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緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇風(fēng)險管理的主要方法，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的典型性、普遍性問題主要集中在風(fēng)險管理意識落后、管理方法僵化以及管理制度不健全等方面，具體闡述如下。
1.風(fēng)險管理意識不到位
企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理意識不到位是很多企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理中存在的典型問題，風(fēng)險管理意識落后導(dǎo)致了財務(wù)風(fēng)險管理工作走入了誤區(qū)，影響到了財務(wù)風(fēng)險管理效果。在市場競爭不斷加劇的背景之下，企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理在很多企業(yè)都沒有得到應(yīng)有的重視，沒有與時俱進(jìn)地樹立起來正確的財務(wù)風(fēng)險管理理念。企業(yè)財務(wù)管理風(fēng)險意識的落后主要表現(xiàn)在沒有平衡好財務(wù)風(fēng)險與企業(yè)擴(kuò)張之間的關(guān)系，財務(wù)風(fēng)險意識沒有深入人心，從而使得企業(yè)在擴(kuò)張中出現(xiàn)風(fēng)險失控，影響到了企業(yè)的健康發(fā)展。
2.風(fēng)險管理方法效果差
良好的財務(wù)風(fēng)險管理方法對于財務(wù)風(fēng)險管理效果的提升具有事半功倍的效果，反之則會拖累企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理效果。目前很多企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理方法比較落后，效果很差，舉例而言，主觀判斷、靜態(tài)分析等方法非常常見，但是實踐證明這些方法很難全面把握財務(wù)風(fēng)險狀況，更不用說能夠制訂針對性以及有效性的風(fēng)險管理策略了。企業(yè)風(fēng)險管理方法的落后很大程度上折射出來的是企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的薄弱，如何創(chuàng)新風(fēng)險管理方法已成為企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的重要工作。
3.風(fēng)險管理制度不健全
很多企業(yè)在財務(wù)風(fēng)險管理制度建設(shè)方面存在巨大的不足，上文已經(jīng)談到企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理工作本身非常復(fù)雜，如果沒有健全的風(fēng)險管理制度，很難確保財務(wù)風(fēng)險管理工作的穩(wěn)步開展。因為沒有健全的風(fēng)險管理制度，不少企業(yè)在財務(wù)風(fēng)險管理方面基本上處于粗放狀態(tài)，工作的開展比較隨意，帶有濃厚主觀色彩，很容易受到個人意志的影響，從而為企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的滋生埋下了隱患。
二、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理策略
針對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的具體問題，本文依據(jù)財務(wù)風(fēng)險管理一般原則以及流程，認(rèn)為企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理工作要想做好，需要重點從以下幾個方面不斷努力。
1.樹立風(fēng)險管理意識
樹立良好的財務(wù)風(fēng)險管理意識是做好這項工作的前提基礎(chǔ)，對于企業(yè)管理者來說，需要全面客觀地認(rèn)識到財務(wù)風(fēng)險管理的重要性，根據(jù)這一研究領(lǐng)域的最新動態(tài)，樹立良好的風(fēng)險管理意識，同時能夠做到風(fēng)險管理意識的深入人心，進(jìn)而為財務(wù)風(fēng)險管理工作的有效開展提供良好的觀念保障。從具體的風(fēng)險管理意識內(nèi)容來看，就是要樹立起良好的籌資意識、投資意識等，良好的籌資意識要求企業(yè)優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)以及籌資規(guī)模，良好的投資意識要求企業(yè)處理好投資風(fēng)險以及投資收益，引導(dǎo)財務(wù)管理工作的科學(xué)開展，將財務(wù)風(fēng)險控制在較低水平。
2.完善風(fēng)險管理方法
在財務(wù)風(fēng)險管理方法完善方面，企業(yè)需要在風(fēng)險管理方法方面不斷創(chuàng)新，引入更加有效的風(fēng)險管理方法，將財務(wù)風(fēng)險管理方法的創(chuàng)新作為財務(wù)風(fēng)險管理的重要立足點，改變目前風(fēng)險管理方法落后的局面。從具體的財務(wù)風(fēng)險管理方法來看，關(guān)鍵是要引入定性與定量分析相結(jié)合的方法，例如模糊分析、層析分析等等，借助于這些更具效度的方法來準(zhǔn)確把握財務(wù)風(fēng)險，制訂有效性的風(fēng)險應(yīng)對策略。
3.健全風(fēng)險管理制度
關(guān)鍵詞：科研項目；風(fēng)險管理；管理職能
中圖分類號：F276.42 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
收錄日期：2012年5月28日
一、引言
風(fēng)險管理起源于20世紀(jì)二十年代前后的美德等國，目前國內(nèi)外學(xué)者對風(fēng)險管理的研究可以概括為兩類：一是基礎(chǔ)知識的擴(kuò)充和深化研究。丁香乾和石碩針對現(xiàn)代項目風(fēng)險管理體現(xiàn)出的擴(kuò)大化和復(fù)雜化特點，對層次分析法這一風(fēng)險評估方法進(jìn)行了深入研究，最終提出了一種針對項目風(fēng)險評估中多指標(biāo)、多方案的綜合比較和選擇問題的解決方法。張琴和陳柳欽對全面風(fēng)險管理的經(jīng)典著作進(jìn)行了評述，并詳細(xì)介紹了相關(guān)的理論框架和整合型避險工具；二是具體案例應(yīng)用研究。YANG Lan-rong和ZHANG Jin-long針對建筑工程項目建立了一個基于案例的系統(tǒng)來幫助管理人員識別風(fēng)險因素以及相對應(yīng)的風(fēng)險。殷虹和李新仲通過福建液化天然氣預(yù)可行性研究項目的案例論述了風(fēng)險管理的基本程序和方法。但是，這些研究大多局限于風(fēng)險管理的專業(yè)理論展開，缺乏理論架構(gòu)的創(chuàng)新。為此，本文將結(jié)合管理學(xué)基本知識，特別是從管理職能發(fā)揮的角度，豐富風(fēng)險管理的專業(yè)內(nèi)容，并結(jié)合科研項目的基本研究過程展開具體的研究。
二、風(fēng)險管理的必要性
風(fēng)險管理經(jīng)過近百年的發(fā)展已經(jīng)廣泛應(yīng)用于各種項目當(dāng)中，從工程項目到科研項目都離不開風(fēng)險管理，這與風(fēng)險的特點是分不開的。通過對以往風(fēng)險研究的認(rèn)識，我們認(rèn)為風(fēng)險主要具有以下兩個特點：
第一，風(fēng)險是客觀上普遍存在的。風(fēng)險是否存在不以人的主觀意識為轉(zhuǎn)移，不論管理者是否意識到風(fēng)險的存在，都不會改變風(fēng)險存在的事實。而且，由于各種不同的誘發(fā)因素使得風(fēng)險隱藏在各個方面。雖然風(fēng)險也有可能帶來收益，但是許多風(fēng)險會對項目造成損失，因而為了避免或減少損失有必要展開風(fēng)險管理。
第二，風(fēng)險具有多樣性和偶然性。風(fēng)險的發(fā)生并無規(guī)律可循，相反卻是千變?nèi)f化的。面對和處理風(fēng)險的經(jīng)驗會有利于對未來風(fēng)險的應(yīng)對，但是由于客觀環(huán)境的變化將使不同時間不同地點的風(fēng)險呈現(xiàn)出獨一無二的特點。風(fēng)險的發(fā)生具有偶然性，也許在極其相似的情況下，會發(fā)生不同的風(fēng)險，或者是該情景下有時會發(fā)生風(fēng)險，有時卻又沒有發(fā)生。這種情況涉及到風(fēng)險發(fā)生的幾率問題，該問題是風(fēng)險管理中的重要內(nèi)容之一。
因此，風(fēng)險是難以捉摸的客觀事實，并且普遍存在，而且是多變的、無規(guī)律的，正因為風(fēng)險具有這些特點，在進(jìn)行任何項目時，都有必要相應(yīng)的進(jìn)行風(fēng)險管理。
三、基于科研項目基本程序的風(fēng)險管理
本文將立足于科研項目進(jìn)行風(fēng)險管理的分析，需要掌握關(guān)于科研項目的基本信息，主要是科研項目的一般研究程序，主要概括為以下幾步：
第一，研究課題的確定。通過圖書文獻(xiàn)資料的積累或是日常生活經(jīng)驗的啟發(fā)形成研究設(shè)想，進(jìn)而確定相關(guān)的研究課題。
第二，研究假設(shè)的形成。在研究設(shè)想的基礎(chǔ)上，形成研究假設(shè)。
第三，選擇合適的研究設(shè)計。研究設(shè)計是為了檢驗假設(shè)而制定的具體而精確的指導(dǎo)計劃，主要包括確定研究問題和目的，界定研究對象的大體選擇范圍和抽樣方法，并且確定研究資料的收集和分析方法。
第四，選取相應(yīng)的研究對象。根據(jù)研究設(shè)計中確定的研究對象范圍以及抽樣的方法，抽取具體的研究對象。
第五，研究資料的收集和分析。研究資料有一手資料和二手資料之分，一手資料是研究者通過調(diào)查問卷等手段直接收集而來的數(shù)據(jù)或是自身的經(jīng)驗；二手資料則是通過查閱已有資料獲得的別人的收集的數(shù)據(jù)或別人的經(jīng)驗。研究資料的分析主要是依據(jù)研究假設(shè)中確定的分析方法對研究資料進(jìn)行整理和推斷，并對數(shù)據(jù)資料進(jìn)行統(tǒng)計分析。
第六，研究結(jié)果的形成。研究結(jié)果一般以研究報告或者是研究產(chǎn)品的形式呈現(xiàn)。
另外，研究項目一般具有時間有限、資金有限、知識性和技術(shù)性強(qiáng)、項目組成員固定，并且都是知識工作者進(jìn)行的特點。
四、科研項目的風(fēng)險管理過程
從以往學(xué)者的研究來看，大都將風(fēng)險管理的過程概括為以下四個階段：
第一，風(fēng)險識別。風(fēng)險識別主要是指依據(jù)項目的前提和規(guī)劃等信息，通過分析相關(guān)的流程圖、組織結(jié)構(gòu)圖，進(jìn)行問卷調(diào)查，或者是現(xiàn)場考察，從而發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，并且了解風(fēng)險的類型，如自然風(fēng)險或人為風(fēng)險等。
第二，風(fēng)險評價和估計。風(fēng)險的評價和估計包含兩個方面的內(nèi)容：第一個是風(fēng)險的評價，主要內(nèi)容是通過對風(fēng)險處理費用、風(fēng)險損失費用、風(fēng)險帶來的社會費用等進(jìn)行分析，依據(jù)風(fēng)險處理費用最小化等原則，通過SAVE法和AHP法進(jìn)行定量定性評價。風(fēng)險估計則是對風(fēng)險的發(fā)生概率進(jìn)行估計，主要采取歷史資料分析法和理論分析法開展。
第三，風(fēng)險處理。風(fēng)險處理的方式主要有風(fēng)險回避，通過預(yù)控方案、應(yīng)急方案等進(jìn)行風(fēng)險損失控制，以及風(fēng)險的分離、分散和轉(zhuǎn)移，在條件允許的情況下還可以進(jìn)行風(fēng)險的自留，即由項目自身承擔(dān)風(fēng)險。
第四，風(fēng)險監(jiān)督。相應(yīng)的管理人員對風(fēng)險管理的識別、評價和估計、處理過程進(jìn)行監(jiān)督。
五、科研項目風(fēng)險管理的組織
結(jié)合以往學(xué)者的風(fēng)險管理過程，同時結(jié)合管理學(xué)的基本知識，主要是管理的各項職能展開對科研項目的風(fēng)險管理的分析。風(fēng)險管理是管理的一種具體運用，但只要是管理就是對管理學(xué)的計劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)、控制職能的發(fā)揮，并且將創(chuàng)新貫穿于每一個階段當(dāng)中，從這一角度，我們將科研項目的風(fēng)險管理過程從四個方面展開分析。
[關(guān)鍵詞]鐵路施工；安全風(fēng)險管理；應(yīng)用
什么是安全風(fēng)險管理？簡單的來說，就是通過識別生產(chǎn)經(jīng)營活動中存在的危險、有害因素，并運用定性或定量的統(tǒng)計分析方法確定其風(fēng)險嚴(yán)重程度，進(jìn)而確定風(fēng)險控制的優(yōu)先順序和風(fēng)險控制措施，以達(dá)到改善安全生產(chǎn)環(huán)境、減少和杜絕安全生產(chǎn)事故的目標(biāo)。從宏觀角度而言，風(fēng)險管理的對象是存在于系統(tǒng)中的人、物和環(huán)境，以及由它們所構(gòu)成的系統(tǒng)；而從微觀角度而言，風(fēng)險管理的對象就是指風(fēng)險因素、危險源、隱患和事故等。
一、推行安全風(fēng)險管理的意義
安全風(fēng)險管理它是一種科學(xué)的安全管理方法，它構(gòu)建了科學(xué)的安全風(fēng)險控制體系，是一種系統(tǒng)的管理方法，實現(xiàn)了良好的制度和措施保證，安全靠什么保證？安全靠良好的制度來保證措施的落實。事實證明，過去那種靠“人盯人、人管人”的管理機(jī)制，已經(jīng)與當(dāng)前的科學(xué)發(fā)展時代不相適應(yīng)，甚至說可以制約著安全管理的發(fā)展，安全風(fēng)險管理是一個系統(tǒng)的工程，是以“預(yù)防為主、過程控制”構(gòu)建的安全風(fēng)險控制體系，是要把消除各種安全風(fēng)險作為風(fēng)險管理目標(biāo)的一種體系。
二、鐵路安全風(fēng)險管理的主要內(nèi)容
鐵路安全風(fēng)險管理的指導(dǎo)思想和主要內(nèi)容就是通過實施安全風(fēng)險管理，增強(qiáng)安全風(fēng)險的防范意識，構(gòu)建安全風(fēng)險的防控體系，達(dá)到強(qiáng)化安全基礎(chǔ)，最大限度地減少或消除安全風(fēng)險，確保鐵路各項生產(chǎn)和運輸安全。鐵路安全風(fēng)險管理是對現(xiàn)有安全管理的總結(jié)、提煉和延伸，是突出預(yù)防、控制過程、實現(xiàn)閉環(huán)的科學(xué)安全管理體系。實際上是對正在實行的國家安全生產(chǎn)方針“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”安全工作思路的延續(xù)，是一種更科學(xué)的安全管理方法。
安全風(fēng)險管理的主要內(nèi)容是由風(fēng)險管理的基礎(chǔ)信息、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險控制等幾部分構(gòu)成。風(fēng)險管理的基礎(chǔ)信息主要是指開展風(fēng)險管理工作中需要的各種資源，以及實施風(fēng)險管理所依據(jù)的相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和標(biāo)準(zhǔn)等，它是以后風(fēng)險識別和分析的依據(jù)。風(fēng)險識別是通過識別風(fēng)險事件、影響范圍、事件發(fā)生的原因和潛在的后果等，建立初步的風(fēng)險識別表。風(fēng)險識別不僅要考慮有關(guān)事件帶來的損失，也要考慮風(fēng)險事件發(fā)生的可能性，它重點是對人的不安全行為、物的不安全狀態(tài)、環(huán)境的因素、管理的因素來進(jìn)行識別。風(fēng)險分析是指運用科學(xué)的分析方法（如頭腦風(fēng)暴法、檢查表法等）對分析出的風(fēng)險事件發(fā)生的頻率、可能的后果嚴(yán)重程度進(jìn)行定性和定量的分析，為風(fēng)險分級和風(fēng)險控制提供依據(jù)。風(fēng)險分析主要是分析導(dǎo)致風(fēng)險事件的原因，風(fēng)險事件的后果嚴(yán)重程度及其影響范圍等。一般情況下，首先采用定性分析，初步了解風(fēng)險等級和揭示主要風(fēng)險。適當(dāng)時，才使用更具體和定量的風(fēng)險分析。風(fēng)險識別和風(fēng)險分析都不是風(fēng)險管理的最終目的，其中最重要的目的是如何處理風(fēng)險，將風(fēng)險控制在允許范圍之內(nèi)，即風(fēng)險控制。根據(jù)風(fēng)險識別及分析的結(jié)果，首先按照高風(fēng)險事件優(yōu)先控制的原則進(jìn)行風(fēng)險控制；其次針對風(fēng)險事件的前因和后果，風(fēng)險控制的措施應(yīng)按照“成因消除、頻率降低、后果控制、后果減輕”的優(yōu)先順序來選擇。對于制定的風(fēng)險控制措施，是否能真正切實起到控制作用，這還需要從適用性、可靠性、符合性、成本效益性等各方面來進(jìn)行評價，確定安全風(fēng)險是否能夠有效控制。評價合格后我們就可以制定風(fēng)險控制計劃并具體實施風(fēng)險控制。在實施中，我們還要進(jìn)行不斷的進(jìn)行監(jiān)督檢查，確定控制計劃的可行性，按照P（計劃）、D（實施）、C（檢查）、A（總結(jié)）的程序不斷的來完善風(fēng)險控制。
三、安全風(fēng)險管理在鐵路施工中的具體應(yīng)用
武漢鐵路局寧西鐵路增建二線站后二標(biāo)項目部在風(fēng)險管理方面狠下功夫，寧西鐵路全線施工都屬于既有線作業(yè)，列車來往頻繁，安全風(fēng)險極大，稍不注意就會造成列車傷害和鐵路行車安全事故。項目部依據(jù)風(fēng)險管理系統(tǒng)方法，對所有作業(yè)項目進(jìn)行風(fēng)險辨識、分析、評價，識別出中度危險和高度危險工序，每月將評價出的中高風(fēng)險工序進(jìn)行公示，使所有施工人員都切實明白身邊存在的安全風(fēng)險和風(fēng)險級別。
依據(jù)營業(yè)線施工的特點，寧西鐵路全線共識別出通信鐵塔安裝組立、自輪運轉(zhuǎn)設(shè)備運行，接觸網(wǎng)安裝，承導(dǎo)線架設(shè)和調(diào)整等高空作業(yè)風(fēng)險，為了控制此重大風(fēng)險，我們制定了詳細(xì)的施工控制措施，落實“三位一體”防護(hù)制度，落實全員培訓(xùn)上崗，班前進(jìn)行安全講話與安全交底，施工人員正確佩戴防護(hù)用品用具，防護(hù)員加強(qiáng)現(xiàn)場監(jiān)控，以及制定完善的應(yīng)急預(yù)案等來進(jìn)行風(fēng)險控制，取得了良好的效果。
在安全風(fēng)險管理的實施監(jiān)督檢查中，運用數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析方法，梳理出營業(yè)線施工中數(shù)量和頻次發(fā)生較多的違章行為，如列車經(jīng)過施工地點施工作業(yè)不停止、無防護(hù)上道作業(yè)、防護(hù)員未正確接車等安全隱患，項目部針對性的制定整改措施，整改完成后再次進(jìn)行監(jiān)督檢查梳理分析，違章次數(shù)和頻率大大減少，安全風(fēng)險降低到可控范圍之內(nèi)，良好的執(zhí)行了風(fēng)險管理的PDCA程序。
項目部定期開展“安全風(fēng)險管理大家談”活動，利用板報、標(biāo)語、橫幅等宣傳載體，強(qiáng)化安全風(fēng)險管理意識，落實安全風(fēng)險管理措施，破解安全風(fēng)險管理難題，進(jìn)一步提升廣大干部職工對安全風(fēng)險管理重要性的認(rèn)識，促進(jìn)安全風(fēng)險管理理念深入人心；增強(qiáng)干部履職盡責(zé)、職工遵章守紀(jì)的自覺性，促進(jìn)安全管理規(guī)范化、現(xiàn)場作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化；通過到基層、到班組宣傳、討論，聽取意見和建議，發(fā)現(xiàn)和解決影響施工安全的實際問題，促進(jìn)項目和施工現(xiàn)場安全形勢持續(xù)穩(wěn)定。
四、再接再厲，進(jìn)一步完善安全風(fēng)險管理長效機(jī)制
在當(dāng)前全路都在學(xué)習(xí)安全風(fēng)險管理的大好形勢下、在全國狠抓安全管理的時機(jī)下，我們也應(yīng)該充分認(rèn)識到當(dāng)前的緊迫形勢，整理思路，宣傳發(fā)動到位，形成人人知曉、個個明白的氛圍。要組織管理管理人員先學(xué)一步，讓全體管理人員明白什么是安全風(fēng)險管理，如何實行安全風(fēng)險管理，了解掌握其真正的內(nèi)涵、意義和要求。在管理人員先學(xué)習(xí)明白的基礎(chǔ)上，再組織一線施工人員進(jìn)行面對面的學(xué)習(xí)，使施工人員正在真正的明白各自崗位上存在的風(fēng)險，不斷增強(qiáng)責(zé)任與危機(jī)意識、積極推進(jìn)安全工作的開展，確保實現(xiàn)“科學(xué)發(fā)展、安全發(fā)展”的要求。
參考文獻(xiàn)
[1]程杰.建筑安裝工程施工安全風(fēng)險評價與管理[J].現(xiàn)代管理科學(xué)
關(guān)鍵詞：國際工程； EPC模式；風(fēng)險管理： 風(fēng)險管理收益率
1 引言
1.1題的提出與研究背景
經(jīng)濟(jì)全球化的迅速發(fā)展促進(jìn)了工程建設(shè)的全球化，如今我國政府大力推進(jìn)走出去戰(zhàn)略，對海外工程建設(shè)給與了支持和鼓勵。國際工程的特點使其承擔(dān)了更大的風(fēng)險，EPC模式是當(dāng)今國際工程承包的主要形式，為了保證盡可能減少業(yè)主和承包商的利益損失，進(jìn)行EPC模式下國際工程的風(fēng)險管理顯得尤為重要。目前，專家學(xué)者對于風(fēng)險管理研究更加深入和全面，但是對于風(fēng)險在風(fēng)險管理績效方面的研究還不夠完善。本文通過風(fēng)險管理收益率進(jìn)行風(fēng)險管理成效進(jìn)行探究。
1.2國內(nèi)外國際建筑工程風(fēng)險管理的研究現(xiàn)狀
近年來，國際建筑工程數(shù)量增多，國際建筑工程的風(fēng)險管理水平也得到了迅速發(fā)展。國外， 2007年，Dikmen等針對國際工程項目，超出成本預(yù)算的現(xiàn)象，提出了一種模糊風(fēng)險評價的方法。2010年，Mareh Eybpoosh研究了國際工程項目中風(fēng)險因素的因果關(guān)系。提出建立風(fēng)險因素關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，使用結(jié)構(gòu)方程的模型來確定風(fēng)險因素的路徑并構(gòu)建風(fēng)險關(guān)系網(wǎng)絡(luò)。國內(nèi)，2006年向文武通過對風(fēng)險源的分析，研究了國際項目風(fēng)險的辨識方法。2007年王富永歸納了業(yè)主在國際工程項目中面臨的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。 2010年郭常林對BOT模式下的國際工程項目中的風(fēng)險評價指標(biāo)體系進(jìn)行了研究。
1.3 EPC模式
EPC模式：設(shè)計（Engineering）、采購（Procurement）和施工（Construction）于一體的工程總承包模式，最早起源于美國工程界。其具體模式是業(yè)主通過工程招標(biāo)或委托建設(shè)的方式，將整個工程從設(shè)計，材料采購，工程設(shè)備，施工，調(diào)試及竣工交付的所有工作都交給一個總承包商或承包聯(lián)合體完成。而總承包商可以通過分包的方式把承包工程中的一些工作依法分包給具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)分包企業(yè)。分包企業(yè)按照分包合同對總承包商或承包聯(lián)合體進(jìn)行負(fù)責(zé)。繼而形成了分包企業(yè)-總承包商-業(yè)主這樣一種責(zé)任體制。
EPC模式的優(yōu)點是建設(shè)速度快，成本低因此在國際工程上采用較多。但是EPC模式的合同幾乎采用固定總價合同，總承包商要承擔(dān)更大的責(zé)任和風(fēng)險。
1.4研究方法以及主要研究內(nèi)容
本文主要對EPC模式下國際工程投資風(fēng)險管理的收益率進(jìn)行了分析。對EPC模式下的國際建筑工程投資風(fēng)險損失，投資風(fēng)險管理的收益率進(jìn)行了研究，給出了EPC模式下國際建筑工程投資風(fēng)險管理的成本，風(fēng)險管理的收益以及風(fēng)險管理的收益率的概念以及范疇。研究了風(fēng)險管理收益率形成的機(jī)理，計算EPC模式下國際建筑工程的投資風(fēng)險的損失值，對預(yù)期風(fēng)險損失采用定量計算，提出風(fēng)險管理收益率的模型。
2 EPC模式下國際建筑工程風(fēng)險管理收益率
本文把EPC模式下國際工程項目風(fēng)險管理收益率描述為項目風(fēng)險管理的收益與風(fēng)險管理過程中的所投入的成本的比值。在工程項目中，由于風(fēng)險管理實施后，各種風(fēng)險事件可能導(dǎo)致的風(fēng)險損失的減少值，成為工程項目風(fēng)險管理的收益。在全過程投入風(fēng)險管理的資源成本稱之為工程項目風(fēng)險管理的成本。增加對項目的風(fēng)險管理在一定程度上會提高項目的成本，但是有效的風(fēng)險管理減小因風(fēng)險的發(fā)生而造成的損失。這種不確定下的確定關(guān)系，使得風(fēng)險管理的收益率研究成為可能。
3 風(fēng)險管理成本分析
本文將風(fēng)險管理成本的范圍界定為：在工程項目的風(fēng)險管理過程中，為了降低風(fēng)險引起的損失，而實施風(fēng)險管理而產(chǎn)生的費用，不包含風(fēng)險事件造成的損失。本文將風(fēng)險管理成本劃分為三個部分：組織維護(hù)成本，分析及評估成本，控制及處理成本。
3.1組織維護(hù)成本
組織維護(hù)成本是指對風(fēng)險管理組織人員進(jìn)行不間斷的培養(yǎng)，使其掌握先進(jìn)的風(fēng)險管理技能知識、以及使用相關(guān)工具而投入的直接或間接的資源。重視風(fēng)險管理程序的基礎(chǔ)建設(shè)，并且購買支持程序的工具，保證技術(shù)水平先進(jìn)性。對于組織維護(hù)成本主要劃分為：內(nèi)部人員培訓(xùn)費，購買相關(guān)材料資料書籍費用，學(xué)習(xí)最新技術(shù)及工具費用。
3.2分析及評估成本
分析及評價成本是指在風(fēng)險識別、分析、風(fēng)險評價等環(huán)節(jié)中投入的資源。對其主要劃分為：風(fēng)險識別討論會，專家訪談費用，執(zhí)行風(fēng)險評估與分析費用，參加風(fēng)險審查費用，撰寫風(fēng)險報告費用。
3.3 控制及處理成本
控制及處理成本是指發(fā)現(xiàn)了風(fēng)險隱患而對其實施檢查、追究、處理及恢復(fù)或者風(fēng)險事件已經(jīng)發(fā)生，對風(fēng)險處理消耗的資源。主要有以下幾類：項目投入的保險費用，其他風(fēng)險轉(zhuǎn)移投入費用，風(fēng)險自留儲備金，動態(tài)監(jiān)控風(fēng)險費用，預(yù)防風(fēng)險費用，處置風(fēng)險費用等。
風(fēng)險成本計量作為風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，對加強(qiáng)風(fēng)險管理具有重要作用關(guān)于風(fēng)險管理成本的計量，在現(xiàn)行的財務(wù)會計管理費用中已經(jīng)被反應(yīng)出來，即采用現(xiàn)行的財務(wù)會計計量方法來計量風(fēng)險管理成本是可行的。
險管理收益分析
4.1 風(fēng)險管理收益的概念
根據(jù)工程項目風(fēng)險管理收益率的形成機(jī)理，本文將工程項目風(fēng)險管理的收益描述為預(yù)期風(fēng)險損失減少值或目標(biāo)偏離程度的減少值。因此，對預(yù)期風(fēng)險損失的估計是確定風(fēng)險管理收益的前提和基礎(chǔ)。風(fēng)險損失是指非故意的、非計劃的和非預(yù)期的經(jīng)濟(jì)價值的減少，通常以貨幣單位來衡量。損失一般可分為直接損失和間接損失兩種。
對風(fēng)險的損失進(jìn)行量化是風(fēng)險管理收益研究的一個重要的前提，目前對風(fēng)險損失進(jìn)行量化的方法主要包括決策樹法，集值法以及轉(zhuǎn)換估計法。
4.2 風(fēng)險損失計量
4.2.1構(gòu)造樹狀圖形
EPC模式下國際建筑工程的風(fēng)險投資復(fù)雜多樣，總結(jié)歸納前人的研究將國際工程項目投資風(fēng)險分為政治風(fēng)險（戰(zhàn)爭和內(nèi)亂，外交關(guān)系，項目審批），經(jīng)濟(jì)風(fēng)險（外匯風(fēng)險，市場動蕩，業(yè)主融資能力），自然風(fēng)險（不可抗力，惡劣氣候與環(huán)境，地理位置），建設(shè)風(fēng)險（承包商的技術(shù)水平），法律風(fēng)險（政策風(fēng)險，相關(guān)合同），技術(shù)風(fēng)險等（業(yè)主的決策水平，業(yè)主經(jīng)驗，業(yè)主項目管理水平）。并層層分解確定引起這些類型風(fēng)險的因素變量，括號內(nèi)為風(fēng)險的變量。
4.2.1.1確定比例標(biāo)準(zhǔn)。對影響因素進(jìn)行兩兩比較并劃分等級，采用1-9的標(biāo)度法賦值。
4.2.1.2構(gòu)造判斷矩陣，根據(jù)1～9標(biāo)度法對五個影響因素的權(quán)重兩兩比較，打分整理可以得到因素權(quán)重的判斷矩陣W，其元素[wij]具有以下基本性質(zhì)
①[ wij=1/wji] ②[wij≥0] ③ [wij=1（i=j時）]
4.2.1.3計算各因素的權(quán)重值
①對判斷矩陣中元素按列進(jìn)行歸一化處理
[ ] [W‘ij= Wiji=1mWij ] [ ]（公式4-1）
②按列歸一化處理后的元素各行相加得：
[ W‘i=i=1mW‘ij] （公式4-2）
③對計算得到行向量元素[W‘i]做歸一化處理：
[ W‘ij=W‘ii=1mW‘i] （公式4-3）
4.2.1.4權(quán)重集的確定，得到權(quán)重[ai ]組成權(quán)重集A
4.2.1.5一致性檢驗。在構(gòu)造判斷矩陣時，發(fā)現(xiàn)各因素的重要程度發(fā)生錯亂的不合理現(xiàn)象時候，需要進(jìn)行一致性檢驗，具體的檢驗方法則應(yīng)為：
①計算最大特征值[ λmax]=[i=1n（AW）imWi]
②進(jìn)行一致性檢驗 CI=[（ λmax-n）/（n-1）]
③在平均隨機(jī)一致性指標(biāo)中查找RI
④計算相對一致性指標(biāo)CR=CI/RI。通常情況下，相對一致性指標(biāo)CR越小，判斷矩陣一致性越好。
4.2.2 U-R層風(fēng)險預(yù)期損失值得確定
4.2.2.1風(fēng)險預(yù)期損失值得評估。邀請經(jīng)驗豐富的專家，對每個U-R層風(fēng)險因素可能對項目造成的損失進(jìn)行估計，并給出區(qū)間的估計值，如表4-1。設(shè)有n名專家對風(fēng)險因素[Rm]評估。給出的評分區(qū)間為[aij，bij，]，（i=1.2.3…n；j=1.2.3…k）。上限[bij，]為該風(fēng)險因素最多能達(dá)到的損失值，下限[aij，]為至少能夠達(dá)到的損失值。
4.2.2.2風(fēng)險預(yù)期損失值的確定。在上一步驟中得到的多個區(qū)間疊加起來則形成了覆蓋在價值軸上的一種分布，得到樣本落影函數(shù)為：
`X=[1ni=1nXaij，bij，r] （公式4-4）
[Xaij，bij，=1 aij，
式中 X（[rm]） 榧值統(tǒng)計序列對 r 的覆蓋頻率，用它可以估計r 處的落影值。 顯然，當(dāng) n 個評價區(qū)間分布比較集中，即 n 個專家對某一風(fēng)險事件發(fā)生的損失意見較統(tǒng)一時，說明專家對該指標(biāo)的把握程度較高，此時 x（r） 形狀尖瘦；反之，若區(qū)間分布很不集中，則 x（r） 形狀扁平。
令[rmin=min [aij，]]（1[≤i≤]n） [rmax=min [bij，]]（1[≤j≤]n），則該單因素的風(fēng)險損失評估值為：
E（[rm]）=[rmin rmaxX（r）rdrrmin rmaxX（r）dr=i=1n[（aij，）2-（bij，）2]2i=1n（bij，-aij，）] （公式4-5）
根據(jù)決策樹的計算原理， ER-U層預(yù)期風(fēng)險損失值為：[El=i=1n E（rm）ωlm]
（l=1.2.3…6）k為U-R層風(fēng)險因素的個數(shù)。
總的預(yù)期風(fēng)險損失值為[El=i=1hElωl] h為ER-U風(fēng)險層的個數(shù)。
5 風(fēng)險管理收益的評價模型
對其模型化的立腳點是從財務(wù)管理方面，風(fēng)險管理作為一種控制性的活動本著收益風(fēng)險均衡原則，將風(fēng)險管理的成本視為投入，減少的風(fēng)險損失視為產(chǎn)出，使得風(fēng)險管理符合成本―收益的模型。其模型的表達(dá)式為：
[r=E-CC] （公式5-1）
r―風(fēng)險管理收益率；
E―預(yù)期的風(fēng)險損失值；
C---風(fēng)險管理成本
式中E-C表示項目風(fēng)險管理的收益，除以風(fēng)險管理的成本C得出的結(jié)果即為風(fēng)險管理的效率。僅當(dāng)項目風(fēng)險成本低于風(fēng)險事件引起的損失時，才有必要進(jìn)行風(fēng)險管理，這是建設(shè)項目管理具有可實施性的基本前提。這一前提表現(xiàn)為C與E的關(guān)系為C
6 結(jié)論
通過界定風(fēng)險管理收益的概念，建立風(fēng)險管理收益率模型進(jìn)行對EPC模式下國際工程風(fēng)險管理評價。通過對預(yù)期風(fēng)險損失進(jìn)行量化，計算預(yù)期風(fēng)險損失和實際風(fēng)險損失的偏差也即風(fēng)險管理的收益。風(fēng)險管理收益率是一種評價風(fēng)險管理成效性的方法，能更直觀的表示風(fēng)險管理水平。
參考文獻(xiàn)：
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在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，銀行業(yè)已全面實現(xiàn)對外開放，面對激烈的競爭，信貸項目風(fēng)險管理是永恒的主體。銀行信貸項目風(fēng)險管理受到很多因素的影響，如何系統(tǒng)、全面地闡釋信貸項目風(fēng)險，是銀行信貸項目全面風(fēng)險管理的難點，也是關(guān)鍵。
一、銀行信貸項目全面風(fēng)險管理的概述
銀行信貸項目全面風(fēng)險管理是對風(fēng)險管理采用一體化，在一致的測量標(biāo)準(zhǔn)下形成的風(fēng)險，它不是一種風(fēng)險管理技術(shù)方法，被一致認(rèn)為是一種理論、理念或思想。
銀行信貸項目全面風(fēng)險管理的內(nèi)涵可以從以下幾個方面來理解：
（1）它不是一種具體的方法，而是貫穿銀行業(yè)信貸管理的全過程
銀行信貸項目全面風(fēng)險管理不是結(jié)果，也不是一次事件，而是一種方法，它滲透在整個銀行業(yè)管理的過程中，并與銀行日常的經(jīng)營活動緊密結(jié)合在一起，當(dāng)它成為銀行經(jīng)營中的一部分時，信貸項目風(fēng)險管理才能說是有效地。
（2）信貸項目全面風(fēng)險管理應(yīng)該被應(yīng)用在整個銀行體系中
銀行信貸項目全面風(fēng)險管理貫穿于銀行的各個管理范圍和層次，是從資源分配和戰(zhàn)略規(guī)劃的整體的活動到人力資源、市場資源以及客戶的信貸管理等整體活動。銀行管理層要綜合地看待銀行內(nèi)部的各個層次，從而確認(rèn)其整體風(fēng)險，并最終為銀行信貸項目全面風(fēng)險管理提供基礎(chǔ)與保障。
（3）人的因素也會對信貸項目全面風(fēng)險管理產(chǎn)生影響
由于項目風(fēng)險管理是由人所制定并進(jìn)行落實的，因此，整個的銀行信貸項目全面風(fēng)險管理工作會受到人為因素的影響。反過來，信貸項目全面風(fēng)險管理也會對人的行為產(chǎn)生影響。
二、銀行信貸項目全面風(fēng)險管理的框架建立
銀行信貸項目全面風(fēng)險管理是一個涉及多方面的系統(tǒng)工程，要想對其進(jìn)行全面的分析，必須建立有效的框架體系。
（一）三維結(jié)構(gòu)體系
霍爾提出的“三維結(jié)構(gòu)體系”可以對我們建立信貸項目風(fēng)險管理這一復(fù)雜工程提供框架構(gòu)建。“三維結(jié)構(gòu)體系”由邏輯維、時間維以及知識維組成，是霍爾于1969年基于大型的復(fù)雜工程提出的，這一理論將系統(tǒng)工程分為緊密聯(lián)系的七個步驟和七個階段，并且還將提供專業(yè)的知識，為復(fù)雜工程的建立提供統(tǒng)一的思想。全面風(fēng)險管理的框架體系包括三個維度：層次維、要素維和過程維。
（二）實證分析
信貸項目風(fēng)險管理的三維結(jié)構(gòu)的構(gòu)建主要是從銀行內(nèi)部出發(fā)，本文運用實證分析方法，提出以下假設(shè)：
假設(shè)一：信貸項目全面風(fēng)險管理受貸款企業(yè)的影響
信貸項目的主體主要是貸款企業(yè)，因此，貸款企業(yè)的情況必然會影響信貸項目風(fēng)險。很多關(guān)于這一方面的評估模型論證了這一假設(shè)。
假設(shè)二：外部的金融環(huán)境以及社會的誠信體系對銀行信貸項目全面風(fēng)險有影響
往往，外部的金融環(huán)境以及社會的誠信體系對銀行信貸項目全面風(fēng)險有很大的影響，很多人認(rèn)為，信貸風(fēng)險主要是由于法制的不健全以及監(jiān)管的不力等等，與這些因素比較，金融環(huán)境以及誠信體系卻是很難控制的。因此，本文認(rèn)為金融環(huán)境以及誠信體系對信貸風(fēng)險有影響，但卻不是關(guān)鍵的影響。
假設(shè)三：銀行信貸項目全面風(fēng)險管理也受銀行內(nèi)部控制的顯著影響
本文認(rèn)為，銀行內(nèi)控對信貸項目全面風(fēng)險的影響也很關(guān)鍵，不能僅僅將影響因素局限于借貸企業(yè)、金融環(huán)境等方面。
三、銀行信貸項目全面風(fēng)險管理評估
（一）銀行信貸項目全面風(fēng)險管理貸前的評估
貸前評估具有不確定性，并且涉及的因素較多，因此，對貸前評估的合理性探討是信貸風(fēng)險管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
貸前評估的方法主要有：
第一，指標(biāo)識別
貸前評估的指標(biāo)主要包括財務(wù)指標(biāo)和非財務(wù)指標(biāo)，財務(wù)指標(biāo)是最常用的指標(biāo)，也比較為人們所熟悉。非財務(wù)指標(biāo)的含義比較廣泛，主要是指企業(yè)的內(nèi)部管理、還款意愿以及企業(yè)的發(fā)展前景等等諸多方面，由于其難以評估性以及不確定性，因此對評估人的要求很高。
第二，量化方法
選取評價指標(biāo)后，根據(jù)行業(yè)分類建立模型，并運用典型指標(biāo)建立風(fēng)險評估公式。可以采用聚類分析法，一般采用三個步驟：數(shù)據(jù)變換、計算聚類統(tǒng)計量和選擇聚類方法。
（二）銀行信貸項目全面風(fēng)險管理貸中的監(jiān)控
對所有的信貸資產(chǎn)全面控制是信貸風(fēng)險管理的目標(biāo)，銀行信貸項目全面風(fēng)險管理就要求實行動態(tài)的監(jiān)控，因此，貸中監(jiān)控對項目風(fēng)險管理也很重要。
監(jiān)控模式主要有：
第一，監(jiān)控道德風(fēng)險的模式
銀行進(jìn)行放貸后，主要是依靠企業(yè)的信用來還款，再有就是依靠信貸合同，這種方式實施起來卻比較困難，因此，對風(fēng)險要進(jìn)行有效的控制與管理，這種情況下，銀行可通過監(jiān)控道德風(fēng)險來達(dá)到降低風(fēng)險的目標(biāo)。
第二，和諧博弈機(jī)制模式
這種模式主要是通過協(xié)調(diào)企業(yè)與銀行的利益，使雙方達(dá)到帕累托最優(yōu)，主要涉及激勵兼容和信息效率兩個問題。
3.銀行信貸項目全面風(fēng)險管理貸后的評價
貸后評價已被很多國家所接受，但是在我國方法仍然處于探索中，因此，我們可以借鑒國外的經(jīng)驗，以更好地完善風(fēng)險管理。主要可以從評價指標(biāo)以及貸后評價的學(xué)習(xí)模型等方面進(jìn)行有效的探索，在此不做贅述。
結(jié)語：
我國銀行也在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，面對金融危機(jī)的沖擊，外部競爭激烈，因此，如何有效的進(jìn)行銀行信貸項目全面風(fēng)險管理是面臨的一個很重要的問題。目前，我國在這方面的研究雖取得了一定的進(jìn)展，卻仍存在不足，因此，需要進(jìn)一步的研究與不懈的努力，從而保證銀行業(yè)更穩(wěn)健的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
一、項目風(fēng)險管理過程
項目的系統(tǒng)性決定了項目風(fēng)險管理不應(yīng)是一項孤立的管理活動，而是貫穿于項目生命周期的各個階段，是項目管理的重要組成部分。項目風(fēng)險管理通過現(xiàn)代管理技術(shù)和方法的應(yīng)用，識別項目的可能風(fēng)險，對經(jīng)識別的風(fēng)險進(jìn)行分析、評估、依據(jù)評估結(jié)論，選擇相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，并對風(fēng)險實施有效控制。
（一）風(fēng)險管理的計劃編制。這是決定如何采取和計劃一個項目的風(fēng)險管理活動的過程。它描述的是在項目整個生命周期中，風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、應(yīng)對計劃的編制、跟蹤和控制構(gòu)架和執(zhí)行的總體思路。主要包括定義項目組成員及成員風(fēng)險管理的行動方案及方式、選擇合適的風(fēng)險管理方法、確定風(fēng)險判斷的依據(jù)和方法、預(yù)計的投入和風(fēng)險承受程度等內(nèi)容。
（二）風(fēng)險識別。風(fēng)險識別就是對項目面臨的潛在風(fēng)險因素進(jìn)行判斷、歸類和鑒定。主要包括：識別并確定項目有哪些潛在的風(fēng)險；識別引起這些風(fēng)險的主要因素：識別項目風(fēng)險可能導(dǎo)致的后果。識別的主要依據(jù)包括可交付物的描述、項目計劃和歷史資料。常用的識別方法有德爾法、頭腦風(fēng)暴法、流程圖法、財務(wù)報表法、現(xiàn)場視察法、索賠統(tǒng)計記錄法和環(huán)境分析法等。
（三）風(fēng)險分析。風(fēng)險分析就是對經(jīng)過識別的風(fēng)險進(jìn)行評估，判斷風(fēng)險發(fā)生的概率及其對項目的影響。風(fēng)險分析可分為定性分析和定量分析兩個方面。定性分析依賴于主觀判斷，主要方法有主觀評分法、層次分析法；定量分析是風(fēng)險管理中的難點，分析結(jié)果取決于數(shù)據(jù)及統(tǒng)計分析方法，主要方法有蒙特卡羅模擬法。
（四）風(fēng)險應(yīng)對計劃的編制。編制風(fēng)險計劃主要是制定風(fēng)險措施、計劃和安排對項目風(fēng)險的控制。編制計劃時必須考慮成本－效益原則，合理估計采取應(yīng)對措施付出的代價和可能帶來的收益。風(fēng)險應(yīng)對措施主要包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險化解、風(fēng)險遏制、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險消減、風(fēng)險分擔(dān)、風(fēng)險應(yīng)急等措施。
（五）風(fēng)險控制。風(fēng)險控制是針對可控風(fēng)險，采取風(fēng)險應(yīng)對措施，爭取可能機(jī)會，防止風(fēng)險發(fā)生，減少風(fēng)險損失的風(fēng)險管理過程。具體地說就是根據(jù)項目發(fā)展和變化的情況，不斷地重新識別和分析項目的風(fēng)險，調(diào)整和更新風(fēng)險應(yīng)對措施，實施風(fēng)險控制，以確保項目目標(biāo)的最終實現(xiàn)。
二、影響項目風(fēng)險管理有效實施的原因分析
（一）理論研究對項目風(fēng)險管理的實踐支持力度不夠。主要表現(xiàn)在：其一，評價項目績效主要使用時間、成本和質(zhì)量三個指標(biāo)，而忽視了工作范圍、組織和客戶滿意度等指標(biāo)。我國目前的研究大多著眼于引進(jìn)先進(jìn)的工具，單獨處理一個或兩個指標(biāo)的最優(yōu)化問題，而對綜合分析的研究較少。其二，理論上缺乏綜合實例的應(yīng)用研究，建立的模型仿真度高但實用性較差。其三，相關(guān)研究集中于對項目單個風(fēng)險的量化評估，沒有考慮到各單個風(fēng)險綜合起來產(chǎn)生的系統(tǒng)性影響。
（二）項目領(lǐng)導(dǎo)層風(fēng)險管理意識淡薄，重視程度不夠，成為制約項目風(fēng)險管理有效實施的主要原因。由于我國經(jīng)濟(jì)尚處于時期，項目管理尤其是項目風(fēng)險管理起步較晚等原因，使得項目領(lǐng)導(dǎo)層普遍存在認(rèn)識上的不足，或有的能意識到風(fēng)險的存在，但出于對成本的考慮，不太愿意在資金相對短缺時在風(fēng)險管理方面增加投入，在對待項目客觀存在的風(fēng)險時，寧愿采取風(fēng)險自留或不合理轉(zhuǎn)移的辦法，從而造成更大的執(zhí)行風(fēng)險；抑或采取相應(yīng)的風(fēng)險管理措施，但更多地關(guān)注威脅而幾乎不去考慮項目可能帶來的機(jī)會。還有一些項目領(lǐng)導(dǎo)層期望項目無風(fēng)險或小風(fēng)險，這樣的項目不能算是一個成功的項目，因為風(fēng)險與收益往往是呈正向變動關(guān)系的，無風(fēng)險代表著將無從獲取收益，小風(fēng)險則說明預(yù)期收益也較小。
（三）項目風(fēng)險管理研究環(huán)境薄弱，人才缺乏。我國到現(xiàn)在為止還沒有專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行項目研究并提供詳盡的研究報告，也沒有一家單位認(rèn)真總結(jié)和介紹已完成項目的風(fēng)險管理經(jīng)驗。風(fēng)險管理中風(fēng)險的識別和分析是難點，涉及復(fù)雜的數(shù)學(xué)模型和分析方法的選擇與應(yīng)用，需要很高的專業(yè)水平和很強(qiáng)的判斷能力，相關(guān)專業(yè)人才的缺乏已成為制約項目風(fēng)險管理的瓶頸。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計，我國未來幾年內(nèi)將需要近60萬名經(jīng)過培訓(xùn)的項目管理從業(yè)人員及10萬名經(jīng)過論證的項目管理專業(yè)人士，以應(yīng)對經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展對項目管理專業(yè)人才的迫切需求。
（四）項目風(fēng)險管理的社會機(jī)構(gòu)職能不夠完善，成為實現(xiàn)項目預(yù)期目標(biāo)的又一障礙。項目風(fēng)險管理的有效實施，需要保險、銀行等社會機(jī)構(gòu)的鼎力支持。但目前在實際動作中，這些機(jī)構(gòu)均未能較好地發(fā)揮對項目運作的有力監(jiān)管作用。
（五）體制方面的原因。對許多大型項目而言，由于所有投資往往由政府承擔(dān)風(fēng)險，而項目負(fù)責(zé)人無需也無力對風(fēng)險造成的損失承擔(dān)責(zé)任，因此時常出現(xiàn)概算、決算的不良現(xiàn)象。單一的投資主體勢必加大項目風(fēng)險，而項目主體對風(fēng)險的承受能力又有限，使得風(fēng)險管理的難度也隨之增加。
三、項目風(fēng)險管理有效實施對策
（一）加強(qiáng)相關(guān)理論研究，為實踐提供理論指導(dǎo)。我們應(yīng)該充分引進(jìn)、借鑒和吸收國際上先進(jìn)的項目風(fēng)險管理理論，加強(qiáng)政府研究，重點是風(fēng)險管理的系統(tǒng)性研究、組合風(fēng)險的管理策略研究、集成風(fēng)險管理的理論和方法研究及綜合實例的應(yīng)用研究等方面。應(yīng)加大對前沿研究的投入力度，這是項目風(fēng)險管理發(fā)展取得突破的首要條件。要成立專門的項目管理機(jī)構(gòu)，進(jìn)行項目風(fēng)險管理的研究并提供較為詳盡的研究報告。同時，項目管理者應(yīng)多提供相應(yīng)的素材用于研究和交流，以推動項目風(fēng)險管理理論的發(fā)展。
（二）增強(qiáng)項目領(lǐng)導(dǎo)層的風(fēng)險管理意識。這對項目風(fēng)險的有效實施有著決定性影響。應(yīng)著力加強(qiáng)項目領(lǐng)導(dǎo)層對風(fēng)險及風(fēng)險管理的認(rèn)識和重視程度，努力營造風(fēng)險管理的意識環(huán)境，用系統(tǒng)性思維從戰(zhàn)略的高度來把握項目的風(fēng)險管理，將其納入項目管理的整體之中，貫穿于項目生命周期的各個階段。充分認(rèn)識風(fēng)險管理是威脅管理和機(jī)會管理的統(tǒng)一體，從而更加重視和加強(qiáng)項目風(fēng)險管理，并在風(fēng)險管理資金安排方面給予足夠的支持。
（三）大力培養(yǎng)具有較高專業(yè)素養(yǎng)的項目風(fēng)險管理人才。這也是有效實施項目風(fēng)險管理的關(guān)鍵。儲備與更新、實戰(zhàn)經(jīng)驗是人才專業(yè)素養(yǎng)的兩個重要方面：其一，有條件的高校應(yīng)在相關(guān)專業(yè)開設(shè)風(fēng)險管理有關(guān)課程，企業(yè)界和金融界要為大學(xué)生實習(xí)提供機(jī)會，創(chuàng)造條件，以培育其風(fēng)險和風(fēng)險管理意識。其二，應(yīng)大力加強(qiáng)項目管理證書論證工作，培養(yǎng)一支職業(yè)化的項目管理人才隊伍。其三，應(yīng)重視項目管理人員的在職培訓(xùn)，提高其專業(yè)能力，并提供更多的實踐機(jī)會，以積累豐富的項目風(fēng)險管理經(jīng)驗。
【關(guān)鍵詞】項目風(fēng)險管理；實施；方法
工程項目風(fēng)險管理是一個動態(tài)的、循環(huán)的、系統(tǒng)的、完整的過程，是一種運用多方面知識綜合管理的活動。工程項目的風(fēng)險成因、風(fēng)險發(fā)生、風(fēng)險波及范圍、風(fēng)險破壞力等等交錯復(fù)雜，因此運用單一的工程管理知識和技術(shù)手段是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，必須要綜合運用多種方法、手段和措施，對工程項目風(fēng)險從識別到分析乃至采取應(yīng)對措施等一系列過程進(jìn)行管理研究，從而將風(fēng)險事件加以控制，將風(fēng)險產(chǎn)生的損失降到最低。
一、工程項目風(fēng)險的特征
（1）風(fēng)險在工程項目建設(shè)中不僅客觀存在，而且必然存在。工程項目風(fēng)險無論是來自項目內(nèi)部還是來自項目外部，都是客觀存在，不會被人們的主觀意識所掌控。然而這些風(fēng)險的發(fā)生同時也具有必然性，因為任何項目的實施都不可能做到滴水不漏，這也是人類社會的普遍規(guī)律，我們能做的只有控制風(fēng)險的發(fā)生，降低風(fēng)險帶來的損失，卻不可能做到完全排避風(fēng)險。
（2）風(fēng)險在工程項目建設(shè)中表現(xiàn)為多種類型。也就是說在某個工程項目建設(shè)的每個不同的階段都會出現(xiàn)許多不同種類的風(fēng)險，每種類型的風(fēng)險又是許多不同風(fēng)險因素所構(gòu)成的，并且每個風(fēng)險因素之間都或多或少的存在著復(fù)雜而客觀的聯(lián)系。
（3）風(fēng)險在工程項目建設(shè)中的出現(xiàn)通常是不確定的。風(fēng)險具體會發(fā)生在何時何地，會在項目進(jìn)程中的哪個過程中發(fā)生，都是無法確定的，我們唯一能預(yù)測的是風(fēng)險發(fā)生的可能。同時風(fēng)險所導(dǎo)致的后果和產(chǎn)生的損失在事先也無法確定，我們所能做的僅僅憑借多年的實踐經(jīng)驗在事件后果產(chǎn)生前進(jìn)行合理的推測等。
（4）風(fēng)險在工程項目建設(shè)中產(chǎn)生的同時會給整個項目帶來連鎖反應(yīng)。工程項目在實施過程中某個步驟發(fā)生了局部風(fēng)險很可能影響到項目全局。例如，由于氣候的突變造成工程的停滯，那么整個項目計劃的進(jìn)行就要往后推遲，然后會影響到后期所有工作人員的活動安排。這樣就會給整個項目的建設(shè)帶來許多不良后果，甚至還會產(chǎn)生新的風(fēng)險因素。
二、工程項目風(fēng)險管理的作用
隨著社會經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，工程項目建設(shè)所面臨的內(nèi)外部環(huán)境也復(fù)雜多變，在項目實施的過程中存在許多不確定因素，因此工程項目風(fēng)險管理就成為工程項目進(jìn)程中的一個既重要又必然的環(huán)節(jié)，它有著許多積極的意義，主要作用表現(xiàn)在：
現(xiàn)代工程項目風(fēng)險管理都普遍使用全面的系統(tǒng)的科學(xué)管理方法和手段來積極處理項目在實施過程中所遇到的各類風(fēng)險，將風(fēng)險所帶來的一系列不利后果降到最低，同時也降低風(fēng)險管理的成本。
工程項目風(fēng)險管理能夠維持項目運行的穩(wěn)定。通過項目風(fēng)險管理可以加強(qiáng)項目方案的執(zhí)行，還可以協(xié)調(diào)好項目組織內(nèi)外關(guān)系，進(jìn)而使得整個工程項目得以保質(zhì)保量的順利完成。
工程項目風(fēng)險管理的合理進(jìn)行可以幫助整個項目避免物資和人力的浪費，從而為項目建設(shè)節(jié)省開支，提高項目的經(jīng)濟(jì)效益。
三、工程項目風(fēng)險管理的原則
（1）把握整體原則
工程項目的整個實施過程充滿了許多不確定因素，并且每個風(fēng)險因素之間都存在著錯綜復(fù)雜的聯(lián)系，因此項目管理者應(yīng)從項目全局的角度來分析項目可能面臨的各種風(fēng)險，并進(jìn)行綜合系統(tǒng)的處理，及時采取積極的應(yīng)對措施。
（2）事前防范原則
工程項目風(fēng)險管理應(yīng)該在風(fēng)險事件發(fā)生之前進(jìn)行合理的預(yù)測，并及時地采取積極的防范措施，而不是等待風(fēng)險的來臨再進(jìn)行風(fēng)險補(bǔ)救。防患于未然就是我們項目風(fēng)險管理者最基本、最重要的風(fēng)險管理理念。
（3）經(jīng)濟(jì)效益原則
項目管理者在制定風(fēng)險管理計劃的同時要對風(fēng)險管理產(chǎn)生的成效進(jìn)行合理估計，如果風(fēng)險管理的投入超過了風(fēng)險事件發(fā)生產(chǎn)生的損失，那么這樣的風(fēng)險管理顯然是沒有任何效益的，所以管理者應(yīng)該盡可能用最小的投入來取得最經(jīng)濟(jì)而有效的風(fēng)險管理結(jié)果。
四、工程項目風(fēng)險管理的實施過程
目前，工程項目風(fēng)險管理的實施過程有許多不同的認(rèn)識，本文基于對工程項目風(fēng)險管理的基本步驟的認(rèn)識，歸納出工程項目風(fēng)險管理的基本過程，主要可以分為風(fēng)險識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險應(yīng)對和風(fēng)險監(jiān)督四個階段。
（1）風(fēng)險識別
風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步，也是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。風(fēng)險識別是指在風(fēng)險事故發(fā)生之前，人們運用各種方法系統(tǒng)地、連續(xù)地認(rèn)識所面臨的各種風(fēng)險以及分析風(fēng)險事故發(fā)生的潛在原因。風(fēng)險識別過程包含感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)。感知風(fēng)險，即了解客觀存在的各種風(fēng)險，是風(fēng)險識別的基礎(chǔ)，只有通過感知風(fēng)險，才能進(jìn)一步在此基礎(chǔ)上進(jìn)行分析，尋找導(dǎo)致風(fēng)險事故發(fā)生的條件因素，為擬定風(fēng)險處理方案，進(jìn)行風(fēng)險管理決策服務(wù)。分析風(fēng)險，即分析引起風(fēng)險事故的各種因素，它是風(fēng)險識別的關(guān)鍵。
（2）風(fēng)險評價
在風(fēng)險識別和分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合其他因素對風(fēng)險發(fā)生的概率、損失程度進(jìn)行全面考慮，評估發(fā)生風(fēng)險的可能性及危害程度，并與公認(rèn)的安全指標(biāo)相比較，以衡量風(fēng)險的程度，并決定是否需要采取相應(yīng)措施的過程。
（3）風(fēng)險應(yīng)對
風(fēng)險應(yīng)對是指在確定了決策主體經(jīng)營活動中存在的風(fēng)險，并分析出風(fēng)險概率及其風(fēng)險影響程度的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險性質(zhì)和決策主體對風(fēng)險的承受能力而制定的回避、承受、降低或者分擔(dān)風(fēng)險等相應(yīng)防范計劃。
（4）風(fēng)險監(jiān)督
風(fēng)險監(jiān)督主要包括對風(fēng)險發(fā)生的監(jiān)督和對風(fēng)險管理的監(jiān)督。前者是指對已經(jīng)識別的風(fēng)險源進(jìn)行監(jiān)視和控制，以便及早地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險事件發(fā)生的苗頭，從而將風(fēng)險事件消滅在萌芽之中或采取應(yīng)急措施盡量減少損失；后者是指在項目實施中監(jiān)督人們認(rèn)真執(zhí)行風(fēng)險管理的組織措施與技術(shù)措施，以消除風(fēng)險發(fā)生的人為誘因。
五、工程項目風(fēng)險管理的方法
（1）風(fēng)險識別方法
工程項目風(fēng)險識別是風(fēng)險管理中最重要的步驟，即通過某種途徑辨別出影響工程項目目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險事件存在的可能性，并予以分類。一般來說風(fēng)險識別方法主要有：生產(chǎn)流程分析法、風(fēng)險專家調(diào)查法、資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法、WBS分解法等等。本文主要采用WBS分解法進(jìn)行風(fēng)險識別，因此主要介紹一下WBS分解法的具體步驟：1）組建風(fēng)險管理小組，收集相關(guān)資料，為風(fēng)險識別準(zhǔn)備資料；2）召集項目經(jīng)理、相關(guān)技術(shù)人員以及風(fēng)險管理小組成員進(jìn)行項目分解討論會；3）進(jìn)行分解項目工作，同時風(fēng)險管理小組成員提出風(fēng)險因素集并在WBS向下分解過程中添加風(fēng)險因素；4）繪出WBS層次結(jié)構(gòu)圖，建立初步風(fēng)險因素集；5）確定WBS結(jié)構(gòu)中的監(jiān)控點，明確每個工作單元分配的資源、交付成果、責(zé)任人，同時完善風(fēng)險因素集；6）檢查分解過程，驗證分解的正確性，更新完善的分解報告，提交項目風(fēng)險識別報告。
（2）風(fēng)險評價方法
風(fēng)險分析與評價是對建設(shè)工程項目風(fēng)險事件發(fā)生的可能性和損失后果進(jìn)行量化的過程。它是建設(shè)工程項目風(fēng)險識別與風(fēng)險管理之間聯(lián)系的紐帶，是科學(xué)合理地進(jìn)行風(fēng)險決策的基礎(chǔ)。風(fēng)險分析與評價的后果主要在于確定各種風(fēng)險事件發(fā)生的概率及其對建設(shè)工程項目目標(biāo)影響的嚴(yán)重程度。風(fēng)險評價的方法一般有主觀評分法、決策樹法、網(wǎng)絡(luò)計劃技術(shù)、模糊綜合評價法、層次分析法等等。經(jīng)過對這些方法的優(yōu)劣勢分析，并結(jié)合本項目的實際情況，層次分析法顯得更系統(tǒng)、靈活、簡便。
（3）風(fēng)險應(yīng)對的方法
1）風(fēng)險回避：是指完全避開風(fēng)險，那就意味著如果預(yù)測到項目事件的發(fā)生存在風(fēng)險，就要主動放棄或拒絕項目事件的實施方案。可見風(fēng)險回避的實施相對簡單，而且全面徹底，能將風(fēng)險發(fā)生的概率降為零，但是風(fēng)險多大機(jī)會就有多大，那么風(fēng)險為零，機(jī)會也就不存在了。2）風(fēng)險降低：一方面是指降低風(fēng)險發(fā)生的概率；另一方面是降低風(fēng)險事件發(fā)生盡量降低其損失。比如項目管理者在采購物資時，可以先支付供應(yīng)商一部分項目物資經(jīng)費，如果材料出現(xiàn)問題則可以扣除一部分資金，這樣就降低了己方所承擔(dān)的風(fēng)險。3）風(fēng)險分散：是指為了減輕總體風(fēng)險給承受方帶來的壓力，通過增加承受風(fēng)險的單位，這樣即使風(fēng)險事件發(fā)生，項目管理者所承擔(dān)的風(fēng)險損失也能有所分擔(dān)。當(dāng)然風(fēng)險損失的分擔(dān)也就意味著既得利潤的分散。比如工程項目施工過程中施工單位使用商品混凝土，混裝混凝土就可以由材料供應(yīng)商分散風(fēng)險。4）風(fēng)險轉(zhuǎn)移：風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指將風(fēng)險及其可能造成的損失全部或部分轉(zhuǎn)移給他人，通過轉(zhuǎn)移風(fēng)險而得到保障。比如在風(fēng)險事件發(fā)生之前為事件投保，一旦風(fēng)險事件發(fā)生風(fēng)險直接轉(zhuǎn)移給保險公司承擔(dān)。5）風(fēng)險自留：是項目組織者主動或被動的承擔(dān)風(fēng)險損失并采取積極的措施。對于承擔(dān)風(fēng)險所需資金，可以通過事先建立內(nèi)部意外損失基金的方法得到解決。
參考文獻(xiàn)：
[1]耿海.工程項目風(fēng)險管理策略探析[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2008（03）.
【關(guān)鍵詞】企業(yè)管理 風(fēng)險管理 風(fēng)險分析 管理體系
一、風(fēng)險管理理論體系
（一）企業(yè)風(fēng)險管理定義
企業(yè)風(fēng)險管理主要是在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全過程中，企業(yè)管理人員對影響企業(yè)發(fā)展的潛在風(fēng)險因素進(jìn)行分析，通過分析控制企業(yè)風(fēng)險，確保企業(yè)高效有序運行，保障企業(yè)的總體目標(biāo)的實現(xiàn)的一種管理方式。企業(yè)風(fēng)險管理措施主要指企業(yè)面臨風(fēng)險時所采取的管理應(yīng)對措施。它比內(nèi)部環(huán)境管理控制概念更加廣泛，它考慮的不僅僅是企業(yè)內(nèi)部的環(huán)境建設(shè)，還包括了企業(yè)的其他方面的因素，比如說市場因素、社會因素、自然因素等。所以企業(yè)風(fēng)險管理涉及企業(yè)的方方面面，為企業(yè)的正常發(fā)展提供有利的條件。這也就需要企業(yè)在建設(shè)時，加強(qiáng)對企業(yè)風(fēng)險管理的投資，引進(jìn)高科技管理人才，建立一支強(qiáng)大的風(fēng)險監(jiān)督管理系統(tǒng)。
在管理過程中，美國COS0_ERM定義：風(fēng)險管理過程過程受董事會、管理層和其他人員的影響，從企業(yè)戰(zhàn)略的制定一直貫穿到企業(yè)的各項活動中，用于識別那些可能會影響到企業(yè)的潛在事件并管理風(fēng)險，使之在企業(yè)的風(fēng)險偏好之內(nèi)，從而合理確保企業(yè)取得確定的目標(biāo)?！吨醒肫髽I(yè)全面風(fēng)險管理指引》定義：全面風(fēng)險管理主要是圍繞企業(yè)總體目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險理財措施、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。
（二）企業(yè)風(fēng)險管理的發(fā)展
傳統(tǒng)風(fēng)險管理主要是從20世紀(jì)30年代到20世紀(jì)90年代，這一階段的風(fēng)險管理體系較為松散，整體管理效益較為低下，管理存在諸多漏洞。傳統(tǒng)風(fēng)險管理起源于美國。美國經(jīng)濟(jì)危機(jī)導(dǎo)致人們對風(fēng)險的認(rèn)識開始上升，對風(fēng)險的威脅認(rèn)識開始逐漸加深，由此相關(guān)人員在進(jìn)行企業(yè)管理的過程中開始建立風(fēng)險管理意識和風(fēng)險管理體系。20實際30年代，美國科技進(jìn)步在很大程度上促進(jìn)了風(fēng)險管理的發(fā)展，為風(fēng)險管理的建設(shè)提供了基礎(chǔ)。1931年風(fēng)險管理概念由美國管理協(xié)會首次提出，風(fēng)險管理開始在企業(yè)中扎根生長。
傳統(tǒng)風(fēng)險管理主要分為三個階段：第一階段，原始管理。第二階段，初級階段。第三階段，風(fēng)險管理的高級階段。原始階段主要以原始管理結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)，主要是對人員的風(fēng)險控制。初級階段主要是非連續(xù)性的管理結(jié)構(gòu)，風(fēng)險控制取決于主要管理人員。風(fēng)險管理的高級階段建立以人的行為為目標(biāo)的管理體系，實現(xiàn)對權(quán)益、權(quán)利、職能等的全面約束。我國當(dāng)前的風(fēng)險管理主要處于此階段。
現(xiàn)代風(fēng)險管理階段主要是從上世紀(jì)八十年代末、九十年代初到目前，在這一階段的風(fēng)險管理主要表現(xiàn)出：
第一，風(fēng)險管理高度系統(tǒng)性和統(tǒng)一性。全面風(fēng)險管理的目標(biāo)開始統(tǒng)一，在目標(biāo)的基礎(chǔ)對企業(yè)利益進(jìn)行分析，對風(fēng)險進(jìn)行取舍，實現(xiàn)企業(yè)的風(fēng)險把握選擇，確保企業(yè)又好又快發(fā)展。
第二，信息平善。在本階段的風(fēng)險管理已經(jīng)實現(xiàn)了高度的信息共享，在很大程度上對市場信息進(jìn)行分析，提高了市場決策及經(jīng)營效益。
第三，數(shù)學(xué)模型風(fēng)險分析。當(dāng)前的風(fēng)險管理技術(shù)已經(jīng)有了很大提升和改進(jìn)，在進(jìn)行傳統(tǒng)定性分析的基礎(chǔ)上，相關(guān)人員通過運用大量的數(shù)學(xué)模型有效實現(xiàn)了對風(fēng)險的控制，對企業(yè)在各方面的風(fēng)險承擔(dān)指標(biāo)及承受力進(jìn)行準(zhǔn)確分析。
（三）全面風(fēng)險管理體系結(jié)構(gòu)
1.風(fēng)險戰(zhàn)略。風(fēng)險戰(zhàn)略主要是企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險管理的過程中嚴(yán)格依照風(fēng)險管理方針及行動綱領(lǐng)進(jìn)行的管理活動。在該過程中風(fēng)險戰(zhàn)略有效對企業(yè)的風(fēng)險偏好程度、企業(yè)的風(fēng)險度量標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)風(fēng)險管理的指導(dǎo)方針及風(fēng)險量化的模型進(jìn)行指定，實現(xiàn)了對企業(yè)風(fēng)險的綜合指導(dǎo)。
風(fēng)險戰(zhàn)略在企業(yè)中的指導(dǎo)作用主要表現(xiàn)在：（1）風(fēng)險戰(zhàn)略對企業(yè)的風(fēng)險管理方針進(jìn)行制定，為企業(yè)的風(fēng)險管理活動建立綜合戰(zhàn)略核心；（2）風(fēng)險戰(zhàn)略對企業(yè)的風(fēng)險量度標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行制定，建立了風(fēng)險管理資源及重點的分配基準(zhǔn)；（3）風(fēng)險戰(zhàn)略在企業(yè)戰(zhàn)略激進(jìn)程度的基礎(chǔ)上對企業(yè)的風(fēng)險進(jìn)行全面指導(dǎo)，完成企業(yè)業(yè)務(wù)組合的選擇；（4）風(fēng)險戰(zhàn)略對量化模型進(jìn)行確定。
2.風(fēng)險管理組織。風(fēng)險管理組織主要是在風(fēng)險意識的前提下確定的企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)和組織關(guān)系。風(fēng)險管理組織可以在很大程度上促進(jìn)風(fēng)險管理的實現(xiàn)，提高風(fēng)險管理效果。通過風(fēng)險組織管理，企業(yè)可以對各種風(fēng)險進(jìn)識別、分析、評估、判斷，并采取有效措施來進(jìn)行預(yù)防與控制，實現(xiàn)企業(yè)自身的安全。企業(yè)風(fēng)險管理組織職能主要包括：（1）企業(yè)風(fēng)險管理組織可以有效降低風(fēng)險復(fù)雜程度，實現(xiàn)風(fēng)險資源統(tǒng)一管理，確保風(fēng)險目標(biāo)實現(xiàn)。（2）明確風(fēng)險管理組織責(zé)任，對風(fēng)險管理責(zé)任崗位進(jìn)行明確，形成責(zé)任化體系。
3.風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)主要是在風(fēng)險管理的過程中為風(fēng)險管理環(huán)節(jié)提供信息的系統(tǒng)。風(fēng)險管理信息是影響管理效果的關(guān)鍵因素。當(dāng)前我國市場變化多樣，市場整體環(huán)境較為復(fù)雜，信息系統(tǒng)的及時、準(zhǔn)確、有效可以在很大程度上提高風(fēng)險管理的效果，對企業(yè)的風(fēng)險進(jìn)行控制。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是企業(yè)風(fēng)險管理和企業(yè)風(fēng)險控制戰(zhàn)略的良好載體，可以有效建立在企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險溝通橋梁，為化風(fēng)險提供有效資料。
4.內(nèi)控系統(tǒng)。內(nèi)控系統(tǒng)主要是對風(fēng)險戰(zhàn)略提供基礎(chǔ)的風(fēng)險信息，提高風(fēng)險控制效果。內(nèi)控系統(tǒng)主要由一系列政策和程序組成，可以對企業(yè)的風(fēng)險進(jìn)行提前預(yù)防、適時管理、及時反饋，確保從本質(zhì)上加強(qiáng)風(fēng)險管理準(zhǔn)確性，提高企業(yè)的風(fēng)險管理效果。
內(nèi)控系統(tǒng)通過將內(nèi)部控制制度、企業(yè)管理行為、減少風(fēng)險三項目標(biāo)作為控制核心，實現(xiàn)對風(fēng)險管理的連續(xù)性、綜合性控制，是當(dāng)前企業(yè)風(fēng)險管理的實際操作核心。內(nèi)控系統(tǒng)的控制效益直接影響了企業(yè)風(fēng)險管理的實際效果。
5.風(fēng)險理財。風(fēng)險理財主要是通過企業(yè)金融手段進(jìn)行風(fēng)險管理的一種方式。常見的風(fēng)險理財方式主要包括：風(fēng)險斛存、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險控制和風(fēng)險規(guī)避。通過風(fēng)險理財可以實現(xiàn)風(fēng)險融資，有效對企業(yè)的風(fēng)險進(jìn)行最優(yōu)化平衡，實現(xiàn)風(fēng)險理財全部留存和全部轉(zhuǎn)移的平衡。通過風(fēng)險理財不會改變風(fēng)險本身的可能性，也不會降低損失程度。
二、企業(yè)風(fēng)險評估方法及體系
（一）企業(yè)風(fēng)險評估方法
企業(yè)風(fēng)險評估方法主要包括財務(wù)風(fēng)險度量法、戰(zhàn)略風(fēng)險度量法、巴塞爾新資本體系風(fēng)險評價法、COSO框架下風(fēng)險評估法。
1.財務(wù)風(fēng)險度量法。財務(wù)風(fēng)險度量法主要代表方法為標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法、四階段癥狀分析法、三個月資金周轉(zhuǎn)表分析法、流程圖分析法、管理評估分析法五種。
標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法主要是通過專業(yè)人員、調(diào)查公司等對企業(yè)可能遇到的問題進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，確保企業(yè)能夠完成整體的風(fēng)險分析；四階段癥狀分析法主要通過對企業(yè)財務(wù)危機(jī)潛伏期、發(fā)作期、惡化期、實現(xiàn)期進(jìn)行分析評估，對企業(yè)的風(fēng)險因素進(jìn)行分析，確保企業(yè)擺脫財務(wù)困境；三個月資金周轉(zhuǎn)表分析法主要是對短期的財務(wù)進(jìn)行預(yù)警，主要通過對企業(yè)的理財環(huán)境進(jìn)行分析，確保建立高度安全性的資金周轉(zhuǎn)表，提高企業(yè)效益；流程圖分析法通過企業(yè)在運行過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行分析，實現(xiàn)潛在風(fēng)險的動態(tài)管理，有效提高管理效果；管理評估分析法總分是100分，企業(yè)所得分?jǐn)?shù)越高，處境越差。這種管理評分法試圖把定性分析判斷定量化，實現(xiàn)對企業(yè)全方面的細(xì)致了解，對企業(yè)的管理進(jìn)行客觀公正的評價。
2.戰(zhàn)略風(fēng)險度量法。戰(zhàn)略風(fēng)險度量法主要是對傳統(tǒng)戰(zhàn)略風(fēng)險管理的細(xì)化，該方法通過對傳統(tǒng)風(fēng)險管理階段和主觀風(fēng)險管理階段的風(fēng)險度量進(jìn)行分析，實現(xiàn)了資源、營銷指標(biāo)、尺度等評定。
戰(zhàn)略風(fēng)險度量法中的狀態(tài)確定主要是通過在企業(yè)發(fā)展過程中能夠?qū)ζ髽I(yè)競爭地位指標(biāo)造成影響的因素進(jìn)行研究，實現(xiàn)對企業(yè)發(fā)展的綜合控制。戰(zhàn)略風(fēng)險度量法通過運用CAPM模型對戰(zhàn)略及風(fēng)險關(guān)系進(jìn)行言幾句，實現(xiàn)了風(fēng)險相關(guān)多角化的分析。
3.巴塞爾新資本體系風(fēng)險評價法。巴塞爾新資本體系風(fēng)險評價法包括資本分類、風(fēng)險權(quán)重計算標(biāo)準(zhǔn)、1992年資本和資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)比例和過渡期的實施安排、各國監(jiān)管當(dāng)局自由決定的范圍四項內(nèi)容。巴塞爾新資本體系風(fēng)險評價法通過對RAROC技術(shù)進(jìn)行研究，實現(xiàn)了當(dāng)前風(fēng)險的有效控制，已經(jīng)在我國的商業(yè)銀行中得到廣泛應(yīng)用。
4.COSO框架下風(fēng)險評估法。COSO框架下風(fēng)險評估法主要是對內(nèi)部因素和外部因素進(jìn)行綜合分析，實現(xiàn)對影響企業(yè)目標(biāo)進(jìn)度因素的控制。在該過程中，企業(yè)要對風(fēng)險中不同的目標(biāo)進(jìn)行整體改進(jìn)，根據(jù)企業(yè)管理和企業(yè)未來潛在事件對企業(yè)今后的風(fēng)險因素特征及風(fēng)險因素潛在可能性進(jìn)行分析，完成對企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營復(fù)雜性、企業(yè)活動監(jiān)督管理程度的綜合評價。COSO框架下風(fēng)險評估法通過及時地發(fā)現(xiàn)、預(yù)測和防范風(fēng)險，將企業(yè)的損失降到最低點。COSO框架下風(fēng)險評估法對企業(yè)帶來的危害，也能夠在風(fēng)險中把握機(jī)遇，通過對風(fēng)險的進(jìn)一步分析做出相應(yīng)的決策，為企業(yè)創(chuàng)造出更多的價值，帶來更多的利益，實現(xiàn)企業(yè)的最終目的。
（二）風(fēng)險評估體系的構(gòu)建
在進(jìn)行風(fēng)險評估體系管理的過程中，相關(guān)人員要對企業(yè)的風(fēng)險管理中的風(fēng)險事件、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險反應(yīng)進(jìn)行控制，實現(xiàn)風(fēng)險管理體系基本構(gòu)建。
風(fēng)險事件主要是對進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險管理過程中企業(yè)無法認(rèn)識到的不確定因素進(jìn)行分析。在該過程中企業(yè)要對可能出現(xiàn)的潛在事件進(jìn)行綜合分析，對企業(yè)內(nèi)部和外部因素進(jìn)行充分考慮，對企業(yè)的風(fēng)險管理進(jìn)行徹底貫徹落實，降低外部因素和內(nèi)部因素對企業(yè)的影響效果。風(fēng)險事件可以在很大程度上影響企業(yè)的風(fēng)險管理效果。
風(fēng)險識別主要是在明確企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)后對企業(yè)的整體戰(zhàn)略活動進(jìn)行的風(fēng)險分析識別。在進(jìn)行風(fēng)險識別的過程中，操作人員要對企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險識別制度和風(fēng)險識別因素進(jìn)行充分分析，確保風(fēng)險識別分類的有效性。要通過風(fēng)險分類、尋找風(fēng)險源、衡量風(fēng)險實現(xiàn)對企業(yè)風(fēng)險的基本評估和自我評估。
風(fēng)險評估主要是在進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險控制的過程中對企業(yè)的設(shè)立進(jìn)行辨認(rèn)、分析、管理的機(jī)制。風(fēng)險評估過程中要對企業(yè)的內(nèi)外環(huán)境風(fēng)險、信息系統(tǒng)風(fēng)險、資產(chǎn)風(fēng)險、經(jīng)營活動風(fēng)險、合法性風(fēng)險等進(jìn)行機(jī)制分析，對高風(fēng)險區(qū)域進(jìn)行確定。風(fēng)險評估包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三方面。要充分對企業(yè)的風(fēng)險進(jìn)行研究，從長期角度提高對風(fēng)險的認(rèn)識，確保從本質(zhì)上提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
風(fēng)險反應(yīng)主要是在完成上述的風(fēng)險評估后對評估結(jié)果操作進(jìn)行評價，通過對企業(yè)期望風(fēng)險的承受度選取合理的應(yīng)對措施。
三、企業(yè)全面風(fēng)險管理體系結(jié)構(gòu)框架
通過風(fēng)險管理降低系統(tǒng)風(fēng)險，提高企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險的能力，已經(jīng)成為企業(yè)管理的重中之重。
企業(yè)全面風(fēng)險管理體系結(jié)構(gòu)框架主要是依據(jù)對企業(yè)通用的風(fēng)險管理模型、風(fēng)險管理語言、企業(yè)全面風(fēng)險管理的內(nèi)部環(huán)境進(jìn)行研究建立的管理結(jié)構(gòu)框架。
（一）企業(yè)控制體系構(gòu)建原則
在進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部控制體系構(gòu)建的過程中，企業(yè)要嚴(yán)格遵守以下原則：
1.全面風(fēng)險管理原則：企業(yè)內(nèi)部控制要對企業(yè)的戰(zhàn)略市場、財務(wù)管理、信息化建設(shè)、人才管理等方面風(fēng)險性進(jìn)行全面分析，將控制體系滲透到企業(yè)管理的方方面面。
2.獨立性原則：企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)要與風(fēng)險管理相符合，保證部門之間的相互獨立性，確保利潤與風(fēng)險控制相平衡。要嚴(yán)格依照風(fēng)險管理要求進(jìn)行管理，確保風(fēng)險管理的總系效果。
3.協(xié)調(diào)與效率原則：企業(yè)部門之間要對自身責(zé)任進(jìn)行明確劃分，確保風(fēng)險管理責(zé)任明確化。要對各部門之間的信息及時進(jìn)行交流與溝通，確保部門之間協(xié)調(diào)配合，增強(qiáng)合作效果。部門之間要建立完善的監(jiān)督管理機(jī)制，實現(xiàn)對風(fēng)險管理的監(jiān)督控制。
4.開放及重要性原則：企業(yè)風(fēng)險管理框架要對外部優(yōu)秀企業(yè)風(fēng)險管理進(jìn)行吸納，對本企業(yè)風(fēng)險管理重點進(jìn)行突出，重結(jié)構(gòu)、重環(huán)節(jié)、重部位。
（二）企業(yè)風(fēng)險管理控制措施
1.提升管理人員素質(zhì)。在進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險管理建設(shè)的過程中，管理人員素質(zhì)水平的高低直接決定著企業(yè)風(fēng)險管理質(zhì)量的好壞。企業(yè)管理者素質(zhì)的提高，不僅有利于企業(yè)內(nèi)部環(huán)境建設(shè)，還能夠提升企業(yè)的對外素質(zhì)形象，贏得更好的市場環(huán)境。因此，企業(yè)要加強(qiáng)對員工的素質(zhì)教育。提高企業(yè)員工素質(zhì)道德，需要對員工進(jìn)行培訓(xùn)。企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險管理的過程中要對管理人員進(jìn)行素質(zhì)教育，確保管理人員能夠嚴(yán)格依照管理制度和管理體系完成風(fēng)險管理的整體評估，提高企業(yè)在過程中的實際操作效果。
2.推進(jìn)內(nèi)部制度標(biāo)準(zhǔn)化。建立企業(yè)風(fēng)險管理控制制度，確保企業(yè)以內(nèi)部控制管理為基礎(chǔ)，保證風(fēng)險管理整體化、合理化實施。要建立完善管理制度，加強(qiáng)對企業(yè)管理的監(jiān)督。企業(yè)良好的發(fā)展，不僅要依靠企業(yè)管理者素質(zhì)的提高，還應(yīng)該建立完善的企業(yè)監(jiān)督體制。企業(yè)監(jiān)督機(jī)制的確立，能夠更好的對企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督，尤其是對企業(yè)高層管理者的監(jiān)督，能夠減少企業(yè)不良風(fēng)氣的出現(xiàn)。在企業(yè)中，高層管理者的行為作風(fēng)會影響到整個公司的風(fēng)氣建設(shè)，而這種機(jī)制的建立能夠避免不良風(fēng)氣的形成，降低企業(yè)內(nèi)部管理存在的風(fēng)險。
3.確保會計信息通暢。在進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險管理的過程中，企業(yè)人員要嚴(yán)格保證會計信息的準(zhǔn)確性，保證會計信息通暢，確保風(fēng)險管理人員在第一時間得到有效的風(fēng)險管理信息。要建立完善的風(fēng)險信息管理體系，對企業(yè)經(jīng)營狀況、財務(wù)對賬真實性進(jìn)行監(jiān)督，構(gòu)建良好企業(yè)經(jīng)營實時監(jiān)督管理控制系統(tǒng)。要加大信息的公開化、透明化程度，從本質(zhì)上提高財務(wù)信息的準(zhǔn)確性、真實性。
4.構(gòu)建權(quán)威審核體系。在進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險控制構(gòu)建的過程中，企業(yè)要建立權(quán)威的內(nèi)部審核體系，確保對風(fēng)險管理信息及風(fēng)險管理數(shù)據(jù)進(jìn)行準(zhǔn)確控制盒分析。要實行董事會、法人代表、監(jiān)事會直接指揮下的派駐制，派駐人員要保證與派駐區(qū)域或部門不存工作緊密關(guān)系，保證工作關(guān)系平行，從本質(zhì)上實現(xiàn)業(yè)務(wù)監(jiān)督分離。要對派駐內(nèi)部人員的工資、福利、人事等進(jìn)行全部分析，確保派駐人員與區(qū)域不存在利益關(guān)系。由企業(yè)董事會直接進(jìn)行監(jiān)督、控制和管理。
5.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部文化。在進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險控制的過程中，企業(yè)要加強(qiáng)對人員的內(nèi)部文化控制，建立良好風(fēng)險管理內(nèi)部環(huán)境。企業(yè)文化建設(shè)需要加強(qiáng)對企業(yè)員工的培訓(xùn)，增強(qiáng)員工的責(zé)任意識，充分調(diào)動他們的工作熱情，營造一種和諧的企業(yè)氛圍。讓員工在企業(yè)中感受到溫暖，使企業(yè)管理更加人性化。定期對企業(yè)員工進(jìn)行培訓(xùn)，提高他們的文化素質(zhì)，增加他們對公司的信任感。
四、總結(jié)
隨著當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)的不斷進(jìn)步，全球化趨勢的不斷加強(qiáng)，風(fēng)險管理已經(jīng)成為影響企業(yè)全球化和經(jīng)濟(jì)化的關(guān)鍵。在進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險管理的過程中，通過對風(fēng)險觀和風(fēng)險管理進(jìn)行正確認(rèn)識，對面臨的風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確識別和判斷，可以在很大程度上提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，實現(xiàn)對企業(yè)高效管理和控制。風(fēng)險管理體系作為現(xiàn)代管理科學(xué)體系的核心內(nèi)容，實現(xiàn)了企業(yè)由單純性生產(chǎn)到風(fēng)險預(yù)算生產(chǎn)方向的轉(zhuǎn)變，加強(qiáng)了企業(yè)對自身發(fā)展的認(rèn)識，實現(xiàn)了對自身發(fā)展的綜合性、系統(tǒng)性、戰(zhàn)略性評價，對我國企業(yè)發(fā)展具有非常好的促進(jìn)效果。
參考文獻(xiàn)
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