時(shí)間：2023-10-13 15:35:38
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【關(guān)鍵詞】歐債危機(jī)，中歐，貿(mào)易摩擦
隨著歐洲債務(wù)危機(jī)逐漸升級(jí)，債務(wù)危機(jī)的負(fù)面影響給整個(gè)歐盟經(jīng)濟(jì)帶來了巨大的沖擊。而危機(jī)國(guó)不可能袖手旁觀，讓本國(guó)的貿(mào)易逆差越來越大，則扛起貿(mào)易保護(hù)主義的大旗，通過改變貿(mào)易政策，以達(dá)到增加本國(guó)出口、刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的目的。
一、歐債危機(jī)下的歐盟對(duì)華貿(mào)易政策
1.對(duì)華發(fā)起的雙反案件調(diào)查處于上升的趨勢(shì)。歐盟對(duì)華發(fā)起的反傾銷、反補(bǔ)貼申訴依然很強(qiáng)勁。中國(guó)似乎是歐盟實(shí)施貿(mào)易救濟(jì)措施的首要目標(biāo)。以2013年1-7月歐盟發(fā)起的反傾銷和反補(bǔ)貼案件為例，所有的調(diào)查對(duì)象均是中國(guó)。并且歐盟委員會(huì)在2013 年4月公布了貿(mào)易救濟(jì)體系的修訂方案，其中，當(dāng)歐盟產(chǎn)業(yè)存在威脅時(shí)，歐委會(huì)即使沒有接到企業(yè)申訴，也可以自行依據(jù)職權(quán)展開調(diào)查。而生產(chǎn)同類產(chǎn)品的歐盟制造商，則必須配合歐委會(huì)調(diào)查。這在無形之中降低了歐盟國(guó)家發(fā)動(dòng)貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查的難度。其造成的后果就是需要調(diào)查案件增多。
2.歐盟增加了對(duì)其他自由貿(mào)易區(qū)的貿(mào)易優(yōu)惠政策。歐盟在2012年公布的5年貿(mào)易戰(zhàn)略――《貿(mào)易、增長(zhǎng)和世界事務(wù)》提出，歐盟將推動(dòng)與貿(mào)易伙伴簽署自由貿(mào)易協(xié)定作為拓展歐盟貿(mào)易增長(zhǎng)新空間的重要途徑，并希望至2015年與自貿(mào)伙伴的貿(mào)易額覆蓋其50%的對(duì)外貿(mào)易。歐盟為挖掘新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，轉(zhuǎn)而尋求通過簽署自貿(mào)協(xié)定加大開拓貿(mào)易伙伴市場(chǎng)的力度。
二、歐盟對(duì)華貿(mào)易政策的轉(zhuǎn)變對(duì)中歐貿(mào)易關(guān)系的影響
1.加快了歐盟自貿(mào)區(qū)的貿(mào)易轉(zhuǎn)移。歐盟的FTA 戰(zhàn)略開展的如火如荼，為其對(duì)外貿(mào)易發(fā)展提供了更加廣闊的空間，然而對(duì)我國(guó)的出口貿(mào)易造成的影響卻是毀滅性的。以歐盟韓國(guó)自貿(mào)區(qū)為例，按照歐韓自貿(mào)協(xié)定，歐韓雙方在服務(wù)貿(mào)易和雙邊投資方面互相提供了很多優(yōu)惠待遇，并加強(qiáng)了在知識(shí)產(chǎn)權(quán)、政府采購(gòu)和技術(shù)貿(mào)易壁壘等領(lǐng)域的合作。
結(jié)果表明，因?yàn)橹许n以及中歐的貿(mào)易相似度較高，歐韓自貿(mào)區(qū)的實(shí)施將惡化中國(guó)的貿(mào)易條件，產(chǎn)生了明顯的貿(mào)易轉(zhuǎn)移效應(yīng)，譬如，中國(guó)的食品、服裝、化工制品等行業(yè)的出口將明顯下降。隨著歐盟 FTA 戰(zhàn)略的進(jìn)一步深入，歐盟可能在未來幾年里與更多的國(guó)家達(dá)成自由貿(mào)易協(xié)定，最終這會(huì)削弱我國(guó)商品在歐盟市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，嚴(yán)重影響我國(guó)對(duì)歐盟的出口。
2. 歐盟針對(duì)中國(guó)的貿(mào)易制裁愈發(fā)加劇。歐盟近年來絲毫沒有停止過發(fā)起對(duì)華反傾銷或反補(bǔ)貼調(diào)查，中國(guó)屢次成為歐盟最為“關(guān)照”的對(duì)象。以對(duì)華發(fā)起的“雙反”調(diào)查數(shù)量為例：1979～1988年間為23起，1989～1998年間為46起，1999～2010年間為92起，幾乎每10年翻一番，當(dāng)時(shí)應(yīng)該是是建立在中國(guó)對(duì)歐順差快速增長(zhǎng)的基礎(chǔ)上。自從歐債危機(jī)爆發(fā)后，盡管我國(guó)對(duì)歐盟的順差比例總體上有所下降，但歐盟對(duì)我國(guó)出口歐洲產(chǎn)品的申請(qǐng)調(diào)查數(shù)量并沒有明顯的下降：在2009～2012四年間，分別達(dá)到了7、10、8和7起，在所有被調(diào)查國(guó)家中依然是鶴立雞群。雖然在危機(jī)期間歐盟對(duì)華反傾銷或反補(bǔ)貼調(diào)查的強(qiáng)度，即調(diào)查數(shù)量占對(duì)外調(diào)查總數(shù)的比重有所下降，但是降幅與歐盟對(duì)華逆差占對(duì)華總貿(mào)易額的比重相比，還不夠明顯。更值得關(guān)注的是，2013年1～7月，歐盟就對(duì)原產(chǎn)于我國(guó)的產(chǎn)品作出4次反傾銷終裁，1次反補(bǔ)貼終裁、3次反規(guī)避終裁和2次反傾銷日落復(fù)審終裁，終裁結(jié)果均為對(duì)涉案產(chǎn)品征收懲罰性關(guān)稅。
三、完善中歐貿(mào)易關(guān)系的對(duì)策和建議
1.積極開展自貿(mào)區(qū)談判。以目前的發(fā)展趨勢(shì)來看，歐盟在幾年內(nèi)完成與印度、日本、東盟甚至美國(guó)的自貿(mào)協(xié)定談判極有可能。而且美國(guó)也在積極推進(jìn)區(qū)域性貿(mào)易協(xié)定的談判，世界范圍內(nèi)區(qū)域性貿(mào)易安排的力量將會(huì)超過多邊貿(mào)易安排。而中國(guó)目前僅與20 個(gè)國(guó)家和地區(qū)簽訂了12項(xiàng)自由貿(mào)易協(xié)定，自貿(mào)伙伴國(guó)多為亞洲發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)。如果中國(guó)不積極參與自貿(mào)區(qū)建設(shè)，若干年后中國(guó)可能會(huì)游離于主要的自由貿(mào)易區(qū)?？梢?，面對(duì)歐盟的 FTA 戰(zhàn)略，中國(guó)不能只作為旁觀者，而必須擴(kuò)大自貿(mào)區(qū)談判的領(lǐng)域和范圍，否則將會(huì)喪失加入大市場(chǎng)的機(jī)會(huì)。
2.出口企業(yè)要提高產(chǎn)品質(zhì)量，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)，并積極拓展出口市場(chǎng)。我國(guó)的外向型企業(yè)在歐債危機(jī)的嚴(yán)峻形勢(shì)下，需做好兩手準(zhǔn)備，既要重視產(chǎn)品質(zhì)量，又要積極拓展更多的出口市場(chǎng)。毋庸置疑，歐盟是全球?qū)嵤┘夹g(shù)貿(mào)易壁壘最多的地區(qū)，因此他們?cè)诤芏嘈袠I(yè)上的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)都遠(yuǎn)超其他國(guó)家。我國(guó)企業(yè)應(yīng)踏實(shí)做好基本功，在保證產(chǎn)品質(zhì)量的同時(shí)，加大研發(fā)工作，這不僅有利于產(chǎn)品達(dá)到歐盟的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，還對(duì)出口其他國(guó)家時(shí)，通過技術(shù)型貿(mào)易壁壘大有好處。此外，外貿(mào)企業(yè)還應(yīng)該努力拓展其他出口市場(chǎng)，通過參加各種貿(mào)易博覽會(huì)、行業(yè)協(xié)會(huì)等獲得國(guó)外市場(chǎng)的信息，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)出口市場(chǎng)多元化，分散歐盟貿(mào)易政策變化帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
3.進(jìn)一步提高談判能力，善于駕馭國(guó)際規(guī)則。盡管入世多年，中國(guó)的部分企業(yè)對(duì)世貿(mào)組織規(guī)則和國(guó)際慣例還不能做到駕輕就熟。并且由于這方面知識(shí)的缺乏，導(dǎo)致一些企業(yè)主動(dòng)放棄了打官司。但如若我們善于駕馭國(guó)際慣例和規(guī)則，在處理與歐盟發(fā)生的貿(mào)易摩擦問題中能夠據(jù)理力爭(zhēng)，提高談判能力，并且能夠駕馭世貿(mào)組織的貿(mào)易爭(zhēng)端解決機(jī)制、反傾銷與反補(bǔ)貼、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等規(guī)則，尤其是建立預(yù)警機(jī)制，作好預(yù)案工作，則結(jié)果會(huì)大不相同。
關(guān)鍵詞：金融危機(jī)；金融衍生產(chǎn)品；虛擬經(jīng)濟(jì)；法律問題
從2007年初開始，由美國(guó)抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)逐漸演變出的一場(chǎng)次貸危機(jī)，不僅瞬間席卷美國(guó)、歐盟和日本等世界主要金融市場(chǎng)。而且不同程度地?cái)U(kuò)大和影響到包括我國(guó)在內(nèi)的多數(shù)國(guó)家。普遍的觀點(diǎn)認(rèn)為，“次貸危機(jī)已成為大蕭條以來最嚴(yán)重的金融危機(jī)”。面對(duì)突如其來的金融災(zāi)難，從各國(guó)政府首腦到金融監(jiān)管部門、從金融機(jī)構(gòu)到學(xué)術(shù)界，都在匆忙而審慎地采取一系列措施以求有效應(yīng)對(duì)、渡過難關(guān)。就法律界來講，同樣面臨著反思與應(yīng)對(duì)的迫切任務(wù)，應(yīng)當(dāng)采取分析與綜合相結(jié)合的方法，從宏觀和微觀兩個(gè)角度準(zhǔn)確把握成因，進(jìn)而做出科學(xué)判斷和合理建議。
一、金融危機(jī)爆發(fā)的內(nèi)園分析——以美國(guó)為案例
此次金融危機(jī)的爆發(fā)主要是由美國(guó)次貸危機(jī)引起，就受影響程度而言，作為全球最大經(jīng)濟(jì)實(shí)體的美國(guó)，顯然首當(dāng)其沖?？陀^地講，金融危機(jī)在眾多國(guó)家的蔓延，都多多少少受本國(guó)或區(qū)域經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)發(fā)展程度的影響，但是，在經(jīng)濟(jì)全球化日益成熟的今天，此次危機(jī)的成因及根源，存在著很大程度上的共性，甚至是同一性，而其最集中、最全面的代表就是美國(guó)。就金融危機(jī)在美國(guó)的成因來講，主要存在于以下幾個(gè)方面：
(一)虛擬經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)嚴(yán)重脫鉤，缺乏對(duì)金融衍生產(chǎn)品的有效法律監(jiān)管
美國(guó)經(jīng)濟(jì)最大的特點(diǎn)是虛擬經(jīng)濟(jì)，即高度依賴虛擬資本的循環(huán)來創(chuàng)造利潤(rùn)。馬克思在《資本論》中最早對(duì)虛擬資本(Fictitious Capital)作出系統(tǒng)論述。虛擬資本以金融系統(tǒng)為主要依托，包括股票、債券和不動(dòng)產(chǎn)抵押等，它通過滲入物質(zhì)資料的生產(chǎn)及相關(guān)的分配、交換、消費(fèi)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，推動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。因此虛擬經(jīng)濟(jì)本身并不創(chuàng)造價(jià)值，其存在必須依附于實(shí)體生產(chǎn)性經(jīng)濟(jì)。脫離了實(shí)體經(jīng)濟(jì)，虛擬經(jīng)濟(jì)就會(huì)變成無根之草，最終催生泡沫經(jīng)濟(jì)。當(dāng)前的美國(guó)金融危機(jī)是經(jīng)濟(jì)過度虛擬化和自由化后果的集中反映。這其中的一個(gè)典型表現(xiàn)就是與房地產(chǎn)相關(guān)的金融衍生產(chǎn)品也開始不斷泛濫，金融衍生產(chǎn)品的極度膨脹導(dǎo)致美國(guó)金融服務(wù)業(yè)產(chǎn)值占到其GDP的近40％。脫離了實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支撐，又沒有相應(yīng)的管制措l施，虛擬經(jīng)濟(jì)就會(huì)逐漸演變成投機(jī)經(jīng)濟(jì)，這也就從根本上決定了美國(guó)房地產(chǎn)泡沫的最終破滅。
(二)按揭法律結(jié)構(gòu)上存在缺陷
美國(guó)在住房按揭貸款的設(shè)置上雖有擔(dān)保的存在，但其法律結(jié)構(gòu)上卻存在重大缺陷，使得這種擔(dān)保不具有實(shí)際意義，從而也就使得金融風(fēng)險(xiǎn)從源頭上不可能得到有效的控制。在美國(guó)次貸危機(jī)中首付款都很低，按揭擔(dān)保變得非常脆弱，金融的風(fēng)險(xiǎn)也就變得更容易發(fā)生。有數(shù)據(jù)顯示，2006年美國(guó)發(fā)放的次貸平均只有6％的首付款比例。2002～2006年間，美國(guó)家庭貸款以每年11％的速度增長(zhǎng)，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了整體經(jīng)濟(jì)的增速。金融機(jī)構(gòu)的貸款年增速為10％。如今，由于房?jī)r(jià)暴跌，很多貸款人無力還款。而購(gòu)房人對(duì)于所購(gòu)房產(chǎn)只有很少甚至沒有自己付款，全部以銀行的貸款購(gòu)買房產(chǎn)，然后再以該房產(chǎn)做還款的擔(dān)保，從這樣的擔(dān)保結(jié)構(gòu)中可以看出，擔(dān)保人的擔(dān)保物雖然具有法律形式上的所有權(quán)，但就實(shí)質(zhì)而言并不具有真正的交換價(jià)值意義上的“所有權(quán)”。實(shí)際上，英美財(cái)產(chǎn)法中本身就沒有明確的“所有權(quán)”概念，有的只是對(duì)于財(cái)產(chǎn)進(jìn)行利用的相關(guān)概念，這通常被理解為靈活并能適應(yīng)社會(huì)的發(fā)展，而按揭這樣一種交易一擔(dān)保模式在高房?jī)r(jià)時(shí)代確實(shí)為普通人購(gòu)房提供了一種可能。適應(yīng)了經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展下的社會(huì)需求。但是，法律作為對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行最本質(zhì)、最深刻描述的工具，在所有權(quán)歸屬這樣重大的問題上是不能含糊其詞的，否則會(huì)造成嚴(yán)重的后果。所以在大陸法系國(guó)家，對(duì)于“無權(quán)處分”之類問題的研究汗牛充棟，并一直爭(zhēng)論不休，其主要考量就在于沒有所有權(quán)而處分財(cái)產(chǎn)是法律上一個(gè)極為重大的事件，一定要有一個(gè)明確的處理機(jī)制。像現(xiàn)在遇到次貸危機(jī)的時(shí)候就能發(fā)現(xiàn)，正視所有權(quán)本質(zhì)的問題其實(shí)就能發(fā)現(xiàn)它的價(jià)值。
(三)金融債務(wù)信用基礎(chǔ)的法律保障機(jī)制存在缺陷
此次美國(guó)次貸危機(jī)的導(dǎo)火索應(yīng)該是金融債務(wù)信用基礎(chǔ)遭到了摧毀性的破壞，客觀地評(píng)價(jià)，美國(guó)作為高度發(fā)達(dá)的資本主義國(guó)家，有著極其牢固、自身修復(fù)性很強(qiáng)的金融債務(wù)信用體系，同時(shí)，還有嚴(yán)密的法律機(jī)制對(duì)其進(jìn)行全方位保護(hù)。但是，在此次危機(jī)中，我們可以清晰地觀察到，其金融債務(wù)信用基礎(chǔ)以及相關(guān)的法律制度仍然沒有抵擋住自由金融市場(chǎng)負(fù)面作用的巨大沖擊。其整個(gè)邏輯過程其實(shí)非常簡(jiǎn)單，就公司金融債務(wù)而言，公司企業(yè)從商業(yè)銀行大量借款，再將借來的錢從事證券業(yè)或房地產(chǎn)業(yè)的投資。這時(shí)股票市場(chǎng)和房地產(chǎn)市場(chǎng)高漲。但是，當(dāng)過熱的股市或房地產(chǎn)市場(chǎng)高漲到一定程度，必然發(fā)生崩潰，此時(shí)公司的資金都?jí)涸诠善被蚍康禺a(chǎn)上，無法套現(xiàn)償還銀行的貸款。這就會(huì)導(dǎo)致銀行的信用基礎(chǔ)出現(xiàn)問題，銀行的資金不具有流動(dòng)性，就會(huì)引發(fā)銀行對(duì)存款客戶的支付的危機(jī)。此外，借款公司，如果不是從事股票業(yè)或房地產(chǎn)業(yè)這些高風(fēng)險(xiǎn)的投資，而是從事出口貿(mào)易或制造業(yè)投資時(shí)，也可以從銀行大量貸款。但是，因?yàn)槭袌?chǎng)情況的突然變化，由于對(duì)市場(chǎng)估計(jì)的錯(cuò)誤等各種原因，產(chǎn)品壓庫滯銷，也可能導(dǎo)致公司到期不能償還貸款。這也會(huì)影響銀行對(duì)存款客戶的支付能力。銀行對(duì)存款客戶的支付信用出現(xiàn)問題時(shí)，公眾存款人便對(duì)銀行進(jìn)行大規(guī)模的擠兌。擠兌必然導(dǎo)致銀行倒閉。一家銀行倒閉還會(huì)引起數(shù)家銀行接連發(fā)生擠兌，金融危機(jī)就爆發(fā)了。
二、爆發(fā)金融危機(jī)的外因分析——國(guó)際金融法方面存在的缺陷
關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)危機(jī) 危機(jī)預(yù)警
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，企業(yè)所處的環(huán)境也發(fā)生了巨大的變化，現(xiàn)代企業(yè)無時(shí)無刻不在面臨著來自內(nèi)外部的各種風(fēng)險(xiǎn)，稍有不慎，就會(huì)陷入危機(jī)，甚至破產(chǎn)倒閉。在這種現(xiàn)實(shí)下，及時(shí)準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)企業(yè)的財(cái)務(wù)危機(jī)就顯得尤為重要。早在20世紀(jì)30年代，西方學(xué)者就開始對(duì)財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警進(jìn)行研究，并陸續(xù)提出了許多不同的預(yù)警模型，其中已經(jīng)得到廣泛接受和應(yīng)用的模型如Fitzpatrick（1932）的單變量模型、Altman（1968）的多變量線性判別Z-score模型、Altman，Haldeman和Narayanan（1977）的Zeta模型、Ohlson（1980）的Logit模型以及人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型（ANN）等。我國(guó)學(xué)者對(duì)財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警的研究雖然起步較晚，直到上世紀(jì)80年代才逐漸開始，而且許多觀點(diǎn)都是在借鑒國(guó)外研究成果的基礎(chǔ)上提出的，但在探索適合我國(guó)國(guó)情的財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警理論上的還是做出了較大貢獻(xiàn)。
近些年我國(guó)許多學(xué)者對(duì)財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警問題進(jìn)行了廣泛的研究，但仔細(xì)觀察就會(huì)發(fā)現(xiàn)，這些研究無論是在財(cái)務(wù)危機(jī)的界定、樣本的選取還是預(yù)警的模型構(gòu)建方法等方面都存在著固有的框架，而這個(gè)框架在科學(xué)性、合理性上都存在問題，如果不跳出現(xiàn)有的框架，財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警問題的研究就無法得到真正的發(fā)展。
目前，我國(guó)財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警研究中存在的問題可以歸結(jié)為以下幾方面：
1. 財(cái)務(wù)危機(jī)定義前后不一致
財(cái)務(wù)危機(jī)的定義，一直以來都沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。Beaver（1966）最初將財(cái)務(wù)危機(jī)定義為“企業(yè)發(fā)生巨額透支、拖欠優(yōu)先股股利、拖欠債務(wù)、宣告破產(chǎn)的一系列過程”；Altman（1968）認(rèn)為財(cái)務(wù)危機(jī)就是企業(yè)的法定破產(chǎn)；Ross（1999）則認(rèn)為財(cái)務(wù)危機(jī)包含四個(gè)方面：企業(yè)失敗、法定破產(chǎn)、技術(shù)破產(chǎn)和會(huì)計(jì)破產(chǎn)。由此可見，國(guó)外學(xué)者一般將破產(chǎn)作為企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)的標(biāo)志。
國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)財(cái)務(wù)危機(jī)的界定比較類似，吳世農(nóng)和盧賢義（1996）認(rèn)為最嚴(yán)重的財(cái)務(wù)危機(jī)即為企業(yè)破產(chǎn)；谷祺和劉淑蓮（1999）定義財(cái)務(wù)危機(jī)是“企業(yè)無力支付到期債務(wù)或費(fèi)用的一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，包括從資金管理技術(shù)型失敗到破產(chǎn)以及處于兩者之間的各種情況?！?；趙愛玲（2000）對(duì)財(cái)務(wù)危機(jī)的定義是“企業(yè)無力支付到期債務(wù)或費(fèi)用的一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，根據(jù)其失敗的程度和處理的程序不同，財(cái)務(wù)失敗可以分為技術(shù)性清算和破產(chǎn)?！?/p>
我國(guó)學(xué)者對(duì)財(cái)務(wù)危機(jī)的定義主要集中在資不抵債、破產(chǎn)等方面，但在相應(yīng)實(shí)證研究中，受我國(guó)破產(chǎn)法尚不健全，證券市場(chǎng)的特殊性等因素的影響，一般都會(huì)將ST企業(yè)定義為財(cái)務(wù)危機(jī)企業(yè)，這就產(chǎn)生了財(cái)務(wù)危機(jī)定義前后不一致的問題。從國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)財(cái)務(wù)危機(jī)的定義可以發(fā)現(xiàn)，財(cái)務(wù)危機(jī)的實(shí)質(zhì)是流動(dòng)性不足導(dǎo)致企業(yè)無法按期償付借款，主要反映出企業(yè)在償債能力上的問題。但ST企業(yè)主要反映的是企業(yè)在盈利能力方面的問題，也就是說ST企業(yè)未必?zé)o法按期償付借款，而無法按期償付借款的企業(yè)也不是一定會(huì)被ST，二者之間并無必然的內(nèi)在聯(lián)系?？梢?，用ST來定義危機(jī)企業(yè)，顯然有失準(zhǔn)確。對(duì)財(cái)務(wù)危機(jī)的正確定義是研究結(jié)果成立的前提，只有做到對(duì)財(cái)務(wù)危機(jī)的正確定義并保持理論與實(shí)證的統(tǒng)一性，預(yù)測(cè)結(jié)果才具有現(xiàn)實(shí)意義。
2. 預(yù)警體系指標(biāo)的選取
預(yù)警模型中的指標(biāo)體系構(gòu)建是財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警研究的重點(diǎn)，選取的指標(biāo)必須和企業(yè)財(cái)務(wù)狀況有較強(qiáng)的相關(guān)性才能保證模型的預(yù)測(cè)能力。最早的實(shí)證研究中，預(yù)測(cè)變量幾乎都是財(cái)務(wù)指標(biāo)，隨著研究的深入，人們發(fā)現(xiàn)影響企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的因素多種多樣，漸漸開始將一些非財(cái)務(wù)指標(biāo)納入預(yù)測(cè)變量的范圍，即便如此，財(cái)務(wù)指標(biāo)仍然占據(jù)了變量總數(shù)的90%以上，這點(diǎn)通過查閱文獻(xiàn)就可以發(fā)現(xiàn)。
但是，財(cái)務(wù)指標(biāo)的預(yù)測(cè)能力究竟有多高？不可否認(rèn)，財(cái)務(wù)指標(biāo)與企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況存在著某種聯(lián)系，但是現(xiàn)實(shí)是，企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況惡化，會(huì)反映到相應(yīng)地財(cái)務(wù)指標(biāo)上，也就是說財(cái)務(wù)指標(biāo)相對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的變化具有一定的滯后性，兩者的關(guān)系應(yīng)該是財(cái)務(wù)危機(jī)是因，財(cái)務(wù)指標(biāo)是果，現(xiàn)在卻要用結(jié)果來預(yù)測(cè)原因，很顯然，這是不科學(xué)的。
企業(yè)陷入財(cái)務(wù)危機(jī)的原因應(yīng)該更多地從外界環(huán)境變化、內(nèi)部治理、技術(shù)效率等層面進(jìn)行分析，找出這些因素與企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的關(guān)系，真正達(dá)到預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)危機(jī)的目的。預(yù)警指標(biāo)的選取也應(yīng)該以財(cái)務(wù)危機(jī)的“因”為出發(fā)點(diǎn)，才能真正地提高模型預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性。
3. 研究樣本選取
研究樣本的選擇也是我國(guó)財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警研究中需要解決的一個(gè)重要問題。在我國(guó)實(shí)證研究中，最常見的樣本選擇方法就是配對(duì)抽樣。這些研究中模型預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確率幾乎都能達(dá)到85%以上。事實(shí)上，財(cái)務(wù)危機(jī)企業(yè)的數(shù)量是遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于正常企業(yè)的。Altman （1968）最早的研究中，危機(jī)企業(yè)與正常企業(yè)的數(shù)目相同，但根據(jù)鄧白氏（Dun and Bradstreet）的報(bào)告，自1934年以來，美國(guó)企業(yè)破產(chǎn)的概率從沒超過0.75%，這一比例是模型比例的1/67，我們使用貝葉斯定理可以證明配對(duì)抽樣的方式直接導(dǎo)致了模型的預(yù)測(cè)能力被嚴(yán)重高估。因此，在選取樣本時(shí)，應(yīng)盡量符合實(shí)際情況，才能使模型具有準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)能力。
財(cái)務(wù)危機(jī)定義前后不一致、預(yù)警體系指標(biāo)和研究樣本的選取是目前我國(guó)財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警研究中存在的比較嚴(yán)重的問題，這些問題制約著我國(guó)財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警研究的發(fā)展，只有打破原有的框架，真正以企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)成因?yàn)榍腥朦c(diǎn)，結(jié)合現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)和企業(yè)的特點(diǎn)，建立新的框架，才能準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)健康穩(wěn)定地發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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【關(guān)鍵詞】市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位 非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì) 反傾銷
一、歐盟關(guān)于非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定
2016年5月12日，歐洲議會(huì)全體會(huì)議以546票贊成、28票反對(duì)、77票棄權(quán)通過一項(xiàng)非立法性決議，拒絕承認(rèn)中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位（Market Economy Status，簡(jiǎn)稱“MES”）。該決議指出，在中國(guó)滿足歐盟關(guān)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位的標(biāo)準(zhǔn)前，中國(guó)對(duì)歐盟的出口仍應(yīng)按照“非標(biāo)準(zhǔn)”方式對(duì)待，即在對(duì)中國(guó)商品進(jìn)行反傾銷和反補(bǔ)貼調(diào)查過程中，仍應(yīng)評(píng)估中國(guó)商品的成本和價(jià)格是否屬于市場(chǎng)價(jià)格。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位，是反傾銷法中的一個(gè)重要概念，即在確定反傾銷案例中的正常成本時(shí)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家可選擇本國(guó)國(guó)內(nèi)價(jià)格作為參照系，而非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家則須選擇替代國(guó)作為參照系。
根據(jù)歐洲議會(huì)研究機(jī)構(gòu)（EPRS）2015年12月的《關(guān)于給予中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位：WTO法律及WTO相關(guān)成員國(guó)政策的分析報(bào)告》明確指出，歐盟關(guān)于非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位（Non-market Economy，簡(jiǎn)稱“NME”）劃分的五大標(biāo)準(zhǔn)是：（1）政府在資源配置及企業(yè)決策中的影響力較低；（2）私有部門的運(yùn)營(yíng)不存在任何扭曲市場(chǎng)的行為；（3）可有效地執(zhí)行公司法及公司治理原則；（4）可在有效的法律框架下正常開展商業(yè)活動(dòng)，確保自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行；（5）建立了真正意義上的金融部門。具體針對(duì)中國(guó)而言，歐盟貿(mào)易委員古赫特概括為以下五個(gè)問題：第一、政府是否影響企業(yè)的運(yùn)作決定，或者這些決定是否只為應(yīng)對(duì)市場(chǎng)信號(hào)作出？第二、全民所有制經(jīng)濟(jì)的遺留問題是否會(huì)影響到公司的業(yè)務(wù)？第三、企業(yè)是否具有有效的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？第四、企業(yè)是否能在有效的破產(chǎn)監(jiān)管和財(cái)產(chǎn)權(quán)利保護(hù)框架下運(yùn)作？第五、企業(yè)是否以市場(chǎng)匯率標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行貨幣換算？
二、歐盟內(nèi)部及國(guó)際輿論對(duì)此問題的爭(zhēng)議
根據(jù)《中國(guó)加入世貿(mào)組織議定書》第15條規(guī)定，在反傾銷和反補(bǔ)貼調(diào)查中，傾銷幅度的確定可不以中國(guó)實(shí)際成本數(shù)據(jù)為依據(jù)，而選擇一個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)第三國(guó)或進(jìn)口國(guó)的同類相似商品價(jià)格，即“替代國(guó)”參考系的做法。該條款的適用期限是15年，將在2016年12月11日失效。關(guān)于在該條款到期后是否應(yīng)承認(rèn)中國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位，歐盟一直存有爭(zhēng)議。歐洲議會(huì)表示，中國(guó)目前的過剩產(chǎn)能“已對(duì)歐洲社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和環(huán)境產(chǎn)生了影響”，特別是歐洲的鋼鐵行業(yè)。目前歐盟正在進(jìn)行的73件反傾銷案件中，有56件就是針對(duì)中國(guó)的。
歐洲議會(huì)中國(guó)關(guān)系代表團(tuán)主席萊楠指出，他擔(dān)心最終中國(guó)會(huì)上訴至世貿(mào)組織仲裁機(jī)制，如仲裁順利，中國(guó)將自動(dòng)獲得市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位，屆時(shí)歐洲將更不能忍受中國(guó)的過剩產(chǎn)能。中歐數(shù)字協(xié)會(huì)主席路易吉?甘巴爾代拉表示，歐盟若拒絕承認(rèn)中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位將是一個(gè)戰(zhàn)略性錯(cuò)誤，將可能導(dǎo)致兩個(gè)經(jīng)濟(jì)體正在改善中的關(guān)系出現(xiàn)逆轉(zhuǎn)，給歐盟經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來陣痛，并最終導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的不確定性增加。
俄羅斯媒體Sputnik International指出，歐盟拒絕承認(rèn)中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位實(shí)際上是在以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為幌子掩蓋其政治保護(hù)主義的目的，目前已有80多個(gè)國(guó)家承認(rèn)中國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位，其中包括俄羅斯、巴西、澳大利亞、新西蘭、瑞士和新加坡等國(guó)，而歐盟內(nèi)部在此問題上出現(xiàn)了嚴(yán)重的分裂，英國(guó)、荷蘭、芬蘭、瑞典和丹麥贊成給予中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位，德國(guó)的態(tài)度有所保留，意大利則明確反對(duì)。
美國(guó)智庫經(jīng)濟(jì)政策研究所專家司考特在他2015年的報(bào)告《單方面授予中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位將危及歐盟百萬就業(yè)崗位》中預(yù)測(cè)，如歐盟給予中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位，其將面臨170萬-350萬人的就業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，將覆蓋七個(gè)最脆弱的行業(yè)：汽車零件業(yè)（120萬）、造紙及紙制品業(yè)（64萬）、鋼鐵業(yè)（35萬）、陶瓷業(yè)（33萬）、玻璃業(yè)（10萬）、鋁業(yè)（8萬）以及自行車及零件業(yè)（2.8萬）。而根據(jù)歐盟委員會(huì)貿(mào)易司的評(píng)估，失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)將分別集中在意大利、德國(guó)、西班牙、法國(guó)、葡萄牙和波蘭6國(guó)。以受反傾銷措施保護(hù)的23.43萬份工作中的79%為例，以上六國(guó)各自所占的受影響比例分別為：28%、24%、12%、5%、5%、5%。其中，意大利的陶瓷行業(yè)所受沖擊最為嚴(yán)重。歐委會(huì)認(rèn)為，如不采取任何措施，歐盟可能會(huì)出現(xiàn)7.3萬-18.8萬的失業(yè)情況。
美國(guó)外交官亞太時(shí)事雜志（The Diplomat）指出，歐盟此舉更多是一項(xiàng)政治決定而非經(jīng)濟(jì)決定，歐盟試圖通過單方面拒絕給予中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位來彰顯其可以擺脫美國(guó)的影響直接面對(duì)中國(guó)，而且在與中國(guó)的談判中具備高超的討價(jià)還價(jià)能力，但歐盟要做好2016年底不承認(rèn)中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位的所有后果。
三、中國(guó)政府對(duì)此問題的回應(yīng)及歐盟應(yīng)采取的正確態(tài)度和行動(dòng)
我國(guó)商務(wù)部也明確表示，針對(duì)歐盟通過的此項(xiàng)決議，根據(jù)《議定書》第15條規(guī)定，世貿(mào)組織成員應(yīng)于2016年12月11日終止對(duì)華反傾銷的“替代國(guó)”做法，這是應(yīng)遵守的國(guó)際條約義務(wù)，并不取決于任何成員的國(guó)內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)。中方堅(jiān)決反對(duì)任何曲解、拖延該條款執(zhí)行的行為，敦促歐盟共同維護(hù)多邊貿(mào)易體制的權(quán)威，避免貿(mào)易爭(zhēng)端，推動(dòng)國(guó)際貿(mào)易的健康發(fā)展。
根據(jù)歐洲議會(huì)公布的數(shù)據(jù)顯示，中國(guó)是歐盟第二大貿(mào)易伙伴，中歐間的日貿(mào)易額超過10億歐元。僅2011年，歐盟對(duì)中國(guó)的出口貿(mào)易就為歐盟創(chuàng)造了約300萬個(gè)工作機(jī)會(huì)。2015年，歐盟已連續(xù)11年成為中國(guó)第一大貿(mào)易伙伴，中國(guó)則連續(xù)12年是歐盟第二大貿(mào)易伙伴。回顧近年來中國(guó)對(duì)歐盟的投資，中國(guó)已同歐洲央行等簽署了貨幣互換等金融合作協(xié)議，中國(guó)牽頭創(chuàng)立的亞投行也吸引了多個(gè)歐盟國(guó)家的參與。在中歐合作2020戰(zhàn)略規(guī)劃、“一帶一路”倡議、容克投資計(jì)劃、歐洲發(fā)展戰(zhàn)略、中國(guó)國(guó)際產(chǎn)能合作設(shè)想等多個(gè)國(guó)際機(jī)制下中歐之間存在大量富有前景的合作領(lǐng)域。事實(shí)上，對(duì)于歐盟方面，當(dāng)務(wù)之急應(yīng)是反省自身產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力下降的根本原因，有效推行經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的結(jié)構(gòu)性改革，推動(dòng)公平的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和國(guó)際貿(mào)易，而不是尋找替罪羊。
參考文獻(xiàn)：
已經(jīng)初步形成產(chǎn)業(yè)化。全國(guó)初步建立公路網(wǎng)運(yùn)行監(jiān)管與服務(wù)體系，在部分重點(diǎn)路段實(shí)現(xiàn)了動(dòng)態(tài)監(jiān)控和跨省市的協(xié)調(diào)處理，在處置救災(zāi)、重大事件等活動(dòng)時(shí)發(fā)揮了重要作用。
關(guān)鍵詞：智能交通；交通運(yùn)輸；經(jīng)濟(jì)學(xué)
大眾對(duì)交通安全、交通個(gè)性化信息服務(wù)的旺盛需求說明了人們通過智能交通提升生活品質(zhì)的愿望，城市交通擁堵的大面積爆發(fā)讓人們對(duì)智能交通改善交通環(huán)境帶來更多的期望。當(dāng)我們發(fā)現(xiàn)越來越多的城際智能交通企業(yè)、安防企業(yè)開始進(jìn)入城市智能交通市場(chǎng)時(shí)，我們都明白城市智能交通迎宋了快速發(fā)展的好時(shí)機(jī)。
當(dāng)代西方經(jīng)濟(jì)學(xué)集大成者的薩繆爾森將馬歇爾傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)與凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)，發(fā)展出微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)與宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)，并將其整合成為目前為經(jīng)濟(jì)學(xué)界所公認(rèn)的現(xiàn)代西方經(jīng)濟(jì)學(xué)體系。然而，這個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究基礎(chǔ)框架，也不斷受到來自于經(jīng)濟(jì)學(xué)內(nèi)部發(fā)展的挑戰(zhàn)。如有研究者指出，傳統(tǒng)的新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)理論與經(jīng)濟(jì)組織問題關(guān)系不大。大多數(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)家借助于新古典生產(chǎn)函數(shù)(它確定投入與產(chǎn)出之間的關(guān)系而與企業(yè)的內(nèi)部組織無關(guān))這個(gè)黑箱，將企業(yè)的內(nèi)部組織略而不計(jì)。盡管存在這樣那樣對(duì)于當(dāng)代經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的爭(zhēng)議，但是發(fā)端于斯密傳統(tǒng)的古典經(jīng)濟(jì)學(xué)尤其一系列的基本假設(shè)還具有極強(qiáng)的生命力。
在現(xiàn)代金融學(xué)中引入時(shí)間和貨幣等因素，取得像期權(quán)定價(jià)等理論研究上的突破；還有公司財(cái)務(wù)領(lǐng)域，也是在微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)基本假設(shè)修正基礎(chǔ)做出相應(yīng)的成果；還有激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)、最優(yōu)稅收制定等等理論研究突破，都從給予傳統(tǒng)微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本假設(shè)做出的。這些成果許多獲都獲得了諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)，也得到了主流經(jīng)濟(jì)學(xué)研究者的認(rèn)同。研究實(shí)踐表明，對(duì)經(jīng)濟(jì)學(xué)中假設(shè)的某些部分進(jìn)行修正，并在相關(guān)研究領(lǐng)域做出相關(guān)的說明，將有助于該經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域的進(jìn)一步發(fā)展。
交通運(yùn)輸經(jīng)濟(jì)研究的基礎(chǔ)，主要還是來自于自古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家斯密的《國(guó)富論》，以及將古典經(jīng)濟(jì)學(xué)理論化、概念化的馬歇爾的這一支經(jīng)濟(jì)學(xué)研究脈絡(luò)。交通運(yùn)輸經(jīng)濟(jì)研究與微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)之間的脈絡(luò)聯(lián)系，并不在于交通運(yùn)輸經(jīng)濟(jì)學(xué)一定需要獲得主流經(jīng)濟(jì)學(xué)的承認(rèn)。相反應(yīng)當(dāng)通過交通運(yùn)輸經(jīng)濟(jì)研究的實(shí)踐，豐富和完善主流經(jīng)濟(jì)學(xué)在人類生產(chǎn)和生活領(lǐng)域的解釋力，使之分析框架具有更強(qiáng)的穩(wěn)定性。通過修正來自于微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的假設(shè)，交通運(yùn)輸經(jīng)濟(jì)研究獲得進(jìn)一步發(fā)展的可能。從理論研究角度看，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)為交通運(yùn)輸經(jīng)濟(jì)研究提供理論假設(shè)的基礎(chǔ)，交通運(yùn)輸經(jīng)濟(jì)研究又反過來對(duì)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究提供深化研究的樣本。這是一個(gè)從一般到特殊，有從特殊到一般的研究過程。交通運(yùn)輸經(jīng)濟(jì)研究的基礎(chǔ)或理論假設(shè)前提也是從微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中的資源配置、產(chǎn)品需求、生產(chǎn)供給的角度展開。
第一，在微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中，假設(shè)具有理性的個(gè)人在約束條件下最大化個(gè)人的利益。在價(jià)格機(jī)制作用下的市場(chǎng)，作為有效率的配置社會(huì)資源方式，可以使社會(huì)福利最大化。
這一基本假設(shè)也同樣適用于交通運(yùn)輸經(jīng)濟(jì)研究領(lǐng)域，但是需要對(duì)個(gè)人理性與集體理性作進(jìn)一步的界定。在西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中基本的一個(gè)假設(shè)就是通過價(jià)格機(jī)制實(shí)現(xiàn)資源的最優(yōu)配置。顯然交通運(yùn)輸資源就是那些能夠用于改善交通運(yùn)輸狀況的社會(huì)資源，而這些資源又應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行最優(yōu)配置呢?在交通運(yùn)輸經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域價(jià)格機(jī)制所能起到的作用是比較低，相反一些非價(jià)格機(jī)制的組織活動(dòng)對(duì)于交通運(yùn)輸資源的配置卻起到極為重要的作用。自阿羅的不可能定理、布坎南的公共選擇理論以來，不通過市場(chǎng)上的價(jià)格機(jī)制而透過公共領(lǐng)域資源配置資源就成為的研究領(lǐng)域。個(gè)人理性并不代表集體理性的選擇，這一點(diǎn)假設(shè)同樣適用于交通運(yùn)輸經(jīng)濟(jì)中資源配置問題研究。
第二，新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)馬歇爾分析框架下，需求定律(The Law of Demand)是說任何物品的價(jià)格下降，其需求量必定上升。只有需求定律存在才能保證，價(jià)格機(jī)制正常的工作，協(xié)調(diào)資源的有效配置。
需求定律實(shí)際上一個(gè)理性化的假設(shè)，因?yàn)槿魏挝锲匪鶟M足的需求都不會(huì)是一樣的。交通運(yùn)輸產(chǎn)品的需求至少是由三部分構(gòu)成，一是空間不同點(diǎn)之間的位移達(dá)成；二是時(shí)間不同點(diǎn)之間的協(xié)調(diào)；三是交通運(yùn)輸過程中的可靠性。這些不同的需求對(duì)于不同的消費(fèi)者有時(shí)是單質(zhì)的需求，如只求快速到達(dá)、或者對(duì)于價(jià)格比較敏感等等；有時(shí)又是多質(zhì)的需求，如既要快又要舒適等等。在交通運(yùn)輸產(chǎn)品需求中時(shí)間的縮短和準(zhǔn)點(diǎn)成為重要的需求指標(biāo)，而在微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)研究中除了金融、貨幣等領(lǐng)域通過利息研究時(shí)間價(jià)值外，對(duì)于時(shí)間的需求研究如何涵蓋在需求定律中卻還沒有進(jìn)一步的討論。
第三，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)研究生產(chǎn)過程時(shí)，在馬歇爾時(shí)代還考慮分工組織生產(chǎn)問題，而在后來的研究中生產(chǎn)研究被退化為生產(chǎn)函數(shù)的研究，生產(chǎn)函數(shù)的研究卻是基于投入一產(chǎn)出模式展開，通過計(jì)量投入和產(chǎn)出的關(guān)系探究，生產(chǎn)的“技術(shù)”水平。
【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟(jì)單位 需求曲線 供給曲線 無差異曲線 均衡價(jià)格 效用
經(jīng)濟(jì)學(xué)是一門科學(xué)，它對(duì)人類行為的目的與可以有其他用途的稀缺資源之間的關(guān)系進(jìn)行研究，強(qiáng)調(diào)了資源的稀缺與選擇的問題。人們?cè)谏a(chǎn)和生活活動(dòng)中，必須做出多種多樣的選擇，使絕對(duì)稀缺的經(jīng)濟(jì)資源得到充分而有效的合理利用。根據(jù)資源配置與資源利用的不同內(nèi)容，可將經(jīng)濟(jì)學(xué)劃分為微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)。本文就微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)研究進(jìn)行一些綜合性的探討、論析。
微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對(duì)象是個(gè)體經(jīng)濟(jì)單位，諸如單個(gè)消費(fèi)者、單個(gè)生產(chǎn)者、單個(gè)市場(chǎng)等。通過研究個(gè)體經(jīng)濟(jì)單位的經(jīng)濟(jì)行為和相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)變量單項(xiàng)數(shù)值的決定來說明價(jià)格機(jī)制如何解決社會(huì)的資源配置問題。價(jià)格分析是微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)分析的核心，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)也被稱為價(jià)格理論。在微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中，任何商品的價(jià)格都由商品的需求和供給這兩個(gè)因素共同決定。需求曲線和供給曲線的應(yīng)用分析，通常被當(dāng)作微觀經(jīng)濟(jì)分析的出發(fā)點(diǎn)，而微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)分析所涉及的經(jīng)濟(jì)變量都是個(gè)量，主要從分析單個(gè)消費(fèi)者和單個(gè)生產(chǎn)者的經(jīng)濟(jì)行為、分析單個(gè)市場(chǎng)均衡價(jià)格的決定、分析所有單個(gè)市場(chǎng)均衡價(jià)格的同時(shí)決定三個(gè)層次上逐步深入的。這種由個(gè)別到一般再到全部的總結(jié)、推導(dǎo)，形成了消費(fèi)者行為理論、生產(chǎn)者行為理論和市場(chǎng)結(jié)構(gòu)理論?！昂虾趵硇缘娜恕蓖耆硇?、完全信息、完全競(jìng)爭(zhēng)三個(gè)基本假設(shè)是整個(gè)微觀經(jīng)濟(jì)研究的前提。兩種分析方法均衡分析包括兩方面的基本含義：一是相對(duì)穩(wěn)定，二是相對(duì)最佳。各種理論所尋找的最佳答案，最終都是在某種均衡狀態(tài)確定了它。對(duì)于邊際分析的方法，要想確定問題的最佳解答，必須考察經(jīng)濟(jì)變量在原有水平即邊際上所發(fā)生的微小變化，以明確事物向最佳狀態(tài)發(fā)展變化的趨勢(shì)或方向，直至達(dá)到極值。需求曲線、供給曲線確定單一變量，各種影響因素的分析方法，得到供求定理的過程，以及彈性概念的提出及應(yīng)用都為各種問題的研究、解決提供了便捷的途徑。
需求曲線斜率為負(fù)值、供給曲線斜率為正值是需求曲線和供給曲線的基本特征，它表明了商品的價(jià)格和需求量之間成反方向變動(dòng)的關(guān)系、商品的價(jià)格和供給量成同方向變動(dòng)的規(guī)律。微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中，消費(fèi)者行為和生產(chǎn)者行為相互影響構(gòu)造出了市場(chǎng)的均衡狀態(tài)，需求曲線和供給曲線分別是以消費(fèi)者行為和生產(chǎn)者行為分析作為依據(jù)的。效用論分析需求曲線背后消費(fèi)者的行為，并從中推導(dǎo)出需求曲線，因而效用論也被稱為消費(fèi)者行為理論。分析供給曲線背后生產(chǎn)者的行為理論，從生產(chǎn)者行為的分析中推導(dǎo)出供給曲線。將需求曲線與供給曲線結(jié)合在一起，并將兩者之間的相互作用及結(jié)果表現(xiàn)為產(chǎn)品市場(chǎng)中消費(fèi)者行為和生產(chǎn)者行為相互作用及結(jié)合結(jié)果，即可分析出產(chǎn)品市場(chǎng)的均衡狀態(tài)。
效用是消費(fèi)者對(duì)商品滿足自己欲望能力的一種主觀心理評(píng)價(jià)。運(yùn)用效用論中基數(shù)效用論和邊際效用遞減規(guī)律可分析得出基數(shù)效用論的消費(fèi)者均衡條件，即消費(fèi)者應(yīng)該使自己所購(gòu)買的各種商品的邊際效用與價(jià)格之比相等。運(yùn)用邊際效用遞減規(guī)律和消費(fèi)者效用最大化的均衡條件可推導(dǎo)出單個(gè)消費(fèi)者的需求曲線，同時(shí)可得出消費(fèi)者剩余的概念，表示一種愿意支付與實(shí)際支付的差額，代表著一種狀態(tài)。效用論的序數(shù)效用論從消費(fèi)者偏好進(jìn)而應(yīng)用無差異曲線細(xì)化分析出消費(fèi)者消費(fèi)行為。應(yīng)用無論在函數(shù)形式上還是在曲線特點(diǎn)上都非常的相似的長(zhǎng)期生產(chǎn)理論等產(chǎn)量曲線與消費(fèi)者行為理論中的無差異曲線，再由邊際技術(shù)替代率和預(yù)算線共同推導(dǎo)出序數(shù)效用論消費(fèi)者效用最大化的均衡條件，即所購(gòu)買兩商品的邊際替代率等于兩商品的價(jià)格之比與之對(duì)應(yīng)，由等產(chǎn)量曲線和等成本線（企業(yè)預(yù)算線）推導(dǎo)出既定成本條件下產(chǎn)量最大化，既定產(chǎn)量條件下成本最小化和利潤(rùn)最大化的最優(yōu)生產(chǎn)要素組合；以及原理相對(duì)應(yīng)的消費(fèi)者的價(jià)格―消費(fèi)曲線、收入―消費(fèi)曲線，生產(chǎn)者的擴(kuò)展線，規(guī)模報(bào)酬及規(guī)模報(bào)酬曲線，而規(guī)模報(bào)酬的變化又是規(guī)模經(jīng)濟(jì)與不經(jīng)濟(jì)的一個(gè)特例。商品價(jià)格變化所引起的該商品需求量的變化（替代效應(yīng)和收入效應(yīng)），再由單個(gè)消費(fèi)者的需求曲線到市場(chǎng)需求曲線，補(bǔ)充了不確定性下消費(fèi)者的行為。生產(chǎn)者行為理論從企業(yè)的本質(zhì)分析各種類型的生產(chǎn)函數(shù)，再由一種可變生產(chǎn)要素的生產(chǎn)函數(shù)分析得出邊際報(bào)酬遞減規(guī)律，短期成本變動(dòng)的決定因素正是邊際報(bào)酬遞減規(guī)律，與之對(duì)應(yīng)的長(zhǎng)期成本可推論出長(zhǎng)期生產(chǎn)技術(shù)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)和規(guī)模不經(jīng)濟(jì)是長(zhǎng)期平均成本曲線呈U型的決定因素，而長(zhǎng)期平均成本曲線的特征又決定了長(zhǎng)期邊際成本也呈先降后升的U型特征。長(zhǎng)期成本曲線是在短期成本曲線的基礎(chǔ)上不斷調(diào)整規(guī)模，選擇最優(yōu)后推導(dǎo)出來的。
完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)和非完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的內(nèi)容構(gòu)成了市場(chǎng)結(jié)構(gòu)理論。市場(chǎng)論的中心是分析不同類型市場(chǎng)中商品的均衡價(jià)格和均衡產(chǎn)量的決定。在各種市場(chǎng)的類型以及劃分市場(chǎng)類型的四個(gè)主要因素中，第一市場(chǎng)上廠商的數(shù)目和第二產(chǎn)品的差別程度是最基本的決定因素，第三個(gè)因素對(duì)價(jià)格的控制是第一、二因素的必然結(jié)果，第四個(gè)因素進(jìn)出一個(gè)行業(yè)的難易程序是第一個(gè)因素的延伸。市場(chǎng)的均衡價(jià)格和均衡數(shù)量取決于市場(chǎng)的需求曲線和供給曲線。消費(fèi)者追求效用最大化的行為決定了市場(chǎng)的需求曲線，廠商追求利潤(rùn)最大化的行為決定了市場(chǎng)的供給曲線。收益取決于市場(chǎng)對(duì)其商品的需求狀況，成本取決于廠商的生產(chǎn)技術(shù)方面的因素，收益和成本決定了利潤(rùn)。不同類型的市場(chǎng)對(duì)其產(chǎn)品的需求是不同的，完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)是一種最有效率的市場(chǎng)類型，為其他類型市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)效率分析和評(píng)價(jià)提供了一個(gè)參照對(duì)比。完全競(jìng)爭(zhēng)廠商的短期均衡和供給曲線及行業(yè)的短期供給曲線推導(dǎo)得出完全競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)的長(zhǎng)期供給曲線、完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的短期均衡和長(zhǎng)期均衡。在不完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的三種類型中，壟斷市場(chǎng)的壟斷程度最高，寡頭市場(chǎng)居中，壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)最低。
微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心思想即論證市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)能夠?qū)崿F(xiàn)有效的資源配置。微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)以需求、供給和均衡為出發(fā)點(diǎn)，通過效用論研究消費(fèi)者追求效用最大化的行為，推導(dǎo)出消費(fèi)者的需求曲線，進(jìn)一步得出市場(chǎng)的需求曲線。生產(chǎn)論、成本論和市場(chǎng)論主要研究生產(chǎn)者追求利潤(rùn)最大化的行為，推導(dǎo)出生產(chǎn)者的供給曲線，進(jìn)而得出市場(chǎng)的供給曲線，就可以決定市場(chǎng)的均衡價(jià)格。完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)最優(yōu)，壟斷市場(chǎng)最差，而壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)比較接近完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，寡頭市場(chǎng)比較接近壟斷市場(chǎng)。在所有個(gè)體經(jīng)濟(jì)單位追求各自經(jīng)濟(jì)利益的過程中，一個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)如何在市場(chǎng)價(jià)格機(jī)制的作用下實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資源的配置，是我們要研究的重要問題。
尋求最優(yōu)值是人類經(jīng)濟(jì)生活中的第一宗旨和目標(biāo)，而微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)說和微觀經(jīng)濟(jì)研究是總結(jié)、指導(dǎo)、實(shí)現(xiàn)這一宗旨和目標(biāo)的有效方法和途徑。但是，認(rèn)知和研究的局限性、人類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的復(fù)雜性、影響因素的多元性，決定了對(duì)現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)不能簡(jiǎn)單地以帕累托最優(yōu)理想狀態(tài)應(yīng)用“看不見的手”原理去研究、推理每一個(gè)家庭都具有一系列反映該家庭對(duì)兩種物品的偏好的、向原點(diǎn)突出的無差異曲線及一系列代表生產(chǎn)任何一種產(chǎn)品所需的勞動(dòng)和其他投入品的有連續(xù)性或平滑的等量曲線，存在經(jīng)濟(jì)中任何一個(gè)部門的一系列向上傾斜的供給曲線，存在生產(chǎn)過程中一切投入品的一系列的邊際物質(zhì)產(chǎn)品曲線。我們只有以客觀、辯證、唯物的方法，深入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)實(shí)踐，總結(jié)、認(rèn)知市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)內(nèi)在的運(yùn)行和發(fā)展規(guī)律，反過來指導(dǎo)、推動(dòng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康、有序發(fā)展，方能達(dá)到微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)說和微觀經(jīng)濟(jì)研究的真正初衷。
【參考資料】
[1] 鐘世洪：微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)教程[M].經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)出版社，2004.
關(guān)鍵詞：西方財(cái)政學(xué)；財(cái)政學(xué)理論；理論基礎(chǔ)
Abstract:Since1892Bastable(Bastable,CF)publishedinthe"publicfinance",morethan100years,WesternFinancehasdeveloped,buttheirtheoryonthebasisoftheproblemistherearealwaysdifferences.Thisarticle,fromthefinancepointofviewbelongstothefundamentaleconomics,butcontainsacertaindegreeofpoliticalscience,economicsandpoliticalscienceofcross-disciplinary;thefinancialactivitiesofmajorandfundamentalisthemicro-economicactivities,butalsoincludesderivativeMacro-economiccontent.
Keywords:Westernfinance;financialtheory;theoreticalbasis
財(cái)政學(xué)僅是經(jīng)濟(jì)學(xué)，還是政治學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)交叉學(xué)科？
最初的專著性西方財(cái)政學(xué)是從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度展開論述的，巴斯塔布爾指出，“從最初意義上看，財(cái)政科學(xué)是經(jīng)濟(jì)研究的產(chǎn)物?！保ㄗⅲ築astable，C.F.PublicFinance.London：Macmillan&Co.，1892，P7.）漢特（Hunter，M.H.）1921年《公共財(cái)政學(xué)大綱》第一章第三節(jié)標(biāo)題就是“公共財(cái)政學(xué)是經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個(gè)分支”（注：Hunter，M.H.OutlineofPublicFinance.NewYork：Harper&BrothersPublishers，1921，P4.），盡管作者接著于下一節(jié)“公共財(cái)政與其他學(xué)科的關(guān)系”中，也指出了財(cái)政學(xué)與政治學(xué)、歷史學(xué)的密切關(guān)系，（注：Hunter，M.H.OutlineofPublicFinance.NewYork：Harper&BrothersPublishers，1921，P4，PP5-7.）但并不否定他的關(guān)于財(cái)政學(xué)是經(jīng)濟(jì)學(xué)分支的觀點(diǎn)。
與這種經(jīng)濟(jì)學(xué)觀相反，西方財(cái)政學(xué)在其發(fā)展過程中，開始出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)學(xué)與政治學(xué)交叉學(xué)科觀。道爾頓（Dalton，H.）1922年的《公共財(cái)政學(xué)原理》一書，第一句就指出，“財(cái)政學(xué)是介于經(jīng)濟(jì)學(xué)與政治學(xué)之間的一門學(xué)科?！保ㄗⅲ篋alton，H.PrinciplesofPublicFinance.London：GeorgeRoutledge&Sons，Ltd.，1922，P3.）不過，由于英美早期財(cái)政思想傳統(tǒng)的影響，直至本世紀(jì)50年代末為止，認(rèn)為財(cái)政學(xué)是經(jīng)濟(jì)學(xué)分支的看法在西方財(cái)政學(xué)中占據(jù)了主導(dǎo)地位。這種主張隨著社會(huì)抉擇理論從60年代開始逐步被納入西方財(cái)政學(xué)而發(fā)生了很大的變化，因?yàn)樯鐣?huì)抉擇論從威克塞爾開始，就是主張政治程序進(jìn)入財(cái)政分析視野的。為此，作為社會(huì)抉擇學(xué)派代表人物的布坎南，在1960年《公共財(cái)政學(xué)：教科書導(dǎo)論》一書“前言”中就指出，財(cái)政學(xué)是涉及經(jīng)濟(jì)學(xué)與政治學(xué)兩個(gè)方面的學(xué)科。（注：Buchanan，J.M.ThePublicFinances：AnIntroductoryTextbook.Homewood：RichardD.Irwin，Inc.，1960，pvii.）此后盡管許多財(cái)政學(xué)著作不再指出財(cái)政屬于何種學(xué)科，但由于它們所包含的有關(guān)社會(huì)抉擇論的內(nèi)容，總或多或少涉及到政治學(xué)的分析。所以，現(xiàn)代西方財(cái)政學(xué)盡管從根本上看屬于經(jīng)濟(jì)學(xué)，但又具有經(jīng)濟(jì)學(xué)與政治學(xué)交叉學(xué)科的性質(zhì)，將其視為純經(jīng)濟(jì)學(xué)科的看法，顯然是缺乏說服力的。
財(cái)政學(xué)僅屬于微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)還是微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)與宏觀學(xué)兼有？
宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)是本世紀(jì)30年代凱恩斯主義出現(xiàn)之后的產(chǎn)物，在此之前西方財(cái)政學(xué)是談不上以宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)為基礎(chǔ)的。財(cái)政政策是宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要內(nèi)容之一，隨著財(cái)政政策的成功運(yùn)用，它逐步進(jìn)入西方財(cái)政學(xué)中而成為其重要內(nèi)容，就很自然了。這樣，西方財(cái)政學(xué)除了原有的微觀經(jīng)濟(jì)分析之外，同時(shí)出現(xiàn)了宏觀經(jīng)濟(jì)分析的內(nèi)容，威廉斯（Williams，A.）1963年的《公共財(cái)政與預(yù)算政策》一書，就鮮明地體現(xiàn)了這點(diǎn)。該書體系分為兩大部分，即“A編：微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)”和“B編：宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)”，前者分析的內(nèi)容包括稅收、政府支出和預(yù)算范圍等問題，后者則分析了經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與增長(zhǎng)、預(yù)算與經(jīng)濟(jì)政策等問題。（注：Williams，A.PublicFinanceandBudgetPolicy.NewYork：PrederickA.Praeger，Publisher，1963.）紐曼（Newman，H.E.）1968年的《公共財(cái)政學(xué)引論》指出，公共財(cái)政學(xué)所分析的政府三大任務(wù)，即穆斯格雷夫所指出的效率、公平和穩(wěn)定，前二者屬于微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)，而后者即穩(wěn)定任務(wù)則屬于宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)。（注：Newman，H.E.AnIntroductiontoPublicFinance.NewYork：JohnWiley&Sons，Inc.，1968，P223.）溫弗雷（Winfrey，J.C.）1973年的《公共財(cái)政學(xué)：公共抉擇與公共經(jīng)濟(jì)》，也將財(cái)政的微觀與宏觀問題分開論述，即該書第三篇為“微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)與公共部門”，分析稅收與公共支出；第四篇為“宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)與公共部門”，分析凱恩斯主義、貨幣主義等的財(cái)政政策。（注：Winfrey，J.C.PublicFinance：PublicChoicesandthePublicEconomy.NewYork：Harper&Row，Publishers，1973.）此外，其后還有許多西方財(cái)政學(xué)也包括了財(cái)政政策的內(nèi)容，表明傳統(tǒng)地只局限于微觀經(jīng)濟(jì)分析的西方財(cái)政學(xué)，已開始接納宏觀經(jīng)濟(jì)內(nèi)容了。
但與此同時(shí)，許多西方財(cái)政論著仍堅(jiān)持了原有的微觀經(jīng)濟(jì)分析傳統(tǒng)。這點(diǎn)，只要看一看許多西方財(cái)政學(xué)仍然不包括財(cái)政政策的內(nèi)容就可明了。布朗（Brown，C.V.）和杰克遜（Jackson，P.M.）1978年的《公共部門經(jīng)濟(jì)學(xué)》就明確指出：“……公共部門經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展，是限制在微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的知識(shí)范圍內(nèi)的。微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，尤其是一般均衡分析的發(fā)展，在20世紀(jì)50年代使公共部門經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)生了質(zhì)的飛躍。目前公共部門經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論發(fā)展，應(yīng)直接歸功于微觀經(jīng)濟(jì)理論?！保ㄗⅲ築rown，C.V.&P.M.Jackson.PublicSectorEconomics.Oxford：MartinRober-taon，1978，P7.）瓦格納（Wagner，R.E.）1983年的《公共財(cái)政學(xué)：民主社會(huì)中的收支》一書，也將財(cái)政學(xué)研究對(duì)象歸入微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中。他指出：“公共財(cái)政學(xué)的研究有兩個(gè)主要分支：公共抉擇和運(yùn)用微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)?！\(yùn)用微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)，檢驗(yàn)的是公民個(gè)人對(duì)公共抉擇的反映?！保ㄗⅲ篧agner，R.E.PublicFinance：RevenuesandExpendituresinaDemocraticSociety.LittleBrown&Co.，1983，P4.）羅森（Rosen，H.S.）的《公共財(cái)政學(xué)》在1995年的第四版中，仍未將財(cái)政政策內(nèi)容包括在內(nèi)，并且也如同其他許多主張財(cái)政學(xué)僅屬微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的財(cái)政學(xué)論著一樣，設(shè)有專門的微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)基本內(nèi)容的篇章，作為全書的理論基礎(chǔ)。（注：Rosen，H.S.PublicFinance.4thed，Homewood：Irwin，1995.）這些，都清楚地表明了作者的財(cái)政學(xué)屬于微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的主張。
進(jìn)一步看，就是并不反對(duì)財(cái)政學(xué)也包括宏觀經(jīng)濟(jì)分析內(nèi)容的許多學(xué)者，也仍將財(cái)政學(xué)的分析基點(diǎn)和重點(diǎn)放在微觀經(jīng)濟(jì)分析上。在西方財(cái)政學(xué)界有著很大影響的阿特金森（Atkinson，A.B.）和斯蒂格里茲（Stiglitz，J.E.），在其1980年的《公共經(jīng)濟(jì)學(xué)教程》引言中指出，“最認(rèn)真地說，（本書）不打算包括穩(wěn)定和宏觀經(jīng)濟(jì)政策內(nèi)容?！谀滤垢窭追驎r(shí)代，他可以在其《公共財(cái)政學(xué)理論》（1959）中包括210頁的有關(guān)穩(wěn)定政策的內(nèi)容。然而，自那時(shí)以來，經(jīng)濟(jì)學(xué)出版狀況變了，人們?cè)谖墨I(xiàn)中對(duì)該問題作了大量的精彩描述。所以，我們的重點(diǎn)僅放在（政府）目標(biāo)而不是穩(wěn)定政策上。”（注：Atkinson，A.B.&J.E.Stig-litz.LecturesonPublicEconomics.NewYork：McGraw—Hill，1980，pxv&P4.）盡管這段話表明了作者并不反對(duì)財(cái)政學(xué)也包含有宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的內(nèi)容，但至少表明了作者仍是將財(cái)政學(xué)重點(diǎn)和基點(diǎn)放在微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)上的。對(duì)此，米爾利斯（Mirrlees，J.A.）在奎格里（Quigley，J.M.）和斯莫琳斯基（Smolensky，E.）1994年主編的《現(xiàn)代公共財(cái)政學(xué)》中總結(jié)性地指出：“在穆斯格雷夫的《公共財(cái)政學(xué)理論》中，他以三個(gè)政策目標(biāo)：配置、分配和穩(wěn)定等術(shù)語，概括了他的主題，……。該書以超過200頁的篇幅研究了穩(wěn)定問題，即我們現(xiàn)在稱之為宏觀經(jīng)濟(jì)政策的問題。在較后的教科書即阿金森與斯蒂格里茲的《公共經(jīng)濟(jì)學(xué)教程》（1980）中，宏觀經(jīng)濟(jì)政策問題被排除了?！步?jīng)濟(jì)學(xué)，甚至公共財(cái)政學(xué)，被認(rèn)為僅涉及配置和分配問題。而穩(wěn)定問題則被留給宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)及其教科書?！保ㄗⅲ篞uigley，J.M.&E.Smolensky，ed：ModernPublicFinance.Cambridge，Massachusetts：HarvardUniversityPress，1994，P213.）
然而，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于微觀和宏觀的劃分，本身就存在許多問題而爭(zhēng)論不休，這造成了西方財(cái)政學(xué)的爭(zhēng)論和困惑。也是在奎格里與斯莫琳斯基主編的《現(xiàn)代公共財(cái)政學(xué)》中，由戴門德（Diamond，P.）撰寫的第八章名為“配置與穩(wěn)定混一的預(yù)算”，資源的配置屬于微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)問題，而經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定屬于宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)問題，因而該標(biāo)題清楚表明了作者將宏觀經(jīng)濟(jì)分析和微觀經(jīng)濟(jì)分析兩大內(nèi)容統(tǒng)一于財(cái)政的意圖。（注：Quigley，J.M.&E.Smolensky，ed：ModernPublicFinance.Cambridge，Massachusetts：HarvardUniversityPress，1994，P213.）
附帶應(yīng)指出的是，即使在主張財(cái)政也應(yīng)包括宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)內(nèi)容的西方財(cái)政學(xué)著作中，其體系內(nèi)容的大部分以及基礎(chǔ)部分仍然是微觀經(jīng)濟(jì)分析。因此，西方財(cái)政學(xué)在這一問題上的分歧，不在于有沒有包括微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)，而在于有沒有包括宏觀經(jīng)濟(jì)分析的內(nèi)容。
總之，盡管現(xiàn)代西方財(cái)政學(xué)已或多或少地加入了宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的內(nèi)容，但從根本上看，它沿襲的仍然是微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的傳統(tǒng)。此外，西方財(cái)政學(xué)在其上百年的發(fā)展過程中，還隨著微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的變化而變化。早期西方財(cái)政學(xué)專著已包含了福利經(jīng)濟(jì)學(xué)思想，這在道爾頓《公共財(cái)政學(xué)原理》第二章“社會(huì)利益最大化原則”中就有反映。作者在該章中批判了薩伊的“金律”，即“最好的政府是支出最少的政府，最佳的稅收是數(shù)額最低的稅收”的觀點(diǎn)，反對(duì)了傳統(tǒng)的“稅收邪惡論”，提出了財(cái)政和稅收的社會(huì)利益最大化原則。（注：Dalton，H.PrinciplesofPublicFinance.London：GeorgeRoutledge&Sons，Ltd.，1922，PP7—15.）此后，作為微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)分支的福利經(jīng)濟(jì)成為西方財(cái)政學(xué)的理論基礎(chǔ)，關(guān)于公共產(chǎn)品最佳供應(yīng)問題的分析，最終落實(shí)到社會(huì)福利函數(shù)所確定的最大效用點(diǎn)上。這使得西方經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的效率分析，與私人經(jīng)濟(jì)學(xué)的效率分析一樣，都統(tǒng)一到福利經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)上來了。這是西方財(cái)政學(xué)完全建立于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)之上的理論表現(xiàn)。
西方財(cái)政學(xué)的價(jià)值理論基礎(chǔ)
關(guān)鍵詞:西方財(cái)政學(xué);財(cái)政學(xué)理論;理論基礎(chǔ)
財(cái)政學(xué)僅是經(jīng)濟(jì)學(xué),還是政治學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)交叉學(xué)科?
最初的專著性西方財(cái)政學(xué)是從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度展開論述的,巴斯塔布爾指出,“從最初意義上看,財(cái)政科學(xué)是經(jīng)濟(jì)研究的產(chǎn)物?！?注:Basbr,C.F.PublicFinance.London:Macmillan&Co.,1892,P7.)漢特(Hunter,M.H.)1921年《公共財(cái)政學(xué)大綱》第一章第三節(jié)標(biāo)題就是“公共財(cái)政學(xué)是經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個(gè)分支”(注:Hunter,M.H.OutlineofPublicFinance.NewYork:Harper&BrothersPublishers,1921,P4.),盡管作者接著于下一節(jié)“公共財(cái)政與其他學(xué)科的關(guān)系”中,也指出了財(cái)政學(xué)與政治學(xué)、歷史學(xué)的密切關(guān)系,(注:Hunter,M.H.OutlineofPublicFinance.NewYork:Harper&BrothersPublishers,1921,P4,PP5-7.)但并不否定他的關(guān)于財(cái)政學(xué)是經(jīng)濟(jì)學(xué)分支的觀點(diǎn)。
與這種經(jīng)濟(jì)學(xué)觀相反,西方財(cái)政學(xué)在其發(fā)展過程中,開始出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)學(xué)與政治學(xué)交叉學(xué)科觀。
道爾頓(Dalton,H.)1922年的《公共財(cái)政學(xué)原理》一書,第一句就指出,“財(cái)政學(xué)是介于經(jīng)濟(jì)學(xué)與政治學(xué)之間的一門學(xué)科。”(注:Dalton,H.PrinciplesofPublicFinance.London:GeorgeRoutledge&Sons,Ltd.,1922,P3.)不過,由于英美早期財(cái)政思想傳統(tǒng)的影響,直至本世紀(jì)50年代末為止,認(rèn)為財(cái)政學(xué)是經(jīng)濟(jì)學(xué)分支的看法在西方財(cái)政學(xué)中占據(jù)了主導(dǎo)地位。這種主張隨著社會(huì)抉擇理論從60年代開始逐步被納入西方財(cái)政學(xué)而發(fā)生了很大的變化,因?yàn)樯鐣?huì)抉擇論從威克塞爾開始,就是主張政治程序進(jìn)入財(cái)政分析視野的。為此,作為社會(huì)抉擇學(xué)派代表人物的布坎南,在1960年《公共財(cái)政學(xué):教科書導(dǎo)論》一書“前言”中就指出,財(cái)政學(xué)是涉及經(jīng)濟(jì)學(xué)與政治學(xué)兩個(gè)方面的學(xué)科。(注:Buchanan,J.M.ThePublicFinances:AnIntroductoryTextbook.Homewood:RichardD.Irwin,Inc.,1960,pvii.)此后盡管許多財(cái)政學(xué)著作不再指出財(cái)政屬于何種學(xué)科,但由于它們所包含的有關(guān)社會(huì)抉擇論的內(nèi)容,總或多或少涉及到政治學(xué)的分析。所以,現(xiàn)代西方財(cái)政學(xué)盡管從根本上看屬于經(jīng)濟(jì)學(xué),但又具有經(jīng)濟(jì)學(xué)與政治學(xué)交叉學(xué)科的性質(zhì),將其視為純經(jīng)濟(jì)學(xué)科的看法,顯然是缺乏說服力的。
財(cái)政學(xué)僅屬于微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)還是微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)與宏觀學(xué)兼有?
宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)是本世紀(jì)30年代凱恩斯主義出現(xiàn)之后的產(chǎn)物,在此之前西方財(cái)政學(xué)是談不上以宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)為基礎(chǔ)的。財(cái)政政策是宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要內(nèi)容之一,隨著財(cái)政政策的成功運(yùn)用,它逐步進(jìn)入西方財(cái)政學(xué)中而成為其重要內(nèi)容,就很自然了。這樣,西方財(cái)政學(xué)除了原有的微觀經(jīng)濟(jì)分析之外,同時(shí)出現(xiàn)了宏觀經(jīng)濟(jì)分析的內(nèi)容,威廉斯(Williams,A.)1963年的《公共財(cái)政與預(yù)算政策》一書,就鮮明地體現(xiàn)了這點(diǎn)。該書體系分為兩大部分,即“A編:微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)”和“B編:宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)”,前者分析的內(nèi)容包括稅收、政府支出和預(yù)算范圍等問題,后者則分析了經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與增長(zhǎng)、預(yù)算與經(jīng)濟(jì)政策等問題。(注:Williams,A.PublicFinanceandBudgetPolicy.NewYork:PrederickA.Praeger,Publisher,1963.)紐曼(Newman,H.E.)1968年的《公共財(cái)政學(xué)引論》指出,公共財(cái)政學(xué)所分析的政府三大任務(wù),即穆斯格雷夫所指出的效率、公平和穩(wěn)定,前二者屬于微觀經(jīng)濟(jì)學(xué),而后者即穩(wěn)定任務(wù)則屬于宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)。(注:Newman,H.E.AnIntroductiontoPublicFinance.NewYork:JohnWiley&Sons,Inc.,1968,P223.)溫弗雷(Winfrey,J.C.)1973年的《公共財(cái)政學(xué):公共抉擇與公共經(jīng)濟(jì)》,也將財(cái)政的微觀與宏觀問題分開論述,即該書第三篇為“微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)與公共部門”,分析稅收與公共支出;第四篇為“宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)與公共部門”,分析凱恩斯主義、貨幣主義等的財(cái)政政策。(注:Winfrey,J.C.PublicFinance:PublicChoicesandthePublicEconomy.NewYork:Harper&Row,Publishers,1973.)此外,其后還有許多西方財(cái)政學(xué)也包括了財(cái)政政策的內(nèi)容,表明傳統(tǒng)地只局限于微觀經(jīng)濟(jì)分析的西方財(cái)政學(xué),已開始接納宏觀經(jīng)濟(jì)內(nèi)容了。
但與此同時(shí),許多西方財(cái)政論著仍堅(jiān)持了原有的微觀經(jīng)濟(jì)分析傳統(tǒng)。這點(diǎn),只要看一看許多西方財(cái)政學(xué)仍然不包括財(cái)政政策的內(nèi)容就可明了。布朗(Brown,C.V.)和杰克遜(Jackson,P.M.)1978年的《公共部門經(jīng)濟(jì)學(xué)》就明確指出:“……公共部門經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展,是限制在微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的知識(shí)范圍內(nèi)的。微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論,尤其是一般均衡分析的發(fā)展,在20世紀(jì)50年代使公共部門經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)生了質(zhì)的飛躍。目前公共部門經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論發(fā)展,應(yīng)直接歸功于微觀經(jīng)濟(jì)理論。”(注:Brown,C.V.&P.M.Jackson.PublicSectorEconomics.Oxford:MartinRober-taon,1978,P7.)瓦格納(Wagner,R.E.)1983年的《公共財(cái)政學(xué):民主社會(huì)中的收支》一書,也將財(cái)政學(xué)研究對(duì)象歸入微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中。他指出:“公共財(cái)政學(xué)的研究有兩個(gè)主要分支:公共抉擇和運(yùn)用微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)?！\(yùn)用微觀經(jīng)濟(jì)學(xué),檢驗(yàn)的是公民個(gè)人對(duì)公共抉擇的反映?！?注:Wagner,R.E.PublicFinance:RevenuesandExpendituresinaDemocraticSociety.LittleBrown&Co.,1983,P4.)羅森(Rosen,H.S.)的《公共財(cái)政學(xué)》在1995年的第四版中,仍未將財(cái)政政策內(nèi)容包括在內(nèi),并且也如同其他許多主張財(cái)政學(xué)僅屬微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的財(cái)政學(xué)論著一樣,設(shè)有專門的微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)基本內(nèi)容的篇章,作為全書的理論基礎(chǔ)。(注:Rosen,H.S.PublicFinance.4thed,Homewood:Irwin,1995.)這些,都清楚地表明了作者的財(cái)政學(xué)屬于微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的主張。
進(jìn)一步看,就是并不反對(duì)財(cái)政學(xué)也包括宏觀經(jīng)濟(jì)分析內(nèi)容的許多學(xué)者,也仍將財(cái)政學(xué)的分析基點(diǎn)和重點(diǎn)放在微觀經(jīng)濟(jì)分析上。在西方財(cái)政學(xué)界有著很大影響的阿特金森(Atkinson,A.B.)和斯蒂格里茲(Stiglitz,J.E.),在其1980年的《公共經(jīng)濟(jì)學(xué)教程》引言中指出,“最認(rèn)真地說,(本書)不打算包括穩(wěn)定和宏觀經(jīng)濟(jì)政策內(nèi)容。……在穆斯格雷夫時(shí)代,他可以在其《公共財(cái)政學(xué)理論》(1959)中包括210頁的有關(guān)穩(wěn)定政策的內(nèi)容。然而,自那時(shí)以來,經(jīng)濟(jì)學(xué)出版狀況變了,人們?cè)谖墨I(xiàn)中對(duì)該問題作了大量的精彩描述。所以,我們的重點(diǎn)僅放在(政府)目標(biāo)而不是穩(wěn)定政策上。”(注:Atkinson,A.B.&J.E.Stig-litz.LecturesonPublicEconomics.NewYork:McGraw—Hill,1980,pxv&P4.)盡管這段話表明了作者并不反對(duì)財(cái)政學(xué)也包含有宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的內(nèi)容,但至少表明了作者仍是將財(cái)政學(xué)重點(diǎn)和基點(diǎn)放在微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)上的。對(duì)此,米爾利斯(Mirrlees,J.A.)在奎格里(Quigley,J.M.)和斯莫琳斯基(Smolensky,E.)1994年主編的《現(xiàn)代公共財(cái)政學(xué)》中總結(jié)性地指出:“在穆斯格雷夫的《公共財(cái)政學(xué)理論》中,他以三個(gè)政策目標(biāo):配置、分配和穩(wěn)定等術(shù)語,概括了他的主題,……。該書以超過200頁的篇幅研究了穩(wěn)定問題,即我們現(xiàn)在稱之為宏觀經(jīng)濟(jì)政策的問題。在較后的教科書即阿金森與斯蒂格里茲的《公共經(jīng)濟(jì)學(xué)教程》(1980)中,宏觀經(jīng)濟(jì)政策問題被排除了。……公共經(jīng)濟(jì)學(xué),甚至公共財(cái)政學(xué),被認(rèn)為僅涉及配置和分配問題。而穩(wěn)定問題則被留給宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)及其教科書?！?注:Quigley,J.M.&E.Smolensky,ed:ModernPublicFinance.Cambridge,Massachusetts:HarvardUniversityPress,1994,P213.)
然而,西方經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于微觀和宏觀的劃分,本身就存在許多問題而爭(zhēng)論不休,這造成了西方財(cái)政學(xué)的爭(zhēng)論和困惑。也是在奎格里與斯莫琳斯基主編的《現(xiàn)代公共財(cái)政學(xué)》中,由戴門德(Diamond,P.)撰寫的第八章名為“配置與穩(wěn)定混一的預(yù)算”,資源的配置屬于微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)問題,而經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定屬于宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)問題,因而該標(biāo)題清楚表明了作者將宏觀經(jīng)濟(jì)分析和微觀經(jīng)濟(jì)分析兩大內(nèi)容統(tǒng)一于財(cái)政的意圖。(注:Quigley,J.M.&E.Smolensky,ed:ModernPublicFinance.Cambridge,Massachusetts:HarvardUniversityPress,1994,P213.)
