緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理措施，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！

篇1

關(guān)鍵詞：擔(dān)保公司 風(fēng)險(xiǎn)控制 構(gòu)建

隨著最近幾年金融改革的深入，各種小額信貸公司、擔(dān)保公司等新型的金融機(jī)構(gòu)不斷地涌現(xiàn)出來，融資渠道越來越廣。雖然擔(dān)保公司已經(jīng)發(fā)展了很長一段時(shí)間，但是在風(fēng)險(xiǎn)控制上依然存在諸多問題。

一、擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系的重要性

擔(dān)保公司主要是依靠經(jīng)營“或有負(fù)債”生存和發(fā)展，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)質(zhì)就在于將擔(dān)保公司的或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行化解，才是擔(dān)保公司的一穩(wěn)健、持續(xù)經(jīng)營的重要基礎(chǔ)。由于“高風(fēng)險(xiǎn)、低收益”的特點(diǎn)，擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營想要得到持續(xù)的經(jīng)營，就應(yīng)當(dāng)將擔(dān)保代償賠付盡量減少到最低，以此來提升擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和內(nèi)部管理能力。為了擴(kuò)大擔(dān)保規(guī)模，就需要建立一套適合自身發(fā)展的管理風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，才能夠?qū)⒇?fù)債風(fēng)險(xiǎn)降至最低。有效地風(fēng)險(xiǎn)控制能力，才能夠提升擔(dān)保公司的市場核心競爭力，這對規(guī)范的擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系尤其重要。

二、擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)

（一）復(fù)雜性

在融資市場中，擔(dān)保公司是最主要的經(jīng)濟(jì)主體，幾乎是涵蓋了所有的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)；正是因?yàn)閮?nèi)外部都可能存在的不確定性因素，就可能對擔(dān)保公司的利益行為產(chǎn)生影響，從而呈現(xiàn)出復(fù)雜多樣性。如有關(guān)利益主體的微小市場變化都有可能經(jīng)過融資市場產(chǎn)生一種放大效應(yīng)，同時(shí)也放大了風(fēng)險(xiǎn)，而這就是一種客觀的、不可分散的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。此外，由于擔(dān)保公司對于自身客戶的“三查”不到位，沒有進(jìn)行充足的市場調(diào)研、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)相對落后等因素都可能影響到?jīng)Q策的正確性；并且由于擔(dān)保公司的經(jīng)營管理能力、擔(dān)保項(xiàng)目的投資方向、企業(yè)管理層的風(fēng)險(xiǎn)偏好等也可能導(dǎo)致效益出現(xiàn)回落現(xiàn)象，影響到資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，出現(xiàn)無力還貸的局面，最終引發(fā)非系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。

（二）自擔(dān)性

擔(dān)保公司的資產(chǎn)主要是以擔(dān)保的或有資產(chǎn)的形態(tài)存在，對于現(xiàn)金的流入方面則是相對微小的擔(dān)保費(fèi)用。相比保險(xiǎn)行業(yè)，擔(dān)保公司可以根據(jù)大數(shù)法則的統(tǒng)計(jì)方法，將風(fēng)險(xiǎn)損失概率相對精確的計(jì)算出來，從而通過保費(fèi)率覆蓋風(fēng)險(xiǎn)損失率，從而對風(fēng)險(xiǎn)損失以及經(jīng)營成本進(jìn)行有效的彌補(bǔ)，最終獲取利潤，將風(fēng)險(xiǎn)分散到客戶之間。對于擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移或者是分散的實(shí)質(zhì)決定，擔(dān)保公司對于風(fēng)險(xiǎn)只能夠通過組合、識(shí)別策略進(jìn)行選擇性的承擔(dān)，將風(fēng)險(xiǎn)盡可能低分散，但是卻不能夠有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)只能夠承擔(dān)，如果無法承擔(dān)，就只有停止業(yè)務(wù)或者是申請破產(chǎn)處理。

三、擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的具體原因

（一）外部風(fēng)險(xiǎn)

1、不具備確定性的地方政府政策。對于擔(dān)保公司而言，因?yàn)榈胤秸咧g的差異，也會(huì)存在一定程度的區(qū)別，地方性、條條管轄烙印具有鮮明特色。在辦理擔(dān)保公司業(yè)務(wù)時(shí)，如果政策方面出現(xiàn)了較大的爭議，政府的各個(gè)業(yè)務(wù)主管部門就會(huì)根據(jù)自身的立場來給予不同的解決方案，導(dǎo)致在擔(dān)保公司處理業(yè)務(wù)時(shí)，會(huì)面臨難以處理的問題，結(jié)果往往會(huì)加大不確定性風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)?dǎo)致業(yè)務(wù)項(xiàng)目的失敗。

2、不健全的法律制度。在大多數(shù)地方的主管部門都能夠認(rèn)識(shí)到擔(dān)保公司對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用，而且也有部分擔(dān)保公司建立，但是由于針對擔(dān)保體系，國家沒有制定出相應(yīng)的法律體系，導(dǎo)致?lián)９颈旧淼牡匚徊粔蛎鞔_，難以界定出其性質(zhì)。在現(xiàn)實(shí)中，就可能導(dǎo)致公司資本籌集出現(xiàn)不穩(wěn)定性，難以得到商業(yè)銀行的認(rèn)可，面臨經(jīng)營實(shí)施難等方面的困難，最終出現(xiàn)了法律風(fēng)險(xiǎn)。

3、不穩(wěn)定的外部市場。擔(dān)保公司的主要任務(wù)是為了對中小經(jīng)營實(shí)體的成長加以支持，打破融資瓶頸。由于中小經(jīng)營實(shí)體本身抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，加之國際政治、國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整以及地區(qū)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的變化等，給中小經(jīng)營實(shí)體造成了巨大的打擊，一旦中小經(jīng)營實(shí)體受到了影響，就會(huì)加重?fù)?dān)保公司的業(yè)務(wù)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)。

4、缺少社會(huì)信用。對于擔(dān)保公司而言，信用風(fēng)險(xiǎn)是公司所面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)，由于國內(nèi)整體的社會(huì)信用體系的不健全，導(dǎo)致信用意識(shí)不強(qiáng)，信用方面的法律規(guī)定更是罕見。因此，對于擔(dān)保公司而言，這樣的環(huán)境就相當(dāng)于一道危險(xiǎn)的信譽(yù)門檻。

（二）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

1、內(nèi)部經(jīng)營制度約束機(jī)制的缺失。擔(dān)保公司在經(jīng)營方面主要是依靠良好的信譽(yù)和聲望的支撐，而在具體的辦理中，由于各種擔(dān)保業(yè)務(wù)的不確定性，促使管理層需要根據(jù)公司的本身，建立一套符合企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的管理制度。由于擔(dān)保公司所在的行業(yè)屬于新生事物，內(nèi)部經(jīng)營管理制度還有待發(fā)展。雖然部分老的行業(yè)制度可以克服部分的缺失，并且少部分制度也可以根據(jù)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)失敗的案例來針對性的控制，但是只有等待風(fēng)險(xiǎn)損失遭受了重創(chuàng)之后，才能夠發(fā)現(xiàn)隱藏制度。

2、人員道德素質(zhì)偏低。擔(dān)保公司各級(jí)管理人員以及業(yè)務(wù)人員自身的良好業(yè)務(wù)素質(zhì)、品德素質(zhì)是擔(dān)保公司經(jīng)營的良好信譽(yù)和聲望的保障。如果擔(dān)保公司的內(nèi)部人員都不遵守行業(yè)規(guī)定，那么擔(dān)保公司自身就可能面臨不可預(yù)計(jì)的道德風(fēng)險(xiǎn)，在業(yè)務(wù)經(jīng)營上也會(huì)面臨巨大的損失。

3、擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員缺乏輪換。由于擔(dān)保公司存在部分常年的業(yè)務(wù)客戶，就可能存在負(fù)責(zé)具體經(jīng)辦人員的不輪換風(fēng)險(xiǎn)。雖然業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員長期與老客戶打交道，有了一定的基礎(chǔ)，對于熟練程度和效率都有很大的促進(jìn)作用。但是卻可能存在經(jīng)辦人員思維套路化，對于可能存在的風(fēng)險(xiǎn)缺少應(yīng)有的警覺性，就算客戶的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)了嚴(yán)重下滑，本來應(yīng)當(dāng)對擔(dān)保數(shù)額作出一定的壓縮的，但是由于都是老熟悉，也不好撕破臉皮，依然保持?jǐn)?shù)額不減。如果客戶財(cái)務(wù)狀況進(jìn)一步惡化，很可能就會(huì)給擔(dān)保公司帶來巨大的損失。

4、擔(dān)保業(yè)務(wù)量盲目的擴(kuò)大。第一，擔(dān)保公司的主打業(yè)務(wù)時(shí)擔(dān)保，企業(yè)的強(qiáng)弱可以通過擔(dān)保的金額來進(jìn)行判斷；第二，實(shí)收的資本金的存款收益，隨著公司資本金的增加，也會(huì)出現(xiàn)一定的增大趨勢；第三，地方政府投入的財(cái)政補(bǔ)貼資金，在一定時(shí)間段內(nèi)，法律規(guī)定的財(cái)政補(bǔ)貼資金也會(huì)充當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，供擔(dān)保公司使用，但是不能作為其他的用途。如果已經(jīng)過了凍結(jié)期，擔(dān)保公司在以財(cái)政補(bǔ)貼資金為應(yīng)納稅所得額，交納稅后，可用作公司的實(shí)收資本。由于擔(dān)保行業(yè)經(jīng)營的高度具有不確定性的特點(diǎn)，導(dǎo)致?lián)９具^于盲目地追求擴(kuò)大業(yè)務(wù)資金量，這樣也會(huì)將擔(dān)保公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)放大幾倍。

四、擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制構(gòu)建的有效途徑

（一）做好擔(dān)保公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善

1、內(nèi)控機(jī)制與業(yè)務(wù)制衡機(jī)制的完善。通過廉潔、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹贫?，?dān)保公司可以建立出對內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控的制衡機(jī)制建立，對于風(fēng)險(xiǎn)的管理，根據(jù)前中后三個(gè)階段可以設(shè)置出三個(gè)部門：擔(dān)保業(yè)務(wù)部門作為開拓業(yè)務(wù)的部門；風(fēng)險(xiǎn)管理部則是進(jìn)行審查業(yè)務(wù)臺(tái)規(guī)、審核合同文本的部門；綜合管理部則是檔案管理、章證管理部門。部門與部門之間需要按照“審保分離”的原則，明確分工，做好相互之間的制衡。對于項(xiàng)目審批決策程序、代償追償、保后監(jiān)管等程序也需要加以完善，并且制定出具有針對性的內(nèi)部管理制度，落實(shí)程序規(guī)范。

2、科學(xué)的建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系方面，可以參考銀行方面的客戶評(píng)價(jià)體系，盡量減少人為性誤差的存在，也可以根據(jù)客戶群的業(yè)務(wù)開拓需求以及特色來建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。當(dāng)然，對于風(fēng)險(xiǎn)的把握也需要將定量與定性、普通評(píng)價(jià)與特殊評(píng)價(jià)相互集合。擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)實(shí)施全過程的監(jiān)督管理；建立模型化的項(xiàng)目評(píng)估系統(tǒng)，以此來提升對于擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審查；注重管理客戶關(guān)系，以此來建立長期的，具有良好穩(wěn)定性的客戶群體，做好客戶資料的積累與完善；強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督控制力度，避免道德風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

（二）對于擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)

擔(dān)保公司可以通過各種內(nèi)部控制流程的制定，例如：獨(dú)立調(diào)查、交叉檢驗(yàn)、獨(dú)立審核等方面的措施來避免出現(xiàn)業(yè)務(wù)執(zhí)行上的風(fēng)險(xiǎn)。再以此作為基礎(chǔ)，采取集體審核的方式，對于擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合化評(píng)價(jià)，并且提出相應(yīng)的組織安排來保障擔(dān)保執(zhí)行過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)以及保后監(jiān)督。

（三）擔(dān)保貸款方式的創(chuàng)新

考慮到擔(dān)保公司主要的客戶群體是中小企業(yè)，就可以根據(jù)客戶互保、分期還款等方式來拓展業(yè)務(wù)范圍。由于小額貨款客戶還款能力相對欠缺，就可以制定分期還款的措施來降低風(fēng)險(xiǎn)的可能性，這樣不僅可以提前收取到款項(xiàng)，也可以對客戶可能存在的財(cái)務(wù)問題進(jìn)行應(yīng)對處理。對于反擔(dān)保缺乏的客戶，互保也是一種有效的措施。

（四）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

建立嚴(yán)格的貸后監(jiān)測制度，對于客戶是否根據(jù)貨款合同所規(guī)定的使用資金進(jìn)行持續(xù)性跟蹤，這樣也能夠及時(shí)地發(fā)展當(dāng)中可能存在的錯(cuò)誤，提前預(yù)警，才能夠采取針對性的措施來應(yīng)對可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）考核激勵(lì)

制定合理的客戶經(jīng)理獎(jiǎng)罰制度，將其收入與放貸金額 、客戶數(shù)量及客戶逾期情況掛鉤，以調(diào)動(dòng)其積極性、主動(dòng)性和責(zé)任心。

（六）信息化手段

篇2

關(guān)鍵詞：擔(dān)保公司；風(fēng)險(xiǎn)防控；解決措施

擔(dān)保公司的主要服務(wù)對象是一些中小企業(yè)。風(fēng)險(xiǎn)與擔(dān)保公司始終是如影相隨的，因?yàn)閾?dān)保公司經(jīng)營的過程中承擔(dān)的是風(fēng)險(xiǎn)，控制的也是風(fēng)險(xiǎn)。如何識(shí)別擔(dān)保公司在不同階段所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理以期最大限度地減少和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)就成為擔(dān)保公司經(jīng)營過程中應(yīng)關(guān)注的現(xiàn)實(shí)課題。由于擔(dān)保公司的經(jīng)營內(nèi)容包含不同業(yè)務(wù)區(qū)域和不同的實(shí)體，因此管理風(fēng)險(xiǎn)不僅種類繁多且難以控制，所以適度平衡經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)對擔(dān)保公司的長期成長來說具有不可忽視的重要作用。

一、我國擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及存在的問題

1.我國擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀。在風(fēng)險(xiǎn)管理上，和商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理很相像，擔(dān)保公司承擔(dān)著銀行或其他債權(quán)人轉(zhuǎn)移的高額信用風(fēng)險(xiǎn)。由于擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的分散與損失分擔(dān)、補(bǔ)償機(jī)制尚未形成因此建立良好的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是確保擔(dān)保公司安全運(yùn)營的關(guān)鍵。但是，由于我國擔(dān)保行業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理中風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀不夠理想，擔(dān)保的代償率過高，風(fēng)險(xiǎn)損失過大等諸多原因，也就導(dǎo)致了其風(fēng)險(xiǎn)管理能力不能保證業(yè)務(wù)規(guī)模的穩(wěn)健發(fā)展。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題。我國擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理中主要存在以下問題。（1）公司發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理策略與不相匹配。在國內(nèi)的眾多擔(dān)保公司中，在他們指定的戰(zhàn)略目標(biāo)都有急于做大的特點(diǎn)，這樣卻最終導(dǎo)致了擔(dān)保公司在發(fā)展過程中承擔(dān)了大量自身無法承受的風(fēng)險(xiǎn)，這樣也會(huì)造成很大的損失。（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力低。由于有些中小企業(yè)素質(zhì)不高，財(cái)務(wù)制度不健全，擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的開展出現(xiàn)了困難，這樣也加大了擔(dān)保公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。（3）運(yùn)作不規(guī)范，卻盲目發(fā)展業(yè)務(wù)規(guī)模。作為擔(dān)負(fù)信用擔(dān)保職能的機(jī)構(gòu)，擔(dān)保公司以擔(dān)保公司的規(guī)范運(yùn)作為前提，并通過有償出借自身信用資源、防控信用風(fēng)險(xiǎn)的措施來獲取經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益。（4）難以追償，反保措施不到位。很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)獨(dú)自承擔(dān)擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)，未能落實(shí)反擔(dān)保措施，一旦借款人無法按期償還銀行貸款，則擔(dān)保公司就要履行代償責(zé)任。

二、 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因分析

1.政策具有不確定性。辦理具體業(yè)務(wù)時(shí)，如果在政策方面出現(xiàn)爭議，政府各業(yè)務(wù)主管部門都會(huì)從本部門的立場給予不同的答復(fù)及解決方案。碰到大量的難以處理的難題時(shí)，很容易加重最初可以防止的不確定性風(fēng)險(xiǎn)。

2.法律法規(guī)不夠健全。國家沒有對中小企業(yè)融資擔(dān)保體系建立起配套的法律體系，因此擔(dān)保公司的法律地位得不到明確，性質(zhì)也難以界定。

3.外部市場具有不穩(wěn)定性。中小經(jīng)營實(shí)體具有風(fēng)險(xiǎn)抵御力弱的特征，地區(qū)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的變化、國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整、國際政治及經(jīng)濟(jì)形勢的動(dòng)蕩等都會(huì)給這些中小經(jīng)營實(shí)體造成很大的打擊。

4.缺乏內(nèi)部經(jīng)營制度約束。由于擔(dān)保公司所在的行業(yè)是新生事物，因此普遍存在缺乏成熟的內(nèi)部經(jīng)營管理制度。由于缺乏內(nèi)部經(jīng)營制度的約束，擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)也就更容易出現(xiàn)了。

5.工作人員道德素質(zhì)低下。聲望及信譽(yù)對擔(dān)保公司的經(jīng)營來說是極其重要的。因此對于公司的各級(jí)管理人員及業(yè)務(wù)人員要求具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和良好的道德品質(zhì)，否則將會(huì)給擔(dān)保公司自身帶來不可估量的道德風(fēng)險(xiǎn)和巨大的損失。

6.盲目的擴(kuò)大擔(dān)保的業(yè)務(wù)量。全部依靠擔(dān)保為主打業(yè)務(wù)的融資擔(dān)保公司，擔(dān)保金額的多少可作為評(píng)價(jià)企業(yè)強(qiáng)弱的尺度；其次是隨著公司的資本金的增大而增大的實(shí)收資本金的存款收益，另外還有地方政府投入的財(cái)政補(bǔ)貼資金。在一定時(shí)間，法律規(guī)定財(cái)政補(bǔ)貼資金可以用作擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

三、 控制擔(dān)保公司擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的對策

1.加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)。（1）構(gòu)建科學(xué)、有效的內(nèi)部控制組織框架。擔(dān)保公司應(yīng)該結(jié)合公司規(guī)模和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立適合本企業(yè)的內(nèi)部控制組織框架。形成一種各部門負(fù)責(zé)人對本部門風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)且全體員工參與內(nèi)部控制防御和控制風(fēng)險(xiǎn)的公司文化氛圍。 （2）實(shí)行項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)決策制度。擔(dān)保項(xiàng)目的最終決策不僅需要評(píng)審委員會(huì)對調(diào)研信息的綜合分析，還需要對評(píng)審委員會(huì)成員進(jìn)行嚴(yán)格的素質(zhì)要求。（3）在做好傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上努力發(fā)展新的業(yè)務(wù)。怎樣挖掘新業(yè)務(wù)來緩解傳統(tǒng)擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并且增加盈利是企業(yè)管理的長青主題。發(fā)展新業(yè)務(wù)在有利于提高擔(dān)保公司的聲望及信譽(yù)的同時(shí)，還可以拓展傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的范圍，從而進(jìn)一步擴(kuò)大擔(dān)保公司盈利空間及社會(huì)信譽(yù)。所以只有持續(xù)地拓展新業(yè)務(wù)，進(jìn)行經(jīng)營創(chuàng)新，才能更加有效地提高自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

2.做好充分的盡職調(diào)查工作。 （1）進(jìn)行實(shí)地細(xì)致的調(diào)查以保證做好盡職調(diào)查工作。為了更加客觀真實(shí)的收集到客戶的信息，實(shí)地調(diào)查一定需要調(diào)研人員敏銳的洞察力。對被擔(dān)保企業(yè)提供的信息進(jìn)行甄別時(shí)，一定要先了解公司產(chǎn)品的競爭力和在市場中所處的地位，為驗(yàn)證和提供財(cái)務(wù)方面的真實(shí)數(shù)據(jù)，需要審核納稅憑單、銀行對賬單原件，結(jié)合發(fā)票、出入庫單、提貨單、送貨單以及購銷合同以識(shí)別企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況。（2）收集充分全面的反擔(dān)保信息。作為設(shè)計(jì)好反擔(dān)保方案的前提，收集反擔(dān)保措施的資源信息、擔(dān)保物的狀態(tài)和特性是一項(xiàng)特別重要的工作。因此在收集反擔(dān)保信息時(shí)一定要防范法律風(fēng)險(xiǎn)，時(shí)刻關(guān)注公司章程，要按公司章程辦理各程序。

3.做好保后監(jiān)管工作。簽訂擔(dān)保合同之后，擔(dān)保公司需要密切關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營動(dòng)向，并仔細(xì)檢查項(xiàng)目運(yùn)行過程的各環(huán)節(jié)的運(yùn)行情況。與此同時(shí)，為了能夠規(guī)避不必要的損失，還要全面跟蹤和調(diào)查受保企業(yè)由于內(nèi)部、外部條件變化而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。做好保后監(jiān)管工作，還應(yīng)做到對受保企業(yè)提供信息的真實(shí)性、經(jīng)營的實(shí)際情況、反擔(dān)保物的狀況等進(jìn)行定期或不定期的實(shí)地調(diào)查。

四、結(jié)語

風(fēng)險(xiǎn)管理能力是擔(dān)保公司的核心競爭力，是決定擔(dān)保公司持續(xù)發(fā)展的根本。作為一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，擔(dān)保行業(yè)的首要任務(wù)就是對風(fēng)險(xiǎn)的控制。這就需要擔(dān)保公司在遵循國家法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，制定與公司戰(zhàn)略相匹配的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，建立客戶資信評(píng)估體系、落實(shí)反擔(dān)保措施、完善操作流程的內(nèi)控制度并加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化的建設(shè)。只有建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，把風(fēng)險(xiǎn)控制在可控范圍內(nèi)，才能確保擔(dān)保公司的持續(xù)、穩(wěn)健經(jīng)營，從而實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)利益與社會(huì)效益的最大化。

參考文獻(xiàn)：

篇3

內(nèi)容摘要:本文闡述了擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系設(shè)計(jì)的重要性,分析了擔(dān)保公司健全風(fēng)險(xiǎn)控制體系須解決的問題,文章重點(diǎn)從若干方面論述了擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系構(gòu)建。

關(guān)鍵詞:擔(dān)保公司 風(fēng)險(xiǎn)控制體系 構(gòu)建

擔(dān)保公司設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的重要性

擔(dān)保公司依靠經(jīng)營“或有負(fù)債”生存和發(fā)展,因此風(fēng)險(xiǎn)控制過程的實(shí)質(zhì)就是化解擔(dān)保公司的或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn),是擔(dān)保公司實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的前提。擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營具有典型的“高風(fēng)險(xiǎn)、低收益”特征,要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營,就要盡力減少擔(dān)保代償賠付,不斷加強(qiáng)自身的內(nèi)部管理能力與風(fēng)險(xiǎn)控制能力。建立了一整套適合自身發(fā)展的經(jīng)營管理控制機(jī)制,在保證擔(dān)保規(guī)模不斷擴(kuò)大的同時(shí),將有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制能力是擔(dān)保公司市場核心競爭能力的體現(xiàn),建立規(guī)范的擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系至關(guān)重要。

擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系須解決的基本問題

銀行放貸需要的是標(biāo)準(zhǔn)化的信用保證,而信用短缺是擔(dān)保公司產(chǎn)生的基本原因。擔(dān)保公司要生存,就是要做銀行想做而不能做的信用補(bǔ)充。因而,擔(dān)保公司必須具備比銀行更強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制與風(fēng)險(xiǎn)化解能力,才能穩(wěn)健生存。擔(dān)保公司可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)來自不同方面。擔(dān)保可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)既有來自內(nèi)部的管理控制風(fēng)險(xiǎn),也有來自外部的風(fēng)險(xiǎn),這決定了擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制體系必須具有系統(tǒng)性。

(一)來自公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)

來自擔(dān)保公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)上包括內(nèi)部管理控制的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部制衡機(jī)制等不健全和不完善,都會(huì)通過擔(dān)保決策機(jī)制上的缺陷或失誤,使擔(dān)保公司在經(jīng)營中可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

(二)可能面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)

擔(dān)保業(yè)務(wù)可能面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)主要是來自擔(dān)保對象(客戶)的違約風(fēng)險(xiǎn)和反擔(dān)保資產(chǎn)變現(xiàn)能力。區(qū)分擔(dān)保對象的企業(yè)或個(gè)人性質(zhì),外部風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容構(gòu)成又有很大的不同。

對中小企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型包括針對擔(dān)保對象的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)和外來風(fēng)險(xiǎn)。其中內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)包括:財(cái)務(wù)信息真實(shí)性、經(jīng)營者素質(zhì)、競爭能力、技術(shù)和產(chǎn)品市場、經(jīng)營信息不透明等風(fēng)險(xiǎn);外來風(fēng)險(xiǎn)包括:政府干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)、政府政策風(fēng)險(xiǎn)、與貸款提供者串謀、現(xiàn)行法制缺陷、市場服務(wù)體系不足等風(fēng)險(xiǎn)。

對個(gè)人擔(dān)保要全面考慮個(gè)人資信的若干內(nèi)容,綜合評(píng)價(jià):個(gè)人征信紀(jì)錄;受教育的程度;家庭成員構(gòu)成;身體素質(zhì)及健康狀況;心理素質(zhì);社會(huì)交往信譽(yù);職業(yè)素養(yǎng);業(yè)務(wù)技能;職業(yè)穩(wěn)定性;收入情況及穩(wěn)定性;個(gè)人或家庭當(dāng)前資產(chǎn)構(gòu)成;個(gè)人當(dāng)前資產(chǎn)負(fù)債狀況等。

擔(dān)保業(yè)務(wù)必須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)來源結(jié)合具體業(yè)務(wù)分析。在擔(dān)保業(yè)務(wù)開展的過程中,對外部風(fēng)險(xiǎn)信息,可以根據(jù)構(gòu)成因素設(shè)置權(quán)重,建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型,并用模型的計(jì)算結(jié)果來指導(dǎo)擔(dān)保業(yè)務(wù)決策。

構(gòu)建和增強(qiáng)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制能力的系統(tǒng)設(shè)想

(一)完善公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

公司要提升管理風(fēng)險(xiǎn)的能力,至少應(yīng)該在以下六個(gè)方面進(jìn)行完善,進(jìn)而形成規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

1.完善內(nèi)控機(jī)制與業(yè)務(wù)制衡機(jī)制。公司應(yīng)通過集體智慧和廉潔的制度來建立制衡的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制,可按風(fēng)險(xiǎn)管理的前、中、后三個(gè)階段設(shè)置三個(gè)業(yè)務(wù)部門:擔(dān)保業(yè)務(wù)部為業(yè)務(wù)開拓部門;風(fēng)險(xiǎn)管理部為業(yè)務(wù)合規(guī)審查、合同文本審核的部門;綜合管理部為章證管理、重要檔案管理的部門。部門之間按“審保分離”原則,明確職責(zé)與分工,互相制衡。應(yīng)完善項(xiàng)目審批決策程序、保后監(jiān)管程序、代償追償程序等,并制定內(nèi)部業(yè)務(wù)管理制度,將這些程序規(guī)范落實(shí)。為使制度有效,應(yīng)建立以公司領(lǐng)導(dǎo)、主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、外騁行業(yè)專家共同組成公司的“擔(dān)保決策委員會(huì)”,執(zhí)行決策職能。

一方面,公司應(yīng)建立嚴(yán)格的股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層相制衡的治理機(jī)構(gòu),完善的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)和法人治理,設(shè)置股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層“三會(huì)一層”的管理體系和業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部、綜合部、風(fēng)險(xiǎn)控制部與審查監(jiān)督部等內(nèi)部機(jī)構(gòu),確保公司的“專業(yè)化運(yùn)作”與“規(guī)范化治理”相協(xié)調(diào)。制定公司《擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法》、《或有負(fù)債管理辦法》、《貨幣資金內(nèi)部控制制度》、《不良資產(chǎn)管理辦法》、完善從項(xiàng)目受理、項(xiàng)目調(diào)查、反擔(dān)保措施的設(shè)計(jì)與落實(shí)、項(xiàng)目評(píng)審與決策、保后的動(dòng)態(tài)跟蹤監(jiān)管、代償后的追償、補(bǔ)償?shù)葘ｍ?xiàng)規(guī)章制度,提高業(yè)務(wù)經(jīng)營效率與風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

另一方面,可通過吸引外部股東,引入外部監(jiān)管機(jī)制;開展面向中小企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù),應(yīng)加強(qiáng)和政府的合作,建立由政府相關(guān)主管部門或服務(wù)機(jī)構(gòu)參加的擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理控制制度,實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部治理與外部監(jiān)管相協(xié)調(diào)。

2.建立科學(xué)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系可參考銀行的客戶評(píng)價(jià)體系,減少人為誤差,可結(jié)合公司目標(biāo)客戶群的特色與業(yè)務(wù)開拓的需求而建立,應(yīng)體現(xiàn)公司擔(dān)保經(jīng)營特色,對申保客戶進(jìn)行保前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià),作為決策的依據(jù)。當(dāng)然,對風(fēng)險(xiǎn)的把握應(yīng)定量與定性結(jié)合,普通評(píng)價(jià)與特殊評(píng)價(jià)結(jié)合。擔(dān)保公司要首先建立審、保、監(jiān)管、追償相互獨(dú)立、相互制衡的業(yè)務(wù)流程,實(shí)施全過程風(fēng)險(xiǎn)管理,儲(chǔ)備或聘請具備豐富專業(yè)知識(shí)和技能的經(jīng)濟(jì)管理、法律、技術(shù)人員;建立模型化的項(xiàng)目評(píng)估系統(tǒng),加強(qiáng)對擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審查;注重客戶關(guān)系管理,建立長期穩(wěn)定的客戶群,積累完整詳細(xì)的客戶資料,穩(wěn)定評(píng)估的信息來源;嚴(yán)格擔(dān)保的業(yè)務(wù)流程,避免盲目決策;加強(qiáng)對擔(dān)保項(xiàng)目的跟蹤管理,完善事先評(píng)估、事中監(jiān)控、事后追償與處置機(jī)制;強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控,防范道德風(fēng)險(xiǎn)。

3.制定科學(xué)的盡職調(diào)查程序。較好的盡職調(diào)查程序應(yīng)是:“一分析,二看,三聽,四問,五查”五步調(diào)查程序。從分析客戶的申保資料開始,要帶著問題去擔(dān)保對象,對企業(yè)的考察,要聽企業(yè)負(fù)責(zé)人、一般職工、相關(guān)政府部門、供應(yīng)商與客戶對企業(yè)的評(píng)價(jià),帶問題去企業(yè)尋找答案,判斷企業(yè)申保資料與財(cái)務(wù)指標(biāo)的合理性,針對可疑點(diǎn),確定核點(diǎn),查清企業(yè)實(shí)際情況。在調(diào)查過程中,應(yīng)發(fā)揮項(xiàng)目經(jīng)理AB制的雙人智慧,共同把關(guān),互相配合,以A為主形成調(diào)研報(bào)告。

4.對反擔(dān)保資源進(jìn)行創(chuàng)新組合。公司服務(wù)申保企業(yè),反擔(dān)保措施是關(guān)鍵。但是,中小企業(yè)及個(gè)人的特點(diǎn)決定了其難以提供足額、變現(xiàn)能力強(qiáng)的反擔(dān)保資源。但擔(dān)保公司面臨的反擔(dān)保政策環(huán)境差,特別是抵質(zhì)押、反擔(dān)保政策環(huán)境差,《擔(dān)保法》雖已出臺(tái)多年,但其中規(guī)定的許多擔(dān)保措施難以實(shí)施,特別對非銀行機(jī)構(gòu)而言。如登記機(jī)關(guān)通常差別對待擔(dān)保公司與銀行,對土地使用權(quán)、在建工程等抵質(zhì)押物,可抵押給銀行而禁止抵押給擔(dān)保公司,使缺少有力的反擔(dān)保措施的擔(dān)保機(jī)構(gòu)難以有效防控風(fēng)險(xiǎn)。

因此,公司須具備能力對擔(dān)保對象的反擔(dān)保資源進(jìn)行創(chuàng)新組合,通過對各種反擔(dān)保措施的組合,控制企業(yè)的第一還款來源或產(chǎn)生相對可靠的第二還款來源。如應(yīng)收賬款質(zhì)押反擔(dān)保、專戶管理與訂單核數(shù)法結(jié)合加上企業(yè)法定代表人及主要管理層的無限責(zé)任保證反擔(dān)保;核算企業(yè)訂單產(chǎn)生的收益及成本,估算出企業(yè)的資金需求量;對跟蹤企業(yè)訂單履約狀況、與訂單買方企業(yè)簽訂應(yīng)收賬款質(zhì)押確認(rèn)函、與合作銀行建立專戶對企業(yè)銷售回款封閉管理,從第一還款來源上控制企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)法定代表人及主要管理層的個(gè)人無限責(zé)任保證可以從心理上加強(qiáng)企業(yè)核心層的履約責(zé)任,避免惡意逃債。

5.以項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制造就高素質(zhì)的項(xiàng)目經(jīng)理團(tuán)隊(duì)。項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的控制負(fù)主要責(zé)任。要通過制度,使項(xiàng)目經(jīng)理具有高度的責(zé)任心與敬業(yè)精神?？山㈨?xiàng)目經(jīng)理的AB制,由兩名項(xiàng)目經(jīng)理共同處理同一項(xiàng)目,共擔(dān)責(zé)任,互相制約。為此應(yīng)完善績效考核制度,建立項(xiàng)目經(jīng)理的問責(zé)制,對項(xiàng)目經(jīng)理的行為進(jìn)行監(jiān)督管理。良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德是項(xiàng)目經(jīng)理的基本素質(zhì)?？赏ㄟ^內(nèi)外部培訓(xùn),使擔(dān)保公司的項(xiàng)目經(jīng)理比銀行客戶經(jīng)理有更好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)。

6.積極主動(dòng)爭取政府財(cái)政稅收政策支持。我國目前分層次的金融體系中,缺少面向個(gè)人和中小企業(yè)的金融服務(wù)機(jī)構(gòu),擔(dān)保公司是一個(gè)特殊的行業(yè),在一定程度上彌補(bǔ)了金融體系結(jié)構(gòu)性不足。政府為鼓勵(lì)擔(dān)保公司作為信用補(bǔ)充,出臺(tái)了多種財(cái)稅政策,公司應(yīng)積極爭取政策支持。

(二)通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新與組合提高公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理能力

公司應(yīng)結(jié)合市場設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)組合,分散擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。在對個(gè)人擔(dān)保和企業(yè)擔(dān)保、長期與短期的擔(dān)保業(yè)務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)與低風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保業(yè)務(wù)、不同行業(yè)擔(dān)保項(xiàng)目的業(yè)務(wù)等進(jìn)行收益和風(fēng)險(xiǎn)上的互補(bǔ)。傳統(tǒng)意義上的擔(dān)保業(yè)務(wù)是一年內(nèi)的短期銀行融資擔(dān)保。

隨著擔(dān)保業(yè)的發(fā)展,擔(dān)保業(yè)務(wù)種類不斷增加,出現(xiàn)了新的業(yè)務(wù)組和趨勢:一是非銀行融資擔(dān)保業(yè)務(wù)種類驟增。如工程擔(dān)保、訴訟保全擔(dān)保、證券、期貨保證金擔(dān)保、售后服務(wù)擔(dān)保等;甚至,擔(dān)保公司可代替保險(xiǎn)公司的部份職能,如獲得置業(yè)擔(dān)保公司的全程貸款擔(dān)保便無需投保財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)等; 二是擔(dān)保業(yè)出現(xiàn)與其他相關(guān)行業(yè)結(jié)合的趨勢。如,擔(dān)保與投資的結(jié)合―擔(dān)保投資業(yè)務(wù)的開展,擔(dān)保公司利用信用優(yōu)勢,由目標(biāo)投資企業(yè)貸款,由擔(dān)保公司提供擔(dān)保并付息,貸款作為擔(dān)保公司對目標(biāo)企業(yè)的投資;再如,擔(dān)保業(yè)與典當(dāng)業(yè)的結(jié)合:將擔(dān)保業(yè)務(wù)的反擔(dān)保措施與典當(dāng)業(yè)結(jié)合,除控制風(fēng)險(xiǎn)之外還可謀取典當(dāng)業(yè)的超額利潤,如果申?？蛻粼趥鶆?wù)到期時(shí)未能履行其債務(wù),擔(dān)保公司通過典當(dāng)行將反擔(dān)保抵質(zhì)押物進(jìn)行典當(dāng),由典當(dāng)行向申?？蛻羰杖≥^高的利息,如果典期內(nèi)申保人仍未能贖當(dāng),則典當(dāng)行還可取得典當(dāng)品并可能獲取超額回報(bào);此外還可以將公司擔(dān)保業(yè)務(wù)與集團(tuán)的拍賣業(yè)務(wù)相結(jié)合,進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新組合。

公司經(jīng)營的永恒課題是如何通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新來化解風(fēng)險(xiǎn)、獲得收益。創(chuàng)新使擔(dān)保公司信用價(jià)值提升:信用資源是擔(dān)保公司賴以生存的資源,創(chuàng)新使擔(dān)保業(yè)務(wù)的外延擴(kuò)大,業(yè)務(wù)外延擴(kuò)大使擔(dān)保公司擁有更大的信用資源,從而獲取更大的經(jīng)濟(jì)利益與社會(huì)效益。同時(shí),創(chuàng)新也是擔(dān)保公司控制風(fēng)險(xiǎn)的需要:擔(dān)保公司由于未列入金融機(jī)構(gòu)的范疇,有更大自主性,這便有了業(yè)務(wù)創(chuàng)新的空間;由于擔(dān)保業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大,生存空間小,這便使擔(dān)保公司有了創(chuàng)新的源動(dòng)力。擔(dān)保公司業(yè)務(wù)向非銀行融資轉(zhuǎn)移,也是擔(dān)保公司為謀求生存與發(fā)展的無奈之舉:擔(dān)保公司的主要職能是化解中小企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn),但應(yīng)對這些風(fēng)險(xiǎn),擔(dān)保公司所面臨的政策環(huán)境并不寬松,許多反擔(dān)保措施無法落實(shí),因此,將業(yè)務(wù)擴(kuò)大到風(fēng)險(xiǎn)較低的非銀行融資業(yè)務(wù)以及對反擔(dān)保資源進(jìn)行創(chuàng)新組合都是風(fēng)險(xiǎn)控制的需要。

(三)嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理并規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

擔(dān)保公司需建立代償風(fēng)險(xiǎn)對沖和緩沖機(jī)制,避免風(fēng)險(xiǎn)集中暴露對公司財(cái)務(wù)造成不利影響。應(yīng)該按照當(dāng)年保費(fèi)收入的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金;按不超過年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,用于擔(dān)保賠付準(zhǔn)備。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到擔(dān)保責(zé)任的余額10%以后,可差額提取。還需根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營和拓展,結(jié)合需要,建立資本金追加機(jī)制,對于同政府合作的擔(dān)保業(yè)務(wù),應(yīng)利用財(cái)政補(bǔ)償機(jī)制,持續(xù)注入和代償補(bǔ)償,保障風(fēng)險(xiǎn)抗御能力。

(四)加強(qiáng)同業(yè)合作提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力

除傳統(tǒng)的擔(dān)保業(yè)務(wù)外,擔(dān)保公司經(jīng)手的大宗擔(dān)保業(yè)務(wù)不斷增多,如大型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目擔(dān)保等。其中有些業(yè)務(wù)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)未必是主要的,而是合同或合作制度性需要,其中有些可能隱含著重要的商機(jī)。對于這些大宗業(yè)務(wù),僅靠單個(gè)公司獨(dú)家難以完成擔(dān)保,應(yīng)該通過行業(yè)內(nèi)部的合作,通過聯(lián)合共同擔(dān)保,分散風(fēng)險(xiǎn),拓展行業(yè)發(fā)展空間,增強(qiáng)行業(yè)長期集體風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

結(jié)論

擔(dān)保公司是一類特殊的企業(yè),為了持續(xù)經(jīng)營,風(fēng)險(xiǎn)控制是經(jīng)營管理的第一要?jiǎng)?wù)。擔(dān)保公司必須從內(nèi)外兩個(gè)視覺,根據(jù)業(yè)務(wù)拓展的需要,設(shè)計(jì)系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)控制模型,從規(guī)范業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)創(chuàng)新組合入手,建立風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

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篇4

一、基于內(nèi)部控制視角的擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因

1.控制環(huán)境存在缺陷。（1）管理層凌駕于內(nèi)部控制之上，職能部門利益沖突所導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。目前擔(dān)保公司由于授權(quán)與責(zé)任定位不清，風(fēng)險(xiǎn)控制部門與業(yè)務(wù)部門工作目標(biāo)不一致，業(yè)務(wù)人員為追求業(yè)績最大化，不顧風(fēng)險(xiǎn)部門的評(píng)審意見，盡全力促使項(xiàng)目通過評(píng)審，甚至出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部門往往過于謹(jǐn)慎也易出現(xiàn)誤拒風(fēng)險(xiǎn)，影響公司業(yè)績。面對部門沖突的兩難選擇，公司管理層往往凌駕于控制之上，造成決策失誤。當(dāng)出現(xiàn)代償項(xiàng)目時(shí)，責(zé)任由客戶部和風(fēng)險(xiǎn)控制部經(jīng)理承擔(dān)，而財(cái)務(wù)部與總經(jīng)辦參與項(xiàng)目評(píng)審的人員往往不承擔(dān)責(zé)任，這樣權(quán)責(zé)不清、賞罰不明極易導(dǎo)致再次出現(xiàn)項(xiàng)目代償風(fēng)險(xiǎn)。（2）人力資源管理滯后所導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保公司的從業(yè)人員需要由法律、金融及管理等多方面的專業(yè)人才或復(fù)合型人才組成，目前國內(nèi)擔(dān)保公司的從業(yè)人員大多不具備相應(yīng)的專業(yè)背景，又缺乏行業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)，而后續(xù)培訓(xùn)教育未能跟上，從而導(dǎo)致關(guān)鍵崗位人員的專業(yè)素質(zhì)不高，缺乏財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別及防范能力。表現(xiàn)在：一是擔(dān)保從業(yè)人員職業(yè)道德失范，在業(yè)務(wù)過程中違規(guī)操作、挪用、侵占擔(dān)保資金，甚至與受保企業(yè)串通舞弊騙取擔(dān)保資金從而使擔(dān)保公司遭受損失，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生；二是擔(dān)保從業(yè)人員業(yè)務(wù)不熟練，未嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)流程，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。由于2009年河南擔(dān)保公司數(shù)量的“井噴”，行業(yè)專業(yè)人才、尤其是具備較高專業(yè)技能、職業(yè)素養(yǎng)的優(yōu)秀人才匱乏，缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人員，這也是鄭州擔(dān)保行業(yè)2011年陷入空前危機(jī)的重要因素。

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不健全。（1）監(jiān)管及經(jīng)營環(huán)境的變化所導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管和經(jīng)營環(huán)境的變化會(huì)導(dǎo)致重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。2010年《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》、《融資性擔(dān)保公司內(nèi)部控制指引》等文件的出臺(tái)要求擔(dān)保公司增強(qiáng)內(nèi)部控制能力，而很多擔(dān)保公司并未適應(yīng)監(jiān)管環(huán)境的變化，緊跟形勢發(fā)展的需要，及時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制，雖然制定了內(nèi)部控制制度，但是擔(dān)保公司的貸前調(diào)查、貸中控制、貸后監(jiān)管、代償追討等制度仍然存在問題，有的仍然從事違規(guī)吸儲(chǔ)放貸業(yè)務(wù)，這直接加大了公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（2）業(yè)務(wù)快速發(fā)展而風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不健全所導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不健全，快速的業(yè)務(wù)擴(kuò)張會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部控制失效。風(fēng)險(xiǎn)控制是擔(dān)保公司的生命線，有的擔(dān)保公司竟然沒有設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)控制部門，以極小的擔(dān)保費(fèi)收入承擔(dān)十幾倍的連帶賠付責(zé)任，不實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)控制，一旦發(fā)生代償項(xiàng)目，擔(dān)保公司將承擔(dān)巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。河南省擔(dān)保公司2010年底已從2007年的100多家飆升至l640家，約占全國的25%，業(yè)務(wù)快速擴(kuò)張而內(nèi)部控制尤其是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)并未有效發(fā)揮作用，2011年 “圣沃擔(dān)?！弊钕纫幽蠐?dān)保行業(yè)，接著一大批擔(dān)保公司紛紛關(guān)門停業(yè)，鄭州擔(dān)保行業(yè)陷入崩盤危機(jī)之中。

3.控制活動(dòng)不當(dāng)。（1）內(nèi)部控制制度操作性不強(qiáng)所導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制制度多為大的條框，缺乏實(shí)施細(xì)則，操作性不強(qiáng)導(dǎo)致?lián)９撅L(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的防范手段不夠，能力欠缺，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差，發(fā)生代償?shù)臋C(jī)率自然增大。（2）內(nèi)部控制制度執(zhí)行不力所導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保公司為了適應(yīng)監(jiān)管需要，依據(jù)《融資性擔(dān)保公司內(nèi)部控制指引》制定了相應(yīng)的內(nèi)部控制制度。但是大多數(shù)都是形同虛設(shè)，風(fēng)險(xiǎn)防控未能真正地按照制度執(zhí)行，擔(dān)保公司管理層及關(guān)鍵管理人員甚至違規(guī)操作，最常見的行為是以理財(cái)產(chǎn)品的名義變相吸收公眾存款和違規(guī)發(fā)放高息貸款，其發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概率將大大增加。

4.信息溝通不暢。（1）虛假出資所導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。資本金是擔(dān)保公司進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)的根本，即當(dāng)受保企業(yè)無法按期償還債務(wù)的情況下，擔(dān)保公司承擔(dān)連帶責(zé)任要為其代為償還，這種代償只有在資本金足額到位并沒有抽逃的情況下才能實(shí)現(xiàn)。據(jù)調(diào)查河南很多擔(dān)保公司都是由注冊機(jī)構(gòu)注冊的，根本就沒有注冊資金，在缺乏監(jiān)管的環(huán)境下，擔(dān)保公司注冊后抽逃注冊資本金也已成為普遍現(xiàn)象，這些也絕不會(huì)自愿披露。（2）變相吸儲(chǔ)、放貸和非法集資不披露所導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。民間借貸行為隱蔽性非常強(qiáng)。由于信息不公開不透明，監(jiān)管部門也往往難以掌握全部信息，這給監(jiān)管帶來許多困難。我國的征信體系又難以支持監(jiān)管部門有效監(jiān)控?fù)?dān)保公司經(jīng)營行為。在監(jiān)管無力的條件下，擔(dān)保公司變相吸儲(chǔ)和發(fā)放貸款，甚至進(jìn)行非法集資行為，一旦受保方資金鏈斷裂，就會(huì)出現(xiàn)項(xiàng)目代償風(fēng)險(xiǎn)，由于害怕監(jiān)管部門處罰，也絕不會(huì)自愿披露。（3）信息溝通不暢所導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。目前我國擔(dān)保公司在信息溝通中，普遍存在信息傳遞過程遲緩，信息在層層傳達(dá)時(shí)發(fā)生歪曲現(xiàn)象；而且由于信息反饋機(jī)制不完善，溝通受阻，使管理層無法迅速獲得準(zhǔn)確的信息，不能及時(shí)識(shí)別受保企業(yè)出現(xiàn)的財(cái)務(wù)異常行為，影響了采取進(jìn)一步應(yīng)對措施，無形中加大了公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

5.監(jiān)督機(jī)制失效。擔(dān)保公司通過持續(xù)的監(jiān)督活動(dòng)，來實(shí)現(xiàn)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制。一些擔(dān)保公司未設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，有的盡管設(shè)有內(nèi)部審計(jì)部門但管理層重視不夠，不能有效發(fā)揮其監(jiān)督作用，這樣易導(dǎo)致項(xiàng)目出現(xiàn)代償風(fēng)險(xiǎn)。

二、基于內(nèi)部控制視角的擔(dān)保公司防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對策

1.改善擔(dān)保公司內(nèi)部控制環(huán)境。（1）構(gòu)建擔(dān)保公司專業(yè)性的風(fēng)險(xiǎn)控制團(tuán)隊(duì)。擔(dān)保公司自身市場競爭力的高低在很大程度上取決于經(jīng)營者的素質(zhì)，風(fēng)險(xiǎn)控制能力需要依靠專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制團(tuán)隊(duì)來保障，要求所有從業(yè)人員具有較高的管理水平、專業(yè)素質(zhì)、判斷能力，并且需要具備長期的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、豐富的信用管理經(jīng)驗(yàn)和高度的責(zé)任心。擔(dān)保公司應(yīng)制定人力資源管理目標(biāo)，公司管理層必須取得從業(yè)資格后方可履職，從業(yè)人員需要復(fù)合型的具有勝任能力的專業(yè)人員任職。（2）從戰(zhàn)略高度認(rèn)識(shí)建立分級(jí)授權(quán)、各負(fù)其責(zé)的內(nèi)部控制制度的重要性。根據(jù)不相容職務(wù)分離的原則，建立職責(zé)清晰、相互監(jiān)督制約的機(jī)制，明確劃分管理當(dāng)局、擔(dān)保部、風(fēng)險(xiǎn)部、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)辦等職能部門之間的職責(zé)，明確每個(gè)崗位的職責(zé)權(quán)限，建立職責(zé)清晰，分級(jí)授權(quán)的內(nèi)部控制制度。規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)的工作流程，這將對降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)起到重要作用。

2.健全擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估系統(tǒng)。（1）建立一套完善的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估系統(tǒng)。擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)建立和完善符合自身需要的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，加強(qiáng)對擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審查，包括事前、事中、事后控制，以確保系統(tǒng)的持續(xù)優(yōu)化。擔(dān)保公司在提供擔(dān)保之前，應(yīng)當(dāng)獲得和審查申請擔(dān)保企業(yè)的主要財(cái)務(wù)狀況，如資產(chǎn)規(guī)模、現(xiàn)金流量、債務(wù)結(jié)構(gòu)、獲利能力及償債能力。財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性對擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估起到關(guān)鍵性作用，擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系應(yīng)參考銀行的客戶評(píng)價(jià)體系，結(jié)合本公司風(fēng)險(xiǎn)控制需求，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)，進(jìn)一步識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（2）建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，可以建立根據(jù)自己實(shí)際情況做出的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，重點(diǎn)關(guān)注反映盈利能力和償債能力的指標(biāo)：如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金比率、固定資產(chǎn)凈值率、銷售毛利潤率，銷售凈利潤率，采用比率分析法，發(fā)現(xiàn)異常結(jié)果給出的預(yù)警信號(hào)，確定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制點(diǎn)，加強(qiáng)對在保項(xiàng)目跟蹤管理，盡早識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，采取必要的措施，及時(shí)化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.提高擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制能力。（1）足額提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。財(cái)政部頒布的《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》規(guī)定：“擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保余額1%的比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付?！睋?dān)保公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)定，堅(jiān)持足額提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，積極履行擔(dān)保責(zé)任，增強(qiáng)抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。同時(shí)，合理限定擔(dān)保總額和單筆擔(dān)保的最大額度。（2）制定科學(xué)合理的反擔(dān)保措施。擔(dān)保公司要確立定期檢查制度，健全受保企業(yè)信息記錄系統(tǒng)，建立完備的檔案資料庫，監(jiān)控內(nèi)容重點(diǎn)應(yīng)包括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量，獲取必要的經(jīng)營活動(dòng)信息，方便擔(dān)保公司對受保企業(yè)進(jìn)行有效監(jiān)督。擔(dān)保公司通過反擔(dān)保手段可以有效降低風(fēng)險(xiǎn)，要求受保企業(yè)提供充分的、變現(xiàn)能力強(qiáng)的反擔(dān)保資源，如應(yīng)收款項(xiàng)、金融資產(chǎn)，并實(shí)質(zhì)控制受保企業(yè)的還款來源。（3）建立保證金制度。由于擔(dān)保公司是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，為防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，按行規(guī)應(yīng)當(dāng)向受保企業(yè)收取擔(dān)保金額10%左右的保證金，合同正常履行完畢，風(fēng)險(xiǎn)保證金全額退還，如發(fā)生代償項(xiàng)目，以保證金彌補(bǔ)代償損失，這樣可以大大降低擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（4）建立內(nèi)部控制績效考評(píng)機(jī)制。對各職能部門的所有從業(yè)人員實(shí)施崗位職責(zé)考評(píng)，直接與薪酬體系掛鉤。在明確職責(zé)的同時(shí)進(jìn)行嚴(yán)格的績效考核，將每項(xiàng)業(yè)務(wù)流程執(zhí)行結(jié)果與責(zé)任人的崗位考核掛鉤，不斷優(yōu)化工作質(zhì)量和效果。

4.完善信息溝通系統(tǒng)。擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照經(jīng)營許可證核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍開展經(jīng)營活動(dòng)，不得超范圍經(jīng)營，更不得從相吸儲(chǔ)、放貸和非法集資等違規(guī)活動(dòng)，不得抽逃注冊資本金。

信息和溝通是降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的必要條件，信息和溝通是整個(gè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的關(guān)鍵，為管理層有效監(jiān)督提供了載體。擔(dān)保公司要結(jié)合內(nèi)部控制制度，規(guī)范管理會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)檔案，利用信息技術(shù)手段，收集處理和傳送信息，及時(shí)糾正公司錯(cuò)誤信息，有效利用信息系統(tǒng)實(shí)施內(nèi)部控制。

篇5

關(guān)鍵詞：擔(dān)保公司；風(fēng)險(xiǎn)；來源；應(yīng)對

中圖分類號(hào)：

F83

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1672.3198（2013）03.0120.02

隨著民間中小型企業(yè)信用體系的逐步建立，以及我國對信用的逐步重視，信用在經(jīng)濟(jì)中扮演的角色將會(huì)越來越重要。擔(dān)保公司可以說銷售的就是信用，由于擔(dān)保行業(yè)的收益是固定的（主要來源就是擔(dān)保費(fèi)），而其風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上是不可控的，往往會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)大于收益而導(dǎo)致?lián)９举Y產(chǎn)損失的情況。擔(dān)保行業(yè)的競爭在愈發(fā)激烈的同時(shí)，在風(fēng)險(xiǎn)管理上目前還缺乏成熟的經(jīng)驗(yàn)和方法可供借鑒，對于機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)還缺乏精確的度量工具，在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、控制方面還缺乏有效的措施。傳統(tǒng)的企業(yè)管理方法已不再適用于這個(gè)行業(yè)。

因此，研究擔(dān)保公司怎樣來應(yīng)對其在經(jīng)營過程中所遇到的風(fēng)險(xiǎn)，包括系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)、非系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)，外部的風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)，以及面對風(fēng)險(xiǎn)以后如何預(yù)防、控制、分散或者轉(zhuǎn)移，在激烈的行業(yè)競爭中勝出，保證公司自身的健康穩(wěn)定發(fā)展就顯得非常重要。

1擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)來源

1.1外部的風(fēng)險(xiǎn)

（1）國家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策和經(jīng)濟(jì)環(huán)境。我們國家往往在不同的時(shí)期有不同的經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略需求，如果在一定時(shí)期對某些行業(yè)做出了規(guī)范和調(diào)整，往往會(huì)導(dǎo)致一些不太“合格”的企業(yè)難以生存，如果這些企業(yè)恰好是擔(dān)保公司的客戶的話，擔(dān)保公司往往也會(huì)受到牽連。而擔(dān)保公司的客戶往往是各行業(yè)競爭力相對較弱的企業(yè)，比較容易受到國家經(jīng)濟(jì)政策的影響，這種風(fēng)險(xiǎn)就顯而易見了。此外國家法律的調(diào)整也會(huì)影響到擔(dān)保公司。

（2）銀行。銀行可以說就是擔(dān)保公司的合作伙伴，也是擔(dān)保公司要謹(jǐn)慎應(yīng)對的敵人。在有擔(dān)保的情況下，銀行十分積極主動(dòng)地向中小企業(yè)放貸，來獲取高額的利息。因此，如果擔(dān)保公司承擔(dān)全部或者接近全部的風(fēng)險(xiǎn)，而銀行不承擔(dān)或者只承擔(dān)很小的一部分風(fēng)險(xiǎn)的話，銀行就有可能放寬中小企業(yè)獲得貸款的條件限制，甚至是出具有利于中小企業(yè)貸款的材料，來幫助中小企業(yè)獲得擔(dān)保公司的融資擔(dān)保，套取貸款。

（3）被擔(dān)保的企業(yè)。擔(dān)保行業(yè)在這一點(diǎn)上有些類似于保險(xiǎn)業(yè)，就是存在著逆向選擇的問題。即有實(shí)力、經(jīng)營良好的企業(yè)不需要擔(dān)保公司的融資擔(dān)保，而實(shí)力較弱、經(jīng)營困難的企業(yè)往往是擔(dān)保公司所面對的絕大多數(shù)客戶。擔(dān)保公司與被擔(dān)保企業(yè)之間的信息不對稱，那些具有高風(fēng)險(xiǎn)的中小企業(yè)往往最積極地尋求擔(dān)保，通過提供虛假信息、隱瞞真實(shí)情況等手段來騙取貸款。

（4）國際大環(huán)境。如西方一些國家針對國內(nèi)企業(yè)的反傾銷訴訟，或經(jīng)濟(jì)危機(jī)等，都會(huì)影響我國眾多中小企業(yè)的正常運(yùn)營。而中小企業(yè)又是擔(dān)保公司的主要客戶源，中小企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)困難勢必會(huì)使擔(dān)保公司的代償風(fēng)險(xiǎn)增加。

1.2內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)

（1）盲目追求業(yè)務(wù)量而不重視業(yè)務(wù)的質(zhì)量。要知道擔(dān)保公司經(jīng)營的絕不是一般產(chǎn)品，而是風(fēng)險(xiǎn)，并不是業(yè)務(wù)量越大利潤越多，如果我們的目光一味地盯著那些看似利潤很大而風(fēng)險(xiǎn)更大的業(yè)務(wù)，很有可能在短短幾個(gè)合同到期之后擔(dān)保公司就不得不關(guān)門大吉了。

（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力有待提高。由于擔(dān)保行業(yè)從業(yè)人員的素質(zhì)參差不齊，有許多從業(yè)人員沒有辨別相關(guān)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的知識(shí)和能力，再加上后期培訓(xùn)的缺失，經(jīng)驗(yàn)的傳遞往往靠口耳相傳而不是科學(xué)的體系，所以擔(dān)保公司就很難控制他所接到的每一單業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）缺乏足夠的資金儲(chǔ)備來應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。隨著擔(dān)保公司的不斷發(fā)展，業(yè)務(wù)量的不斷加大，發(fā)生代償風(fēng)險(xiǎn)的可能性也會(huì)不斷地增加。而擔(dān)保公司的資金來源只是有限的擔(dān)保費(fèi)和利息收入，一旦發(fā)生了重大的代償事件，擔(dān)保公司就有可能無力應(yīng)對了。

（4）反擔(dān)保措施不到位。很多擔(dān)保公司沒有采取各種有效的反擔(dān)保措施，沒有和相關(guān)機(jī)構(gòu)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而是獨(dú)自承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)成代償?shù)脑?，也是?dú)自承受巨大的經(jīng)濟(jì)壓力。另一方面就是不到位的反擔(dān)保措施無法對代償損失進(jìn)行足額的補(bǔ)償，造成擔(dān)保公司的資產(chǎn)流失。

2擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

擔(dān)保行業(yè)雖然在國內(nèi)還是一個(gè)比較年輕的行業(yè)，但是在國外已經(jīng)發(fā)展的相對成熟了。結(jié)合國內(nèi)外已有的研究成果，我們已經(jīng)有了不少應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的策略：

（1）加強(qiáng)擔(dān)保公司的領(lǐng)導(dǎo)層的素質(zhì)和能力。俗話說：“兵熊熊一個(gè)，將熊熊一窩?！边@充分的說明了領(lǐng)導(dǎo)是多么的重要。作為擔(dān)保公司的領(lǐng)導(dǎo)層，單純的會(huì)拉關(guān)系，管理員工是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。必須要有出色的戰(zhàn)略眼光，對國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢，法律環(huán)境能夠做到了然于胸，把握大的發(fā)展方向不出錯(cuò)。切忌做決定的時(shí)候拍腦袋，不干涉下級(jí)的工作，避免因?yàn)槿饲榈脑蚨龀鰶Q定，帶頭遵守公司的各項(xiàng)制度和流程。

（2）建設(shè)一支素質(zhì)優(yōu)良的員工隊(duì)伍。有了高素質(zhì)的領(lǐng)導(dǎo)，也需要有高素質(zhì)的員工作為配合及補(bǔ)充。擔(dān)保行業(yè)現(xiàn)在面臨的一大問題就是從業(yè)人員的素質(zhì)參差不齊，導(dǎo)致不同員工的工作效率和工作效果不同，更有甚者可能會(huì)出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)的問題。

（3）制定科學(xué)的盡職調(diào)查程序。首先是針對申請擔(dān)保的企業(yè)提供的材料進(jìn)行審核和驗(yàn)證，看其中是否有虛假信息。因?yàn)樵趯?shí)踐中的卻存在著大量的申保企業(yè)提供虛假的，至少是經(jīng)過美化裝飾過的信息來粉飾自己的企業(yè)形象，希望獲得擔(dān)保資格。其次，要到企業(yè)實(shí)地去進(jìn)行考察，耳聽為虛眼見為實(shí)，實(shí)地感受企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，評(píng)估其償債能力，降低可能發(fā)生代償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。最后，根據(jù)所收集到的材料，由專門的風(fēng)險(xiǎn)控制部門來進(jìn)行評(píng)估，至少要有二個(gè)以上的負(fù)責(zé)人審核通過后，才能最終認(rèn)定該企業(yè)的申保資格。

（4）模仿銀行建立類似存款準(zhǔn)備金的制度。擔(dān)保公司從事的是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，無論其風(fēng)險(xiǎn)管理措施如何到位，出現(xiàn)擔(dān)保損失的情況都在所難免，這是由擔(dān)保業(yè)務(wù)的性質(zhì)決定的。因此，擔(dān)保公司要穩(wěn)健發(fā)展，就必須建立類似銀行的存款準(zhǔn)備金制度，我們可以暫時(shí)稱其為風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，進(jìn)一步根據(jù)行業(yè)的代償率，從營業(yè)利潤中提出相應(yīng)比例的金額作為準(zhǔn)備金，一旦發(fā)生了代償風(fēng)險(xiǎn)，我們至少有一定的金額來彌補(bǔ)，從而支持擔(dān)保公司進(jìn)一步的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

（5）擔(dān)保公司應(yīng)該加強(qiáng)同行業(yè)之間的合作來提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力。企業(yè)找擔(dān)保公司來分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保公司之間可以互相合作來分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。對于一些大宗業(yè)務(wù)，僅靠單個(gè)公司的實(shí)力不能也不敢去接手，這往往意味著一大筆利潤的流失。如果有合作關(guān)系的擔(dān)保公司共同來接手這一業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偭耍麧櫼驳玫搅?，這無疑相當(dāng)于通過合作，極大地拓展了擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)范圍，對整個(gè)擔(dān)保行業(yè)的長期發(fā)展也是有好處的。

（6）利用不同的擔(dān)保制度來分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。一比例擔(dān)保制度。即擔(dān)保公司只代償事先約定好的那部分比例的貸款，這樣擔(dān)保公司的代償金額會(huì)得到控制，銀行放貸也會(huì)有所收斂，從而也可以達(dá)到控制代償風(fēng)險(xiǎn)的目的。二反擔(dān)保制度。反擔(dān)保制度可以在擔(dān)保公司和被擔(dān)保人之間分散風(fēng)險(xiǎn)。比如可以把被擔(dān)保企業(yè)的機(jī)器設(shè)備、廠房、土地使用權(quán)等抵押給擔(dān)保公司，也可以把被擔(dān)保企業(yè)的一部分股權(quán)抵押給擔(dān)保公司，這樣一旦發(fā)生了代償?shù)脑挘瑩?dān)保公司也可以通過變賣這些財(cái)產(chǎn)來彌補(bǔ)一定的損失，同時(shí)也可以避免被擔(dān)保企業(yè)的一些不負(fù)責(zé)任的騙貸行為或者惡意變賣財(cái)產(chǎn)、改變財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的行為，更有效地去督促被擔(dān)保企業(yè)履行其義務(wù)，減小代償風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

3結(jié)論與展望

綜上所述，我國的擔(dān)保公司可以說在特定的國情和特定的發(fā)展階段下，有著種種的“內(nèi)憂外患”，但是卻并不是完全的孤立無援的。目前的政府支持我們的社會(huì)力量來扶持中小企業(yè)的發(fā)展，我們有大量的國外經(jīng)驗(yàn)可以借鑒，隨著國內(nèi)人才的匯聚，國家經(jīng)濟(jì)實(shí)力的上升以及我國對信用建設(shè)的重視等等，有許多對擔(dān)保行業(yè)有利的條件也在不斷地成熟和完善著。擔(dān)保行業(yè)在我國的經(jīng)濟(jì)生活中勢必將占據(jù)一席之地，而擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展需要擔(dān)保公司及擔(dān)保行業(yè)從業(yè)人員不斷的借鑒、嘗試和調(diào)整。

參考文獻(xiàn)

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篇6

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)管理 擔(dān)保公司 融資

一般而言，正規(guī)的擔(dān)保公司收取的擔(dān)保費(fèi)率低于同期銀行貸款利率。假設(shè)某一擔(dān)保公司某年度按3%的年擔(dān)保費(fèi)率共做了1年期100筆2000萬元的擔(dān)保貸款項(xiàng)目，有97%的成功率，3%的出險(xiǎn)率。那么我們來看，該年該公司的擔(dān)保費(fèi)收入為：97×2000×0.03=5820萬元；而僅僅出險(xiǎn)的3筆資金合計(jì)為：2000×3=6000萬元。從這一簡單的假設(shè)來看，即使出險(xiǎn)的3筆資金可以通過反擔(dān)保措施或其他措施來彌補(bǔ)全部或部分損失，但對擔(dān)保公司在商業(yè)銀行的信用、資金的占用、出險(xiǎn)項(xiàng)目處置成本來說都會(huì)讓擔(dān)保公司陷入疲于應(yīng)付出險(xiǎn)項(xiàng)目的困境，更不用說如果無法彌補(bǔ)而帶來的損失。也正因?yàn)槿绱?，處在低收益高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的擔(dān)保公司對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的控制模式相對于商業(yè)銀行來講或許會(huì)更加嚴(yán)格。

擔(dān)保公司的資金來源通常有兩個(gè)：其一，是與合作的商業(yè)銀行簽署合作協(xié)議，在項(xiàng)目通過擔(dān)保公司審核后由商業(yè)銀行進(jìn)行放款；其二，是擔(dān)保公司自有資金。無論是哪種資金來源，對擔(dān)保公司來說不出險(xiǎn)或出險(xiǎn)額在可控范圍內(nèi)，正常獲取收益才是公司持續(xù)健康發(fā)展的理想狀態(tài)。

為實(shí)現(xiàn)這一狀態(tài)，擔(dān)保公司一般的風(fēng)險(xiǎn)控制措施如下：

一、對通過審核的項(xiàng)目

（一）反擔(dān)保

反擔(dān)保是相對于第一種資金來源而講，因?yàn)楸粨?dān)保人反過來要向擔(dān)保公司提供擔(dān)保，所以叫反擔(dān)保。擔(dān)保公司根據(jù)被擔(dān)保人的具體情況，按照《中華人民共和國擔(dān)保法》要求被擔(dān)保人提供相應(yīng)的反擔(dān)保。

目前《擔(dān)保法》是擔(dān)保公司對項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的主要法律依據(jù)。《擔(dān)保法》明確規(guī)定保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金共五種方式。擔(dān)保公司根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，可能會(huì)使用其中一種方式要求反擔(dān)保，也可能用其中幾種方式進(jìn)行組合反擔(dān)保，譬如可能會(huì)在要求被擔(dān)保人提供抵押物的同時(shí)按一定比例收取定金，定金的收取是降低擔(dān)?？傤~的一個(gè)辦法。實(shí)踐中組合反擔(dān)保可能更為多見。

（二）擔(dān)保

擔(dān)保是相對于第二種資金來源而講，其實(shí)跟第一種措施一樣，只是因?yàn)橘Y金來源不同而叫法有差異。

（三）聯(lián)合擔(dān)?；虮壤龘?dān)保

處于風(fēng)險(xiǎn)控制的考慮或受制于擔(dān)保公司自身凈資產(chǎn)的大小，擔(dān)保公司對于資金需求超過其擔(dān)保能力或國家擔(dān)保政策范圍的項(xiàng)目可能會(huì)采取聯(lián)合其他擔(dān)保公司或比例擔(dān)保的措施來進(jìn)行擔(dān)保。

二、再擔(dān)保

有些項(xiàng)目擔(dān)保公司提供擔(dān)保以后仍認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較大，此時(shí)，可通過再擔(dān)保進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范。再擔(dān)保是指為擔(dān)保人（擔(dān)保人在本文中指“擔(dān)保公司”）設(shè)立的擔(dān)保。當(dāng)擔(dān)保人不能獨(dú)立承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任時(shí)，再擔(dān)保人將按合同約定比例向債權(quán)人繼續(xù)剩余的清償，以保障債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。雙方按約承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，享有相應(yīng)權(quán)利。再擔(dān)保方式主要采用固定比例再擔(dān)保、溢額再擔(dān)保和聯(lián)合再擔(dān)保三種。

三、審核后認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)不可控，放棄對項(xiàng)目進(jìn)行擔(dān)保

被擔(dān)保人向擔(dān)保公司申請擔(dān)保貸款時(shí)，按要求提供諸多資料并由業(yè)務(wù)部門寫出項(xiàng)目報(bào)告后一并交由風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行審核。出于業(yè)務(wù)正常運(yùn)營與風(fēng)險(xiǎn)控制兩者的平衡要求，再加上擔(dān)保行業(yè)競爭激烈的現(xiàn)實(shí)，正常情況下，只要判斷風(fēng)險(xiǎn)可控，都盡量提供擔(dān)保貸款。但對于提供虛假資料、自我矛盾資料、明顯夸大自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力的資料、過度夸大反擔(dān)保物或擔(dān)保物價(jià)值的資料，必要時(shí)由風(fēng)險(xiǎn)管理人員到項(xiàng)目現(xiàn)場進(jìn)行再次核實(shí)或要求被擔(dān)保人補(bǔ)充提供相關(guān)資料以佐證對項(xiàng)目的判斷，再綜合對被擔(dān)保人征信狀況的調(diào)查等等多種因素，如果判斷實(shí)在是風(fēng)險(xiǎn)不可控，風(fēng)險(xiǎn)控制部門會(huì)形成風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告，建議放棄。如果最終的風(fēng)控會(huì)議同意風(fēng)險(xiǎn)管理部門的意見，那么項(xiàng)目就會(huì)被放棄。

實(shí)際上，除了項(xiàng)目本身可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)外，擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)控制也有自身需要面對和解決的問題，大體如下：

（一）業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)量與風(fēng)險(xiǎn)管理部門自身的矛盾問題

任何一家擔(dān)保公司都要因業(yè)務(wù)量的擴(kuò)大為公司帶來收益，并因業(yè)務(wù)量的大小受公司的考核獎(jiǎng)懲，特別是面對行業(yè)競爭日趨激烈的現(xiàn)狀，只要有項(xiàng)目自然想全力促成。而風(fēng)險(xiǎn)管理部門出于風(fēng)險(xiǎn)控制的角度與責(zé)任，總是盡量把風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提煉出來，供決策層最終決策，于是部門之間的矛盾不可避免。

（二）人員流動(dòng)與相關(guān)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)問題

保持人員的相對平穩(wěn)是擔(dān)保公司發(fā)展的基石。但擔(dān)保公司由于體制不同而會(huì)帶來收入分配機(jī)制不同，導(dǎo)致人才流動(dòng)頻繁，一方面人才流出給公司正常業(yè)務(wù)的開展帶來掣肘，甚至可能導(dǎo)致部分業(yè)務(wù)一起流出，更有可能是與現(xiàn)有的公司開展競爭；另一方面，新人的加入也需要一個(gè)時(shí)間段來適應(yīng)新的行業(yè)與環(huán)境，特別是專業(yè)性較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制人員。正因?yàn)槿绱?，吸引并留住人才是公司持續(xù)發(fā)展之道。

同時(shí)，融資擔(dān)保公司作為金融行業(yè)的一部分，其從業(yè)人員也可能因巨大的利益誘惑而產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。特別是如果精通業(yè)務(wù)的人員與被擔(dān)保人串通騙取擔(dān)保資金，那么動(dòng)輒成百上千萬的資金就會(huì)變成出險(xiǎn)的資金而面臨難以收回或無法收回的境地。也正因?yàn)槿绱?，合理的收入分配機(jī)制、制衡機(jī)制、教育機(jī)制等需要隨之建立，且要警鐘長鳴。

（三）風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置的問題

一旦項(xiàng)目出險(xiǎn)，反擔(dān)保物或擔(dān)保物價(jià)值在風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置時(shí)就顯現(xiàn)出來。按照《擔(dān)保法》而設(shè)置的反擔(dān)保物或擔(dān)保物，除了定金的收取，其他幾種在變現(xiàn)時(shí)都會(huì)或多或少面臨許多問題。比如，部分被擔(dān)保人以不易變現(xiàn)的偏僻的土地作為抵押物獲得資金，在到期后故意不還款，那么出險(xiǎn)后，表面上來看擔(dān)保公司擁有了土地，但實(shí)際上會(huì)因?qū)Υ送恋氐奶幹枚箵?dān)保公司的人力成本、時(shí)間成本、機(jī)會(huì)成本等上升，從而給擔(dān)保公司帶來額外的負(fù)擔(dān)，也會(huì)因抵押物難以及時(shí)變現(xiàn)而給擔(dān)保公司帶來巨大的資金壓力，對后續(xù)業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來阻礙。

（四）法律法規(guī)問題

除《擔(dān)保法》、《公司法》外，人行、銀監(jiān)等7部委曾于2010年3月8日聯(lián)合《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》，該辦法中因有具體的一些規(guī)定，也是擔(dān)保公司目前要重點(diǎn)參照執(zhí)行的法規(guī)政策。比如，擔(dān)保公司對單個(gè)被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額，不得超過其凈資產(chǎn)的10%，對單個(gè)被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的15%，且擔(dān)保公司融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10倍。以一家凈資產(chǎn)為1億元的擔(dān)保公司為例，其為單個(gè)被擔(dān)保人至多只能提供1000萬元的融資擔(dān)保，如果還有關(guān)聯(lián)方也要提供融資擔(dān)保，那么最多也只能提供1500萬元的融資擔(dān)保，且在擔(dān)保責(zé)任余額達(dá)到10億元以后，擔(dān)保公司即使有新的項(xiàng)目來源和好的項(xiàng)目也不能再提供融資擔(dān)保服務(wù)。這些規(guī)定都是擔(dān)保公司需要特別注意的問題，不能因任何原因而超過這一額度，否則就會(huì)面臨受處罰的問題。

其他諸如按照相關(guān)法律法規(guī)中涉及的保證人的資質(zhì)問題、抵押物性質(zhì)權(quán)屬的問題、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置的問題、出險(xiǎn)后與某些被擔(dān)保人對簿公堂的問題等等，都是擔(dān)保公司需要面臨的法律問題。

（五）政策性風(fēng)險(xiǎn)

從其第一種資金來源來看，一旦國家采取緊縮的或從緊的貨幣政策，那么商業(yè)銀行的信貸規(guī)?；蝾~度就會(huì)相應(yīng)的進(jìn)行緊縮或從緊。即使是通過擔(dān)保公司審核的項(xiàng)目，也有可能因?yàn)樯虡I(yè)銀行的信貸規(guī)?；蝾~度不夠等類似的原因而無法放款。一旦出現(xiàn)此種情況，擔(dān)保公司正常的業(yè)務(wù)自然要深受影響，而類似的外部政策性風(fēng)險(xiǎn)屬于不可控風(fēng)險(xiǎn)，基于此，擔(dān)保公司在做好微觀風(fēng)險(xiǎn)控制的同時(shí)，也要關(guān)注政策的變動(dòng)并有相應(yīng)的對策以保持公司業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展。

綜上所述，擔(dān)保公司對項(xiàng)目所進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估受制于多種因素的制約，即使是最嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估也難以保證所有的項(xiàng)目都不出險(xiǎn)。再加上擔(dān)保公司所面臨的內(nèi)外環(huán)境、政策的變化，所以在實(shí)務(wù)上業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)并重，甚至把風(fēng)險(xiǎn)管理放在更加突出的位置也可以理解了。

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篇7

摘 要 擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)，擔(dān)保公司應(yīng)根據(jù)自身特點(diǎn)構(gòu)筑適合擔(dān)保項(xiàng)目要求的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。擔(dān)保公司只有成立完善的組織架構(gòu)，合理、持續(xù)的資金來源渠道，以及補(bǔ)償機(jī)制，構(gòu)筑完善的擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，才能使擔(dān)保行業(yè)處于良性循環(huán)之中，得以穩(wěn)定、持續(xù)的發(fā)展。

關(guān)鍵詞 擔(dān)保公司 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 構(gòu)建

目前擔(dān)保公司的主要客戶基本上都是中小民營企業(yè)，企業(yè)本身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力就比較弱，再加上擔(dān)保公司屬于新鮮事物，很多制度還不完善，就更加大了擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)。在如此復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境下，如何控制擔(dān)保公司自身及項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，如何處理好擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制就顯得尤為重要。

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的內(nèi)涵

以企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息為根本的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，采用設(shè)置并觀察一些敏銳性財(cái)務(wù)指標(biāo)的轉(zhuǎn)變，對企業(yè)可能或?qū)⒁媾R財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所采取的實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)測預(yù)報(bào)。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)因素一般有營運(yùn)者決策誤差、監(jiān)管失控、經(jīng)濟(jì)衰退和通貨膨脹等，但直接因素是資源配置低效和對競爭風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)付不當(dāng)或功能缺乏，而致使企業(yè)位置劣勢、將來現(xiàn)金流入量低；或是一味尋求銷售數(shù)額增加，忽視對銷售品質(zhì)―現(xiàn)金注入有效支持程度、穩(wěn)定可靠性和時(shí)間分布構(gòu)成等注視，而致使企業(yè)陷入過度營運(yùn)狀況和現(xiàn)金支付能力出現(xiàn)困乏。

在經(jīng)營管理活動(dòng)中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系對企業(yè)潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)監(jiān)管指標(biāo)實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控的體系。針對財(cái)務(wù)管理對象分別制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，以企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、預(yù)算指標(biāo)及其他有關(guān)財(cái)務(wù)資料為根據(jù)，運(yùn)用財(cái)會(huì)、金融、企業(yè)監(jiān)管、市場營銷等理論，采取比例分析、數(shù)學(xué)模型等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的一般方式，采取對企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)不同層面的制約，達(dá)到對企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)整體制約的目標(biāo)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系能夠發(fā)現(xiàn)企業(yè)出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)向企業(yè)營運(yùn)者示警，一旦財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)響起，企業(yè)就能夠及時(shí)采用必要策略，及時(shí)化解財(cái)務(wù)危機(jī)和強(qiáng)化監(jiān)管。

二、擔(dān)保公司項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的財(cái)務(wù)預(yù)警

（一）項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)分析

1．財(cái)務(wù)狀況預(yù)警信號(hào)

項(xiàng)目企業(yè)在出現(xiàn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)前，其財(cái)務(wù)狀況都會(huì)出現(xiàn)不同程度的惡化，當(dāng)然，有些客戶會(huì)對提供給擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行粉飾，但企業(yè)無論怎樣粉飾，盡職的保后檢查人員都能從中找出蛛絲馬跡。比如：資產(chǎn)負(fù)債率較年初大幅上升；流動(dòng)比例連續(xù)較年初大幅下降；庫存連續(xù)大幅減少；流動(dòng)負(fù)債特別是應(yīng)付款項(xiàng)連續(xù)增加，而流動(dòng)資產(chǎn)特別是應(yīng)收款項(xiàng)連續(xù)增加；應(yīng)收款賬齡中高賬齡占比過高；對外投資出現(xiàn)巨額虧損；注冊資本不到位；賬面庫存遠(yuǎn)大于實(shí)際庫存；經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流量不斷下降等等。這些都在表明，項(xiàng)目企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)了問題，很有可能會(huì)進(jìn)一步惡化。

2．經(jīng)營狀況預(yù)警信號(hào)

通過對項(xiàng)目企業(yè)的觀察，可以對企業(yè)經(jīng)營狀況的了解來判斷項(xiàng)目企業(yè)是否出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)：連續(xù)銷售收入是否不斷下降且沒有回升跡象；貨款回收是否不斷降低；股東之間或公司高層管理人員之間是否產(chǎn)生了矛盾；是否長期拖欠工資；市場供求變化是否對公司有嚴(yán)重影響；是否被債權(quán)人；是否提供嚴(yán)重虛假財(cái)務(wù)報(bào)表；是否出現(xiàn)偷逃稅款被稅務(wù)部門核查；是否違法經(jīng)營；是否連續(xù)多月不能按期償付貸款利息等。

3．擔(dān)保狀況預(yù)警信號(hào)

通過實(shí)地觀察及了解，可以通過下列情況發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目企業(yè)是否出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)：項(xiàng)目保證人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況是否惡化；抵押物是否轉(zhuǎn)移；抵押物是否出現(xiàn)損毀或變質(zhì)；抵押物是否被有關(guān)機(jī)關(guān)查封或扣押；公司組織架構(gòu)是否發(fā)生變化等。

（二）擔(dān)保公司在項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)后的對策

擔(dān)保公司在項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)后，擔(dān)保公司應(yīng)根據(jù)對項(xiàng)目介入的程度做出不同的處理。

1．當(dāng)在項(xiàng)目介入初期，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，我們必須果斷否決此項(xiàng)目，不能為了收取那筆擔(dān)保費(fèi)用而去做項(xiàng)目。當(dāng)然，也有的項(xiàng)目企業(yè)雖然暫時(shí)出現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)，如果有一筆流動(dòng)資金注入，企業(yè)完全可以大大改善經(jīng)營狀況并起死回升，那我們也可以接受這個(gè)項(xiàng)目。因?yàn)閾?dān)保公司一方面不僅僅是為了賺取利潤，另一個(gè)目的也是為了幫助中小企業(yè)解決融資難的問題。對這種風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的取舍，完全要依賴項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的判斷水平，以后對項(xiàng)目企業(yè)的發(fā)展做出精準(zhǔn)的預(yù)測。

2．當(dāng)項(xiàng)目正處于放款前的階段時(shí)，我們在項(xiàng)目評(píng)審時(shí)也要及時(shí)做出處理，應(yīng)在取舍中做出正確的選擇。一旦選擇為項(xiàng)目企業(yè)提供擔(dān)保，在放款后就應(yīng)時(shí)時(shí)對此企業(yè)進(jìn)行高度關(guān)注，一旦企業(yè)出現(xiàn)狀況惡化的勢頭，就應(yīng)及時(shí)中斷擔(dān)保，讓企業(yè)提前還貸或采取控制措施。

3．當(dāng)項(xiàng)目處于放款后的期間，擔(dān)保公司就應(yīng)加強(qiáng)對項(xiàng)目企業(yè)的檢查力度，對風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目進(jìn)行歸類。一般將擔(dān)保項(xiàng)目分類為：正常級(jí)；關(guān)注級(jí)；風(fēng)險(xiǎn)級(jí)。當(dāng)項(xiàng)目企業(yè)被歸入風(fēng)險(xiǎn)級(jí)時(shí)，我們應(yīng)半月甚至每周對企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行監(jiān)督，必要時(shí)及時(shí)采取中止措施，提前還貸或控制抵押物，減少擔(dān)保企業(yè)的損失。

總之，在風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目監(jiān)控中，我們首先察看企業(yè)短期償債潛力，因?yàn)槠髽I(yè)可否清償債務(wù)決定擔(dān)保公司是否會(huì)發(fā)生代償。但只依據(jù)流動(dòng)比率和負(fù)債比率等指標(biāo)難以準(zhǔn)確斷定企業(yè)真正償付能力。對企業(yè)而言，到期債務(wù)清償意味著真正償債壓力，企業(yè)可否清償?shù)狡趥鶆?wù)是創(chuàng)建在一定資產(chǎn)或資本之上的，要以足夠現(xiàn)金流入量為保障。經(jīng)驗(yàn)讓我們知道，現(xiàn)金流決定企業(yè)興衰存亡?，F(xiàn)金是企業(yè)現(xiàn)金流量中真實(shí)、可馬上使用償還債務(wù)和其他支出的保障。傳統(tǒng)體現(xiàn)償債能力指標(biāo)通常有資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等，而這些指標(biāo)都以總資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)或速動(dòng)資產(chǎn)為根本衡量和應(yīng)償還債務(wù)的適合狀況，這些指標(biāo)會(huì)遮蓋企業(yè)營運(yùn)中的一些問題。擔(dān)保公司需依據(jù)自我特征構(gòu)筑合適擔(dān)保項(xiàng)目需要的現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。作者覺得這種現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)從現(xiàn)金流的構(gòu)成、結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金流總量與債務(wù)關(guān)聯(lián)、現(xiàn)金流質(zhì)量、現(xiàn)金流獲得能力等多個(gè)方位和不同緯度實(shí)行創(chuàng)建。

三、擔(dān)保公司自身風(fēng)險(xiǎn)管理的財(cái)務(wù)預(yù)警

（一）民營擔(dān)保公司普遍存在的風(fēng)險(xiǎn)問題

目前，我們的民營擔(dān)保公司普遍存在的風(fēng)險(xiǎn)問題有：①資金規(guī)模太小，造成擔(dān)保額度太低。國家對擔(dān)保公司的擔(dān)保額度有一定的規(guī)定：按擔(dān)保公司注冊資本放大5―10的比例給予。而大部分商業(yè)性的擔(dān)保公司都是民營企業(yè)參股形成，再加上擔(dān)保公司是一個(gè)新鮮事物，能不能盈利還不確定，這就決定了擔(dān)保公司的資本金不會(huì)太多，那么擔(dān)保公司的規(guī)模也就不會(huì)太大。另外，雖然國家規(guī)定擔(dān)保額度可最高放大到10倍，但銀行給予的額度一般只能放大到5倍，這對擔(dān)保公司的規(guī)模進(jìn)一步進(jìn)行了限制。②擔(dān)保公司管理人才的匱乏。由于擔(dān)保公司在我國屬于才發(fā)展起來的行業(yè)，擔(dān)保公司的人才特別是高端人才大部分是從銀行系統(tǒng)轉(zhuǎn)過來的，而擔(dān)保公司的管理與銀行又存在著差別，所以不能完全將銀行系統(tǒng)中的管理模式完全照搬過來。這就使得擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理只能是摸索著前進(jìn)，邊前進(jìn)邊改進(jìn)。擔(dān)保行業(yè)的業(yè)務(wù)人員必須熟知財(cái)務(wù)、金融、擔(dān)保等方面的知識(shí)，還必須深知企業(yè)每個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)作狀況。這樣的全才在我國比較少，而擔(dān)保行業(yè)的快速發(fā)展，更需大量這樣的全才，這就造成了擔(dān)保行業(yè)的人才比較匱乏。③擔(dān)保體系制度不完善。由于我國對擔(dān)保公司放開不久，擔(dān)保公司成立的時(shí)間不長，所以很多制度建設(shè)跟不上，造成政府對擔(dān)保公司的管理力度不夠。④擔(dān)保公司內(nèi)部組織架構(gòu)設(shè)置不完善，各擔(dān)保公司管理水平參差不齊，擔(dān)保公司間缺乏交流。很多擔(dān)保公司組織架構(gòu)不完整，所以對項(xiàng)目不能做出全面的風(fēng)險(xiǎn)判斷。再加上擔(dān)保高端業(yè)務(wù)人員的缺乏，使得擔(dān)保公司的從業(yè)人員水平參差不齊，基于有部分害群之馬混跡其中。而擔(dān)保行業(yè)間的競爭，使得大部分擔(dān)保公司視對方為敵人，相互之間沒有業(yè)務(wù)交流。很難使擔(dān)保行業(yè)的管理有大的發(fā)展。

（二）消除擔(dān)保公司自身風(fēng)險(xiǎn)的方法

1．拓展資金來源

對于政府型和商業(yè)型擔(dān)保公司來說，資金來源途徑需多元化，但大部分地區(qū)的中小企業(yè)擔(dān)?；鹨哉?cái)政資金為主，民營擔(dān)保公司實(shí)力還比較弱，地方財(cái)政擔(dān)?；鸫蟛糠质且淮涡缘?，民間資本主要是私募，在國內(nèi)上市還很困難。所以，應(yīng)累積社會(huì)閑散資金，例如：拿出各種理財(cái)產(chǎn)品來聚集社會(huì)閑散資金，引領(lǐng)社會(huì)資金、銀行信貸資金和其他資金傾向中小企業(yè)，以獲得合理配置市場資源，發(fā)揮市場激勵(lì)作用。

2．創(chuàng)建擔(dān)保企業(yè)的資金補(bǔ)償體制

資金補(bǔ)償體制問題最先是針對政府擔(dān)保公司來說的，因?yàn)檎畵?dān)保公司根本上不以盈利為目的，只靠財(cái)政預(yù)算撥款來補(bǔ)償資本，因此，它們資金來源比較聚集。一要?jiǎng)?chuàng)建政府擔(dān)保企業(yè)資金補(bǔ)償體制，以一定周期通過政府將財(cái)政收入增加一定比例用于補(bǔ)充政府擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保資金，也能夠?qū)⒄髯灾行∑髽I(yè)稅收總額的一定比例在間隔一段時(shí)間后專門用于政府擔(dān)保公司的資金補(bǔ)償，這樣利用中小企業(yè)自身發(fā)展促使中小企業(yè)穩(wěn)定資金補(bǔ)償?shù)膩碓?。而商業(yè)性質(zhì)擔(dān)保企業(yè)只可以自有資金經(jīng)營，無法發(fā)展擔(dān)保公司應(yīng)有職能。這是當(dāng)前比較小的、缺乏戰(zhàn)略思想的擔(dān)保公司的現(xiàn)實(shí)情況。在各種擔(dān)?；顒?dòng)中，以商業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)行的市場化和商業(yè)化程度最高，但從整體來說，擔(dān)保公司仍處在微利營運(yùn)情況，并沒有找到統(tǒng)一認(rèn)可的優(yōu)良模式。商業(yè)性擔(dān)保公司資本實(shí)力小，缺乏資金補(bǔ)償體制。所以，以擔(dān)保費(fèi)作為主要收入來源的擔(dān)保公司，根本很難得以發(fā)展，而需要與銀行、投資和財(cái)務(wù)公司等合作創(chuàng)建戰(zhàn)略關(guān)系，放大投資擔(dān)保潛力。擔(dān)保期限通常為1年之內(nèi)，擔(dān)保種類根本上僅限于流動(dòng)資金，要有設(shè)備、技術(shù)改建之類長期貸款擔(dān)保，所以，應(yīng)依據(jù)中小企業(yè)需求開發(fā)擔(dān)保業(yè)務(wù)和種類，增進(jìn)擔(dān)保收益并作為企業(yè)資金補(bǔ)償體制。

3．優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度

優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度是提高風(fēng)險(xiǎn)管理和控制技術(shù)水平的基礎(chǔ)。技術(shù)與管理相輔相成，沒有先進(jìn)的技術(shù)，管理水平無法提高；沒有管理制度的配套，技術(shù)也無法發(fā)揮其應(yīng)有的功效。因此，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)與提高技術(shù)水平同步進(jìn)行。優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包括多層次的內(nèi)容，例如，設(shè)置合理的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，在風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)設(shè)立、指標(biāo)確定、策略制定、政策執(zhí)行、監(jiān)控審核等各職能上形成相互制約；設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部門，負(fù)責(zé)評(píng)估和跟蹤投資組合的風(fēng)險(xiǎn)變化，為管理層和業(yè)務(wù)部門提供及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)信息反饋，確保風(fēng)險(xiǎn)水平受控于機(jī)構(gòu)的目標(biāo)和策略，并提高風(fēng)險(xiǎn)收益比。風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和控制措施技術(shù)能更好地保障風(fēng)險(xiǎn)管理制度的貫徹執(zhí)行，同時(shí)制度的優(yōu)化又將促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和控制措施的創(chuàng)新和發(fā)展。

4．加強(qiáng)政府的管理力度

任何新生事物，在發(fā)展初期都需要進(jìn)行指導(dǎo)、引導(dǎo)和監(jiān)督。政府應(yīng)培養(yǎng)出高端的擔(dān)保管理人才；對擔(dān)保公司進(jìn)行人才輸入；引導(dǎo)擔(dān)保公司間的業(yè)務(wù)交流；規(guī)范擔(dān)保公司的市場形為。當(dāng)然，我們也看到現(xiàn)在政府正對擔(dān)保行業(yè)進(jìn)行規(guī)范整頓，2010年出臺(tái)的擔(dān)保公司行業(yè)規(guī)范整頓就是基于這一點(diǎn)的：提高了擔(dān)保公司的準(zhǔn)入門檻；規(guī)范了擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)；加強(qiáng)了擔(dān)保公司的內(nèi)部治理。將不規(guī)范的擔(dān)保公司逐步清理出擔(dān)保行業(yè)，我們也看到起到了一定的作用，希望政府以后應(yīng)加強(qiáng)對擔(dān)保公司的引導(dǎo)和監(jiān)督。

四、結(jié)語

總之，在目前的經(jīng)濟(jì)形勢下，擔(dān)保企業(yè)發(fā)展前景廣闊，而其發(fā)展急需強(qiáng)有力的資金支持才能加大業(yè)務(wù)拓展的力度。只有創(chuàng)建完善的資金來源途徑和補(bǔ)償體制，筑建完善的擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，才使擔(dān)保行業(yè)處于良性循環(huán)當(dāng)中穩(wěn)定、持續(xù)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]蘇鄭偉.論擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理與可持續(xù)發(fā)展問題.江蘇科技信息.2010(8).

篇8

關(guān)鍵詞：融資性擔(dān)保公司 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 控制 實(shí)踐探討

作為一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)企業(yè)，融資擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，是其能否持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的必要條件。因此，提高公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制水平，努力減少擔(dān)保代償賠付，才能真正把融資性擔(dān)保公司做強(qiáng)做大。

一、融資性擔(dān)保公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制存在的問題

（一）風(fēng)險(xiǎn)審查機(jī)制不健全

目前，大多數(shù)融資性擔(dān)保公司都建立了風(fēng)險(xiǎn)控制部門，制定了一系列的風(fēng)險(xiǎn)控制流程，實(shí)行業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)控制分離，但是從很多融資性擔(dān)保公司的情況看，重業(yè)務(wù)輕風(fēng)險(xiǎn)的傾向嚴(yán)重，很多公司業(yè)務(wù)部門只是承擔(dān)了業(yè)務(wù)營銷的職能，對于風(fēng)險(xiǎn)的審查，往往過多依賴風(fēng)險(xiǎn)控制部門，而一些業(yè)務(wù)由于管理層的插手，直接跳過風(fēng)險(xiǎn)控制層級(jí)，就使得風(fēng)險(xiǎn)審查流于形式。

（二）從業(yè)人員缺乏必要的專業(yè)能力

融資性擔(dān)保公司由于發(fā)展的良莠不齊，對人才的吸納能力不強(qiáng)，容易出現(xiàn)胡子眉毛一把抓的現(xiàn)象，很多從業(yè)人員對融資性擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)控制知識(shí)掌握不夠熟練，有的甚至連調(diào)查的具體流程都不能正確操作。再加上，我國還未對融資性擔(dān)保公司的從業(yè)人員的任職資格進(jìn)行限制，從業(yè)人員行業(yè)跨度大，專業(yè)基礎(chǔ)不精，加大了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

（三）合作銀行的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁

融資性擔(dān)保公司成立時(shí)間較短，業(yè)務(wù)來源單一，與合作銀行處于不對等的地位，一些合作銀行為了轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，往往把一些不是很優(yōu)質(zhì)的客戶推薦給融資性擔(dān)保公司，融資擔(dān)保公司出于合作的考慮，也不得不滿足銀行的不合理要求，而在風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)上，基本承擔(dān)了銀行的全部風(fēng)險(xiǎn)。由于業(yè)務(wù)對銀行的依附性，融資性擔(dān)保公司還容易陷入系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)中，如前段時(shí)間華鼎、創(chuàng)富擔(dān)保事件后，大量銀行隨意單方面中止對融資性擔(dān)保公司的信用額度，使大量擔(dān)保公司業(yè)務(wù)陷入停滯狀態(tài)，有些融資性擔(dān)保公司為了生存不得不拓展高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，從而造成經(jīng)營的惡性循環(huán)。

（四）社會(huì)不良信用環(huán)境的影響

融資性擔(dān)保公司雖然承擔(dān)了比銀行更加大的風(fēng)險(xiǎn)，但是其金融企業(yè)地位并沒有得到相關(guān)管理部門的正式確認(rèn)，如對企業(yè)信用信息，沒有獨(dú)立的查詢系統(tǒng)接入，在反擔(dān)保措施的法律法規(guī)方面，無法獲得金融企業(yè)的主體資格，在債務(wù)的追償方面，會(huì)碰到更加多的限制等也都加大了風(fēng)險(xiǎn)控制難度。

二、融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制的對策

（一）完善內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制制度

以業(yè)務(wù)量為導(dǎo)向，可能給融資性擔(dān)保公司帶來短期的效益，但是這種粗放的經(jīng)營方式，是不可能持續(xù)的。融資性擔(dān)保公司必須確實(shí)建立嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，形成以風(fēng)險(xiǎn)管理為中心，寧缺勿濫的經(jīng)營理念，首先，努力制定一個(gè)完整規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)控制制度。這個(gè)制度必須包括符合審慎性經(jīng)營原則的融資性擔(dān)保評(píng)估制度、盡職調(diào)查制度、決策程序、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度、全程監(jiān)督制度、事后追償和處置制度、突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制等其他的制度，其次，要根據(jù)這些制度制定嚴(yán)格的規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程，第三，要保證風(fēng)險(xiǎn)控制人員的超脫地位，真正使風(fēng)險(xiǎn)控制部門起到業(yè)務(wù)的保駕護(hù)航作用，一般來說，要體現(xiàn)風(fēng)控的效益性，就要責(zé)權(quán)利相結(jié)合，使風(fēng)控成為業(yè)務(wù)的主導(dǎo)而不是業(yè)務(wù)的附庸。

（二）制定合理的人才政策

我們在前面已經(jīng)提到過，由于我國尚未對融資性擔(dān)保公司的從業(yè)人員進(jìn)行任職資格準(zhǔn)入，使得人才的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)各異，融資性擔(dān)保公司在人員的聘用上，必須樹立起梯隊(duì)層次意識(shí)，首先年齡上保證老中青結(jié)合，既要發(fā)揮年齡經(jīng)驗(yàn)的優(yōu)勢，又要保證隊(duì)伍的年輕活力，其次在知識(shí)結(jié)構(gòu)上，要文理工兼顧，各行各業(yè)有所了解，使人員隊(duì)伍保持盡可能寬廣的視野。第三，要結(jié)合公司的業(yè)務(wù)優(yōu)勢，形成公司特有的人才隊(duì)伍，這是保證核心競爭力的前提。而要形成公司特有的優(yōu)勢，對于業(yè)務(wù)人員和風(fēng)險(xiǎn)控制人員要適時(shí)進(jìn)行崗位輪換和培訓(xùn)，提倡一專多能，加強(qiáng)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培養(yǎng)，化通才為專才，隨時(shí)保持人員隊(duì)伍的穩(wěn)定性和適應(yīng)性。

（三）避開銀保合作陷阱

銀行與融資性擔(dān)保公司其營利模式不同，風(fēng)險(xiǎn)防范角度各異，在與銀行合作中，避開銀行設(shè)置的陷阱并非無所作為。首先融資性擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營靈活，管理跨度小，更加貼近被擔(dān)保企業(yè)，對風(fēng)險(xiǎn)的反應(yīng)更加靈敏，對于銀行轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的企圖，要及時(shí)與銀行協(xié)商風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，變單方責(zé)任為雙方責(zé)任，使雙方成為利益共同體，減少單方風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的可能。其次，通過更多地為商業(yè)銀行拓展業(yè)務(wù)，維護(hù)客戶，帶來存款，提高銀行對于融資性擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)依存度，降低銀行的強(qiáng)勢地位，使銀保之間真正形成長期的戰(zhàn)略合作關(guān)系。

（四）通過整合擔(dān)保方式改善經(jīng)營環(huán)境

長期以來，我國的金融機(jī)構(gòu)總是定位在銀行、信托、財(cái)務(wù)公司等國有資本為主體的行業(yè)，在法律法規(guī)體系的構(gòu)建，也基本上形成了以這些行業(yè)為核心，而對于近年來發(fā)展的融資擔(dān)保等以民間資金為主體的行業(yè)，要避開法律保護(hù)的真空地帶，勇于創(chuàng)新業(yè)務(wù)體系，更多控制第一還款來源和完善新型的反擔(dān)保方式，充分利用物權(quán)法規(guī)定的抵押、質(zhì)押、連帶責(zé)任保證等法律手段，化不利為有利，降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

我們通過分析融資性公司存在的問題，發(fā)現(xiàn)融資性擔(dān)保公司在風(fēng)險(xiǎn)控制上存在很多的缺陷以及漏洞，這很容易使得公司面臨風(fēng)險(xiǎn)。因此，針對融資性擔(dān)保公司存在的問題，我們應(yīng)該完善公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，并且制定融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制措施。只有這樣，才能夠使得融資性擔(dān)保公司獲得持續(xù)健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：