夠,約束機(jī)制更差。職務(wù)消費(fèi)與自我消費(fèi)界限不明,而隱性收入也因信息不對(duì)稱的原因大量存在,如自利交易、提拔職員所得好處等。由于經(jīng)濟(jì)收入屬于個(gè)人隱私,監(jiān)督亦有困難,有時(shí)很難確定國(guó)企高管們到底拿了多少酬薪。

第三,國(guó)企高管薪酬的制定存在弊端。國(guó)企高管的薪酬標(biāo)準(zhǔn),絕大多數(shù)是企業(yè)自己定,主管機(jī)構(gòu)審批,其中的決定性意見出自企業(yè)高層管理人員?，F(xiàn)在,一般國(guó)企經(jīng)營(yíng)者薪酬制度的設(shè)定和執(zhí)行往往是在國(guó)企高管的參與下進(jìn)行的,缺乏制度的客觀性與公正性。而且由于企業(yè)制度的不完善,一些參與決策的其他人員,也都不是專業(yè)的人力資源管理人員,在參與制定薪酬制度的過程中,缺乏科學(xué)性。

第四,國(guó)企高管薪酬考核績(jī)效體系不健全,約束不力。我國(guó)國(guó)有企業(yè)實(shí)施績(jī)效考核制度已經(jīng)多年,真正通過績(jī)效考核達(dá)到預(yù)期目的的企業(yè)較少?？?jī)效管理重要目標(biāo)在于發(fā)現(xiàn)和解決工作中的問題,然而很多國(guó)企在這方面的工作開展較為薄弱,往往將考核置于表層,沒有將考核結(jié)果與被考核人員的職位變動(dòng)緊密結(jié)合,而且與薪酬升降的關(guān)聯(lián)度較小?？己斯ぷ髁饔谛问?考核價(jià)值也被貶低,薪酬激勵(lì)效果無法實(shí)現(xiàn)。

三、完善國(guó)企高管薪酬制度的思考

第一,完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu),加強(qiáng)董事會(huì)功能,落實(shí)監(jiān)事會(huì)職能。國(guó)企高管薪酬畸高,與企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不完善有關(guān)。因此,國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)需要進(jìn)一步完善。按照現(xiàn)代法人治理結(jié)構(gòu),應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)下設(shè)薪酬與考核專門委員會(huì),對(duì)薪酬制度設(shè)計(jì)與考核負(fù)責(zé)。對(duì)國(guó)企薪酬與考核委員會(huì)的人員結(jié)構(gòu)界定,可以包括企業(yè)有關(guān)部門的專業(yè)人員、企業(yè)的員工代表、獨(dú)立董事、外部咨詢顧問等,但是不應(yīng)包括管理層人員,獨(dú)立董事必須保持較大的比例。

第二,深化國(guó)企改革,發(fā)揮競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制在國(guó)企高管選聘中的作用,實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化的薪酬管理制度。國(guó)企高管市場(chǎng)化的薪酬要與市場(chǎng)化的經(jīng)營(yíng)者選拔任用機(jī)制相配套,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的歷練是優(yōu)秀經(jīng)營(yíng)者產(chǎn)生和成長(zhǎng)必不可少的途徑,采取競(jìng)爭(zhēng)上崗的方式,在國(guó)有經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中發(fā)現(xiàn)和選拔合格經(jīng)營(yíng)者,堅(jiān)持公開、公平、公正的選聘原則,通過職工民主選舉和國(guó)資委考核相結(jié)合的辦法,充分挖掘利用國(guó)有人才資源。推行社會(huì)招聘的選任方式,實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)者的市場(chǎng)化自由流動(dòng),在全社會(huì)營(yíng)造一種適合于企業(yè)家成長(zhǎng)、發(fā)展的環(huán)境。

第三,建立多元化薪酬制度設(shè)計(jì)和完善的業(yè)績(jī)考核體系。企業(yè)可以根據(jù)具體情況,綜合運(yùn)用基本工資、年度獎(jiǎng)金、持有股權(quán)和股票期權(quán)等多種薪酬方式,有步驟地推進(jìn)薪酬制度的完善。建立健全科學(xué)業(yè)績(jī)考核體系,要明確界定高管經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核內(nèi)容,確定科學(xué)的評(píng)價(jià)指標(biāo)及其體系,增加對(duì)國(guó)企高管工作業(yè)績(jī)方面的評(píng)價(jià)力度,將考核結(jié)果與薪酬緊密掛鉤,提高可信度,加強(qiáng)對(duì)國(guó)企高管的經(jīng)常性考核監(jiān)督,把政府監(jiān)督考核與企業(yè)內(nèi)部業(yè)績(jī)考核聯(lián)系起來。

第四,健全薪酬監(jiān)管法規(guī)政策體系,要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)行薪酬管理的各項(xiàng)政策法規(guī)規(guī)定,進(jìn)一步做好國(guó)企高管薪酬管理工作。建立國(guó)企高管職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)制度,強(qiáng)化國(guó)企高管責(zé)任意識(shí),要讓高管真正走入市場(chǎng),去承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),并逐步形成國(guó)企高管是的市場(chǎng)聲譽(yù)。建立高管職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)制度,讓國(guó)企高管真正承擔(dān)經(jīng)營(yíng)的責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)和損失,同時(shí)享受經(jīng)營(yíng)的收益。使國(guó)企高管更多的從國(guó)企的利益出發(fā),認(rèn)真經(jīng)營(yíng)企業(yè)。

從現(xiàn)代公司治理機(jī)制的制衡機(jī)理來看,要想使企業(yè)高管人員努力發(fā)揮自己的才能為企業(yè)創(chuàng)造最大效益,除了采取正向的激勵(lì)措施也要采取反向約束機(jī)制,這些都最終有待于現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)模式的完善,高管激勵(lì)約束機(jī)制的有效實(shí)施,國(guó)有企業(yè)的市場(chǎng)化運(yùn)作,高級(jí)管理人員的職業(yè)化市場(chǎng)化,才能使高管薪酬日趨合理。當(dāng)然這也需要國(guó)家干預(yù)措施及法律規(guī)制的輔助。

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篇4

適度均衡的加快施工進(jìn)度，可以在計(jì)劃工期內(nèi)得到合理的提前，可以保證施工質(zhì)量。嚴(yán)格控制質(zhì)量，可以避免返工，進(jìn)度則會(huì)加快；反之則會(huì)因返工，造成工期延后，施工成本增加；投資與質(zhì)量的關(guān)系是質(zhì)量好要增加施工成本，但嚴(yán)格控制質(zhì)量，可以避免反工，提高了承包商的施工效益,減少建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)常性維護(hù)費(fèi)用，延長(zhǎng)工程使用年限，反而降低了投資成本，提高了建設(shè)單位的投資效益。

對(duì)于工程建設(shè)項(xiàng)目，不可以說三大目標(biāo)之間那個(gè)最重要，不同的工程建設(shè)項(xiàng)目，在不同的時(shí)期地點(diǎn)，目標(biāo)的重要程度有所不同，而在工程施工中最重要的是進(jìn)度和質(zhì)量，施工進(jìn)度按最佳工期施工，可以在合理的時(shí)間內(nèi)使施工企業(yè)產(chǎn)生更大的經(jīng)濟(jì)效益，使建設(shè)工程投資按計(jì)劃工期交付使用，在預(yù)定的期限內(nèi)盡早的收回投資。質(zhì)量好可以減少工程施工返工；減少施工單位成本投入；減少建設(shè)單位的經(jīng)常性維修；延長(zhǎng)建設(shè)工程的使用年限,保證建設(shè)工程的穩(wěn)定長(zhǎng)效運(yùn)營(yíng),提高投資效益,降低維護(hù)成本。因此進(jìn)度控制、質(zhì)量控制是工程建設(shè)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，滿足建設(shè)單位對(duì)工程建設(shè)質(zhì)量要求的一個(gè)重要方面。

而投資是工程建設(shè)的一個(gè)資金保證，投資的增減可以通過價(jià)值工程原理，從進(jìn)度、質(zhì)量控制要回投資效益。因此對(duì)進(jìn)度控制和質(zhì)量控制做以下淺議。

二、進(jìn)度控制和質(zhì)量控制在施工中的作用與關(guān)系

進(jìn)度控制是對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)階段的工作程序和持續(xù)時(shí)間進(jìn)行規(guī)劃，實(shí)施、檢查、調(diào)查等一系列活動(dòng)的總稱。工程建設(shè)項(xiàng)目的進(jìn)度控制，是工程建設(shè)過程中的一項(xiàng)重要而復(fù)雜的任務(wù)，是工程建設(shè)的三大目標(biāo)的重要部分。它有利于盡快發(fā)揮投資效益、有利于維持良好的經(jīng)濟(jì)秩序、有利于提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

質(zhì)量控制也是建設(shè)工程中最重要的工作，是工程建設(shè)項(xiàng)目控制三個(gè)目標(biāo)的中心目標(biāo)。施工是形成工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)體的階段，也是形成最終產(chǎn)品質(zhì)量的重要階段。所以，施工階段的質(zhì)量控制，是工程建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量控制的重點(diǎn)，也是施工階段要合理完成的重要因素。所以工程建設(shè)必須依據(jù)國(guó)家和政府頒布的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范、規(guī)程、規(guī)定，以及工程建設(shè)的有關(guān)合同文件，對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量形成的全過程各個(gè)階段，如可行研究、項(xiàng)目決策、工程設(shè)計(jì)、工程施工、竣工驗(yàn)收五個(gè)階段中的各環(huán)節(jié)影響工程質(zhì)量的主導(dǎo)因素進(jìn)行有效地控制，預(yù)防、減少或消除質(zhì)量缺陷，才能滿足使用單位對(duì)整個(gè)建設(shè)工程質(zhì)量的要求，才能增加施工單位的經(jīng)濟(jì)效益。

合理的施工質(zhì)量控制在監(jiān)理協(xié)調(diào)下可以克服由建設(shè)單位進(jìn)行質(zhì)量控制的片面性和放任弊端；促進(jìn)建設(shè)單位和施工單位共同做好質(zhì)量控制活動(dòng)；有利于健全不斷的完善施工組織設(shè)計(jì)和施工單位質(zhì)量保證體系。施工質(zhì)量控制和進(jìn)度控制的勻衡、協(xié)調(diào)是保證建設(shè)工程能如期，保質(zhì)的最有效的手段。在施工中無序的追求施工工期，不做科學(xué)的工期計(jì)算，就會(huì)在規(guī)劃工期內(nèi)以非正常施工速度趕工期，使工人勞動(dòng)強(qiáng)度加大，質(zhì)量目標(biāo)難以操控,產(chǎn)生各類工程施工質(zhì)量問題，嚴(yán)重的還會(huì)造成返工和不能返工的問題（原因工程施工一次性特點(diǎn)）。在施工中沒有一個(gè)合理的施工工期規(guī)劃，就無法保證在合理的時(shí)間內(nèi)完成合格的建筑工程產(chǎn)品。邊施工、邊估算,邊采取措施雖然采用的是事中控制方法,但是在沒有前期工期規(guī)劃的情況下就是一種盲目的工作方法,是達(dá)不到工期控制目標(biāo)的。不做具體的工期規(guī)劃，是某些施工隊(duì)中存在的一種現(xiàn)象，這樣會(huì)因?yàn)閷?duì)工期估計(jì)不足，不能合理的組織施工,造成工期延長(zhǎng)，對(duì)完成施工任務(wù)，完成企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益帶來?yè)p失，對(duì)如期完成建設(shè)單位投資任務(wù)產(chǎn)生影響。

從以上論述，可以看出單方面的追求工期會(huì)產(chǎn)生質(zhì)量問題，會(huì)造成返工，會(huì)降低施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，影響到建設(shè)單位投資效益的盡快發(fā)揮。為了保證施工質(zhì)量，偏面的精做細(xì)干又會(huì)使工期延后，成本增加。只有認(rèn)真的做出一個(gè)好的施工組織設(shè)計(jì)，好的施工方案，把工程進(jìn)度控制和工程質(zhì)量控制的任務(wù)落到實(shí)處，才能在一個(gè)合理的工期內(nèi)完成一個(gè)合格的建筑產(chǎn)品。

合格的建筑產(chǎn)品是在施工組織設(shè)計(jì)中對(duì)進(jìn)度控制和質(zhì)量控制進(jìn)行科學(xué)合理的計(jì)算與規(guī)劃，才能在工程施工中進(jìn)行有效的控制和管理。所以，進(jìn)度控制和質(zhì)量控制的合理規(guī)劃，對(duì)施工工期，對(duì)施工質(zhì)量，對(duì)施工經(jīng)濟(jì)效益，對(duì)建設(shè)工程投資都會(huì)產(chǎn)生很大的影響。因此進(jìn)度控制和質(zhì)量控制規(guī)劃設(shè)計(jì)，在施工中的關(guān)系是緊密的，只有認(rèn)真的完成進(jìn)度控制和質(zhì)量控制規(guī)劃設(shè)計(jì)的工作任務(wù)，才可以保證在合理的時(shí)間內(nèi)完成優(yōu)良的建筑產(chǎn)品。

三、落實(shí)進(jìn)度控制任務(wù)和質(zhì)量控制任務(wù)對(duì)施工所產(chǎn)生的作用

進(jìn)度控制的任務(wù)是針對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的進(jìn)度目標(biāo)進(jìn)行工期計(jì)算，是施工單位工程師根據(jù)工程建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)模、工程量與工程復(fù)雜程度，建設(shè)單位對(duì)工期和項(xiàng)目投產(chǎn)時(shí)間的要求，資金到位計(jì)劃和實(shí)現(xiàn)的可能性，主要進(jìn)場(chǎng)計(jì)劃，國(guó)家頒布的“建筑安裝工程工期定額”，工程地質(zhì)，水文地質(zhì)、建設(shè)地區(qū)氣候等因素，進(jìn)行科學(xué)分析后，設(shè)計(jì)出的工程建設(shè)項(xiàng)目的最佳工期。合同工期確定后，工程施工進(jìn)度控制的任務(wù)，就是根據(jù)進(jìn)度目標(biāo)確定實(shí)施方案，在施工過程中進(jìn)行控制和調(diào)整，以實(shí)現(xiàn)進(jìn)度控制的目標(biāo)，具體的講，進(jìn)度控制的任務(wù)是進(jìn)行進(jìn)度規(guī)劃、進(jìn)度控制和進(jìn)度協(xié)調(diào)。要完成好這個(gè)任務(wù)，應(yīng)做到以下三點(diǎn)工作；

1、要做出工程建設(shè)項(xiàng)目總進(jìn)度目標(biāo)和總計(jì)劃的制定。而這項(xiàng)工作是非常重要而細(xì)致的工作，進(jìn)度計(jì)劃的編制，涉及建設(shè)工程投資，設(shè)備材料供應(yīng)、施工場(chǎng)地布置、主要施工機(jī)械、勞動(dòng)組合、各附屬設(shè)施的施工、各施工安裝單位的配合及建設(shè)項(xiàng)目投產(chǎn)的時(shí)間要求。對(duì)這些綜合因素要全面考慮、科學(xué)組織、合理安排、統(tǒng)籌兼顧，才能有一個(gè)很好的進(jìn)度規(guī)劃。

2、要對(duì)進(jìn)度進(jìn)行控制，必須對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展的全過程，對(duì)計(jì)劃進(jìn)度與實(shí)際進(jìn)度進(jìn)行比較。在施工工程的實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度發(fā)生偏離，無論是進(jìn)度加快、進(jìn)度滯后都會(huì)對(duì)施工組織設(shè)計(jì)產(chǎn)生影響，都會(huì)對(duì)施工工序帶來問題，都要及時(shí)的采取有效措施加以調(diào)整，對(duì)偏離控制目標(biāo)的要找出原因，堅(jiān)決糾正。

3、進(jìn)度協(xié)調(diào)的任務(wù)是對(duì)整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目中各安裝、土建等施工單位、總包單位、分包單位之間的進(jìn)度搭接，在時(shí)間、空間交叉上進(jìn)行協(xié)調(diào)。這些都是相互聯(lián)系、相互制約的因素，對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)度都有著直接的影響，如果對(duì)這些單項(xiàng)工程之間的施工關(guān)系不加以必要的協(xié)調(diào)，將會(huì)造成工程施工秩序混亂，不能按期完成建設(shè)工程。

而施工質(zhì)量控制的任務(wù)同樣也要完成好三項(xiàng)任務(wù)：

1、周密計(jì)劃，做到事前控制，在施工前認(rèn)真做好施工組織工作；做好技術(shù)資料準(zhǔn)備工作，做好對(duì)原材料、設(shè)備、零配件等質(zhì)量進(jìn)行檢查和控制工作、做好對(duì)新材料、新工藝、新技術(shù)、新設(shè)備的質(zhì)量監(jiān)定和施工工藝的組織論證工作、建立建全質(zhì)量管理制度，不斷完善質(zhì)量保證體系，認(rèn)真對(duì)待由建設(shè)單位組織的設(shè)計(jì)交底和圖紙會(huì)審工作。努力做到對(duì)施工中的人員組織、材料供應(yīng)、機(jī)械設(shè)備在施工中可能發(fā)生的問題有一個(gè)預(yù)見性的措施，使每一項(xiàng)施工過程都掌握在工程質(zhì)量管理工作的規(guī)劃之中，才可以發(fā)揮出在事前就把施工中的質(zhì)理問題解決好，避免因沒有做好事前控制造成建設(shè)工程施工質(zhì)量的返工問題。

2、努力工作，積極的對(duì)待施工過程中的每一道工序，對(duì)發(fā)生無法預(yù)測(cè)的施工質(zhì)量問題，做到不能在事前控制，一定要在事中控制，避免施工質(zhì)量問題的進(jìn)一步擴(kuò)大化，造成無法返工或因返工產(chǎn)生很大的經(jīng)濟(jì)損失。工程質(zhì)量是在工序中產(chǎn)生的，工序控制對(duì)工程質(zhì)量起著決定性的作用。應(yīng)把影響工序質(zhì)量的因素都納入到管理狀態(tài)中，建立質(zhì)量管理點(diǎn)，及時(shí)檢查和審核質(zhì)量統(tǒng)計(jì)資料和質(zhì)量控制圖表。

要嚴(yán)格工序間的交接檢查，對(duì)于重要的工程部位或?qū)I(yè)工程，工程師應(yīng)親自進(jìn)行試驗(yàn)或技術(shù)復(fù)核，并實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。根據(jù)工程施工特點(diǎn)，對(duì)完成的分部、分項(xiàng)工程，應(yīng)極時(shí)的按相應(yīng)的質(zhì)量評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)和方法，進(jìn)行檢查、驗(yàn)收。

認(rèn)真審核設(shè)計(jì)變更和圖紙修改后對(duì)工程質(zhì)量的影響，并對(duì)此向有關(guān)部門和建設(shè)單位提出建議和意見。組織定期或不定期的質(zhì)量現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)分析問題，通報(bào)批評(píng)工程質(zhì)量狀況，做好工程質(zhì)量事故的處理方案，并對(duì)處理效果進(jìn)行檢查，才可以把施工中的質(zhì)量問題，在每一個(gè)施工工序過程中，及時(shí)的做到事中控制。

3、事后控制是指對(duì)完成施工、形成產(chǎn)品后的質(zhì)量控制。施工單位應(yīng)按國(guó)家有關(guān)的質(zhì)量評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)和辦法，對(duì)完成的分項(xiàng)、分部工程和單位工程進(jìn)行自檢，只有內(nèi)部通過驗(yàn)收才能交給有關(guān)單位驗(yàn)收，才能保證一次驗(yàn)收通過，才能使整體的建設(shè)工程質(zhì)量讓建設(shè)單位滿意。

整理好有關(guān)的質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、評(píng)定報(bào)告及有關(guān)技術(shù)文件。向建設(shè)單位提供施工竣工圖，使施工竣工圖成為今后建設(shè)單位在維修工程中的一個(gè)重要資料。

落實(shí)進(jìn)度控制任務(wù)和質(zhì)量控制任務(wù)是保證建設(shè)工程質(zhì)量，滿足建設(shè)單位對(duì)建設(shè)工程質(zhì)量要求的必要條件。進(jìn)度規(guī)劃、進(jìn)度控制、進(jìn)度協(xié)調(diào)、事前控制、事中控制、事后控制是落實(shí)工程建設(shè)施工管理工作任務(wù)的具體施實(shí)。

進(jìn)度規(guī)劃和事前質(zhì)量控制是施工單位在建設(shè)施工中對(duì)工程施工做到心中有數(shù)，在進(jìn)度規(guī)劃和事前質(zhì)量控制階段發(fā)現(xiàn)問題解決問題，對(duì)施工中的每一道工序要有事前預(yù)測(cè)，對(duì)預(yù)測(cè)到可能發(fā)生的問題要有具體的調(diào)整方案，這樣才可以減少施工進(jìn)度和質(zhì)量問題的發(fā)生量。

進(jìn)度控制和事中質(zhì)量控制是建設(shè)工程施工在施實(shí)階段對(duì)施工進(jìn)度和施工質(zhì)量的跟蹤與監(jiān)控，保證施工進(jìn)度和施工質(zhì)量在進(jìn)度控制和質(zhì)量控制中互相協(xié)調(diào)的運(yùn)行，對(duì)施工中出現(xiàn)偏離施工進(jìn)度規(guī)劃與施工質(zhì)量控制方案的問題做出及時(shí)的調(diào)整和改進(jìn)。

進(jìn)度協(xié)調(diào)是建設(shè)工程的單項(xiàng)工程、單位工程、分部分項(xiàng)工程中各施工單位之間，人員、材料、機(jī)械進(jìn)場(chǎng)相互在空間和時(shí)間上的搭接，而事后控制主要是對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量的自檢，對(duì)施工資料的整理交驗(yàn)，為建設(shè)工程進(jìn)行質(zhì)量驗(yàn)收做好工作準(zhǔn)備。

進(jìn)度協(xié)調(diào)和事后控制雖然在施工管理中沒有緊密的聯(lián)系，但是進(jìn)度協(xié)調(diào)是保證施工進(jìn)度最重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，如果施工單位之間的人、材、機(jī)在空間和時(shí)間上沒有一個(gè)合理的搭接，將會(huì)造成窩工，嚴(yán)重的還會(huì)拖延工期，而事后控制是為了建設(shè)工程交驗(yàn)而做的一項(xiàng)重要工作，他對(duì)施工單位進(jìn)行的建設(shè)工程竣工驗(yàn)收順利通過,有著重要的意義。

因?yàn)?，建設(shè)工程的體形大、工期長(zhǎng)、工藝復(fù)雜等特點(diǎn)，必須撐握好進(jìn)度控制和質(zhì)量控制工作的要點(diǎn)，才能使工作做的有效、準(zhǔn)確。

四、抓好進(jìn)度控制與質(zhì)量控制的要點(diǎn)對(duì)建設(shè)工程的作用

工程建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施，必須編制施工組織設(shè)計(jì)。施工組織設(shè)計(jì)是一種指導(dǎo)施工的全面的技術(shù)經(jīng)濟(jì)文件，它對(duì)施工活動(dòng)的順利開展具有極其重要的意義。為了保證其執(zhí)行，必須進(jìn)行進(jìn)度控制和一系列的管理工作，其中施工進(jìn)度計(jì)劃的控制是施工組織設(shè)計(jì)的重要組成部分。

篇5

我國(guó)最早的土地整治工作可以追溯到西周時(shí)期的井田制，但現(xiàn)代土地整治工作起步較晚。國(guó)內(nèi)關(guān)于土地整治方面的法律法規(guī)、理論體系不夠成熟。目前，我國(guó)的土地整治管理工作仍然處于不斷探索和完善階段［6］。解放初期的土地整治主要是調(diào)整土地權(quán)屬、改善土壤肥力狀況、治理南方水土流失、配套農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施等。直到1998年國(guó)土資源部正式成立了土地整理中心，新一輪的土地整治工作才開始。為了協(xié)調(diào)人地關(guān)系、切實(shí)保護(hù)土地資源，國(guó)家先后制定了實(shí)現(xiàn)耕地總量動(dòng)態(tài)平衡的總體目標(biāo)和“占補(bǔ)平衡”的政策，通過實(shí)施土地用途管制制度來保證耕地資源的可持續(xù)利用。進(jìn)入21世紀(jì)，有關(guān)土地開發(fā)整理的基礎(chǔ)理論和工程設(shè)計(jì)模式、方法不斷增多，內(nèi)容也逐步趨于全面。國(guó)家先后制定了《土地開發(fā)整理規(guī)劃編制規(guī)程》《土地開發(fā)整理項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)規(guī)范》《土地開發(fā)整理項(xiàng)目驗(yàn)收規(guī)程》《關(guān)于做好土地開發(fā)整理權(quán)屬管理工作的若干意見》《土地復(fù)墾條例》《土地開發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)》等行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)規(guī)范。此外，各地方結(jié)合自身情況又制訂了許多制度規(guī)范，為開展土地整治工作提供了有力支撐。前期的土地開發(fā)整理只重視土地的經(jīng)濟(jì)效益和面積，而忽視了土地的生態(tài)效益和質(zhì)量，后期的土地開發(fā)整理逐步重視土地的生態(tài)景觀功能和耕地質(zhì)量，力求實(shí)現(xiàn)土地的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)效益最大化，實(shí)現(xiàn)土地資源的可持續(xù)利用。2011年，總理提出要力爭(zhēng)在“十二五”期間再建成2667萬hm2旱澇保收的高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田。對(duì)此，國(guó)土資源部特頒布《高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)規(guī)范(試行)》，進(jìn)一步規(guī)范各地開展高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)活動(dòng)。2013年11月，國(guó)土資源部頒發(fā)了《土地整治項(xiàng)目驗(yàn)收規(guī)程》《土地整治工程質(zhì)量檢驗(yàn)與評(píng)定規(guī)程》《土地整治工程施工監(jiān)理規(guī)范》對(duì)土地整治的驗(yàn)收、監(jiān)理等內(nèi)容作了進(jìn)一步規(guī)范。我國(guó)的土地整治制度建設(shè)正在不斷趨于完善。我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)把土地整理稱為土地重劃，其主要實(shí)施依據(jù)源于《農(nóng)地重劃條例》，它對(duì)土地開發(fā)整理的方法和步驟都做了詳細(xì)的規(guī)定。

2貴州省概況

貴州省是喀斯特巖溶地貌典型發(fā)育地區(qū)，以丘陵山區(qū)地貌為主，全省山地面積占61.7%，丘陵面積占30.8%，宜耕平地面積僅占7.5%，是全國(guó)唯一一個(gè)沒有平原的省份。素有“地?zé)o三里平”的貴州由于近年來建設(shè)用地侵占耕地面積不斷加大，導(dǎo)致耕地資源奇缺。為此，貴州省近年來開展了大量土地整治項(xiàng)目以擴(kuò)充耕地資源。通過土地整治為今后規(guī)模集約化的農(nóng)業(yè)大生產(chǎn)搭建平臺(tái)［7］。至2012年底，貴州省石漠化治理面積逾100萬hm2，森林覆蓋率提升20多個(gè)百分點(diǎn)［8］。據(jù)貴州省國(guó)土資源公報(bào)以及土地整治專題資料，2001－2012年，全省建設(shè)用地占用耕地總面積6.79萬hm2，累計(jì)開展土地整治項(xiàng)目13000多個(gè)，通過土地整治增加耕地11.99萬hm2，總體完成了全省的耕地占補(bǔ)平衡任務(wù)。在開展整治項(xiàng)目過程中，貴州省結(jié)合貴州的實(shí)際情況，制定了一系列有關(guān)土地整治的管理制度和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，為進(jìn)一步推動(dòng)貴州土地整治健康有序發(fā)展提供了法律法規(guī)保障和技術(shù)支撐，確保土地整治工作穩(wěn)步有序開展。如《貴州省土地開發(fā)整理管理規(guī)定》《貴州省財(cái)政投資土地開發(fā)整理項(xiàng)目實(shí)施管理暫行辦法》《貴州省土地開發(fā)整理工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》《貴州省土地開發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算定額》等。從項(xiàng)目選址到最后竣工驗(yàn)收都有一系列規(guī)程制度管理。項(xiàng)目實(shí)施實(shí)行項(xiàng)目法人制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、合同制、公告制。從2011年3月1日起，《貴州省土地整治條例》在全省正式施行，貴州省土地整治工作進(jìn)入法制化、規(guī)范化軌道［9］。貴州省制訂的《貴州省土地整治規(guī)劃(2011－2015)年》指出貴州省2015年將建成40萬hm2高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田，對(duì)此，貴州省國(guó)土資源廳擬出臺(tái)相應(yīng)規(guī)范指導(dǎo)省內(nèi)高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)工作開展。

2.1實(shí)行項(xiàng)目法人制度和項(xiàng)目公告制度

土地整治項(xiàng)目承擔(dān)單位是項(xiàng)目法人，根據(jù)項(xiàng)目級(jí)別，一般情況下由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府或縣國(guó)土資源局承擔(dān)，其職責(zé)包括項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)、工程施工、質(zhì)量監(jiān)管、資金籌措和使用等全過程的組織和管理。項(xiàng)目施工之前由承擔(dān)單位項(xiàng)目公告，接受群眾和社會(huì)監(jiān)督。項(xiàng)目公告內(nèi)容:項(xiàng)目名稱、位置、建設(shè)規(guī)模、新增耕地面積、項(xiàng)目總投資、土地權(quán)屬情況及負(fù)責(zé)項(xiàng)目各階段的單位等。

2.2實(shí)施項(xiàng)目工程招投標(biāo)制度以及合同管理制度

所有土地開發(fā)整理復(fù)墾項(xiàng)目，通過招投標(biāo)方式確定工程施工單位和建設(shè)單位，規(guī)劃設(shè)計(jì)單位和單位一般采用競(jìng)爭(zhēng)性談判確定。各級(jí)國(guó)土部門負(fù)責(zé)制定項(xiàng)目工程施工招投標(biāo)方案，在報(bào)經(jīng)上級(jí)監(jiān)督部門批準(zhǔn)后工程施工招標(biāo)公告，在公證、紀(jì)檢、監(jiān)察等監(jiān)督單位的參與下，舉行公開招投標(biāo)，從而確定項(xiàng)目工程施工單位。項(xiàng)目法人與中標(biāo)施工單位簽定建設(shè)工程施工合同。項(xiàng)目承擔(dān)單位、實(shí)施單位、施工單位相互之間的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)根據(jù)上述規(guī)定的原則由雙方以合同方式約定。項(xiàng)目資金按照雙方簽訂的合同規(guī)定支付。

2.3實(shí)行工程建設(shè)監(jiān)理制度

土地整理監(jiān)理是指監(jiān)理方受業(yè)主委托，根據(jù)土地整理的相關(guān)要求確保土地整理專業(yè)化的外部監(jiān)督管理活動(dòng)［10］。項(xiàng)目法人通過公開招投標(biāo)確定每一個(gè)土地整治項(xiàng)目的工程建設(shè)監(jiān)理單位。通過工程監(jiān)理能有效地控制土地整理工程建設(shè)的工程質(zhì)量、施工進(jìn)度和工程投資，能高質(zhì)量地進(jìn)行工程建設(shè)合同管理及協(xié)調(diào)土地整理工程建設(shè)相關(guān)單位的工作關(guān)系。

2.4實(shí)行項(xiàng)目竣工驗(yàn)收制度

國(guó)土資源廳專門編制《貴州省土地開發(fā)整理項(xiàng)目驗(yàn)收辦法》(試行)，對(duì)竣工驗(yàn)收的各項(xiàng)內(nèi)容有詳細(xì)規(guī)定。全省土地開發(fā)整理項(xiàng)目實(shí)行分級(jí)驗(yàn)收，驗(yàn)收分技術(shù)評(píng)定和結(jié)果確認(rèn)2個(gè)階段進(jìn)行。項(xiàng)目竣工后，由項(xiàng)目承擔(dān)單位進(jìn)行自檢。自檢合格后，報(bào)請(qǐng)有驗(yàn)收權(quán)的國(guó)土資源部門進(jìn)行驗(yàn)收。市級(jí)項(xiàng)目和省級(jí)項(xiàng)目驗(yàn)收前，縣級(jí)國(guó)土資源部門要經(jīng)過初驗(yàn)，要抽查60%以上的工程量。驗(yàn)收內(nèi)容主要包括項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)執(zhí)行情況，項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)完成情況，工程建設(shè)質(zhì)量、資金配套與使用情況、土地使用管理與工程管護(hù)措施，土地權(quán)屬管理、檔案資料管理。

2.5實(shí)行監(jiān)督檢查制度和資質(zhì)備案

國(guó)土資源部門是土地整治的監(jiān)督管理部門，對(duì)項(xiàng)目施工進(jìn)度、工程質(zhì)量、資金使用、廉政建設(shè)等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，研究解決項(xiàng)目實(shí)施中出現(xiàn)的重大問題。任何單位和個(gè)人對(duì)項(xiàng)目建設(shè)工程的質(zhì)量事故、質(zhì)量缺陷有權(quán)檢舉、控告以及投訴。國(guó)土資源廳專門編制《貴州省財(cái)政投資土地開發(fā)整理項(xiàng)目實(shí)施管理暫行辦法》對(duì)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行管理，省、地、縣各級(jí)國(guó)土資源部門會(huì)同同級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)本級(jí)財(cái)政性資金的項(xiàng)目安排及有關(guān)經(jīng)費(fèi)的使用。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，國(guó)土部門和同級(jí)財(cái)政部門密切配合，對(duì)資金的管理使用進(jìn)行全程跟蹤監(jiān)督，加強(qiáng)審計(jì)。對(duì)于省級(jí)土地整治項(xiàng)目，國(guó)土資源廳和財(cái)政廳也要對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)管。從2012年4月9日起，省國(guó)土資源廳對(duì)參與土地整治活動(dòng)的各單位、公司實(shí)行備案登記管理。即所有從事土地整治方面工作的單位和規(guī)劃人員都要在國(guó)土資源廳備案登記。根據(jù)貴州省土地學(xué)會(huì)公布的信息，至2013年底，全省具備土地規(guī)劃甲級(jí)機(jī)構(gòu)2家，乙級(jí)機(jī)構(gòu)89家。根據(jù)2012年貴州省國(guó)土資源公報(bào)，全省具有測(cè)量資質(zhì)單位384家。這為土地整治項(xiàng)目的開展提供了堅(jiān)實(shí)的管理保障和技術(shù)保障。

3存在的問題

3.1項(xiàng)目立項(xiàng)隨意，公眾被動(dòng)參與

土地整治項(xiàng)目選址過于隨意，缺乏科學(xué)性，政府主導(dǎo)色彩濃重。政府扭曲土地整理的目的，單純地追求項(xiàng)目規(guī)模大，把土地整治看成是地方投資項(xiàng)目或換取建設(shè)用地指標(biāo)的手段，而忽視了該地區(qū)土地整理是否有必要性。缺乏對(duì)群眾的引導(dǎo)和宣傳，群眾參與的積極性較差［11］。項(xiàng)目選址、立項(xiàng)之前沒有經(jīng)過公眾參與決定，更多地體現(xiàn)出一種政府強(qiáng)制性投資行為，未體現(xiàn)公眾意愿。雖然在規(guī)劃設(shè)計(jì)時(shí)村民簽署了各種意見書，但由于農(nóng)村村民知識(shí)水平低，法律意識(shí)薄弱，難以體現(xiàn)真正的民眾意愿。村民只知道這個(gè)項(xiàng)目已經(jīng)確定要開展，需要他們簽字、征求規(guī)劃意見，而沒有決定這個(gè)項(xiàng)目該不該開展的權(quán)利。

3.2資金管理漏洞多

不少土地整理項(xiàng)目變質(zhì)，從整理土地變成修路。很大比例資金用于與土地整理關(guān)系不大的道路建設(shè)，資金未用到正題上。尤其是土地平整工程，在計(jì)算填挖方量時(shí)沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，超限誤差直接影響工程質(zhì)量和資金使用精確度。在預(yù)算時(shí)部分費(fèi)率的選取不符合《土地開發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算定額》的規(guī)定［12］。另外，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府作為項(xiàng)目承擔(dān)單位，這不利于資金監(jiān)管，不僅存在挪用拖欠的風(fēng)險(xiǎn)，還會(huì)造成上級(jí)部門監(jiān)管困難等。

3.3許多管理制度流于形式

土地整治項(xiàng)目通常都是省市一級(jí)的投資項(xiàng)目，且涉及耕地占補(bǔ)平衡，影響地區(qū)發(fā)展。專家評(píng)審時(shí)受政府的干預(yù)強(qiáng)，往往要承受政府方面施加的壓力。尤其是在可研階段審核制度不到位，在評(píng)審可行性研究報(bào)告時(shí)，基本上是全部通過，這不符合實(shí)際。在評(píng)審規(guī)劃設(shè)計(jì)時(shí)，缺乏系統(tǒng)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，使得規(guī)劃設(shè)計(jì)不合理。例如貴州省貴定縣某土地開發(fā)項(xiàng)目所設(shè)計(jì)的蓄水池全部規(guī)劃在田間道生產(chǎn)道邊溝上，布局不合理;一田間道最大坡度超過20%，完全不符合道路設(shè)計(jì)。設(shè)計(jì)不合理造成整治資金和土地資源浪費(fèi)。在項(xiàng)目施工過程中，絕大多數(shù)項(xiàng)目都要做變更設(shè)計(jì)，有的施工單位為避開高難度作業(yè)地段(如道路涉及大面積爆破作業(yè))申請(qǐng)變更規(guī)劃設(shè)計(jì)，使得規(guī)劃缺乏法律效力。項(xiàng)目管理配套制度建設(shè)滯后和懲罰措施缺乏，項(xiàng)目管理制度執(zhí)行效果不理想。

3.4缺乏后期管理維護(hù)制度

項(xiàng)目往往出現(xiàn)重建設(shè)輕管理的現(xiàn)象，溝渠堵塞未及時(shí)清理影響灌溉，田間道損毀不能及時(shí)補(bǔ)修。項(xiàng)目業(yè)主一般情況下是項(xiàng)目所在地的鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府，政府在取得業(yè)主管理費(fèi)用之后，往往不再重視項(xiàng)目區(qū)維護(hù)。目前沒有對(duì)后期管理責(zé)任進(jìn)行全面系統(tǒng)的安排，也沒有建立相應(yīng)的獎(jiǎng)懲制度，責(zé)任模糊化直接影響整理區(qū)各工程設(shè)施的有效使用年限，導(dǎo)致不經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象產(chǎn)生。

3.5土地整治法律效力低

目前我國(guó)土地整治缺少一套完整的法律體系來發(fā)揮土地整治的法律效力。雖然各省各地區(qū)根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r出臺(tái)了一些規(guī)范、條例，但其法律約束力不強(qiáng)，現(xiàn)實(shí)操作中缺乏強(qiáng)制力，對(duì)各項(xiàng)目負(fù)責(zé)單位沒有有效規(guī)范力度，效果甚微。尤其缺少生態(tài)工程方面的規(guī)范和制度，規(guī)劃設(shè)計(jì)中每涉及到生態(tài)工程就是種植行道樹、播撒綠肥等寥寥幾字。

4對(duì)策建議

4.1建立一套系統(tǒng)的土地整治管理制度

一是制定專門的土地整治法規(guī)。高效力的規(guī)章制度是高質(zhì)量執(zhí)行土地整治活動(dòng)的前提。我國(guó)是法治國(guó)家，法制化的土地整治使得規(guī)劃、管理等行為更具有法律效力，是土地整治管理的主要依據(jù)。二是加強(qiáng)調(diào)查研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取應(yīng)對(duì)措施。尤其是要加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)理體制、資金審計(jì)制度，確保項(xiàng)目的質(zhì)量以及資金利用的規(guī)范合理。建立項(xiàng)目后期管護(hù)制度，以保正整治工程的可持續(xù)利用和長(zhǎng)期效益。

4.2建立項(xiàng)目糾察制度

由國(guó)土資源廳定期組織省外專家對(duì)省內(nèi)各土地整治項(xiàng)目進(jìn)行隨機(jī)抽查評(píng)價(jià)。對(duì)項(xiàng)目的可行性研究、規(guī)劃設(shè)計(jì)報(bào)告、投資預(yù)算、施工質(zhì)量等進(jìn)行核查，并建立評(píng)價(jià)考核體系，對(duì)考核不合格的項(xiàng)目，按情節(jié)輕重追究相關(guān)單位、人員責(zé)任，對(duì)高質(zhì)量的整治項(xiàng)目予以表?yè)P(yáng)。定期組織從業(yè)人員進(jìn)行學(xué)習(xí)、考核，提高行業(yè)人員素質(zhì)。

4.3建立統(tǒng)一的土地整治項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫(kù)

將歷年來開展的土地整治項(xiàng)目統(tǒng)一錄入專門的數(shù)據(jù)庫(kù)中，內(nèi)容包括項(xiàng)目地址、規(guī)模、參與項(xiàng)目的各負(fù)責(zé)單位以及項(xiàng)目的各相關(guān)資料，如可行性研究報(bào)告、規(guī)劃設(shè)計(jì)、投資預(yù)算書、監(jiān)理日志、竣工驗(yàn)收資料等。為以后的數(shù)據(jù)查詢、責(zé)任追究、新項(xiàng)目選址意向等起到高效率管理作用。

4.4完善公眾參與制度

推動(dòng)土地整治公眾參與的最大動(dòng)力來自制度的保障和法律的規(guī)范，而非政府鼓勵(lì)或輿論呼吁［13］。首先政府要保障土地整治項(xiàng)目基本信息及時(shí)公開，保證公民的知情權(quán)、參與權(quán)，接受公民的監(jiān)督。建立暢通的土地機(jī)制，使公民的意見、問題能得到及時(shí)的反映。加大宣傳力度，通過媒體、政府宣傳等途徑加深公民對(duì)土地整治活動(dòng)重要性的認(rèn)知。在全省范圍內(nèi)成立土地整治公眾監(jiān)督團(tuán)體組織，對(duì)政府土地整治行為實(shí)行監(jiān)督、提供建議。

5小結(jié)

篇6

高職人事管理制度于上世紀(jì)八十年代以來，一直保持著在二維變革中采取措施，在人事的等級(jí)上吸取了許多的社會(huì)資源與力量，使高職的教學(xué)人員以晉升等級(jí)為導(dǎo)向。在高職教育即將走入社會(huì)管理和統(tǒng)籌的今天，“象牙塔”般的社會(huì)脫節(jié)現(xiàn)象將向高職教育中的這些部門展示適者生存的殘酷。因此，高職人事管理制度的狀態(tài)轉(zhuǎn)型將勢(shì)在必行。

（一）高職人事管理制度中如何狀態(tài)轉(zhuǎn)型

高職人事管理制度一直保持一種靜態(tài)管理的狀態(tài)之中。按級(jí)別說話，決不更改，也不支援,所有文檔處于保密狀態(tài)。變革的要求需要高職人事管理部門需要從靜態(tài)的管理向動(dòng)態(tài)管理方式轉(zhuǎn)變。對(duì)于處于變革中的人事管理者來說，唯一不變的就是變化。社會(huì)化對(duì)高職教育的要求是培養(yǎng)出合適的有一定技術(shù)的藍(lán)領(lǐng)及灰領(lǐng)工作者，這些教育人員自己本身已經(jīng)和社會(huì)需求的技能性人才嚴(yán)重脫節(jié)。

（二）促進(jìn)團(tuán)體內(nèi)部的各專業(yè)教學(xué)團(tuán)體核心競(jìng)爭(zhēng)力

一個(gè)專業(yè)教學(xué)的團(tuán)體核心競(jìng)爭(zhēng)力，關(guān)鍵在于該專業(yè)教學(xué)在社會(huì)上的實(shí)用性和被社會(huì)公眾的認(rèn)知度和認(rèn)可度，人事管理部門在創(chuàng)建專業(yè)教學(xué)管理團(tuán)隊(duì)時(shí)，要選擇優(yōu)秀的實(shí)用型人才來組建教學(xué)管理骨干，讓有經(jīng)驗(yàn)、有理論的老教師充當(dāng)參謀而不是去管理團(tuán)隊(duì)，對(duì)有理論而無社會(huì)工作經(jīng)驗(yàn)的年輕教師，讓他們?cè)谏鐣?huì)參加一段時(shí)間（不得少于一年）的工作，再進(jìn)入教學(xué)崗位。這樣的團(tuán)隊(duì)才能與社會(huì)的要再求相接軌，不再由企業(yè)進(jìn)一步培訓(xùn)來完成學(xué)生的工作與學(xué)習(xí)。

（三）高職人事管理加大對(duì)個(gè)人提升的支持力度

在社會(huì)變革的大潮中，個(gè)人能力提升不再單單是職稱的晉升，更多的是個(gè)人工作能力的提升，這種工作能力的提升，就必須加大與社會(huì)工作氛圍相一致的環(huán)境營(yíng)造，高職人事管理部門加大與社會(huì)各企業(yè)之間的聯(lián)系，為教學(xué)工作者對(duì)于“脫節(jié)”處理提供各企業(yè)的工作方向、指導(dǎo)思想、企業(yè)指標(biāo)，并對(duì)教學(xué)工作者下企業(yè)鍛煉實(shí)習(xí)提供合理化建議。

（四）高職人事管理部門應(yīng)分析組織結(jié)構(gòu)合理性，提出對(duì)結(jié)構(gòu)中團(tuán)體或個(gè)人的改善建議

高職人事管理部門最為重要的動(dòng)態(tài)管理就應(yīng)該是通過綜合新量化考核體系，通過數(shù)據(jù)分析，了解組織內(nèi)部結(jié)構(gòu)的合理程度，對(duì)團(tuán)體或個(gè)人進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，并提出改善建議。筆者提供的評(píng)價(jià)體系包含三個(gè)方面的內(nèi)容，分別是實(shí)際操作水平標(biāo)準(zhǔn)化C1，科研水平標(biāo)準(zhǔn)化S2，教學(xué)水平標(biāo)準(zhǔn)化S3，評(píng)價(jià)以三年為一個(gè)周期，因?yàn)楦呗毰c本科高校培養(yǎng)目標(biāo)水同，因此，評(píng)價(jià)體系中實(shí)際操作水平最為重要。高職人事部門可以利用以上量化考核方案，能過數(shù)據(jù)分析，了解整體的專業(yè)團(tuán)體教學(xué)水平、科研能力，以及帶領(lǐng)學(xué)生實(shí)踐操作能力水平的評(píng)價(jià)，然后回歸教學(xué)組織結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)，在三年的年限內(nèi)對(duì)團(tuán)體、個(gè)人等各個(gè)層次科研教學(xué)實(shí)踐進(jìn)行互動(dòng)評(píng)價(jià)，從而在各個(gè)不足的方向上有方向、有目的性的提出改善意見，從而提高高職教學(xué)人事體系的評(píng)價(jià)能力，有利于高職教育體系在社會(huì)化變革中的融合能力。

二、高職人事管理制度在組織構(gòu)建中的轉(zhuǎn)型

（一）高職人事管理制度在年長(zhǎng)的教職工管理制度中的轉(zhuǎn)型

對(duì)于一些年齡老化而無法適應(yīng)社會(huì)化變革的教職工，高職人事管理部門應(yīng)仍抱著守護(hù)老員工的想法,使其認(rèn)識(shí)到自己工作的意義，發(fā)揮自身的最大潛能和優(yōu)勢(shì)。

（二）高職人事管理制度在聘選新的人力資源中的轉(zhuǎn)型

在高職人事管理部門在聘選擇新的教師的過程中可以引入以上所描述過的量化評(píng)價(jià)體系，并結(jié)合通過工作抽樣、評(píng)估中心、面談筆試等方法來對(duì)新晉老師進(jìn)行全方位的評(píng)價(jià)。

（三）高職人事管理制度在在職人員結(jié)構(gòu)體系構(gòu)建中的轉(zhuǎn)型

篇7

[關(guān)鍵詞]公司治理獨(dú)立董事制度

一、美國(guó)獨(dú)立董事制度

美國(guó)《1940年投資公司法》中就規(guī)定至少需要40%的董事由獨(dú)立人士擔(dān)任。1977年經(jīng)美國(guó)SEC批準(zhǔn),紐約交易所引入一項(xiàng)新條例,要求本國(guó)的每家上市公司“在不遲于1978年6月30日以前設(shè)立并維持一個(gè)全部由獨(dú)立董事組成的審計(jì)委員會(huì)，這些獨(dú)立董事不得與管理層有任何會(huì)影響他們作為委員會(huì)成員獨(dú)立判斷的關(guān)系”。其他證券交易所也有類似的要求,美國(guó)證券交易所提議公司審計(jì)委員會(huì)完全由獨(dú)立董事組成,但不做硬性規(guī)定；全國(guó)券商協(xié)會(huì)也要求公司審計(jì)委員會(huì)中獨(dú)立董事至少要占大多數(shù)。20世紀(jì)70年代銀行危機(jī)后，聯(lián)邦儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)公司也開始執(zhí)行新的審計(jì)委員會(huì)組成方案，要求一些較大的保險(xiǎn)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)在組建審計(jì)委員會(huì)時(shí),必須包括銀行和財(cái)務(wù)專家等獨(dú)立董事。20世紀(jì)90年代，《密歇根州公司法》在美國(guó)各州公司立法中首先采納了獨(dú)立董事制度，該法規(guī)不僅規(guī)定了獨(dú)立董事的標(biāo)準(zhǔn),而且同時(shí)規(guī)定了獨(dú)立董事的任命方法以及獨(dú)立董事?lián)碛械奶厥鈾?quán)利。為了強(qiáng)化審計(jì)委員會(huì)的獨(dú)立性，納斯達(dá)克于1999年9月針對(duì)其中的獨(dú)立董事提出了修改方案,并于1999年12月14日獲全國(guó)證券交易商協(xié)會(huì)批準(zhǔn)。根據(jù)OECD1999年的調(diào)查顯示，獨(dú)立董事占董事會(huì)的比例，美國(guó)為62%。而《財(cái)富》美國(guó)公司1000強(qiáng)中，董事會(huì)的平均規(guī)模為11人，外部董事就達(dá)9人，內(nèi)部董事僅2人。根據(jù)美國(guó)投資者責(zé)任研究中心一項(xiàng)名為“1997年董事會(huì)事務(wù):標(biāo)準(zhǔn)普爾500家超大型企業(yè)的實(shí)踐”調(diào)查表明，在研究所涉及的所有公司中，董事會(huì)中獨(dú)力董事的比例平均為61.1%。大公司的董事會(huì)變得越來越獨(dú)立，并且隨著公司規(guī)模的不斷擴(kuò)大，獨(dú)立董事的比例也顯著增加。標(biāo)準(zhǔn)普爾500家公司中獨(dú)立董事的比例以每年1%的速度增長(zhǎng)從1995年的64.7%上升到1996年的65.8%，再到1997年的66.4%。

美國(guó)公司的董事會(huì)由股東大會(huì)選出，其中外部董事約占董事會(huì)成員的3/4，董事會(huì)的審計(jì)委員會(huì)、薪酬委員會(huì)，、提名委員會(huì)多數(shù)是獨(dú)立的非執(zhí)行董事控制?？梢哉f與內(nèi)部董事相比，人們把更多的信任給予了獨(dú)立董事。

二、中國(guó)獨(dú)立董事現(xiàn)狀

1．獨(dú)立董事的產(chǎn)生機(jī)制。獨(dú)立董事的產(chǎn)生機(jī)制是確保獨(dú)立董事人格獨(dú)立性與行使權(quán)力獨(dú)立性的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)。中國(guó)證監(jiān)會(huì)在其《指導(dǎo)意見》的通知中規(guī)定“上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定”。事實(shí)上，中國(guó)與美國(guó)在股權(quán)結(jié)構(gòu)上差異很大，中國(guó)大多數(shù)上市公司為國(guó)有控股公司，在這種背景下，外部董事產(chǎn)生多由上市公司大股東向董事會(huì)推薦，并由大股東操縱下的董事會(huì)“集體討論”通過，后經(jīng)“一股獨(dú)大”操控下的股東會(huì)投表決接納。從而致使獨(dú)立董事監(jiān)督職能虛化。

2．獨(dú)立董事的激勵(lì)機(jī)制?！吨笇?dǎo)意見》規(guī)定：“上市公司應(yīng)給予獨(dú)立董事適當(dāng)?shù)慕蛸N。津貼的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)制定預(yù)案，股東大會(huì)審議通過，并在公司年報(bào)中進(jìn)行披露?！痹撘?guī)定無形之中弱化了獨(dú)立董事的獨(dú)立性，使得獨(dú)立董事在經(jīng)濟(jì)上受制于大股東，獨(dú)立董事很難有足夠的勇氣來制止該行為以保障中小股東利益不受損害。

3．獨(dú)立董事的約束機(jī)制。目前中國(guó)對(duì)獨(dú)立董事在法律上和市場(chǎng)上都不存在有效的監(jiān)督或制約，獨(dú)立董事更多扮演的是“顧問”角色，而不是直接負(fù)有經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的董事。獨(dú)立董事的決策權(quán)有限，很難追究其經(jīng)營(yíng)責(zé)任，導(dǎo)致對(duì)其約束非常軟，因此一些獨(dú)立董事對(duì)參與董事會(huì)重大決策積極性不高，觀念上不夠重視，這些董事實(shí)際上成為了“掛名董事”。

三、構(gòu)建中國(guó)的獨(dú)立董事市場(chǎng)

1.明確獨(dú)立董事的所代表的利益主體。只有當(dāng)中小股東推選出能夠代表他們的利益來制約大股東任何有可能損害他們利益的行為的人時(shí)，公司的治理結(jié)構(gòu)才可以說是比較全面的反映了各利益主體的關(guān)系。這種責(zé)任自然而然的就落在了獨(dú)立董事的身上。2.成立獨(dú)立董事協(xié)會(huì)，由該協(xié)會(huì)對(duì)獨(dú)立董事進(jìn)行嚴(yán)格考核和資格認(rèn)證。這樣，有利于獨(dú)立董事真正效用的發(fā)揮要保證獨(dú)立董事的獨(dú)立性，促進(jìn)董事特別是獨(dú)立董事人才的建設(shè)，有利于獨(dú)立董事制度化、職業(yè)化、法人化。

3.實(shí)現(xiàn)獨(dú)立董事權(quán)力和責(zé)任的對(duì)等，即建立獨(dú)立董事的賠償、保險(xiǎn)機(jī)制。賠償機(jī)制的建立，可以使獨(dú)立董事成為真正的“三有”董事，即有決策知識(shí)、有責(zé)任心、有公心。如果獨(dú)立董事沒有適當(dāng)履行義務(wù)，造成公司或其他股東的損失，應(yīng)對(duì)公司或受損害的股東承擔(dān)連帶民事賠償責(zé)任。保險(xiǎn)機(jī)制可以解決獨(dú)立董事因?yàn)榭紤]個(gè)人承擔(dān)責(zé)任問題而不愿為股東利益采取必要行動(dòng)。

4.在獨(dú)立董事市場(chǎng)發(fā)展的不同階段，政策的實(shí)施應(yīng)適時(shí)調(diào)整。獨(dú)立董事市場(chǎng)的發(fā)展歷程可以分解為引入期、成長(zhǎng)期和成熟期三個(gè)階段。市場(chǎng)引入期重點(diǎn)應(yīng)放在擴(kuò)大獨(dú)立董事的規(guī)模上，在此基礎(chǔ)上不斷規(guī)范該市場(chǎng)，加強(qiáng)對(duì)獨(dú)立董事的監(jiān)督、培訓(xùn)和考核。成長(zhǎng)期應(yīng)在繼續(xù)擴(kuò)大規(guī)模的同時(shí)重點(diǎn)保證獨(dú)立董事的質(zhì)量，在董事會(huì)各委員會(huì)（如提名委員會(huì)、薪酬委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)）中進(jìn)一步強(qiáng)化獨(dú)立董事的作用。成熟期應(yīng)走集約化發(fā)展道路，控制獨(dú)立董事規(guī)模使之與需求相平衡，對(duì)獨(dú)立董事進(jìn)行年度評(píng)審并引入淘汰機(jī)制，保持該市場(chǎng)處于動(dòng)態(tài)平衡。

參考文獻(xiàn)：

[1]中祥投資公司&BoardroomConsultants.獨(dú)立董事與公司治理[M].北京:地震出版社，2002.

篇8

法官是法治的核心要素，法律必須依靠法官來公正有效地適用。在西方人眼里，法官扮演著這樣一個(gè)角色（role,或稱之為作用）：通過法科的訓(xùn)練，旨在改善司法決策（judicialdecision-making）的質(zhì)量，格外獨(dú)立于司法委員會(huì)（judicialcommittee），擁有相當(dāng)?shù)淖杂啥鴳{借其品質(zhì)（merit）去審理案件。[4]司法獨(dú)立要求“國(guó)家的司法權(quán)只能由國(guó)家的司法機(jī)關(guān)統(tǒng)一行使，其他任何組織和個(gè)人都無權(quán)行使此項(xiàng)權(quán)力”，[5]而其核心是“裁判者在進(jìn)行司法裁判過程中，只能服從法律的要求及其良心的命令，而不受任何來自法院內(nèi)部或者外部的影響、干預(yù)或控制”。[6]也就是說，司法獨(dú)立的核心要素是法官獨(dú)立，下文的論述就建立在這個(gè)基礎(chǔ)之上。

參照英美法系國(guó)家，“最高法院于下級(jí)法院之法官如無行為不當(dāng)?shù)美^續(xù)任職，并于規(guī)定期間領(lǐng)受酬金，該項(xiàng)酬金于繼續(xù)任期之內(nèi)不得減少”。[7]以此保證法官獨(dú)立審判，忠誠(chéng)于法律。我們?cè)谫澰S這種制度的同時(shí)，應(yīng)該充分認(rèn)識(shí)到，法官個(gè)人的獨(dú)立（或者說獨(dú)立于組織和上級(jí)）必須以法官自身素養(yǎng)的提高為前提。倘若法官自身水平有限，其獨(dú)立程度就是錯(cuò)案的程度了?？紤]法官的素質(zhì)，至少應(yīng)該包括兩個(gè)方面：

一方面，演繹公正善良藝術(shù)的必須具備一定的職業(yè)技能。職業(yè)（profession）不僅僅是一種從事的工作，它更要求訣竅、經(jīng)驗(yàn)以及專門化的知識(shí)體系。波斯納在討論法律職業(yè)時(shí)指出“法律總是被理解為是一種既是學(xué)得的也是博學(xué)的活動(dòng)，進(jìn)入法律業(yè)總是受到這種或那種限制。（英文learned同時(shí)具有學(xué)得和博學(xué)兩種含義——譯者注）”[8]這種技能包括法律職業(yè)語言（行話）、法律職業(yè)思維模式及司法技術(shù)（解釋技術(shù)、推理技術(shù)、文書寫作技術(shù)等等）。這些職業(yè)技能與以學(xué)歷為標(biāo)準(zhǔn)的文化素養(yǎng)密切相關(guān)，然而，“在文化水平上，現(xiàn)有的法官確實(shí)與理想狀態(tài)的法官相距甚遠(yuǎn)。盡管很多法官已經(jīng)以各種方式獲得大專甚至大學(xué)本科文憑，但是，除了少數(shù)通過自學(xué)高考獲得學(xué)歷的法官外，絕大多數(shù)法官自己都不把這種學(xué)歷當(dāng)回事，他∕她們公開稱自己是水貨。”[9]我們不難發(fā)現(xiàn)，學(xué)歷成為司法獨(dú)立制度建設(shè)的一個(gè)基礎(chǔ)。即使不能斷言學(xué)歷與職業(yè)水平有正比關(guān)系，也不能忽視我國(guó)法官的低學(xué)歷現(xiàn)狀。

另一方面，獨(dú)立行使校正正義的人必須具備高尚的倫理道德，包括法治信仰（權(quán)利本位觀念、程序正當(dāng)觀念、規(guī)則至上觀念等等）和行業(yè)職業(yè)道德。法官的職業(yè)道德應(yīng)從三個(gè)方面來確定：成文法（《法官法》）的規(guī)定，法官行業(yè)內(nèi)部規(guī)則和章程，習(xí)慣和經(jīng)驗(yàn)。前兩者都可以用制度來約束，至于后者，國(guó)民的心理習(xí)慣還是官本位的權(quán)力思想，而法官所要求的是一種權(quán)利本位的人權(quán)思想。習(xí)慣的差距亦是一大障礙。

我們發(fā)現(xiàn)法官在司法獨(dú)立中面臨的兩大問題：法科教育和習(xí)慣經(jīng)驗(yàn)。后者必然是一種潛移默化的過度，其基礎(chǔ)是自身修養(yǎng)，其手段又回到法科教育上來。在法官的層面上，要改善現(xiàn)狀，實(shí)現(xiàn)司法獨(dú)立，勢(shì)必要求法科教育先行。

二、民眾的法素質(zhì)司法獨(dú)立的意義

民眾，在這里是指普遍意義上的自然人，以區(qū)別特殊職業(yè)身份的法律職業(yè)群體。公民在現(xiàn)代法治中扮演著越來越重要的角色，一別于臣民，不再是統(tǒng)治的對(duì)象?！懊癃q水也，法治賴之。成法治于民，敗法治于民?！盵10]

“法是表明理性和正義的概念。它不是人為設(shè)定的，更不能人為地加以改變，它高于和優(yōu)于人類制定的法律?！盵11]公民的法素質(zhì)在這個(gè)意義上體現(xiàn)的是一種理性和正義的價(jià)值觀念，代表了社會(huì)的理性和正義的價(jià)值取向，將推動(dòng)司法獨(dú)立制度建設(shè)。

首先，民眾是司法的直接承受者，就絕大多數(shù)案件而言，公民或以個(gè)人身份，或以利益代表的身份參加訴訟。那么司法公正直接影響到公民的切身利益。如果出現(xiàn)司法不公或者司法腐敗，其中必有一方當(dāng)事人受到了非正義的對(duì)待。那么司法獨(dú)立的推動(dòng)力量不僅僅是權(quán)力當(dāng)局，還包括普通市民。

其次，民眾在政治生活中又是一個(gè)監(jiān)督者。在民主國(guó)家里，公民充分享有對(duì)國(guó)家機(jī)關(guān)監(jiān)督的權(quán)利，并體現(xiàn)為一種輿論監(jiān)督。此時(shí)，公民不是以個(gè)人的名義，而是以一種群體的力量來保證司法權(quán)的獨(dú)立運(yùn)作。

我們?cè)谶M(jìn)行上述討論時(shí)，基于這樣一個(gè)前提——公民具備一定的法素質(zhì)。而公民法素質(zhì)的培養(yǎng)，成為一個(gè)現(xiàn)實(shí)問題。

三、再論法律教育

通過上述兩部分的論證，我們得到一個(gè)結(jié)論，在法官的層面上，法科教育起著提高業(yè)務(wù)水平、加強(qiáng)自身修養(yǎng)的手段；在民眾的層面上，法科教育又是啟發(fā)人民心智、演繹法律精神的方法。由此，我們斷言：司法獨(dú)立制度建設(shè)的人文基礎(chǔ)應(yīng)該立足于法律教育。

筆者認(rèn)為，法律教育應(yīng)該包含兩個(gè)層面，即職業(yè)教育和人文教育。

職業(yè)教育的目的在于造就“法匠”，培養(yǎng)懂司法技術(shù)的專門人才，這一點(diǎn)是最基礎(chǔ)最本原的一點(diǎn)?！霸谖鞣絿?guó)家，法學(xué)教育與法律職業(yè)有不解之緣。法學(xué)教育是從事法律職業(yè)的必經(jīng)之路，法律職業(yè)的共同體只對(duì)那些具有同一教育背景的人開放門戶?！盵12]職業(yè)教育的成果是法律職業(yè)主義（judicialprofessionalism）的產(chǎn)生。只有產(chǎn)生一個(gè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?、相互認(rèn)同并尊重的職業(yè)共同體，行業(yè)內(nèi)部約束才能形成，行業(yè)對(duì)外力量才得以加強(qiáng)。法治社會(huì)缺乏了主體條件的保障，即使司法獨(dú)立，也未必能實(shí)現(xiàn)最大限度的正義。

法律教育也是一種人文教育，意思是“法律教育是現(xiàn)代民主政治之下公民的基礎(chǔ)教育，是培養(yǎng)現(xiàn)代民主政治的因子的教育，是國(guó)本教育?！盵13]作為人文教育，法律教育培養(yǎng)的是司法獨(dú)立的社會(huì)基礎(chǔ)，是一個(gè)以全民為外延的法治土壤。當(dāng)然，這里的教育不是“法學(xué)院式”的教育，而是一種普法教育，其目的在于樹立法制觀念，形成法治思潮。

四、簡(jiǎn)短的結(jié)論

司法獨(dú)立是一個(gè)漫長(zhǎng)的過程，依賴社會(huì)自身的力量。國(guó)家的意志

經(jīng)濟(jì)的需要，人民群眾的呼喚和參與，都將是司法獨(dú)立進(jìn)程的推動(dòng)力量，如果把制度改革視為硬件的話，那么以法律教育為核心的人文建設(shè)亦是必不可少的軟件基礎(chǔ)。后者的作用雖未及前者立竿見影，但決不可忽視。

[1]所謂傳統(tǒng)的，主要是指古希臘古羅馬時(shí)代，中世紀(jì)的基督教時(shí)期及傳統(tǒng)的中國(guó)。

[2][美]漢密爾頓、杰伊、麥迪遜著，程逢如、在漢、舒遜譯：《聯(lián)邦黨人文集》，商務(wù)印書館1980年版，第391頁(yè)

[3]張晉藩、楊堪、林中著：《中國(guó)近代法律思想史略》，中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社1984年版，第261頁(yè)

[4]引自演講稿AnAmericanLawProfessorinChina:CommentsontheFutureofRuleofLaw,byJeffreyE.Thomas

[5]張文顯主編：《法理學(xué)》，高等教育出版社1999年版，第312頁(yè)

[6]陳瑞華著：《看得見的正義》，中國(guó)法制出版社2000年版，第129頁(yè)

[7]美國(guó)憲法第三條第二項(xiàng)

[8][美]波斯納著，蘇力譯：《超越法律》，中國(guó)政法大學(xué)出版社2001年版，第45頁(yè)

[9]蘇力：《送法下鄉(xiāng)》，中國(guó)政法大學(xué)出版社2000年版，第328頁(yè)

[10]范忠信：《信法為真》，中國(guó)法制出版社2000年版，第13頁(yè)

[11]梁治平：《法·法律·法治》，《讀書》1987年第6期

[12]方流芳著：《中國(guó)法學(xué)教育觀察》，載賀衛(wèi)方編《中國(guó)法律教育之路》，中國(guó)政法大學(xué)出版社1997年版，第3頁(yè)

[13]同注[10]，第151頁(yè)

一、法官的職業(yè)素養(yǎng)對(duì)司法獨(dú)立的意義

法官是法治的核心要素，法律必須依靠法官來公正有效地適用。在西方人眼里，法官扮演著這樣一個(gè)角色（role,或稱之為作用）：通過法科的訓(xùn)練，旨在改善司法決策（judicialdecision-making）的質(zhì)量，格外獨(dú)立于司法委員會(huì)（judicialcommittee），擁有相當(dāng)?shù)淖杂啥鴳{借其品質(zhì)（merit）去審理案件。[4]司法獨(dú)立要求“國(guó)家的司法權(quán)只能由國(guó)家的司法機(jī)關(guān)統(tǒng)一行使，其他任何組織和個(gè)人都無權(quán)行使此項(xiàng)權(quán)力”，[5]而其核心是“裁判者在進(jìn)行司法裁判過程中，只能服從法律的要求及其良心的命令，而不受任何來自法院內(nèi)部或者外部的影響、干預(yù)或控制”。[6]也就是說，司法獨(dú)立的核心要素是法官獨(dú)立，下文的論述就建立在這個(gè)基礎(chǔ)之上。

參照英美法系國(guó)家，“最高法院于下級(jí)法院之法官如無行為不當(dāng)?shù)美^續(xù)任職，并于規(guī)定期間領(lǐng)受酬金，該項(xiàng)酬金于繼續(xù)任期之內(nèi)不得減少”。[7]以此保證法官獨(dú)立審判，忠誠(chéng)于法律。我們?cè)谫澰S這種制度的同時(shí)，應(yīng)該充分認(rèn)識(shí)到，法官個(gè)人的獨(dú)立（或者說獨(dú)立于組織和上級(jí)）必須以法官自身素養(yǎng)的提高為前提。倘若法官自身水平有限，其獨(dú)立程度就是錯(cuò)案的程度了。考慮法官的素質(zhì)，至少應(yīng)該包括兩個(gè)方面：

一方面，演繹公正善良藝術(shù)的必須具備一定的職業(yè)技能。職業(yè)（profession）不僅僅是一種從事的工作，它更要求訣竅、經(jīng)驗(yàn)以及專門化的知識(shí)體系。波斯納在討論法律職業(yè)時(shí)指出“法律總是被理解為是一種既是學(xué)得的也是博學(xué)的活動(dòng)，進(jìn)入法律業(yè)總是受到這種或那種限制。（英文learned同時(shí)具有學(xué)得和博學(xué)兩種含義——譯者注）”[8]這種技能包括法律職業(yè)語言（行話）、法律職業(yè)思維模式及司法技術(shù)（解釋技術(shù)、推理技術(shù)、文書寫作技術(shù)等等）。這些職業(yè)技能與以學(xué)歷為標(biāo)準(zhǔn)的文化素養(yǎng)密切相關(guān)，然而，“在文化水平上，現(xiàn)有的法官確實(shí)與理想狀態(tài)的法官相距甚遠(yuǎn)。盡管很多法官已經(jīng)以各種方式獲得大專甚至大學(xué)本科文憑，但是，除了少數(shù)通過自學(xué)高考獲得學(xué)歷的法官外，絕大多數(shù)法官自己都不把這種學(xué)歷當(dāng)回事，他∕她們公開稱自己是水貨?！盵9]我們不難發(fā)現(xiàn)，學(xué)歷成為司法獨(dú)立制度建設(shè)的一個(gè)基礎(chǔ)。即使不能斷言學(xué)歷與職業(yè)水平有正比關(guān)系，也不能忽視我國(guó)法官的低學(xué)歷現(xiàn)狀。

另一方面，獨(dú)立行使校正正義的人必須具備高尚的倫理道德，包括法治信仰（權(quán)利本位觀念、程序正當(dāng)觀念、規(guī)則至上觀念等等）和行業(yè)職業(yè)道德。法官的職業(yè)道德應(yīng)從三個(gè)方面來確定：成文法（《法官法》）的規(guī)定，法官行業(yè)內(nèi)部規(guī)則和章程，習(xí)慣和經(jīng)驗(yàn)。前兩者都可以用制度來約束，至于后者，國(guó)民的心理習(xí)慣還是官本位的權(quán)力思想，而法官所要求的是一種權(quán)利本位的人權(quán)思想。習(xí)慣的差距亦是一大障礙。

我們發(fā)現(xiàn)法官在司法獨(dú)立中面臨的兩大問題：法科教育和習(xí)慣經(jīng)驗(yàn)。后者必然是一種潛移默化的過度，其基礎(chǔ)是自身修養(yǎng)，其手段又回到法科教育上來。在法官的層面上，要改善現(xiàn)狀，實(shí)現(xiàn)司法獨(dú)立，勢(shì)必要求法科教育先行。

二、民眾的法素質(zhì)司法獨(dú)立的意義

民眾，在這里是指普遍意義上的自然人，以區(qū)別特殊職業(yè)身份的法律職業(yè)群體。公民在現(xiàn)代法治中扮演著越來越重要的角色，一別于臣民，不再是統(tǒng)治的對(duì)象。“民猶水也，法治賴之。成法治于民，敗法治于民。”[10]

“法是表明理性和正義的概念。它不是人為設(shè)定的，更不能人為地加以改變，它高于和優(yōu)于人類制定的法律?！盵11]公民的法素質(zhì)在這個(gè)意義上體現(xiàn)的是一種理性和正義的價(jià)值觀念，代表了社會(huì)的理性和正義的價(jià)值取向，將推動(dòng)司法獨(dú)立制度建設(shè)。

首先，民眾是司法的直接承受者，就絕大多數(shù)案件而言，公民或以個(gè)人身份，或以利益代表的身份參加訴訟。那么司法公正直接影響到公民的切身利益。如果出現(xiàn)司法不公或者司法腐敗，其中必有一方當(dāng)事人受到了非正義的對(duì)待。那么司法獨(dú)立的推動(dòng)力量不僅僅是權(quán)力當(dāng)局，還包括普通市民。

其次，民眾在政治生活中又是一個(gè)監(jiān)督者。在民主國(guó)家里，公民充分享有對(duì)國(guó)家機(jī)關(guān)監(jiān)督的權(quán)利，并體現(xiàn)為一種輿論監(jiān)督。此時(shí)，公民不是以個(gè)人的名義，而是以一種群體的力量來保證司法權(quán)的獨(dú)立運(yùn)作。

我們?cè)谶M(jìn)行上述討論時(shí)，基于這樣一個(gè)前提——公民具備一定的法素質(zhì)。而公民法素質(zhì)的培養(yǎng)，成為一個(gè)現(xiàn)實(shí)問題。

三、再論法律教育

通過上述兩部分的論證，我們得到一個(gè)結(jié)論，在法官的層面上，法科教育起著提高業(yè)務(wù)水平、加強(qiáng)自身修養(yǎng)的手段；在民眾的層面上，法科教育又是啟發(fā)人民心智、演繹法律精神的方法。由此，我們斷言：司法獨(dú)立制度建設(shè)的人文基礎(chǔ)應(yīng)該立足于法律教育。

筆者認(rèn)為，法律教育應(yīng)該包含兩個(gè)層面，即職業(yè)教育和人文教育。

職業(yè)教育的目的在于造就“法匠”，培養(yǎng)懂司法技術(shù)的專門人才，這一點(diǎn)是最基礎(chǔ)最本原的一點(diǎn)?！霸谖鞣絿?guó)家，法學(xué)教育與法律職業(yè)有不解之緣。法學(xué)教育是從事法律職業(yè)的必經(jīng)之路，法律職業(yè)的共同體只對(duì)那些具有同一教育背景的人開放門戶?！盵12]職業(yè)教育的成果是法律職業(yè)主義（judicialprofessionalism）的產(chǎn)生。只有產(chǎn)生一個(gè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?、相互認(rèn)同并尊重的職業(yè)共同體，行業(yè)內(nèi)部約束才能形成，行業(yè)對(duì)外力量才得以加強(qiáng)。法治社會(huì)缺乏了主體條件的保障，即使司法獨(dú)立，也未必能實(shí)現(xiàn)最大限度的正義。

法律教育也是一種人文教育，意思是“法律教育是現(xiàn)代民主政治之下公民的基礎(chǔ)教育，是培養(yǎng)現(xiàn)代民主政治的因子的教育，是國(guó)本教育?！盵13]作為人文教育，法律教育培養(yǎng)的是司法獨(dú)立的社會(huì)基礎(chǔ)，是一個(gè)以全民為外延的法治土壤。當(dāng)然，這里的教育不是“法學(xué)院式”的教育，而是一種普法教育，其目的在于樹立法制觀念，形成法治思潮。

四、簡(jiǎn)短的結(jié)論

司法獨(dú)立是一個(gè)漫長(zhǎng)的過程，依賴社會(huì)自身的力量。國(guó)家的意志

經(jīng)濟(jì)的需要，人民群眾的呼喚和參與，都將是司法獨(dú)立進(jìn)程的推動(dòng)力量，如果把制度改革視為硬件的話，那么以法律教育為核心的人文建設(shè)亦是必不可少的軟件基礎(chǔ)。后者的作用雖未及前者立竿見影，但決不可忽視。

[1]所謂傳統(tǒng)的，主要是指古希臘古羅馬時(shí)代，中世紀(jì)的基督教時(shí)期及傳統(tǒng)的中國(guó)。

[2][美]漢密爾頓、杰伊、麥迪遜著，程逢如、在漢、舒遜譯：《聯(lián)邦黨人文集》，商務(wù)印書館1980年版，第391頁(yè)

[3]張晉藩、楊堪、林中著：《中國(guó)近代法律思想史略》，中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社1984年版，第261頁(yè)

[4]引自演講稿AnAmericanLawProfessorinChina:CommentsontheFutureofRuleofLaw,byJeffreyE.Thomas

[5]張文顯主編：《法理學(xué)》，高等教育出版社1999年版，第312頁(yè)

[6]陳瑞華著：《看得見的正義》，中國(guó)法制出版社2000年版，第129頁(yè)

[7]美國(guó)憲法第三條第二項(xiàng)

[8][美]波斯納著，蘇力譯：《超越法律》，中國(guó)政法大學(xué)出版社2001年版，第45頁(yè)

[9]蘇力：《送法下鄉(xiāng)》，中國(guó)政法大學(xué)出版社2000年版，第328頁(yè)

[10]范忠信：《信法為真》，中國(guó)法制出版社2000年版，第13頁(yè)

[11]梁治平：《法·法律·法治》，《讀書》1987年第6期