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篇1

關(guān)鍵詞：項(xiàng)目管理；項(xiàng)目控制；項(xiàng)目后評(píng)價(jià)；項(xiàng)目建議書；監(jiān)理

Brief Introduction of Management for Projects Invested by Enterprise

WEI Lei

(CSSC Guangzhou Longxue Shipbuilding Co., Ltd. Guangzhou 511462)

Abstract: This article summarizes the main sequence and problems to be specially noticed during project implementation process for projects invested by enterprise, which will give some guidance for project managers.

Key words: Project Management; Project Control; Post Project Evaluation; Proposal for project; Supervisor

建設(shè)工程項(xiàng)目管理是一門博大精深的學(xué)問，其內(nèi)涵是：自項(xiàng)目開始至項(xiàng)目完成，通過項(xiàng)目策劃（Project Planning）和項(xiàng)目控制（Project Contronl），以使項(xiàng)目的費(fèi)用目標(biāo)、進(jìn)度目標(biāo)和質(zhì)量目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)?？梢?，項(xiàng)目管理的核心是目標(biāo)控制。

1前期策劃

建設(shè)工程項(xiàng)目策劃指的是根據(jù)企業(yè)自身發(fā)展規(guī)劃需要，通過調(diào)查研究和收集資料，在充分占有信息的基礎(chǔ)上，針對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目的決策和實(shí)施，或?qū)Q策和實(shí)施中的某個(gè)問題，進(jìn)行組織、管理、經(jīng)濟(jì)和技術(shù)等方面的科學(xué)性分析和論證，旨在為項(xiàng)目建設(shè)的決策和實(shí)施增值。

項(xiàng)目決策階段的基本內(nèi)容有：項(xiàng)目環(huán)境和條件的調(diào)查與分析、項(xiàng)目定義和項(xiàng)目目標(biāo)論證、組織策劃、管理策劃、合同策劃、經(jīng)濟(jì)策劃和技術(shù)策劃等。其中前期工作最關(guān)鍵的有以下幾項(xiàng)：

1) 項(xiàng)目環(huán)境和條件的調(diào)查與分析，包括自然環(huán)境、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政策環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境、建設(shè)環(huán)境（能源、基礎(chǔ)實(shí)施），以及所在集團(tuán)公司的整體規(guī)劃需求等。

2) 項(xiàng)目定義和項(xiàng)目目標(biāo)論證，主要包括確定項(xiàng)目建設(shè)的目的、宗旨和指導(dǎo)思想；項(xiàng)目的規(guī)模、組成、功能和標(biāo)準(zhǔn)的定義；項(xiàng)目總體投資規(guī)模和論證以及建設(shè)周期規(guī)劃和論證等。

3) 經(jīng)濟(jì)策劃，主要包括項(xiàng)目建設(shè)成本分析、項(xiàng)目效益分析、融資方案以及編制資金需求計(jì)劃等。

4) 技術(shù)策劃，主要包括整體技術(shù)方案的論證與分析、關(guān)鍵技術(shù)分析與論證、技術(shù)（工藝）標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范的應(yīng)用和制訂等。

企業(yè)投資項(xiàng)目按類型來分，主要分為土建項(xiàng)目、大型設(shè)備、大型工裝設(shè)備等。對(duì)于大型項(xiàng)目都要進(jìn)行核準(zhǔn)或備案。在項(xiàng)目立項(xiàng)以前，準(zhǔn)備實(shí)施的項(xiàng)目要從項(xiàng)目實(shí)施的背景、物量分析、必要性分析以及經(jīng)濟(jì)性分析等方面進(jìn)行充分的論證分析，論證的結(jié)果要明確、清晰，說明該項(xiàng)目是必須的。

上述前期工作一般由企業(yè)的規(guī)劃部門來完成，對(duì)于單獨(dú)實(shí)施的重大項(xiàng)目，應(yīng)成立專門的項(xiàng)目工作小組來從事后續(xù)的準(zhǔn)備工作。

2設(shè)計(jì)階段

在經(jīng)過前期各項(xiàng)論證，項(xiàng)目確定需要實(shí)施后，開始按照規(guī)定走相應(yīng)的程序，在設(shè)計(jì)階段按照先后順序，一般分為：項(xiàng)目建議書編制、可行性研究報(bào)告編制、初步設(shè)計(jì)編制以及施工圖設(shè)計(jì)等幾個(gè)階段。項(xiàng)目的設(shè)計(jì)工作必須委托有相關(guān)資質(zhì)及豐富設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)的單位進(jìn)行，一般為研究所或設(shè)計(jì)研究院之類的單位。

2.1項(xiàng)目建議書編制

在項(xiàng)目建議書編制的階段，需要對(duì)項(xiàng)目的整個(gè)情況有一個(gè)概括的介紹，對(duì)于國(guó)有企業(yè)而言，項(xiàng)目建議書是正式上報(bào)主管部門的第一份材料，主要包括：項(xiàng)目的背景和建設(shè)的必要性、項(xiàng)目建設(shè)的依據(jù)、建設(shè)單位的概況及用地范圍、項(xiàng)目用地的條件、項(xiàng)目整體規(guī)劃、實(shí)施方案以及相關(guān)的專業(yè)設(shè)計(jì)，如，建筑設(shè)計(jì)、結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、給排水工程設(shè)計(jì)、電力工程設(shè)計(jì)燃?xì)夤こ淘O(shè)計(jì)、環(huán)保及節(jié)能設(shè)計(jì)、消防設(shè)計(jì)、各類技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等。還有一項(xiàng)重要內(nèi)容，就是在該設(shè)計(jì)階段，第一次出現(xiàn)了項(xiàng)目的投資估算表及資金籌措來源，對(duì)項(xiàng)目的總體投資的費(fèi)用做一個(gè)整體的估算。另外，在項(xiàng)目建議書中還有一些關(guān)于該項(xiàng)目的附圖，如項(xiàng)目地理位置圖、項(xiàng)目總平面圖、效果圖以及方案布置圖等。

項(xiàng)目建議書編制期間，使用單位和投資單位均要參與討論、修改并提供相關(guān)數(shù)據(jù)材料，編制完成后，項(xiàng)目的整體情況基本上確定了，它是設(shè)計(jì)工作的第一步，是編制可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)的依據(jù)。通過項(xiàng)目建議書的必要性分析，說明該項(xiàng)目是需要實(shí)施的。

2.2可行性研究報(bào)告編制階段

在項(xiàng)目建議書編制完成后，要通過聘請(qǐng)專家進(jìn)行評(píng)審，然后根據(jù)評(píng)審后形成的專家意見進(jìn)行修改、定稿。上報(bào)并獲得批準(zhǔn)后即可進(jìn)行可行性研究報(bào)告的編制工作。

可行性研究報(bào)告編制階段是對(duì)項(xiàng)目建議書的進(jìn)一步深化，內(nèi)容框架和項(xiàng)目建議書類似，不過其著重點(diǎn)放在對(duì)該項(xiàng)目方案實(shí)施的可行性方面做更深一步的研究，從技術(shù)的角度對(duì)實(shí)施的項(xiàng)目進(jìn)行充分的論證。在沒有大的原則性問題下，可行性研究的最后有專門的結(jié)論性內(nèi)容，說明該項(xiàng)目經(jīng)過綜合分析、論證，該項(xiàng)目的實(shí)施是可行的。同時(shí)會(huì)提出一些合理的建議。在一些情況下，可以用可行性研究報(bào)告代替項(xiàng)目建議書。

2.3初步設(shè)計(jì)階段

可行性研究報(bào)告經(jīng)過上報(bào)、評(píng)審、修改、定稿、批復(fù)后，即可進(jìn)入初步設(shè)計(jì)階段。

項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)是對(duì)可行性研究報(bào)告的進(jìn)一步深化、細(xì)分，在可行性研究報(bào)告的基礎(chǔ)上分專業(yè)進(jìn)行詳細(xì)論述、分析、核算，單獨(dú)成冊(cè)，如，總圖、水工、陸域、動(dòng)能、電力、消防、環(huán)保、節(jié)能等，還包括象地震安全、目建設(shè)實(shí)施計(jì)劃、工程建設(shè)招標(biāo)方案、投資分配、資金籌措、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、社會(huì)效益分析等，但項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和投資概算表要保持一致，不會(huì)出現(xiàn)大的變化。初步設(shè)計(jì)是施工圖設(shè)計(jì)的前期準(zhǔn)備工作。

2.4施工圖設(shè)計(jì)階段

在初步設(shè)計(jì)經(jīng)過上報(bào)、評(píng)審、修改、定稿、批復(fù)后，即可進(jìn)入施工圖設(shè)計(jì)階段。

施工圖設(shè)計(jì)是將初步設(shè)計(jì)的各個(gè)項(xiàng)目?jī)?nèi)容以藍(lán)圖的形式體現(xiàn)出來，是項(xiàng)目具體內(nèi)容的另一種表現(xiàn)形式，直接面向施工人員，即平時(shí)所說的詳細(xì)設(shè)計(jì)。施工圖設(shè)計(jì)是設(shè)計(jì)階段的最后一道工序，也是最詳細(xì)的圖紙，專業(yè)分類詳細(xì)，根據(jù)各專業(yè)的特點(diǎn)包含不同的內(nèi)容，這些都有相關(guān)的規(guī)定。

3前期報(bào)建

項(xiàng)目的前期報(bào)建工作是一個(gè)時(shí)間漫長(zhǎng)并且很繁瑣的過程，主要包括：土地報(bào)批、土地招拍掛出讓、土地使用權(quán)出讓合同簽訂、建設(shè)用地規(guī)劃許可審批、項(xiàng)目修建性詳規(guī)審批、建設(shè)工程規(guī)劃許可審批、建設(shè)用地批準(zhǔn)書辦理、建設(shè)工程施工許可證辦理等等。對(duì)于不涉及新征土地的項(xiàng)目就省去了關(guān)于土地審批的一些程序。對(duì)環(huán)境有影響的項(xiàng)目要做環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告，并經(jīng)環(huán)保部門審批，對(duì)涉及到安全性的項(xiàng)目要做安全評(píng)價(jià)報(bào)告，并經(jīng)過安監(jiān)部門審批等等。這些程序的辦理涉及到國(guó)土局、環(huán)保局、安監(jiān)局、規(guī)劃局等政府部門，為加快工作進(jìn)度，可將前期報(bào)建工作和設(shè)計(jì)工作同步進(jìn)行。

4 開工準(zhǔn)備

上面的所有手續(xù)全部辦完并獲得施工圖紙后便可以開始開工前的準(zhǔn)備工作了，主要有兩個(gè)方面。

4.1成立工作小組

一個(gè)項(xiàng)目工程的實(shí)施要成立多個(gè)項(xiàng)目小組，比如，設(shè)計(jì)小組、建設(shè)單位工作小組、施工單位工作小組、業(yè)主單位工作小組等，其中施工單位工作小組是各個(gè)小組的主體，在項(xiàng)目整體實(shí)施方案確立后，各個(gè)小組都要圍繞施工建設(shè)為中心開展各項(xiàng)工作。項(xiàng)目開工是整個(gè)工程項(xiàng)目籌備工作的一個(gè)重要節(jié)點(diǎn)，要根據(jù)具體項(xiàng)目實(shí)際情況，成立施工單位工作小組，專門從事建設(shè)工作的安全管理、進(jìn)度跟蹤、質(zhì)量管理、問題的協(xié)調(diào)等繁雜的工作。工作小組的人員構(gòu)成對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的管理很關(guān)鍵，要根據(jù)具體工程項(xiàng)目特點(diǎn)考慮小組成員的組成，考慮到專業(yè)的兼顧、個(gè)人類似工作的經(jīng)歷以及相互的協(xié)調(diào)、溝通能力等?，F(xiàn)在很多項(xiàng)目都是實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理制，即由一個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理（類似施工單位工作小組的組長(zhǎng)）組織一個(gè)項(xiàng)目部，統(tǒng)管項(xiàng)目實(shí)施過程中的一系列問題，如，建立工程日志、制訂計(jì)劃、負(fù)責(zé)安全管理、進(jìn)度跟蹤、質(zhì)量監(jiān)控、成本控制、合同管理、資料歸集、問題協(xié)調(diào)以及對(duì)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的定期匯報(bào)等等。項(xiàng)目經(jīng)理在工程項(xiàng)目施工中處于中心地位，對(duì)工程項(xiàng)目施工負(fù)有全面管理的責(zé)任。

4.2招標(biāo)階段

招標(biāo)過程是項(xiàng)目實(shí)施過程中的重要階段，施工隊(duì)的選定直接影響項(xiàng)目實(shí)施的過程和結(jié)果。在招標(biāo)前需要完成大量的工作，如，確定招標(biāo)圖紙內(nèi)容及招標(biāo)內(nèi)容和工程量、選定招標(biāo)公司、制訂最高限價(jià)、編制招標(biāo)文件等，為盡量避免以后合同執(zhí)行過程中后續(xù)問題的出現(xiàn)，在編制招標(biāo)文件時(shí)要清晰地描述招標(biāo)項(xiàng)目的工程量清單，即招標(biāo)的具體內(nèi)容，不能有模糊的字眼出現(xiàn)，并且保證施工圖與招標(biāo)圖紙的一致性，然后再掛網(wǎng)進(jìn)行公開招標(biāo)。

公開招標(biāo)一般分為兩種形式，即資格預(yù)審和資格后審。資格預(yù)審是在正式出售招標(biāo)文件前先發(fā)出招標(biāo)公告，公告標(biāo)明招標(biāo)項(xiàng)目?jī)?nèi)容、對(duì)投標(biāo)單位的具體要求，相當(dāng)于是一次篩選，主要是資質(zhì)和業(yè)績(jī)方面的限定。通過資格預(yù)審再確定入圍的單位進(jìn)行購(gòu)買標(biāo)書，各自報(bào)價(jià)制訂投標(biāo)文件進(jìn)行投標(biāo)。這種方式以前采用的比較多，但是容易造成投標(biāo)人串標(biāo)的問題，因?yàn)轭A(yù)審的結(jié)果都是在網(wǎng)上公開的信息，這樣一些單位為提高投標(biāo)價(jià)格進(jìn)行相互串通，并且存在不法利益關(guān)系，而且很難查處。另一種方式是資格后審，即開、評(píng)標(biāo)與資格審查同步進(jìn)行，這樣由于投標(biāo)單位不清楚具體參加投標(biāo)的單位的情況，就很難串通一致，而且招標(biāo)周期比上一種方式短，但這種方式經(jīng)常出現(xiàn)投標(biāo)單位太多，甚至出現(xiàn)幾十家的情況，給評(píng)標(biāo)工作帶來一定的困難。不管采用哪一種招標(biāo)方式，對(duì)于評(píng)標(biāo)結(jié)果都需要在網(wǎng)上進(jìn)行公示一定時(shí)間，然后簽訂施工合同。

5 施工管理

施工合同簽訂后，便可以根據(jù)合同要求，按照施工圖組織開工了。

5.1工程監(jiān)理

工程監(jiān)理單位是建設(shè)工程市場(chǎng)的主體之一，建設(shè)工程監(jiān)理是一種高智能的有償技術(shù)服務(wù)。為保證工程質(zhì)量，根據(jù)相關(guān)管理規(guī)定，一般的工程項(xiàng)目都會(huì)聘請(qǐng)工程監(jiān)理。工程監(jiān)理是具有一定資質(zhì)要求及相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)和豐富專業(yè)知識(shí)的單位，熟悉施工方面相關(guān)工藝標(biāo)準(zhǔn)及質(zhì)量要求，代表業(yè)主方對(duì)工程管理行駛權(quán)力，對(duì)工程施工階段的進(jìn)度、質(zhì)量和投資費(fèi)用等負(fù)責(zé)，自確立施工監(jiān)理合同后，監(jiān)理的工作行為幾乎滲透到整個(gè)項(xiàng)目各個(gè)環(huán)節(jié)，他們的工作具有服務(wù)性、科學(xué)性、獨(dú)立性和公正性等特點(diǎn)。

5.2 施工順序

對(duì)于大型項(xiàng)目，單體項(xiàng)目的施工順序顯得非常重要，在編制整體施工計(jì)劃時(shí)要綜合考慮實(shí)際需求、現(xiàn)場(chǎng)施工條件、總體施工成本及工藝需要等各方面因素。比如，水、電、道路等公用設(shè)施的施工根據(jù)實(shí)際情況可綜合考慮，以避免大量用于實(shí)施臨水、臨電及臨時(shí)道路而發(fā)生的費(fèi)用，同時(shí)也要考慮過路工程、交叉作業(yè)等。

5.3 例會(huì)制度

例會(huì)制度幾乎是每個(gè)工程項(xiàng)目都要實(shí)行的工作制度。項(xiàng)目開工后，為確保工程進(jìn)度，要嚴(yán)格根據(jù)制訂的工程計(jì)劃進(jìn)行，在確保大節(jié)點(diǎn)計(jì)劃的前提下，按照每月、每周到每天的原則，盡量細(xì)化工程量，做到合理安排并堅(jiān)持實(shí)行例會(huì)制度。定時(shí)召開工作會(huì)議，對(duì)目前的工作情況進(jìn)行定時(shí)小結(jié)，找出問題，并協(xié)調(diào)解決，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的進(jìn)度、成本、質(zhì)量等進(jìn)行目標(biāo)控制，對(duì)質(zhì)量、安全事故進(jìn)行深度分析，從而達(dá)到逐步推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度的目標(biāo)。

6 項(xiàng)目驗(yàn)收

驗(yàn)收分為中間驗(yàn)收、完工驗(yàn)收和竣工驗(yàn)收。其中，中間驗(yàn)收是指項(xiàng)目在實(shí)施過程中，為保證下一道工序的工程質(zhì)量，在上一道工序完成后而下一道工序開工前，對(duì)上一道工序的結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，中間驗(yàn)收工作一般由施工監(jiān)理單位進(jìn)行，中間驗(yàn)收的所有資料同項(xiàng)目其它資料一同歸檔。

完工驗(yàn)收是指工程項(xiàng)目按照施工圖紙施工完畢后的一次功能性驗(yàn)收，參加的單位有業(yè)主單位、施工單位和監(jiān)理單位等，這次驗(yàn)收的主角是業(yè)主單位，從使用的角度出發(fā)對(duì)項(xiàng)目的整體進(jìn)行驗(yàn)收，并提出整改意見。

竣工驗(yàn)收是指項(xiàng)目的最終驗(yàn)收，是項(xiàng)目工程管理的最后一道工序?？⒐を?yàn)收驗(yàn)收后標(biāo)志著項(xiàng)目實(shí)施過程的最終了結(jié)，從而進(jìn)入實(shí)質(zhì)性運(yùn)行階段?？⒐を?yàn)收是一項(xiàng)復(fù)雜的工程，包括項(xiàng)目的審計(jì)、所有相關(guān)資料的歸檔（特別是前期資料和施工單位提供的竣工圖等）、合同結(jié)算、消防及環(huán)保驗(yàn)收、實(shí)際紅線及各建筑單置測(cè)量、概算執(zhí)行情況分析、形成竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等等，最后才是現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物驗(yàn)收。

如果是國(guó)家發(fā)改委審批的項(xiàng)目，將由國(guó)資委親自組織驗(yàn)收，如果是集團(tuán)內(nèi)審批的項(xiàng)目，將由集團(tuán)自行組織驗(yàn)收，現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收的主要內(nèi)容就是實(shí)物和初步設(shè)計(jì)的核對(duì)，包括項(xiàng)目名稱、數(shù)量、規(guī)格、位置等，原則上是一一核對(duì)。

7 項(xiàng)目后評(píng)價(jià)

項(xiàng)目后評(píng)價(jià)（Post Project Evaluation）是指在項(xiàng)目已經(jīng)完成并運(yùn)行一段時(shí)間后，對(duì)項(xiàng)目的目的、執(zhí)行過程、效益、作用和影響進(jìn)行系統(tǒng)、客觀地分析和總結(jié)的一種技術(shù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。通過對(duì)投資活動(dòng)實(shí)踐的檢查總結(jié)，確定投資預(yù)期的目標(biāo)是否達(dá)到，項(xiàng)目或規(guī)劃是否合理有效，項(xiàng)目的主要項(xiàng)目指標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)，通過分析評(píng)價(jià)找出成敗的原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并通過及時(shí)有效的信息反饋，為未來項(xiàng)目的決策和提高完善投資決策管理水平提出建議，同時(shí)也為被評(píng)項(xiàng)目實(shí)施運(yùn)營(yíng)中出現(xiàn)的問題提出整改建議，從而達(dá)到提高投資效益的目的。

項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的基本內(nèi)容包括：項(xiàng)目目標(biāo)評(píng)價(jià)、項(xiàng)目實(shí)施過程評(píng)價(jià)、項(xiàng)目效益評(píng)價(jià)、項(xiàng)目影響評(píng)價(jià)和項(xiàng)目持續(xù)性評(píng)價(jià)等。

8 結(jié)束語(yǔ)

投資項(xiàng)目管理是個(gè)廣義的概念，從立項(xiàng)前的分析、論證到項(xiàng)目實(shí)施以及實(shí)施后的后評(píng)價(jià)工作等一系列工作，在項(xiàng)目管理整個(gè)過程中，還有一項(xiàng)工作需要堅(jiān)定不移地貫穿始終的，就是廉潔教育，多少人在項(xiàng)目管理過程中利用職務(wù)之便犯罪，作為一個(gè)合格的投資項(xiàng)目管理者，這一點(diǎn)是一定要警鐘長(zhǎng)鳴、銘記在心的。

以上只是實(shí)施一般企業(yè)投資項(xiàng)目的一些簡(jiǎn)單的工作要點(diǎn)，實(shí)際上根據(jù)具體項(xiàng)目情況，每一階段的每一項(xiàng)工作可能都要復(fù)雜很多，不管怎樣都要本著事實(shí)就是、客觀務(wù)實(shí)的態(tài)度圍繞項(xiàng)目管理目標(biāo)做好本職工作，將項(xiàng)目管理工作不斷推進(jìn)，以達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)

[1]全國(guó)一級(jí)建造師資格考試用書編寫委員會(huì)(丁士昭等).建設(shè)工程

項(xiàng)目管理[M].2007

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企業(yè)投資項(xiàng)目的選擇決不是漫無(wú)目標(biāo)的選擇，而是從企業(yè)制定的投資戰(zhàn)略著眼，以企業(yè)自身的投資能力為基礎(chǔ)，圍繞企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行企業(yè)項(xiàng)目的選擇。

1.1基于企業(yè)投資戰(zhàn)略的項(xiàng)目選擇

企業(yè)的投資戰(zhàn)略為企業(yè)項(xiàng)目的選擇指明了方向，它要求企業(yè)的投資圍繞企業(yè)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、現(xiàn)有的市場(chǎng)進(jìn)行多元化投資。因此，企業(yè)在選擇投資項(xiàng)目時(shí)，要會(huì)圍繞現(xiàn)有的產(chǎn)品進(jìn)行全面的信息搜索，即縱向搜索及橫向搜索。所謂縱向搜索是指向現(xiàn)有產(chǎn)品的上游或下游延伸進(jìn)行搜索。所謂橫向搜索是指豐富產(chǎn)品類型以覆蓋更多的細(xì)分市場(chǎng)進(jìn)行搜索。與此相對(duì)應(yīng)就是創(chuàng)新型戰(zhàn)略，創(chuàng)新型戰(zhàn)略要求企業(yè)跳出現(xiàn)有的業(yè)務(wù)框架，開發(fā)全新的產(chǎn)品或者拓展新的市場(chǎng)。

1.2基于企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的項(xiàng)目選擇

企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力是企業(yè)生存的基礎(chǔ)。一個(gè)企業(yè)必須明確自己的核心競(jìng)爭(zhēng)力是品牌影響力、人才儲(chǔ)備，還是技術(shù)水平，規(guī)模實(shí)力？無(wú)論是投資戰(zhàn)略下的縱向、橫向擴(kuò)張，還是創(chuàng)新型戰(zhàn)略下的多元化都不應(yīng)該脫離企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的控制范圍。所以，正確選擇企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力是至關(guān)重要的。

1.3基于企業(yè)投資能力的項(xiàng)目選擇

企業(yè)投資能力是由企業(yè)資金實(shí)力、現(xiàn)金流狀況、籌資能力等因素共同決定的，投資能力決定了企業(yè)的投資規(guī)模。投資項(xiàng)目規(guī)模的確定包括兩個(gè)方面：首先，投資能力決定了投資規(guī)模的可能性；其次，客觀條件決定了投資規(guī)模的可行性，即客觀條件包括物質(zhì)技術(shù)條件、市場(chǎng)規(guī)模以及經(jīng)濟(jì)效益等。物質(zhì)技術(shù)條件決定了投資項(xiàng)目的性質(zhì)，市場(chǎng)規(guī)模決定著項(xiàng)目發(fā)展的空間，經(jīng)濟(jì)效益通過項(xiàng)目不同規(guī)模下的邊際收益率和企業(yè)資金成本之間的比較，準(zhǔn)確的界定了項(xiàng)目投資規(guī)模的臨界點(diǎn)。因此，縮小企業(yè)投資項(xiàng)目選擇的范圍，不僅會(huì)提高項(xiàng)目選擇的效率，還會(huì)大大的節(jié)約資源的耗費(fèi)。

2.投資項(xiàng)目的決策、決策依據(jù)及風(fēng)險(xiǎn)防范

2.1投資項(xiàng)目的決策

投資項(xiàng)目的決策，是指為實(shí)現(xiàn)一定的投資目標(biāo)，在充分占有信息和經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)現(xiàn)實(shí)條件，借助于科學(xué)的理論和方法，從若干備選投資方案中，選擇一個(gè)滿意合理的方案而進(jìn)行的分析判斷工作。投資項(xiàng)目的決策包括對(duì)單個(gè)項(xiàng)目的取舍和對(duì)多個(gè)項(xiàng)目投資額度的確定和優(yōu)先次序排列的選擇。對(duì)于單個(gè)項(xiàng)目，企業(yè)需要考察的是項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率是否能夠達(dá)到要求，項(xiàng)目投資所帶來的期權(quán)價(jià)值以及項(xiàng)目投資所帶來的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于多個(gè)項(xiàng)目的決策，企業(yè)會(huì)根據(jù)投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行排序，以此來確定項(xiàng)目的投資次序。但是這種決策方法往往忽略了項(xiàng)目之間風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性，無(wú)法實(shí)現(xiàn)收益和風(fēng)險(xiǎn)的最佳均衡。因此，我們?cè)谶M(jìn)行多項(xiàng)目決策時(shí)，不僅需要考慮項(xiàng)目本身的經(jīng)濟(jì)效益和風(fēng)險(xiǎn)特征，還需要衡量各個(gè)項(xiàng)目和企業(yè)現(xiàn)有業(yè)務(wù)之間風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性，在確保投資效益的同時(shí)實(shí)現(xiàn)投資風(fēng)險(xiǎn)的最小化。

2.2投資項(xiàng)目的決策依據(jù)

投資項(xiàng)目的決策，是指為實(shí)現(xiàn)一定的投資目標(biāo)，在一定信息和經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)現(xiàn)實(shí)條件，借助于科學(xué)的理論和方法，從若干備選投資方案中，選擇一個(gè)滿意合理的方案而進(jìn)行的分析判斷工作。

選擇投資項(xiàng)目的主要依據(jù)是項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告。投資項(xiàng)目的可行性研究不僅是投資項(xiàng)目本身的一個(gè)工作環(huán)節(jié)，也是做出正確投資決策、進(jìn)行項(xiàng)目設(shè)計(jì)和籌措資金的重要依據(jù)?？尚行匝芯抗ぷ?，就是對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行研究、分析和評(píng)價(jià)，以確定項(xiàng)目是否符合技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理、實(shí)施可行的一系列活動(dòng)，通過對(duì)項(xiàng)目收益和風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)算分析，判斷投資和資金回收的安全性。在分析評(píng)價(jià)投資項(xiàng)目的可行性時(shí)，要做到宏觀與微觀相結(jié)合、靜態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合以及專業(yè)分析與綜合分析相結(jié)合。

企業(yè)在確定投資項(xiàng)目的投資方案時(shí)，首先要從企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的要求出發(fā)，全面分析企業(yè)所處的環(huán)境和自身的綜合能力，確立投資目標(biāo)；然后，從分析投資項(xiàng)目所在地的投資環(huán)境入手，為實(shí)現(xiàn)投資預(yù)定的目標(biāo)，對(duì)投資項(xiàng)目的各個(gè)方面進(jìn)行分析比較，選擇靜態(tài)分析指標(biāo)（投資回收期和投資收益率）及動(dòng)態(tài)分析指標(biāo)（凈現(xiàn)值和內(nèi)部收益率）作為項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)的指標(biāo)，以減少投資風(fēng)險(xiǎn)，為投資決策提供堅(jiān)實(shí)可靠的基礎(chǔ)，從而提高企業(yè)的投資決策效果，達(dá)到預(yù)期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

2.3投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)防范

在投資者做出投資決策時(shí)，不僅要考慮好預(yù)期的回報(bào)，還必須要分析好投資的風(fēng)險(xiǎn)。由于項(xiàng)目投資具有時(shí)間長(zhǎng)、金額大、決策復(fù)雜等因素，決定了投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)較大。因此，投資人要強(qiáng)化投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，做好投資項(xiàng)目前期工作中可行性研究的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，制定防范措施，這是避免決策失誤，提高投資效益的根本保證。投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)主要包括以下幾方面：

第一，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)家宏觀調(diào)控政策的引導(dǎo)下，只有通過市場(chǎng)營(yíng)銷戰(zhàn)略研究和組織實(shí)施，同時(shí)對(duì)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況及潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手進(jìn)行深入研究，才能準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)適合于項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)機(jī)會(huì)，才能合理地利用有限資源，做出最佳決策。

第二，資源及原燃料、動(dòng)力供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。在科學(xué)發(fā)展觀的引導(dǎo)下，企業(yè)的投資活動(dòng)需要統(tǒng)籌資源和投資的關(guān)系。首先，要從項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的客觀角度出發(fā)，研究資源的約束和產(chǎn)業(yè)鏈上下游的制約；其次，要從履行企業(yè)的社會(huì)責(zé)任角度上看，要投資有利于建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)的投資項(xiàng)目，減少各種不必要的浪費(fèi)，走科學(xué)和諧的發(fā)展道路。因此，在項(xiàng)目可行性研究階段，需對(duì)資源予以高度重視。

第三，技術(shù)工藝風(fēng)險(xiǎn)。投資活動(dòng)作為企業(yè)不斷提高自主創(chuàng)新能力的重要途徑之一，不僅要處理技術(shù)的先進(jìn)性、適用性問題，還要充分考慮技術(shù)上的自主創(chuàng)新空間。通過采用國(guó)內(nèi)外的先進(jìn)技術(shù)，抓住自主和創(chuàng)新的跨越式的發(fā)展機(jī)會(huì)，在市場(chǎng)供求的推動(dòng)下，集合一定的人力資源和資金，切實(shí)提高自主創(chuàng)新能力，會(huì)較快的給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)效益。

第四，資金風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)投資項(xiàng)目而言，首先要落實(shí)投資項(xiàng)目資本金后，根據(jù)投資項(xiàng)目的具體情況，加強(qiáng)投資項(xiàng)目籌資風(fēng)險(xiǎn)防范，需重點(diǎn)分析籌資渠道的穩(wěn)定性，并嚴(yán)格遵循合理性、效益性、科學(xué)性的原則。盡量選擇資金成本低的籌資途徑，減少籌資風(fēng)險(xiǎn)。

3.投資項(xiàng)目的可行性研究

投資項(xiàng)目的可行性研究是整個(gè)項(xiàng)目投資的核心部分，是項(xiàng)目決策的主要依據(jù)。因此，可行性研究的科學(xué)性和準(zhǔn)確性直接關(guān)系著企業(yè)投資的成敗。一份良好的可行性研究報(bào)告應(yīng)該做到對(duì)項(xiàng)目的前景和項(xiàng)目未來的運(yùn)行軌跡作出精確的估算，從而保證項(xiàng)目決策的成功率。

可行性研究有三種類型：機(jī)會(huì)研究、初步可行性研究和技術(shù)科技可行性研究。 機(jī)會(huì)研究和初步可行性研究是對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)方案、經(jīng)濟(jì)效益等要素給出粗略的評(píng)價(jià)，無(wú)法精確的描述項(xiàng)目前景。而技術(shù)經(jīng)濟(jì)可行性研究才是整個(gè)項(xiàng)目可行性研究的核心部分，它必須在收集大量數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)要素給出完整的定量分析，用準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)，它是項(xiàng)目決策科學(xué)化的重要手段，是項(xiàng)目或方案抉擇的主要依據(jù)之一。

篇3

（哈爾濱市雙琦環(huán)保資源利用有限公司，黑龍江 哈爾濱 150039）

摘　要：隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)也愈來愈激烈，機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，企業(yè)的發(fā)展更加困難，保持自身的競(jìng)爭(zhēng)長(zhǎng)處和優(yōu)勢(shì)、加強(qiáng)項(xiàng)目投資是一個(gè)企業(yè)立足于市場(chǎng)的根基。企業(yè)的投資項(xiàng)目決策是其可以持續(xù)經(jīng)營(yíng)的一個(gè)重要的決策行為，只有加強(qiáng)投資項(xiàng)目決策，把握項(xiàng)目決策才可以為企業(yè)贏得利潤(rùn)，但是，在企業(yè)加強(qiáng)投資項(xiàng)目決策過程中，還存在一些問題，需要對(duì)企業(yè)加強(qiáng)投資項(xiàng)目決策的相關(guān)問題進(jìn)行研究。

關(guān)鍵詞 ：企業(yè)；投資項(xiàng)目；決策

中圖分類號(hào)：F221文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1000-8772（2014）25-0103-02

一、引言

投資項(xiàng)目決策的含義是評(píng)價(jià)某個(gè)投資方案的可行性并對(duì)是否要進(jìn)行投資某個(gè)項(xiàng)目做出最終的決定，其包括對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模及其產(chǎn)品的方案的確定，場(chǎng)址的選定，技術(shù)方案、工程方案、設(shè)備方案和環(huán)境保護(hù)方案等方案的確定。其內(nèi)涵為根據(jù)既定的目標(biāo)，綜合投資的方向和戰(zhàn)略布局并考慮國(guó)家相關(guān)的政策法規(guī)，在充分了解和準(zhǔn)備信息資料后，對(duì)準(zhǔn)備建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)分析、經(jīng)濟(jì)分析以及進(jìn)行全面分析和評(píng)價(jià)，從而確定是否建設(shè)該項(xiàng)目以及在項(xiàng)目建設(shè)的時(shí)間和地址，最終確立最優(yōu)方案。對(duì)于企業(yè)而言，投資項(xiàng)目決策是企業(yè)發(fā)展的重要決策行為，對(duì)企業(yè)的未來和持續(xù)發(fā)展有重要意義。伴隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，加強(qiáng)投資項(xiàng)目決策的重要性逐漸突顯。因此，對(duì)企業(yè)加強(qiáng)投資項(xiàng)目決策的研究對(duì)于企業(yè)的發(fā)展具有重要意義。

二、企業(yè)投資項(xiàng)目決策的不足之處

（一）投資項(xiàng)目決策的市場(chǎng)調(diào)研不足

一般情況下，在進(jìn)行投資項(xiàng)目決策之前，企業(yè)會(huì)搜集一些想干的信息，從而進(jìn)行決策分析。在企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的今天，不了解市場(chǎng)的信息，忽略對(duì)競(jìng)爭(zhēng)的對(duì)手的分析，分析內(nèi)容粗略，分析的方法過于粗糙，錯(cuò)誤估計(jì)市場(chǎng)的需求等問題均會(huì)導(dǎo)致一個(gè)企業(yè)在項(xiàng)目決策過程的失敗。在企業(yè)進(jìn)行投資項(xiàng)目決策之前開展市場(chǎng)研究，能客觀完整反饋分析各種信息，才可以做出合理地決策。但是，一些企業(yè)并沒有在項(xiàng)目進(jìn)行決策之前進(jìn)行全面的調(diào)研，忽略很多重要信息，忽視競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手信息的分析，在發(fā)生突發(fā)變故時(shí)，項(xiàng)目便很難進(jìn)站，造成不必要的投資失誤，最終影響了一個(gè)企業(yè)的最終的決策。

（二）企業(yè)投資項(xiàng)目決策觀念相對(duì)落后

部分企業(yè)進(jìn)行投資項(xiàng)目決策過程中，雖然其將大部分時(shí)間和精力投入到項(xiàng)目的決策中，但因?yàn)轫?xiàng)目的實(shí)施的操作性并不強(qiáng)，所以并不能真正的實(shí)現(xiàn)對(duì)其全過程的決策控制。如果遇到突況，可能不會(huì)很好應(yīng)對(duì)困難，極有可能造成企業(yè)資源的浪費(fèi)。同時(shí)，因?yàn)轫?xiàng)目的前期準(zhǔn)備工作不充分，對(duì)市場(chǎng)估計(jì)不完全，項(xiàng)目的決策缺乏理論和數(shù)據(jù)支撐，還是主要憑經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷。一些企業(yè)的決策者和領(lǐng)導(dǎo)者不具備一些專業(yè)的項(xiàng)目決策知識(shí)，因此這些企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者和決策者的投資項(xiàng)目決策的觀念很有可能跟不上企業(yè)的發(fā)展的需求，進(jìn)而做出了對(duì)企業(yè)信息不合理的估計(jì)和分析，從而做出了不合理的投資決策決定，影響了企業(yè)的發(fā)展。

（三）企業(yè)投資項(xiàng)目決策管理制度不完善

部分企業(yè)對(duì)投資項(xiàng)目決策的管理制度并不完善，經(jīng)常出現(xiàn)“憑借經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行項(xiàng)目決策，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)確定項(xiàng)目”的現(xiàn)場(chǎng)，項(xiàng)目的決策毫無(wú)科學(xué)性，雖然有一些管理制度的存在，也出現(xiàn)了很多“先實(shí)施后補(bǔ)充調(diào)研”的現(xiàn)象，當(dāng)出現(xiàn)一些禁忌情況時(shí)，會(huì)出現(xiàn)諸如投資失誤、重復(fù)投資的問題。比如某企業(yè)不根據(jù)市場(chǎng)反應(yīng)的快捷迅速性，仍舊根據(jù)經(jīng)驗(yàn)死板的根據(jù)之前制定的項(xiàng)目投資決策不改變，不想也不甘于嘗試根據(jù)實(shí)際情況得出的投資項(xiàng)目決策方案，從而造成本企業(yè)的投資決策失誤，造成企業(yè)巨大損失。

（四）參與投資項(xiàng)目決策的人員整體素質(zhì)偏低

投資項(xiàng)目決策的過程非常復(fù)雜而又充滿挑戰(zhàn)，需要決策者綜合考慮企業(yè)外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境以及進(jìn)行項(xiàng)目決策的各個(gè)關(guān)鍵階段。投資項(xiàng)目決策需要決策者不斷加強(qiáng)責(zé)任，不斷進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)的交流和人才的培訓(xùn)，從而適應(yīng)項(xiàng)目決策分析的需求。但是，有一些企業(yè)受限于資金和企業(yè)規(guī)模，企業(yè)的投資項(xiàng)目決策分析人員嚴(yán)重缺乏，整體素質(zhì)偏低，其對(duì)新時(shí)代下企業(yè)進(jìn)行投資項(xiàng)目決策的分析知識(shí)嚴(yán)重匱乏，對(duì)其相關(guān)的理論和相關(guān)決策方法研究不深入，不能根據(jù)科學(xué)的分析法和科學(xué)的步驟進(jìn)行可行性研究，不能采用有效的工具和方法，因此其對(duì)企業(yè)進(jìn)行不同類別的投資項(xiàng)目進(jìn)行合理系統(tǒng)的分析是很困難的。比如，在一些制造類企業(yè)，項(xiàng)目的主要分析人員為技術(shù)員，還有一部分為從以前的技術(shù)員轉(zhuǎn)變過來的，大部分技術(shù)員缺乏相關(guān)的專業(yè)的項(xiàng)目投資、決策管理等理論知識(shí)，因此很難進(jìn)行工作的開展，因而很難講分析的結(jié)果應(yīng)用于項(xiàng)目的實(shí)際決策中，最終造成企業(yè)巨大損失。

三、企業(yè)加強(qiáng)投資項(xiàng)目決策的對(duì)策

（一）樹立投資項(xiàng)目調(diào)研意識(shí)，加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研

一次完整、系統(tǒng)、科學(xué)的市場(chǎng)調(diào)研是投資項(xiàng)目決策的成功的基礎(chǔ)和重要因素。在進(jìn)行投資項(xiàng)目決策之前，企業(yè)必須開展充分的調(diào)研，并根據(jù)調(diào)研結(jié)果，詳細(xì)的分析當(dāng)前市場(chǎng)的需求和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手們的水平和實(shí)力，為企業(yè)進(jìn)行投資項(xiàng)目決策提供依據(jù)，從而確保對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行投資企業(yè)會(huì)或得可觀的經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)，根據(jù)調(diào)研的結(jié)果做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案，以免特殊情況的發(fā)生，從而減少企業(yè)投資的損失。比如，電器制造業(yè)廠家格蘭仕集團(tuán)，該集團(tuán)在開展一個(gè)投資項(xiàng)目的決策前就開展了非常充分、詳細(xì)的調(diào)研，對(duì)于一些競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手如美的等商家的產(chǎn)品的發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)份額等情況進(jìn)行全方位系統(tǒng)的分析，確保了企業(yè)進(jìn)行決策的正確性，減少了企業(yè)的損失，為其獲取了較大的經(jīng)濟(jì)效益。

（二）革新企業(yè)投資項(xiàng)目決策觀念

企業(yè)進(jìn)行項(xiàng)目決策一定得有正確先進(jìn)的觀念，要真正的實(shí)現(xiàn)對(duì)決策的全過程的控制，革新企業(yè)項(xiàng)目決策的觀念，重視決策的前期工作，重視市場(chǎng)評(píng)估的重要性，重視用理論和數(shù)據(jù)進(jìn)行支撐項(xiàng)目決策的意義，不能只憑靠經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行決策。同時(shí)應(yīng)重視企業(yè)投資環(huán)境發(fā)生變化時(shí)對(duì)企業(yè)的影響，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，做好出現(xiàn)突況時(shí)的處理方案，對(duì)不同的因素的影響重要程度進(jìn)行評(píng)價(jià)、優(yōu)化，真正做到完全的準(zhǔn)備。革新企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者和決策者的投資項(xiàng)目決策的觀念，使其適應(yīng)于企業(yè)的發(fā)展的需求，從而做出對(duì)企業(yè)的信息更加合理的估計(jì)與分析，最終做出合理科學(xué)的投資決策決定，推進(jìn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

（三）完善企業(yè)投資項(xiàng)目決策管理制度

完善企業(yè)的投資項(xiàng)目決策的管理制度，建立嚴(yán)格的企業(yè)的投資決策管理制度，要實(shí)事求是，注重對(duì)企業(yè)數(shù)據(jù)的處理分析，杜絕出現(xiàn)“憑借經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行項(xiàng)目決策，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)確定項(xiàng)目”的現(xiàn)象，更不能瞎蒙進(jìn)行決定投資的決策方案。項(xiàng)目的決策必須要有科學(xué)作保證，不能近憑經(jīng)驗(yàn)或者管理者個(gè)人喜歡做決策。推行責(zé)任制，明確其責(zé)任，對(duì)于不遵守項(xiàng)目決策的程序，違反相關(guān)規(guī)定，盲目下決定致使項(xiàng)目決策失誤，造成企業(yè)投資損失的，要一發(fā)追究其法律責(zé)任。

（四）提高參與投資項(xiàng)目決策的人員的整體素質(zhì)水平

隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)的更加激烈，企業(yè)在開展投資項(xiàng)目決策時(shí)對(duì)項(xiàng)目決策的管理人員的整體素質(zhì)的要求也更高，只有高水平的投資決策人員才可以滿足企業(yè)進(jìn)行投資決策的要求，從而確保企業(yè)更好的持續(xù)發(fā)展。提高參與投資項(xiàng)目決策的人員的整體素質(zhì)水平，首先應(yīng)該使其意識(shí)到人員自身所存在的問題，要培養(yǎng)其進(jìn)行認(rèn)識(shí)自身問題并分析自身問題的能力，從而使其可以從全局的方向進(jìn)行決策，注重企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。其次，企業(yè)自身應(yīng)該重視對(duì)投資項(xiàng)目決策人員的培訓(xùn)，培養(yǎng)其創(chuàng)新能力、分析并處理問題的能力，從而確保他們可以做出合理正確的對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)的項(xiàng)目投資決策。比如，青島海爾公司就定期對(duì)企業(yè)的投資項(xiàng)目管理人才進(jìn)行培訓(xùn)，并在公司內(nèi)形成一種學(xué)習(xí)氛圍，并不斷通過實(shí)踐豐富經(jīng)驗(yàn)，這些對(duì)公司最終做出正取的投資項(xiàng)目決策起了重要作用。

四、結(jié)論

企業(yè)投資項(xiàng)目決策是企業(yè)發(fā)展的重要決策行為，對(duì)企業(yè)的未來和持續(xù)發(fā)展有重要意義。但現(xiàn)階段的企業(yè)投資項(xiàng)目決策存在一些問題，如市場(chǎng)調(diào)研不足、決策觀念落后、管理制度不完善以及相關(guān)決策人員水平偏低等。基于企業(yè)投資項(xiàng)目決策存在的一些問題，給出了關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)投資項(xiàng)目決策的對(duì)策，以保證企業(yè)準(zhǔn)確合理的進(jìn)行項(xiàng)目決策，促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1] 王冬梅.關(guān)于企業(yè)投資項(xiàng)目決策的初步探討[J]，中國(guó)科技信息，2012（8）.

篇4

1、申報(bào)單位及項(xiàng)目概況。

2、戰(zhàn)略規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策及行業(yè)準(zhǔn)入。

重點(diǎn)論述擬建項(xiàng)目與相關(guān)的戰(zhàn)略規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)之間的關(guān)系。

3、項(xiàng)目選址及土地利用。包括項(xiàng)目選址及用地方案、土地利用合理性分析、地質(zhì)災(zāi)害影響和其他不利影響分析等內(nèi)容。

4、資源開發(fā)及綜合利用。主要包括項(xiàng)目的資源開發(fā)方案、資源利用方案、節(jié)能及節(jié)水措施等內(nèi)容。

5、征地拆遷及移民安置。包括城市居民搬遷方案、農(nóng)村移民安置方案是否合理和可行等內(nèi)容。

6、環(huán)境和生態(tài)影響分析。主要包括項(xiàng)目所在地的環(huán)境和生態(tài)現(xiàn)狀、項(xiàng)目對(duì)生態(tài)環(huán)境的影響、生態(tài)環(huán)境保護(hù)對(duì)策等內(nèi)容，此外還要論述項(xiàng)目對(duì)歷史文化遺產(chǎn)、自然遺產(chǎn)、風(fēng)景名勝和自然景觀等的影響及對(duì)策。

7、經(jīng)濟(jì)影響分析。包括對(duì)項(xiàng)目的國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)影響分析和經(jīng)濟(jì)安全分析等內(nèi)容。

8、社會(huì)影響分析。要分析項(xiàng)目對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)的影響和當(dāng)?shù)厣鐣?huì)條件對(duì)項(xiàng)目的適應(yīng)性和可接受程度，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的社會(huì)可行性。

企業(yè)投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告范例

一、項(xiàng)目名稱

二、投資方情況

（一）主要投資方基本情況：包括企業(yè)全稱、主要經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、企業(yè)性質(zhì)、股權(quán)結(jié)構(gòu)，資產(chǎn)負(fù)債狀況，主要股東情況；

（二）主要投資方基本經(jīng)營(yíng)情況：包括企業(yè)近三年主要業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)情況，主要產(chǎn)品生產(chǎn)能力、實(shí)際生產(chǎn)規(guī)模、國(guó)內(nèi)外銷售情況，企業(yè)近三年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)；

（三）主要投資方相關(guān)實(shí)力和優(yōu)勢(shì)分析，在國(guó)內(nèi)外投資類似項(xiàng)目簡(jiǎn)要情況；

（四）其他投資方簡(jiǎn)要情況：包括注冊(cè)地、注冊(cè)資本、企業(yè)性質(zhì)、主要業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)狀況、資產(chǎn)、負(fù)債、收入、利潤(rùn)等方面情況。

三、必要性分析

（一）投資目的：項(xiàng)目相關(guān)行業(yè)國(guó)內(nèi)外情況，例如產(chǎn)品國(guó)內(nèi)外供求情況及預(yù)測(cè)、產(chǎn)品進(jìn)口情況及預(yù)測(cè)、行業(yè)未來發(fā)展等。說明項(xiàng)目對(duì)各投資方的必要性和意義，包括項(xiàng)目與投資方國(guó)內(nèi)項(xiàng)目的關(guān)系、與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系等；

（二）社會(huì)意義：包括與我國(guó)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的關(guān)系，與我國(guó)境外投資戰(zhàn)略和境外投資產(chǎn)業(yè)政策的關(guān)系等。

四、項(xiàng)目背景及投資環(huán)境情況

（一）項(xiàng)目背景：包括投資方介入前項(xiàng)目基本情況，外方合作者基本情況，投資方如何介入項(xiàng)目，投資方對(duì)外考察、盡職調(diào)查、與外方談判、其他競(jìng)爭(zhēng)投資者等情況，與所在國(guó)家和當(dāng)?shù)卣疁贤ㄇ闆r等；

（二）投資環(huán)境情況：包括所在國(guó)家及當(dāng)?shù)卣?、?jīng)濟(jì)情況，與項(xiàng)目有關(guān)的稅收、外匯、進(jìn)出口、外資利用、資源開發(fā)、行業(yè)準(zhǔn)入、環(huán)境保護(hù)、勞工等法律法規(guī)情況，當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)行業(yè)及市場(chǎng)狀況；涉及資源開發(fā)的，還應(yīng)說明所在國(guó)家有關(guān)資源的儲(chǔ)量、品質(zhì)、勘探、開采情況；

（三）項(xiàng)目的外部意見及影響：包括所在國(guó)中央和地方政府的意見，當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)的意見，項(xiàng)目對(duì)所在國(guó)家和地區(qū)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展可能產(chǎn)生的影響等。

五、項(xiàng)目?jī)?nèi)容

建設(shè)類項(xiàng)目

（一）建設(shè)內(nèi)容：包括建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)期限、進(jìn)度安排、技術(shù)方案、建設(shè)方案、需要建設(shè)的配套設(shè)施等；涉及資源開發(fā)的，還應(yīng)說明可開發(fā)資源量、品位、中方可獲權(quán)益資源量及開發(fā)方案等；

（二）主要產(chǎn)品及目標(biāo)市場(chǎng)：包括項(xiàng)目主要產(chǎn)品及規(guī)模，產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng)及銷售方案；

（三）相關(guān)配套條件落實(shí)情況：包括項(xiàng)目道路、鐵路、港口、能源供應(yīng)等相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施配套情況及安排，項(xiàng)目土地情況及安排，項(xiàng)目滿足當(dāng)?shù)丨h(huán)保要求措施，項(xiàng)目在勞動(dòng)力供應(yīng)和安全方面的安排和措施，加工類項(xiàng)目應(yīng)說明項(xiàng)目原料來源的情況；

（四）財(cái)務(wù)效益指標(biāo)：包括項(xiàng)目總銷售收入、利潤(rùn)、投資回收期、內(nèi)部收益率等財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)指標(biāo)，以及中方投資回收期及回報(bào)率等預(yù)測(cè)指標(biāo)。

并購(gòu)類項(xiàng)目

（一）被收購(gòu)對(duì)象情況：股權(quán)收購(gòu)類項(xiàng)目應(yīng)包括被收購(gòu)企業(yè)全稱（中英文）、主要經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、生產(chǎn)情況、經(jīng)營(yíng)情況及資產(chǎn)與負(fù)債等財(cái)務(wù)狀況，股權(quán)結(jié)構(gòu)、上市情況及最新股市表現(xiàn)、主要股東簡(jiǎn)況，被收購(gòu)企業(yè)及其產(chǎn)品、技術(shù)在同行業(yè)所處地位、發(fā)展?fàn)顩r等；資產(chǎn)收購(gòu)類項(xiàng)目應(yīng)包括被收購(gòu)資產(chǎn)構(gòu)成，專業(yè)中介機(jī)構(gòu)確定的評(píng)估價(jià)，資產(chǎn)所有者基本情況等；

（二）收購(gòu)方案：包括收購(gòu)標(biāo)的，收購(gòu)價(jià)格（說明定價(jià)方法及主要參數(shù)），實(shí)施主體，交易方式，收購(gòu)進(jìn)度安排、對(duì)其他競(jìng)爭(zhēng)者的應(yīng)對(duì)設(shè)想等；

（注：并購(gòu)類項(xiàng)目同時(shí)包括投資建設(shè)方面內(nèi)容的，還應(yīng)說明建設(shè)類項(xiàng)目所要求的各項(xiàng)內(nèi)容，并說明項(xiàng)目綜合財(cái)務(wù)效益指標(biāo)。）

六、項(xiàng)目合作及資金情況

（一）項(xiàng)目合作方案：包括項(xiàng)目各方股比，出資形式，合作方式，收入和利潤(rùn)分配，產(chǎn)品分配，其他合作內(nèi)容；

（二）項(xiàng)目資金運(yùn)用：包括項(xiàng)目總投資，建設(shè)類項(xiàng)目的前期費(fèi)用（中介費(fèi)、勘探費(fèi)等）、工程建設(shè)資金及其使用構(gòu)成、流動(dòng)資金的使用等，并購(gòu)類項(xiàng)目的收購(gòu)前期費(fèi)用、收購(gòu)資金及其使用構(gòu)成，中方投資額及其使用構(gòu)成等；

（三）項(xiàng)目資

金籌措：包括項(xiàng)目資本金及各方出資，銀行貸款及其他社會(huì)融資的構(gòu)成與來源，項(xiàng)目用匯金額及來源等。

七、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析

分析項(xiàng)目可能存在的風(fēng)險(xiǎn)及不確定性，并提出防范風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)措施：國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)，法律及政策風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)，外匯風(fēng)險(xiǎn)，環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)，礦權(quán)及資源量風(fēng)險(xiǎn)，勞工風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目可能面臨的其他風(fēng)險(xiǎn)；股權(quán)收購(gòu)類項(xiàng)目還應(yīng)分析企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

八、其他事項(xiàng)

（一）項(xiàng)目是否存在需要解決的問題；

（二）實(shí)施項(xiàng)目的下一步工作計(jì)劃。

九、附件目錄

（一）《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》（國(guó)家發(fā)展改革委第21號(hào)令）第十七條要求隨項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告提供的有關(guān)文件；

篇5

一是注重對(duì)方案的論證評(píng)估。從項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、施工、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和環(huán)境等各方面入手，加強(qiáng)調(diào)查，做好預(yù)測(cè)、計(jì)算，并認(rèn)真進(jìn)行分析、論證，制定出多個(gè)投資方案。對(duì)凈效益和利弊進(jìn)行分析、計(jì)算和權(quán)衡。針對(duì)不同的投資方案，制定出相應(yīng)的可行方案，從經(jīng)濟(jì)性和技術(shù)的可行性的角度進(jìn)行對(duì)比、分析，堅(jiān)持優(yōu)中選優(yōu)的原則，選出最佳方案。二是注重評(píng)審制度建設(shè)。根據(jù)需要選擇專家組成評(píng)審組，嚴(yán)格評(píng)審前期論證，如果發(fā)現(xiàn)投資效益不高，就不能通過。如果發(fā)現(xiàn)方案中存在不合理的地方，就必須重新修改調(diào)整方案，直到達(dá)到最優(yōu)為止。

2做好投資估算

投資估算是指根據(jù)資料，采用相關(guān)方法，對(duì)投資額進(jìn)行估算的過程。這是做好可行性研究的重要工作，能夠?yàn)轫?xiàng)目決策提供重要依據(jù)。投資估算額是最高限額，是控制設(shè)計(jì)概算的依據(jù)，任何設(shè)計(jì)概算都不可突破這個(gè)限額。從我國(guó)投資估算來看，其方法多種多樣，有從生產(chǎn)能力角度進(jìn)行估算，或從比例、系數(shù)、指數(shù)、指標(biāo)、分類等方面進(jìn)行估算，這些方法所使用的范圍、估算的精確度等有所差異，在實(shí)際操作中，要根據(jù)需要進(jìn)行選擇。一是采用準(zhǔn)確度高達(dá)投資估算法。根據(jù)可行性研究對(duì)估算準(zhǔn)確度要求很高的實(shí)際需要，就必須選用準(zhǔn)確度搞的投資估算法，一般用指標(biāo)和分類兩種估算法。這兩種方法在同一行業(yè)中，因?yàn)榈貐^(qū)差異性，在定額、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等方面有較大的差別，特別是不同地區(qū)材料品種和價(jià)格也有較大差異。二是改進(jìn)估算編制法。為了提高估算的準(zhǔn)確讀，在采用指標(biāo)估算時(shí)，可以用主要工程量代替單價(jià)指標(biāo)，以此和地區(qū)綜合單價(jià)相乘，就能得到單項(xiàng)工程量的投資，然后按照系數(shù)做出相應(yīng)調(diào)整，就能估算出項(xiàng)目的投資數(shù)額。

3做好研究報(bào)告

可行性研究報(bào)告是確定是否投資的關(guān)鍵所在，是實(shí)現(xiàn)投資的決策性文件，是判斷是否進(jìn)行投資的重要依據(jù)。研究報(bào)告結(jié)論是對(duì)項(xiàng)目技術(shù)是否可行、競(jìng)爭(zhēng)及獲益能力的重要依據(jù)。研究報(bào)告中的工程地質(zhì)、水文、氣象等分析論證資料，既是對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)的依據(jù)，也是在工程壽命周期內(nèi)進(jìn)行事故責(zé)任追查的重要依據(jù)。在可行性研究報(bào)告中，廠址、工藝流程、設(shè)備選型等經(jīng)過批準(zhǔn)后，就是詳圖設(shè)計(jì)的重要依據(jù)。環(huán)境保護(hù)是研究報(bào)告的重要內(nèi)容，必須與法律法規(guī)相符合，只有采用科學(xué)有效的污染處理措施，才能通過相關(guān)部門的審查從而獲得許可。從變形研究可行性研究報(bào)告單位來看，必須具有相應(yīng)的資質(zhì)，必須滿足規(guī)定的深度及廣度。要以石油企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)和內(nèi)外環(huán)境為基礎(chǔ)，確保分析論證的全面性，對(duì)多個(gè)方案進(jìn)行分析比較，確保經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的科學(xué)性。故此，在編制可行性研究報(bào)告時(shí)，必須托付舉報(bào)資質(zhì)等級(jí)的單位。作為政府相關(guān)部門，要負(fù)責(zé)做好監(jiān)理制度的制定，擬定有效的實(shí)施措施。監(jiān)理單位必須加強(qiáng)對(duì)可行性研究的全程監(jiān)理，對(duì)于不符合要求的，必須重新整改到位后，再進(jìn)行編制。

4做好風(fēng)險(xiǎn)防范

因?yàn)槭推髽I(yè)的投資項(xiàng)目具有較大的風(fēng)險(xiǎn)，故此必須盡可能地考慮到各個(gè)環(huán)節(jié)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)，從而制定出預(yù)防性的應(yīng)對(duì)處理措施，這樣就能夠最大程度地降低損失，將風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)控制在最低。一是嚴(yán)格根據(jù)石油企業(yè)特點(diǎn)論證多種風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)石油投資項(xiàng)目的特殊性，要從多方面、多角度、多層面地考慮到投資風(fēng)險(xiǎn)，如從勘探、投資環(huán)境、工程建設(shè)、市場(chǎng)及不可抗擊的風(fēng)險(xiǎn)等。二是在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)過程中，從對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)影響的角度，對(duì)可能存在的多種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)及不確定性分析，將其中最為敏感的因素找出來，從中找到項(xiàng)目所面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行揭示，這樣就可以采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的策略。要綜合利用多種數(shù)學(xué)方法，如決策樹、敏感性、概率分析等方法，做好定量處理，以此確保決策的準(zhǔn)確與科學(xué)。三是采用合理的綜合評(píng)價(jià)方式。應(yīng)構(gòu)建投資風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)體系，并構(gòu)建好權(quán)重體系，量化分析風(fēng)險(xiǎn)因素，加強(qiáng)對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)與判斷。在做好可行性分析與判斷的基礎(chǔ)上，寫好綜合評(píng)價(jià)報(bào)告，這樣就可以為科學(xué)決策提供可靠的依據(jù)。三是必須統(tǒng)籌考慮好當(dāng)前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)系。在進(jìn)行投資風(fēng)險(xiǎn)分析，既要考慮到當(dāng)前利益，又要考慮長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的需要，從而確保項(xiàng)目選擇的科學(xué)性、合理性，并綜合考慮項(xiàng)目規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、地點(diǎn)、周邊環(huán)境等多種因素的影響，從經(jīng)濟(jì)性和技術(shù)性的綜合角度，對(duì)多個(gè)方面進(jìn)行比較分析，從而最大可能地增強(qiáng)可行性研究的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。

5結(jié)論

篇6

一、商業(yè)計(jì)劃書的概念

商業(yè)計(jì)劃書是企業(yè)為進(jìn)行投資決策及招商融資等目的，在對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查研究、分析論證的基礎(chǔ)上，按照一定的格式和內(nèi)容深度要求而編寫的全面展示企業(yè)及其擬建項(xiàng)目的現(xiàn)狀和未來前景的研究論證報(bào)告。商業(yè)計(jì)劃書強(qiáng)調(diào)所提出的實(shí)施方案的可操作性及對(duì)項(xiàng)目投資商業(yè)價(jià)值的研究論證，是企業(yè)有關(guān)未來投資的行動(dòng)綱領(lǐng)和執(zhí)行方案，也是指導(dǎo)企業(yè)招商引資及說服潛在投資者對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行投資的重要商務(wù)活動(dòng)指南。

商業(yè)計(jì)劃書最初出現(xiàn)在美國(guó)，當(dāng)時(shí)被當(dāng)作從私人投資者和風(fēng)險(xiǎn)投資家那里獲取資金的一種手段。這些投資者為設(shè)想中的項(xiàng)目提供資金，并成為項(xiàng)目企業(yè)的股東之一。當(dāng)前，商業(yè)計(jì)劃書在我國(guó)主要運(yùn)用于互連網(wǎng)絡(luò)等風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域。我們認(rèn)為企業(yè)投資項(xiàng)目在商業(yè)運(yùn)行中都或多或少地面臨這樣或那樣的風(fēng)險(xiǎn)。從投資者的角度，所有項(xiàng)目都可以看作是風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，而所有準(zhǔn)備投資的企業(yè)都可以看作是風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)。因此，就廣義而言，盡管融資方式可以多種多樣，項(xiàng)目投資都可以歸屬于風(fēng)險(xiǎn)投資這個(gè)大范疇。因此，隨著投資及金融體制改革的深化，在今后國(guó)內(nèi)外投融資市場(chǎng)上，不論面對(duì)何種類型的投資方，商業(yè)計(jì)劃書將成為針對(duì)各類潛在投資者必須準(zhǔn)備的一份最重要的項(xiàng)目論證專業(yè)報(bào)告。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，項(xiàng)目發(fā)起人要想說服國(guó)內(nèi)外精明過人的潛在投資者參與擬建項(xiàng)目的投資建設(shè)，必須首先讓自己相信擬建項(xiàng)目具有商業(yè)可行性。因此，企業(yè)研究、撰寫商業(yè)計(jì)劃書的過程，也是首先把該項(xiàng)目推銷給企業(yè)和企業(yè)家自己的過程。同時(shí)，對(duì)于一個(gè)具有很好的商業(yè)投資價(jià)值的項(xiàng)目，如果沒有通過商業(yè)計(jì)劃書這一眾多投資者認(rèn)可的文字方式充分展示出來，其結(jié)果很可能仍然是把項(xiàng)目束之高閣，難以推向商業(yè)實(shí)施階段。因此，無(wú)論是對(duì)項(xiàng)目發(fā)起人、潛在投資者還是擬建項(xiàng)目本身而言，商業(yè)計(jì)劃書的編寫都十分重要。

企業(yè)撰寫商業(yè)計(jì)劃書需要一個(gè)艱苦的研究論證過程，往往需要大量的市場(chǎng)調(diào)查及技術(shù)經(jīng)濟(jì)專業(yè)論證，評(píng)價(jià)擬建項(xiàng)目的商業(yè)可行性，并要以恰當(dāng)?shù)姆绞綄⒀芯空撟C的過程及結(jié)果表現(xiàn)出來，因此往往需要專業(yè)工程咨詢機(jī)構(gòu)提供專業(yè)化的工程咨詢服務(wù)。

二、商業(yè)計(jì)劃書的內(nèi)容要求

商業(yè)計(jì)劃書的章節(jié)結(jié)構(gòu)、內(nèi)容深度等沒有統(tǒng)一的要求，政府投資管理部門或行業(yè)主管部門也不應(yīng)該對(duì)其提出規(guī)范性要求。但在長(zhǎng)期的商務(wù)活動(dòng)中，逐步形

成人們普遍接受的編寫范式，一般包括摘要、正文及附件等3個(gè)部分。摘要部分應(yīng)通過簡(jiǎn)短的文字，濃縮商業(yè)計(jì)劃書的內(nèi)容精華。

摘要內(nèi)容一般包括：

(1)企業(yè)基本情況概述

(2)管理團(tuán)隊(duì)基本情況

(3)產(chǎn)品／N．務(wù)概述；

(4)研況概述

(5)行業(yè)及市場(chǎng)簡(jiǎn)要情況；

(6)營(yíng)銷策略方案要點(diǎn)；

(7)產(chǎn)品制造簡(jiǎn)況；

(8)企業(yè)管理簡(jiǎn)況；

(9)融資方案要點(diǎn)；

(10)項(xiàng)目及企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)主要結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)因素及對(duì)策。

商業(yè)計(jì)劃書的正文部分，一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1．企業(yè)基本情況，應(yīng)闡述：

(1)企業(yè)名稱、成立時(shí)間、注冊(cè)資本及實(shí)際到位資本，其中現(xiàn)金到位情況．無(wú)形資產(chǎn)占股本比例：

(2)企業(yè)性質(zhì)、注冊(cè)地點(diǎn)，并說明其中國(guó)有股份及外資股份比例；

(3)企業(yè)沿革，說明白企業(yè)成立以來主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)、注冊(cè)資本等變動(dòng)情況，并說明變動(dòng)原因；

(4)目前企業(yè)主要股東情況，包括股東名稱、出資額、出資方式、股份比例等情況

(5)目前企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置情況，組織機(jī)構(gòu)圖及本企業(yè)的獨(dú)資、控股、參股企業(yè)及非法人機(jī)構(gòu)等情況；

(6)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)類型及主營(yíng)業(yè)務(wù)情況；

(7)企業(yè)目前職工情況，包括員工人數(shù)，學(xué)歷及職稱結(jié)構(gòu)等；

(8)企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況，應(yīng)列表過去3—5年銷售收入利潤(rùn)、資產(chǎn) 負(fù)債 所有者權(quán)益、投資收益水平等重要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況；

(9)企業(yè)規(guī)劃目標(biāo)，包括在行業(yè)中地位，未來銷售收入、市場(chǎng)占有、產(chǎn)品品牌以及企業(yè)股票上市等規(guī)劃目標(biāo)；企業(yè)近期及未來發(fā)展方向、發(fā)展戰(zhàn)略和要實(shí)現(xiàn)的主要目標(biāo)。

2．管理團(tuán)隊(duì)

(1)企業(yè)董事會(huì)成員及董事長(zhǎng)基本情況：

(2)總經(jīng)理等經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)基本情況；

(3)技術(shù)開發(fā)、市場(chǎng)營(yíng)銷、財(cái)務(wù)及其它對(duì)企業(yè)發(fā)展負(fù)有重要責(zé)任的人員基本情況。

3.產(chǎn)品及服務(wù)，應(yīng)重點(diǎn)闡述

(1)擬投資項(xiàng)目的產(chǎn)品或服務(wù)類型、目前所處發(fā)展階段、產(chǎn)品更新?lián)Q代周期情況．與同行業(yè)其它企業(yè)同類產(chǎn)品／N．務(wù)的比較，本企業(yè)產(chǎn)品／N．務(wù)的新穎性、先進(jìn)性和獨(dú)特性，如擁有的專門技術(shù)、版權(quán)、配方、品牌、銷售網(wǎng)絡(luò)、許可證、專營(yíng)權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)? 等基本情況；

(2)企業(yè)專利、商標(biāo)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況

(3)企業(yè)已簽署的有關(guān)專利權(quán)及其它知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或授權(quán)許可的協(xié)議情況，并附主要條款：

(4)擬建項(xiàng)目產(chǎn)品面向的用戶種類等目標(biāo)市場(chǎng)情況

(5)產(chǎn)品執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)等情況；

(7)本企業(yè)產(chǎn)品／服務(wù)在性能、價(jià)格、服務(wù)等方面的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等情況；

(8)產(chǎn)品售后服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和用戶技術(shù)支持等情況。

4．研況，主要闡述：

(1)企業(yè)已往的研發(fā)成果，技術(shù)鑒定情況，獲獎(jiǎng)情況，技術(shù)先進(jìn)程度：

(2)企業(yè)參與制訂產(chǎn)品或技術(shù)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量檢測(cè)標(biāo)準(zhǔn)等情況；

(3)國(guó)內(nèi)外研究與開況，企業(yè)在技術(shù)與產(chǎn)品研發(fā)方面的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況；

(4)企業(yè)的研發(fā)投入，包括購(gòu)置研發(fā)設(shè)備、研發(fā)人員工資、試驗(yàn)檢測(cè)費(fèi)用以及與研發(fā)有關(guān)的其它費(fèi)用情況：

(5)為保證產(chǎn)品質(zhì)量，產(chǎn)品升級(jí)換代和保持技術(shù)先進(jìn)水平，企業(yè)擬采取的措施．包括研發(fā)方向和重點(diǎn)，正在開發(fā)的技術(shù)產(chǎn)品等情況；

(6)企業(yè)現(xiàn)有的技術(shù)開發(fā)資源以及技術(shù)儲(chǔ)備情況,

(7)企業(yè)尋求高等院校、專業(yè)研究機(jī)構(gòu)等技術(shù)開發(fā)依托機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作研發(fā)的模式等情況。

5．行業(yè)及市場(chǎng)情況，重點(diǎn)闡述：

(1)行業(yè)發(fā)展歷史及趨勢(shì)，影響產(chǎn)品利潤(rùn)、銷售量等的行業(yè)因素；

(2)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況，闡述本企業(yè)與行業(yè)內(nèi)重要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的比較情況，對(duì)比市場(chǎng)份額、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)等情況：

篇7

關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè);投資項(xiàng)目;內(nèi)部控制;管理

對(duì)于企業(yè)而言，其獲得收益的方式是多種多樣的。企業(yè)既可以通過從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)獲得利潤(rùn)，也可以通過對(duì)外投資的方式獲得利潤(rùn)。對(duì)外投資既包括直接投資還包括間接投資，當(dāng)前我國(guó)大多數(shù)企業(yè)在選擇投資方式時(shí)仍然采用直接投資和間接投資相結(jié)合的方式進(jìn)行。國(guó)有企業(yè)屬于其資本來源于國(guó)家，其運(yùn)營(yíng)受國(guó)有資本管理委員會(huì)監(jiān)督控制，同時(shí)其還需要對(duì)廣大人民群眾負(fù)責(zé)，不能單單只考慮經(jīng)濟(jì)收益，還需要考慮是否有利于保障人民群眾的基本權(quán)益和國(guó)家安全等。因此國(guó)有企業(yè)在進(jìn)行投資項(xiàng)目的管理過程中，需要重視其對(duì)投資項(xiàng)目的內(nèi)部控制和管理，只有通過嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度才能保障投資項(xiàng)目的收益并降低其風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。

一、當(dāng)前國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與管理的現(xiàn)狀

(一)當(dāng)前國(guó)有企業(yè)對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)建設(shè)完善程度不高。無(wú)論是企業(yè)還是個(gè)人在進(jìn)行投資時(shí)都存在著高風(fēng)險(xiǎn)帶來高收益、低風(fēng)險(xiǎn)帶來低回報(bào)的狀況，因此如何把握風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的關(guān)系是每一個(gè)投資人都需要關(guān)注的問題。國(guó)有企業(yè)在從事投資項(xiàng)目時(shí)必須要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的防范，但是當(dāng)前我國(guó)國(guó)有企業(yè)在進(jìn)行投資過程中，由于風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警系統(tǒng)建設(shè)完善程度不高，致使國(guó)有企業(yè)的投資容易出現(xiàn)難以把握風(fēng)險(xiǎn)的失控局面，給企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來了一定難題。首先，某些國(guó)有企業(yè)對(duì)于投資項(xiàng)目缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，在項(xiàng)目投資之前未進(jìn)行全面考察，這使得某些投資項(xiàng)目在投資之初就因?yàn)榭疾觳蝗娑斐闪司揞~虧損，給企業(yè)帶來了嚴(yán)重不良影響。其次，國(guó)有企業(yè)對(duì)投資項(xiàng)目缺乏實(shí)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制。投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)和投資項(xiàng)目的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)大環(huán)境等都具有密切的關(guān)系，當(dāng)投資項(xiàng)目的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)大環(huán)境發(fā)生劇烈變動(dòng)時(shí)，國(guó)有企業(yè)需要及時(shí)預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)并將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)，防止因投資項(xiàng)目的劇烈縮水給企業(yè)造成不必要的損失。但是由于風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控制度需要完善的內(nèi)部制度相配合，同時(shí)也需要具有高技術(shù)水平的人員參與，因此當(dāng)前大多數(shù)國(guó)有企業(yè)都難以實(shí)現(xiàn)這一點(diǎn)。除此之外，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警需要國(guó)有企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制相關(guān)制度建設(shè)，通過完善的內(nèi)部控制制度才能保障風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的正常運(yùn)營(yíng)。

(二)當(dāng)前國(guó)有企業(yè)對(duì)投資項(xiàng)目的預(yù)算控制缺乏全局觀。國(guó)有企業(yè)樂于通過對(duì)外投資項(xiàng)目的方式將閑散資金進(jìn)行充分利用，并通過風(fēng)險(xiǎn)控制和管理以獲得經(jīng)濟(jì)收益的最大化，還可以通過對(duì)外投資的方式實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)鏈結(jié)構(gòu)完善及對(duì)其他企業(yè)的控制或影響以獲得穩(wěn)定的市場(chǎng)地位等。因此，國(guó)有企業(yè)無(wú)論是出于什么目的進(jìn)行投資項(xiàng)目，都需要有足夠的資金進(jìn)行支持。但是當(dāng)前國(guó)有企業(yè)對(duì)投資項(xiàng)目的預(yù)算控制缺乏全局觀，這使得企業(yè)可能在進(jìn)行投資項(xiàng)目管理最終因資金不足而產(chǎn)生投資項(xiàng)目中途撤資或難以持續(xù)投資的現(xiàn)象頻發(fā)，不利于企業(yè)獲得穩(wěn)定收益保持長(zhǎng)期發(fā)展。首先，國(guó)有企業(yè)在進(jìn)行投資項(xiàng)目之前，對(duì)投資項(xiàng)目所需資金的預(yù)算控制水平較低。間接投資大多通過中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金的投出因此其資金投出額一般可以非常清晰的判斷，但是直接投資由于其是企業(yè)直接向被投資企業(yè)或項(xiàng)目注資，其對(duì)于資金投出額可能就存在一定的波動(dòng)性。這使得投資成本的確定在預(yù)算控制過程中已經(jīng)成為較難控制的部分。其次，國(guó)有企業(yè)在對(duì)外投資時(shí)某些項(xiàng)目的收益是確定的，但是企業(yè)在投資過程中的花銷卻難以確定。由于預(yù)算控制制度全局觀不足，使得在投資過程中的開銷難以進(jìn)行預(yù)算控制，使得企業(yè)的投資項(xiàng)目雖然具有高收益，但是因開銷過大而最終無(wú)法獲得預(yù)期的凈收益。除此之外，國(guó)有企業(yè)資金的浪費(fèi)一直是國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制管理中嚴(yán)重的問題。在投資管理過程中，該問題雖然已經(jīng)逐步受到重視，但是因投資項(xiàng)目均具有一定特殊性，因此難以進(jìn)行有效控制和衡量，難以進(jìn)行資金管理。

(三)當(dāng)前國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目的監(jiān)督管理機(jī)制不清晰。國(guó)有企業(yè)的所有資本金都來源于國(guó)有資本，在這種情況下國(guó)有企業(yè)的管理者實(shí)質(zhì)上是代表人民參與國(guó)有資本的運(yùn)營(yíng)管理，因此其必然存在目標(biāo)的不一致，因此國(guó)有企業(yè)的監(jiān)督顯得尤為重要。但是當(dāng)前我國(guó)對(duì)國(guó)有企業(yè)的監(jiān)督很多都停留在對(duì)國(guó)有企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目上，而忽略了對(duì)國(guó)有企業(yè)的投資項(xiàng)目的監(jiān)督管理上。首先，當(dāng)前國(guó)有企業(yè)在進(jìn)行投資項(xiàng)目的內(nèi)部監(jiān)督管理上存在一定的缺陷。投資項(xiàng)目的內(nèi)部監(jiān)督管理需要國(guó)有企業(yè)建立完善的監(jiān)督機(jī)制，但是當(dāng)前很多國(guó)有企業(yè)的監(jiān)督管理機(jī)制并沒有詳細(xì)規(guī)定投資項(xiàng)目的監(jiān)督管理流程和具體事項(xiàng)，這使得內(nèi)部監(jiān)督成為難題。其次，外部監(jiān)督力量難以滲透，無(wú)法進(jìn)行國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目的外部監(jiān)督管理。外部監(jiān)督一般只能通過企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表等數(shù)據(jù)進(jìn)行，投資項(xiàng)目尤其是創(chuàng)新金融工具投資都屬于表外項(xiàng)目不在財(cái)務(wù)報(bào)表中進(jìn)行反映，在監(jiān)督管理過程中存在一定難度。

二、完善國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制和管理的舉措

(一)不斷建設(shè)國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。國(guó)有企業(yè)的發(fā)展離不開企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，但是粗放型的管理模式導(dǎo)致企業(yè)雖然有盈利空間，但是由于資金使用存在浪費(fèi)，致使企業(yè)的利潤(rùn)水平不高。隨著市場(chǎng)條件下，企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，粗放型管理模式已經(jīng)難以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要。在這種情況下，精細(xì)化管理應(yīng)運(yùn)而生，內(nèi)部控制水平的提高將很大程度上改善國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目的管理水平。當(dāng)前國(guó)有企業(yè)可以通過不斷建設(shè)國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)來完善投資項(xiàng)目的內(nèi)部控制與管理。首先，國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警需要從投資項(xiàng)目確定之前就開始，對(duì)于意向投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效評(píng)估，超過企業(yè)可承受風(fēng)險(xiǎn)范圍的投資項(xiàng)目考慮不進(jìn)行投資，以保障企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。其次，需要對(duì)國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目進(jìn)行全局風(fēng)險(xiǎn)把握，實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)對(duì)于及時(shí)評(píng)估反映投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)具有極大幫助，企業(yè)需要盡量提升對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的頻率和水平，通過數(shù)學(xué)分析等方法將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化和確定。除此之外，只有完善的內(nèi)部控制制度才能保障國(guó)有企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)發(fā)展，內(nèi)部控制信息也會(huì)給國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制提供數(shù)據(jù)保證。

(二)逐步提高國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目的預(yù)算控制全局意識(shí)。預(yù)算控制對(duì)于企業(yè)而言具有非常重要的意義。企業(yè)如果不進(jìn)行全面的預(yù)算控制將會(huì)致使資金的使用效率較低，企業(yè)的利潤(rùn)也就難以保障。在這種情況下，企業(yè)想要加強(qiáng)投資項(xiàng)目的內(nèi)部控制與管理，還應(yīng)當(dāng)逐步提高國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目的預(yù)算控制全局意識(shí)，做好預(yù)算編制和審核工作。首先，在預(yù)算編制階段，國(guó)有企業(yè)需要對(duì)投資項(xiàng)目的所需資金進(jìn)行預(yù)判和了解，通過提交預(yù)算報(bào)告的方式遞交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行簡(jiǎn)單審核后由管理層進(jìn)行批準(zhǔn)或者修改。在預(yù)算編制階段，詳細(xì)完整的預(yù)算內(nèi)容將為后期投資提供強(qiáng)大的支柱，既可以保障資金流的穩(wěn)定還可以加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。其次，預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的超預(yù)算內(nèi)容，國(guó)有企業(yè)需要按照投資項(xiàng)目的內(nèi)容來確定其是否合理有效，以避免資金使用的浪費(fèi)。除此之外，在每年年終還需要進(jìn)行預(yù)決算比較審核，對(duì)于投資項(xiàng)目中不符合預(yù)算要求的支出進(jìn)行調(diào)查了解，并相應(yīng)落實(shí)責(zé)任人，對(duì)于資金的使用效率也可以通過執(zhí)行比較來進(jìn)行確定。

(三)大力促進(jìn)國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目的監(jiān)督管理機(jī)制發(fā)展。監(jiān)督管理作為內(nèi)部控制五要素中非常重要的內(nèi)容，對(duì)于加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，改善管理水平具有非同尋常的意義。因此，對(duì)于國(guó)有企業(yè)而言，其可以通過大力促進(jìn)國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目的監(jiān)督管理機(jī)制發(fā)展來提高內(nèi)部控制與管理水平，保障國(guó)有企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，實(shí)現(xiàn)再次騰飛。首先，國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目的監(jiān)督管理需要從內(nèi)部環(huán)境入手，在企業(yè)內(nèi)部建立有關(guān)投資項(xiàng)目的監(jiān)督管理機(jī)制，對(duì)于投資項(xiàng)目的資金使用、項(xiàng)目進(jìn)展?fàn)顩r等關(guān)鍵內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)督，保障投資項(xiàng)目的正常運(yùn)行并降低企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。其次，國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目還需要外部監(jiān)督力量的增強(qiáng)。當(dāng)前某些投資項(xiàng)目在企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表中屬于表外項(xiàng)目，難以在財(cái)務(wù)報(bào)表中得到體現(xiàn)，這使得外部監(jiān)督力量較弱，隨著國(guó)有企業(yè)有關(guān)投資項(xiàng)目的不斷增多，完善表外項(xiàng)目的內(nèi)涵可以在很大程度上提升外部監(jiān)督管理水平。

三、結(jié)語(yǔ)

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，國(guó)有企業(yè)也已經(jīng)開始從粗放型管理逐步過渡到精細(xì)化管理中來。當(dāng)前國(guó)有企業(yè)需要通過建立完善的投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)、加強(qiáng)投資項(xiàng)目的預(yù)算控制和構(gòu)建良好的投資項(xiàng)目監(jiān)督管理機(jī)制來最終促進(jìn)企業(yè)投資活動(dòng)的穩(wěn)定高效發(fā)展，最終實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)的利潤(rùn)增長(zhǎng)。

作者:孫健 單位:淮安市清河城市資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司財(cái)務(wù)審計(jì)部

參考文獻(xiàn):

篇8

隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整和區(qū)域一體化的發(fā)展，國(guó)家在基礎(chǔ)設(shè)施方面的投資增長(zhǎng)迅速，該契機(jī)促使大型企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展模式由傳統(tǒng)單一的以項(xiàng)目為主逐步拓展為以投資業(yè)務(wù)發(fā)揮引領(lǐng)作用的新型商業(yè)模式——投資項(xiàng)目。投資項(xiàng)目涉及交通、基建、水利、航道、城市建設(shè)等眾多領(lǐng)域，這類項(xiàng)目權(quán)力與義務(wù)關(guān)系復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)因素多、風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)大。投資項(xiàng)目檔案反映了項(xiàng)目建設(shè)的真實(shí)歷史面貌，是項(xiàng)目建設(shè)、驗(yàn)收、運(yùn)營(yíng)及移交的重要憑證和參考性資料，對(duì)于企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、防御或處理糾紛具有佐證作用。本文結(jié)合工作實(shí)踐，研究投資項(xiàng)目檔案管控的原則與方法，旨在更好地發(fā)揮投資項(xiàng)目檔案的價(jià)值。

一、投資項(xiàng)目檔案管理現(xiàn)狀及問題分析

投資項(xiàng)目檔案驗(yàn)收是項(xiàng)目竣工驗(yàn)收的前提和必要條件，也是項(xiàng)目竣工驗(yàn)收的先行官，做好投資項(xiàng)目檔案管理工作的重要性和必要性顯而易見。(一)投資項(xiàng)目檔案管理現(xiàn)狀投資項(xiàng)目檔案從形成、收集、歸檔到發(fā)揮作用，需要參建方包括投資主體、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、竣工驗(yàn)收等單位共同配合完成，是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程。盡管各參建單位都了解投資項(xiàng)目檔案的重要性，但是限于投資項(xiàng)目檔案的特點(diǎn)、傳統(tǒng)管理方式以及各參建單位的主觀因素，投資項(xiàng)目檔案管理現(xiàn)狀不容樂觀。1.投資項(xiàng)目數(shù)額大、周期長(zhǎng)、參建方多、資金來源廣，導(dǎo)致檔案易遺失或散失。在較長(zhǎng)的建設(shè)周期里，投資項(xiàng)目檔案工作一直處于動(dòng)態(tài)和持續(xù)補(bǔ)充狀態(tài)，而且由于承建方眾多，使得投資項(xiàng)目檔案文件材料難以做到及時(shí)歸檔，齊全完整很難保證。2.投資項(xiàng)目建設(shè)管理人員檔案意識(shí)薄弱，往往只重視紅頭文件和結(jié)論性文件材料的管理，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過程中產(chǎn)生的一些過程性與隨機(jī)性文件材料的管理存在疏漏，造成文件材料歸檔完整率、準(zhǔn)確率不高。3.文件材料收集歸檔難。投資項(xiàng)目建設(shè)周期較長(zhǎng)，項(xiàng)目人員流動(dòng)性較大，文件材料管理經(jīng)手人多，極易造成管理斷檔或斷層現(xiàn)象，增加了文件材料收集難度。4.檔案完整性、系統(tǒng)性欠缺。投資項(xiàng)目檔案的形成具有分散性和階段性特征，由于投資項(xiàng)目建設(shè)管理人員對(duì)檔案工作認(rèn)識(shí)上存在偏差，因此很難確保檔案文件材料的系統(tǒng)、齊全和完整。(二)存在問題分析1.傳統(tǒng)觀念中，檔案管理部門注重檔案整理和保存環(huán)節(jié)，而忽視檔案收集過程的管理。究其根源在于檔案人員無(wú)法對(duì)投資項(xiàng)目建設(shè)全過程進(jìn)行有效跟蹤，收集過程被孤立，不能與后續(xù)檔案管理環(huán)節(jié)進(jìn)行無(wú)縫銜接。2.投資項(xiàng)目檔案一般在項(xiàng)目建設(shè)完成后才移交到企業(yè)檔案部門，但是在項(xiàng)目建設(shè)過程中，項(xiàng)目建設(shè)與管理部門對(duì)文件材料的收集把關(guān)不嚴(yán)，而企業(yè)檔案管理部門未參與項(xiàng)目建設(shè)過程，檔案管理環(huán)節(jié)缺失，對(duì)檔案的完整性、系統(tǒng)性無(wú)法掌控。3.傳統(tǒng)的企業(yè)檔案部門僅有對(duì)投資項(xiàng)目檔案文件材料的業(yè)務(wù)指導(dǎo)權(quán)和監(jiān)督權(quán)，沒有過程監(jiān)控權(quán)，致使項(xiàng)目檔案質(zhì)量的審核是在歸檔之后，存在監(jiān)管滯后的缺陷。針對(duì)上述問題，本文認(rèn)真研究了針對(duì)投資項(xiàng)目管理的有效應(yīng)對(duì)策略，提出建立科學(xué)、合理的檔案管控模型，跟蹤投資項(xiàng)目建設(shè)流程，以達(dá)到對(duì)項(xiàng)目文件材料進(jìn)行全程管控的目的。

二、理清投資項(xiàng)目檔案管理職責(zé)

投資項(xiàng)目檔案質(zhì)量是企業(yè)實(shí)現(xiàn)投資目的的基本保證之一，而且關(guān)系到投資項(xiàng)目完工后使用、改造、維護(hù)和責(zé)任歸屬等一系列問題。因此檔案管理過程應(yīng)參照《國(guó)家重大建設(shè)項(xiàng)目文件歸檔要求與檔案整理規(guī)則》《建設(shè)項(xiàng)目(工程)檔案驗(yàn)收辦法》《建設(shè)工程文件歸檔規(guī)范》執(zhí)行。

(一)投資項(xiàng)目的特點(diǎn)決定了檔案管理具有責(zé)任重、數(shù)量多、難度大、要求高、涉及廣的特點(diǎn)，投資項(xiàng)目文件材料收集歸檔周期長(zhǎng)且較復(fù)雜，易造成遺漏，因此理清投資項(xiàng)目參建方的權(quán)屬關(guān)系是做好投資項(xiàng)目檔案管理工作的基礎(chǔ)。參建單位具體情況見表1。

(二)明確投資項(xiàng)目參建方的立卷歸檔職責(zé)是做好檔案管理工作的保障。投資項(xiàng)目檔案工作遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的原則，投資主體或受其委托的項(xiàng)目公司對(duì)投資項(xiàng)目文件材料的完整、準(zhǔn)確和系統(tǒng)負(fù)責(zé)。1.投資主體檔案工作職責(zé)投資主體對(duì)項(xiàng)目檔案管理統(tǒng)籌規(guī)劃，負(fù)責(zé)制定檔案工作方案，對(duì)檔案工作提出總體要求，明確雙方在投資項(xiàng)目文件材料歸檔工作中的權(quán)利和義務(wù)，為投資項(xiàng)目文件材料歸檔工作提供支持和保障。2.項(xiàng)目公司檔案工作職責(zé)項(xiàng)目公司根據(jù)投資單位和檔案行政管理部門對(duì)投資項(xiàng)目文件材料歸檔工作的要求，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，設(shè)立與項(xiàng)目建設(shè)相適應(yīng)的檔案管理機(jī)構(gòu)、庫(kù)房，配備滿足投資項(xiàng)目檔案管理需要的檔案人員，負(fù)責(zé)所轄范圍文件材料歸檔移交工作。3.參建單位檔案工作職責(zé)參建單位包括設(shè)計(jì)單位、施工單位、監(jiān)理單位及總承包單位，應(yīng)遵照項(xiàng)目公司關(guān)于項(xiàng)目文件材料歸檔工作相關(guān)條款的約定，分別負(fù)責(zé)所承建工程或任務(wù)文件材料的收集、整理、歸檔、監(jiān)督、檢查、審核、匯總工作。

三、明確投資項(xiàng)目檔案主要內(nèi)容

投資項(xiàng)目檔案是項(xiàng)目在投資立項(xiàng)、審批(核準(zhǔn)、備案)、土地征遷、招標(biāo)投標(biāo)、勘察設(shè)計(jì)、設(shè)備材料采購(gòu)、施工、監(jiān)理、竣工驗(yàn)收、運(yùn)營(yíng)、回購(gòu)或移交等全過程中形成的具有保存利用價(jià)值，經(jīng)鑒定、整理并歸檔的文字、圖表、聲像等各種載體的文件材料。為了確保企業(yè)投資項(xiàng)目檔案的完整、準(zhǔn)確和規(guī)范，為項(xiàng)目的執(zhí)行和運(yùn)營(yíng)提供有效的信息和法律保障，降低投資風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中央企業(yè)檔案工作規(guī)定》，投資項(xiàng)目參建方應(yīng)按照“誰(shuí)形成，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過程中產(chǎn)生的項(xiàng)目檔案的形成、積累、整理和歸檔各負(fù)其責(zé)；投資主體對(duì)項(xiàng)目投資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)、回購(gòu)或移交等階段及各階段銜接產(chǎn)生的管理文件歸檔工作負(fù)責(zé)。1.投資單位收集投資籌劃、盡職調(diào)查、專項(xiàng)評(píng)估、可行性研究、審查、出資、后評(píng)價(jià)、資產(chǎn)處置及成立項(xiàng)目公司進(jìn)行建設(shè)管理產(chǎn)生的批準(zhǔn)文件或會(huì)議紀(jì)要、特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議等內(nèi)容。2.項(xiàng)目公司收集項(xiàng)目資金籌措、建設(shè)實(shí)施、交(竣)工驗(yàn)收、運(yùn)營(yíng)管理、養(yǎng)護(hù)維修、債務(wù)償還、資產(chǎn)管理以及移交過程中產(chǎn)生的項(xiàng)目文件。3.設(shè)計(jì)單位收集內(nèi)容包括項(xiàng)目進(jìn)行勘察后經(jīng)綜合分析、論證編制的地質(zhì)勘察資料、初步設(shè)計(jì)、方案設(shè)計(jì)、總體規(guī)劃設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)等文件。4.施工單位收集內(nèi)容包括編制施工組織設(shè)計(jì)和施工計(jì)劃，在組織工程施工過程中形成的技術(shù)、材料、設(shè)備等文件。5.監(jiān)理單位收集對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度和建設(shè)資金使用等進(jìn)行監(jiān)控形成的文件。6.總承包單位收集內(nèi)容包括項(xiàng)目總承包范圍內(nèi)管理文件及匯總整理各分包單位編制的全部項(xiàng)目文件。

四、建立投資項(xiàng)目檔案管理模型圖

投資項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施過程有其計(jì)劃性和組織性，是人工、材料、機(jī)械、施工組織方法及建設(shè)環(huán)境條件等有機(jī)結(jié)合的過程。參照系統(tǒng)工程中的霍爾三維結(jié)構(gòu)方法，根據(jù)上述參建方管理職責(zé)及收集內(nèi)容構(gòu)建投資項(xiàng)目檔案管理模型如圖1。該圖的水平面橫軸表示投資項(xiàng)目檔案管理階段，包括7個(gè)環(huán)節(jié)，縱軸表示投資項(xiàng)目參建方，空間軸表示項(xiàng)目建設(shè)階段。該圖清楚地反映了投資項(xiàng)目檔案管理與項(xiàng)目建設(shè)的關(guān)系，投資項(xiàng)目檔案產(chǎn)生于項(xiàng)目建設(shè)各個(gè)階段，不同的建設(shè)階段有不同的責(zé)任主體，形成不同的投資項(xiàng)目檔案。投資項(xiàng)目參建方按照項(xiàng)目檔案管理內(nèi)容要求分別負(fù)責(zé)項(xiàng)目檔案管理階段的工作。按上述思路構(gòu)建了一個(gè)順暢、有序、可追溯的文件管控模型，生動(dòng)系統(tǒng)地體現(xiàn)了投資項(xiàng)目檔案的全程管理思想，對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目檔案管理具有指導(dǎo)性、針對(duì)性和實(shí)用性。

五、科學(xué)制定投資項(xiàng)目檔案管控原則與方法

(一)管控原則

將檔案管理思想融入整個(gè)投資項(xiàng)目管理的生命周期，在投資項(xiàng)目檔案管控中運(yùn)用全程管理原則，即事前介入、事中控制、事后審核、驗(yàn)收歸檔，該原則要求把檔案管理納入項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃中，實(shí)現(xiàn)全程有效控制。檔案管理人員在投資項(xiàng)目伊始即提出檔案管理要求；建設(shè)過程中進(jìn)行有效跟蹤，檢查指導(dǎo)項(xiàng)目文件材料管理工作；竣工檔案驗(yàn)收前進(jìn)行初審，為投資項(xiàng)目檔案驗(yàn)收嚴(yán)格把關(guān)；實(shí)現(xiàn)投資項(xiàng)目檔案的科學(xué)管理和利用。

(二)管控方法

本文將全程管理原則貫穿于基本方法中，以期實(shí)現(xiàn)對(duì)投資項(xiàng)目檔案的管控，通過制度建設(shè)、合同控制、崗位職責(zé)、環(huán)節(jié)控制具體落實(shí)執(zhí)行全程管理原則，有利于提高投資項(xiàng)目檔案管理水平。1.通過制度進(jìn)行前端控制傳統(tǒng)管理模式下檔案管理人員一般不參與投資項(xiàng)目的調(diào)研、立項(xiàng)、評(píng)估等前期工作及實(shí)施環(huán)節(jié)。檔案部門一般是中途介入或事后介入，由此造成投資項(xiàng)目檔案管理難以規(guī)范化。全程管理原則要求檔案管理人員實(shí)施前端控制，即在投資項(xiàng)目啟動(dòng)時(shí)從頂層框架上設(shè)計(jì)出一種符合投資項(xiàng)目建設(shè)的檔案管理制度，將檔案管理工作基本要求與工程管理相關(guān)要求有機(jī)結(jié)合，抓住管控源頭。檔案制度建設(shè)與貫徹落實(shí)是管控的核心，是實(shí)施投資項(xiàng)目檔案全過程控制的保證。2.通過合同進(jìn)行法律控制合同約束具有法律效力?！秶?guó)家重大建設(shè)項(xiàng)目文件歸檔要求與檔案整理規(guī)范》規(guī)定：“在簽訂項(xiàng)目設(shè)計(jì)、施工及監(jiān)理合同、協(xié)議時(shí)，應(yīng)設(shè)立專門條款，明確有關(guān)方面提交相應(yīng)項(xiàng)目文件及其整理、歸檔責(zé)任?！辈扇∶魑囊?guī)定的方式，將項(xiàng)目檔案的收集歸檔責(zé)任納入合同中實(shí)施管理，明確規(guī)定參建單位的檔案收集義務(wù)、歸檔要求、檔案工作進(jìn)度及獎(jiǎng)懲措施等，運(yùn)用法律手段約束參建單位，最大限度地防止檔案的流失，實(shí)現(xiàn)檔案管控的主動(dòng)權(quán)和法律保障。3.通過職責(zé)進(jìn)行人員控制人員控制主要是明確相關(guān)人員崗位職責(zé)中有關(guān)檔案工作的義務(wù)。項(xiàng)目伊始，明確檔案機(jī)構(gòu)對(duì)口的部門與單位，形成檔案管理網(wǎng)絡(luò)，明確項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、檔案管理員、設(shè)計(jì)施工監(jiān)理人員、開箱人員的有關(guān)檔案責(zé)任，分別負(fù)有全局督促、具體檔案業(yè)務(wù)與協(xié)調(diào)、整理項(xiàng)目文件、清點(diǎn)檢查隨機(jī)文件等職責(zé)。通過專、兼職檔案人員的分工和協(xié)作，發(fā)揮各方專業(yè)知識(shí)優(yōu)勢(shì)，提高檔案的準(zhǔn)確性、有效性和系統(tǒng)性。4.通過考評(píng)完善過程控制投資項(xiàng)目建設(shè)每個(gè)階段都有嚴(yán)格的節(jié)點(diǎn)要求，根據(jù)建設(shè)節(jié)點(diǎn)設(shè)定檔案完成移交節(jié)點(diǎn)，要求投資項(xiàng)目檔案管理人員及時(shí)、動(dòng)態(tài)地掌握投資項(xiàng)目文件的流轉(zhuǎn)狀況，協(xié)調(diào)各方收集歸檔；將考評(píng)機(jī)制引入檔案工作中，結(jié)合檔案節(jié)點(diǎn)制定工作計(jì)劃，考評(píng)結(jié)果通報(bào)檔案工作完成情況，確保投資項(xiàng)目檔案文件材料的形成歸檔與項(xiàng)目建設(shè)同步，最終實(shí)現(xiàn)整個(gè)投資項(xiàng)目檔案管理的全程控制。

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