時間：2023-09-17 14:51:20
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇金融行業(yè)財務管理，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
財務管理影響國際金融監(jiān)管
不同的國家擁有著不同的歷史文化背景、經(jīng)濟發(fā)展的特點，并不是說發(fā)達國家的金融監(jiān)管模式就一定適合任何一個國家的發(fā)展。金融業(yè)相當于每一個國家的經(jīng)濟命脈，對它的監(jiān)管要求是要達到非常高的標準。雖然政治文化與經(jīng)濟文化背景的不同使得每一個國家都必須針對本國的實際國情制定出一套完整的財務管理體系，但是可以學習和借鑒那些好的金融監(jiān)管模式，利用已有的資源來完善自己當前財務監(jiān)管制度的不足，從而不斷地得到進步，推動國家經(jīng)濟的發(fā)展。
1全球金融監(jiān)管的發(fā)展局勢分析
全球金融監(jiān)管最原始的發(fā)展是一些權(quán)威專家對金融監(jiān)管的總體情況進行歸納和總結(jié)。在他們的眼里，全球金融監(jiān)管是一個需要將理論與現(xiàn)實情況相結(jié)合起來的共同研究，而不是一個永恒不變的理論研究。只有這樣才能在全球背景下更加全面地了解到金融監(jiān)管的發(fā)展趨勢。與此同時，我們可以借鑒一些國家的成功的金融監(jiān)管實踐例子，從中獲取適應我國金融企業(yè)財務管理發(fā)展的好的方針策略?，F(xiàn)在監(jiān)管的重心已經(jīng)變成了對風險管理能力的監(jiān)管了，成本收益權(quán)衡也逐漸得到關(guān)注，在監(jiān)管過程中逐漸融入了激勵相容的理念，使得全球金融監(jiān)管的模式越來越完善。
2當前我國財務管理方面出現(xiàn)的一些問題
2.1財務管理模式跟不上時代的發(fā)展
現(xiàn)代很多金融企業(yè)當中的財務管理人員都帶著傳統(tǒng)的思想觀念來處理事情，在他們的思想里，還在以傳統(tǒng)的管理方式為主，沒有結(jié)合時代的特征，不斷地對管理方式進行改變。傳統(tǒng)的管理模式存在著許多弊端，如各種管理目標的不明確導致員工的辦事效率低下等問題。隨著全球經(jīng)濟化的發(fā)展，企業(yè)的發(fā)展逐漸壯大，內(nèi)部設立的部門數(shù)量也比之前多很多，管理方式的不恰當會導致各個部門陷入混亂的局面。
2.2財務管理缺少具體有效的法律管理制度
金融行業(yè)是一個經(jīng)常與資金打交道的一個行業(yè)，有關(guān)于金融的法律也存在很多。但是很多法律法規(guī)所規(guī)定的內(nèi)容都比較泛，缺乏明文條例對財務管理的具體內(nèi)容進行約束，對財務管理起不到既定的作用，而且許多傳統(tǒng)的法規(guī)內(nèi)容與這個互聯(lián)網(wǎng)信息時代的特征不相適應。企業(yè)當中的的財務管理方法有很多種，每一種都有相應的利與弊。企業(yè)可以根據(jù)自己的實際情況來進行抉擇，而法律對這方面真實性的管理沒有太大的約束，這當中就存在了許多漏洞。
2.3缺乏專業(yè)的財務管理人員
現(xiàn)代金融企業(yè)當中專業(yè)財務管理人員的不足在兩個方面具體呈現(xiàn)出來：一個方面是職業(yè)責任感的缺失讓一些財務管理人員對工作十分的散漫，對于他們來說，工作就是工作，枯燥無味，沒有一點熱情摻雜在其中，幾乎是機械化的對待。即使工作中出現(xiàn)一些小的問題，也直接忽視過去，不放在心上。傳統(tǒng)守舊的工作方式，朝九晚五的生活把他們的職業(yè)操守都給消磨光了。財務管理人員是一個企業(yè)的核心，如果沒有對其進行嚴格的監(jiān)督和管理，可能給企業(yè)帶來的損失是無法估計的。另一個方面是財務管理人員缺乏后期應有的專業(yè)培訓，財務管理人員最重要的就是要時時了解金融方面的變化，以便對緊急情況做出相應的措施。而我國企業(yè)對人才培訓的投資比重缺非常小，導致了當前財務管理發(fā)展緩慢的局面。
3國際金融監(jiān)管給我國金融企業(yè)的財務管理方面帶來的影響
3.1加強對財務管理模式的監(jiān)管
財務管理方式的多種多樣，加大了對財務管理監(jiān)督的難度。加深對財務管理方面的監(jiān)督是刻不容緩的事情。對于金融企業(yè)來說，財務管理應該是企業(yè)所有部門當中最重要的部門之一。因此，合理的財務管理監(jiān)管技術(shù)的應用是對財務管理的改革的催化劑。明確財務管理的具體目標。讓經(jīng)營目標與監(jiān)管目標相互融合，從而實現(xiàn)雙贏的局面是當前發(fā)展的重點。金融企業(yè)當中的財務管理經(jīng)常會出現(xiàn)監(jiān)管不善的問題，這是有監(jiān)管體制的不完善所引起的。如果企業(yè)將經(jīng)營目標與監(jiān)管目標合二為一，只需要針對這兩者進行一個全方面地思考，可以大大減少了財務管理人員的負擔，從而有效率地實現(xiàn)對企業(yè)進行財務管理。當目標得到統(tǒng)一，金融企業(yè)發(fā)展的方向也隨之變得更加明朗，銀行等金融行業(yè)的發(fā)展不會受到阻礙，對具體的情況作出合理的分析，進行合理的監(jiān)管。其實，在一些發(fā)達國家，激勵相容的措施早就普及了，給他們金融企業(yè)的財務管理變革帶來了很大的幫助。
3.2建立完整的財務管理法律法規(guī)
根據(jù)21世紀的新特征，針對近幾年來財務管理方面經(jīng)常出現(xiàn)的問題、一些不合法的解決行為，來建立一個完整的財務管理體制。在這個競爭日益激烈的環(huán)境中，大家變著法的來提高自己的競爭力，有時候甚至學會去鉆空。即使明明知道企業(yè)的這種行為是錯誤的，但是由于法律的局限性，并不能把對它做出任何處罰。所以，法律體制應該要不斷地更新，及時對新出現(xiàn)的問題修訂出相應的懲罰制度，對一些好的行為做出鼓勵。財務管理說白了就是與資金打交道，在這個方面如果沒有進行嚴加監(jiān)管，很容易出現(xiàn)問題。企業(yè)中財務人員對業(yè)務的處理方式可以任意選擇，但是這樣狀況就使得企業(yè)的利潤不能直觀地被比較，從而對國家的一稅收政策產(chǎn)生一定的影響。所以建立一套財務管理的規(guī)章制度是十分必要的。同時，有具體的法律體制作為財務管理人員的參照標準，更能使金融企業(yè)的發(fā)展更加穩(wěn)定。
3.3加強對財務管理人員的培訓和監(jiān)督
目前，在所有行業(yè)當中最有經(jīng)濟價值的職業(yè)之一就是財務管理師?？墒蔷彤斍扒闆r來看，我國的財務管理師的人數(shù)非常之少。競爭激烈的金融業(yè)需要培養(yǎng)大量的專業(yè)人才，只有這樣才能在國際金融市場有嶄露頭角的希望。財務管理方面涉及到的大多數(shù)都是專業(yè)術(shù)語，很多外行的人都不清楚財務報表的使用。而這恰恰給了財務管理人員一個空檔，容易做出一些違背職業(yè)道德事情。所以對財務管理人員的監(jiān)管一定要加大力度。實行縱向、橫向相結(jié)合的監(jiān)管模式，學習國際金融監(jiān)管模式的方法，對企業(yè)的財務管理人員進行嚴格的監(jiān)督。
企業(yè)現(xiàn)在應該大力培訓財務管理人員擁有足夠的專業(yè)知識和經(jīng)驗來判斷當前國際金融監(jiān)管模式的特點，分析局勢，及時抓住機遇，發(fā)展企業(yè)的金融業(yè)務。
3.4加強財務管理的監(jiān)管部門之間的溝通，適應國際金融監(jiān)管模式
加強財務管理的監(jiān)管部門之間的交流，使得信息共享性更強，有利于決策的進行。各大監(jiān)管部門的分權(quán)獨立使得國家對國際金融市場走勢的分析不能很全面。每個企業(yè)對財務管理方面監(jiān)管所抓的重點都不盡相同，只有相互了解，才能取長補短，對自身的不足進行完善。在英國、美國、歐盟等過國家設立了一個專門負國際金融監(jiān)管又同時負責國內(nèi)監(jiān)管機構(gòu)的獨立監(jiān)督委員，這樣能夠加強對國內(nèi)金融監(jiān)管和國際金融監(jiān)管的信息掌握，同時更好了解國際金融監(jiān)管的重點，能夠更快地按照我國的國情來做出相應的策略分析。如果在中國對財務管理方面能夠借鑒這種監(jiān)管模式，財務管理的成功改革是指日可待的事情，從而推動企業(yè)穩(wěn)定的發(fā)展。4結(jié)束語
綜上所述，放下身段，努力學習國際金融監(jiān)管體系的優(yōu)點，汲取其中的精華，從而對我國金融企業(yè)的財務管理方面起到一定的推動作用，提高我國財管人員的技能水平。雖然我國的經(jīng)濟水平處于世界領(lǐng)先的地位，但是我國金融企業(yè)的財務管理技術(shù)水平卻并不是非常發(fā)達，導致在發(fā)展的路上走了不少的彎路。因此，利用當前國際金融監(jiān)管模式對我國的影響，保持積極的方面，消除不好的影響，不斷地對已有的體制進行更新和補充。相信未來我國金融企業(yè)的財務管理技術(shù)水平會得到很大的一個提升。參考文獻：
[1]單競.淺析國際金融監(jiān)管對我國金融企業(yè)財務管理的影響作用.經(jīng)營管理者，2014（23）.
[2]南小英.淺議全球金融監(jiān)管對我國金融企業(yè)財務管理的影響.陜西教育（高教），2015（11）.
[3]塔娜.淺談金融企業(yè)財務管理中存在的問題及其解決措施.中國集體經(jīng)濟，2016（06）.
（上接第250頁）3.2注重用戶體驗
由于互聯(lián)網(wǎng)金融是一個開放式的平臺體系，有著獨特的服務系統(tǒng)，以及便捷的流程，進而發(fā)展了越來越多的用戶，致使商業(yè)銀行面臨著失去大量用戶資源的情況。商業(yè)銀行想要從根本上解決這一現(xiàn)狀，就一定要注重用戶體驗，要站在用戶的一方進行產(chǎn)品設計，開展業(yè)務和優(yōu)化相關(guān)手續(xù)過程。第一，必須打破傳統(tǒng)模式的壁壘，全面整理用戶信息，推出用戶需要的金融產(chǎn)品；第二，精簡各環(huán)節(jié)手續(xù)，簡化申請用卡和貸款的審批流程，給用戶提供更快捷的服務；第三，大力發(fā)展和使用網(wǎng)站，社交平臺，電郵等網(wǎng)絡資源，宣傳本行的業(yè)務，實現(xiàn)與用戶的全面溝通交流，滿足用戶需求。
3.3挖掘和培養(yǎng)綜合性人才
互聯(lián)網(wǎng)金融的全面發(fā)展，使得商業(yè)銀行在進軍網(wǎng)絡過程中需要大量既懂金融又懂計算機的綜合型人才。兩者的競爭可以說是專業(yè)的綜合性人才競爭。如今銀行的工作人員僅僅是單純懂經(jīng)濟或計算機的人才，嚴重缺少既精通計算機又懂得銀行業(yè)務流程的人才。所以商業(yè)銀行應該在人才使用中招聘一些綜合性的人才，同時還要組織員工培訓，給自己打造出一支具有綜合性能力的人才隊伍。使他們既能引導用戶，發(fā)展又能保留用戶，只有這樣才能夠使商業(yè)銀行具有競爭力。
3.4全面提升科研技術(shù)研究和應用水平
現(xiàn)今時代，商業(yè)銀行的各個環(huán)節(jié)都離不開計算機技術(shù)的支持，科研技術(shù)能力的強弱在很大程度上都決定了企業(yè)發(fā)展和競爭能力的強弱。對于互聯(lián)網(wǎng)的強大功能，商業(yè)銀行應該加大投入力度，積極發(fā)展信息科研技術(shù)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的充分整合，增強自身競爭力。同時保證自身抵御風險能力，增強穩(wěn)定性。
4結(jié)束語
綜上所述，由上文對互聯(lián)網(wǎng)金融和商業(yè)銀行兩者的具體介紹，我們能夠充分認識到其各自的優(yōu)點，并且能夠了解銀行在面臨互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊時，應該如何處理自身的發(fā)展問題，增強自身競爭力，實現(xiàn)商業(yè)銀行的再次發(fā)展。期待商業(yè)銀行能夠在挑戰(zhàn)中發(fā)展自我。
參考文獻：
[1]馮娟娟.互聯(lián)網(wǎng)金融背景下商業(yè)銀行競爭策略研究.現(xiàn)代金融，2013（04）.
1.全面適應經(jīng)濟全球化、金融自由化
在經(jīng)濟全球化、金融自由化程度逐漸加深的今天，我國金融業(yè)的改革也正式開始。而金融企業(yè)是金融市場的主體部分，保險行業(yè)優(yōu)勢金融企業(yè)的重要組成。在加入WTO之后，我國保險行業(yè)發(fā)展十分迅速。以壽險業(yè)為例，2000年，我國人身險保費收入為7447億元，而壽險保費為6658億元，幾乎占其百分之九十。隨著保險事業(yè)主體規(guī)模的增加，經(jīng)濟全球化進程的加快，越來越多的外資保險公司加入到了中國保險市場競爭行列。許多大型保險公司，例如中國人壽、中國平安都已經(jīng)成功改制并實現(xiàn)國外上市。與此同時，我國保險公司也引入了許多先進的管理經(jīng)驗，從公司治理、財務管理、市場經(jīng)營等方面對公司進行規(guī)范，向全球化靠攏。因此，提升保險行業(yè)財務管理工作，有助于整個行業(yè)早日適應經(jīng)濟全球化和金融自由化的市場。
2.符合我國日趨嚴格的監(jiān)管要求
隨著我國對金融市場監(jiān)管的日益嚴格，監(jiān)管制度的逐漸成熟，對保險行業(yè)的建管重點將由從前的市場準入標準、保險銷售經(jīng)營行為監(jiān)管向保險償付能力、公司財務等方面轉(zhuǎn)變。也就是說，保險行業(yè)外部監(jiān)管要求也對保險公司財務管理共組提出了新的要求，采取了更為嚴格的財務監(jiān)管制度。因此，為適應這一變化，應當對當前保險行業(yè)財務管理中存在的問題進行完善。
3.更好面對保險行業(yè)激烈的競爭
保險行業(yè)，尤其是壽險行業(yè)的發(fā)展越來越快，競爭對手也逐漸增多，競爭模式由最初的壟斷向全面鋪開演變。一方面，人們對保險需求也越來越成熟，例如，對壽險公司提供的創(chuàng)新型金融風險管理產(chǎn)品關(guān)注更多在于如何規(guī)避風險。另一方面，保險銷售渠道也逐步增多，由從前的線下銷售轉(zhuǎn)變成多渠道、多方面銷售。面對如此激烈的競爭環(huán)境，保險企業(yè)只有將財務管理目標明細化，提升財務管理水平，實現(xiàn)財務管理與業(yè)績管理相結(jié)合，才能夠利于不敗之地。
二、保險行業(yè)財務管理現(xiàn)狀及問題
1.公司財務管理操作與法律規(guī)定不符
對于一些規(guī)模較小的保險公司來說，往往將更多注意力放在銷售環(huán)節(jié)，對財務管理等內(nèi)部控制流于形式，這就很容易導致在財務管理具體操作工程中出現(xiàn)一些與法律法規(guī)相沖突的想象。例如，在我國頒布的《關(guān)于加強人身保險收付費相關(guān)環(huán)節(jié)風險管理的通知》中規(guī)定，只有在辦理由保監(jiān)會明確規(guī)定以現(xiàn)金付費的業(yè)務時才能夠收取現(xiàn)金，其他業(yè)務一律采取非現(xiàn)金收付費的方法。但是，在實際工作中，許多保險公司財務部門出于方便業(yè)務操作等因素考慮，往往未能遵照實行。
2.估算賠償支付額度的功能未充分發(fā)揮
在國外，許多國家的保險公司都將賠償支付能力限定作為一種管理手段，并且將公司的賠償支付水平與國家規(guī)定的最低賠償支付水平向比較。通過比較二者之間存在的差距，對公司的運用形式作出評定。而我們國家的絕大多數(shù)保險公司卻未對自身的賠償支付額度進行估算，無法與國家規(guī)定的基本賠償支付水平相比較，甚至不能夠達到國家規(guī)定的最低賠償標準。這樣一來，就在很大程度上加大了保險行業(yè)財務管理工作的風險。
3.財務管理體制、組織結(jié)構(gòu)不完善
由于我國保險公司財務從業(yè)人員專業(yè)技能不強、財務工作效率較低、公司對財務工作重心把握錯誤等原因，導致我國當保險公司管理體制及組織結(jié)構(gòu)都不夠完善。例如，我國大部分壽險公司組織框架、內(nèi)部運作體系等都存在著不夠完善的問題；在財務戰(zhàn)略方面，也缺少明確的遠景規(guī)劃。
三、保險行業(yè)財務管理存在問題應對措施
1.規(guī)范資本金使用
在保險行業(yè)，資本金的使用及基本額度都有著十分嚴格的規(guī)定。幾乎所有國家的都對保險行業(yè)的資本金基本額度做出了限制。規(guī)范資本金使用不僅是確保保險行業(yè)有序、健康發(fā)展的必要手段，而且也是保險公司切身利益的保障。保險公司在開展業(yè)務時應當始終確保資金滿足基本額度，并且結(jié)合公司實際情況，制定相應的限制、管理、核算制度，真正的降低財務風險。
2.建立健全行業(yè)監(jiān)管體制
賠償支付是保險行業(yè)財務管理工作的重點，但是我國當前保險行業(yè)賠償支付方面普遍存在著較大的問題。為改善這方面存在的問題，應當建立健全賠償支付水平的行業(yè)監(jiān)控管理體制。主要可從以下兩個方面做起：第一，對當前保險公司開展的業(yè)務進行全面調(diào)查，以此為依據(jù)對最低資本金標準進行重新規(guī)劃，并建立風險資本體系，對當前已經(jīng)存在的賠償支付體系進行改良。第二，完善保險行業(yè)內(nèi)部監(jiān)管制度，要求保險公司及其分公司對賠償支付能力進行評判，在能力出現(xiàn)不足之時及時進行風險評估，制定預防策略。
3.對保險公司內(nèi)部控制制度進行加強
在制定相應的發(fā)展戰(zhàn)略，明確公司所處的內(nèi)、外部環(huán)境之后，保險公司應當對內(nèi)部控制制度進一步加強。首先，應當充分應用財務管理手段，例如各崗位之間不兼容性、各部門之間相互制約。其次，對財務經(jīng)理、內(nèi)控合規(guī)部經(jīng)歷等一些公司重要風險控制職位應當實行總公司直接委派制。再者，除了公司內(nèi)審部門實施審計工作之外，還應當由上級公司或者第三方對公司財務部門實施不定期審查。對于一些重要問題，進行專項審計，或外聘會計、審計事務所對保險公司財務工作、風險管控等進行外部審計，以此達到提升公司內(nèi)部控制制度的目的。
四、結(jié)語
關(guān)鍵詞：銀行財務管理；改革趨勢；分析
隨著國家對銀行業(yè)監(jiān)管的不斷加強，我國銀行業(yè)財務管理水平整體上正在不斷趨于好轉(zhuǎn)，但是也應該看到在銀行業(yè)整體競爭日趨激烈的背景下，銀行財務管理依然難以滿足其自身快速發(fā)展的需要，財務管理水平的低下已經(jīng)成為制約銀行核心競爭力進一步提升的關(guān)鍵因素。
一、銀行財務管理存在的問題
盡管經(jīng)過多年的發(fā)展，我國銀行業(yè)正在逐步的走向規(guī)范，銀行業(yè)財務管理水平不斷提升，但是目前我國銀行財務管理水平依然較低，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：
1.財務管理理念滯后
目前很多銀行財務管理基本上還處于一個成本管理階段，即財務管理指標的設置一般都是服從以及服務于短期業(yè)績這一目標，其結(jié)果就是造成銀行財務管理指標的設置難以兼顧客戶、內(nèi)部流程、學習發(fā)展等方面的指標。這種以成本為主導的財務管理理念難以適應銀行業(yè)的整體發(fā)展趨勢，必將會給銀行的持續(xù)發(fā)展帶來阻礙。
2.財務管理體系不完善
我國目前銀行的管理體系基本上遵循的是總行-分行-支行這樣一個垂直管理的體系，分級核算依然是銀行財務管理的一種主流模式，這就不可避免的造成了財務管理權(quán)的極度分散，給銀行實施統(tǒng)一的財務管理帶來了一定的阻礙，很容易造成一些分支機構(gòu)在利益的誘惑下做出高風險的財務行為，畢竟財務管理權(quán)越分散，發(fā)生財務風險的概率也就越高，因此財務管理體系的缺陷對于銀行財務管理水平的提升是一個阻礙因素。
3.財務管理人員素質(zhì)有待提升
財務管理人員的素質(zhì)不高是目前我國銀行財務管理存在的又一問題之一，財務管理工作的有效開展離不開高素質(zhì)的人才，目前整合銀行業(yè)普遍缺乏高素質(zhì)的財務管理人才，這造成銀行整體財務管理水平不高，隨著未來銀行業(yè)財務管理重要性的愈加凸顯，財務管理人才素質(zhì)低下這一制肘因素將會更加明顯。
4.財務管理信息化建設不足
財務管理水平的提升依賴于信息化的建設，雖然目前很多銀行都注重在硬件上加大投入，但是對于與硬件相配套的軟件投入?yún)s明顯不足，這大大制約了銀行財務管理信息化建設的步伐。另外一個不容忽略的問題就是財務管理信息化建設過于注重日常業(yè)務的處理，而對于財務管理數(shù)據(jù)分析功能卻重視不足。
二、銀行財務管理改革的趨勢分析
在銀行財務管理重要性凸顯的背景下，盡快采取有效地改革措施來解決目前銀行財務管理中存在的諸多問題已是刻不容緩，本文認為銀行財務管理改革的發(fā)展趨勢幾種在以下幾個方面：
1.財務管理戰(zhàn)略化趨勢
在目前銀行財務管理理念之后的背景下，強化對銀行財務管理內(nèi)涵的重新認識已是刻不容緩。銀行財務管理者應徹底摒棄過去的以成本為導向的財務管理理念，銀行財務管理應與銀行的發(fā)展戰(zhàn)略協(xié)調(diào)起來，跟軍銀行的發(fā)展戰(zhàn)略來調(diào)整短期財務指標所主導的財務管理體系，在銀行的財務管理中應增加反映銀行發(fā)展戰(zhàn)略的指標數(shù)量以及權(quán)重，這樣才能實現(xiàn)財務管理的發(fā)展服從與服務于銀行的發(fā)展戰(zhàn)略，從而實現(xiàn)二者之間的協(xié)調(diào)發(fā)展。
2.財務管理信息化趨勢
銀行管理信息化的發(fā)展趨勢不可逆轉(zhuǎn)裝，財務管理的信息化對于提升銀行財務管理水平具有不可替代的作用，銀行財務管理工作的有效開展將嚴重依賴于財務管理信息化，財務管理信息化一方面提升了銀行財務管理的效率，將財務管理員工從繁雜的財務管理事務中解脫了出來，另一方面通過財務管理信息化平臺的搭建可以有效的構(gòu)筑財務管理風險預警體系。鑒于此，銀行應重視財務管理信息化的發(fā)展趨勢，通過硬件與軟件并舉的措施來推進銀行財務管理的信息化，與此同時，還應注意發(fā)揮財務管理信息化在構(gòu)筑風險預警體系方面的重要作用，從而大大提升銀行財務管理水平。
3.財務管理集權(quán)化趨勢
銀行財務管理集權(quán)化的改革是為了解決目前我國銀行財務管理體系存在的缺陷，通過采取集權(quán)化的財務管理策略，將原來分散于各個分支機構(gòu)的財務管理權(quán)集中起來，由總行或者分行進行統(tǒng)一管理，這就會大幅度的降低財務管理風險發(fā)生的概率。在財務管理集權(quán)化的過程中應注意做好集權(quán)與分權(quán)之間的關(guān)系，本文這里所講的財務管理集權(quán)化的發(fā)展并不是意味著銀行各個分支機構(gòu)沒有自己的獨立權(quán)，而是指分支機構(gòu)的財務管理行為應統(tǒng)一在總行或者分行的財務管理體系之下，這樣才能避免過度集權(quán)帶來的財務管理僵化以及過度分權(quán)所帶來的散亂。
4.財務管理專業(yè)化趨勢
銀行財務管理專業(yè)化的發(fā)展趨勢組要是為了解決目前銀行財務管理人員素質(zhì)較低這一問題，通過培養(yǎng)一支專業(yè)素質(zhì)過硬的銀行財務管理人員隊伍將會給大大提升銀行財務管理水平。專業(yè)化的財務管理人才隊伍形成需要從兩個方面著手：一是相關(guān)高校加強銀行財務管理人才的培養(yǎng)，為銀行業(yè)輸入大量的專業(yè)素質(zhì)過硬的人才；二是強化培訓，即對銀行財務管理從業(yè)人員進行系統(tǒng)的培訓，通過提前做好財務管理人員的培訓需求分析，制定出有針對性的培訓方案來增強培訓的效果，從而提升其專業(yè)素養(yǎng)，綜合采取上述兩個措施將會推進銀行財務管理專業(yè)化的發(fā)展趨勢。
銀行作為一國金融體系的主要組成部分，其穩(wěn)定與否將會直接影響到整個國家的金融體系的健康發(fā)展，因此應高度重視銀行財務管理問題，防止因為銀行因為財務管理問題而給國家的整個金融體系造成沖擊。鑒于此本文提出了銀行財務管理戰(zhàn)略化、信息化、集權(quán)化以及專業(yè)化的四個改革趨勢，以期通過上述改革措施的采取，大大提升銀行的財務管理水平，并推動整個銀行業(yè)的健康發(fā)展。
參考文獻：
[1] 梁開斌. 對我國商業(yè)銀行財務管理問題的分析及對策[J]. 山西高等學校社會科學學報，2008,20(1).
(一)銀行的不良貸款，較優(yōu)的資本充足率，是中國金融業(yè)最大的風險所在
改革開放的近三十年來，由于部分行業(yè)的盲目建設，防范新的不良貸款難度加大；部分銀行損失類貸款增加，潛虧問題仍很嚴重，不良貸款的行業(yè)和地區(qū)集中度依然較高；風險準備金缺口依然較大；資本充足率仍然偏低；貸款五級分類準確性有待進一步提高。資產(chǎn)充足率過低是我國銀行的又一個“軟肋”。由于近年來銀行貸款超常規(guī)增長，中國銀行業(yè)資本充足率目前處于較低水平。特別是國有商業(yè)銀行資本充足率偏低，嚴重制約其抗風險和擴張的能力。資本金不足削弱了銀行消化貸款損失的能力和償付能力，而且有可能危及整個金融體系的安全。顯而易見，高不良貸款比率，低資本充足率使得中國的銀行系統(tǒng)異常脆弱，并且現(xiàn)有的銀行業(yè)體制性問題所形成的高信貸風險還在不斷的產(chǎn)生新的不良資產(chǎn)。
(二)金融監(jiān)管理念落后，已經(jīng)不盡適應金融實踐的要求
金融監(jiān)管的實質(zhì)是法制管理，但是我國金融監(jiān)管長期依靠由上而下的行動管理，法律手段比較缺乏，依法監(jiān)管意識淡薄。監(jiān)管體制仍未到頃，如銀監(jiān)會成立以來，與央行的職責分工并不是很明晰，影響其職能的充分發(fā)揮。
(三)金融蟲改革和創(chuàng)新是把“雙刃劍”，使我國金融業(yè)面臨新的風險 金融改革和創(chuàng)新在給我國金融業(yè)帶來金融效益和社會效益的同時，也將使其在面臨傳統(tǒng)風險的同時面臨新的風險。在商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新過程中，隨著金融自由化、信用證券化及金融市場全球一體化，各種信用形式得以充分運用，金融市場價格呈現(xiàn)高度易變性，金融業(yè)面臨的風險也相應的增加。目前，我國金融業(yè)尤其是國有商業(yè)銀行還沒有建立起真正意義上的產(chǎn)權(quán)清晰，權(quán)責分明、政企分開、管理科學的現(xiàn)代金融企業(yè)制度，任何金融改革和金融工具，金融業(yè)務創(chuàng)新的積極效應將大打折扣，甚至會產(chǎn)生較大風險。同時，由于我國市場經(jīng)濟體制尚未真正建立，市場運行機制還不健全，如果對金融創(chuàng)新管理不善，業(yè)務監(jiān)督不力，有把金融改革和創(chuàng)新活動納入法制和規(guī)范的框架中，也會使商業(yè)銀行在傳統(tǒng)風險的基礎(chǔ)上面臨新的更大工業(yè)風險。
(四)金融領(lǐng)域內(nèi)信用缺失現(xiàn)象仍十分嚴重
社會信用體系是市場經(jīng)濟條件下國家金融體系和國民經(jīng)濟賴以健康以正常運轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)設施，然而我國仍處在由計劃經(jīng)濟向社會主義市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的過程中，社會信用體系建設出現(xiàn)一定程度的滯后。到2002年底，實現(xiàn)了人民銀行中心數(shù)據(jù)庫與專業(yè)銀行中心數(shù)據(jù)庫接口，人民銀行縣支行與專業(yè)銀行縣支行接口還有待時月。由于不能實現(xiàn)人民銀行和金融機構(gòu)之間的聯(lián)網(wǎng)，所以，要了解某企業(yè)的信用狀況，還需實地考察，電話查詢，沒有充分發(fā)揮銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)的應有作用。
二、我國在金融海嘯沖擊下的馬亞動因素分析
(一)國際金融市場充滿變數(shù)，影響我國的金融穩(wěn)定，影響我國企經(jīng)濟的穩(wěn)步持續(xù)發(fā)展
金融全球化的加速發(fā)展使國際金融市場的風險因素明顯增加，國際金融格局失衡的局面加劇，發(fā)展中國家多因金融危機而元氣大傷，尤其是一些發(fā)展中國家金融市場損失慘重，銀行倒閉，呆賬膨脹，股市低迷，國債驟增，銀行虧空，而本處于優(yōu)勢的歐美發(fā)達國家今金融市場較為穩(wěn)定。外匯儲備充足，財政赤字較低，股市牛氣沖天，資金源源而入，引起國際金融市場新的不穩(wěn)定。
(二)金融霸權(quán)主義的干擾是日趨明顯，影響我國經(jīng)濟和金融政策的獨立性
當前，在金融全球化加速發(fā)展的大背景下，國家利益的追求方式也發(fā)生了變化，實現(xiàn)美國的金融霸權(quán)主義已被美國列為與生存同等重要的核心國家利益范圍。從國際經(jīng)濟金融發(fā)展最新進程來看，近些年來，金融霸權(quán)和金融殖民主義已成為西方發(fā)達國家特別是美國控制世界經(jīng)濟金融，剝削發(fā)展中國家的主要形式，也是發(fā)展中國家紛紛爆發(fā)金融危機的主要原因之一。
(三)資本非法流動帶來的沖擊不可輕視
金融全球化為資本在全球范圍內(nèi)流動創(chuàng)造了良好環(huán)境，但有無法避免資本非法流動。隨著我國對外開放步伐的加快，金融全球化帶來的資本非法流動對我國造成的影響正日益暴露。給我國金融風險所帶來的威脅是不爭的事實。
三、新形勢下維護我國金融體系穩(wěn)健運行的對策
(一)建立健全財務管理制度為企業(yè)發(fā)展提供的制度保障。
財務管理是企業(yè)資本經(jīng)營，資產(chǎn)管理和實業(yè)投資的重要管理行為。它是以企業(yè)資金管理偉中心，從價值規(guī)律的觀念指導各項管理工作的協(xié)調(diào)進行，并且對各種管理工作的過程和最終結(jié)果進行全面綜合的反映。由于財務管理在企業(yè)風險管理中居于核心地位，加強從內(nèi)部控制為主要內(nèi)容的財務管理就成為企業(yè)防范風險工作的重中之重。建立健全的財務管理制度為企業(yè)發(fā)展提供良好的制度保障。
(二)建立風險管理運行機制，提高校心控制力
1、深化改革。建立適應投資控股管理集團需要的財務管理控制中心運行機制
良好內(nèi)部控制環(huán)境能保證經(jīng)營方針和計劃的貫徹與執(zhí)行，能夠維護企業(yè)資產(chǎn)的安全與完整，為適應企業(yè)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和防范管理風險的需要，企業(yè)著力加強對參股控股公司財務工作的監(jiān)督和控制，維護集團公司的整體利益，企業(yè)在充分借鑒兄弟企業(yè)經(jīng)驗做法的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身業(yè)務的經(jīng)營特點，建立了符合本企業(yè)投資控股管理集團需要的財務管理控制中心運行機制――通過建立和完善集團總公司對控股公司的預算管理，資金調(diào)度，對外投資，資產(chǎn)處置等一系列重大經(jīng)濟業(yè)務的決策和執(zhí)行程序，加強和完善對控股公司的財務管理。監(jiān)督與控制，規(guī)范控股公司的理財行為，健全集團公司財務制度和內(nèi)部控制制度，增強集團公司對控股公司在資金籌集和分配方面的指導與協(xié)調(diào)作用，維護集團公司整體利益，加強對控股公司財務人員的管理，建立集團公司定期經(jīng)濟運行分析會議工作制度等。實施精細化管理，提高核心控制力。
2、建立健全財務管理風險防范機制，構(gòu)筑內(nèi)部控制三道防線
一方面通過建立財務風險機制使公司具備了風險自動預警功能，對公司的財務狀況進行了監(jiān)督，并通過對可能發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生的與預期不相符的變化進行反映，研究出相應的對策和手段，另一方面高度重視反映公司償債能力，盈利能力，經(jīng)營管理效率和投資風險方面等預警指標的分析研究，財務部門在日常財務管理，會計核算工作中，強化對這些指標的嚴格防范和控制。
(三)加強金融監(jiān)管，維護正常的金融秩序
1、要在推進金融自由化的進程中不斷加強金融監(jiān)管
推進金融自由化已成為世界潮流，也是我國金融業(yè)應對加入wTO的重要舉措。金融自由化的過程是一個
逐步消除金融管理制度而更多地依靠市場機制的作用來調(diào)節(jié)金融交易的過程。但是，單純依靠市場機制的作用是難以達到最優(yōu)的。因此，從某種意義講，金融自由化的過程一方面是使金融交易更多地在市場機制的作用下完成，另一方面則通過動態(tài)地調(diào)整和完善金融監(jiān)管制度，以確保金融交易有效率地平穩(wěn)地進行。
2、應當將控制銀行業(yè)風險作為整個金融監(jiān)管的重中之重 現(xiàn)在，我國銀行、證券、保險、信托等金融領(lǐng)域中，銀行業(yè)是重中之重，加強和改善銀行業(yè)監(jiān)管亦成為金融監(jiān)管工作中的首要任務和重點內(nèi)容。這是因為銀行業(yè)的穩(wěn)定是影響中國金融安全的主要因素。特別是，銀行支付體系直接影響著整個國民經(jīng)濟的安全，銀行支付體系的覆蓋范圍已經(jīng)從企業(yè)擴大到個人，形成了一個更加復雜和精致但同時也是更加脆弱的龐大系統(tǒng)。由于諸多因素，我國的銀行業(yè)內(nèi)部積累了巨大的風險，而分業(yè)經(jīng)營模式的逐漸突破，使銀行與證券，保險等業(yè)務的交叉滲透使得其他行業(yè)風險向銀行業(yè)傳遞的可能性和危險_陛大大增強，所積累下來的大量不良資產(chǎn)破壞性亦大大增加。
(四)強化財務風險管理工作
1、建立健全規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，是公司財務管理風險的重要組織保證
法人治理結(jié)構(gòu)是建立現(xiàn)代企業(yè)的要求，是企業(yè)制度的核心，是企業(yè)實施戰(zhàn)略管理、風險管理的重要組織保障，也是企業(yè)管理和防范風險的重要途徑。
2、建立以財務管理為核心的內(nèi)控制度，是財務風險管理的重要內(nèi)容
在企業(yè)實業(yè)投資，投融資和金融服務等各項經(jīng)營活動中，企業(yè)要達到生存發(fā)展的目標，就必須對各類風險進行有效的防范和控制，內(nèi)部控制作為企業(yè)管理的中樞環(huán)節(jié)，是防范企業(yè)風險最行之有效的一種手段。內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代企業(yè)管理和財務管理的重要組成部分，也是企業(yè)經(jīng)營活動得以順利進行的基礎(chǔ)。為此，企業(yè)加強了內(nèi)部控制的建設，構(gòu)建了財務風險管理的平臺。
3、加快改革創(chuàng)新，建立財務管理控制中心運行機制，是財務管理的有效途徑
創(chuàng)新充滿活力的運行機制是企業(yè)發(fā)展的內(nèi)在動力。建立運行機制，防范風險隱患，是企業(yè)管理者實現(xiàn)經(jīng)營管理目標的關(guān)鍵技能和企業(yè)走向成功的核心競爭力。
4、加強監(jiān)管，保證信用資金安全高效是財務管理工作的重要手段
對開行資金的使用必須做到：一是實事求是，量力而行。在貸款規(guī)模上，與自身發(fā)展相匹配。二是慎重決策，把握好投資商機，一定要選擇符合自身發(fā)展戰(zhàn)略，對公司發(fā)展有保證作用的“支撐”項目，選擇有利于主業(yè)形成，做大做強的“當家”項目選擇有市場，有競爭力，有效益的“強項”項目。三是在運作中切實避免各種風險。防范認識偏差可能帶來的風險；防范資金與項耳進度不相匹配可能帶來融資成本加大的風險；防范市場風險，搞好市場調(diào)查和預測；防范行業(yè)、企業(yè)潛在風險。
【關(guān)鍵詞】后金融危機 中小企業(yè) 財務管理
2008年，由美國次貸危機引發(fā)的全球性金融危機，使全球?qū)嶓w經(jīng)濟面臨巨大的困難和調(diào)整，對中國的中小企業(yè)來說，席卷全球的金融危機浪潮雖然逐漸消退，不但巨大的陰影和低迷的情緒卻并未散去。
一、全球金融危機對我國中小企業(yè)的影響
加入WTO后，為數(shù)眾多的中國中小企業(yè)迎來了蓬勃發(fā)展的時期，一大批以生產(chǎn)低附加值、低利潤、低技術(shù)含量、勞動密集型產(chǎn)品為主的中小企業(yè)憑借巨大的出口貿(mào)易量，得以迅速發(fā)展壯大起來，賺到了他們的第一桶金，并立即投入再生產(chǎn)，擴大投資規(guī)模。但隨著全球金融危機的到來，國際市場萎縮，我國中小企業(yè)出現(xiàn)了產(chǎn)品出口量下降、庫存產(chǎn)品積壓、資金周轉(zhuǎn)困難等一系列問題，財務狀況惡化，生存和發(fā)展相當困難。
二、金融危機暴露的中小企業(yè)財務管理問題
改革開放以來我國經(jīng)濟迅速發(fā)展，中小企業(yè)已成為社會經(jīng)濟生活中不可缺少的組成部分。它在促進市場競爭、增加就業(yè)機會、方便群眾生活、推進技術(shù)創(chuàng)新、推動國民經(jīng)濟發(fā)展和保持社會穩(wěn)定等方面發(fā)揮著重要作用。但是，目前我國中小企業(yè)中有相當一部分忽視了財務管理的核心地位，企業(yè)財務管理的作用沒有得到充分發(fā)揮。同時，由于受宏觀經(jīng)濟環(huán)境變化和體制的影響，中小企業(yè)在加強財務管理方面也遇到了一定的阻力。
（一）缺乏政府政策支持，資金不足，融資渠道少
資金不足、資金籌措困難、融資難、擔保難仍是制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。企業(yè)想要發(fā)展壯大，必須要有足夠的資金支持，中小企業(yè)普遍注冊資本較少，土地、房產(chǎn)等價值穩(wěn)定的不動產(chǎn)數(shù)量較少，想要以發(fā)行債券、股票等形式直接從資本市場得到資金的機會基本不存在，企業(yè)得到資金的方式只能依靠銀行貸款。而又由于廣大中小企業(yè)規(guī)模較小，效益偏低，信用度不高，因而銀行對中小企業(yè)的貸款熱情不高，能從銀行得到的貸款金額小，期限短，風險也高。
（二）財務管理體制不健全，風險意識淡薄
由于危機前中國的經(jīng)濟形勢普遍向好，中小企業(yè)，尤其是制造業(yè)，取得了突飛猛進的發(fā)展，這使得廣大中小企業(yè)普遍對風險控制和財務管理的重要性的認識嚴重不足，對投資、籌資決策的隨意性較大，對可能產(chǎn)生的財務風險也沒有足夠的認識。面對市場上出現(xiàn)的令人眼花繚亂的各種投資機會，在政府部門沒有政策指導，行業(yè)協(xié)會沒有信息引導，中介機構(gòu)沒有統(tǒng)一標準的前提下，企業(yè)主們只憑借本身的經(jīng)驗積累和直覺跟風而上，紛紛選擇熱門的投資項目進行新一輪投資。盲目投資最直接的結(jié)果是加劇了企業(yè)資金不足的困難，于是盲目籌資又成了企業(yè)新問題，面對突如其來的危機，企業(yè)又準備不足，倉促應對，使其經(jīng)營舉步維艱，面臨著巨大的財務風險。
（三）對財務管理工作不重視，財務管理人員素質(zhì)不高
中小企業(yè)在經(jīng)營決策方面有著高效率的優(yōu)勢，但決策程序較粗糙，決策所需的信息中，信息的收集、處理、應用并無規(guī)范的程序，財務人員幾乎不會參與收集分析信息，決策信息準確度較差，決策的可靠度低，缺乏必要的投資分析，造成投資失誤。某些經(jīng)營者存在重經(jīng)營、輕管理或重銷售、輕財務的觀念，忽視財務管理在企業(yè)中的核心地位和參謀決策作用。在很多中小企業(yè)中，財務就是平時記流水賬、年底結(jié)算有無盈利的部門，沒有發(fā)揮財務管理和提供決策支持的作用。
三、改進中小企業(yè)財務管理的對策
（一）建立基于風險管控基礎(chǔ)上的財務管理戰(zhàn)略模式
金融危機爆發(fā)后，對企業(yè)風險的反思與重視被提到了前所未有的高度。中小企業(yè)在制定財務戰(zhàn)略時，必須對企業(yè)所面臨的各項風險進行分析應對，并將風險作為其中一項重要因素予以考慮，更為重要的一點在于應將風險管理戰(zhàn)略作為企業(yè)財務戰(zhàn)的一部分，從而能夠確保風險得到充分重視。
（二）政府積極扶持中小企業(yè)，制定和完善有利于發(fā)展的政策
中小企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模小，抵御市場風險的能力差，資產(chǎn)經(jīng)營的能力差，這就決定了它通過市場融資資信是很低的，客觀上要求國家通過穩(wěn)定的融資機制給予適當?shù)姆龀?。無論是工業(yè)發(fā)達國家，還是新興工業(yè)化國家，對中小企業(yè)都沒有任其自生自滅，而是把扶持中小企業(yè)的發(fā)展作為一項重要的經(jīng)濟政策。
（三）培養(yǎng)專業(yè)服務機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會，發(fā)展其信息溝通、產(chǎn)業(yè)引導的功能
我國目前有很多的行業(yè)協(xié)會，但這些行業(yè)協(xié)會大多被少數(shù)大企業(yè)所把持，并不關(guān)心行業(yè)內(nèi)的中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，也不能對其進行指導與管理。如能把行業(yè)協(xié)會的功能和一些信息咨詢公司、信用評級公司進行整合，為中小企業(yè)提供上下游產(chǎn)業(yè)供求信息、市場容量、行業(yè)內(nèi)投資情況、國際國內(nèi)市場走勢等信息，對中小企業(yè)的投資生產(chǎn)進行有效引導，將會對行業(yè)的健康發(fā)展起到積極作用。
（四）加強財會人員隊伍建設，規(guī)范企業(yè)會計秩序
以人為本，努力提高廣大財務會計人員業(yè)務能力和工作水平，抓好會計人員的后繼教育工作，并在加強會計人員業(yè)務培訓同時，開展好職業(yè)道德教育，同時還應強化中小型企業(yè)負責人的法律意識，加強企業(yè)負責人對會計工作的領(lǐng)導。企業(yè)負責人的法律意識增強了，不僅可以有效避免會計違法行為的發(fā)生，還有利于會計人員依法提供真實、完整的會計信息。另外，加快會計電算化和會計網(wǎng)絡建設，提高會計信息質(zhì)量也是提高企業(yè)財務管理能力的一項有效方法。
參考文獻
[1]翁曉梅，郝超峰.對后金融危機時代企業(yè)財務管理戰(zhàn)略模式轉(zhuǎn)型的思考.中國會計師，2010（1）.
關(guān)鍵詞:互聯(lián)網(wǎng)金融時代;商業(yè)銀行;財務管理創(chuàng)新
商業(yè)銀行的財務管理水平和商業(yè)銀行的整體管理水平的提升具有十分密切的關(guān)系,影響著商業(yè)銀行整體水平的提升,除此以外,對于商業(yè)銀行自身的競爭能力也發(fā)揮著巨大的影響。在互聯(lián)網(wǎng)金融的影響下,財務管理對于商業(yè)銀行發(fā)揮著非常重要的作用,因此需要高度重視商業(yè)銀行的財務管理,結(jié)合自身的實際發(fā)展情況,創(chuàng)新財務管理,對于商業(yè)銀行的長遠發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ),創(chuàng)造出良好的內(nèi)部環(huán)境。
一、互聯(lián)網(wǎng)金融時代商業(yè)銀行財務管理的必要性
商業(yè)銀行實現(xiàn)財務管理創(chuàng)新,可以對于當今社會變化和互聯(lián)網(wǎng)金融時代的發(fā)展需求給予滿足和適應。當今社會屬于互聯(lián)網(wǎng)金融的時代,銀行的制度環(huán)境也由此發(fā)生著改變,銀行之間的競爭力逐漸發(fā)生改變,需要將自身的財務管理進行加強,使自身的競爭力得到有效的提高。在商業(yè)銀行當中,其內(nèi)部管理的重要部分就是財務管理,以發(fā)展基礎(chǔ)就是市場的實際發(fā)展情況,從而將自身的發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展目標進行調(diào)整,財務管理和控制可以不斷得到加強,這樣就可以將成本進行降低,從而對于風險目標進行控制,這也是當今商業(yè)銀行的主要發(fā)展趨勢,因此商業(yè)銀行需要順著這個發(fā)展渠道,實現(xiàn)財務管理的創(chuàng)新,使自身可以更好的應對這個社會,滿足當今互聯(lián)網(wǎng)金融時代的各種發(fā)展需求。創(chuàng)新商業(yè)銀行的財務管理,才可以實現(xiàn)企業(yè)的價值。創(chuàng)新商業(yè)銀行的財務管理,可以對于當今的市場經(jīng)營環(huán)境進行更好的適應,將自身的財務發(fā)展需求進行滿足,針對財務管理,實現(xiàn)風險評價,可以實時更新風險評價和管理方式以及資產(chǎn)成本。創(chuàng)新財務管理,可以將商業(yè)銀行的運營成本進行降低,將財務風險進行有效的規(guī)避,將銀行的價值進行最大程度的實現(xiàn),優(yōu)化資源的配置,商業(yè)銀行的各種經(jīng)濟活動也會更加高效的開展下去。創(chuàng)新商業(yè)銀行的財務管理,可以將商業(yè)銀行自身的競爭力進行提高。通常情況下商業(yè)銀行的競爭力的衡量基礎(chǔ)就是存款和貸款的增長率,當今互聯(lián)網(wǎng)金融不斷進行深入,因此也不斷增加其衡量標準,當今商業(yè)銀行的競爭力的主要衡量標準包括管理模式和創(chuàng)新能力以及經(jīng)營能力等,商業(yè)銀行自身的財務風險控制能力和創(chuàng)新能力以及治理能力對于商業(yè)銀行的財務狀況都具有直接的關(guān)系。在當今互聯(lián)網(wǎng)金融的影響下,要想不斷提升商業(yè)銀行的競爭力,就要對于財務管理和控制進行不斷的加強。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融時代對于商業(yè)銀行的影響
和互聯(lián)網(wǎng)金融的企業(yè)進行比較,我國銀行的發(fā)展資金比較充足,還具備豐富的客戶,社會認知度也比較高,因此我國商業(yè)銀行自身的經(jīng)營能力和抵御風險的能力是比較強的,在我國的具有良好的發(fā)展前景。但是傳統(tǒng)的經(jīng)營模式和理念卻影響到新型模式的繼續(xù)經(jīng)營和發(fā)展。在互聯(lián)網(wǎng)金融的時代,對于商業(yè)銀行來說是改革發(fā)展的有效契機。商業(yè)銀行要想更好的應對信息化時代提出的各種需求,將企業(yè)的價值進行擴大,需要將自身的核心競爭力進行提高,因此商業(yè)銀行開始將資源進行整合,在多個角度實現(xiàn)全方位的改革,將銀行內(nèi)部的業(yè)務結(jié)果進行優(yōu)化,從而促進銀行的市場格局可以實現(xiàn)轉(zhuǎn)型,利用這樣雙重的改革,轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行的發(fā)展格局。當前微信轉(zhuǎn)賬、余額寶等各種各樣的網(wǎng)上交易模式,沖擊了商業(yè)銀行的傳統(tǒng)產(chǎn)品類別,各當今的互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)這針對小微企業(yè)和個人的資金訴求給予滿足,對于商業(yè)銀行的一定的貸款市場份額進行擠占。針對家庭水電費等各種日常的開銷,人們更愿意在網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬,更加方便快捷,金融機構(gòu)的代繳網(wǎng)絡平臺得到人們廣泛的喜愛。通過以上綜合的論述,互聯(lián)網(wǎng)金融時代已經(jīng)影響到了商業(yè)銀行的各種業(yè)務,產(chǎn)品出現(xiàn)了比較嚴重的同質(zhì)化,商業(yè)銀行的經(jīng)營風險逐漸加大,銀行作為中介的地位已經(jīng)逐漸得到弱化,商業(yè)銀行的未來發(fā)展可謂是舉步維艱。
三、互聯(lián)網(wǎng)金融時代商業(yè)銀行財務管理存在的問題
(一)缺乏全面的財務成本管理理念
針對商業(yè)銀行的財務管理成本,不僅包括固定資產(chǎn)和各種費用,還包括資金和利息支出等等,這樣一來財務成本管理就會變得非常復雜,因此這就需要建立出完善的財務陳本管理理念。但是當前大多數(shù)的商業(yè)銀行中的財務管理人員,單純的認為財務成本管理就是節(jié)約成本。一些業(yè)務人員對于發(fā)展模式過于重視,但是發(fā)展奉獻卻沒有得到重視。由于這種過于重視經(jīng)濟指標,輕視經(jīng)濟效益的觀念,對于商業(yè)銀行的財務管理造成影響,使互聯(lián)網(wǎng)的金融時代的商業(yè)銀行實際的財務管理效率得到降低。
(二)制度體系和應用方法不夠完善
我國實行的財務管理模式會使銀行內(nèi)部產(chǎn)生差異化,行業(yè)之間的聯(lián)動合作在配合方面也會更加具備難度。通過相關(guān)的調(diào)查,銀行的財務管理對于核算比較重視,但是管理卻沒有得到應有的重視,這樣一來,財務管理制度體系在實際運作的過程中就會不夠規(guī)范。除此以外,我國商業(yè)銀行需要將產(chǎn)品創(chuàng)新不斷加強,將其服務質(zhì)量進行提升,使實際業(yè)務等到一定的重視,將銀行成本核算管理需要得到完善,使成本核算的分配系統(tǒng)更加具備實際操作性,這樣將各種盈利能力指標得到滿足,從而使相關(guān)的財務管理工作深入的進行下去,避免流于表面。
(三)財務管理信息化技術(shù)水平需要得到加強
科技和信息技術(shù)的不斷發(fā)展,才促進了互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展,銀行的財務管理才會得到廣泛的應用。但是當前我國商業(yè)銀行的信息化水平比較低,利用和建設信息化技術(shù)方面,投入了較大的資金,和發(fā)達國家的銀行信息化進行比較,我國商業(yè)財務管理在信息化的技術(shù)水平方面存在很多的不足之處,對于財務管理的各種需求仍舊無法滿足。
(四)財務管理人員的專業(yè)素質(zhì)比較低
在互聯(lián)網(wǎng)金融時代,商業(yè)銀行的財務管理逐漸變得復雜,突出了財務管理的作用,因此對于財務管理人員提出了更高的要求,財務管理人員不僅需要具備理論知識和實踐經(jīng)驗,自身的數(shù)據(jù)分析能力和數(shù)據(jù)處理能力也比較強。針對商業(yè)銀行財務管理的實際情況,缺乏高素質(zhì)專業(yè)管理人才,在實際工作當中很容易出現(xiàn)各種錯誤,缺乏數(shù)據(jù)分析能力和處理問題的能力,對于當今互聯(lián)網(wǎng)金融時代對于財務管理人員提出的各種要求無法滿足。
四、互聯(lián)網(wǎng)金融時代商業(yè)銀行財務管理創(chuàng)新措施
(一)實現(xiàn)全面的財務成本管理
實現(xiàn)全面的財務成本管理,需要創(chuàng)新財務管理。財務成本管理在商業(yè)銀行財務管理過程中發(fā)揮著非常重要的作用,可以將商業(yè)銀行的競爭力進行提高,可以降低銀行的成本,增加效益。實現(xiàn)全面的財務成本管理,將成本投入進行優(yōu)化,從而將各種財務成本風險進行規(guī)避,從而使財務成本結(jié)構(gòu)得到改善,從而實現(xiàn)全面的財務成本控制管理,從而將其價值充分的發(fā)揮出來。實現(xiàn)全面的財務成本管理,核心就是風險管理,使成本管理變得更加全面和科學。使相關(guān)的財務管理人員都樹立出正確的控制管理觀念,讓他們在思想上對于財務成本管理給予重視,并且將財務成本管理落實到實際工作當中,使財務成本管理具備全面性和有效性。
(二)完善財務管理運行體制
我國的商業(yè)銀行需要將傳統(tǒng)的運作管理模式進行改變,實現(xiàn)矩陣管理,建立出來的組織結(jié)構(gòu)模型就是中心輻射式,建立出有關(guān)成本的效益原則,將銀行的內(nèi)部管控得到強化,實現(xiàn)全年的預算管理,針對各種具體的指標,實現(xiàn)量化考核,并且建立財務管理理念,建立出系統(tǒng)的預警觀念,高效利用商業(yè)銀行的資源。除此以外,商業(yè)銀行需要建立出具有綜合性的考評體系,使各個部門可以將任務指標進行及時的完成,利用現(xiàn)代化的財務管理理念,促進商業(yè)銀行的運作管理更加具備精細化的特點。
(三)提高財務管理信息化的技術(shù)水平
當今社會屬于信息化時代和互聯(lián)網(wǎng)金融時代,商業(yè)銀行可以在當今激烈的市場競爭下贏得一席之地,實現(xiàn)財務管理的信息化和網(wǎng)絡化,針對現(xiàn)有的信息資源,可以針對資源進行全面和有效的整合,預算管理也要具備全面性,對于商業(yè)銀行當中的各種資源配置進行優(yōu)化,可以順應當今互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展趨勢。在管理商業(yè)銀行的財務的過程中,需要系統(tǒng)的分析財務信息管理,并且以當今的發(fā)展計劃和市場狀況以及顧客業(yè)務需求為基礎(chǔ),建設財務管理信息系統(tǒng),使財務管理信息化水平和商業(yè)銀行可以共同發(fā)展。將各種相關(guān)的信息化技術(shù)進行有效的引用,這樣一來提高財務管理信息化技術(shù)水平就會具備有效的支撐。
(四)革新成本管理
在當今的互聯(lián)網(wǎng)金融影響下,因此需要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的成本核算,以產(chǎn)品創(chuàng)新和客戶的多元化特點為基礎(chǔ),在銀行各個方面入手,全民多核算經(jīng)營成本理念,將那些收效比較微小的項目直接放棄掉,對于那些具有良好發(fā)展前景的項目,需要將資金投入不斷加大,在實際此案無核算的過程中,將費用支出進行合理的分配,實現(xiàn)攤銷,全程監(jiān)控成本的支出。除此以外,我國商業(yè)銀行主要向服務性的模式方向發(fā)展,在這個過程中,對于服務成本的管理需要得到加強,利用各種相關(guān)的因素,通過動因分析法,對于商業(yè)銀行當中各種目標成本管理,將其成本分配管控不斷細化,將銀行的價值鏈不斷進行有效的延伸。
(五)創(chuàng)新大數(shù)據(jù)的產(chǎn)品組合
在互聯(lián)網(wǎng)金融時代當中,商業(yè)銀行對于大數(shù)據(jù)影響性需要充分的認識,以此為基礎(chǔ),和互聯(lián)網(wǎng)金融建立有效的聯(lián)系,將大數(shù)據(jù)產(chǎn)品組合進行創(chuàng)新,可以和互聯(lián)網(wǎng)金融聯(lián)系產(chǎn)生良好的聯(lián)系。商業(yè)銀行需要不斷探索管理體系的具體運用模式,將相關(guān)的數(shù)據(jù)挖掘出來,并且進行全面的分析,加快人才隊伍的建設,有效的轉(zhuǎn)化技術(shù)成果,高效利用各種大數(shù)據(jù),促進商業(yè)銀行實現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級,獲得可持續(xù)發(fā)展。商業(yè)銀行需要和外部資源加強合作,例如可以和電商核心企業(yè)建立有效的合作,將各個環(huán)節(jié)當中產(chǎn)生的數(shù)據(jù)盡心掌握,將外部的數(shù)據(jù)進行整合,對于產(chǎn)業(yè)鏈的上游和下游采取有效的融資,將信息進行重構(gòu),建立出有關(guān)數(shù)據(jù)傳遞的機制,創(chuàng)作出來的大數(shù)據(jù)產(chǎn)品組合需要滿足客戶的需要。
(六)加強風險管控的工作
在互聯(lián)網(wǎng)金融的影響下,各個金融機構(gòu)都在迅速的發(fā)展,對于我國傳統(tǒng)商業(yè)銀行來說一種巨大的威脅,商業(yè)銀行的財務管理人員需要將內(nèi)部控制管理進行強化,建立出風險意識,將資產(chǎn)價值的質(zhì)量進行有效的提高,對于項目實現(xiàn)有效的監(jiān)管,針對內(nèi)部管理過程中出現(xiàn)的個人中問題,需要及時進行處理,使商業(yè)銀行的財務管理可以獲得有效的保障。在當今激烈的競爭下,商業(yè)銀行需要實現(xiàn)產(chǎn)品創(chuàng)新,將服務質(zhì)量進行提升,除此以外,將銀行的成本核算管理進行完善,使成本核算的分配系統(tǒng)具備高超的實際操作性,對于應力能力指標等進行滿足,將財務管理工作落實到日常工作當中,不再流于形式。重視商業(yè)印上的管理人員的培養(yǎng),引入高素質(zhì)專業(yè)人才,提供更多的交流和學習的機會,將管理人員的知識水平進行有效的提高。
五、結(jié)束語
通過以上綜合的論述,在當今的互聯(lián)網(wǎng)金融的影響下,商業(yè)銀行要想獲得可持續(xù)發(fā)展,并且在激勵的競爭當中獲得一席之地,需要結(jié)合自身的發(fā)展情況,全面的探索互聯(lián)網(wǎng)金融時代下商業(yè)銀行的財務管理,深入的分析互聯(lián)網(wǎng)金融時代下銀行財務管理過程中存在的問題,從而可以創(chuàng)新財務管理,使其可以對于互聯(lián)網(wǎng)金融時代的發(fā)展需求予以滿足。
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關(guān)鍵詞：應用型；財務管理專業(yè)；人才培養(yǎng)
中圖分類號：G4文獻標識碼：A文章編號：16723198（2013）23013302
財務管理專業(yè)不僅在我國財經(jīng)類院校普遍開設，綜合性院校也很常見。然而，目前從就業(yè)情況看，一方面是財務管理專業(yè)培養(yǎng)的畢業(yè)生相當一部分從事的是基礎(chǔ)的會計工作，另一方面是企業(yè)所急需的財務管理人員卻嚴重缺乏，反映了財務管理人才培養(yǎng)上存在著知識結(jié)構(gòu)單一，應用能力薄弱，發(fā)展后勁不足，擇業(yè)受限等問題。文章從當今社會對財務管理人才的需要出發(fā)，對本科財務管理人才層次定位進行深入的分析，提出細化的應用型本科財務管理人才培養(yǎng)目標。
1財務管理專業(yè)人才應用環(huán)境分析
首先，隨著世界經(jīng)濟的全球化發(fā)展，金融領(lǐng)域的跨國活動也在迅猛發(fā)展，主要表現(xiàn)為資本流動的全球化、金融機構(gòu)的全球化和金融市場的全球化。金融全球化促使資金在全世界范圍內(nèi)重新配置，既為發(fā)達國家的“剩余”資金提供了更為廣闊的投資空間，同時也為發(fā)展中國家?guī)砹烁嗟娜谫Y機會。各種金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，境外投資機構(gòu)紛紛涌入，一方面企業(yè)籌資、投資有了更多的選擇，另一方面又使企業(yè)處于極大的金融風險中。這些對財務管理工作者的理財觀念、風險意識、知識結(jié)構(gòu)和能力等方面提出了更高的要求。
其次，我國資本市場規(guī)模不斷壯大，有力地推動了企業(yè)重組和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，直接融資與間接融資實現(xiàn)了歷史性突破，投資結(jié)構(gòu)進一步完善。但目前有效的資本約束還未形成，這就要求財務管理工作者熟悉、掌握相關(guān)市場的法律法規(guī)要求和運作規(guī)律，并具有較強的發(fā)展適應能力。
再者，知識經(jīng)濟的興起和電子商務的迅速發(fā)展，也使得知識資本、網(wǎng)絡財務和網(wǎng)絡安全風險等成為企業(yè)財務管理新的重要課題。
經(jīng)濟環(huán)境的變化和一部分企業(yè)自身規(guī)模和行業(yè)地位的提升，使得企業(yè)財務管理的應用較之前更加普遍和深入，這也對財務管理專業(yè)人才的綜合素質(zhì)和能力提出了更高的要求。而目前我國高級財務管理人才嚴重缺乏，不少是從海外引進，特別缺乏內(nèi)地本土的培養(yǎng)。由于高級財務管理人才必須經(jīng)過市場的歷練和經(jīng)驗的沉淀方能造就，不少企業(yè)開始進行財務管理人才的儲備，使得人才市場上財務管理人才需求擴大。
2本科財務管理專業(yè)人才培養(yǎng)目標定位需解決的問題
本科教育是我國專業(yè)人才培養(yǎng)的重要環(huán)節(jié)，人才培養(yǎng)目標的定位決定了其所輸送人才的規(guī)格和是否能滿足社會的需求，直接影響到國家未來經(jīng)濟的發(fā)展。
2.1本科財務管理人才層次定位
（1）“應用型”人才。
目前我國專業(yè)教育分為中等職業(yè)技術(shù)教育、高等職業(yè)技術(shù)教育、大學本科教育、碩士研究生教育、博士研究生教育五個層次。自20世紀80年代，國際高教界逐漸形成普遍重視實踐教學、強化應用型人才培養(yǎng)的潮流，國內(nèi)高校也越來越清醒地認識到實踐教學是培養(yǎng)學生實踐能力和創(chuàng)新能力的重要環(huán)節(jié)，是提高學生社會職業(yè)素養(yǎng)和就業(yè)競爭力的重要途徑，從而也紛紛在教育教學中注重實踐環(huán)境的強化。近年隨著高考教育招生數(shù)和在校生規(guī)模持續(xù)增加，我國已經(jīng)進入高等教育大眾化階段，大學本科教育已經(jīng)從傳統(tǒng)的“精英教育”轉(zhuǎn)化為“大眾教育”，趨向于“應用型”教育。
本科財務管理專業(yè)人才培養(yǎng)層次定位于“應用型”專門人才。但應用能力與學術(shù)能力是相相輔相成，“應用型”不是削弱理論教育培養(yǎng)的成分，不是只重視應用技術(shù)的學習。它不同于研究生教育培養(yǎng)的“研究型”人才，也不同于高職培養(yǎng)的“技能型”人才，而是培養(yǎng)介于技能型和研究型之間的應用型人才，即培養(yǎng)為區(qū)域經(jīng)濟建設服務的、具有較強實踐能力和較高綜合素質(zhì)的專業(yè)人才，他們不僅要掌握較為寬廣的經(jīng)濟和財會理論知識，具有財務管理職業(yè)敏感性和專業(yè)判斷力，而且要具備從事財務管理工作所需的技能、本專業(yè)熟練的業(yè)務操作能力以及運用理論、知識解決實際問題的能力。
（2）與中職、高職、研究生財務管理培養(yǎng)的關(guān)系。
本科教育的“應用”不同于中等職業(yè)教育和高等職業(yè)教育所強調(diào)的“應用”。中等職業(yè)教育培養(yǎng)具有生產(chǎn)、建設、服務一線某一崗位群所需要的生產(chǎn)操作和組織能力的人才，即具有初步執(zhí)業(yè)技能的人才，培養(yǎng)的是操作應用型人才。高等職業(yè)教育一般以職業(yè)崗位技能為核心，培養(yǎng)生產(chǎn)、建設、服務、管理一線的高素質(zhì)技能型專門人才。
應用型本科院校以社會的人才需求為導向進行人才培養(yǎng)，注重學科知識與社會現(xiàn)實的對接，它所培養(yǎng)的應用型人才強調(diào)知識、能力、素質(zhì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，與中職、高職的“應用型”人才相比較，更強調(diào)掌握較為寬泛的學科基礎(chǔ)知識及扎實的專業(yè)基礎(chǔ)知識，具備更強的崗位適應能力，不僅能勝任某種職業(yè)崗位，而且具有技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)二次開發(fā)的技能，體現(xiàn)了全面性、基礎(chǔ)性、專業(yè)性、實踐性、創(chuàng)新性的有機統(tǒng)一。
與本科教育相比，研究生教育要求在本門學科上掌握堅實寬廣的基礎(chǔ)理論和系統(tǒng)深入的專門知識，更注重培養(yǎng)學生研究問題和分析問題的能力，培養(yǎng)的是具有獨立從事科學研究工作，能在科學或?qū)ｉT技術(shù)上做出創(chuàng)造性成果的高級專門人才。
（3）非“高級”財務管理人才。
據(jù)了解，目前企業(yè)的財會類人員職位分三個層次，第一個層次是基本財務，第二個層次是參與企業(yè)的經(jīng)營和決策活動，第三個層次是參與企業(yè)的對外投資以及資本運作等其他方面的高層次財務管理工作。雖然目前高級財務管理人才非常短缺，但從地域上來看，目前內(nèi)地的高級財務管理人才大部分來自香港和海外，很少有內(nèi)地自己培養(yǎng)的高級財務管理人才。主要原因是內(nèi)地市場沒有那么多適合新人鍛煉的崗位。國內(nèi)很多企業(yè)本身的發(fā)展并不十分充分，在人員的要求上也不需要資本運作等非常高級的財務管理人員，所以并沒有一個很好的企業(yè)平臺給財務管理人員提供提升能力的機會。
脫離企業(yè)平臺實踐經(jīng)驗的積累，本科教育培養(yǎng)高級財務管理人才只能是空談。本科院校應根據(jù)社會的需要、自身辦學條件和學生的未來發(fā)展合理設定財務管理專業(yè)人才培養(yǎng)目標。目前本科財務管理專業(yè)層次的培養(yǎng)教育應致力于基本財務觀念和財務管理技術(shù)的訓練，培養(yǎng)目標確定為培養(yǎng)從事基礎(chǔ)性財務管理實務工作的專門財務管理人才，而非傳統(tǒng)的高級財務管理人才。
2.2與會計學專業(yè)的關(guān)系
我國會計學專業(yè)的設置遠遠先于財務管理專業(yè)，這與我國經(jīng)濟體制改革的發(fā)展進程息息相關(guān)。在計劃經(jīng)濟體制下，國家向企業(yè)劃撥資金，企業(yè)的投資也由國家計劃和控制，這使得企業(yè)面對的投資、融資等資金管理問題很少，資金管理方面的工作主要就是做好企業(yè)資金的核算和內(nèi)部資金管理。這個時期高校的財務管理專業(yè)基本上附屬于會計學專業(yè)。企業(yè)真正有自主經(jīng)營權(quán)，是在實行市場經(jīng)濟體制之后，財務管理是對財務主體的籌資、投資、用資和收益分配等的管理，是一項專業(yè)性與技巧性都很強的業(yè)務管理活動。財務管理人才培養(yǎng)目標的確定必須體現(xiàn)出財務管理專業(yè)人才在復雜的財務環(huán)境中從事財務管理活動應具備的專業(yè)知識要求。財務管理開始受到企業(yè)的普遍重視，社會需要大量的財務管理人才，財務管理專業(yè)這才逐漸從會計學專業(yè)里分離出來，形成獨立的財務管理學科?？梢?，財務管理專業(yè)來源于會計學專業(yè)。我國不少高校受師資力量限制，財務管理專業(yè)基本上設置于會計學系部，導致財務管理專業(yè)培養(yǎng)目標、課程設置“偏會計”現(xiàn)象，財務管理專業(yè)缺乏清晰、合理的定位。
我國理論界自改革開放以來對財務管理和會計的關(guān)系問題的認識，歸結(jié)起來——主要有4種觀點：一是大財務觀，主張理財包括會計；二是大會計觀，主張會計包括理財；三是財會管理觀，主張理財和會計相互融合；四是理財與會計獨立觀，認為理財與會計雖有緊密聯(lián)，但界限相當分明。
現(xiàn)在從理論上看，財務管理和財務會計是兩個不同的學科；從實踐中看，財務管理和財務會計是兩種不同的工作。
2.3專業(yè)特色
目前不少高校財務管理專業(yè)人才培養(yǎng)目標大同小異，普遍定位于培養(yǎng)具備管理、經(jīng)濟、法律和理財、金融等方面的知識和能力，能在企、事業(yè)單位和政府部門從事財務、金融管理以及教學、科研方面工作的高級應用型管理人才。從人才培養(yǎng)方案上看，畢業(yè)生可從事的具體行業(yè)的界定幾乎涵蓋了各行各業(yè)的所有單位，定位不夠清晰明確，過于寬泛。
不同的行業(yè)都有自己不同的行業(yè)文化特質(zhì)。專業(yè)人才一般都成長于一定的行業(yè)文化中。高校的財務管理專業(yè)要結(jié)合國家及地方經(jīng)濟的行業(yè)結(jié)構(gòu)進行人才培養(yǎng)目標的定位。地方各院校的財務管理專業(yè)之間要尋找共性和差異，相互取長補短，充分發(fā)揮合作企業(yè)的資源優(yōu)勢，在校企合作的基礎(chǔ)上，使得專業(yè)建設逐漸切入行業(yè)，浸染行業(yè)特色，在專業(yè)設置、課程計劃等方面具備較強的行業(yè)針對性，讓學生一入學就以特定的行業(yè)作為自己的專業(yè)發(fā)展目標，學習并熟悉該行業(yè)的歷史發(fā)展和地區(qū)分布，感受并習慣不同的行業(yè)文化，以此提高財務管理人才的社會適應性和市場競爭性。
3應用型本科財務管理人才培養(yǎng)目標
應用型本科財務管理專業(yè)人才培養(yǎng)目標應該結(jié)合服務地方經(jīng)濟的特點以及本科人才實踐性的要求，在國家對財務管理人才培養(yǎng)的整體目標和要求下進行一定的調(diào)整，突顯應用型實踐能力強、職業(yè)能力強的優(yōu)勢特征。
3.1知識目標
掌握管理學、經(jīng)濟學、會計學和財務學等基本理論和基本知識體系，具有扎實的會計知識、較為廣博的金融學知識以及精深的財務管理知識，熟悉我國有關(guān)財務、金融管理的方針、政策和法規(guī)以及國際相關(guān)法規(guī)和慣例，了解本學科的理論前沿和發(fā)展動態(tài)。
3.2能力目標
要受到財務管理方法和技巧的基本訓練，具有分析和解決財務、金融問題的基本能力；具有較強的語言與文字表達、人際溝通、信息獲取及分析能力，掌握文獻檢索、資料查詢的基本方法，具有一定的科學研究能力；具有較強的知識更新能力和一定的創(chuàng)新能力，能夠隨著社會經(jīng)濟發(fā)展和理論研究進步不斷創(chuàng)新財務管理思想、方法和手段。
3.3素質(zhì)目標
從多方面入手全面加強學生道德素質(zhì)、專業(yè)素質(zhì)、文化素質(zhì)、身心健康素質(zhì)等教育，要求學生具有較好的身體素質(zhì)和心理素質(zhì)，樹立誠實守信的職業(yè)道德，發(fā)展學生的個性，形成適應商業(yè)環(huán)境的應變能力、分析能力，使其潛能得到充分的開發(fā)和發(fā)展，以更好地融入社會，不斷創(chuàng)新、持續(xù)發(fā)展，服務社會。
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關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融；商業(yè)銀行；財務管理；創(chuàng)新
商業(yè)銀行是綜合性、多功能的金融企業(yè)，在我國的歷史發(fā)展中占據(jù)重要地位。銀行財務管理則是將銀行運行過程中的資金流動、財務收支進行有效的優(yōu)化配置的過程。而就我國目前商業(yè)銀行財務管理來說，通過對財務工作的科學組織和對資源的合理化配置，將銀行利潤最大化、股東財富最大化、銀行價值最大化。
一、互聯(lián)網(wǎng)金融時代商業(yè)銀行面臨的沖擊
互聯(lián)網(wǎng)金融對于現(xiàn)代社會的年輕人來說已被廣泛應用，諸如微信轉(zhuǎn)賬、紅包、支付寶等，沖擊了銀行原有的匯款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務；針對于理財方向，互聯(lián)網(wǎng)同樣有類似余額寶的眾多品牌搶占了銀行存款的市場份額；互聯(lián)網(wǎng)還針對小微企業(yè)以及個人用款時間短、金額少、頻率高等特點推出新的產(chǎn)品，以適應其資金訴求，很大程度上影響了商業(yè)銀行的貸款市場；從家庭支出來說，水、電、燃氣等日常消費，通過網(wǎng)絡平臺代繳已成為方便、快捷的繳費方式，使商業(yè)銀行的代繳費服務的使用人群逐漸減少。由此可見，互聯(lián)網(wǎng)金融在很大程度上影響了商業(yè)銀行的業(yè)務范疇，加大了商業(yè)銀行的經(jīng)營風險，弱化了商業(yè)銀行的社會地位，使商業(yè)銀行面臨巨大的挑戰(zhàn)。
二、商業(yè)銀行財務管理存在的問題
互聯(lián)網(wǎng)金融時代，商業(yè)銀行在業(yè)務范疇、經(jīng)營風險等方面受到了前所未有的擠壓，但這僅僅是外部金融環(huán)境的影響。作為商業(yè)銀行本身應積極看待財務管理方面存在的問題，對問題存在的方向?qū)で笊虡I(yè)銀行在新時期的發(fā)展。
1.商業(yè)銀行財務管理理念相對滯后
目前我國的商業(yè)銀行大多采取廣布網(wǎng)點的方式進行經(jīng)營，但在互聯(lián)網(wǎng)金融時代，年青一族已很少通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬、匯款、繳費等業(yè)務。商業(yè)銀行網(wǎng)點面臨投入資金量大、人員成本較重、客流量少、資金流動量小的尷尬局面，拉低了商業(yè)銀行整體的經(jīng)營收益。這也意味著商業(yè)銀行財務管理理念更新不及時、認識不到位，造成銀行內(nèi)部項目預測和實際脫節(jié)現(xiàn)象嚴重。
2.商業(yè)銀行風險管控不夠先進
銀行信貸業(yè)務的審核標準形式化、呆板化，長時間的信息審核會造成客戶流失，使互聯(lián)網(wǎng)金融有機可乘，輕而易舉地擠占了商業(yè)銀行信貸業(yè)務的市場份額。而從信息的角度分析，銀行并不能完全掌握客戶的資金動向，信息的不對稱也加大了銀行的經(jīng)營風險。
3.商業(yè)銀行相關(guān)人員素質(zhì)有待提升
商業(yè)銀行在經(jīng)營管理方面，對工作人員的考核相對完善，但在實際操作過程中，并不是所有的工作人員都能夠達到要求的標準。商業(yè)銀行有必要進一步提高工作人員素質(zhì)，從數(shù)據(jù)分析處理能力、財務知識儲備、財務管理等方向?qū)ぷ魅藛T進行培訓，使商業(yè)銀行的工作人員整體素質(zhì)有所提升，以適應新時期互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，商業(yè)銀行的發(fā)展需求。
三、商業(yè)銀行財務管理路徑
進入互聯(lián)網(wǎng)金融時代，商業(yè)銀行受到了一定程度的打擊，但對于商業(yè)銀行的長足發(fā)展同樣提供了契機。商業(yè)銀行應提升其核心競爭力，加大力度整合資源、推陳出新，全方位實現(xiàn)改革創(chuàng)新。那么從商業(yè)銀行財務管理的角度，我們提出了以下應對措施：
1.全面實施切實有效的財務成本管理
財務成本管理在商業(yè)銀行財務管理過程中發(fā)揮著不可替代的作用，可以說是財務管理創(chuàng)新有效措施。對增強商業(yè)銀行的綜合競爭力、增加商業(yè)銀行收益有著非常重要的意義。財務成本管理應從改善財務成本結(jié)構(gòu)入手，對商業(yè)銀行的管理進行全方位的財務成本控制。首先要優(yōu)化商業(yè)銀行成本投入，從商業(yè)銀行網(wǎng)點入手，撤并利潤產(chǎn)出較少的網(wǎng)點，以自動設備取而代之，減少人員投入；其次要規(guī)避財務成本風險，將風險管理作為財務成本管理的核心，進行科學的、有效的、全面的成本管理。
2.完善財務管理運行體制
商業(yè)銀行可以實行現(xiàn)代企業(yè)管理中的矩陣管理模式，以中心輻射式的組織結(jié)構(gòu)模式，強化銀行內(nèi)部管理控制手段。對商業(yè)銀行業(yè)務或產(chǎn)品的風險及收益進行量化考核，形成成本效益機制，樹立現(xiàn)化代的財務管理理念。并配合全面、系統(tǒng)的風險預警意識，使商業(yè)銀行對有限的資源實現(xiàn)高效的利用。在商業(yè)銀行內(nèi)部建立健全綜合性的考評體系，對工作人員的業(yè)績、指標進行綜合、客觀的考量。在工作人員之間樹立正確的財務管理理念，建立崗位責任制，實現(xiàn)商業(yè)銀行的精細化運作管理。
3.提升信息技術(shù)水平
時下的互聯(lián)網(wǎng)金融高速運行發(fā)展，商業(yè)銀行也需要加可是財務管理的信息化程度。利用現(xiàn)有的信息資源，與信息時代的大數(shù)據(jù)相結(jié)合，對于商業(yè)銀行的現(xiàn)狀做出客觀分析，進而研究與制定下一步的發(fā)展計劃，確定顧客群的需求方向，實現(xiàn)對行業(yè)資源的充分利用。信息技術(shù)水平上的提升，有利于適應商業(yè)銀行自身的發(fā)展，為財務管理信息化技術(shù)水平的進一步提高提供了技術(shù)支持。
4.財務管理模式的更新
