時(shí)間：2023-03-03 16:01:25
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇作風(fēng)管理論文，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
（一）整體原則
圖書館占座問題由來已久，根深蒂固，其治理工作不是一蹴而就的，需要全盤考慮、循序漸進(jìn)。占座者行為固然可恥，但也有其無奈之處。為了多數(shù)讀者的利益，倡導(dǎo)優(yōu)良學(xué)風(fēng)，高校圖書館在治理占座行為時(shí)應(yīng)遵循“剛”“柔”［4］并濟(jì)的大原則。所謂“柔”，其出發(fā)點(diǎn)在于以人為本，旨在讓讀者主動意識到占座不光彩，不采取過分強(qiáng)硬手段致使讀者產(chǎn)生抵觸或怨恨的情緒。這也是圖書館服務(wù)宗旨所在。許多高校圖書館實(shí)踐證明，柔性管理手段收到了明顯的效果，很多同學(xué)都意識到“一人一座”的重要性，并時(shí)常向館里提出自己的意見和看法。“柔”性管理，關(guān)鍵在于讀者的自覺性，雖有實(shí)效，但較為緩慢，這同時(shí)就需要“剛”性管理進(jìn)行維護(hù)。借助規(guī)章制度、座位巡查、定期清理等一系列“剛”性手段，形成注重事實(shí)、人人平等的管理氛圍。從各高校圖書館的推行效果來看，雖然管理成本有所提高，但是立竿見影，能夠直接抑制部分不自覺讀者的占座陋習(xí)。“剛”性管理效果迅速直接，但易激化圖書館與讀者的矛盾；“柔”性管理注重人文關(guān)懷，但效果需長期積累。兩者各有優(yōu)劣，相互補(bǔ)充。在實(shí)際管理過程中，當(dāng)“柔”的效果不明顯時(shí)，“剛”不失為一種恰當(dāng)?shù)倪x擇；若“剛”太過于強(qiáng)硬時(shí)，不妨適時(shí)地“柔”。
（二）具體策略
1．積極改善學(xué)習(xí)環(huán)境考慮到當(dāng)下高校內(nèi)越來越多的學(xué)生需要考研自修，故許多高校圖書館將環(huán)境清幽的自習(xí)室開辟為考研自修室。自修室內(nèi)專門添置書架，方便同學(xué)們臨時(shí)存放書籍，同時(shí)也緩解了利用個(gè)人物品占用座位的問題，提高了座位利用效率。
2．合理制定管理規(guī)章制度目前，許多高校圖書館座位管理規(guī)章相對比較簡單，尚需與時(shí)俱進(jìn)，配套制定相關(guān)基本規(guī)范、要求和考核辦法，如讀者座位使用具體規(guī)定、閱覽室工作人員座位管理方法等，明確界定占座行為及其處罰措施，強(qiáng)化閱覽室工作人員管理力度，使廣大讀者明確占座行為的后果，主動拒絕占座，保證有限的座位資源最優(yōu)化利用。
3．創(chuàng)建執(zhí)行座位巡查機(jī)制鑒于在學(xué)期期末和考證考研期間，占座現(xiàn)象尤為突出，日常的管理監(jiān)督無法及時(shí)處理座位資源緊張問題，圖書館工作人員要利用座位巡查記錄表治理占座。首先對各閱覽室座位使用狀況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，根據(jù)實(shí)際情況設(shè)計(jì)表格，由工作人員作日常巡查登記和違規(guī)處理依據(jù)。工作人員根據(jù)座位利用情況不定時(shí)巡視，對有物無人的座位進(jìn)行1次標(biāo)記，記下當(dāng)時(shí)時(shí)間，每30分鐘巡視一次，連續(xù)2次被標(biāo)記座位視為占座。在有新讀者需要利用時(shí)工作人員可直接清理該座位，并留下告知單，恢復(fù)座位利用。此方法可在不增加圖書館財(cái)力物力的情況下，以記錄事實(shí)為依據(jù)，公正、公開、公平地治理占座，為讀者合理分配座位。為保障座位統(tǒng)計(jì)法落到實(shí)處，圖書館要組織專人定期檢查各閱覽室座位管理情況，并主動與工作人員和讀者進(jìn)行溝通交流，掌握最新管理進(jìn)展，針對其中存在的問題進(jìn)行分析，并實(shí)施調(diào)整。此外，還可引進(jìn)學(xué)生監(jiān)督小組協(xié)同圖書館進(jìn)行座位管理，由學(xué)生監(jiān)督員依據(jù)圖書館閱覽和座位管理制度監(jiān)督學(xué)生文明利用座位，調(diào)解因圖書館座位產(chǎn)生的糾紛和矛盾，同時(shí)對占座人員進(jìn)行一定程度的勸止和曝光。
4．借鑒引進(jìn)座位管理軟件基于教學(xué)資源與讀者需求的矛盾，各高校圖書館不斷探索，尋求解決讀者“占座”的可靠辦法。目前，已經(jīng)逐漸有許多高校圖書館（如哈爾濱理工大學(xué)、民族學(xué)院等）針對占座嚴(yán)重的普遍問題，利用座位資源管理軟件實(shí)現(xiàn)對有限座位資源的信息化管理，并取得了良好的效果。圖書館座位管理軟件系統(tǒng)運(yùn)行的基本原理是：自動對圖書館座位進(jìn)行分配和管理，對于違規(guī)（如占座）讀者，系統(tǒng)自動撤銷其座位并重新參與分配，同時(shí)在一定時(shí)間內(nèi)拒絕為該讀者提供座位利用服務(wù)。座位管理軟件主要包含以下功能［5］：（1）座位管理：圖書館各閱覽室座位信息均保存在該軟件中，當(dāng)讀者刷卡進(jìn)入圖書館時(shí)，系統(tǒng)利用終端獲取讀者信息后通過訪問數(shù)據(jù)庫驗(yàn)證讀者身份，若驗(yàn)證成功，則向讀者提供選座界面，顯示各閱覽室座位實(shí)時(shí)使用情況，讀者可以選擇默認(rèn)分配或自主選座；當(dāng)讀者離開圖書館不再使用座位時(shí)，刷卡進(jìn)入操作界面，辦理退座手續(xù)，系統(tǒng)自動回收座位并更新座位資源；若讀者僅想暫時(shí)離開并希望保留座位時(shí)，需刷卡進(jìn)行暫離操作，系統(tǒng)將在規(guī)定時(shí)間內(nèi)為讀者保留座位使用權(quán)，若讀者超時(shí)未重新刷卡續(xù)座的，系統(tǒng)將自動回收座位并更新座位資源及黑名單列表；在每晚閉館前1小時(shí)內(nèi)，所有座位設(shè)置為退座狀態(tài)，讀者無需辦理退座即可離館，避免退座高峰。（2）黑名單管理：該功能主要用于督促讀者遵循圖書館座位管理規(guī)定。未按規(guī)定退座或續(xù)座的讀者將被列入黑名單，系統(tǒng)在一定時(shí)間內(nèi)不允許其座位申請；懲戒期滿后，從黑名單中消除該讀者的記錄，繼續(xù)提供服務(wù)。通過使用黑名單，據(jù)實(shí)判斷讀者占座情況，公平對待每一位讀者，節(jié)約了大量的人力物力。（3）后臺管理：工作人員通過系統(tǒng)后臺進(jìn)行日常管理，如數(shù)據(jù)庫維護(hù)、座位利用情況、黑名單管理等。座位管理軟件的利用，將使得圖書館座位管理具有突出的優(yōu)勢：（1）大幅提高座位使用效率。座位管理軟件能夠輕松實(shí)現(xiàn)圖書館對館內(nèi)所有座位資源的實(shí)時(shí)信息化管理，提高座位流轉(zhuǎn)速度，為更多的讀者謀取利益；（2）有效解決讀者占座問題。讀者可以根據(jù)系統(tǒng)提供的實(shí)時(shí)座位使用情況來選擇座位，不用擔(dān)心座位被他人占用。工作人員也可以通過系統(tǒng)后臺，檢查座位使用情況，督促選號入座，避免占座沖突，維護(hù)良好的學(xué)習(xí)秩序；（3）全力支持學(xué)風(fēng)建設(shè)。通過利用座位管理軟件，可以讓讀者更深切意識到圖書館的座位資源是公共資源，每一位讀者都應(yīng)該自覺遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，公平合理地使用，尊重他人的學(xué)習(xí)權(quán)利，培養(yǎng)良好的學(xué)習(xí)風(fēng)氣。
關(guān)鍵詞座椅送風(fēng)熱舒適
1引言
座椅送風(fēng)是近年來在影劇院、會堂及體育場館等固定座位的場所被較多運(yùn)用的一種送風(fēng)形式[1]。其送風(fēng)口和座椅相結(jié)合，有的即為座椅的底座，將處理過的空氣直接送入人體就座區(qū)，有的風(fēng)口設(shè)置的座椅的背部，一次氣流送入椅背，誘導(dǎo)周圍的空氣后送出。
在底座送風(fēng)口型的座椅送風(fēng)中，送風(fēng)溫度一般低于室內(nèi)設(shè)計(jì)溫度2～4℃左右，關(guān)以很低的速度送出（一般小于0.5m/s）[2]。由于速度小且溫度低，因此送入空氣不會和室內(nèi)原有的空氣形成摻混，而是沿地面流動，形成較冷的空氣湖。當(dāng)遇到熱源（人體）時(shí)，空氣被加熱，受浮升力作用，單向向上流動，形成羽狀流動，帶走熱源產(chǎn)生的余熱和余濕，同時(shí)帶走污染物，從位于房間較高位置處的排風(fēng)口排出。因此，座椅送風(fēng)可以為人員提供良好的空氣質(zhì)量[3]，是置換通風(fēng)的一種具體形式。
但由于送風(fēng)風(fēng)口的限制，座椅送風(fēng)風(fēng)量不會很大，可以承擔(dān)的負(fù)荷有限，根據(jù)國外的研究表明，在辦公室環(huán)境中，座椅送風(fēng)可以提供的最大冷量為40W/m2[4]。當(dāng)負(fù)荷加大時(shí)，可以加大通風(fēng)量，或加大送回風(fēng)溫差來維持空調(diào)要求。然而，如果加大通風(fēng)量，勢必要提高送風(fēng)的速度，會使得地面附近的新鮮空氣層加速流動，加之其溫度較低，從而在人的足部產(chǎn)生"吹風(fēng)感"，當(dāng)送風(fēng)速度過大時(shí)，甚至?xí)疠^大范圍內(nèi)與室內(nèi)空氣的摻混，破壞良好的空氣質(zhì)量，因此前者不可取。對于后者，隨著送回風(fēng)溫差的加大，室內(nèi)的溫度梯度也會隨之加大[5]，而據(jù)ISO7730的要求，人體的對熱舒適標(biāo)準(zhǔn)為垂直溫度梯度應(yīng)小于3℃/m[6]。因此若加大送回風(fēng)溫差，也可能造成不舒適。對于影劇院、會堂等人員密集的環(huán)境，我們對其室內(nèi)條件，如建筑形式、圍護(hù)結(jié)構(gòu)、人員密度，使用時(shí)間等影響空調(diào)效果的因素了解有限，因此有必要進(jìn)行現(xiàn)場測試分析，作出相應(yīng)的分析與評價(jià)。
2劇場概況
實(shí)測的大劇場總建筑面積為62803m3，總高度為40m。整體建筑包括大劇場、中劇場和小劇場等不同空間，是一個(gè)以劇院為中心的現(xiàn)代化綜合性建筑，分為地下2層、中段6層和拱頂2層。其中空調(diào)面積為35000m3，以全空氣系統(tǒng)為主。
大劇場共有1800座，池座要用座椅下送風(fēng)，送風(fēng)口為圓柱形座椅送風(fēng)器，直徑140mm，高190mm，其上開有均勻布置的圓孔，開孔率為40%。該風(fēng)口起到支撐座椅和送風(fēng)的雙重作用（見圖1）。
圖1圓柱型座椅送風(fēng)器
3測試過程及說明
本次測試安排在劇院的一次實(shí)際演出過程中，演出過程持續(xù)了兩個(gè)多小時(shí)，空調(diào)處于正常運(yùn)行工況。測試內(nèi)容包括：每個(gè)座椅送風(fēng)口實(shí)際風(fēng)量的測量、觀眾席上不同人員附近的溫度測量、人員熱舒適問卷調(diào)查。
風(fēng)量的測量選擇了一個(gè)典型的座椅風(fēng)口進(jìn)行，采用熱球風(fēng)速儀測得風(fēng)口處送風(fēng)速度，乘以風(fēng)口的凈面積，即可算得實(shí)際送風(fēng)量。
溫度的測量是在出風(fēng)口處、人員的踝部、膝部、臂部、額部分別布置測試自計(jì)儀，測量出風(fēng)及人體敏感部位處的溫度。圖2給出了受試人員周圍的溫度測點(diǎn)布置示意圖，表1則給出了各測點(diǎn)位置離開地面的距離。測試中，共選擇了三名觀眾作為受試人員。由于每名受試人員的放熱有所差別，因此人員附近的溫度也是不同的。
圖2溫度測點(diǎn)布置
測點(diǎn)位置表1
測點(diǎn)編號12345
位置出風(fēng)踝部膝部臂部額部
熱舒適性調(diào)查在演出過程中進(jìn)行，共分類六個(gè)時(shí)間點(diǎn)，分別為：（1）入場時(shí)、（2）靜坐十分鐘后、（3）靜坐30分鐘后、（4）靜坐一小時(shí)后、（5）靜坐1.5小時(shí)后、（6）靜坐2小時(shí)后（演出結(jié)束前）。對這六個(gè)階段進(jìn)行熱舒適性調(diào)查，內(nèi)容包括對整體熱感覺、局部熱感覺有無吹風(fēng)感和可察覺空氣質(zhì)量的逐時(shí)投票。
4測試結(jié)果與分析
4．1風(fēng)口風(fēng)速與風(fēng)量
座椅送風(fēng)風(fēng)口為均勻開孔，但上下各排小孔處的風(fēng)速并不相同，其實(shí)測特點(diǎn)為上大下小。最上排小孔處的速度約為0.8m/s，最下排小孔處的風(fēng)速約為0.2m/s，平均風(fēng)速為0.4m/s。計(jì)算得送風(fēng)風(fēng)量為48.23m3/h，和設(shè)計(jì)風(fēng)量基本一致。
4．2送風(fēng)溫度
測試過程中，送風(fēng)溫度都比較穩(wěn)定，最大值為19.3℃，最小值19.5℃，平均19.4℃，為設(shè)計(jì)送風(fēng)溫度。
4．3受試人員附近溫度分布
（1）受試人員1溫度分布
圖3給出了受試人員1附近的溫度隨時(shí)間的變化值。表2給出了受試人員1附近的溫度的平均值。
圖3受試人員1附近的溫度分布
受試人員1附近溫度的平均值表2
受試人員1測驗(yàn)點(diǎn)12345
平均溫度（℃）19.520.822.523.723.0
從這組數(shù)據(jù)可以看到，各測點(diǎn)的溫度都比較穩(wěn)定，溫度的波動在0.8℃以下。從送風(fēng)口到人員踝部的水平距離中，溫度升高了1.3℃。在置換通風(fēng)中，空氣溫度隨著高度的增加而上升，吊頂?shù)臏囟纫话愀哂谄渌诿娴臏囟炔⑾蚱渌诿孑椛錈崃俊．?dāng)室內(nèi)熱交換達(dá)到穩(wěn)態(tài)時(shí)，地面將這部分輻射熱量以對流的形式傳給風(fēng)口送出的冷風(fēng)，所以地面對出流空氣有加熱的作用[7]。從踝部到膝部0.4m的距離中，溫度升高了1.3℃，從膝部到臂部0.2m的距離中，溫度升高了1.2℃，相反的，從臂部到額部0.5米的距離中，溫度降低了0.7℃。整體溫度升高了3.5℃，其中地面溫升按1.3℃計(jì)，則點(diǎn)總溫升的0.37，說明地面對空氣的加熱作用不大。
人臂部到額部的溫度降低，可能是送風(fēng)時(shí)，一部分冷空氣在椅子背部形成向上的氣流，由于這部分氣流不接觸熱源，因此溫度基本沒有升高，當(dāng)通過頂時(shí)，與人體前面的氣流匯合，使得到達(dá)額部的溫度有所降低。
根據(jù)這種溫度分布的特點(diǎn)，無法對整體氣流的溫度分布進(jìn)行分析。但是可以看到，溫度梯度在臂部以下還是很大的，以臂部和踝部為例，其溫度梯度達(dá)到4.8℃/m。同時(shí)，可以計(jì)算空氣帶走的冷負(fù)荷：
受試人員1，為成年男子，當(dāng)日著裝為短袖襯衫、長褲和皮鞋。其在室溫25℃時(shí)的統(tǒng)計(jì)散熱量為67W，座椅送風(fēng)帶走的熱量稍低于這個(gè)數(shù)值。
（2）受試人員2溫度分布
圖4給出了受試人員2附近的溫度隨時(shí)間的變化值。表3給出了受試人員2附近的溫度的平均值。
圖4受試人員2附近的溫度分布
受試人員2附近溫度的平均值表3
受試人員1測驗(yàn)點(diǎn)12345
平均溫度（℃）19.321.723.525.023.2
從這組數(shù)據(jù)中可以看到，地面對空氣的加熱作用較大，約為2.4℃，從踝部到膝部0.4m的距離中，溫度升高了1.8℃，從膝部到臂部0.2的距離中，溫度升高了1.5℃，相反的，從臂部到額部0.5m的距離中，溫度降低了1.8℃。整體溫度升高了3.9℃，地面溫升占總溫升的0.62。
在這個(gè)測試人附近，空氣溫度了發(fā)生從臂部到額部的溫度降低。因此無法對整體氣流的溫度分布進(jìn)行分析。其他特點(diǎn)與測試人1的相似，只是溫度變化的幅度加大，相應(yīng)的溫度梯度也增大了，以臂部和踝部為例，其溫度梯度達(dá)到5.5℃/m。同時(shí)，可以計(jì)算空氣帶走的冷負(fù)荷為63W。受試人員2，為成年女子，當(dāng)日著裝為短袖襯衫，長筒裙和涼鞋。在室溫25℃時(shí)的統(tǒng)計(jì)散熱量為57W，由座椅送風(fēng)帶走的熱量比這個(gè)數(shù)值略高。
（3）受試人員3溫度分布
圖5給出了受試人員3附近的溫度隨時(shí)間的變化值。表4給出了受試人員3附近的溫度的平均值。
圖5受試人員3附近的溫度分布
受試人員3附近溫度的平均值表4受試人員1測驗(yàn)點(diǎn)12345
平均溫度（℃）19.621.024.524.324.2
據(jù)測試溫度的曲線來看，測試人員3的測點(diǎn)總體溫度存在起伏，總體穩(wěn)定。這是因?yàn)椋瑴y試人3為本次實(shí)驗(yàn)的具體測試人，整個(gè)測試過程中，都需要不定期的安排測試和調(diào)查，因此其測試數(shù)據(jù)不能代表一般靜坐的測試人。但可以以時(shí)間段20：00～20：35為采樣時(shí)間，各測點(diǎn)溫度基本平穩(wěn)。
從這組數(shù)據(jù)可以看到，地面對空氣的加熱作用一般，約為1.4℃，從踝部到膝部0.4m的距離中，溫度升高很大3.5℃，從膝部到臂部0.2℃的距離中，溫度下降0.2℃，從臂部到額部0.5m的距離中，溫度降低了0.1℃。整體溫度升高了4.6℃?？諝鈳ё叩睦湄?fù)荷為74.5W。受試人員3為成年男子，當(dāng)日著裝為短袖T恤衫，長褲和皮涼鞋。在室溫25℃時(shí)統(tǒng)計(jì)散熱量為67W，座椅送風(fēng)帶走的熱量比這個(gè)數(shù)值略高。
（4）比較與分析
為了便于比較分析，受試人員1、2、3的特征參數(shù)整理如表5：
受試人員的特征參數(shù)表5
12345678
測試1
成年男子23.0
(19.5)3.5
(4.8)6
膝一臂3.21.30.3756.8
(67)
測試2
成年女子23.2
(19.3)3.9
(5.5)7.5
膝一臂3.52.40.6263.0
(57)
測試3
成年男子24.2
(19.6)4.6
(4.7)8.8
踝一臂4.21.40.374.5
(67)
其中各項(xiàng)含義如下：
1．測試人序號，代表類型；
2．額部溫度（送風(fēng)溫度），℃；
3．踝部和額部的溫差，（踝部和臂部的溫差），℃；
4．最大溫度梯度，出現(xiàn)位置，℃/m；
5．踝部和額部的溫度梯度，℃/m；
6．送風(fēng)到踝部的升溫，℃；
7．地面處溫升所占比例，θf；
8．冷負(fù)荷（統(tǒng)計(jì)冷負(fù)荷），W。
根據(jù)各測點(diǎn)溫度變化，整理成右圖6。
圖6受試人員各測點(diǎn)溫度變化比較
根據(jù)以上的測試數(shù)據(jù)圖表，可以得到，在一般靜坐條件下，踝部和額部最大溫差小于4℃，但是最高溫度不是出現(xiàn)在額部。這可能是由于存在自椅背向上的貼附氣流而形成的。地面部分的送風(fēng)溫升變化很大，占總升溫的0.37～0.62，符合文獻(xiàn)[8]的范圍?？紤]到送風(fēng)分流問題，只有一部分送風(fēng)氣流被加熱。則總風(fēng)量的平均溫升變小，所占總溫升的比例也隨這減小。同時(shí)，在測試過程中，溫度最高點(diǎn)不是出現(xiàn)在額部，而是出現(xiàn)在臂部，從而使得從踝部到臂部出現(xiàn)更大的溫度梯度，遠(yuǎn)高于標(biāo)準(zhǔn)范圍。但是由于出現(xiàn)的部位一般都有衣服遮擋，因此人員感受的溫差，不是很強(qiáng)烈的冷感，使測試者感到不舒適。
對于有輕微運(yùn)動的測試人，其溫度分布與靜坐下的有所不同，主要體現(xiàn)在額部與膝部的溫度變化小，由于測試數(shù)量的限制，這里只是一個(gè)特例，有待于進(jìn)一步研究。
4．4熱舒適性投票結(jié)果與分析
座椅送風(fēng)熱舒適調(diào)查問卷共發(fā)出9份，收回有效問卷9份。表6為投票人的序號與其當(dāng)晚的著衣特點(diǎn)，*表示沒有記錄。
熱舒適投票人的序號及特點(diǎn)表6
序號性別年齡上裝下裝其他備注
1女60長袖單外衣長薄褲涼鞋
2男33短袖襯衫長褲皮鞋受試人員1
3女27短袖襯衫長筒裙涼鞋受試人員2
4男25短袖T恤長褲皮鞋受試人員3
5女51短袖襯衫中長裙皮鞋
6女79短袖襯衫長褲*
7男84短袖襯衫長褲*
8女60短袖襯衫中長裙涼鞋
9女21短袖連衣裙涼鞋
（1）熱感覺投票
熱感覺投票，采用標(biāo)準(zhǔn)PMV熱感覺標(biāo)尺[9]。
從熱感覺的投票，可以看到，大部人員總體感覺涼爽。在剛?cè)雸鰰r(shí)感覺適中或微熱，而在經(jīng)過30min左右，人員的熱感覺基本都達(dá)到適中或涼爽，隨著時(shí)間的延伸，人員的逐步增加了冷的感覺，而且習(xí)慣了這種感覺，在時(shí)間為1.5h后，感覺趨于定值，體現(xiàn)為涼爽。可以看出，對于總體的熱平衡，19.4℃的平均送風(fēng)溫度是合適的。
（2）局部熱感覺投票
人員的局部熱感覺采用五點(diǎn)方式，對人員的額部，頸部、臂部、膝部和踝部分別進(jìn)行投票。對于額部的感覺，所有的投票人在整個(gè)過程中，都選擇適中，說明額部的感覺是適宜的。對于頸部的感覺，在剛?cè)雸鰰r(shí)，大部分投票人選擇適中，而在演出進(jìn)行到30分鐘后，有2位投票人覺得較冷，在1小時(shí)后，感到冷，然后適應(yīng)。這可能是由于分流的送風(fēng)空氣，直接到達(dá)頸部，因此引起了冷感。臂部感覺變化很大，但是沒有投票人感覺熱。膝部和踝部，在入場時(shí)，有幾位投票人感覺較冷，其他人感覺適中，在演出中，大家逐漸加重了冷感?？梢?，由于座椅送風(fēng)風(fēng)口離人員較近，送風(fēng)與室內(nèi)空氣參混較少，容易在人員座位下方部分產(chǎn)生不舒適。且因?yàn)樽卧O(shè)計(jì)的緣故，氣流在椅背處形成貼附直接到達(dá)頸部，造成不適。
在所有的投票中，沒有感覺較熱或以上的投票。
（3）吹風(fēng)感投票
在入場時(shí)，7位投票人沒有吹風(fēng)感，隨著演出進(jìn)行，其中的三位，有吹風(fēng)感，但是選擇了能夠接受，其余的人則沒有吹風(fēng)感，并保持以演出結(jié)束。其他兩投票人，選擇了有吹風(fēng)感，但是較舒服的選項(xiàng)，并且保持到結(jié)束。沒有人選擇不能接受。這說明，在設(shè)計(jì)的風(fēng)量下，該座椅送風(fēng)的送風(fēng)速度是很小的，未造成不良的感覺。
（4）可察覺的空氣質(zhì)量投票
絕大多數(shù)人對于覺察到空氣質(zhì)量選擇一般，有些投票人在整個(gè)過程中，選擇好。沒有其他選擇。這說明，置換通風(fēng)的空氣質(zhì)量還是令人滿意的。
5．結(jié)論
本次測試對一場演出中座椅送風(fēng)的送風(fēng)溫度、人員周圍的溫度分布以及人員熱舒適投票分別作了考察。測試結(jié)果表明：
本次測試對一場演出中座椅送風(fēng)的送風(fēng)溫度、人員周圍的溫度分布以及人員熱舒適投票分別作了考察。測試結(jié)果表明：
（1）該座椅送風(fēng)系統(tǒng)運(yùn)行基本良好，且在設(shè)計(jì)風(fēng)量和設(shè)計(jì)送風(fēng)溫度下能將人體散發(fā)的熱量帶走，并提供了較好的空氣品質(zhì)；
（2）座椅送風(fēng)的出風(fēng)受到地面的加熱作用，其溫升占總體溫升的比例變化較大；
（3）座椅送風(fēng)的出風(fēng)存在著分流情況，一部分氣流貼附著椅背自下而上進(jìn)入人員頸部，致使人員有冷感；
（4）由于存在著出風(fēng)分流，座椅送風(fēng)的最高溫度不是出現(xiàn)在額部，而是臂部。且從踝部到臂部的溫度梯度比踝部到額部的溫度梯度大，超出了標(biāo)準(zhǔn)范圍。但因?yàn)檫@些部位都有衣服遮擋，因此人員感受的溫差不是很強(qiáng)烈。
（5）座椅送風(fēng)中的氣流速度都比較小，人員未有吹風(fēng)感出現(xiàn)。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險(xiǎn)；公司治理結(jié)構(gòu)；內(nèi)部控制
長期以來，社會各界對銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理都聚焦于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)，而對操作風(fēng)險(xiǎn)并未予以足夠的重視，對其認(rèn)識和管理都處于較低水平。然而，隨著金融管制的放松、銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍及產(chǎn)品的多樣化和復(fù)雜化，操作風(fēng)險(xiǎn)的破壞力和影響力愈發(fā)顯現(xiàn)，對其研究和管理也迫在眉睫。在此背景下，2004年的巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)范了操作風(fēng)險(xiǎn)的定義①，并提出操作風(fēng)險(xiǎn)的最低資本要求，為各國銀行業(yè)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理敲響警鐘和提供指導(dǎo)；中國銀監(jiān)會于2007年6月了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡稱《指引》），為加強(qiáng)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理、推進(jìn)完善銀行業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)、提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力提供指導(dǎo)。
一、我國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)四伏
受舊體制等不利影響，我國銀行業(yè)面臨著嚴(yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn)。表1列示了近年來部分銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件。
通過綜合分析我國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件，其具有的特點(diǎn)主要有：
1．操作風(fēng)險(xiǎn)主要形式是欺詐①。欺詐包括內(nèi)部員工的欺詐、外部人員的欺詐以及內(nèi)外部勾結(jié)的欺詐，其中內(nèi)部員工欺詐和內(nèi)外部勾結(jié)的欺詐是我國當(dāng)前存在的主要形式，并且這種類型的損失事件一旦發(fā)生，就具有單筆損失金額大和社會影響力大的特點(diǎn)。
2．操作風(fēng)險(xiǎn)大都發(fā)生在基層分支機(jī)構(gòu)，且與上層機(jī)構(gòu)的控制力負(fù)相關(guān)。我國銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)作大多數(shù)集中在基層機(jī)構(gòu)，總、分行則更偏重于行使管理職能，當(dāng)分支機(jī)構(gòu)距離較遠(yuǎn)、受到的監(jiān)管較弱時(shí)，分支機(jī)構(gòu)的一些違規(guī)操作就不易被發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性就更大。
二、我國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的影響因素
目前，我國銀行業(yè)普遍存在內(nèi)部控制制度不完善的問題，這是導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的最主要原因。我國銀行業(yè)內(nèi)部控制不健全性主要表現(xiàn)在：
1．操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識薄弱。目前，我國銀行業(yè)的主營業(yè)務(wù)仍以信貸為主，因此銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的焦點(diǎn)都集中于信用風(fēng)險(xiǎn)，而對于操作風(fēng)險(xiǎn)，從管理層到基層員工對其管理的意識都有待于提高。
2．操作風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)化管理部門缺位。我國絕大多數(shù)銀行均未設(shè)立獨(dú)立的專業(yè)化的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門，對其管理主要是依靠非專業(yè)部門負(fù)責(zé)，以定性管理為主，主要依賴專家的主觀判斷，缺乏科學(xué)和專業(yè)的管理。此外，根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議，用于計(jì)算監(jiān)管資本的內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量法，必須建立在對內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少5年的觀察基礎(chǔ)上，而我國由于缺乏數(shù)據(jù)，很少采用定量分析控制操作風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)方法。
3．分行制的組織形式不利于監(jiān)管。我國銀行主要采用分行制，該體制下的直線管理職能削弱了內(nèi)部控制的力度和有效性，各層次的負(fù)責(zé)人橫向權(quán)利過大，為操作風(fēng)險(xiǎn)的孕育提供了空間。
4．管理體系不完善。我國銀行業(yè)普遍存在管理層次多而繁雜，各層次權(quán)責(zé)不清，缺乏相互制衡、權(quán)責(zé)明晰和相互獨(dú)立的管理體系，容易出現(xiàn)管理的真空地帶和重復(fù)低效管理。
5．管理制度不健全。我國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理所需的制度建設(shè)不健全，現(xiàn)有的制度大都流于形式，存在不切實(shí)際、難以執(zhí)行的問題，此外，仍有部分正常經(jīng)營所必備的規(guī)章制度缺位，導(dǎo)致管理盲點(diǎn)的存在。
三、完善我國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系
由于我國銀行業(yè)對操作風(fēng)險(xiǎn)的重視長期不足，導(dǎo)致銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理長期處于低效率和不足的水平。因此，克服各種不利因素，及時(shí)建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制在內(nèi)容、對象和范圍上有著密切的聯(lián)系，因此健全內(nèi)部控制機(jī)制的形成有助于銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的高效管理。本文結(jié)合COSO委員會關(guān)于內(nèi)部控制五要素的闡述和銀監(jiān)會的《指引》，設(shè)計(jì)一套適合我國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的體系。
COSO委員會所述的內(nèi)部控制包括五要素：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息與溝通和監(jiān)控，以下分別從這五方面構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
（一）控制環(huán)境
控制環(huán)境是指對建立、加強(qiáng)或削弱特定政策、程序及其效率產(chǎn)生影響的各種因素?？刂骗h(huán)境塑造企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，影響銀行內(nèi)部各成員的風(fēng)險(xiǎn)意識，關(guān)系著風(fēng)險(xiǎn)管理控制制度的貫徹和執(zhí)行。
《指引》指出，操作風(fēng)險(xiǎn)管理需要創(chuàng)造一個(gè)良好的控制環(huán)境。首先，銀行董事會應(yīng)充分了解本行的主要操作風(fēng)險(xiǎn)所在，把它作為一種必須管理的主要風(fēng)險(xiǎn)類別，努力促進(jìn)這種公司文化的建立，并且提供充足的資源支持在各職能部門實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理，還應(yīng)當(dāng)把操作風(fēng)險(xiǎn)管理納入到業(yè)績評估程序中，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理為銀行關(guān)注重點(diǎn)。其次，應(yīng)建立一個(gè)能夠有效執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架要求的組織架構(gòu)，該組織架構(gòu)應(yīng)明確界定各職能部門的責(zé)權(quán)關(guān)系、上下級報(bào)告關(guān)系，并且制定嚴(yán)格的監(jiān)管審計(jì)制度。最后，應(yīng)根據(jù)本行對操作風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，制定規(guī)范的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，該政策應(yīng)對存在于本行各類業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行界定，列明本行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體構(gòu)成，應(yīng)明確識別、評估、監(jiān)測與控制操作風(fēng)險(xiǎn)所應(yīng)依據(jù)的原則、政策和方法。
（二）風(fēng)險(xiǎn)評估
風(fēng)險(xiǎn)評估是指操作風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)職能部門的信息，識別、量化和分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，從而形成操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng)包括以下三個(gè)子系統(tǒng)
1．風(fēng)險(xiǎn)識別子系統(tǒng)
風(fēng)險(xiǎn)識別子系統(tǒng)的作用是將操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定義和分類，它的主要部分是“知識庫”。“知識庫”是一種風(fēng)險(xiǎn)映射，將職能部門的業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)類別之間建立對應(yīng)關(guān)系。具體來說，“知識庫”將銀行業(yè)務(wù)分為若干個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次，并將所有的業(yè)務(wù)歸類到相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)檔次之中，并存儲在數(shù)據(jù)庫的相應(yīng)位置。
2．風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)
風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)由“模型庫”和“預(yù)警庫”組成。該系統(tǒng)在初步識別原始數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，利用“模型庫”中的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，將定性的操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)字化。其中風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型利用數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法量化銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，“模型庫”再將風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型計(jì)算機(jī)程序化，即編寫計(jì)算機(jī)軟件以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的功能。而“預(yù)警庫”則是預(yù)先在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)定的不同職能部門的市場風(fēng)險(xiǎn)限額指標(biāo)，在“模型庫”計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)值之后，“預(yù)警庫”就可以對實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與預(yù)先設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)限額自動比較，若發(fā)生超限額的情況，“預(yù)警庫”會將該信息同時(shí)反饋到風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)子系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的功能。
3．風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)子系統(tǒng)
風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)子系統(tǒng)主要提供風(fēng)險(xiǎn)匯總報(bào)告，并對各職能部門風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)狀況進(jìn)行評價(jià)，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策層提供支持?！皥?bào)告庫”針對經(jīng)“模型庫”風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)測量的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果，根據(jù)指定的報(bào)告模式進(jìn)行綜合匯總，為管理層提供銀行風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)?！霸u價(jià)庫”是對綜合報(bào)告進(jìn)行的深入分析，通過對具體風(fēng)險(xiǎn)的分析評價(jià)，提出風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)意見。
總的說來，風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng)中，風(fēng)險(xiǎn)識別子系統(tǒng)歸類操作風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)量化操作風(fēng)險(xiǎn)，評價(jià)子系統(tǒng)評價(jià)并報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)。這一系列活動的完成，關(guān)鍵在于設(shè)計(jì)出一整套計(jì)算機(jī)程序以實(shí)現(xiàn)上述幾個(gè)子系統(tǒng)的功能。我國銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)出自己的風(fēng)險(xiǎn)管理程序，或者直接從專業(yè)公司引進(jìn)成熟又適合自身的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。
（三）控制活動
控制活動是指那些有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序，主要包括明確銀行各部門的職責(zé)、對各部門活動的控制和對偏離授權(quán)的行為進(jìn)行調(diào)整。
首先，《指引》明確規(guī)定了各組織層次在操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中的職責(zé)，以便整個(gè)系統(tǒng)有條不紊的運(yùn)作，各層次的職責(zé)具體為：銀行高層負(fù)責(zé)制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略和總體政策；風(fēng)險(xiǎn)管理委員會建立風(fēng)險(xiǎn)管理的操作方法；各職能部門具體實(shí)施。
其次，對各職能部門活動的控制分為兩個(gè)層次：第一個(gè)層次是各職能部門，應(yīng)定期向負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的部門通報(bào)本部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理的總體狀況，及時(shí)通報(bào)重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件；第二個(gè)層次是操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，將風(fēng)險(xiǎn)限額建立在各業(yè)務(wù)部門的不同的層面，然后為每個(gè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)設(shè)定門檻值，一旦風(fēng)險(xiǎn)值超過門檻值則啟動預(yù)警系統(tǒng)。
最后，操作風(fēng)險(xiǎn)部門應(yīng)當(dāng)對于超過門檻值的采取必要的整改措施，及時(shí)修正執(zhí)行中的偏差。
（四）信息與溝通
各職能部門的信息溝通是整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的基礎(chǔ)，系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來源于各職能部門。只有將信息及時(shí)有效地傳遞給操作風(fēng)險(xiǎn)管理部，才能及時(shí)進(jìn)行信息分類?！吨敢芬?guī)定，職能部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理評估方法，建立持續(xù)、有效的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序，從制度上建立有效的信息和溝通機(jī)制。此外，《指引》要求建立案件查處和相應(yīng)的信息披露制度，通過對案件查處的信息披露有良好的警示作用，對案件的及時(shí)總結(jié)能有效地避免同類風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。
（五）監(jiān)控
監(jiān)控的核心在于監(jiān)控的制度性和監(jiān)控的獨(dú)立性?！吨敢芬?guī)定，監(jiān)控的制度性建設(shè)要求風(fēng)險(xiǎn)管理委員會應(yīng)當(dāng)建立指向清晰的定期監(jiān)控體系，清晰的監(jiān)控系統(tǒng)可以明確監(jiān)管者的責(zé)任范圍，而定期監(jiān)查行為有利于快速發(fā)現(xiàn)并且糾正操作風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)控獨(dú)立性依靠操作風(fēng)險(xiǎn)管理部與其他職能部門相對保持獨(dú)立，不能存在從屬關(guān)系，應(yīng)當(dāng)受董事會或其下屬的審計(jì)委員會直接領(lǐng)導(dǎo)。
與此同時(shí)，銀行還需要對其內(nèi)部監(jiān)管人員進(jìn)行嚴(yán)格培訓(xùn)，使其對銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動和崗位責(zé)任的執(zhí)行情況依據(jù)相關(guān)制度標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)預(yù)見潛在風(fēng)險(xiǎn)并極力阻止其發(fā)生，實(shí)現(xiàn)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。
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[摘要]操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)一起被巴塞爾協(xié)議界定為金融機(jī)構(gòu)面臨的三大主要風(fēng)險(xiǎn)。本文從行為科學(xué)的角度對商業(yè)銀行員工操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析，并相應(yīng)地提出了改善員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理的建議。
[關(guān)鍵詞]行為科學(xué)員工操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理
一、銀行操作風(fēng)險(xiǎn)概述
操作風(fēng)險(xiǎn)是指在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)由于工作人員的行為錯誤、不完善的內(nèi)部控制、系統(tǒng)錯誤,以及不可控制的事件所引起的收入或者現(xiàn)金流的波動。操作風(fēng)險(xiǎn)可以分內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)和外部操作風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)分為員工風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。員工風(fēng)險(xiǎn)又分為操作失誤、員工內(nèi)部欺詐和內(nèi)外勾結(jié)、越權(quán)行為、違反用工法、關(guān)鍵人員流失。本文所研究的操作風(fēng)險(xiǎn)指的是員工操作風(fēng)險(xiǎn)。員工操作風(fēng)險(xiǎn)是我國商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，其在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)中的比重遠(yuǎn)大于國際同行的水平。近幾年我國的商業(yè)銀行員工操作損失頻發(fā)，已經(jīng)引起了我國金融界高度重視。因此，員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究在我國有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。
二、基于行為科學(xué)的商業(yè)銀行員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理分析
1.組織價(jià)值觀在商業(yè)銀行員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用
現(xiàn)代行為科學(xué)理論認(rèn)為組織價(jià)值觀是規(guī)范和管理人員行為的核心。根據(jù)行為科學(xué)理論，人的一切行為都出自于人的心理活動，即人的動機(jī)、態(tài)度，而動機(jī)、態(tài)度又受制于人的需求和環(huán)境的刺激這兩大因素。環(huán)境是一種客觀事物，人無法選擇，而需求則是主觀的東西。因此為了控制人的行為，就要對人的需求進(jìn)行調(diào)節(jié)。由于價(jià)值觀對人的需求具有巨大的作用，因此就可以成為行為的控制器，也自然成為了員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。所以要對員工行為進(jìn)行有效的約束，使得員工按照銀行的規(guī)章制度進(jìn)行規(guī)范的業(yè)務(wù)操作，使得員工時(shí)刻保持以銀行利益最大化的自覺性，就必須從員工的職業(yè)觀、價(jià)值觀著手，努力營造全體員工團(tuán)結(jié)一致、共創(chuàng)銀行業(yè)績的氛圍。同時(shí)，對員工操作風(fēng)險(xiǎn)的管理不是通過強(qiáng)迫命令、硬性服從來統(tǒng)一員工的行為，而是用柔性化的手段對人的心理進(jìn)行改造。通過樹立正確的價(jià)值觀，使它內(nèi)化為員工的意識、觀念、態(tài)度和習(xí)慣，自覺地將自己的行為與組織的目標(biāo)保持一致，使員工有歸屬感和價(jià)值認(rèn)同感，進(jìn)而使得銀行員工始終按照銀行的規(guī)則和程序來操作，減少操作失誤。這還可以減少監(jiān)督成本，提高銀行業(yè)績。
2.行為激勵功能在商業(yè)銀行員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理的作用
由誘因觸發(fā)動機(jī)，再由動機(jī)到達(dá)目標(biāo)的過程就稱為激勵過程。根據(jù)行為科學(xué)理論，銀行員工風(fēng)險(xiǎn)的激勵功能可以從以下方面解釋。從“目標(biāo)理論”看，目標(biāo)是引發(fā)人的動機(jī)誘因，是一種極其有效的激勵因素，缺乏目標(biāo)激勵的行為將是低效率的。應(yīng)該將員工的理想追求與銀行的目標(biāo)結(jié)合起來，使雙方為了共同的目標(biāo)奮斗。這種共同目標(biāo)的形成不能只是對員工進(jìn)行價(jià)值觀培養(yǎng)，更重要的是要建立一整套的規(guī)章制度，在制度中實(shí)現(xiàn)二者目標(biāo)的統(tǒng)一。在銀行內(nèi)部設(shè)置完善的獎懲制度，使員工受到激勵，這樣可以使員工盡量減少操作失誤，從根本上降低員工操作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)銀行良好的激勵機(jī)制，使得員工增加自我意識，使得員工更加認(rèn)真工作以爭取獎勵，盡量減少操作失誤以避免懲罰，透明的獎懲制度還可以減少關(guān)鍵員工的流失風(fēng)險(xiǎn)。
三、從行為科學(xué)的角度對加強(qiáng)商業(yè)銀行員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究
根據(jù)行為科學(xué)理論，可以從價(jià)值觀和激勵功能角度來加強(qiáng)員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理。具體可以從以下幾個(gè)方面來加強(qiáng)員工操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。
1.在銀行內(nèi)構(gòu)建全體員工與銀行共同發(fā)展的價(jià)值觀。行為科學(xué)告訴我們，共同的價(jià)值觀能很好地團(tuán)結(jié)全體員工為銀行的利潤和聲譽(yù)共同努力。首先，要構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部的企業(yè)文化，形成一種為抑制操作風(fēng)險(xiǎn)共同努力的氛圍。其次，要在平時(shí)的工作中加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，員工之間形成一種分工協(xié)作的關(guān)系。再次，要把這種共同的價(jià)值觀體現(xiàn)在銀行的規(guī)章制度中。這種共同價(jià)值觀會增加員工的責(zé)任感，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。
2.完善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度。首先，銀行內(nèi)部要建立一個(gè)全面的、系統(tǒng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)章制度，員工要按照此規(guī)章的要求有計(jì)劃、有步驟地進(jìn)行金融業(yè)務(wù)操作。其次，對于一些難以規(guī)定、時(shí)效性較強(qiáng)的金融業(yè)務(wù)要有一個(gè)大致的應(yīng)急方案。再次，要提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，面對一些特殊情況能隨機(jī)應(yīng)變，做出最合適的選擇。風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度可以使員工進(jìn)行金融業(yè)務(wù)時(shí)有據(jù)可依，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)類型成因防范
前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn),顧名思義,是指因前臺業(yè)務(wù)操作失敗引起的風(fēng)險(xiǎn)。通常是由財(cái)務(wù)制度上的疏漏、越權(quán)交易、支票欺詐等原因引起的風(fēng)險(xiǎn)。如今業(yè)內(nèi)普遍認(rèn)為,前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)是源于內(nèi)部程序不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障或是外部事件所引發(fā)的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。從我們目前暴露的案件情況來看,金融系統(tǒng)頻發(fā)的大案要案均是前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)所致。前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)已成為銀行風(fēng)險(xiǎn)的重要根源和管理難點(diǎn)。筆者多年來從事商業(yè)銀行的會計(jì)管理工作,對前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)有一定的認(rèn)識,本文試對當(dāng)前商業(yè)銀行前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的類型、成因和防范進(jìn)行粗淺探討。
一、當(dāng)前商業(yè)銀行前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的類型表現(xiàn)
1、操作失誤型
操作失誤是指員工在業(yè)務(wù)操作執(zhí)行、傳遞和流程管理中,由于責(zé)任心不強(qiáng)、專業(yè)技術(shù)不過關(guān)以及偶然失誤等原因?qū)е碌那芭_業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)事件。這類風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)量較多,但帶來的損失并不是很大。據(jù)巴塞爾委員會風(fēng)險(xiǎn)管理小組公布的第二次前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量影響研究報(bào)告,國際上主要活躍銀行的全部前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)損失中有35.1%是由執(zhí)行、傳遞和流程管理原因造成。這部分前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)損失在我國商業(yè)銀行中雖沒有確切的統(tǒng)計(jì),但從局部的典型調(diào)查分析,由于操作失誤形成的損失至少不低于國際上主要活躍銀行的水平。
2、主觀違規(guī)型
主觀違規(guī)是指員工明知道規(guī)章制度,故意去違反規(guī)章制度的做法。這類風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)量不多,但同操作失誤型相比,帶來的損失較大。如某行基層營業(yè)機(jī)構(gòu)故意違反存款實(shí)名制的相關(guān)規(guī)定,違規(guī)為客戶辦理存款業(yè)務(wù),便是屬于明知故犯,給銀行帶來潛在的風(fēng)險(xiǎn)。
3、內(nèi)部欺詐型
內(nèi)部欺詐又可稱為道德缺失或喪失,《現(xiàn)代漢語詞典》是這樣給欺詐下定義的,“用狡猾奸詐的手段騙人”。主要體現(xiàn)為員工在其自身需要得不到有效滿足,受其思想狀況、道德修養(yǎng)、價(jià)值取向的影響和左右,放棄有關(guān)法規(guī)制度、職業(yè)道德,以滿足自己的需要。這類風(fēng)險(xiǎn)較前兩者性質(zhì)惡劣,影響力大、危害性強(qiáng)。
4、外部欺詐型
外部欺詐用通俗的語言表述就是被人利用,是指員工在辦理業(yè)務(wù)的過程中被客戶用欺詐的手段利用,給銀行帶來潛在的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部欺詐、外部欺詐統(tǒng)稱為欺詐,也包擴(kuò)內(nèi)外部勾結(jié)欺詐。欺詐是我國商業(yè)銀行中最突出的前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn),造成的損失也十分巨大。近年媒體公開報(bào)道的我國商業(yè)銀行前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)事件中,基本上都是欺詐原因所造成。
二、前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的成因
1、思想認(rèn)識不到位
主要表現(xiàn)為對前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義理解不透、認(rèn)識不全面,不能從本質(zhì)上把握。認(rèn)為本單位不會出事,預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的思想和措施沒有到位。遇到一些案件發(fā)生,只認(rèn)“倒霉”,而不查找原因、吸取教訓(xùn)。在實(shí)際管理中,不善于分析不同前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源,只注意前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)事件的表面現(xiàn)象,就事論事。對前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的普遍性、長期性、頑固性缺乏足夠的認(rèn)識,容易把出現(xiàn)的前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)事件看成是偶然的、局部的,因而存在僥幸心理,導(dǎo)致對前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理重視不夠。
1操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、分類及其特點(diǎn)
關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義全世界的銀行家們還仍然沒有達(dá)成共識，但對操作風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)正在形成一致的看法：操作風(fēng)險(xiǎn)是一種引起損失的風(fēng)險(xiǎn)，是由不當(dāng)?shù)幕蛘哒f失敗的操作程序，工作人員或工作系統(tǒng)以及外部事件所造成的風(fēng)險(xiǎn)。目前被廣泛采用的定義有兩個(gè)：
一是全球衍生產(chǎn)品研究小組的定義，他們認(rèn)為“操作風(fēng)險(xiǎn)是由于控制和系統(tǒng)的不完善、人為的錯誤或管理不當(dāng)所導(dǎo)致的損失的風(fēng)險(xiǎn)?！边@一定義從人員、系統(tǒng)和操作流程三個(gè)方面對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了界定。
二是《新巴塞爾資本協(xié)議》（2003）給出的定義：“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不正確的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件所導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)?！边@一定義側(cè)重于從操作風(fēng)險(xiǎn)的成因包括法律方面的風(fēng)險(xiǎn)，但將策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)排除在外。
除了以上兩個(gè)定義之外，世界著名的瑞士信貸集團(tuán)也給出了他們有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義：“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于以不當(dāng)或不足的方式操作業(yè)務(wù)而對業(yè)務(wù)帶來負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)也可能是由外部因素造成的。
瑞士信貸集團(tuán)認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)可具體表現(xiàn)為經(jīng)營混亂、失控、出差錯、不當(dāng)行為或外部事件，但都不外乎組織、政策/過程、技術(shù)、人員和外部5大類。①其中組織風(fēng)險(xiǎn)源于管理層的更替、項(xiàng)目組織管理，企業(yè)文化和溝通、責(zé)任以及持續(xù)經(jīng)營計(jì)劃；政策和過程風(fēng)險(xiǎn)源于操作過程中較為薄弱的環(huán)節(jié)，例如支付、結(jié)算、操作違反政策規(guī)定和產(chǎn)品方面的失??；技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)源于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)軟件或硬件方面的不足，通信技術(shù)、信息技術(shù)安全方面的漏洞等；人員風(fēng)險(xiǎn)源于不適當(dāng)?shù)墓蛡蜿P(guān)系引發(fā)的利益沖突以及其他內(nèi)部欺詐行為；外部風(fēng)險(xiǎn)源于外部欺詐或法律沖突。
這5個(gè)分類只是對操作風(fēng)險(xiǎn)最初步的分析辨別，很顯然它們還需要進(jìn)一步的細(xì)化，進(jìn)行次級分類。例如組織風(fēng)險(xiǎn)可以細(xì)化為治理結(jié)構(gòu)、文化、溝通、項(xiàng)目管理、持續(xù)經(jīng)營等幾個(gè)方面；技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)可以細(xì)化為通信、軟硬件和信息技術(shù)安全三個(gè)方面等等。
操作風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)決定了操作風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)相比有著較為明顯的特點(diǎn)：
（1）市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素存在于銀行的業(yè)務(wù)操作過程之中，且引起操作風(fēng)險(xiǎn)的因素與之導(dǎo)致的損失之間并不存在清晰的可以用數(shù)量關(guān)系衡量的聯(lián)系。因此對于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理需要整個(gè)銀行的業(yè)務(wù)人員和部門共同努力防范。
（2）越是業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易量大，結(jié)構(gòu)調(diào)整迅速的領(lǐng)域，越是容易受到操作風(fēng)險(xiǎn)的沖擊。
（3）由于前面提到的，可以觀測識別的操作風(fēng)險(xiǎn)因素與其可能導(dǎo)致的損失的規(guī)模和頻率之間不存在直接的數(shù)量關(guān)系，因此銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門很難確定什么因素對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理最為重要。
（4）操作風(fēng)險(xiǎn)幾乎覆蓋銀行經(jīng)營管理的所有方面，既包括那些發(fā)生頻率高、造成經(jīng)濟(jì)損失相對較小的日常業(yè)務(wù)處理中的小錯誤，也包括那些較少發(fā)生但能夠?qū)е螺^大損失的自然災(zāi)害和大規(guī)模舞弊行為等。因此試圖用一種方法來測量和管理操作風(fēng)險(xiǎn)的所有領(lǐng)域幾乎是不可能的。
2巴塞爾新資本協(xié)議對管理操作風(fēng)險(xiǎn)的建議
對于如此難以駕馭的操作風(fēng)險(xiǎn)，巴塞爾委員會在總結(jié)國際金融經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上將商業(yè)銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理工作歸納為四個(gè)部分：
①建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境；
②風(fēng)險(xiǎn)管理：識別、衡量、監(jiān)督和控制；
③監(jiān)管者的作用；
④信息披露的作用。
巴塞爾委員會認(rèn)為，對銀行來說首先應(yīng)當(dāng)建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，要求董事會了解銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要方面，并對銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略進(jìn)行定期審查。銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)能夠反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍程度及其對各種風(fēng)險(xiǎn)種類特征的理解。巴塞爾委員會同時(shí)認(rèn)為銀行組織內(nèi)部的信息流程在建立和維持一個(gè)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架方面能夠發(fā)揮重要的作用。
其次銀行應(yīng)當(dāng)建立識別、衡量、監(jiān)督與控制操作風(fēng)險(xiǎn)的管理系統(tǒng)，找出衡量操作風(fēng)險(xiǎn)的有效方法和持續(xù)對操作風(fēng)險(xiǎn)敞口和重大損失事件進(jìn)行監(jiān)督。在這些措施的基礎(chǔ)上，監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)對銀行經(jīng)營中與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的戰(zhàn)略、政策、程序和方法直接或間接地進(jìn)行定期的獨(dú)立評價(jià)，并保證銀行具備一個(gè)有效的報(bào)告機(jī)制以便及時(shí)了解銀行在相關(guān)方面的新進(jìn)展。
此外，信息披露在操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督過程中也應(yīng)當(dāng)發(fā)揮重要作用。巴塞爾委員會要求銀行應(yīng)當(dāng)向公眾轉(zhuǎn)貼于（）進(jìn)行充分的信息披露，使市場參與者可以對銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)敞口和操作風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量進(jìn)行比較評估。
3操作風(fēng)險(xiǎn)管理的幾個(gè)階段對任何風(fēng)險(xiǎn)的管理都應(yīng)當(dāng)是一個(gè)有序的管理過程，銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理也不例外。通常來說，對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理可以劃分為四個(gè)階段：識別、量化和追蹤、計(jì)量以及整合管理。
3.1識別階段
這一階段的任務(wù)是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別，應(yīng)當(dāng)使用許多人力資源進(jìn)行數(shù)據(jù)的收集，在根據(jù)整理后的數(shù)據(jù)劃分出風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先次序。在這一階段，需要銀行的整個(gè)組織機(jī)構(gòu)都有不同層次的參與，建立起操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。
3.2量化和追蹤階段
這一階段要求執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)的團(tuán)隊(duì)不斷試驗(yàn)以找出量化風(fēng)險(xiǎn)的方法，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的跟蹤觀測；建立能夠?qū)⒆R別階段的數(shù)據(jù)收集和整理工作自動化的電子系統(tǒng)；并建立系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的匯報(bào)傳達(dá)機(jī)制。
3．3計(jì)量階段
這一階段需要對在量化和追蹤階段是探索的操作風(fēng)險(xiǎn)量化模型和方法進(jìn)行繼續(xù)的開發(fā)和提升，建立相應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫并加大對相關(guān)技術(shù)的開發(fā)應(yīng)用。該階段的大部分工作應(yīng)當(dāng)由操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)來完成，減少人力資源的投入。
3.4整合管理階段
這一階段應(yīng)當(dāng)建立起管理操作風(fēng)險(xiǎn)的軟件程序，所需的技術(shù)和人力資源較前面幾個(gè)階段有所減少；該階段需要做到能夠?qū)⒊谛圆僮黠L(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)整合到管理過程之中，并能夠運(yùn)用保險(xiǎn)等類似的避險(xiǎn)方法對敞口性操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。
4操作風(fēng)險(xiǎn)的量化管理
從上面提到的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的階段分析可以看出，從操作風(fēng)險(xiǎn)管理的第二個(gè)階段開始，風(fēng)險(xiǎn)的量化就作為整個(gè)管理過程的重要組成部分出現(xiàn)，是整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的決定性環(huán)節(jié)。對于這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)，國外的商業(yè)銀行在過去的數(shù)十年間做出過不少有益的嘗試，除此之外，巴塞爾新資本協(xié)議當(dāng)中對銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的量化方法也給出了較為明確的建議。
4.1國外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的度量方法
首先是由上至下法。這種方法是根據(jù)傳統(tǒng)的假定（資產(chǎn)或非利息收入越多，操作風(fēng)險(xiǎn)越大）以資產(chǎn)和非利息收入等財(cái)務(wù)指標(biāo)為基礎(chǔ)分派操作風(fēng)險(xiǎn)資本金。但是大多數(shù)國外銀行并不采用這種方法管理操作風(fēng)險(xiǎn)，原因是該方法不能反映出操作風(fēng)險(xiǎn)管理的真實(shí)水平。在這種方法下，即使某種業(yè)務(wù)流程已經(jīng)擁有很高的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平，但只要他的資產(chǎn)或者是非利息收入的財(cái)務(wù)指標(biāo)沒有降低，分配給這項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)資本金就不會被減少，因而不利于激勵管理人員加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。
其次是由下至上法。這種方法目前在國外有較多的研究和采用。很多管理者認(rèn)為隨著統(tǒng)計(jì)方法和信息技術(shù)的發(fā)展，操作風(fēng)險(xiǎn)是可以像其他風(fēng)險(xiǎn)那樣被較為準(zhǔn)確的度量的。
在這種方法之下，整個(gè)銀行的業(yè)務(wù)被分割成若干個(gè)類別，然后對每個(gè)類別的業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分別度量之后再加以匯總。這種方法可以直接測量各個(gè)業(yè)務(wù)類別的分線情況，從而能夠促使操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。
在一般情況下，銀行根據(jù)統(tǒng)計(jì)度量法的結(jié)果向各個(gè)業(yè)務(wù)部門分派風(fēng)險(xiǎn)資本金，利用情景模擬分析法得到的結(jié)果進(jìn)行資本金的補(bǔ)充，相互結(jié)合以提高操作風(fēng)險(xiǎn)的管理水平。另外，對于一些發(fā)生幾率很低但可能造成巨大損失的事件，很多國外銀行試圖將極值理論運(yùn)用到統(tǒng)計(jì)度量法之中來提高相關(guān)損失值的置信度。
4.2新巴塞爾資本協(xié)議中的操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法
巴塞爾新資本協(xié)議不僅對如何管理操作風(fēng)險(xiǎn)給出了許多有用的建議，而且對操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法也進(jìn)行了設(shè)計(jì)。為了適應(yīng)不同金融機(jī)構(gòu)的情況，巴塞爾委員會設(shè)計(jì)了三種由簡到繁的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級法。其中基本指標(biāo)法和高級法到采用基本指標(biāo)乘以固定比例的計(jì)量方法。固定比例由巴塞爾委員會研究確定?；局笜?biāo)法用前三年包括經(jīng)利息收入和非利息收入的平均總收入作為基本指標(biāo)。而在標(biāo)準(zhǔn)法下商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)被劃分為八個(gè)類別，每個(gè)類別需要配置的資本為該業(yè)務(wù)類別風(fēng)險(xiǎn)敞口與相應(yīng)的固定比例的乘積。將這些乘積加和就得到總的資本要求?？梢钥闯觯局笜?biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要求不直接與數(shù)據(jù)相聯(lián)系，也不能反映各個(gè)銀行不同的來源:（）操作風(fēng)險(xiǎn)損失特征，所計(jì)算出來的結(jié)果不能反映資本對風(fēng)險(xiǎn)的敏感度。
因此，巴塞爾委員會建議國際活躍銀行采用高級法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)。
高級法包括內(nèi)部法、損失分布法、極值模型法和其他一些新的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。首先是內(nèi)部法。內(nèi)部法在標(biāo)準(zhǔn)法的基礎(chǔ)上，對于每個(gè)業(yè)務(wù)類型的組合，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己的歷史損失數(shù)據(jù)計(jì)算組合的期望損失值，而操作風(fēng)險(xiǎn)需配置的資本由操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期損失和非預(yù)期損失之間的關(guān)系來確定。影響預(yù)期損失與非預(yù)期損失相互的關(guān)系的因素很多，因此在絕大多數(shù)情況下，預(yù)期損失與非預(yù)期損失之間的關(guān)系并不是線性的。
5總結(jié)
可以說，在目前金融市場快速發(fā)展的背景之下，商業(yè)銀行的管理者們正在不遺余力的對銀行經(jīng)營管理過程中所遇到的各種大大小小的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行跟蹤監(jiān)測并試圖通過各種各樣的數(shù)學(xué)模型建立起風(fēng)險(xiǎn)與損失之間較為明確的數(shù)量關(guān)系。對于曾經(jīng)一度被認(rèn)為是最難以進(jìn)行量化的操作風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)在也逐漸建立了量化的轉(zhuǎn)貼于（）理論和模型。當(dāng)然，無論是什么樣的計(jì)量方法，其最終的目的就是使操作風(fēng)險(xiǎn)這一對于商業(yè)銀行來說越來越重要的東西變得可測，從而有利于銀行對其進(jìn)行精細(xì)化的管理。
每個(gè)組織的存在都有其目標(biāo)，在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的過程中，存在著影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定性因素。企業(yè)管理層的一項(xiàng)重要職責(zé)就是要建立一個(gè)良好的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，來識別、評價(jià)和控制風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用就是監(jiān)控、檢查、評估、報(bào)告管理層風(fēng)險(xiǎn)管理過程的充分性和有效性，提出改進(jìn)意見，幫助企業(yè)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制體系，從而為企業(yè)增加價(jià)值。
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系簡介
要對風(fēng)險(xiǎn)管理過程的充分性和有效性進(jìn)行評價(jià)，首先要對風(fēng)險(xiǎn)管理體系有一個(gè)初步的了解。根據(jù)美國COSO委員會《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》的要求，建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括相互關(guān)聯(lián)的八個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理要素，各要素貫穿在企業(yè)管理過程中，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)提供保證。
第一是內(nèi)控環(huán)境。主要是在企業(yè)中樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念，營造一種風(fēng)險(xiǎn)管理文化，為其他風(fēng)險(xiǎn)管理要素打下基礎(chǔ)。
第二是目標(biāo)制定。管理者必須首先確定企業(yè)的目標(biāo)，才能夠確定對目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)有潛在影響的事項(xiàng)。根據(jù)企業(yè)確定的任務(wù)或預(yù)期，管理者制定企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，選擇戰(zhàn)略并確定其他與之相關(guān)的目標(biāo)并在企業(yè)內(nèi)層層分解和落實(shí)。
第三是事項(xiàng)識別。下列事情可能給組織帶來風(fēng)險(xiǎn)：因使用不正確、不及時(shí)、不完整、不可靠的資料而導(dǎo)致決策錯誤；記錄有錯誤、會計(jì)核算資料不真實(shí)、不完整；資產(chǎn)保護(hù)不當(dāng)；顧客不滿意，組織信譽(yù)受損；執(zhí)行組織決策、計(jì)劃、程序不力，或有違法違規(guī)行為；不經(jīng)濟(jì)地獲取或無效地利用資源；沒有完成組織的任務(wù)和目標(biāo)。需要企業(yè)的管理者對其進(jìn)行識別、評估和反應(yīng)。
第四是風(fēng)險(xiǎn)評估。風(fēng)險(xiǎn)評估可以使管理者了解潛在事項(xiàng)如何影響企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。管理者應(yīng)從兩個(gè)方面對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估-風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響。對于風(fēng)險(xiǎn)的評估應(yīng)從企業(yè)戰(zhàn)略和目標(biāo)的角度進(jìn)行。
第五是風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)。風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)可以分為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和接受風(fēng)險(xiǎn)四類。對于每一個(gè)重要的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)都應(yīng)考慮所有的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理要求管理者選擇可以使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響都在風(fēng)險(xiǎn)容忍度之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案。
第六是控制活動。控制活動是幫助保證風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案得到正確執(zhí)行的相關(guān)政策和程序?？刂苹顒哟嬖谟谄髽I(yè)的各個(gè)部分、各個(gè)層面和各個(gè)部門，通常包括兩個(gè)要素：確定應(yīng)該做什么的政策和影響該政策的一系列程序。
第七是信息和溝通。來自于企業(yè)內(nèi)部和外部的相關(guān)信息必須以一定的格式和時(shí)間間隔進(jìn)行確認(rèn)、捕捉和傳遞，以保證企業(yè)的員工能夠執(zhí)行各自的職責(zé)。
第八是監(jiān)控。對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)控是指評估風(fēng)險(xiǎn)管理要素的內(nèi)容和運(yùn)行以及執(zhí)行質(zhì)量的一個(gè)過程。企業(yè)可以通過持續(xù)監(jiān)控和個(gè)別評估兩種方式，來保證企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)內(nèi)務(wù)管理層面和各部門持續(xù)得到執(zhí)行。
從以上八個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理要素可以看出，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程。是一個(gè)由企業(yè)的董事會、管理層和其他員工共同參與的，應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略制定和企業(yè)內(nèi)部各個(gè)層次和部門的，用于識別可能對企業(yè)造成潛在影響的事項(xiàng)并在其風(fēng)險(xiǎn)偏好范圍內(nèi)管理風(fēng)險(xiǎn)的，為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證的過程。
內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用
根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》對內(nèi)部審計(jì)的定義：內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的保證與咨詢活動，目的是為機(jī)構(gòu)增加價(jià)值并提高機(jī)構(gòu)的運(yùn)作效率。它采用系統(tǒng)化規(guī)范化的方法來對風(fēng)險(xiǎn)管理、控制及治理程序進(jìn)行評估和改善，從而幫助機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。所以在風(fēng)險(xiǎn)管理中，內(nèi)部審計(jì)要發(fā)揮兩方面的作用：
第一是對風(fēng)險(xiǎn)管理過程的充分性和有效性進(jìn)行評價(jià)，主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行評價(jià)：1.評價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的制定是否是在分析組織和行業(yè)的發(fā)展情況和趨勢、企業(yè)的優(yōu)勢和劣勢、外部的機(jī)會和威脅的基礎(chǔ)上結(jié)合企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好來制訂；2.與相關(guān)管理層討論部門的目標(biāo)，看分解到各部門的目標(biāo)是否對戰(zhàn)略目標(biāo)提供足夠的支持；3.評價(jià)管理層對風(fēng)險(xiǎn)的識別和評估是否準(zhǔn)確；4.分析控制措施是否完善，是否可以使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響都落在風(fēng)險(xiǎn)容忍度之內(nèi)；5.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是否持續(xù)得到執(zhí)行，監(jiān)控報(bào)告制度是否恰當(dāng)，風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告是否充分、及時(shí)。
第二是以咨詢顧問身份協(xié)助機(jī)構(gòu)確定、評價(jià)并實(shí)施針對風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和控制措施。內(nèi)部審計(jì)在該方面的作用包括：1.進(jìn)行控制和風(fēng)險(xiǎn)評估培訓(xùn)。使風(fēng)險(xiǎn)意識貫穿于整個(gè)企業(yè)的各個(gè)層面，并且使每名員工能夠有效識別風(fēng)險(xiǎn)并提出有效控制措施，實(shí)施企業(yè)全員、全過程、全方位、全天候的風(fēng)險(xiǎn)管理。2.召開控制和風(fēng)險(xiǎn)評估專題討論會。針對重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，要集合企業(yè)內(nèi)外部的專家進(jìn)行專題研討。審計(jì)人員既是組織者，又是參與者，同時(shí)也是學(xué)習(xí)者。3.開發(fā)自我評估工具。對風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行深入研究，利用現(xiàn)代技術(shù)開發(fā)適合本企業(yè)的評估工具
將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理融入內(nèi)部審計(jì)程序
在風(fēng)險(xiǎn)管理中，內(nèi)部審計(jì)部門主要是對風(fēng)險(xiǎn)管理部門和其他相關(guān)部門所進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行再監(jiān)督。因此內(nèi)部審計(jì)程序與機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理之間應(yīng)該協(xié)調(diào)一致，使這兩項(xiàng)工作產(chǎn)生協(xié)同增效的作用。
1.在編制審計(jì)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)該在對可能影響機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估的基礎(chǔ)上，制定內(nèi)部審計(jì)部門的審計(jì)計(jì)劃，確定審計(jì)項(xiàng)目。
2.確定審計(jì)范圍時(shí)，要考慮并反映整個(gè)公司的戰(zhàn)略性計(jì)劃目標(biāo)，并每年對審計(jì)范圍進(jìn)行一次評估，以反映機(jī)構(gòu)的最新戰(zhàn)略和方針。
3.編制審計(jì)方案時(shí)，通過風(fēng)險(xiǎn)因素分析來確定審計(jì)業(yè)務(wù)工作重點(diǎn)；在審計(jì)實(shí)施過程中，通過評價(jià)內(nèi)控制度，查找其中的疏漏和薄弱環(huán)節(jié)；在更新審計(jì)范圍與計(jì)劃的內(nèi)容時(shí)，要反映管理層的方針、目標(biāo)、工作重心出現(xiàn)的變化。在選擇檢測、證實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)與方法時(shí)，應(yīng)該能夠反映出風(fēng)險(xiǎn)的重大性與發(fā)生的可能性。
一、存在的問題
一是對待群眾存有冷、橫、硬、推、煩的現(xiàn)象。二是宗旨觀念不夠牢固。表現(xiàn)在：對待群眾不能始終保持熱情服務(wù)的態(tài)度，當(dāng)手頭工作多時(shí)，性子就有些急躁，態(tài)度不夠和藹，如遇到需要重復(fù)解釋的問題時(shí)，噪門就會比平時(shí)響，顯得沒有耐心，沒有合理調(diào)整自己的情緒，沒有切實(shí)做到為群眾所想，急群眾所急。三是服務(wù)經(jīng)濟(jì)的大局意識有待加強(qiáng)，思想狹隘，只滿足于做好眼前的工作。四是工作作風(fēng)不扎實(shí)，對業(yè)務(wù)工作滿足于現(xiàn)狀，缺乏對工作的主動性、積極性和創(chuàng)造性。五是少數(shù)民警在執(zhí)勤中還存有執(zhí)法不規(guī)范、警容不整的現(xiàn)象。
二、存在問題的原因
一是從主觀上講，缺乏超前預(yù)見性，缺乏開拓創(chuàng)新精神，看成績多了，看問題少了，工作標(biāo)準(zhǔn)不高，只求過得去，不求過得硬。
二是為群眾服務(wù)觀念不牢固。未牢固樹立全心全意為人民服務(wù)的宗旨觀念，沒有深刻體會“一切為了群眾，一切依靠群眾，從群眾中來到群眾中去”的實(shí)質(zhì)，沒有堅(jiān)持任何時(shí)候都要以群眾滿意不滿意，答應(yīng)不答應(yīng)，贊成不贊成作為工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，沒有拿出百分之百的熱情接待每一位群眾，工作中對待群眾缺乏耐心，沒有真正做到全心全意為人民服務(wù)。
三是制度定的不少，墻上本上都有，個(gè)別制定了只停留寫在紙上，掛在墻上，沒有落實(shí)到行動上，抓落實(shí)不夠好，有的民警違犯了只在會上點(diǎn)點(diǎn)說說，不提名不提姓引不起觸動。
三、整改措施
（一）要規(guī)范勤務(wù)管理。要嚴(yán)格執(zhí)行公安部《交通民警道路執(zhí)勤執(zhí)法規(guī)范》，交通民警在執(zhí)勤執(zhí)法時(shí)，要使用規(guī)范用語，做到準(zhǔn)確恰當(dāng)，用語文明，執(zhí)法公正，路面執(zhí)勤民警在繼續(xù)保持規(guī)范化執(zhí)勤形象的同時(shí)，做到“糾章時(shí)主動走到車前，說話時(shí)敬禮問好在前”，任何時(shí)候不辱罵、訓(xùn)斥群眾。交通民警需要檢查車輛時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)道路條件和交通情況，選擇安全和不妨礙通行的地點(diǎn)進(jìn)行，避免造成交通堵塞，禁止逢車必查。交通民警在道路上執(zhí)勤執(zhí)法時(shí)，在無明顯違法和突發(fā)事件、自然災(zāi)害、交通事故等緊急情況下不得隨意攔截檢查機(jī)動車。交通民警在道路上執(zhí)勤執(zhí)法時(shí)，不得擅自改變處罰種類、幅度，少填罰款額多收錢，故意拖延處理時(shí)間，不給違法駕駛員交付處罰決定書和暫扣憑證，使用非標(biāo)準(zhǔn)的處罰決定書和暫扣憑證，不按規(guī)定上交或者不歸還暫扣的駕駛證、行駛證。交通民警在道路上執(zhí)勤、執(zhí)法時(shí)，不得利用職務(wù)之便索要物品或者收受他人財(cái)物，不得要求或者接受宴請。
（二）要規(guī)范交通事故處理。交通事故處理工作要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)的法律法規(guī)，確保依法辦案，執(zhí)法公正。加強(qiáng)對事故處理民警的宗旨教育、廉政教育，堅(jiān)持依法辦案，對待群眾做到熱情，耐心，堅(jiān)決杜絕“冷、硬、橫、推”和“關(guān)系案、人情案”的發(fā)生。各中隊(duì)民警接到事故報(bào)警要先期處置，保護(hù)現(xiàn)場，搶救傷者，適用簡易程序的要當(dāng)場處理。車輛受損較輕，不影響駕駛的，不得施救或清障。需對事故車輛進(jìn)行檢驗(yàn)鑒定或委托定損時(shí)，可告知駕駛員將車輛開至指定地點(diǎn)。報(bào)警服務(wù)臺實(shí)行24小時(shí)值班備勤，隨時(shí)接受群眾報(bào)警求助。接警后，城區(qū)5分鐘內(nèi)、市郊10分鐘內(nèi)、農(nóng)村地區(qū)盡快到達(dá)現(xiàn)場。
