時(shí)間：2023-09-22 15:04:39
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇銀行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
關(guān)鍵詞：淮安 居民存款 銀行數(shù)量 存在問題 對(duì)策
中圖分類號(hào)：F830.3文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1673-291X（2011）27-0058-03
引言
淮安的銀行業(yè)雖然在近些年有了長(zhǎng)足的發(fā)展，銀行業(yè)的改革，對(duì)銀行業(yè)實(shí)施有效的監(jiān)管，是金融業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、有效提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力、促進(jìn)銀行業(yè)科學(xué)發(fā)展的必然選擇。2010年淮安市銀行業(yè)運(yùn)行繼續(xù)保持平穩(wěn)發(fā)展，12月末，全市銀行業(yè)人民幣各項(xiàng)存款余額1 301.06億元，同比增長(zhǎng)29.2%；銀行業(yè)各項(xiàng)貸款余額918.73億元，增長(zhǎng)29.8%。隨著改革開放的逐步深化和擴(kuò)大，淮安銀行業(yè)的整體素質(zhì)和核心競(jìng)爭(zhēng)力明顯增強(qiáng)，但是我們也發(fā)現(xiàn)淮安市的銀行業(yè)在快速發(fā)展的過(guò)程中仍然存在著一些問題，下面文章將對(duì)淮安市的銀行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀及其存在的問題進(jìn)行分析。
一、淮安市銀行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀
近年來(lái)，隨著改革開放的進(jìn)一步發(fā)展，淮安市人民生活水平不斷提高，政府加大了對(duì)銀行業(yè)的支持，淮安市銀行業(yè)已有了較大幅度的發(fā)展。具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1.銀行業(yè)的存貸款規(guī)?？焖僭鲩L(zhǎng)。表1是2001―2009年全市銀行存貸款一覽表。從表1可以很清晰的看出，從2001―2009年淮安市銀行的存貸款數(shù)額是逐年增加的。銀行業(yè)的總存款增長(zhǎng)率大約在13.5%；銀行業(yè)的總貸款增長(zhǎng)率大約在12.7%，總存款的數(shù)額遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于總貸款的數(shù)額。由于央行上調(diào)存款準(zhǔn)備金率，采取利用加息和上調(diào)存款準(zhǔn)備金率雙重調(diào)控手段，特別是存款加息符合大部分城鄉(xiāng)居民積累增值的心理[2]，增強(qiáng)了儲(chǔ)蓄的穩(wěn)定性，也使銀行、信用社籌集更多的資金，加大新農(nóng)村建設(shè)支持力度。居民的存款數(shù)額逐年遞增，年增長(zhǎng)率大約在12.1%。促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融和諧發(fā)展。
2.銀行的數(shù)量不斷增加。改革開放以來(lái)，為了使淮安金融業(yè)更快更好的發(fā)展，國(guó)有四大銀行以及江蘇銀行先后在淮安成立。加快了淮安經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐，方便了淮安的居民，促進(jìn)了淮安金融業(yè)的發(fā)展。隨著淮安市金融市場(chǎng)的快速發(fā)展，越來(lái)越多的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)駐淮安市場(chǎng)?，F(xiàn)在農(nóng)村信用合作社在淮安廣泛興起，在全市各個(gè)角落都分布著網(wǎng)點(diǎn)，為淮安市居民提供了很大的方便；2009年9月30日交通銀行淮安分行的開業(yè)，為淮安各類企業(yè)、各屆人士不斷提供更優(yōu)金融方案，推動(dòng)淮安經(jīng)濟(jì)社會(huì)和交通銀行共同發(fā)展；2009年10月11日，昆山農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)駐淮安；2009年12月9日，東吳農(nóng)村商業(yè)銀行漣水支行在漣水成立，為漣水乃至淮安經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展注入新的血液，增添新的力量；2010年7月23日上海浦東發(fā)展銀行淮安分行在淮安成立，成立當(dāng)天就與淮安當(dāng)?shù)仄髽I(yè)簽訂了合作協(xié)議，給淮安金融業(yè)的發(fā)展增添了新的活力。預(yù)計(jì)不久，民生銀行、招商銀行等銀行也將會(huì)進(jìn)駐淮安，必然使淮安銀行越來(lái)越多，淮安金融市場(chǎng)越來(lái)越完善。
二、淮安銀行業(yè)發(fā)展存在的問題
雖然淮安市銀行業(yè)在近些年已經(jīng)有了蓬勃的發(fā)展，銀行的數(shù)量也在不斷增加，居民的金融意識(shí)也在不斷增強(qiáng)，但其在快速發(fā)展過(guò)程中還存在著一些問題。
1.盲目搞存款競(jìng)爭(zhēng)，阻礙銀行自身和經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行。由于銀行業(yè)的擴(kuò)張和競(jìng)爭(zhēng)的加強(qiáng)，銀行的投資活動(dòng)需要找到足夠的社會(huì)閑散資金，自然而然存款問題就被放在首要位置。目前，淮安市各商業(yè)銀行每年都分級(jí)下達(dá)當(dāng)年存款任務(wù)指標(biāo)。特殊情況下，上級(jí)行還會(huì)給所屬機(jī)構(gòu)來(lái)個(gè)月度或季度的存款比拼，并且將完成存款任務(wù)與員工工資獎(jiǎng)金掛鉤、與評(píng)比先進(jìn)掛鉤。雖然央行三令五申，不準(zhǔn)將存款完成情況與員工工資、獎(jiǎng)金、福利掛鉤，但淮安市很多單位依然我行我素，置若罔聞。在“存款立行”觀念的支配下，各商業(yè)銀行盲目拉存款，只重視存款數(shù)量不重視質(zhì)量，也給自身發(fā)展帶來(lái)一系列不良后果。過(guò)分強(qiáng)調(diào)抓存款，擾亂臨柜業(yè)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。為攬儲(chǔ)一些機(jī)構(gòu)公然將企業(yè)存款轉(zhuǎn)入儲(chǔ)蓄核算，為部分企業(yè)機(jī)關(guān)團(tuán)逃避監(jiān)督和大額提現(xiàn)開了方便之門，達(dá)到公款私用之目的。
2.不良貸款比率高，貸款風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不健全。首先，淮安市商業(yè)銀行在資產(chǎn)管理方面存在很大缺陷，貸款“三查”制度真正落實(shí)，授信不統(tǒng)一。不少項(xiàng)目貸前調(diào)查流于形式，對(duì)企業(yè)產(chǎn)品、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、經(jīng)濟(jì)效益、發(fā)展趨勢(shì)等主要因素預(yù)測(cè)不準(zhǔn)，在方法上重定性輕定量，缺乏科學(xué)的分析；貸時(shí)審查不嚴(yán)格、不科學(xué)，在放貸時(shí)違反規(guī)定與操作程序，使“人情貸款”、“關(guān)系貸款”等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生；貸后檢查不積極，流于形式，重貸輕營(yíng)的現(xiàn)象較普遍[3]。這些因素將直接影響今后貸款的回收。另外銀行對(duì)不同企業(yè)貸款方式（主要有信用貸款、擔(dān)保貸款、抵押貸款）選擇不當(dāng)也是造成貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。其次，由于目前很多機(jī)構(gòu)現(xiàn)有信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，且個(gè)別人員法制觀念極差，違章違規(guī)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，人為造成信貸風(fēng)險(xiǎn)損失，嚴(yán)重威脅信貸資產(chǎn)的安全運(yùn)營(yíng)。最后，缺乏一套嚴(yán)密的監(jiān)督機(jī)制，也是造成不良貸款增加的一個(gè)重要因素。目前中國(guó)金融監(jiān)管體系還不完善，監(jiān)管機(jī)制也不健全，銀行內(nèi)部稽核、監(jiān)督工作還存在很多問題，這些都給不良資產(chǎn)的形成埋下隱患。必須加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，建立建全科學(xué)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。
3.人員素質(zhì)水平普遍不高，技術(shù)裝備落后?，F(xiàn)代銀行是高度專業(yè)化的產(chǎn)業(yè)，對(duì)員工的素質(zhì)有著很高的要求，不管是管理人員還是一般業(yè)務(wù)人員。不僅要求員工要具備較高的學(xué)歷層次，豐富的專業(yè)知識(shí)，更注重員工的工作能力和創(chuàng)造力。而目前淮安市銀行職工隊(duì)伍素質(zhì)普遍不高，學(xué)歷較低，工作能力和業(yè)務(wù)水平也不高。這主要是一些銀行缺乏一套完善的、適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行運(yùn)作的勞動(dòng)人事制度。員工錄用要求不高、把關(guān)不嚴(yán)，很多人都是靠關(guān)系而不是靠自身實(shí)力進(jìn)入銀行；在崗人員缺少技術(shù)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，沒有一套科學(xué)嚴(yán)密的考核制度；崗位分工不合理，員工缺乏工作積極性和創(chuàng)造性。而且大量臨時(shí)用工人員充斥一線崗位，很多都是無(wú)證上崗，難以保證銀行臨柜業(yè)務(wù)的順利開展和服務(wù)質(zhì)量的提高。再加上這部分人員缺乏必要的教育，且由于待遇較低，往往很容易造成某些人心理失衡，從而走上犯罪道路。近幾年來(lái)這類金融犯罪案件頻頻發(fā)生，呈逐年上升的勢(shì)頭，已嚴(yán)重威脅到銀行資金安全和社會(huì)聲譽(yù)。
4.銀行業(yè)還存在許多內(nèi)部管理問題。金融機(jī)構(gòu)的公司治理存在內(nèi)部人控制、信息披露不足、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)偏差、缺乏明確有效的制約機(jī)制和市場(chǎng)激勵(lì)機(jī)制等問題[4]，影響金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，容易引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。由于投資者保護(hù)制度尚待完善，投資者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，近幾年在救助和關(guān)閉金融機(jī)構(gòu)過(guò)程中的個(gè)人債權(quán)通常由政府墊付，這種方式不利于提高投資者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和增強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的市場(chǎng)約束，還有可能誘發(fā)金融機(jī)構(gòu)的盲目擴(kuò)張和惡意經(jīng)營(yíng)行為。在風(fēng)險(xiǎn)處置中如何既維護(hù)金融穩(wěn)定又防范道德風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)成為亟待解決的問題。
5.金融監(jiān)管措施不力。從金融監(jiān)管手段看，淮安市金融監(jiān)管長(zhǎng)期依賴自上而下的行政管理，金融監(jiān)管以計(jì)劃、行政命令和適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)處罰方式進(jìn)行?；窘鹑诜膳c實(shí)際工作的要求相差甚遠(yuǎn)，沒有具體的實(shí)施細(xì)則，監(jiān)管難以做到有法可依和違法必究。從金融監(jiān)管方式來(lái)看，淮安市的金融監(jiān)管主要是外部監(jiān)管。由于自我約束、自我管理機(jī)制不健全，自我監(jiān)管能力極低，金融同業(yè)工會(huì)等行業(yè)自律性組織在淮安市也極為少見，會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所等社會(huì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和檢查非常少[5]。從金融監(jiān)管內(nèi)容來(lái)看，淮安市金融監(jiān)管中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管幾乎是空白，監(jiān)管部門將主要精力放在機(jī)構(gòu)審批和業(yè)務(wù)審批上，對(duì)金融機(jī)構(gòu)日常營(yíng)運(yùn)監(jiān)管較少，金融監(jiān)管和稽核也忙于完成上級(jí)任務(wù)，作用有限。從金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)來(lái)看，對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)的檢查和評(píng)級(jí)以及風(fēng)險(xiǎn)管理沒有一套統(tǒng)一的具體量化標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)管行為隨意性強(qiáng)。
三、淮安市金融市場(chǎng)發(fā)展的對(duì)策
針對(duì)淮安市金融市場(chǎng)存在的上述問題，我覺得可以有以下幾點(diǎn)對(duì)策，對(duì)于加快淮安金融市場(chǎng)的更好發(fā)展會(huì)有很大幫助。
1.改變觀念抓信貸，保持存款適度增長(zhǎng)。存款不是銀行的本質(zhì)特征，從整個(gè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行環(huán)境來(lái)看，只有適度合理的增長(zhǎng)才能與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)。首先，各商業(yè)銀行要及時(shí)轉(zhuǎn)變觀念，變“存款立行”為“效益立行”，在增強(qiáng)銀行實(shí)力過(guò)程中，應(yīng)以利潤(rùn)作為主要考核指標(biāo)，禁止下達(dá)硬性存款考核指標(biāo)，但也不能忽視存款，要將存款數(shù)量與質(zhì)量一起抓。其次，要在信貸管理方面加大力度，把信貸管理工作從實(shí)質(zhì)上提高到銀行經(jīng)營(yíng)管理中心地位上來(lái)，充分體現(xiàn)贏利對(duì)銀行生存發(fā)展的重要性。以構(gòu)建新型政銀關(guān)系為目標(biāo)，推動(dòng)淮安政府與金融機(jī)構(gòu)全面戰(zhàn)略合作的范圍寬化和層次深化，淮安政府與金融機(jī)構(gòu)攜手合作，共同創(chuàng)造當(dāng)?shù)赜行У男刨J需求。從本意上說(shuō)，政銀合作是一項(xiàng)“雙贏”甚至“多贏”的戰(zhàn)略選擇[5]。因?yàn)檎莆盏拇罅宽?xiàng)目資源、政策資源及其他相關(guān)資源同商業(yè)銀行擁有的資金、信息、技術(shù)、人才等專有資源和獨(dú)特優(yōu)勢(shì)相結(jié)合，對(duì)于創(chuàng)造有效的信貸需求來(lái)說(shuō)，無(wú)疑比不合作具有更大的正效應(yīng)。以構(gòu)建新型銀企關(guān)系為目標(biāo)，協(xié)調(diào)和完善省政府各部門以及各市縣政府部門的銀企對(duì)接制度，繼續(xù)挖掘并向金融部門提供可供信貸的企業(yè)資源。
2.加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，做好銀行體系不良資產(chǎn)的處理?；窗彩猩虡I(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的形成有其歷史的和社會(huì)的原困，也有自身管理不善的因素。當(dāng)務(wù)之急是必須盡快建立健全科學(xué)的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)貸款的安全性、流動(dòng)性和效益性。首先，要重點(diǎn)落實(shí)貸款“三查”制度和統(tǒng)一授信制度，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)的事前、事中和事后控制。各商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確地分析客觀環(huán)境的變化，使信貸資金的投向、投量隨著客觀情況的變化而變化。要綜合企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、信譽(yù)狀況等各種指標(biāo)確定企業(yè)的信用等級(jí)。在貸款發(fā)放前通過(guò)對(duì)借款企業(yè)進(jìn)行信用等級(jí)的評(píng)估并對(duì)有關(guān)資料進(jìn)行收集、整理、分析和判斷，通過(guò)量化方式測(cè)算企業(yè)信用對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響。盡量避免對(duì)信用等級(jí)低于貸款標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)給予貸款。同時(shí)要做好貸時(shí)審查工作，落實(shí)審貸分離制度，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行驗(yàn)證，以確定貸款方式、額度等具體事項(xiàng)，審查貸款的基本情況，最后由決策部門審批。最后還應(yīng)把好事后檢查關(guān)，這也是至關(guān)重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，要及時(shí)監(jiān)測(cè)貸款資產(chǎn)質(zhì)量 的變化；加強(qiáng)對(duì)貸款使用狀況的監(jiān)督。定期對(duì)其進(jìn)行測(cè)算和分析，可借助電子計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對(duì)貸款全過(guò)程實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，確定風(fēng)險(xiǎn)度。其次，建立貸款風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)救助機(jī)制也是防范風(fēng)險(xiǎn)，減少損失的關(guān)鍵所在。
3.加強(qiáng)銀行從業(yè)人員素質(zhì)建設(shè)。一流的技術(shù)裝備加上一流的人員是商業(yè)銀行提高經(jīng)營(yíng)能力和競(jìng)爭(zhēng)能力所必備的條件。國(guó)外一些著名大銀行常通過(guò)安排員工輪崗訓(xùn)練或派駐海外機(jī)構(gòu)工作等方式，以拓寬員工的知識(shí)面和視野，培養(yǎng)他們的創(chuàng)造力?；窗彩秀y行業(yè)可以借鑒他們的先進(jìn)做法給合自身實(shí)際大力推進(jìn)員工隊(duì)伍素質(zhì)建設(shè)，嚴(yán)禁無(wú)證人員上崗，并可通過(guò)建立一套激勵(lì)型的勞動(dòng)人事制度，從員工的錄用、培訓(xùn)、考核、收入分配、職務(wù)晉升等方面進(jìn)行全面改革，讓忠誠(chéng)能干的員工得到充分施展才華的機(jī)會(huì)。加強(qiáng)對(duì)員工思想政治教育、法律知識(shí)的學(xué)習(xí)，切實(shí)增強(qiáng)員工遵紀(jì)守法觀念，避免違法亂紀(jì)事件發(fā)生，使每個(gè)員工以為銀行作出貢獻(xiàn)與實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值緊密結(jié)合起來(lái)，激勵(lì)全體員工傾心敬業(yè)。各商業(yè)銀行還要把更新技術(shù)裝備作為一個(gè)戰(zhàn)略性問題來(lái)對(duì)待，加快計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，更新辦公室設(shè)施，改善營(yíng)業(yè)環(huán)境，使軟硬件同步發(fā)展，為客戶提供一套高效運(yùn)作機(jī)制。建立員工自我約束機(jī)制，切實(shí)防范“道德”風(fēng)險(xiǎn)。增強(qiáng)銀行服務(wù)人員的服務(wù)意識(shí)，把顧客的利益放在首位，一切為顧客著想，從顧客的角度出發(fā)，力爭(zhēng)微笑服務(wù)每一天。
4.強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系。銀行要有嚴(yán)格的崗位分工和制定明確的工作職責(zé)，使各部門既有相對(duì)的獨(dú)立性，又能相互配合。一是嚴(yán)格崗位分工，切實(shí)根據(jù)業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)際要求，因事設(shè)崗，因崗定人，盡量做到分工合理。并實(shí)行行內(nèi)崗位輪換和員工年假制等，使銀行每個(gè)人員和每項(xiàng)業(yè)務(wù)都處于被監(jiān)督、被檢查范圍之內(nèi)；二是按照每一項(xiàng)業(yè)務(wù)至少必須有兩個(gè)崗位或兩人以上參與記錄、核算和管理的要求，明確各崗位或員工在業(yè)務(wù)操作中的責(zé)權(quán)劃分，按各自的工作性質(zhì)、權(quán)限承擔(dān)相應(yīng)的工作責(zé)任；三是加強(qiáng)業(yè)務(wù)操作的事后檢查，每項(xiàng)業(yè)務(wù)要求有一名業(yè)務(wù)主管或?qū)ｉT崗位對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)處理的整個(gè)流程進(jìn)行綜合把關(guān)和全過(guò)程的檢查，確保各崗位按職責(zé)要求正確處理同一筆業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正；四是要做好各部門之間的協(xié)調(diào)和相互促進(jìn)工作。
5.加強(qiáng)金融監(jiān)管，維護(hù)地區(qū)金融安全與穩(wěn)定運(yùn)行。維護(hù)地區(qū)金融安全與穩(wěn)定運(yùn)行是促進(jìn)金融市場(chǎng)發(fā)育和金融市場(chǎng)深化的必要條件，這一點(diǎn)對(duì)于淮安來(lái)說(shuō)更為重要。這是因?yàn)?，淮安由于地處蘇北，不僅使地區(qū)金融業(yè)自身發(fā)展受到限制并逐漸落后于全省，更制約了地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展。審慎面對(duì)多年來(lái)難得的金融形勢(shì)和發(fā)展機(jī)遇，注意防控當(dāng)前的貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)和潛在的長(zhǎng)期信用風(fēng)險(xiǎn)，盡最大努力防止因項(xiàng)目選擇不當(dāng)、企業(yè)效益持續(xù)下滑等原因而導(dǎo)致銀行不良貸款反彈。既要認(rèn)真貫徹落實(shí)中央關(guān)于實(shí)施積極的財(cái)政政策和適度寬松的貨幣政策的決策部署，保證擴(kuò)內(nèi)需、保增長(zhǎng)、促振興目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，也要避免某些行業(yè)的低水平重復(fù)建設(shè)，并加大對(duì)高能耗、高污染、產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)的退出力度。加大地方政府與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)協(xié)同監(jiān)管力度，建立健全金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制。雖然金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)和地方政府所處的位置和角度不同，但在金融監(jiān)管的目標(biāo)上是一致的，即通過(guò)協(xié)調(diào)與合作，保障區(qū)域金融安全與穩(wěn)定，共同促進(jìn)區(qū)域金融的健康發(fā)展 [7]。加強(qiáng)地方金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，努力防控地方金融風(fēng)險(xiǎn)。
結(jié)論
要想實(shí)現(xiàn)淮安銀行業(yè)更快更好的發(fā)展，必須把加強(qiáng)政府對(duì)銀行的宏觀調(diào)控、政策上的引導(dǎo)與銀行個(gè)體的主觀積極能動(dòng)性發(fā)揮出來(lái)，加大銀行與企業(yè)之間的有效合作，改變觀念抓信貸，不斷引進(jìn)新的金融機(jī)構(gòu)，建立健全金融體系，本著服務(wù)人民、為人民提供方便的原則，大力貫徹科學(xué)發(fā)展觀以及社會(huì)主義和諧社會(huì)的目標(biāo)，努力促進(jìn)淮安金融市場(chǎng)更快更好的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[1]淮安市2001―2009年國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)[Z].
[2]中國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展對(duì)策分析[J].經(jīng)濟(jì)研究參考，2010，(8)：54-55.
[3]曹龍?bào)K.貨幣銀行學(xué)[M].北京：高等教育出版社，2008：101-102.
[4]潘英俊，金春寶，孔源.中國(guó)金融市場(chǎng)現(xiàn)狀及發(fā)展研究[J].科學(xué)論壇，2008，(65)：3-4.
[5]中國(guó)金融市場(chǎng)運(yùn)行分析[J].財(cái)經(jīng)界，2007，(15)：25-26.
私人銀行業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)為社會(huì)富有階層提供的“一籃子”、專業(yè)化、私密性極強(qiáng)的金融服務(wù)。根據(jù)客戶需求為其量身定做提供個(gè)人財(cái)富管理方案，甚至充當(dāng)“私人管家”服務(wù)。其核心價(jià)值在于為客戶創(chuàng)設(shè)一個(gè)個(gè)性化的綜合資產(chǎn)管理運(yùn)作平臺(tái)，幫助客戶實(shí)現(xiàn)財(cái)富增值及事業(yè)發(fā)展的雙重目標(biāo)。
國(guó)內(nèi)的私人銀行業(yè)自2007年中國(guó)銀行率先開展私人銀行業(yè)務(wù)而揭開序幕，至今已走過(guò)五個(gè)春秋，正處于蓬勃發(fā)展的態(tài)勢(shì)。這源于中國(guó)改革開放的深入和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深化，實(shí)際GDP的持續(xù)增長(zhǎng)，民間資本及個(gè)人可支配收入逐年累積，中國(guó)的高凈值財(cái)富人群在不斷擴(kuò)大。根據(jù)《中國(guó)私人銀行發(fā)展報(bào)告2012》數(shù)據(jù)顯示，截止2011年底，我國(guó)高凈值人群數(shù)量達(dá)118.5萬(wàn)人，2011年前五年平均增速為29.1%，預(yù)期在“十二五”期間年均增速為17%，到2015年我國(guó)高凈值人群數(shù)量將達(dá)219.3萬(wàn)人。我國(guó)的高凈值人群分布顯示出幾大特點(diǎn)：一、財(cái)富的地域集中趨勢(shì)明顯，超過(guò)2/3的高凈值人群集中在6個(gè)主要地區(qū)，包括北京、廣東、上海、浙江、江蘇和福建；二、年輕化趨勢(shì)明顯，我國(guó)高凈值人群的主要集中在30―49歲人群，對(duì)比西方發(fā)達(dá)國(guó)家更顯年輕化；三、職業(yè)構(gòu)成集中化，私營(yíng)企業(yè)主占比為71.6%，民營(yíng)、私營(yíng)企業(yè)管理層因其所擁有的企業(yè)所有權(quán)和股權(quán)在高凈值人群中占比11.11%，而家族繼承人的比重為1.42%。從數(shù)據(jù)可以看出，中國(guó)高凈值人士總數(shù)及所擁有的財(cái)富總量都在快速增長(zhǎng)，中國(guó)私人銀行業(yè)潛力巨大，前景廣闊。
基于 “銀行業(yè)的二八定律”，20%的高端客戶帶來(lái)了銀行收益的80%，由此，關(guān)注高凈值財(cái)富擁有者的重要性不容置疑。另一方面，國(guó)內(nèi)金融體系直接融資渠道快速發(fā)展，“金融脫媒”現(xiàn)象日益加??；加入WTO以來(lái)，中國(guó)銀行業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的進(jìn)程加快，商業(yè)銀行開始從主要充當(dāng)融資平臺(tái)向融資平臺(tái)和金融服務(wù)平臺(tái)并重的狀態(tài)轉(zhuǎn)變。財(cái)富管理平臺(tái)作為金融服務(wù)平臺(tái)的重要組成部分開始成為各家商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)及業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的重要選擇。截至2011年末，設(shè)立私人銀行部門的中資商業(yè)銀行已達(dá)到11家。
與外資銀行相比，國(guó)內(nèi)銀行在發(fā)展私人業(yè)務(wù)具有一定的優(yōu)勢(shì)，一是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在對(duì)本土市場(chǎng)的熟悉程度以及本土客戶文化的理解上具有絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)；二是前期業(yè)務(wù)展開中擁有的大量?jī)?yōu)質(zhì)客戶關(guān)系；三是原有的機(jī)構(gòu)布局與網(wǎng)點(diǎn)資源使其獲得高端客戶的成本相對(duì)較低；四是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行相對(duì)擁有更多的政策優(yōu)勢(shì)。這些都促進(jìn)了國(guó)內(nèi)私人銀行業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。
然而，在私人銀行業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展的同時(shí)，其面臨的問題也逐漸顯現(xiàn)。一是人才的極度缺乏，人才缺乏是制約國(guó)內(nèi)私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的最大因素，私人銀行業(yè)務(wù)要求配備大量的知識(shí)面廣、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、懂技術(shù)、會(huì)管理、善營(yíng)銷的復(fù)合型人才；二是業(yè)務(wù)體制不健全，私人銀行運(yùn)作的專業(yè)性極強(qiáng)，在管理上需要較大的獨(dú)立性和靈活度，建立什么樣的私人銀行業(yè)務(wù)組織架構(gòu)，建立什么樣的服務(wù)體系和產(chǎn)品研發(fā)機(jī)制，如何理順總分行的關(guān)系等都是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行開展私人業(yè)務(wù)面臨的重大課題；三是產(chǎn)品的開發(fā)能力不足，類別少、結(jié)構(gòu)單一、缺乏創(chuàng)新，沒有體現(xiàn)出私人銀行業(yè)務(wù)應(yīng)有的特色性和高端性；四是信息系統(tǒng)并不完善，不利于客戶信息的整合與數(shù)據(jù)挖掘。
二、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)的策略
1.樹立核心理念：以客戶為中心。堅(jiān)持以客戶需求分析為起點(diǎn)，挖掘客戶需求，通過(guò)客戶的資產(chǎn)投資分析確定其風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度等特征，確定最終的投資策略、投資產(chǎn)品的組合設(shè)計(jì)，最后根據(jù)客戶意見和市場(chǎng)動(dòng)態(tài)對(duì)投資策略作出相應(yīng)的調(diào)整。杜絕在實(shí)際操作中以銷售產(chǎn)品，完成指標(biāo)而過(guò)度銷售、錯(cuò)誤銷售的傾向。
2.資產(chǎn)端+負(fù)債端”綜合財(cái)富管理。根據(jù)客戶個(gè)性化、綜合化、多元化的理財(cái)需求，豐富服務(wù)內(nèi)容，不僅局限于客戶的資產(chǎn)端的配置方案，還應(yīng)延伸到負(fù)債端，一方面幫助客戶經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)，通過(guò)多元化的投資組合構(gòu)造來(lái)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)收益均衡基礎(chǔ)上的資產(chǎn)增值，另一方面幫助客戶經(jīng)營(yíng)負(fù)債，通過(guò)成本收益的權(quán)衡來(lái)達(dá)到財(cái)富最大化，進(jìn)而形成了覆蓋客戶資產(chǎn)負(fù)債表的綜合財(cái)富管理解決方案。
3.建立良好的人才培養(yǎng)機(jī)制，提供專業(yè)、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。積極引進(jìn)高端人才和培養(yǎng)高素質(zhì)私人銀行專業(yè)人才，建立良好的人才培養(yǎng)機(jī)制與完善激勵(lì)、約束機(jī)制，激發(fā)員工積極性，以專業(yè)的服務(wù)獲取客戶的信任，以優(yōu)質(zhì)周到的服務(wù)提高客戶忠誠(chéng)度。
4.精準(zhǔn)營(yíng)銷和客戶價(jià)值的深入挖掘。利用差異化的產(chǎn)品、優(yōu)質(zhì)化的服務(wù)、多元化的渠道以及現(xiàn)代化的手段進(jìn)行高層次營(yíng)銷。同時(shí)重視客戶價(jià)值的深度挖掘。建立專業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)，注重?cái)?shù)據(jù)挖掘技術(shù)在銀行系統(tǒng)中各方面的應(yīng)用；利用IT系統(tǒng)支持開發(fā)財(cái)富管理平臺(tái)，自動(dòng)整合客戶財(cái)務(wù)規(guī)劃、資產(chǎn)組合管理、投資選擇以及披露報(bào)備、分析查詢等多功能體系，提升財(cái)富管理客戶的營(yíng)銷效率和價(jià)值貢獻(xiàn)。
5.注重私人銀行品牌建設(shè)。在私人銀行的導(dǎo)入期，品牌戰(zhàn)略強(qiáng)于實(shí)際功效。因此，品牌建設(shè)不容輕視。從品牌定位、架構(gòu)與體驗(yàn)等多方位考慮，樹立安全、穩(wěn)健、優(yōu)質(zhì)的品牌形象，打造一個(gè)值得信賴的私人銀行品牌。
參考文獻(xiàn)：
[1]夏 萌：我國(guó)私人銀行的發(fā)展概況和高端客戶對(duì)于私人銀行的需求[J].現(xiàn)代商業(yè)，2011，21.
關(guān)鍵詞：碳金融；商業(yè)銀行；策略選擇
中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1673-291X（2011）18-0053-02
一、碳金融的發(fā)展背景及其概念
1.碳金融的發(fā)展背景。1997年12月，149個(gè)國(guó)家和地區(qū)的代表通過(guò)了旨在限制發(fā)達(dá)國(guó)家溫室氣體排放量以抑制全球變暖的《京都議定書》，并建立了旨在減排溫室氣體的三個(gè)靈活合作機(jī)制――國(guó)際排放機(jī)制（IET）、清潔發(fā)展機(jī)制（CDM）和聯(lián)合履行機(jī)制（JI），并且允許各國(guó)采取以下四種減排方式：（1）兩個(gè)發(fā)達(dá)國(guó)家之間可以進(jìn)行排放額度買賣的“排放權(quán)交易”，即難以完成削減任務(wù)的國(guó)家，可以花錢從超額完成任務(wù)的國(guó)家買進(jìn)超出的額度。（2）以“凈排放量”計(jì)算溫室氣體排放量，即從本國(guó)實(shí)際排放量中扣除森林所吸收的二氧化碳的數(shù)量。（3）可以采用綠色開發(fā)機(jī)制，促使發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家共同減排溫室氣體。（4）可以采用“集團(tuán)方式”，即歐盟內(nèi)部的許多國(guó)家可視為一個(gè)整體，采取有的國(guó)家削減、有的國(guó)家增加的方法，在總體上完成減排任務(wù)。
《京都議定書》及與之相適應(yīng)的各國(guó)國(guó)內(nèi)的氣候政策的重要意義在于從環(huán)境保護(hù)的角度出發(fā)，《京都議定書》以及各國(guó)國(guó)內(nèi)的氣候政策以法規(guī)的形式限制了各國(guó)溫室氣體的排放量；而從經(jīng)濟(jì)角度出發(fā)，這些法規(guī)和制度框架又催生出一個(gè)以二氧化碳排放權(quán)或排放配額為主的權(quán)益交易市場(chǎng)。因此，可以認(rèn)為碳金融是各國(guó)企業(yè)或機(jī)構(gòu)在碳減排義務(wù)的壓力之下或政府推動(dòng)低碳經(jīng)濟(jì)的動(dòng)力之下，通過(guò)市場(chǎng)化的手段以盡可能低的成本完成減排任務(wù)所進(jìn)行的碳排放權(quán)交易的活動(dòng)以及由這些活動(dòng)所衍生出來(lái)的其他金融活動(dòng)。
2.碳金融的概念。碳金融的概念始于西方發(fā)達(dá)國(guó)家，英國(guó)政府于2003年頒布能源白皮書《我們能源之未來(lái)：創(chuàng)建低碳經(jīng)濟(jì)》，首次提出并定義了低碳經(jīng)濟(jì)?！暗吞冀?jīng)濟(jì)”指通過(guò)提高能源效率、轉(zhuǎn)變能源結(jié)構(gòu)、發(fā)展低碳技術(shù)、產(chǎn)品及服務(wù)，確保經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定持續(xù)增長(zhǎng)的同時(shí)削減溫室氣體的排放。作為市場(chǎng)手段的一個(gè)重要方面，低碳金融近年來(lái)在推動(dòng)低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。
由于中國(guó)處于碳經(jīng)濟(jì)的初級(jí)階段，因此對(duì)碳金融并無(wú)統(tǒng)一概念，一般來(lái)講有狹義和廣義之分。狹義的碳金融是指企業(yè)間就政府分配的溫室氣體（尤其是二氧化碳）排放權(quán)或排放配額進(jìn)行市場(chǎng)交易所導(dǎo)致的金融活動(dòng)；而廣義的碳金融泛指服務(wù)于限制碳排放的所有金融活動(dòng)，既包括與“碳排放”有關(guān)的各類權(quán)益的交易及其金融衍生交易，也包括基于溫室氣體減排的直接投融資活動(dòng)、為強(qiáng)制性或自愿性減少溫室氣體排放的企業(yè)或機(jī)構(gòu)提供的金融中介服務(wù)等。本文認(rèn)為，所謂碳金融是指碳與減少碳排放有關(guān)的所有金融交易活動(dòng)，既包括傳統(tǒng)的碳排放權(quán)（CDM）和綠色貸款業(yè)務(wù)，也包括發(fā)展低碳能源項(xiàng)目的投融資活動(dòng)以及相關(guān)的擔(dān)保、咨詢服務(wù)等相關(guān)活動(dòng)。商業(yè)銀行碳金融指的就是商業(yè)銀行涉及低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的業(yè)務(wù)活動(dòng)。
二、中國(guó)碳金融市場(chǎng)發(fā)展現(xiàn)狀
1.國(guó)外碳金融市場(chǎng)發(fā)展現(xiàn)狀。據(jù)世界銀行預(yù)測(cè)：全球碳交易在2010―2012年間，市場(chǎng)規(guī)模每年可達(dá)到600億美元以上。2009年6月英國(guó)新能源財(cái)務(wù)公司研究報(bào)告預(yù)測(cè)，全球碳交易市場(chǎng)2020年將達(dá)到3.5萬(wàn)億美元，有望超過(guò)石油市場(chǎng)，成為世界第一大市場(chǎng)。基于龐大的碳金融市場(chǎng)，國(guó)外銀行圍繞碳減排權(quán)已先行一步。如荷蘭銀行、德意志銀行、美洲銀行等歐美銀行不僅在思想層面高度重視開展碳金融業(yè)務(wù)所帶來(lái)的巨大收益，而且成立專門的碳金融事業(yè)部來(lái)開拓碳金融業(yè)務(wù)，在直接投融資、銀行貸款、碳指標(biāo)交易、碳期權(quán)期貨、碳理財(cái)產(chǎn)品等方面做出了有益的探索；同時(shí)，伴隨著碳金融業(yè)務(wù)量的不斷擴(kuò)大，歐美發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)進(jìn)入到碳金融發(fā)展的第二階段――以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的碳金融高級(jí)發(fā)展階段。與此同時(shí)，新興市場(chǎng)地區(qū)也不甘落后，韓國(guó)和印度的商業(yè)銀行在政府支持下也相繼推出了“碳銀行”發(fā)展的具體規(guī)劃。
2.中國(guó)碳金融市場(chǎng)發(fā)展現(xiàn)狀。相對(duì)于國(guó)外銀行的深度參與，盡管中國(guó)有極其豐富和極具有潛力的碳減排資源和碳減排市場(chǎng)，但碳金融市場(chǎng)及業(yè)務(wù)發(fā)展相對(duì)落后。據(jù)世界銀行測(cè)算，如果發(fā)達(dá)國(guó)家2012年要完成50億噸減排目標(biāo)，其中至少30億噸來(lái)自購(gòu)買中國(guó)減排指標(biāo)。中國(guó)每年可提供1.5億～2.25億噸CO2核定減排額度，這意味著每年碳減排交易的保守估計(jì)就可高達(dá)23億美元。而中國(guó)金融業(yè)涉及碳金融領(lǐng)域最多的還是在節(jié)能減排項(xiàng)目貸款等綠色信貸方面。除此之外，只有少數(shù)銀行（如興業(yè)銀行、浦發(fā)銀行、光大銀行）發(fā)展了CDM咨詢中介及相關(guān)項(xiàng)目，個(gè)別銀行（如中國(guó)銀行、深圳發(fā)展銀行）推出了基于碳交易的理財(cái)產(chǎn)品。
由此可見，雖然國(guó)內(nèi)銀行業(yè)在碳金融方面有所動(dòng)作，但都沒有深入到核心部分，對(duì)碳金融相關(guān)專業(yè)知識(shí)及政策法規(guī)缺乏深度了解，碳交易制度、碳交易場(chǎng)所和碳交易平臺(tái)還處于初級(jí)階段。相關(guān)領(lǐng)域項(xiàng)目業(yè)務(wù)能力嚴(yán)重不足，沒有碳交易、碳證券、碳期貨、碳基金等金融衍生品創(chuàng)新，碳金融業(yè)務(wù)難與國(guó)際金融機(jī)構(gòu)抗衡，使中國(guó)銀行業(yè)面臨著全球碳金融及其定價(jià)權(quán)缺失帶來(lái)的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。
三、中國(guó)銀行業(yè)發(fā)展碳金融業(yè)務(wù)策略選擇
1.制定政策，鼓勵(lì)碳金融業(yè)務(wù)快速發(fā)展。為應(yīng)對(duì)國(guó)外碳金融業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，中國(guó)在碳金融業(yè)務(wù)方面也進(jìn)行了創(chuàng)新實(shí)驗(yàn)、出臺(tái)了許多政策，鼓勵(lì)金融業(yè)通過(guò)信貸支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的政策，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，提高信貸質(zhì)量，增強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力和可持續(xù)發(fā)展能力。如中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2007年12月了《節(jié)能減排授信工作指導(dǎo)意見》，人民銀行、銀監(jiān)會(huì)在2010年6月聯(lián)合了《關(guān)于進(jìn)一步做好支持節(jié)能減排和淘汰落后產(chǎn)能金融服務(wù)工作的意見》，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)主席劉明康在2009年中國(guó)金融論壇上，旗幟鮮明地支持低碳金融服務(wù)創(chuàng)新，要求銀行業(yè)成為低碳理念推廣的踐行者和低碳金融服務(wù)的創(chuàng)新者。
2.創(chuàng)新碳金融業(yè)務(wù)模式，提高銀行競(jìng)爭(zhēng)力。中國(guó)商業(yè)銀行的碳金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新模式主要有以下幾種類型 [1]。（1）融資支持。融資支持服務(wù)主要用于解決低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的資金短缺問題，包括CERs收益權(quán)質(zhì)押貸款、有追索權(quán)保理融資、CDM項(xiàng)目所需設(shè)備的融資租賃等具體形式。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行參與碳金融業(yè)務(wù)一般都遵循此模式。（2）財(cái)務(wù)顧問。財(cái)務(wù)顧問服務(wù)是在融資支持之外，提供項(xiàng)目咨詢服務(wù)，協(xié)助國(guó)內(nèi)企業(yè)尋找合適的投資方或匹配國(guó)外CERs的購(gòu)買方等。2009年7月浦發(fā)銀行以財(cái)務(wù)顧問方式為陜西兩個(gè)裝機(jī)容量近7萬(wàn)千瓦的水電項(xiàng)目引進(jìn)CDM開發(fā)和交易專業(yè)機(jī)構(gòu)，為項(xiàng)目業(yè)主爭(zhēng)取交易價(jià)格并促成CERs買賣雙方簽署《減排量購(gòu)買協(xié)議》（ERPA），為項(xiàng)目業(yè)主帶來(lái)每年160萬(wàn)歐元的額外售碳收入[2]。（3）理財(cái)產(chǎn)品。理財(cái)產(chǎn)品服務(wù)是針對(duì)目標(biāo)客戶開發(fā)并銷售的資金投資與管理計(jì)劃。中國(guó)銀行和深圳發(fā)展銀行推出的收益率掛鉤海外二氧化碳排放額度期貨價(jià)格的理財(cái)產(chǎn)品就屬于該類業(yè)務(wù)。（4）賬戶托管。賬戶托管服務(wù)是為滿足碳交易資金管理需求，適應(yīng)買家、賣家和中間商對(duì)資金監(jiān)督、匯劃需要推出的金融服務(wù)。國(guó)內(nèi)擁有托管證券基金經(jīng)驗(yàn)的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)積極參與碳托管業(yè)務(wù)。
3.利用市場(chǎng)機(jī)制，合作開發(fā)碳金融業(yè)務(wù)。碳金融業(yè)務(wù)的發(fā)展離不開碳交易市場(chǎng)的整體發(fā)展。一方面，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)積極利用市場(chǎng)機(jī)制，綜合債券、票據(jù)、股權(quán)、信托等除信貸以外的融資工具，同時(shí)逐步引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資和私募基金投資，形成多元化的投資格局。另一方面，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)與逐步發(fā)展起來(lái)的國(guó)內(nèi)碳排放權(quán)交易機(jī)構(gòu)合作，創(chuàng)新新的金融產(chǎn)品，如以結(jié)算和業(yè)務(wù)為突破口，協(xié)助交易所研究和借鑒國(guó)際上的碳交易機(jī)制，建立較完善的交易制度，并適時(shí)推出碳交易衍生工具，以此提升中國(guó)在全球碳交易市場(chǎng)的定價(jià)和議價(jià)能力。
4.熟悉規(guī)則，創(chuàng)新碳金融服務(wù)。按照國(guó)際規(guī)則提升綠色信貸，目前中國(guó)銀行業(yè)開展的碳金融業(yè)務(wù)基本以綠色信貸為主，一些銀行雖已制定發(fā)展綠色信貸業(yè)務(wù)的規(guī)劃和操作規(guī)則，但由于碳交易市場(chǎng)的交易規(guī)則、價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)仍主要由國(guó)際大型金融機(jī)構(gòu)把控，中國(guó)銀行業(yè)處于競(jìng)爭(zhēng)弱勢(shì)。目前，首先，應(yīng)當(dāng)認(rèn)清和細(xì)分中國(guó)低碳產(chǎn)業(yè)的主要客戶（主要包括新能源板塊和節(jié)能減排板塊），同時(shí)注重不斷培育新的客戶。其次，應(yīng)盡快制定行業(yè)普遍認(rèn)同的環(huán)境影響評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。然后，不斷探索碳金融融資的擔(dān)保方式，在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，不斷創(chuàng)新，為客戶提供多元化的選擇。
5.積極探索，大力發(fā)展碳金融的中間業(yè)務(wù)。中國(guó)銀行業(yè)的中間業(yè)務(wù)相對(duì)于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)目前處于不斷上升階段，但比較發(fā)達(dá)國(guó)家的金融機(jī)構(gòu)，在產(chǎn)品的多樣性和盈利性上都處于劣勢(shì)，涉及碳金融業(yè)務(wù)的更是少之又少。
四、中國(guó)銀行業(yè)發(fā)展碳金融應(yīng)注意的問題
1.低碳經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)業(yè)鏈通常比較長(zhǎng)，子行業(yè)更多，市場(chǎng)邊界更復(fù)雜，其投融資運(yùn)行不僅要求傳統(tǒng)的企業(yè)投融資合作、項(xiàng)目投融資合作，而且更需要大產(chǎn)業(yè)思維和多行業(yè)投融資合作，如政策性金融、銀團(tuán)貸款、產(chǎn)業(yè)合作基金、國(guó)家投資基金等高端投融資工具的突破和推進(jìn)。
2.碳金融對(duì)市場(chǎng)的開放性、規(guī)范性和體系性要求更高，需要高等級(jí)的金融工具和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，中國(guó)銀行業(yè)應(yīng)當(dāng)努力提高對(duì)碳金融的認(rèn)識(shí)和國(guó)際規(guī)則的熟悉運(yùn)用，借中國(guó)將上海發(fā)展“兩個(gè)中心”的國(guó)家戰(zhàn)略，同時(shí)可以允許部分外資商業(yè)銀行適度參與“碳金融”衍生市場(chǎng)交易。
3.低碳金融的法律規(guī)范及實(shí)施細(xì)則目前尚未成熟，沒有形成強(qiáng)制性要求。另外銀行對(duì)企業(yè)對(duì)社會(huì)和環(huán)境影響的評(píng)估仍然沒有標(biāo)準(zhǔn)化的標(biāo)準(zhǔn)，因此從政策層面上應(yīng)當(dāng)促進(jìn)相關(guān)規(guī)范的形成。
參考文獻(xiàn)：
[1]傅蘇穎，劉明康.銀行業(yè)要成為低碳金融服務(wù)踐行者和創(chuàng)新者[N].證券日?qǐng)?bào)，2009-12-23(A2).
[2]浦發(fā)銀行.國(guó)內(nèi)首單CDM財(cái)務(wù)顧問簽約[EB/OL].sh.省略/bank.htm，2009-07-17.
關(guān)鍵詞：銀行業(yè)監(jiān)管現(xiàn)狀發(fā)展趨勢(shì)
一、我國(guó)對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的現(xiàn)狀
1.利率政策
我國(guó)利率改革的方式是明確的,即漸進(jìn)、有序,原則上遵循先外幣、后本幣,先貸款、后存款,先農(nóng)村、后城市,先大額、后小額的步驟。但是中國(guó)目前還沒有明確全面實(shí)現(xiàn)利率市場(chǎng)化的時(shí)間表。利率市場(chǎng)的起步較晚,從1996年開放同業(yè)拆借利率開始,此后又開放了銀行間債券利率。2000年開放了外幣利率(小額外幣存款除外),2004年存款利率管上限,貸款利率管下限的格局。在這種情況下,中國(guó)貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)至今也尚未形成基準(zhǔn)利率體系,自然也沒有簡(jiǎn)單的金融衍生工具,如期權(quán)和期貨。這使得中國(guó)的金融衍生品市場(chǎng)不僅落后于發(fā)達(dá)國(guó)家,和其他發(fā)展中國(guó)家相比也存在差距。
2.商業(yè)銀行的跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)問題
長(zhǎng)期以來(lái),我國(guó)的中小商業(yè)銀行,即城市商業(yè)銀行不能跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)?！冻鞘猩虡I(yè)銀行暫行管理辦法》第6條規(guī)定,城市商業(yè)銀行在地級(jí)以城市設(shè)定,一個(gè)城市只能設(shè)立一家城市商業(yè)銀行;第二條規(guī)定,城市商業(yè)銀行主要為本市中小企業(yè)和居民提供金融服務(wù)。
分析城市商業(yè)銀行的發(fā)展歷史我們可以看出,中國(guó)的城市商業(yè)銀行是清理整頓城市信用社、化解地方金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)物。與此同時(shí)還承擔(dān)了支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展,特別是支持中小企業(yè)的重?fù)?dān)。城市商業(yè)銀行人員素質(zhì)較低、經(jīng)營(yíng)管理水平不高、風(fēng)險(xiǎn)高度集中。這是監(jiān)管政策明文規(guī)定城市商業(yè)銀行不允許跨區(qū)經(jīng)營(yíng)的背景。
隨著我國(guó)銀行業(yè)改革開放的推進(jìn),城商行風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷提高,許多城商行提出了拓展發(fā)展空間、實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域發(fā)展的要求。對(duì)此,銀監(jiān)會(huì)與相關(guān)部門進(jìn)行了認(rèn)真研究并達(dá)成共識(shí),城市商業(yè)銀行完全可以走出城市。2009年4月,銀監(jiān)會(huì)調(diào)整了中小商業(yè)銀行的準(zhǔn)入政策。規(guī)定中小商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)發(fā)展不再受數(shù)量指標(biāo)控制,不再對(duì)股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行設(shè)立分行和支行設(shè)定統(tǒng)一的營(yíng)運(yùn)資金要求,從而實(shí)現(xiàn)了基本上統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),實(shí)施同質(zhì)同類監(jiān)管。
3.混業(yè)經(jīng)營(yíng)
在上世紀(jì)80年代改革開放的最初期,我國(guó)金融業(yè)并不是分業(yè)經(jīng)營(yíng)的。當(dāng)時(shí),商業(yè)銀行可以設(shè)立信托投資公司、證券公司,比如,交通銀行和太平洋保險(xiǎn)就是連在一起的。但是,由于后來(lái)金融業(yè)出現(xiàn)了一些混亂情況,當(dāng)時(shí)一種主流的看法認(rèn)為這些混亂來(lái)自于混業(yè)經(jīng)營(yíng),因此就逐漸把金融業(yè)務(wù)切分開來(lái);同時(shí)在立法上加以保證,形成了一種比較嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制。1995年通過(guò)并于2003年修改的《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第43條規(guī)定,商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資,但國(guó)家另有規(guī)定的除外。
二、進(jìn)一步完善銀行業(yè)監(jiān)管法律體系的相關(guān)思路
我們正處于一個(gè)金融市場(chǎng)迅速創(chuàng)新、競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇的年代。這對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展和銀行業(yè)法規(guī)建設(shè)來(lái)說(shuō),既是機(jī)遇又是挑戰(zhàn)。監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)審時(shí)度勢(shì),抓住機(jī)遇,應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn),明確相關(guān)政策法律改革調(diào)整思路,進(jìn)一步完善銀行業(yè)監(jiān)管法律體系。
完善調(diào)整金融市場(chǎng)主體關(guān)系的主導(dǎo)性法律制度。首當(dāng)其沖的即是對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度和公司治理結(jié)構(gòu)相關(guān)法律制度的調(diào)整。這些年,我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和銀行業(yè)改革取得了重要進(jìn)展,不僅為國(guó)有商業(yè)銀行補(bǔ)充資本金、剝離不良資產(chǎn),也借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)管理、薪酬激勵(lì)等方面進(jìn)行了改革,但由于進(jìn)行市場(chǎng)主體制度設(shè)計(jì)過(guò)程中主要按照政府意志展開改革,而未按照私法原理明確主體權(quán)利與義務(wù),導(dǎo)致體制和機(jī)制等深層次問題沒有得到很好解決,改革在許多方面還需要進(jìn)一步深化。未來(lái)幾年,法律需要在商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度、出資人制度、股東權(quán)利與義務(wù)、股東行為約束、法人治理結(jié)構(gòu)等方面,在深刻理清社會(huì)關(guān)系的基礎(chǔ)上,作出科學(xué)明晰的規(guī)定,在私法層面明確銀行在市場(chǎng)中的商事主體地位,保護(hù)其自治權(quán)利,維護(hù)市場(chǎng)對(duì)于市場(chǎng)主體的選擇和對(duì)于金融資源的配置。
建設(shè)開放性市場(chǎng)準(zhǔn)入制度,培育多層次金融市場(chǎng)主體。銀行業(yè)是有限持牌的行業(yè),我國(guó)銀行業(yè)實(shí)行嚴(yán)格的準(zhǔn)入制度,這是完全必要和合理的。但過(guò)高的準(zhǔn)入門檻也容易導(dǎo)致市場(chǎng)壟斷,我國(guó)現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)之間在服務(wù)方式上、組織構(gòu)架上、經(jīng)營(yíng)模式上、服務(wù)對(duì)象上、產(chǎn)品設(shè)計(jì)上、業(yè)務(wù)流程上都具有驚人的相似性,同質(zhì)化情況嚴(yán)重,供給動(dòng)力不足。因此,如何實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的平等性是今后中國(guó)銀行業(yè)法律制度完善的重要方面。作為國(guó)際政府管理的長(zhǎng)期趨勢(shì),放松管制對(duì)于銀行業(yè)發(fā)展至關(guān)重要。一方面,金融機(jī)構(gòu)的豐富可以使優(yōu)質(zhì)資本進(jìn)入銀行業(yè),提高中國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展實(shí)力;另一方面,各類金融機(jī)構(gòu)可以提供不同的產(chǎn)品,實(shí)現(xiàn)服務(wù)多樣化,從而解決金融市場(chǎng)供需矛盾。
1.法律法規(guī)還不夠健全
商業(yè)銀行發(fā)展投行業(yè)務(wù)這種金融創(chuàng)新需要依靠金融法規(guī)的規(guī)范和指導(dǎo)，一方面提倡合理的金融創(chuàng)新，一方面要降低風(fēng)險(xiǎn)，使金融創(chuàng)新得到良性循環(huán)。目前我國(guó)依然是明確的分業(yè)體制，金融法規(guī)都是在具體行業(yè)的基礎(chǔ)上制定的，法律還沒有認(rèn)定混業(yè)經(jīng)營(yíng)的金融集團(tuán)的地位、設(shè)立和組織模式等問題。
2.業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃不完善
目前部分投行業(yè)務(wù)不能結(jié)合我國(guó)金融環(huán)境、自身實(shí)力，選擇適當(dāng)?shù)陌l(fā)展模式，也未制定切實(shí)可行的發(fā)展規(guī)劃，業(yè)務(wù)發(fā)展有名無(wú)實(shí)。在金融服務(wù)和產(chǎn)品易被仿制的環(huán)境下，同質(zhì)化的財(cái)務(wù)顧問和資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、相互抄襲發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品，使本應(yīng)向智力密集型發(fā)展的投行業(yè)務(wù)，因缺少自身特色而陷入低端競(jìng)爭(zhēng)的境地。同時(shí)，業(yè)務(wù)的同質(zhì)化現(xiàn)象，一定程度擠壓了投行業(yè)務(wù)的收費(fèi)空間，不利于投行業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展。
3.缺乏一定的專業(yè)人才
投資銀行業(yè)務(wù)是一項(xiàng)專業(yè)化程度高、涉及領(lǐng)域廣的金融高端服務(wù)，對(duì)精通經(jīng)濟(jì)政策熟悉相關(guān)國(guó)際慣例和法律法規(guī)、具有實(shí)務(wù)操作和跨學(xué)科知識(shí)的復(fù)合型人才的要求較高。由于商業(yè)銀行長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在籌化備戰(zhàn)資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)階段，出現(xiàn)了專業(yè)人才供小于求的現(xiàn)象，特別是高端產(chǎn)品設(shè)計(jì)人才相當(dāng)缺乏。投行業(yè)務(wù)領(lǐng)域由于其智力密集型特點(diǎn)，人力資本對(duì)利潤(rùn)貢獻(xiàn)度很高，對(duì)員工的創(chuàng)造力和抗壓能力提出了較高要求，因?yàn)楦咚刭|(zhì)人才必將占據(jù)優(yōu)勢(shì)地位。而當(dāng)前能將商業(yè)銀行和投資銀行業(yè)務(wù)綜合、協(xié)調(diào)運(yùn)用的專家較少，導(dǎo)致相關(guān)機(jī)構(gòu)招聘理想的高級(jí)金融專家的難度較大。
4.風(fēng)險(xiǎn)管理不夠完善
在經(jīng)濟(jì)繁榮階段，金融機(jī)構(gòu)易短視，重規(guī)模和利潤(rùn)、輕風(fēng)險(xiǎn)管理，在同業(yè)間形成惡性循環(huán)，市場(chǎng)下行時(shí)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)集中暴露，破壞金融安全。相對(duì)于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，投資銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)具有更強(qiáng)的隱蔽性。由于投資銀行部分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高，故對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、自律性和風(fēng)險(xiǎn)管理水平有更好的要求，因?yàn)樵诰C合經(jīng)營(yíng)同一品牌下的商業(yè)銀行和投行業(yè)務(wù)時(shí)，存在的相關(guān)利益沖突和關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)是不容忽視的。
二、我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)策研究
1.提高市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力
由于投資銀行業(yè)務(wù)與市場(chǎng)具有較高的聯(lián)動(dòng)性，而市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)通常來(lái)源于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，因而加大了商業(yè)銀行管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的難度。因此，投資銀行應(yīng)深入研究我國(guó)金融市場(chǎng)環(huán)境，設(shè)計(jì)的業(yè)務(wù)產(chǎn)品能夠適合在國(guó)內(nèi)復(fù)雜的金融市場(chǎng)環(huán)境下運(yùn)作，同時(shí)不斷完善風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和資金對(duì)沖手段，提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力。
2.實(shí)行差異化發(fā)展戰(zhàn)略
行業(yè)務(wù)品牌，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力。因?yàn)椴町惢膽?zhàn)略能夠突出優(yōu)勢(shì)，使品牌效應(yīng)得到增加，國(guó)外銀行在這方面做的較好，比如：美國(guó)花旗銀行，曾通過(guò)剝離資產(chǎn)管理和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整，使核心業(yè)務(wù)得到優(yōu)化；瑞士聯(lián)合銀行集團(tuán)業(yè)務(wù)核心是私人銀行、投資銀行和資產(chǎn)管理，服務(wù)于高端人群、全球富裕階層；美國(guó)富國(guó)銀行，主要發(fā)展小企業(yè)和大眾產(chǎn)品，通過(guò)交叉銷售標(biāo)準(zhǔn)化理財(cái)產(chǎn)品獲取較高收益。
3.完善專業(yè)人才引進(jìn)機(jī)制
關(guān)鍵詞：投資銀行；現(xiàn)狀；策略
1我國(guó)投資銀行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀及問題分析
1．1發(fā)展的現(xiàn)狀投資銀行業(yè)在我國(guó)剛剛起步，在很多方面還不完善，從事投資銀行業(yè)的金融機(jī)構(gòu)主要是證券公司、信托公司、地方性的股份制證券公司等。在20世紀(jì)80年代中后期，我國(guó)開放了證券流通市場(chǎng)，原有的商業(yè)銀行證券業(yè)務(wù)逐漸分離出來(lái)，各地區(qū)先后成立了一大批證券公司，形成了以證券公司為主的證券市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)體系。投資銀行業(yè)帶有許多轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)色彩，由于宏觀環(huán)境的不成熟和自身體制的不完善，到現(xiàn)在也只有短短十多年的時(shí)間，尚處于起步階段。
1．2投資銀行業(yè)存在的問題
我國(guó)投資銀行產(chǎn)生于20世紀(jì)80年代中后期，仍處于初步發(fā)育階段，必然會(huì)帶有階段性的缺陷。對(duì)現(xiàn)資銀行的主要業(yè)務(wù)所涉及的深度和廣度遠(yuǎn)不如國(guó)際上一般意義的投資銀行，沒有充分發(fā)揮投資銀行在融資、產(chǎn)業(yè)集中等方面的作用，因而，這些缺陷造成了行業(yè)發(fā)展相對(duì)于市場(chǎng)需求和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的滯后，也在一定程度上影響了這個(gè)行業(yè)進(jìn)一步的發(fā)展完善。我國(guó)投資銀行存在的問題主要有以下幾個(gè)方面。1．2．1資產(chǎn)規(guī)模小，國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力弱。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2010年，我國(guó)共有106家證券公司，證券數(shù)目雖多，但大多資本規(guī)模偏小，競(jìng)爭(zhēng)力較弱。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)的106家證券公司總資產(chǎn)為1．97萬(wàn)億元，凈資產(chǎn)為5663．59億元、凈資本為4319．28億元，其中，注冊(cè)資本金在5000億元人民幣以上的只有11家，注冊(cè)資本金有1000億元人民幣的有52家，根據(jù)數(shù)據(jù)，1000億元的就占一半以上。近幾年，為了和國(guó)際接軌，大批中國(guó)投資銀行進(jìn)行增資擴(kuò)股，但與境外許多著名投資銀行數(shù)千億美元的規(guī)模相比中國(guó)投資銀行業(yè)仍然相差甚遠(yuǎn)，目前中國(guó)投資銀行資產(chǎn)總額同國(guó)際大券商相比，1．97萬(wàn)億元人民幣的資產(chǎn)總額簡(jiǎn)單微不足道，如僅美林公司2010資產(chǎn)總額約為8．8萬(wàn)億人民幣。近些年，雖然在資產(chǎn)總額上有比較大的上升，但總資產(chǎn)規(guī)模的差距還是很大，資產(chǎn)規(guī)模小必然導(dǎo)致抗風(fēng)險(xiǎn)能力不足，開拓新業(yè)務(wù)能力弱，另外，我國(guó)的投資銀行數(shù)量多，低效率競(jìng)爭(zhēng)明顯，資源浪費(fèi)嚴(yán)重，行業(yè)集中度低，同時(shí)，也削弱了抵御國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的能力，從而制約了我國(guó)投資銀行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。1．2．2業(yè)務(wù)品種單一，缺乏業(yè)務(wù)創(chuàng)新。我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)品種單一，缺乏創(chuàng)新動(dòng)力，收入主要集中在手續(xù)費(fèi)、自營(yíng)業(yè)務(wù)、證券承銷業(yè)務(wù)等收入，而西方投資銀行設(shè)計(jì)了各種不相同的金融品種，來(lái)滿足不同客戶的需求，并且還可獲得較高的收入。目前我國(guó)對(duì)新型投資業(yè)務(wù)，如：基金發(fā)起、項(xiàng)目融資、外匯買賣等并沒有廣泛開展，對(duì)國(guó)際上的各種創(chuàng)新型金融業(yè)務(wù)，如：期權(quán)、調(diào)期、資產(chǎn)證券化、購(gòu)并重組等幾乎尚未涉足，少數(shù)國(guó)內(nèi)所謂的大投資銀行雖略有涉及，但因經(jīng)驗(yàn)不足，實(shí)力不濟(jì)等各方面因素，使得自身業(yè)務(wù)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)效益受到很大影響。1．2．3缺乏專業(yè)人才和業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。在任何一家優(yōu)秀的投資銀行都應(yīng)該有一個(gè)或若干個(gè)投資銀行家。而這些銀行家具有專業(yè)素質(zhì)強(qiáng)，不僅要有涉及面廣的特點(diǎn)，還要有從金融、財(cái)務(wù)、法律等各方面的知識(shí)及專家組合。我國(guó)投資銀行的發(fā)展歷史較短，自身經(jīng)驗(yàn)匱乏。而投資銀行業(yè)又是有著高智力要求的行業(yè)，其不僅要為客戶提供資金支持，更重要的是要為客戶提供各種策略、建議，解決客戶遇到的各種金融難題。高素質(zhì)人才特別是那種思維敏捷，并且有著豐富的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)的投資銀行經(jīng)營(yíng)者和管理者，是投資銀行必須具備的關(guān)鍵人才，而這類人才在我國(guó)的投資銀行業(yè)中是比較短缺。1．2．4融資渠道偏窄，限制其發(fā)展。①分業(yè)經(jīng)營(yíng)，導(dǎo)致了我國(guó)投資銀行融資渠道偏窄，限制了其可持續(xù)發(fā)展。我國(guó)實(shí)行分業(yè)管理的監(jiān)管模式，雖然有利于防止和控制風(fēng)險(xiǎn)，而在客觀上限制了投資銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新，并且對(duì)開展正常的投資銀行業(yè)務(wù)所需的資金支持力度不足，抑制了投資銀行融資規(guī)模的擴(kuò)大。②由于我國(guó)投資銀行處于初級(jí)階段以及從業(yè)人員缺乏專業(yè)素質(zhì)和訓(xùn)練，投資銀行的經(jīng)營(yíng)理念和管理體制還很落后。在經(jīng)營(yíng)理念上，眾多的從業(yè)人員只注重當(dāng)前利益，沒有重視企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展和建設(shè)，急功近利的思想濃厚，因此，導(dǎo)致企業(yè)在信譽(yù)，服務(wù)等方面越來(lái)越不盡如人意，所以，急需要轉(zhuǎn)變和創(chuàng)新理念。
2我國(guó)投資銀行業(yè)的發(fā)展對(duì)策
投資銀行是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)成熟發(fā)達(dá)的產(chǎn)物，已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新的典型代表，推動(dòng)著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，盡管目前我國(guó)投資銀行業(yè)十多年來(lái)已經(jīng)取得了一定的成就，在促進(jìn)中國(guó)資本市場(chǎng)的發(fā)展方面發(fā)揮了很重要的作用。但是總體來(lái)講，我們整個(gè)投資銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展受體制的制約，受環(huán)境的制約，還是存在很多的弊端和障礙。因此，我們應(yīng)該從以下幾個(gè)方面來(lái)加快投資銀行業(yè)的發(fā)展。
2．1拓寬融資渠道引入
長(zhǎng)期境外戰(zhàn)略投資者，不僅可以增加經(jīng)營(yíng)的透明度，還可能帶來(lái)先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和其他的先進(jìn)技術(shù)，為投資銀行的發(fā)展提供強(qiáng)有力的動(dòng)力。加大金融創(chuàng)新，改進(jìn)金融服務(wù)，為客戶提供高質(zhì)量、高附加值的金融服務(wù)。①允許投資銀行增資擴(kuò)股，增加資本金；②允許資信好、業(yè)績(jī)優(yōu)良的投資銀行通過(guò)銀行同業(yè)拆借市場(chǎng)、證券回購(gòu)、中央銀行再貸款或再貼現(xiàn)、債券質(zhì)押貸款等方式籌集資金；③允許券商通過(guò)貨幣市場(chǎng)發(fā)行專項(xiàng)投資基金、融券、短期票據(jù)等進(jìn)行短期融資。
2．2建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
①要注重投資結(jié)構(gòu)的多元化，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分散，防止資產(chǎn)過(guò)于集中于一個(gè)區(qū)域；②要合理定位投資銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管目標(biāo)，防止或制止系統(tǒng)性承銷危機(jī)導(dǎo)致市場(chǎng)崩潰的發(fā)生。盡力保護(hù)知情較少者的合法利益，要能夠估計(jì)到未來(lái)相當(dāng)一段時(shí)間的金融形勢(shì)和交易結(jié)構(gòu)變化情況，在變化的環(huán)境中能夠保持有效監(jiān)管。對(duì)于投資銀行不僅要保持其業(yè)務(wù)監(jiān)管政策和制度結(jié)構(gòu)的相對(duì)穩(wěn)定，還要考慮對(duì)于投資銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管在技術(shù)上和經(jīng)濟(jì)上的可行性。
2．3落實(shí)人才培養(yǎng)戰(zhàn)略
我國(guó)投資銀行要想在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中保持持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，一個(gè)十分重要的因素那就是行業(yè)人才問題。特別是投資銀行業(yè)，是智力密集型行業(yè)，人才是其成功的首要因素。①培養(yǎng)高素質(zhì)的人才不僅是加大金融創(chuàng)新、更是更好地服務(wù)于客戶的前提條件。②優(yōu)秀的投資銀行人員應(yīng)該具有一些交際能力、銷售能力、創(chuàng)新能力和團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力等。③在業(yè)務(wù)的研究、運(yùn)作、創(chuàng)新過(guò)程中發(fā)揮積極作用，要運(yùn)用循環(huán)式方法輸送人員參加培訓(xùn)，培養(yǎng)出既能掌握先進(jìn)的投資銀行經(jīng)營(yíng)之道，又能熟通我國(guó)證券市場(chǎng)情況的本土化高級(jí)精英，為我國(guó)投資銀行的發(fā)展積蓄寶貴競(jìng)爭(zhēng)力。
3結(jié)束語(yǔ)
當(dāng)前處于全球金融危機(jī)背景下，提高我國(guó)投資銀行業(yè)盈利競(jìng)爭(zhēng)和發(fā)展能力已成為焦點(diǎn)。從總體上來(lái)看，與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，中國(guó)的投資銀行尚處于發(fā)展的初級(jí)階段，其自身存在著一系列的問題，主要反映在融資渠道的限制、行業(yè)的人才及法律的缺陷等方面。我們?cè)诮鉀Q自身問題的同時(shí)可以借鑒國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，認(rèn)識(shí)到其在未來(lái)發(fā)展過(guò)程中可能遇到的問題，以便能夠更好地發(fā)展我國(guó)的投資銀行業(yè)，推動(dòng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和中國(guó)的國(guó)際地位。
作者:趙鳳 單位:科學(xué)技術(shù)信息研究院
［參考文獻(xiàn)］
［1］王德全．投資銀行學(xué)［M］．北京：北京郵電學(xué)院出版社，2008．
［2］陳琦偉．投資銀行學(xué)［M］．北京：中國(guó)人民大學(xué)出版社，2007．
［3］何小鋒．投資銀行學(xué)［M］．北京：北京大學(xué)出版社，2008．
［4］羅曉青．我國(guó)投資銀行的現(xiàn)狀及發(fā)展深析［J］．甘肅科技，2009，（5）：56～57．
［5］郭衛(wèi)東．投資銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的理論解釋及防范策略［J］．金融理論與實(shí)踐，2009：10～11．
［6］劉建武．美國(guó)投資銀行與金融危機(jī)［J］．西部金融，2009，（1）：75．
［7］張永鑫．投資銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境治理的策略［J］．商場(chǎng)現(xiàn)代化，2010，（34）：101～103．
［8］徐懿．我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)格局分析［J］．金融與經(jīng)濟(jì)，2010，（11）：37～38．
關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 現(xiàn)狀 對(duì)策
中圖分類號(hào)：F812 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
我國(guó)的市場(chǎng)開放之后，外資銀行大量出現(xiàn)，對(duì)我國(guó)的金融業(yè)造成一定的沖擊，由于自然法則的存在，國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的金融營(yíng)銷日益重要。我們一定要在充分了解金融環(huán)境以及自身營(yíng)銷現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，制定出切實(shí)可行的、與當(dāng)前環(huán)境相適應(yīng)的營(yíng)銷策略，才能在市長(zhǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)主動(dòng)地位。
一、我國(guó)商業(yè)銀行金融營(yíng)銷的現(xiàn)狀分析
（一）人們的營(yíng)銷觀念落后。
金融企業(yè)的部分相關(guān)工作人員頭腦中還沒有形成對(duì)金融營(yíng)銷的落后認(rèn)識(shí)，他們認(rèn)為營(yíng)銷就是推銷，或者只有營(yíng)銷部門才負(fù)責(zé)金融產(chǎn)品的營(yíng)銷，與旁人無(wú)關(guān)；市場(chǎng)營(yíng)銷等同于廣告促銷。在這種觀念的影響下，金融企業(yè)之間不能做到有效配合，不利于營(yíng)銷工作的完成。
（二）金融產(chǎn)品缺乏以技術(shù)為支撐的品牌。
最近幾年，商業(yè)銀行的營(yíng)銷業(yè)務(wù)出現(xiàn)了一定程度的創(chuàng)新，一些具有創(chuàng)新思想的金融產(chǎn)品被相繼推出，這就使得商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)更加豐富，銀行產(chǎn)品的種類增多，有利于滿足客戶的多種需要。可是，這些增加的產(chǎn)品種類并不是完全意義上的創(chuàng)新，以模仿為主，依靠技術(shù)為支撐的產(chǎn)品相對(duì)缺乏，品牌產(chǎn)品更少。這說(shuō)明，商業(yè)銀行等還沒有形成對(duì)營(yíng)銷市場(chǎng)的準(zhǔn)確研究，也沒有將其轉(zhuǎn)化為自覺的營(yíng)銷行為。
（三）沒有充分發(fā)揮價(jià)格的真正作用。
在多種營(yíng)銷手段中，價(jià)格是最重要的一種提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力的因素，可是由于受我國(guó)具體國(guó)情的影響，價(jià)格因素沒有真正發(fā)揮它的應(yīng)有作用。盡管我國(guó)自實(shí)行改革開放以來(lái)多次進(jìn)行利率調(diào)整，并且已經(jīng)開始把民眾的儲(chǔ)蓄意愿以及資金供求等因素考慮在內(nèi)，但是從總體來(lái)看，我國(guó)沒有出現(xiàn)同時(shí)兼顧宏觀調(diào)控以及適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)具體要求的市場(chǎng)利率，這制約著商業(yè)銀行能否制定出合理的價(jià)格營(yíng)銷策略。由于沒有出現(xiàn)市場(chǎng)化的存貸款利率，以及某些服務(wù)項(xiàng)目部收取任何的費(fèi)用，商業(yè)銀行面臨的價(jià)格營(yíng)銷范圍很窄。
（四）現(xiàn)行的營(yíng)銷組合決策性不夠。
縱觀商業(yè)銀行的廣告促銷手段，盡管形式多樣，廣告資金投入也不少，可是成效不大。廣告缺乏說(shuō)服力度，沒有達(dá)到強(qiáng)化題型的效果。產(chǎn)品營(yíng)銷人員所做的營(yíng)銷內(nèi)容單一，多屬于存款類產(chǎn)品，面對(duì)的營(yíng)銷對(duì)象范圍較窄。從營(yíng)銷推廣的角度分析，營(yíng)銷人員的大部分營(yíng)銷行為屬于無(wú)差異營(yíng)銷，不利于客戶對(duì)金融產(chǎn)品樹立起品牌意識(shí)。
二、我國(guó)商業(yè)銀行金融營(yíng)銷的發(fā)展對(duì)策
（一）及時(shí)更新營(yíng)銷觀念，把顧客需要放在第一位。
通過(guò)分析銀行業(yè)營(yíng)銷狀況發(fā)現(xiàn)，國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況明顯不及成立時(shí)間不久的股份制銀行，盡管造成這種現(xiàn)象的原因有一部分歷史因素，但是最主要的因素是新成立的銀行自開始就具有最新的營(yíng)銷觀念。這種觀念主要強(qiáng)調(diào)顧客需要，也就是說(shuō)所推出的產(chǎn)品不僅要有良好的質(zhì)量，而且要滿足客戶的具體需求，提高客戶滿意度。
（二）注重金融創(chuàng)新，擴(kuò)大市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
最近幾年，人民銀行連續(xù)執(zhí)行降息政策，使傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中的利潤(rùn)非常有限，資產(chǎn)固定收益持續(xù)下降。面對(duì)這樣嚴(yán)峻的形勢(shì)，商業(yè)銀行要想獲得良好的市場(chǎng)營(yíng)銷，必須要注重金融創(chuàng)新。只有不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品，才能擴(kuò)大自身在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。從當(dāng)前情況來(lái)看，中間業(yè)務(wù)是金融創(chuàng)新的最主要內(nèi)容。所以，商業(yè)銀行可以在遵循技術(shù)為先、服務(wù)對(duì)象差異、功能差異、兼顧多方利益等原則的基礎(chǔ)上，從多個(gè)角度出發(fā)，全面開展能體現(xiàn)高收益、高科技的中間業(yè)務(wù)。這些中間業(yè)務(wù)要突破代收代付的限制，無(wú)論是廣度還是深度都要不斷延伸，發(fā)展方向重點(diǎn)側(cè)重于幫助客戶理財(cái)、提供投資咨詢服務(wù)等。
（三）科學(xué)制定產(chǎn)品價(jià)格，提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。
客戶能夠?qū)δ骋汇y行產(chǎn)品感興趣，很大程度依賴于該銀行產(chǎn)品的服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)前我國(guó)利率市場(chǎng)正處于改革發(fā)展變化的重點(diǎn)時(shí)期，因此銀行產(chǎn)品在營(yíng)銷中的合理定價(jià)影響著產(chǎn)品能否獲得客戶的接受。銀行除了要重視產(chǎn)品在市場(chǎng)中的上市期限和性質(zhì)之外，還要注重其他營(yíng)銷策略的制定。銀行在充分考慮產(chǎn)品的成本基礎(chǔ)上，通過(guò)制定合理的產(chǎn)品價(jià)格可以擴(kuò)大產(chǎn)品的影響力。銀行在確定利率以及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)之前一定要綜合考慮市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、市場(chǎng)需求、生產(chǎn)成本等多方面的因素，以便及時(shí)制定合理的產(chǎn)品價(jià)格，使產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力達(dá)到最大化。
（四）靈活運(yùn)用各種促銷手段，提高人們對(duì)金融產(chǎn)品的認(rèn)識(shí)度。
促銷從本質(zhì)來(lái)看是一種說(shuō)服溝通的手段，目的是使客戶購(gòu)買自己的產(chǎn)品。促銷能否達(dá)到目的直接決定著營(yíng)銷目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。所以，商業(yè)銀行應(yīng)該認(rèn)真分析自己產(chǎn)品的特點(diǎn)，確定能夠滿足滿足客戶的需求，另外，銀行的廣告手段必須符合產(chǎn)品的實(shí)際，不能做虛假宣傳，滿足客戶的品位。銀行所使用的宣傳媒介應(yīng)該是人們經(jīng)常關(guān)注的，比如，可以利用一些情感類的廣告來(lái)提高銀行在目標(biāo)客戶中的認(rèn)識(shí)度，把銀行的良好形象展示給人們。
三、小結(jié)
促銷手段的確定要綜合考慮促銷目標(biāo)因素、市場(chǎng)因素、產(chǎn)品類型因素等，此外，各種促銷手段應(yīng)該充分配合，協(xié)調(diào)使用。
（作者單位：蘇州大學(xué)東吳商學(xué)院工商管理專業(yè)2011秋3班）
參考文獻(xiàn)：
摘 要 當(dāng)前形勢(shì)下，短時(shí)期內(nèi)外資銀行進(jìn)入中國(guó)后很難在存、貸款等傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務(wù)上取得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，但由于表外業(yè)務(wù)對(duì)于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所產(chǎn)生的積極影響，大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)將會(huì)成為外資銀行首選的切入點(diǎn)，必將對(duì)今后我國(guó)商業(yè)銀行的生存和發(fā)展構(gòu)成嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。本文從課題研究的相關(guān)背景入手，然后詳細(xì)的闡述了商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)內(nèi)容及其確認(rèn)，接著分析了我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的空間，最后重點(diǎn)的研究了我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)的原則與措施。
關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 表外業(yè)務(wù) 發(fā)展
一、引言
隨著外資銀行在我國(guó)金融市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)的擴(kuò)大，表外業(yè)務(wù)將成為我國(guó)商業(yè)銀行和外國(guó)商業(yè)銀行比拼的新戰(zhàn)場(chǎng)。表外業(yè)務(wù)是八十年代以來(lái)西方國(guó)家商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)，目前成為其獲利的主要途徑，開展表外業(yè)務(wù)不但可以為商業(yè)銀行帶來(lái)豐厚收益，還可以提高商業(yè)銀行的社會(huì)化服務(wù)水平，大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行發(fā)展的必然選擇。20世紀(jì)80年代后，以表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新為代表的金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新活動(dòng)尤為突出。隨著我國(guó)金融業(yè)開放程度的加深，受世界范圍內(nèi)的金融創(chuàng)新和金融全球化的影響，我國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新也出現(xiàn)了新的，而表外業(yè)務(wù)方面的創(chuàng)新尤其突出，近幾年，我國(guó)商業(yè)銀行不斷推出新的表外業(yè)務(wù)品種，表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究成為我國(guó)銀行界的熱點(diǎn)課題。
二、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)內(nèi)容及其確認(rèn)
（一）表外業(yè)務(wù)的內(nèi)容
表外業(yè)務(wù)是指確定的交易雙方在未來(lái)某個(gè)時(shí)間對(duì)某項(xiàng)金融商品所擁有的權(quán)利和義務(wù)的合同，在交易成立時(shí)，它即形成某個(gè)企業(yè)的一項(xiàng)金融資產(chǎn)，并同時(shí)形成另一個(gè)企業(yè)的一項(xiàng)金融負(fù)債。按照 2000年10月中國(guó)人民銀行的《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的解釋，表外業(yè)務(wù)被定義為：“商業(yè)銀行所從事的，按照現(xiàn)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不形成現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)負(fù)債，但能改變損益的業(yè)務(wù)。具體包括擔(dān)保類、承諾類和金融衍生交易三種類型的業(yè)務(wù)?！睋?dān)保類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶的委托對(duì)第三方承擔(dān)責(zé)任的業(yè)務(wù)，包括擔(dān)保（保函）、備用信用證、跟單信用證、承兌等；承諾類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來(lái)某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等；金融衍生交易類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進(jìn)行的貨幣和利率的遠(yuǎn)期、掉期、期權(quán)等衍生交易業(yè)務(wù)。
（二）表外業(yè)務(wù)的計(jì)量
表外業(yè)務(wù)給傳統(tǒng)報(bào)表提出挑戰(zhàn)。表外業(yè)務(wù)的歷史成本，如果按簽約時(shí)間考慮，采用其初始凈投資難以反映其價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)情況，如果按交易時(shí)間來(lái)考慮，由于其交易在未來(lái)發(fā)生、而且可能是一個(gè)過(guò)程，難以找到一個(gè)合適的對(duì)象來(lái)代表歷史成本。另外，表外業(yè)務(wù)的價(jià)格波動(dòng)很大，歷史成本難以追蹤其市場(chǎng)價(jià)值變動(dòng)情況。在表外業(yè)務(wù)這個(gè)具體項(xiàng)目上，歷史成本的可靠性和相關(guān)性都受到嚴(yán)重的影響，用歷史成本來(lái)計(jì)量表外業(yè)務(wù)受到了嚴(yán)重的挑戰(zhàn)。
在此情況下，公允價(jià)值作為歷史成本的替代者，用來(lái)計(jì)量表外工具。公允價(jià)值計(jì)量是采用市場(chǎng)價(jià)格來(lái)追蹤表外業(yè)務(wù)的價(jià)值波動(dòng)，能更好地反映表外業(yè)務(wù)的價(jià)值和整個(gè)企業(yè)的價(jià)值，相關(guān)的信息對(duì)投資者等報(bào)表使用者的決策更有價(jià)值。
但公允價(jià)值如何確定？從定義上講，公允價(jià)值是指熟悉情況并自愿的雙方，在公平交易的基礎(chǔ)上進(jìn)行資產(chǎn)交換或者債務(wù)結(jié)算的金額。然而，實(shí)證研究表明：有關(guān)表外業(yè)務(wù)的公允價(jià)值能否增加財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)性，目前并沒有定論。采用公允價(jià)值計(jì)量表外業(yè)務(wù)可能存在著：公允價(jià)值也許無(wú)法可靠地予以計(jì)量；所謂的公允價(jià)值可能不公允，采用市場(chǎng)價(jià)值為基礎(chǔ)的公允價(jià)值無(wú)法反映某些表外業(yè)務(wù)在風(fēng)險(xiǎn)組合中的價(jià)值，另外一些表外業(yè)務(wù)與企業(yè)的信用情況等相關(guān)，其價(jià)值要根據(jù)持有者的具體情況進(jìn)行確定。報(bào)表中公允價(jià)值再計(jì)量的信息，由于報(bào)表公布時(shí)間和報(bào)告期之間的時(shí)間差，可能對(duì)報(bào)表外部使用者的有用性造成影響，從而影響其相關(guān)性。報(bào)表編制者由于披露成本、經(jīng)理報(bào)酬計(jì)劃和其他信息等對(duì)企業(yè)有潛在影響的原因，可能對(duì)報(bào)表進(jìn)行某種程度的操縱（公允價(jià)值計(jì)量的可操縱性在市場(chǎng)發(fā)育程度和監(jiān)管程度有限的情況下要大于歷史成本計(jì)量，報(bào)表編制者可以通過(guò)合約簽定時(shí)間、計(jì)量方法的選取來(lái)進(jìn)行公允價(jià)值信息操縱），從而對(duì)信息的可靠性造成影響。由于以公允價(jià)值進(jìn)行計(jì)量的金融工具、表外業(yè)務(wù)在報(bào)表中的比例有限，公允價(jià)值和歷史成本信息共存可能破壞報(bào)表總體的相關(guān)性等信息質(zhì)量特征（原因是歷史成本體系下報(bào)表整體的相關(guān)性是通過(guò)歷史成本的一致和全面采用來(lái)實(shí)現(xiàn)的，在這個(gè)體系下將部分項(xiàng)目以公允價(jià)值來(lái)計(jì)量，可能會(huì)影響報(bào)表整體的相關(guān)性）。由此說(shuō)明，以公允價(jià)值計(jì)量表外業(yè)務(wù)雖然可能局部地增加某些表外業(yè)務(wù)的相關(guān)性，但也存在著明顯的問題和缺陷。針對(duì)這些問題和缺陷，可以考慮將表外業(yè)務(wù)的計(jì)量采用如下方法：對(duì)于金融工具和表外業(yè)務(wù)占相當(dāng)比例的銀行和其他金融機(jī)構(gòu)，可以對(duì)金融工具和表外業(yè)務(wù)采用公允價(jià)值進(jìn)行計(jì)量；對(duì)于一般企業(yè)，對(duì)其金融工具和表外業(yè)務(wù)先考慮公允價(jià)值信息采用附表附注披露的解決方案；研究考慮其他資產(chǎn)、負(fù)債等報(bào)表項(xiàng)目采用公允價(jià)值披露的可能性，在某些行業(yè)、某些范圍內(nèi)逐步引入公允價(jià)值計(jì)量，待相關(guān)市場(chǎng)進(jìn)一步發(fā)展完善和可行的公允價(jià)值項(xiàng)目在報(bào)表中的比例增大到一定程度時(shí)，全面引入公允價(jià)值進(jìn)行計(jì)量，將報(bào)表體系轉(zhuǎn)換為公允價(jià)值體系。
