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緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇招標風(fēng)險分析，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
關(guān)鍵詞：高校；招標采購；風(fēng)險控制
一、招標采購風(fēng)險成因
招標采購可以通俗的定義為采購人提出采購需求，邀請供應(yīng)商參加競標，然后由采購人擇優(yōu)選交易對象的一種采購方式，一般由招標、投標、開標、評標、定標等階段組成。風(fēng)險是指某一特定環(huán)境和時間段內(nèi)，某種損失發(fā)生的可能性，在風(fēng)險可量化的情況下，可以將風(fēng)險定義為危害發(fā)生的幾率。一般情況下，風(fēng)險可以看作是實際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的偏離。風(fēng)險由風(fēng)險因素、風(fēng)險事故和風(fēng)險損失三個要素組成。風(fēng)險因素是指能夠引起風(fēng)險事故或增加風(fēng)險事故發(fā)生概率的因素；風(fēng)險事故是指造成人身傷害或財產(chǎn)損失的直接偶然事件；風(fēng)險損失是指由于風(fēng)險事故導(dǎo)致的經(jīng)濟價值的減少。
風(fēng)險因素分為有形因素和無形因素，前者是一種實質(zhì)性風(fēng)險因素，例如惡劣氣候?qū)е碌恼袠瞬少彸杀镜纳仙@種因素導(dǎo)致的風(fēng)險一般是很難避免的。無形風(fēng)險因素包括道德因素和心理因素，道德因素是指由于人的不誠實、不正直或有不軌企圖，故意促使風(fēng)險事故發(fā)生。招標采購過程中，故意制定不合法的招標程序、人為設(shè)置不合理的條件排斥或傾向某一投標人、故意向潛在投標人提供不對稱的信息、評標時人為傾向或排斥某一投標人等一般屬于道德風(fēng)險因素的范疇。心理因素是指由于人們疏忽或過失等導(dǎo)致風(fēng)險事故發(fā)生的機會或損失嚴重程度增大的因素。心理因素強調(diào)人的無惡意的疏忽或過失，在表現(xiàn)形式上可能與道德因素相同，招標采購過程中，由于采購人員專業(yè)化程度不夠高、法制意識淡薄等因素導(dǎo)致的隨意改變招標方式、縮短招標周期、任意指定中標人等問題一般屬于心理風(fēng)險因素的范疇。無形風(fēng)險因素是一種人為風(fēng)險因素，這種風(fēng)險因素最終可能會導(dǎo)致圍標、串標、行賄受賄、偷工減料、工程事故等風(fēng)險事故的發(fā)生，進而導(dǎo)致采購成本上升、質(zhì)量不合格、被監(jiān)管部門查處、人員傷亡等風(fēng)險損失的發(fā)生，但人為風(fēng)險因素通過采取合理的措施一般能夠得到有效控制，本文重點分析高校招標采購過程中無形風(fēng)險因素導(dǎo)致的風(fēng)險。
二、高校招標采購風(fēng)險分析
（一）招標采購流程不規(guī)范
招標采購流程設(shè)計不規(guī)范主要體現(xiàn)在招標信息公開不足、招標過程隨意性較大、招標周期過短等方面。高校采購資金來源廣泛且數(shù)量龐大，但由于高校的主要職能是教學(xué)科研，采購工作往往不受重視，國內(nèi)只有中山大學(xué)等極少數(shù)高校成立了專門的采購機構(gòu)，大部分高校的采購工作一般由相關(guān)職能部門兼職，例如工程建設(shè)項目采購由基建部門或后勤部門兼職，儀器設(shè)備采購由設(shè)備管理部門兼職。在沒有專門采購機構(gòu)和采購人員的情況下，招標采購工作容易變成“走過場”。有些高校沒有在公共媒體或校園網(wǎng)招標公告，這樣不利于引進競爭、節(jié)約成本，失去了公開招標的意義，給圍標、串標等行為以可乘之機。由于招標公告不到位，導(dǎo)致潛在投標人較少，公開招標的項目變?yōu)檠堈袠?，邀請招標的項目變?yōu)楦偁幮哉勁猩踔羻我粊碓床少彛斐刹少彸杀旧仙?。招標過程不公開，往往為暗箱操作、內(nèi)定供應(yīng)商提供了可乘之機，帶來廉政風(fēng)險，造成國有資產(chǎn)的損失，也對學(xué)校的聲譽造成嚴重損害。招標過程中給投標人準備的時間過短，投標人對招標文件理解不到位，投標準備不充分，導(dǎo)致提供的產(chǎn)品或服務(wù)不能達到預(yù)期效果，降低了高校采購資金的使用效益。
（二）招標文件編制不合理
招標文件是招標采購工作的核心要素之一。高校采購工作具有專業(yè)性強、涉及面廣、與學(xué)科建設(shè)相關(guān)聯(lián)等特點，對采購人員的業(yè)務(wù)水平要求較高。采購人員既要熟悉招標采購法律法規(guī)知識，又要具備儀器設(shè)備、工程建設(shè)等方面的專業(yè)知識。如果采購人員專業(yè)化水平不到位，在整合招標文件通用要求與專用要求時，容易造成信息的遺失或缺漏，導(dǎo)致招標結(jié)果達不到預(yù)期效果。在相關(guān)技術(shù)指標、專業(yè)性能描述方面容易單純聽信使用人的一面之詞，如果出現(xiàn)使用人跟投標人串通的情況，一般很難控制，使用人提供帶有傾向性的指標和要求，采購人員往往無法辨別。帶有傾向性的指標嚴重影響招標采購的公平性，客觀上會影響招標質(zhì)量。使用人與投標人串通投標，也容易造成采購成本上升和腐敗問題的發(fā)生。
（三）資格審查不到位
對投標人的資格審查是招標采購工作的重要環(huán)節(jié)之一，有效的資格審查一方面可以避免一些不良供應(yīng)商混進投標隊伍，另一方面可以有效防止供應(yīng)商之間相互串通投標。我國高校招標采購過程中存在對資格審查認識不足、資格審查落實不到位、缺少資格審查專家等問題。很多采購人員片面的認為只要投標人超過三家，招標就是有效的。對投標人把關(guān)不嚴，一方面容易導(dǎo)致沒有承擔(dān)項目能力的供應(yīng)商中標后將項目非法轉(zhuǎn)包或分包，給項目的質(zhì)量、安全等帶來很大的風(fēng)險；另一方面供應(yīng)商之間協(xié)議投標、串通投標等哄抬投標價格行為，往往增加了高校的采購成本，使招標采購工作失去本來的意義。
（四）評標專業(yè)化不足
高校的招標采購工作一般由招標采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)籌管理，招標采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組一般由財務(wù)、審計、資產(chǎn)、后勤、基建等部門組成，評標工作一般由各部門代表組成的招標小組完成，各部門代表往往不是相關(guān)行業(yè)專家，這給評標的科學(xué)性和權(quán)威性造成了很大影響。以工程建設(shè)項目招標采購為例，評標小組成員在評標過程中對工程技術(shù)指標、施工組織設(shè)計、工程成本等把握不到位，評標往往單純以價格論英雄，給一些不良供應(yīng)商惡意壓低價格騙取中標提供了可乘之機，這些供應(yīng)商在中標后，往往故意拖延工期、降低工程質(zhì)量。高校的工程建設(shè)項目一般具有較強的緊迫性，例如為迎接新生入學(xué)實施的宿舍裝修改造工程，工期原則上不能拖延，否則學(xué)生入校沒有地方住宿，造成諸多不和諧因素，這種情況下就不得不與中標供應(yīng)商妥協(xié)，通過追加合同金額或者簽訂工程洽商的形式促使中標供應(yīng)商按時完工。另一方面惡意壓低價格騙取中標的供應(yīng)商可能還會通過偷工減料的形式節(jié)省工程成本，這往往給學(xué)校的基礎(chǔ)設(shè)施、房屋建筑等造成很大的安全隱患。
部門代表組成的評標小組往往沒有保密性可言，所有招標采購活動的評標人員都是同一組人，這就給試圖影響評標人員評標意向的投標人提供了機會，一定程度上增加了高校招標采購活動的廉政風(fēng)險。
（五）招標采購監(jiān)管缺失
一些高校的監(jiān)察部門對招標采購活動的監(jiān)督只限于評標過程，而對于開標之前的工作和評標結(jié)果的處理都不知情。招標公告的、招標文件的發(fā)出、對潛在投標人的資格審查、踏勘現(xiàn)場的過程、中標結(jié)果的公示等環(huán)節(jié)都缺乏強有力的監(jiān)管。如果采購人員廉政意識不夠強，通過串通供應(yīng)商謀取私利，在監(jiān)管缺失的情況下，這種現(xiàn)象很難得到有效防治，如果任其發(fā)展下去，往往滋生腐敗和釀成嚴重的違法犯罪活動。
三、高校招標采購風(fēng)險控制措施
（一）設(shè)立采購專門機構(gòu)、規(guī)范招標采購流程
設(shè)立采購專門機構(gòu)，統(tǒng)一歸口管理學(xué)校的招標采購工作。采購部門應(yīng)該為學(xué)校的招標采購工作提供規(guī)則和服務(wù)平臺，例如設(shè)計出符合學(xué)校實際的招標采購制度、編制切實可行的招標文件范本、依法組織開標評標，做到采購形式合法、采購過程透明。
（二）加強采購隊伍專業(yè)化建設(shè)
采購人員過硬的業(yè)務(wù)能力，是確保招標采購項目質(zhì)量的關(guān)鍵因素之一。高校招標采購人員應(yīng)該具備創(chuàng)新服務(wù)、良好的職業(yè)道德、良好的信息收集能力、良好的知識儲備以及分析、判斷、溝通等能力的素質(zhì)。招標采購人員通過編制規(guī)范的招標文件范本、準確描述招標項目的技術(shù)細節(jié)與商務(wù)要求、全面掌握招標采購法律法規(guī)知識等有效防止由于招標流程不規(guī)范、招標文件相關(guān)性能指標描述不準確造成招標結(jié)果不能實現(xiàn)的風(fēng)險；防止招標文件相關(guān)規(guī)則性條款缺失引起的法律糾紛風(fēng)險；防止招標文件存在排斥或傾向潛在投標人的條款造成影響招標采購公平性的風(fēng)險。加強采購隊伍建設(shè)，應(yīng)該參照采購內(nèi)容與數(shù)量決定采購人員的結(jié)構(gòu)與編制，定期組織集中培訓(xùn)，鼓勵采購人員參加“招標師”等職業(yè)水平考試。
（三）建立合格供應(yīng)商庫
通過建立合格供應(yīng)商庫，可以有效解決資格審查難的問題。合格供應(yīng)商庫實行動態(tài)管理，通過用戶反饋、市場調(diào)研等方式對供應(yīng)商進行實時考察，及時淘汰不合格供應(yīng)商，廣泛吸收信譽良好、產(chǎn)品質(zhì)量過硬、性價比高、售后服務(wù)好的供應(yīng)商。招標采購過程中對合格供應(yīng)商庫內(nèi)的供應(yīng)商不再投入過多精力進行資格審查，更多精力投入到新的供應(yīng)商身上，有針對性的對供應(yīng)商進行資格審查，提高資格審查的效率。
（四）建立評標專家?guī)?/p>
合格的評審專家和完備的專家?guī)焓沁M行科學(xué)、公平評標的保證。高校應(yīng)該從招標采購實際出發(fā)，分類建立工程、貨物和服務(wù)的評標專家?guī)?。對評標專家的要求應(yīng)該嚴格執(zhí)行招投標法和政府采購法規(guī)定的標準，對于短時間內(nèi)建立評標專家?guī)煊欣щy的高校，應(yīng)該適當引進招標機構(gòu)，通過共享招標機構(gòu)的專家?guī)爝M行科學(xué)評標工作。但要將評標專家?guī)斓慕ㄔO(shè)作為招標采購工作的重點之一，廣泛吸收校內(nèi)外相關(guān)行業(yè)專家。同時要建立切實可行的評標專家抽取制度，嚴格在學(xué)校監(jiān)察部門的監(jiān)督下隨機抽取評標專家，并做好保密措施，確保評標的科學(xué)性和保密性。
（五）加強招標采購監(jiān)管
高校監(jiān)察部門作為一個校級監(jiān)督監(jiān)察部門，招標采購工作只是其監(jiān)督監(jiān)察的工作之一，受監(jiān)察部門人員配備和專業(yè)背景的限制，完全依靠監(jiān)察部門對招標采購活動的每個環(huán)節(jié)進行監(jiān)督監(jiān)察，可能效果并不理想。高校應(yīng)該在招標采購管理部門設(shè)置專門的監(jiān)督辦公室配合學(xué)校監(jiān)察部門對招標采購活動進行監(jiān)督監(jiān)察。監(jiān)督辦公室人員應(yīng)該具有招標采購工作經(jīng)驗和專業(yè)背景，熟悉招標采購每個環(huán)節(jié)的風(fēng)險點，實際工作中應(yīng)該參與到招標采購活動的每個環(huán)節(jié)，進行動態(tài)監(jiān)控，及時制止和上報招標采購各環(huán)節(jié)中的不規(guī)范行為，避免不良影響和損失的擴大。
四、結(jié)語
雖然招標采購本身就是一種降低資金使用風(fēng)險的采購方式，但我國高校招標采購工作起步較晚，制度建設(shè)尚不完善。實際工作中風(fēng)險點還有很多，人為因素是造成招標采購風(fēng)險的主要因素。各高校應(yīng)該按照采購實際，通過進一步梳理招標采購流程、加強采購隊伍建設(shè)、加強采購過程監(jiān)督、嚴格把控供應(yīng)商進出等措施，積極探索科學(xué)有效的招標采購工作途徑，確保采購工作和諧、有序、公平、公正的進行。
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在高校發(fā)展的過程中，高校招標采購風(fēng)險是采購中實際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的一種偏離狀態(tài)。此外，高等院校作為非營利的事業(yè)單位，學(xué)校的招標采購是為了更好地促進校園公共服務(wù)體系及科研教學(xué)的發(fā)展需要。通常情況下，高校招標采購的風(fēng)險形成原因主要分為內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險。內(nèi)部風(fēng)險主要是可以通過一些制度、對策進行防范的決策風(fēng)險、道德風(fēng)險及管理風(fēng)險等。而外部風(fēng)險主要是指很難控制的諸如社會風(fēng)險或法律風(fēng)險。結(jié)合高校招投標工作的特點，分析其招標采購中存在的風(fēng)險成因，有利于規(guī)避招標采購中存在的一些問題，更好地促進高校招標采購工作順利開展。
一、高校招標采購風(fēng)險
（一）高校招標采購流程存在問題
在高校招標采購的實際環(huán)節(jié)中，由于常常存在招標信息公開度不夠、招標過程隨意性大、招標周期較短等問題，都成為影響高校招標采購正常流程的因素。高校招標采購資金的來源廣泛，且資金數(shù)量大，在教學(xué)科研方面的招標采購，往往不會引起高校管理層的關(guān)注。大部分的高校都沒有合理設(shè)立專門的采購機構(gòu)，而是由后勤部門或行政部門一些職能相關(guān)的部門進行。沒有專門采購機構(gòu)的規(guī)范，招標采購逐漸成為一種形式，其流程也越來越簡化，造成了圍標、串標等不合理的問題出現(xiàn)。其次，由于招標信息不到位、信息描述不準確，減少了投標人的數(shù)量，公開的招標極有可能變成邀請招標或存在暗箱操作的現(xiàn)象。
（二）高校招標文件規(guī)范化缺失
招標文件是合同的組成部分，也是進行招標、投標、評標及定標工作的重要依據(jù)。招標文件在整個招標過程中，都發(fā)揮著重要的作用。招標文件的質(zhì)量，在一定程度上關(guān)系著整個工作能否順利進行。但在高校招標文件方面，存在著招標文件違背準確性、公平性原則等問題，直接導(dǎo)致高校招標文件規(guī)范化缺失，使高校招標工作無法有效發(fā)揮其自身優(yōu)勢，對高校自身的發(fā)展也產(chǎn)生了消極影響。
（三）高校招標采購資格審核體制不完善
在高校招標采購工作中，高校招標采購資格審核體制不完善也是造成招標采購工作存在問題的重要原因之一。招投標資格審查，是招標活動中必不可少的一部分工作內(nèi)容，也是按照事先確定的資格條件標準對申請參加投標候選人進行資質(zhì)、財務(wù)狀況及技術(shù)水平審查的關(guān)鍵。因此，高校招標采購資格審核體制不夠善，將會對高校招標采購工作造成不利影響。
（四）高校評標專業(yè)化不足
在實際工作中，由于高校的招標采購工作往往都是招標采購工作的領(lǐng)導(dǎo)小組進行管理，工作小組的領(lǐng)導(dǎo)由財務(wù)、審計、后勤、資產(chǎn)等部門的人員組成，他們并不具備專業(yè)的技術(shù)，也無法保障評標的科學(xué)性和權(quán)威性。高校評標專業(yè)化不足的問題，導(dǎo)致高校招標采購工作頻頻出現(xiàn)問題，在一定程度上對高校的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入及科研教學(xué)的發(fā)展都產(chǎn)生了不利的影響。
二、防范高校招標采購風(fēng)險對策
（一）設(shè)立采購專門機構(gòu)及規(guī)范招標采購流程
設(shè)立采購專門機構(gòu)及規(guī)范招標采購流程，統(tǒng)一歸口管理學(xué)校的招標采購工作，有利于高校招標采購工作順利進行。采購部門切實為學(xué)校的招標采購工作提供出規(guī)范的規(guī)則和服務(wù)平臺，編制和設(shè)計合理的招標文件范圍，使學(xué)校的招標采購工作可以有所依據(jù)，做到采購工作的形式合法及過程公正、透明。設(shè)立采購專門機構(gòu)及規(guī)范招標采購流程，是高校招標采購工作中非常重要的一部分內(nèi)容。
（二）加強采購隊伍專業(yè)化建設(shè)
綜合在高校招標采購工作，采購人員的業(yè)務(wù)能力，是確保招標采購項目質(zhì)量的關(guān)鍵因素。在進行高校招標采購工作時，招標采購人員只有劇本良好的職業(yè)素質(zhì)、創(chuàng)新服務(wù)意識、良好的知識儲備等，才能通過規(guī)范的招標文件，確定招標采購中一些細節(jié)問題。才能在一定程度上，防止由于招標采購流程不規(guī)范、招標文件指標不清晰等問題，對整個招標采購工作造成不利影響。因此，加強采購隊伍專業(yè)化建設(shè)，對完善高校招標采購工作非常重要。
（三）建立合格供應(yīng)商庫
為更好地完善高校招標采購工作，建立合格的供應(yīng)商庫也非常必要。在實際工作中，建立合格的供應(yīng)商庫，可以有效地完善招標資格審查難度較大的問題。建立合格的供應(yīng)商庫通過動態(tài)管理，以客戶反饋、市場調(diào)研的方式作為發(fā)展策略，對供應(yīng)商進行淘汰選擇，留下信譽較好、產(chǎn)品質(zhì)量較好、售后服務(wù)較好的供應(yīng)商，更加有利于日后的發(fā)展。高校招標采購工作如果對應(yīng)著合格的供應(yīng)商庫，就不必花費大量的時間去考察新的供應(yīng)商庫，針對招標采購的需求，準確選擇商家，有利更好地開展招標采購工作。因此，結(jié)合高校招標采購的工作，建立合格的供應(yīng)商庫很重要。
關(guān)鍵詞：政府招標采購；風(fēng)險分析；風(fēng)險防范控制
中圖分類號：F253.2 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）12-00-01
一、政府招標采購中的風(fēng)險分析
風(fēng)險存在于政府采購過程中的多個環(huán)節(jié)之中，這些風(fēng)險的存在使得政府招標采購的成功率下降，而且不能為政府的招標質(zhì)量提供保證。分析根源，其實有很多個方面，但不外乎是出于政府采購過程中的不完善以及外部風(fēng)險的不可避免。因為無論是何種的商業(yè)活動，都存在著一定的風(fēng)險，而關(guān)鍵取決于如何對風(fēng)險進行科學(xué)的預(yù)防。對風(fēng)險進行分析可以發(fā)現(xiàn)，政府招標采購中的可能性風(fēng)險主要分為外部和內(nèi)部因素，其中還對風(fēng)險的級別進行了一定的分類，詳細的分類情況見下表。
從表中可以看出，要分析好招標采購中的失誤原因，就要從具體的是風(fēng)險存在的原因入手。而導(dǎo)致政府采購行為充滿風(fēng)險的原因，一是體現(xiàn)在制度上的不完善，使得在決策和采購的具體過程中發(fā)生一些不確定因素；二是由于風(fēng)險理論機制的必然性，由于市場的價值規(guī)律作用下的經(jīng)濟變化，自然使得在招標過程中會遇到不確定性的風(fēng)險。在政府招標采購中，確實存在著很多因素能夠影響到招標的最后成效，這些風(fēng)險的存在將會給政府采購帶來一定的阻力和不確定因素，所以要就這些風(fēng)險因素的發(fā)生原因做出一定的防范措施。
二、政府招標采購中的風(fēng)險防范措施
1.建立招標采購的風(fēng)險預(yù)估系統(tǒng)
要降低政府招標采購中的不確定性，就要依靠于一個合理有效的預(yù)估系統(tǒng)，對發(fā)生可能性比較大的情況進行準確的預(yù)估分析。因此，要建立起招標采購的風(fēng)險預(yù)估系統(tǒng)，運用更具體的實際分析來應(yīng)對風(fēng)險。風(fēng)險預(yù)估系統(tǒng)是指，采用理論建模的方法，建立起一些基于實際情況的理論模型，而且根據(jù)理想化的方式來預(yù)估實際情況的變化，具有一定的參考價值。這項系統(tǒng)的建立要依靠于具體模型的建立和對風(fēng)險的準確分析，所以涉及到了管理學(xué)的理論和數(shù)學(xué)上的方法。鑒于風(fēng)險發(fā)生具有隨機而且不確定的特點，所以要做好對風(fēng)險的準確評估絕非易事，要依靠于科學(xué)的風(fēng)險預(yù)估系統(tǒng)才行。對于風(fēng)險的具體評估，則是以發(fā)生幾率來表示。不僅要提示一種風(fēng)險可能會發(fā)生，而且要預(yù)估風(fēng)險發(fā)生的幾率，以便于在應(yīng)對采購風(fēng)險時更加具有側(cè)重性和針對性。
2.運用好風(fēng)險控制理論
對于可能存在的風(fēng)險，要在具體的分析過程中運用相關(guān)的理論。控制風(fēng)險主要通過避免不必要的采購、控制必然損失的額度、降低可控性風(fēng)險的發(fā)生、使用擔(dān)保措施等手段來實現(xiàn)，其共同的最終目的，都是為了使政府招標采購能夠更加安全和增加成功率以減少損失。其中避免不必要風(fēng)險是指通過分析具體的情況，從源頭上對問題做出解決。當某個項目的風(fēng)險性十分明顯，而且成功利益也不是十分誘人，則要慎重避免不必要風(fēng)險的產(chǎn)生。其次則是控制必然風(fēng)險的損失，由于風(fēng)險存在的必然性，使得一定的損失在所難免，關(guān)鍵在于如何將損失最小化。由于對供應(yīng)商的信用額度的不清楚，所以要通過簽訂合乎法律規(guī)定的合同和條款，以預(yù)防因?qū)Ψ绞Ъs、毀約而造成的重大損失。而且控制損失的手段，還包括建立是適當?shù)哪Ｐ?，用?shù)學(xué)方法和分析軟件來對損失進行預(yù)估和分析，幫助采購中的決策等等。
3.完善政府采購制度
導(dǎo)致很多風(fēng)險發(fā)生的原因，都可以看成是由于在招標采購流程中的不完善。對于采購中的各種風(fēng)險，要從制度上的原因入手解決，比如決策中的風(fēng)險產(chǎn)生，就是由于信息管理機制的不完善所致，決策者對于市場和實際情況的了解不夠，而且也沒有及時的反饋信息加以指導(dǎo)，所以才會做出欠缺考慮的決策，使得整個采購過程陷入混亂和麻煩之中。表中所列舉的都是常見的風(fēng)險原因，以及相應(yīng)的防范措施，這些措施其實都是對政府采購制度的思考和完善，比如市場的變動而帶來的風(fēng)險，則預(yù)示著政府要建立起相應(yīng)的市場預(yù)測機制，在考慮到市場變化因素的基礎(chǔ)上進行相應(yīng)的決策，這能夠最大可能地減少風(fēng)險的發(fā)生和失誤的發(fā)生。完善政府采購中涉及的多方面，在具體細節(jié)中不斷完善，制定出更加合理的采購流程，并重視法律法規(guī)的建設(shè)以保障基本的權(quán)利和維持貿(mào)易的公平。只有在制度上做好相應(yīng)的完善和改進，才能使政府在招標采購過程的具體環(huán)節(jié)中能夠更加低風(fēng)險化。
政府招標采購的覆蓋面很廣，而且涉及的招標設(shè)備種類較多，在具體的實施過程中，確實存在著一定的風(fēng)險，處理不當就會導(dǎo)致最終的損失。但是，面對風(fēng)險的存在，要謹慎也要積極，不能因為風(fēng)險的存在就選擇放棄，只有不斷地在應(yīng)對風(fēng)險的實際過程中積累經(jīng)驗，才能找到更多的方法和措施來應(yīng)對，達到風(fēng)險應(yīng)對能力的提高。
參考文獻：
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【關(guān)鍵詞】工程；招投標管理；風(fēng)險；風(fēng)險分析
中圖分類號：TU723.2 文獻標識碼：A 文章編號：
一．引言
隨著社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，我國的工程招投標事業(yè)逐漸地步入正軌，招投標的管理也逐漸地趨向正?；?。但在實際的工程招投標管理中，風(fēng)險的存在具有客觀性與不可確定性，給企業(yè)的工程招投標管理帶來了很大的難題。因此，企業(yè)要想在激烈的市場競爭中生存下去，必須建立一套符合自身發(fā)展的招投標風(fēng)險分析與管理體系，在招投標的管理過程中，及時地對潛在的風(fēng)險進行分析并找出規(guī)避風(fēng)險的有效措施，為企業(yè)創(chuàng)造最大的經(jīng)濟效益。
二．建筑工程招投標的風(fēng)險分析
1. 招投標風(fēng)險識別分析技術(shù)
（1）運用專家經(jīng)驗法
通過組建專家小組來進行招投標的風(fēng)險識別，并對風(fēng)險進行評價和量化。專家實地考察后，提供建設(shè)項目的信息和工程狀況，討論項目招投標風(fēng)險的因素，如技術(shù)、工期、成本，并對此進行風(fēng)險量化的評價意見。
（2）制作風(fēng)險來源表
招投標人員將招投標工作風(fēng)險進行全面羅列，這樣就可以涵蓋風(fēng)險發(fā)生的頻率和損失的程度，如風(fēng)險來源，發(fā)生的時間和次數(shù)估計，以及風(fēng)險的后果程度。這樣就能夠使工作人員對風(fēng)險有詳細的了解。之后就是對風(fēng)險進行歸類，便于對風(fēng)險進行管理。
2.招標機構(gòu)面臨的風(fēng)險
對于招標機構(gòu)來講，其面臨著外部操作風(fēng)險和內(nèi)部管理風(fēng)險。在外邊操作風(fēng)險方面，主要包括招標人的不法行為潛在的風(fēng)險，如商務(wù)條件、技術(shù)能力不具備，而隱瞞客觀情況進行的招標業(yè)務(wù)，這樣就給招投標操作帶來風(fēng)險。另外，不同地區(qū)、不同行業(yè)招投標的市場規(guī)則不統(tǒng)一，招投標管理和操作程序上面存在著較大的差異，這樣也給招投標工作帶來風(fēng)險。對于招投標機構(gòu)的內(nèi)部管理風(fēng)險方面來說，首先，存在著招標業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，如招標業(yè)務(wù)流程不嚴謹，技術(shù)審核過于粗糙，招標公告時間和報名時間縮短，設(shè)置過高的技術(shù)要求等，這樣就出現(xiàn)了流標現(xiàn)象。其次，存在著招投標的財務(wù)管理風(fēng)險，如投標保證金數(shù)額比較大，面臨著財務(wù)風(fēng)險問題。最后，招標工作中的職業(yè)道德風(fēng)險。招標人員容易受到利益引誘，出現(xiàn)受賄問題，如泄露商業(yè)秘密的違法行為，會出現(xiàn)質(zhì)疑和投訴問題。
3.建筑施工企業(yè)的招投標風(fēng)險分析
建筑承包商在進入某地區(qū)市場，進行承攬該項目進行招投標工作要面臨以下風(fēng)險：如信息不對稱產(chǎn)生的失真和失誤風(fēng)險、業(yè)主買標風(fēng)險、聯(lián)合保標風(fēng)險以及報價失誤風(fēng)險等。對于國際工程項目來說，存在著招投標程序?qū)徟c國內(nèi)接軌的困難，造成的拖延導(dǎo)致招投標工作效率比較低。而國內(nèi)工程項目的招投標來說，存在著地方保護的問題，涉及到審批環(huán)節(jié)和手續(xù)的繁雜，信息的不暢通的問題。特別是工程項目招投標文件編制的不規(guī)范，具有明顯的傾向性，具有實力的施工單位很難投標。
三、工程招投標管理中的風(fēng)險管理
1.認真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，找出措施規(guī)避風(fēng)險
要加強工程招投標管理過程中的風(fēng)險管理，就要認真學(xué)習(xí)相關(guān)的文件，找出相應(yīng)的措施規(guī)避風(fēng)險。首先要采取科學(xué)有效的招投標報價方法，當前主要的招投標報價方法包括：多方案報價法、合理確定招投標企業(yè)的定額標準、不平衡報價及替代方案報價法等；其次要合理地進行風(fēng)險的分散與轉(zhuǎn)移，風(fēng)險的分散是指將招投標管理過程中產(chǎn)生的風(fēng)險分散給工程分包商、工程建設(shè)的合伙人及建筑設(shè)備的供應(yīng)商等，風(fēng)險的轉(zhuǎn)移主要是指招投標單位向保險公司投保險，將其可能要承擔(dān)風(fēng)險的絕大部分轉(zhuǎn)移到保險公司身上；三是要制定科學(xué)地風(fēng)險規(guī)避措施，在風(fēng)險管理的過程中建立符合實際的風(fēng)險預(yù)測控制機制的同時，運用先進的風(fēng)險預(yù)測管理理念對風(fēng)險進行分析、控制、評估及評價工作，最后要堅持以市場的發(fā)展為導(dǎo)向，做到全面控制，提升企業(yè)控制風(fēng)險的能力與水平。
2.采取措施優(yōu)化工程招投標的決策
在工程招投標管理過程中，對于潛在的風(fēng)險進行科學(xué)化的管理，就要優(yōu)化工程招投標的決策，這在很大程度上關(guān)系著招投標企業(yè)的經(jīng)濟效益與發(fā)展前景。首先要提升投標企業(yè)的中標率，可以采取以下措施：對企業(yè)投標書的設(shè)計、編制及制作要把握其中的細節(jié)問題，努力提升企業(yè)的形象；制定高品質(zhì)的服務(wù)方案與施工方案；做好企業(yè)之間的公關(guān)工作，進而密切企業(yè)之間的合作關(guān)系；其次要采取有效措施優(yōu)化招投標決策，企業(yè)可以采取的決策有：競爭型、生存型、盈利型、報價型決策等。
四．加強招投標操作的規(guī)范和風(fēng)險防范措施
1.加強招投標的業(yè)務(wù)管理
企業(yè)要設(shè)立招投標工作的監(jiān)督機制，要建立單獨的負責(zé)管理部門，加強監(jiān)管的力度。進行招投標的工作人員要掌握最新的法律法規(guī)和相關(guān)的政策，加強學(xué)習(xí)，并且與業(yè)主要進行有效溝通，獲得業(yè)主的認可，才能確保招投標工作的順利開展。企業(yè)要完善招投標的管理制度，通過科學(xué)的管理制度來降低和控制風(fēng)險，建立項目管理目標責(zé)任制度和風(fēng)險防控應(yīng)急處理方案，建立“招標項目投訴質(zhì)疑案例分析制度”，相互借鑒防范，以及完善流程的審批程序。
2.提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)
企業(yè)要提高員工的綜合能力，加強對員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)和培養(yǎng)，充實員工的技術(shù)含量。提高員工的道德風(fēng)險意識和業(yè)務(wù)風(fēng)險意識，加強員工的招標項目操作經(jīng)驗的交流和總結(jié)，對員工要進行道德信用監(jiān)督。同時，企業(yè)內(nèi)部的各部門要建立有效的溝通機制，便于招投標項目團隊和員工的操作優(yōu)勢，共同對招投標的風(fēng)險進行分析討論，從事招投標的工作人員應(yīng)嚴格按照招投標的操作流程，加強對工作流程的標準化實施。
3.提高財務(wù)風(fēng)險管理水平
企業(yè)要對投標的保證金進行專人管理，按項目分別列支核算收支，設(shè)立投標保證金專戶。加強發(fā)票和現(xiàn)金管理，標書銷售人員必須領(lǐng)用由財務(wù)部門開具的專用發(fā)票，避免在銷售招標文件環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)人員直接接觸現(xiàn)金。與此同時，企業(yè)應(yīng)采取先進的招投標方式，通過網(wǎng)絡(luò)進行電子招標投標，這樣能夠為企業(yè)招投標工作提高效率和降低成本，通過網(wǎng)絡(luò)進行的開標、評標，規(guī)避了人為風(fēng)險。
4.做好招投標風(fēng)險預(yù)測
所謂風(fēng)險預(yù)測，就是指在工作之前對工作過程中以及工作結(jié)果可能出現(xiàn)的事物異常進行預(yù)測，制定對策以預(yù)防事故發(fā)生的一種措施。它是風(fēng)險管理的重要組成部分，是風(fēng)險規(guī)避的基礎(chǔ)，因此需要對建筑工程招投標風(fēng)險進行預(yù)測，要綜合考慮一些隨機的、不穩(wěn)定的因素可能造成的破壞性影響
五．結(jié)束語
通過對招投標的風(fēng)險控制機防范措施進行分析和研究，得出在招投標工作存在著一定的工作風(fēng)險，要加大對各類風(fēng)險的識別和防控。企業(yè)要建立健全招投標風(fēng)險防控體系和制度，要加強在業(yè)務(wù)流程和財務(wù)管理方面的水平，提高招投標工作人員的業(yè)務(wù)能力，增強風(fēng)險防控意識，運用先進的招投標技術(shù)和方法，將招投標工作的風(fēng)險進行有效控制，促使企業(yè)的招投標工作進展順利健康發(fā)展。
參考文獻：
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關(guān)鍵詞： 風(fēng)險 防范 招標 投標
1.業(yè)主在招標階段的風(fēng)險管理
業(yè)主的風(fēng)險管理，是指在工程施工招標過程中，業(yè)主對預(yù)期目標或遭受損失的可能性進行分析，識別并制定風(fēng)險防范措施。由于管理失誤造成的風(fēng)險，例如：由于缺乏經(jīng)驗和嘗試，沒有簽訂對承包商有約束力的合同等。
1.1業(yè)主在招標階段風(fēng)險因素
1.1.1招標范圍不明確
業(yè)主在招標文件中明確的招標范圍不明確，造成簽證增加費用，業(yè)主難以全盤把握造價控制目標，令一方面容易造成合同爭議，影響工程項目的實施。
1. 1.2合同風(fēng)險
合同文件是招標文件的重要組成部分，合同風(fēng)險是在合同擬定過程中，由于合同條款責(zé)任不清，權(quán)利不明所造成的風(fēng)險。合同風(fēng)險主要包括合同條款風(fēng)險和合同管理風(fēng)險。合同條款應(yīng)平等、公平、誠實信用，遵守法律和社會公德。每一條款都應(yīng)仔細斟酌，防止出現(xiàn)不平等條款、定義和用詞含混不清、意思表達不明的情況。還要注意合同條款不要有遺漏。
1.2 業(yè)主的風(fēng)險防范
1.2.1明確招標范圍
招標前，業(yè)主應(yīng)組織專業(yè)人員對招標工程進行詳細研究，盡量減少工程施工過程中在結(jié)構(gòu)上和功能上的變更。
工程的招標范圍應(yīng)清楚、具體，避免使用“除另有規(guī)定外的一切工程”，“承包商可以合理推知且為本工程實施所需要的一切輔助工程”之類含混不清的語句。
1.2.3規(guī)范招標程序，選擇合適的承包商
選擇實力和信譽較好的招標公司招標活動，資格預(yù)審、現(xiàn)場踏勘、投標答疑、開標、評標及定標的各項工作要合乎法律、法規(guī)的要求，應(yīng)根據(jù)工程項目特點和實際情況制定評標原則，評標委員會構(gòu)成應(yīng)合理，并給予評標專家足夠的評標時間，以便能夠?qū)ν稑宋募械募夹g(shù)方案和投標報價進行必選和分析，確保選出質(zhì)優(yōu)價廉的承包商。
1.2.4簽訂公平合理的合同
在擬定合同條件時，應(yīng)避免使用諸如“一切、全部，所有”等極端詞語和“保證”等許諾性詞語。合同中的詞語表達應(yīng)準確到位無歧義，且符合法律習(xí)慣。合同中嚴密的語言表達，可以防止和減少爭議。合同條款最重要的是體現(xiàn)風(fēng)險的合理分擔(dān)。合同中苛刻的、不平衡條款往往是一把雙刃劍，不僅傷害承包者，而且會傷害業(yè)主自己。
2.承包商在投標階段的風(fēng)險管理
2.1承包商在投標階段的風(fēng)險因素
2.1.1投標決策風(fēng)險
投標決策階段風(fēng)險主要內(nèi)容包括是否進入市場，是否對某項目進行投標；當決定進入市場或決定對該項目進行投標時又必須決定投什么性質(zhì)的標。
2.1.2編制投標文件的風(fēng)險
投標文件是業(yè)主選擇承包商的重要依據(jù)，投標文件中的失誤會直接造成投標失敗。常見的投標失誤主要有以下幾點：
（1）對招標內(nèi)容的不實質(zhì)性相應(yīng)?！墩型稑朔?中規(guī)定，投標人應(yīng)當按照招標文件的要求編制投標文件，投標文件應(yīng)當對招標文件提出的實質(zhì)性要求和條件作出響應(yīng)。沒有實質(zhì)性響應(yīng)招標文件的投標文件往往被認為是廢標。（2）工程項目組織構(gòu)成不合理。工程項目組織由項目經(jīng)理和各專業(yè)技術(shù)人員構(gòu)成。項目經(jīng)理的個人業(yè)績和技術(shù)人員的專業(yè)構(gòu)成是評標的重要考核指標。如果項目經(jīng)理沒有施工過類似工程項目，或者人員構(gòu)成不合理等都會導(dǎo)致投標失敗。（3）施工組織設(shè)計不合理。承包商提出的施工技術(shù)方案不成熟，或者編制的施工方案不夠詳細具體，以及施工的各項計劃安排、現(xiàn)場施工平面布置不合理等也會導(dǎo)致投標失敗。（4）投標報價風(fēng)險。投標報價過高，超出業(yè)主的期望價格或者與標底相差甚遠，中標的機會就會大大減少。投標報價過低寄希望于高價索賠，如果判斷失誤，承包商投入大量的精力和資金，并未獲利，會使承包商利潤減少甚至虧損。
2.1.3合同風(fēng)險
工程承包合同中一般都有風(fēng)險條款和一些明顯的或隱含的對承包商不利得條款。這是進行合同風(fēng)險分析的重點。合同管理是承包商獲利的關(guān)鍵手段，不善于管理合同的承包商是絕對不可能獲得理想的經(jīng)濟效益的。
2.2承包商的風(fēng)險防范
2.2.1招標文件分析
承包商取得招標文件后，應(yīng)首先檢查招標文件的完備性，然后對招標文件進行全面分析。對招標文件分析的內(nèi)容包括招標條件分析、技術(shù)文件分析、合同文本分析。通過對這些方面進行分析，掌握工程項目情況、招標活動的安排和各項要求，了解具體的工程范圍、技術(shù)要求、質(zhì)量標準，為編制一份高水平的投標文件做準備。
2.2.2認真編制投標文件，確定投標報價策略
承包商在詳細分析招標文件的基礎(chǔ)上，應(yīng)認真編制投標文件，根據(jù)工程項目的特點確定項目經(jīng)理人選和專業(yè)技術(shù)人員的構(gòu)成，編制高水平的施工組織設(shè)計，增加業(yè)主的信任度和對業(yè)主的說服力。在投標報價方面，根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，靈活采取各種報價策略。在報送投標文件前，應(yīng)指派專人檢查投標文件，避免一些細節(jié)上的失誤。
2.2.3合同風(fēng)險防范
承包商應(yīng)選拔熟悉國家法律、法規(guī)的人員擔(dān)任合同管理工作，必要時可以聘請律師作為法律顧問，充分考慮合同實施過程中的各種不利因素，為以后的合同索賠創(chuàng)造機會。主要是利用合同條款保護自己的合法利益，擴大受益，這就要求承包商具有淵博的知識和嫻熟的技巧，要善于開展索賠，否則，不懂索賠，只能自己承擔(dān)損失。
3.結(jié)論
招投標活動的最終結(jié)果是確定中標的承包商，業(yè)主與中標人簽訂承包合同，合同一旦簽訂，即具有法律效力，受到法律保護，任何人無權(quán)單方面修改和撤銷合同，如發(fā)生一方違約，即要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。作為業(yè)主和承包商，應(yīng)意識到招標投標活動的法律后果，在招投標過程中牢固樹立風(fēng)險意識，提高風(fēng)險管理的水平。
參考文獻：
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關(guān)鍵詞:工程施工 招投標階段 風(fēng)險分析 風(fēng)險管理
1 建設(shè)工程招投風(fēng)險分析與管理
建設(shè)工程風(fēng)險主要來源于設(shè)計技術(shù)風(fēng)險、施工技術(shù)風(fēng)險、自然及環(huán)境風(fēng)險、政治社會風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險、合同風(fēng)險、人員風(fēng)險、材料設(shè)備風(fēng)險、組織協(xié)調(diào)風(fēng)險等,這些風(fēng)險只能依靠項目管理人員分析預(yù)測。
1.1 設(shè)計技術(shù)風(fēng)險
工程設(shè)計是工程建設(shè)實施的龍頭,沒有一個完善的設(shè)計,無從談及招標及合同。設(shè)計變更是造成工程索賠的重要原因,因此在工程招標之前應(yīng)盡量完善設(shè)計工作。只有避免在設(shè)計方案不確定時招標,才能避免由此帶來的風(fēng)險。設(shè)計方案是否確定應(yīng)做為是否開展招標工作的先決條件。
1.2 施工技術(shù)風(fēng)險
在設(shè)計方案確定的情況下應(yīng)研究施工方案,因為任何施工方案都不能保證沒有變更和索賠。每一個施工方案,無論它是傳統(tǒng)的還是新創(chuàng)的,都有自身獨特的優(yōu)點和局限。業(yè)主必須對施工方案中存在的風(fēng)險進行考慮和評估,當采用新的施工方法和技術(shù)時,工程變更與索賠的風(fēng)險會大大增加,所以必須根據(jù)工程項目的具體情況,確定適合的施工方案。
1.3 自然及環(huán)境風(fēng)險
自然及環(huán)境風(fēng)險包括洪水、地震、火災(zāi)、臺風(fēng)、雷電等是不可抗拒自然力,另外不明的水文氣象條件,復(fù)雜的工程地質(zhì)條件,惡劣的氣候、施工對環(huán)境的影響等都是潛在的風(fēng)險因素。招標人在起草招標文件時時應(yīng)充分考慮這些因素,對不可抗力的級別加以界定,要求承包商在投標文件中充分考慮自然及環(huán)境影響對工程的影響。對不可抗力如何界定是關(guān)系到工程實施過程中風(fēng)險分擔(dān)的一個重要問題,因為不可抗力引起的風(fēng)險主要包括超過合同規(guī)定等級的地震、風(fēng)暴、雨、雪及海嘯和特殊的未預(yù)測到的地質(zhì)條件。按照一般合同條件,這類風(fēng)險應(yīng)由合同主體共同承擔(dān),承包商一般只能得到工期延誤的補償。
1.4 政治社會風(fēng)險
政治社會風(fēng)險表現(xiàn)很多,項目管理人員除了要求具備豐富的自然科學(xué)領(lǐng)域的知識,還需具備政治頭腦。例如,國內(nèi)某工程招標工作已完成,但此時政府投資方卻發(fā)現(xiàn)整體投資規(guī)模過大,要求重新調(diào)整工程規(guī)模,工程開標半年以后仍未定標,投標書早已超出了投標有效期;另一BOT引水項目,招標工作業(yè)已完全,但由于連續(xù)干旱,水源饋乏,政府不得已迫使該項目流產(chǎn)。按《招標招標法》規(guī)定,出現(xiàn)上述情況時招標人要給予投標人予經(jīng)濟補償,因此招標人應(yīng)為此付出代價。以上兩個舉例在工程實施中不在多數(shù),但以上兩案例卻是事實,這不得不提醒招標人在招標時應(yīng)慎重。
目前,招標人承擔(dān)最普遍的政治社會風(fēng)險是拆遷問題,在城市工程實施過程中由于拆遷問題而造成的工期延誤比比皆是。工程延期使得招標人要承擔(dān)工期延誤及工程延期索賠的雙重風(fēng)險。如何解決由拆遷而造成的風(fēng)險,需要招標人具體情況,具體分析,妥善處理。
1.5 合同風(fēng)險
工程合同既是項目管理的法律文件,也是項目全面風(fēng)險管理的主要依據(jù)。在工程實踐中,采用哪一種合同計價方式,應(yīng)根據(jù)建設(shè)工程的特點,招標人對籌建工作的設(shè)想,對工程費用、工期和質(zhì)量的要求等,綜合考慮進行確定。項目的管理者必須具有強烈的風(fēng)險意識,在起草合同文件時學(xué)會從風(fēng)險分析與風(fēng)險管理的角度研究合同的每一個條款,對項目可能遇到的風(fēng)險因素有全面深刻的了解。否則,風(fēng)險將給項目帶來巨大的損失。
1.5.1 選擇合適的合同計價形式
根據(jù)不同工程項目內(nèi)容選擇不同合同計價類型。根據(jù)工程項目的特點和實際,適當選擇計價形式,降低工程的合同風(fēng)險。
對于施工條件較好,工程量變化不大、施工工藝成熟的項目,風(fēng)險量較小,可以采用固定價合同方式,以求得承包商在競爭中較低的報價。
對于工程量變化較大的項目,采取可調(diào)價合同,在工程量可能變化的幅度范圍內(nèi)采取不同的結(jié)算單價。
對于招標階段建材市場價較高的項目,一定要在合同增加材料調(diào)價條款,因為招標階段與實施階段有一個時間差,在這一個時間段攀升較高的材料降價的可能性較大,而繼續(xù)漲價的空間較小。
對于工程內(nèi)容及技術(shù)經(jīng)濟指標尚未全面確定,投標報價的依據(jù)尚不充分的情況下,招標人因工期要求緊迫,必須發(fā)包的工程;或且招標人與承包人之間有著高度的信任,承包人在某些方面具有獨特的技術(shù)、特長或經(jīng)驗。由于在簽訂合同時,招標人提供不出可供承包人準確報價所必需的資料,報價缺乏依據(jù),因此,在合同內(nèi)只能商定酬金的計算方法,即成本加酬金的方式。以成本加酬金這種計價方式簽訂的合同,有兩個明顯的缺點:一是招標人對工程總價不能有效的控制;二是承包人對降低成本不太感興趣。因此,采用這種合同計價方式。其條款必須非常嚴格。
1.5.2 嚴密的語言表達語言是合同的載體,合同是索賠的依據(jù)。完善的合同可以防止或減少爭議,從而減少費用,如果在合同中沒有嚴密的表達,很可能給工程索賠留下隱患。
1.5.3 合理的風(fēng)險分配
根據(jù)風(fēng)險管理的基本理論,建設(shè)工程風(fēng)險應(yīng)由有關(guān)各方分擔(dān),而風(fēng)險分擔(dān)的原則是:任何一種風(fēng)險都應(yīng)由最適宜承擔(dān)該風(fēng)險或最有能力進行損失制的一方承擔(dān),符合這一原則的風(fēng)險轉(zhuǎn)移是合理的,可以取得雙贏或多贏的效果。
目前,國內(nèi)建筑市場處于買方市場,造成招標人在招標人做出很多不對稱的合同條款,通過風(fēng)險轉(zhuǎn)移條款轉(zhuǎn)嫁了,但由于風(fēng)險責(zé)任與權(quán)力平衡的關(guān)系,這種轉(zhuǎn)移后面往往隱藏著更大風(fēng)險,如某些承包商,為了抵償承擔(dān)風(fēng)險造成的損失,加大索賠力度,將主要精力放在索賠上,不但影響工程投資,進而可能影響施工進度、質(zhì)量;某些承包商由于承擔(dān)了較大的風(fēng)險損失,不得不依靠偷工減料爭取利潤空間;甚至某些承包商由于風(fēng)險造成的壓力,無力施工,企業(yè)倒閉等。由此可見,合理的風(fēng)險分配顯得同樣重要。
從工程整體效益的角度出發(fā),最大限度地發(fā)揮各方面的積極性。因為項目參加者如果都不承擔(dān)任何風(fēng)險,他就沒有任何責(zé)任,當然也就沒有控制的積極性,就不可能搞好工作。因此只有讓各方承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險責(zé)任,通過風(fēng)險的分配以加強責(zé)任心和積極性,達到能更好地計劃與控制。
公平合理,責(zé)、權(quán)、利平衡。一是風(fēng)險的責(zé)任和權(quán)力應(yīng)是平衡的。有承擔(dān)風(fēng)險的責(zé)任,也要給承擔(dān)者以控制和處理的權(quán)力,如果有了某些權(quán)力,則也要承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險責(zé)任;二是風(fēng)險與機會盡可能對等,對于風(fēng)險的承擔(dān)者應(yīng)該同時享受風(fēng)險控制獲得的收益和機會收益,也只有這樣才能使參與者勇于去承擔(dān)風(fēng)險;三是承擔(dān)的可能性和合理性,承擔(dān)者應(yīng)該擁有預(yù)測、計劃、控制的條件和可能性,有迅速采取控制風(fēng)險措施的時間、信息等條件,只有這樣,參與者才能理性地承擔(dān)風(fēng)險。
符合工程項目的慣例,符合通常的處理方法。如采用國際慣例FIDIC合同條款,就明確地規(guī)定了承包商和業(yè)主之間的風(fēng)險分配,比較公平合理。
2 工程擔(dān)保及工程保險
工程擔(dān)保及工程保險并不能擔(dān)保及轉(zhuǎn)移建設(shè)工程的所有風(fēng)險,建設(shè)工程自身及其外部環(huán)境的復(fù)雜性,給人們?nèi)娴?、系統(tǒng)的識別工程風(fēng)險帶來了許多具體的困難。
2.1 工程擔(dān)保
工程擔(dān)保是最基本、最有效的風(fēng)險防范手段,對于招標人來說 ,擔(dān)保需要分階段設(shè)置實施:招標投標階段的投標擔(dān)保;工程實施初期的預(yù)付款擔(dān)保;合同執(zhí)行過程中履約擔(dān)保;工程保修期保修擔(dān)保。作為投標人來說,政府為保證解決拖欠工程款問題而設(shè)立的業(yè)主支付擔(dān)保無疑給處于買方市場激烈競爭中的施工企業(yè)吃了一顆定心丸。這些擔(dān)保做為建設(shè)工程承包合同的從屬合同在招投標階段必須精心設(shè)置。
2.1.1 投標擔(dān)保
投標擔(dān)?？刹捎勉y行保函或擔(dān)保公司擔(dān)保書、投標保證金等方式,具體方式可由招標人在招標文件中規(guī)定。采用投標保證金的,在確定中標人后,招標人應(yīng)當在與中標人簽訂合同5個工作日內(nèi),向未中標的投標人和中標人退回其投標保證金;除不可抗拒因素外,投標人有以下兩種情形的投標保證金將不予退還:①招標人在規(guī)定的投標有效期內(nèi)撤銷或修改其投標文件;②中標人在收到中標通知書后,無正當理由拒絕簽合同協(xié)議書或未按招標文件規(guī)定提交履約擔(dān)保。實行合理低價中標的,也可以要求按照與第二標投標報價的差額進行賠償;除不可抗拒因素外,招標人不與中標人簽訂工程合同的,招標人應(yīng)當按照投標保證金的兩倍返還中標人。
2.1.2 預(yù)付款擔(dān)保
預(yù)付款擔(dān)保是為了保證承包人因經(jīng)營狀況不良或某些原因挪用、轉(zhuǎn)移預(yù)付款無法按合同規(guī)定完成相應(yīng)工程內(nèi)容而采取的措施。預(yù)付款擔(dān)保在發(fā)包人支付預(yù)付款之日至發(fā)包人按合同規(guī)定向承包人收回全部工程預(yù)想付款之日有效,擔(dān)保額可根據(jù)預(yù)付款扣回情況而遞減。
2.1.3 承包商履約擔(dān)保
履約擔(dān)保可以采用銀行保函或擔(dān)保公司擔(dān)保書、履約保證金的方式,也可以引入承包商的同業(yè)擔(dān)保,即由實力強、信譽好的承包商為其他承包商提供履約擔(dān)保。
對于履約擔(dān)保,如果是非業(yè)主的原因,承包商沒有履行合同義務(wù),擔(dān)保人應(yīng)承擔(dān)其擔(dān)保責(zé)任:一是向該承包商提供資金、設(shè)備、技術(shù)援助,使其能繼續(xù)履行合同義務(wù);二是直接接管該工程或另覓經(jīng)業(yè)主同意的其他承包商,負責(zé)完成合同的剩余部分,業(yè)主只按原合同支付工程款;三是按合同約定,對業(yè)主蒙受的損失進行補償。
【關(guān)鍵詞】項目招標；風(fēng)險因素；控制
在工程項目建設(shè)的各個階段中，施工投招標是舉足輕重的。投招標有其特定過程，包括招標準備、招標、投標、開標、評標、定標到簽訂合同等，涉及眾多部門與人員，主要有業(yè)主、承包商、評標專家、咨詢單位和招標監(jiān)管等，其過程的復(fù)雜性和涉及部門人員之多導(dǎo)致了其存在很多不確定性因素，往往潛在各類風(fēng)險，給承發(fā)包雙方都帶來威脅。然而，我國當前的還沒有建立完善的工程風(fēng)險管理理論體系，理論指導(dǎo)欠缺，管理方法單一化，承包商缺乏較強的風(fēng)險管理意識，對于風(fēng)險的鑒別、防范缺乏足夠認識，管理水平較為低下。因此，十分有必要分析工程項目招標的風(fēng)險因素，并予以控制，這將有利于承包商管理意識和管理水平的提升以及我國工程建設(shè)風(fēng)險管理體系的健全和完善。
1、風(fēng)險因素分析
在現(xiàn)行的招投標制度下，影響企業(yè)能否中標的最重要因素就是投標報價風(fēng)險，在招標中，報價占據(jù)了40%-60%的分數(shù)權(quán)重，很大程度上決定了企業(yè)中標的可能性，準確的進行投標報價是企業(yè)中標的關(guān)鍵性因素，而一旦投標報價出現(xiàn)與工程實際所需費用不相符的情況，不論是過高還是過低，都會帶來經(jīng)濟損失，只是損失的對象有所不同而已，但總體上都不利于工程項目的順利開展。以風(fēng)險分析模型為依據(jù)，有效控制風(fēng)險因素就是有效分攤風(fēng)險，而引發(fā)風(fēng)險的因素主要來自三個方面：
1.1總承包商本身的能力方面
在承包模式逐漸由傳統(tǒng)型想總承包模式轉(zhuǎn)換過程中，機構(gòu)設(shè)置尚不健全，人員配備工作有待進一步發(fā)展，承包商需要一定的時間來適應(yīng)承包模式的轉(zhuǎn)變，于是在自身尚不成熟的情況下進行投標，極易出現(xiàn)盲目投標，造成投標風(fēng)險。
1.2總承包商的有意識行為方面
當控制信息較為全面的前提下，提高或降低報價就是總承包商最為主要的有意識的行為。如果業(yè)主能夠選擇的承包商只有一個的時候，承包商會將報價相應(yīng)的提高；而如果承包商之間面臨競爭，業(yè)主有多種選擇的情況下，承包商往往會降低報價。這兩種情況也會引發(fā)投標風(fēng)險。由于總承包具有較大的工作量，報價也會根據(jù)不同的施工水平產(chǎn)生差異，不同的報價差異屬于正常的競爭，也存在風(fēng)險因素；更為嚴重的是不少釣魚投標者也會參與投標，當他們中標后，會在施工過程中不斷提升施工費用，并以停工要挾工程師通過其要求；雖然工程師可以懲罰釣魚投標者或撤銷合同，然而若釣魚投標者因為罰款而無力在進行施工，工程竣工時間必然延遲，給業(yè)主帶來損失。
1.3總承包這種模式本身方面
根據(jù)基本程序，傳統(tǒng)承發(fā)包模式可以分為兩種，分別是構(gòu)造招標和功能招標。在確定了施工圖方案后開展的招標活動為構(gòu)造招標。根據(jù)初步設(shè)計，招標單位或委托單位會編制譯本表述，工程設(shè)計方案包含在其中，當標書被投標單位購買后，投標書為以設(shè)計方案為依據(jù)進行編制。將相應(yīng)的工程量和報價列舉出來，在社會勞動生產(chǎn)率固定的情況下，這類投標者出現(xiàn)的出入往往不會太大。而功能招標是指圖紙沒有制定出來之前而根據(jù)一些功能描述來進行的招標活動。工程總承包設(shè)計多個方面，比如投資概算、產(chǎn)品方案的制定、物資供應(yīng)方式、工藝技術(shù)經(jīng)濟指標等，這些都是表明了工程總承包的特殊性和復(fù)雜性，所以在實際工程招標過程中，往往緝忽視對工程量的充分考量，無法明確有誰來承擔(dān)工程量增加的相應(yīng)費用，而這也是造成工程總承包產(chǎn)生糾紛和風(fēng)險的原因。
2、規(guī)范我國工程招投標工作，預(yù)防或減少招投標各方風(fēng)險的建議
2.1完善相關(guān)工作制度，加強政府監(jiān)督管理的職能
相關(guān)政府部門切實強化職能，建立健全工程投招標工作規(guī)程，規(guī)范工程投招標的具體內(nèi)容，讓各個階段都能夠有章可依。在這方面，國家行政管理部門開展了不少工作，制定并編制了相關(guān)的投招標規(guī)范，制定了相應(yīng)的管理規(guī)定，使得投招標工作有了一定的規(guī)范性文件。然而各個地區(qū)之間的做法存在差異，缺乏常態(tài)化、規(guī)范化的執(zhí)行，難以保證投招標活動的順利開展。（2）對于投招標監(jiān)管部門的人員應(yīng)當加強行為約束與規(guī)范。建立健全考核制度，將德、能、勤、績?nèi)婕{入考核范圍，嚴格考核其行政能力和道德素質(zhì)；并及時將考核結(jié)果上報上級行政管理部門或當?shù)氐募o委監(jiān)察部門，可以設(shè)立監(jiān)督電話、信箱等渠道實現(xiàn)，實現(xiàn)對工作人員的共同監(jiān)督；對于考核不合格的工作人員，要及時采取措施，可撤掉換崗。當前有些地區(qū)的管理部門采用崗位輪換制度，三年為一個崗位期限，三年一到就要調(diào)換崗位，這并不能是招標管理人員的行政能力和道德素養(yǎng)得到根本性的提升和改善。
2.2完善業(yè)主和承包商的誠信評價體系
各個地區(qū)的行政管理部門強化職責(zé)，將項目業(yè)主的誠信監(jiān)督制度建立健全起來，讓國有、私有業(yè)主都要嚴格遵照制度開展投招標活動。在投招標過程中，國有或私有資金項目都要接受法律法規(guī)的約束，嚴格操作規(guī)范，保證投招標工作能夠公正公平的進行，切實使各方的利益得到維護。（2）加大力度推進承包商誠信體系管理制度的完善，實現(xiàn)全國范圍內(nèi)聯(lián)網(wǎng)考評承包商的市場行為，作出誠信等級評定。如果采取不正當競爭手段進行投招標活動，對其不誠信行為進行記錄，并予以媒體曝光，進行重金處罰；建立扣分制度，如果企業(yè)投招標活動中出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，給予扣分處理，如果扣分達到過多，超過預(yù)定標準，在給予其一定時期內(nèi)不得進入投標市場進行投招標活動。
2.3加強評標管理，建設(shè)公開、透明的評標環(huán)境
各個地區(qū)的行政管理部門要推進評標專家?guī)斓慕?，并保證標準統(tǒng)一、人員充足和專業(yè)齊全。嚴格把關(guān)并考核入庫評標專家的道德修養(yǎng)、政策水平和專業(yè)技能。建立健全培訓(xùn)教育制，定期組織專家學(xué)習(xí)投招標的政策法規(guī)，可以采取網(wǎng)絡(luò)教學(xué)、網(wǎng)絡(luò)考核的方式，以妥善處理專家人數(shù)較多，難以協(xié)調(diào)的問題；考核專家的日常的誠信情況和專業(yè)技能，如果專家的業(yè)務(wù)水平、道德修養(yǎng)無法達到相應(yīng)標準，應(yīng)當及時使其退出專家?guī)?。?）建設(shè)開標、評標室，并保證其規(guī)范化、標準化，能夠公開、公正、公平的進行開評標活動。如果開標、評標室是獨立封閉的專用房間，要嚴禁除去評標專家的其他人員進入，而且評標人員不能攜帶通訊工具；而其他參與投招標的人員可以通過評標室內(nèi)的高精度攝像頭觀察了解開標、招標活動的進展情況，從而確保其公平、公正性。此外，國家相關(guān)部門應(yīng)當積極推進電子評標系統(tǒng)的研發(fā)和推廣，使得評標活動能夠?qū)崿F(xiàn)規(guī)范、統(tǒng)一，簡單易操作。
結(jié)語
在承包過程中，投標活動有著十分重意義，關(guān)系到工程中標問題，而合理準確的報價是實現(xiàn)中標的決定性因素；而要想合理準確報價，就必須分析工程項目招標的風(fēng)險因素，并采取有效的措施進行控制，從而增加中標的可能性。通過控制投標風(fēng)險因素，企業(yè)能夠有效增強發(fā)展活力，在市場競爭中獲得長久發(fā)展。
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關(guān)鍵詞:工程招投標；風(fēng)險分析；防范措施
中圖分類號：TU723.2文獻標識碼： A 文章編號：
1 施工企業(yè)工程招投標階段造價管理風(fēng)險分析
建設(shè)工程施工招標是指建設(shè)單位就擬建的工程通告，以法定的方式吸引施工企業(yè)參加競爭，招標單位從中選擇條件優(yōu)越者完成工程建設(shè)任務(wù)的法律行為。建設(shè)工程施工投標是指經(jīng)過招標單位審查獲得投標資格的施工企業(yè)按照招標文件的要求，在規(guī)定的時間內(nèi)向招標單位填報投標書并爭取中標的法律行為。施工企業(yè)必須全面分析招標文件，包括工程概況、質(zhì)量和工期要求等，最后還要對合同簽訂和履行中可能遇到的風(fēng)險做出分析。
1．1 經(jīng)濟風(fēng)險
經(jīng)濟風(fēng)險是指建設(shè)項目由于各種原因使工程費用增加，從而直接或間接造成建設(shè)項目工程造價的提高。引起經(jīng)濟風(fēng)險的因素一般有3個方面：①施工過程中人工單價和材料單價上漲，材料出現(xiàn)價差時不及時進行調(diào)整等；② 工程設(shè)計的不完整、不詳細、不清楚，給投標報價和施工帶來風(fēng)險；③施工單位在投標時，應(yīng)全面分析招標文件的內(nèi)容，包括工程概況、質(zhì)量和工期，以此為依據(jù)，確定適合的施工方案，并根據(jù)該方案制定出準確的報價，如果到施工時才發(fā)現(xiàn)所制定的施工方案不合理需重新制定，則很有可能引起造價的提高，增加風(fēng)險。
1．2 工程量風(fēng)險
清單工程量與實際工程量不符的風(fēng)險
工程量清單計價方法是在工程招投標中，招標人按照國家統(tǒng)一的工程量計算規(guī)則計算提供工程數(shù)量，由投標人依據(jù)工程量清單所提供的工程量自主報價，即由招標人承擔(dān)工程量的風(fēng)險，投標人承擔(dān)工程價格的風(fēng)險。其中工程量清單規(guī)定招標單位提供的工程量清單，應(yīng)對其偏差負責(zé)，在結(jié)算時予以調(diào)整。但實際中招標單位為了避免工程量計算錯誤的風(fēng)險，在招標文件中規(guī)定多少范圍內(nèi)不得調(diào)整；或者規(guī)定投標單位對工程量的準確度進行核對，負責(zé)校正，如果投標單位沒有及時提出工程量清單存在的偏差，則視為沒有問題，結(jié)算時不做調(diào)整。這樣本應(yīng)由招標人承擔(dān)的工程量風(fēng)險無形中又轉(zhuǎn)嫁給了投標人，所以如果施工企業(yè)在招投標階段不能認真核對工程量清單并及時提出問題，以此擺脫清單責(zé)任，那么將額外承擔(dān)本不該由自己來承擔(dān)的工程量風(fēng)險。在標底編制的過程中，編制人應(yīng)充分考慮招投標雙方的風(fēng)險對工程量變化和工程造價變化的影響。
工程量清單缺項的風(fēng)險
工程量清單計價規(guī)范中規(guī)定：“工程量清單漏項或設(shè)計變更引起新的工程量清單項目，其相應(yīng)綜合單價由承包企業(yè)提出，經(jīng)發(fā)包人確認后作為結(jié)算的依據(jù)”，所以施工企業(yè)在投標階段就應(yīng)提出漏項或設(shè)計變更等問題，以此作為協(xié)商價格的依據(jù)。如果施工單位在投標階段沒有發(fā)現(xiàn)漏項或發(fā)現(xiàn)了卻沒有及時提出異議，那么由此造成的經(jīng)濟損失是很難得到相應(yīng)賠償?shù)摹?/p>
1．3 合同風(fēng)險
招標單位在簽訂工程合同時要根據(jù)工程特點，一般采用固定總價合同、固定單價合同、可調(diào)合同價3種形式。固定總價合同對于施工單位而言，有利的因素是如果工程資料詳細，市場價格穩(wěn)定，就能據(jù)此計算準確的工程造價；反之，如果資料不詳細、不可預(yù)見的因素多，如材料價格波動、工程變更、極端氣候變化等影響，就會造成工程造價提高。所以施工單位在簽訂合同時就應(yīng)考慮風(fēng)險的存在，增加必要的合同條款，由業(yè)主分擔(dān)一部分風(fēng)險，從而降低施工單位的風(fēng)險。結(jié)合目前的工程量清單報價形式，一般采用固定總價合同與固定單價合同相結(jié)合的形式。在施工中，合同總價不作調(diào)整，如果確實出現(xiàn)經(jīng)業(yè)主確認的丁程量變更問題，就用到了單價合同，結(jié)算時應(yīng)采用原報價的清單項目綜合單價乘以經(jīng)確認的工程量，這樣就綜合考慮了由工程變更引起的工程造價的風(fēng)險。因此，施工單位應(yīng)嚴把合同關(guān)，以防出現(xiàn)漏洞、缺陷，從而給施工單位帶來不應(yīng)有的風(fēng)險，造成不必要的損失。
1．4 由不可抗力帶來的風(fēng)險
由于惡劣天氣等自然災(zāi)害影響造成的風(fēng)險，如果是業(yè)主的風(fēng)險，施工單位也會有損失，即使不屬于業(yè)主的風(fēng)險，施工單位的損失會更大。所以要有足夠的經(jīng)濟實力來承擔(dān)不可抗力帶來的風(fēng)險。
2 施工企業(yè)工程招投標階段造價風(fēng)險轉(zhuǎn)移
投標人一般把風(fēng)險分為可定量風(fēng)險和不定量風(fēng)險。①可定量風(fēng)險一般指工程中物品的損壞和臨時工程的設(shè)計。在編制投標報價時，計算補償費，若發(fā)生此項費用，可進行適當?shù)难a償。② 不可定量的風(fēng)險可選擇分包，也就是把風(fēng)險分包出去；另外可選擇適當?shù)谋ｋU，并在報價中體現(xiàn)出來；投標人還可以對投標進行限制；也可以選擇合同條件麻煩少的工程項目；還可以選擇退出。
在投標過程中，投標人通常計算一項風(fēng)險保證金，即用一個直接成本的百分數(shù)，計算一筆總金額，作為風(fēng)險補償費用，然后把這項費用增加到利潤中，在征得招標人同意的情況下，可單獨列項。即便施工中出現(xiàn)意外情況，利潤也不會受到損失；反之，如果不出現(xiàn)任何情況，則可獲得更多的利潤。
3 施工企業(yè)工程招投標階段造價管理風(fēng)險防范措施
1)施工企業(yè)應(yīng)及時掌握市場人工、材料價格的變動，及時調(diào)整材料價差，正確合理地調(diào)整工程材料價差是確定工程造價的基礎(chǔ)之一，因為材料費在工程項目投資中占7O 左右。及時準確地掌握材料價格、準確計算價差，正確調(diào)整估算、概算、預(yù)算，是控制工程造價的重要一環(huán)，也是降低工程造價風(fēng)險的手段之一。
2)施工企業(yè)應(yīng)根據(jù)施工具體情況，認真分析研究，如對地質(zhì)資料的充分了解、工期編制是否合理，進度安排是否符合施T要求等，制定合理的施工方案或施工組織設(shè)計，從而避免施工方案變更引起的工程造價的增加。
3)施工企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身技術(shù)、設(shè)備、管理、施工方案等實際情況，制定企業(yè)定額，即可作為投標報價的依據(jù)，確定成本價，避免盲目壓價， 由此造成工程虧本，也可作為內(nèi)部核算的依據(jù)。
4)采用風(fēng)險分析法制定工程造價預(yù)算。風(fēng)險分析是一個將工程項目的不確定的事項全列出來，并把這些項目的金額量化的風(fēng)險估算方法，估算出來的風(fēng)險金額會加進投標報價中。工程項目常見的風(fēng)險包括業(yè)主更改其對工程的量或質(zhì)的要求，市場價格的變動，工程設(shè)計更改等。
5)在合同正式簽訂前，認真研究合同條款，嚴格把關(guān)。合同的主要條款是招標文件的組成部分，它即體現(xiàn)了招標方和投標方最終法律制約作用，又是履約價格的體現(xiàn)方式和結(jié)算的依據(jù)。所以要對價格、工期及違約責(zé)任、付款方式幾方面進行綜合分析，并根據(jù)權(quán)利義務(wù)進行對比分析，只有這樣才能預(yù)測風(fēng)險，防范風(fēng)險，并采取相應(yīng)的對策。
6)投標策略報價。施工企業(yè)在充分分析了投標報價的主觀和客觀因素外，就需采取一定的投標策略，工程中常用的投標策略有：① 提高經(jīng)營管理水平；② 改進設(shè)計和縮短工期；③低利政策；④ 加強索賠管理；⑤著眼于發(fā)展。施工企業(yè)還可以采用一些報價策略以降低、避免或轉(zhuǎn)移風(fēng)險，主要有：① 突然降價法；②不平衡報價法；③ 先虧后盈法；④優(yōu)惠取勝法；⑤擴大標價法。
