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[論文摘要]按照國際慣例,保險中介由人、經紀人和公估人三類主體構成。我國早已出現(xiàn)了保險人,經紀人也已正式啟用,建立一個完善的保險中介市場,還需要公估人規(guī)范執(zhí)業(yè)。本文闡述了公估人產生的背景,分析了其存在的重要價值,指出為完善公估人制度,還須提高公估隊伍人員素質、加強機構設置、建立擔保機制。
隨著 經濟 的快速 發(fā)展 ,社會分工細化,保險公估人制度應運而生。我國目前由于保險公估在保險業(yè)界起步最晚,業(yè)內對其重視程度和應用情況都較發(fā)達國家存在明顯差距。在保險業(yè)日益市場化和國際化的今天,充分認識保險公估人的經濟價值,重視組建高效、專業(yè)的保險公估人隊伍,實現(xiàn)公估服務自我完善具有重要的現(xiàn)實意義。
一、保險公估人產生的背景
保險公估人作為一個專門從事保險標的查驗、評估及保險事故認定、估損、理算等業(yè)務,并據(jù)此向委托方收取服務費用的機構,是保險市場發(fā)展到一定階段實行專業(yè)分工的產物,是保險業(yè)持續(xù)發(fā)展的必然要求。
(一)市場競爭的加劇促使保險業(yè)分工
一方面,隨著社會的進步,經濟發(fā)展規(guī)模擴大,技術日趨復雜,客戶投保的風險單位越來越大,標的的技術類型越來越高,單個保險人難以為其承保的不同類型標的長期配備專業(yè)技術人員,保險業(yè)務發(fā)展需要專業(yè)的評算、理賠人員;另一方面,隨著保險人在市場中的增加,固定資產相對較少而主要依靠人力資源運作的保險公司,要想在激烈的市場競爭中承攬到業(yè)務并獲利,只有在現(xiàn)有基礎上降低運作成本,提高經營效率;其最有效的操作手段為實現(xiàn)保險分工,分工產生的直接利益將會降低保險人的成本。這一觀點早在十八世紀后期經濟學家亞當·史密斯就已提出,在他的《國富論》中,曾通過對制針廠的考察指出:即使是在技術水平不變的情況下,單純的勞動分工就足以創(chuàng)造出利益。其理論核心是勞動分工提高生產率,進而促進經濟增長。
我國的保險業(yè)發(fā)展也充分證明了這一觀點,在“ 中國 人民保險公司”獨家壟斷時期,超額利潤可使市場上全部保險作業(yè)由一家保險人包辦。而隨著市場保險人主體的增加,市場上展業(yè)、承保和理賠不得不越來越多地依靠保險人、經紀人和公估人來完成。根據(jù)社會分工降低單位成本的理論和實踐,保險公估人的產生和發(fā)展是市場發(fā)展到一定程度的結果。
(二)保險人經營模式的創(chuàng)新呼喚保險公估人
長期以來,國內保險人采取層層上報審批的評估、檢查和理賠管理模式,業(yè)務開展常常不到位,工作效率低下。據(jù)中國社會調查事務所1999年底的調查顯示,影響市民購買保險的原因, 21%的人認為是“理賠太難,理賠時間太長”。這一技術環(huán)節(jié)成為制約我國保險業(yè)發(fā)展的瓶頸,因此創(chuàng)新保險人經營模式,啟用公估服務成為社會現(xiàn)實需要。2000年,我國《保險公估人管理規(guī)定(試行)》頒布,同年,保險公估行在上海出現(xiàn),保險公估業(yè)務暫露頭角,使保險人能夠實現(xiàn)由傳統(tǒng)的評估、檢查和理賠管理轉向分權限獨立的模式。即由保險公估人接受保險人或投保人的委托,對標的進行評估、查勘、鑒定、估損,向保險人提供符合客觀實際的公估報告,保險人則依據(jù)公估人提供的公估報告進行理賠。公估人制度的透明化,利于保險人業(yè)務的市場運作,加速保險展業(yè)模式的結構調整,將現(xiàn)在“自營為主,中介為輔”的展業(yè)結構逐步過渡到“重要直接業(yè)務自營,其他業(yè)務中介,強化中介業(yè)務管理職能”的展業(yè)模式上來?？梢哉J為,公估人是保險人理賠部門理賠職能的市場化延伸,保險公估人與保險人之間是市場主體之間的交易活動關系,具有獨立平等的 法律 地位,在整個公估活動期間,保險人無權干涉保險公估人的業(yè)務活動。借助第三方———公估人的專業(yè)技術和中介地位,保險人能及時獲得評估、檢查和理賠的合理評算結果。這一操作與世界保險業(yè)通行的運作方式相接軌,是保險業(yè)持續(xù)發(fā)展的必然要求。
二、保險公估人的資質評價
從本質上講,保險公估人的存在和發(fā)展,源于其鮮明的個性、獨特的地位和特有的職能,保險公估人以獨立、公平、公正的身份介入保險市場,是準確實施保險合同規(guī)定的權利和義務,維護保險合同雙方利益的重要保證。
(一)保險公估人具有鮮明的個性特征
保險公估人的市場定位是接受保險人或投保人的委托,獨立依賴其專業(yè)知識、技術能力來處理保前評估、承保中檢查和出險后的理賠工作,為眾多保險人和投保人提供專業(yè)保險服務的機構,在業(yè)務開展過程中必需居中間立場,保持公正性、獨立性、技術性、中介性、規(guī)范性的個性特征。所謂公正性,是指尊重客觀事實,不偏向任何當事人;所謂獨立性,是指不受任何第三方約束,也不將公估結果強加給任何人;所謂技術性,是指內部從業(yè)人員既具有專業(yè)技術背景又熟悉保險,業(yè)務開展時技術熟練、經驗豐富;所謂中介性,是指中介人的活動是接受保險合同當事人委托而開展的,其業(yè)務來源于保險主業(yè)務;所謂規(guī)范性是建立嚴格內部規(guī)章制度并依法行事。
通過公估人的個,體現(xiàn)出其經濟價值,表現(xiàn)為公估人接受委托,處理大量的不同類型的評估、檢查、理賠業(yè)務,儲備使用專業(yè)人員具有相當?shù)慕洕鷥r值。另外,保險公估人通過向當事人(保險人和投保人)提供專業(yè)技術支持,有效降低當事人成本,實現(xiàn)其又一經濟效益。
(二)在保險市場中,公估人地位獨立且超然
保險市場主體由保險人、被保險人和保險中介三方構成。保險中介人作為保險市場的一個子系統(tǒng),包括保險人、保險經紀人和保險公估人。保險人受保險人的委托,代表保險人的利益,在保險人的授權范圍內從事保險活動。保險經紀人受被保險人的委托代表投保人的利益,以自己的名義開展保險經濟活動。保險公估人既可以受托于保險人,也可以受托于投保人,但它既不代表保險人也不代表被保險人,而是站在獨立的立場上,當保險公估人在保險合同雙方的利益發(fā)生沖突,尤其是當賠案發(fā)生時,對委托事件作出客觀、公正的評價。公估人的組成人員是由一批既知曉保險法、保險理論和實務,又對相關法律、工程技術等知識有著較深程度了解的專家,公估人接受保險人或投保人委托,獨立依賴專業(yè)知識、技術能力來處理保前評估、承保中檢查和出險后理賠工作。
保險公估人完全獨立且地位超然,較易被雙方當事人,特別是投保人接受。在保險評估過程中,其客觀公正的保費確定方案可以緩解當事人之間的利益矛盾,在理賠過程中,作為第三方的結論具有相當?shù)臋嗤?有利于減少當事人之間摩擦,從而維護保險合同當事人(保險人和投保人)的合作關系,保險公估人是保險市場不可缺少,不可替代的一部分。
(三)公估人的職能發(fā)揮對促進保險業(yè)發(fā)展具有現(xiàn)實意義
保險公估人介入保險市場,能有效地降低保險商品交易的邊際成本,維護保險雙方的正當權益,對保險人、保險市場的健全和發(fā)展具有現(xiàn)實意義。
1、能最大限度地規(guī)范保險理賠行為
保險理賠是在保險中實現(xiàn) 經濟 補償?shù)捏w現(xiàn),涉及到保險合同雙方的切身利益,賠多了,造成“濫賠”,影響保險人自身經濟利益;賠少了,形成“惜賠”,則損害了投保人的利益,進而影響到保險人的信譽。目前,國內不同保險人對險種的理賠方式規(guī)定不同,規(guī)范化、公正化的程度也相差甚遠,理賠人員素質良莠不齊,管理不嚴,往往發(fā)生人情賠付、通融賠付,甚至以賠謀利、損公肥私。保險公估人的業(yè)務開展在較大程度上避免了直觀上的濫賠、惜賠,也能有效減少因客觀因素影響而產生的多賠、少賠、應賠而不賠、不應賠而賠的現(xiàn)象。
2、利于實現(xiàn)保險人專業(yè)化經營
過去,保險公司通常采取“大而全”的經營方式,獨家一攬子經營保險展業(yè)、承保、防災、定損、理賠、追償、資金等保險業(yè)務,限制了保險人向專業(yè)化方向的 發(fā)展 。市場競爭迫使保險人進行經營結構調整,在具體操作上,采取保持機構精簡,優(yōu)化人員結構,調整的結果必然使保險人將越來越多的展業(yè)和承保委托給人及經紀人,而將評估、理賠業(yè)務交由專業(yè)的保險公估人處理。公估人應運而生,運用專業(yè)化服務手段,來降低保險人經營成本,而保險人借助第三方服務,節(jié)省人力物力,縮短評估、理賠時間,同時又提高公司的信譽。投保人也能積極地接受由第三者參與處理的公正、客觀、準確、及時的評估、理賠結果。
3、在一定程度上消除不公正現(xiàn)象
由于 歷史 的原因,商檢部門一直以來享有損失后的檢驗權力,官方的評估公司和估價中心在辦理業(yè)務時,往往以行政手段強制干預保險的定損工作,嚴重違背保險這一特殊行業(yè)固有的技術要求和理賠原則。保險公估人居于非官方的第三方地位接受委托,在保前確定保費率,保險事故發(fā)生后,評判事故是否屬于保險責任范圍,以及如何賠付,并出具保險公估報告書,交由保險人負責審查和賠付,其評估、定損服務能有效杜絕一些強制性的不公正現(xiàn)象,更有利于評估、檢查、理賠工作的合理性、 科學 性、規(guī)范性和嚴肅性。
4、規(guī)范和促進保險市場的健康發(fā)展
實現(xiàn)公估人定損理算,保險人審查賠付的分工格局,突出保險人在新險種開發(fā)、核保核賠、防災防損及保險資金運用等經營管理方面的職能,而將其他環(huán)節(jié)通過保險人、經紀人、公估人等中介組織的分工合作來承擔,補充和完善了我國的保險市場體系,符合國際保險業(yè)的要求和習慣,有利于推動我國保險業(yè)經營水平的提高和整體市場的發(fā)育完善。
三、從嚴規(guī)范,健全我國保險公估人制度
中外保險業(yè)發(fā)展表明,一個保險市場的成熟和快速發(fā)展離不開保險中介市場的支持,公估人作為中介市場的一個重要組成部分應嚴格規(guī)范,加強自我約束,充分體現(xiàn)公估人的公正性、獨立性、技術性、規(guī)范性和中介性特征。
(一)嚴格保險公估執(zhí)業(yè)人員資格認定
目前,盡管不同國家和地區(qū)對公估人的具體要求存有差異,但對保險公估執(zhí)業(yè)人員資格嚴格把關已成世界各國立法的通例,良好的職業(yè)聲譽和較高的職業(yè)水準是公估人在行業(yè)中立足的基礎。為使我國保險公估業(yè)能與國際接軌,確保其健康有序發(fā)展,就應參照國際慣例,從嚴把握保險公估人員的從業(yè)資格,選拔高素質、品行良好人員執(zhí)業(yè)。然而,我國現(xiàn)行相關 法律 規(guī)定不完善,在實踐中,可借鑒相關法律,如律師法、注冊 會計 師法、保險法中關于律師、注冊會計師、保險人資格取得的規(guī)定來具體操作。
(二)規(guī)范保險公估人市場準入組織形式
在國際上,獨立保險公估人的組織形式可以采取個人、法人和合伙制,而我國由于行業(yè)自律不嚴格、個體資金缺乏、保險監(jiān)管水平較低,采取合伙或個人制皆不切實際,根據(jù)現(xiàn)有法律環(huán)境,有限責任公司是保險公估人組織形式的最佳選擇。公估人的成立、變更和終止受《公司法》和《保險法》的規(guī)范約束,利于有法可依的協(xié)調一些關鍵性問題。保險公估公司的設立,依法規(guī)定由 中國 保監(jiān)會審批,保監(jiān)會向符合法律規(guī)定條件的申請者頒發(fā)經營保險公估業(yè)務許可證,申請者向主管部門繳足營業(yè)保證金或投保責任保險,并據(jù)此向工商行政管理機關辦理公司注冊登記手續(xù)始得開業(yè);公估人內部組織機構應嚴格按《公司法》中的有關規(guī)定設置,形成約束制衡的科學管理模式;其變更、解散也應依據(jù)公司章程規(guī)定辦理。
(三)創(chuàng)設保險公估業(yè)的執(zhí)業(yè)擔保機制
保險公估人是基于保險人或投保人及其他委托方委托,從事保險標的評估、勘驗、鑒定、估損、理算等業(yè)務,并向委托人收取合理費用的,其業(yè)務不固定,收入欠穩(wěn)定,管理上也具有非連續(xù)和非周密性。另外,保險公估人從事的業(yè)務往往技術復雜、專業(yè)性強,評算稍有過錯就可能導致保險人或投保人的重大損失,而其地位超然獨立,不屬于保險合同中保險當事人任何一方,對造成的損害必須承擔獨立責任,這就決定建立保險公估人的執(zhí)業(yè)擔保機制的必要性。
借鑒我國《保險法》第127條對保險人與保險經紀人執(zhí)業(yè)擔保機制的規(guī)定, 參考 我國經濟發(fā)展實際狀況,保險公估人執(zhí)業(yè)擔保形式應采用繳存保證金或投責任險的方式,具體操作可采取向中國保監(jiān)會指定的銀行繳存營業(yè)保證金,未經同意不得動用;投保職業(yè)責任險的,保險金額不少于應繳保證金,保險期間不少于經營期;或允許繳部分營業(yè)保證金、部分投保職業(yè)責任險,保險金額不少于應繳保證金差額部分,保險期不少于經營期。執(zhí)業(yè)擔保機制的確定,不僅能夠起到防范、制約、監(jiān)督公估人的作用,而且能夠達到增強保險公估人執(zhí)業(yè)時自我約束、自我規(guī)范的目的。
總之,隨著我國加入wto,保險業(yè)日益國際化和市場化,我國保險業(yè)將面臨前所未有的挑戰(zhàn),其中,在保險行業(yè)中最后出現(xiàn)也是目前最不完善的保險公估人更加存在著如何加快市場化進程的問題。認識公估人的重要性,在實踐中完善相關制度是應對保險業(yè)國際化發(fā)展趨勢的必然要求。
參考 文獻
[1]葉朝暉·保險公司職能的市場化和保險中介人[j]·上海保險, 2000、11·
[2]郭頌平·中外保險營銷制度比較[j]·南方 金融 ,2000、12·
保險公估人作為一個專門從事保險標的查驗、評估及保險事故認定、估損、理算等業(yè)務,并據(jù)此向委托方收取服務費用的機構,是保險市場發(fā)展到一定階段實行專業(yè)分工的產物,是保險業(yè)持續(xù)發(fā)展的必然要求。
(一)市場競爭的加劇促使保險業(yè)分工
一方面,隨著社會的進步,經濟發(fā)展規(guī)模擴大,技術日趨復雜,客戶投保的風險單位越來越大,標的的技術類型越來越高,單個保險人難以為其承保的不同類型標的長期配備專業(yè)技術人員,保險業(yè)務發(fā)展需要專業(yè)的評算、理賠人員;另一方面,隨著保險人在市場中的增加,固定資產相對較少而主要依靠人力資源運作的保險公司,要想在激烈的市場競爭中承攬到業(yè)務并獲利,只有在現(xiàn)有基礎上降低運作成本,提高經營效率;其最有效的操作手段為實現(xiàn)保險分工,分工產生的直接利益將會降低保險人的成本。這一觀點早在十八世紀后期經濟學家亞當·史密斯就已提出,在他的《國富論》中,曾通過對制針廠的考察指出:即使是在技術水平不變的情況下,單純的勞動分工就足以創(chuàng)造出利益。其理論核心是勞動分工提高生產率,進而促進經濟增長。
我國的保險業(yè)發(fā)展也充分證明了這一觀點,在“中國人民保險公司”獨家壟斷時期,超額利潤可使市場上全部保險作業(yè)由一家保險人包辦。而隨著市場保險人主體的增加,市場上展業(yè)、承保和理賠不得不越來越多地依靠保險人、經紀人和公估人來完成。根據(jù)社會分工降低單位成本的理論和實踐,保險公估人的產生和發(fā)展是市場發(fā)展到一定程度的結果。
(二)保險人經營模式的創(chuàng)新呼喚保險公估人
長期以來,國內保險人采取層層上報審批的評估、檢查和理賠管理模式,業(yè)務開展常常不到位,工作效率低下。據(jù)中國社會調查事務所1999年底的調查顯示,影響市民購買保險的原因,21%的人認為是“理賠太難,理賠時間太長”。這一技術環(huán)節(jié)成為制約我國保險業(yè)發(fā)展的瓶頸,因此創(chuàng)新保險人經營模式,啟用公估服務成為社會現(xiàn)實需要。2000年,我國《保險公估人管理規(guī)定(試行)》頒布,同年,保險公估行在上海出現(xiàn),保險公估業(yè)務暫露頭角,使保險人能夠實現(xiàn)由傳統(tǒng)的評估、檢查和理賠管理轉向分權限獨立的模式。即由保險公估人接受保險人或投保人的委托,對標的進行評估、查勘、鑒定、估損,向保險人提供符合客觀實際的公估報告,保險人則依據(jù)公估人提供的公估報告進行理賠。公估人制度的透明化,利于保險人業(yè)務的市場運作,加速保險展業(yè)模式的結構調整,將現(xiàn)在“自營為主,中介為輔”的展業(yè)結構逐步過渡到“重要直接業(yè)務自營,其他業(yè)務中介,強化中介業(yè)務管理職能”的展業(yè)模式上來。可以認為,公估人是保險人理賠部門理賠職能的市場化延伸,保險公估人與保險人之間是市場主體之間的交易活動關系,具有獨立平等的法律地位,在整個公估活動期間,保險人無權干涉保險公估人的業(yè)務活動。借助第三方———公估人的專業(yè)技術和中介地位,保險人能及時獲得評估、檢查和理賠的合理評算結果。這一操作與世界保險業(yè)通行的運作方式相接軌,是保險業(yè)持續(xù)發(fā)展的必然要求。
二、保險公估人的資質評價
從本質上講,保險公估人的存在和發(fā)展,源于其鮮明的個性、獨特的地位和特有的職能,保險公估人以獨立、公平、公正的身份介入保險市場,是準確實施保險合同規(guī)定的權利和義務,維護保險合同雙方利益的重要保證。
(一)保險公估人具有鮮明的個性特征
保險公估人的市場定位是接受保險人或投保人的委托,獨立依賴其專業(yè)知識、技術能力來處理保前評估、承保中檢查和出險后的理賠工作,為眾多保險人和投保人提供專業(yè)保險服務的機構,在業(yè)務開展過程中必需居中間立場,保持公正性、獨立性、技術性、中介性、規(guī)范性的個性特征。所謂公正性,是指尊重客觀事實,不偏向任何當事人;所謂獨立性,是指不受任何第三方約束,也不將公估結果強加給任何人;所謂技術性,是指內部從業(yè)人員既具有專業(yè)技術背景又熟悉保險,業(yè)務開展時技術熟練、經驗豐富;所謂中介性,是指中介人的活動是接受保險合同當事人委托而開展的,其業(yè)務來源于保險主業(yè)務;所謂規(guī)范性是建立嚴格內部規(guī)章制度并依法行事。
通過公估人的個,體現(xiàn)出其經濟價值,表現(xiàn)為公估人接受委托,處理大量的不同類型的評估、檢查、理賠業(yè)務,儲備使用專業(yè)人員具有相當?shù)慕洕鷥r值。另外,保險公估人通過向當事人(保險人和投保人)提供專業(yè)技術支持,有效降低當事人成本,實現(xiàn)其又一經濟效益。
(二)在保險市場中,公估人地位獨立且超然
保險市場主體由保險人、被保險人和保險中介三方構成。保險中介人作為保險市場的一個子系統(tǒng),包括保險人、保險經紀人和保險公估人。保險人受保險人的委托,代表保險人的利益,在保險人的授權范圍內從事保險活動。保險經紀人受被保險人的委托代表投保人的利益,以自己的名義開展保險經濟活動。保險公估人既可以受托于保險人,也可以受托于投保人,但它既不代表保險人也不代表被保險人,而是站在獨立的立場上,當保險公估人在保險合同雙方的利益發(fā)生沖突,尤其是當賠案發(fā)生時,對委托事件作出客觀、公正的評價。公估人的組成人員是由一批既知曉保險法、保險理論和實務,又對相關法律、工程技術等知識有著較深程度了解的專家,公估人接受保險人或投保人委托,獨立依賴專業(yè)知識、技術能力來處理保前評估、承保中檢查和出險后理賠工作。
保險公估人完全獨立且地位超然,較易被雙方當事人,特別是投保人接受。在保險評估過程中,其客觀公正的保費確定方案可以緩解當事人之間的利益矛盾,在理賠過程中,作為第三方的結論具有相當?shù)臋嗤?有利于減少當事人之間摩擦,從而維護保險合同當事人(保險人和投保人)的合作關系,保險公估人是保險市場不可缺少,不可替代的一部分。
(三)公估人的職能發(fā)揮對促進保險業(yè)發(fā)展具有現(xiàn)實意義
保險公估人介入保險市場,能有效地降低保險商品交易的邊際成本,維護保險雙方的正當權益,對保險人、保險市場的健全和發(fā)展具有現(xiàn)實意義。
1、能最大限度地規(guī)范保險理賠行為
保險理賠是在保險中實現(xiàn)經濟補償?shù)捏w現(xiàn),涉及到保險合同雙方的切身利益,賠多了,造成“濫賠”,影響保險人自身經濟利益;賠少了,形成“惜賠”,則損害了投保人的利益,進而影響到保險人的信譽。目前,國內不同保險人對險種的理賠方式規(guī)定不同,規(guī)范化、公正化的程度也相差甚遠,理賠人員素質良莠不齊,管理不嚴,往往發(fā)生人情賠付、通融賠付,甚至以賠謀利、損公肥私。保險公估人的業(yè)務開展在較大程度上避免了直觀上的濫賠、惜賠,也能有效減少因客觀因素影響而產生的多賠、少賠、應賠而不賠、不應賠而賠的現(xiàn)象。
2、利于實現(xiàn)保險人專業(yè)化經營
過去,保險公司通常采取“大而全”的經營方式,獨家一攬子經營保險展業(yè)、承保、防災、定損、理賠、追償、資金等保險業(yè)務,限制了保險人向專業(yè)化方向的發(fā)展。市場競爭迫使保險人進行經營結構調整,在具體操作上,采取保持機構精簡,優(yōu)化人員結構,調整的結果必然使保險人將越來越多的展業(yè)和承保委托給人及經紀人,而將評估、理賠業(yè)務交由專業(yè)的保險公估人處理。公估人應運而生,運用專業(yè)化服務手段,來降低保險人經營成本,而保險人借助第三方服務,節(jié)省人力物力,縮短評估、理賠時間,同時又提高公司的信譽。投保人也能積極地接受由第三者參與處理的公正、客觀、準確、及時的評估、理賠結果。
3、在一定程度上消除不公正現(xiàn)象
由于歷史的原因,商檢部門一直以來享有損失后的檢驗權力,官方的評估公司和估價中心在辦理業(yè)務時,往往以行政手段強制干預保險的定損工作,嚴重違背保險這一特殊行業(yè)固有的技術要求和理賠原則。保險公估人居于非官方的第三方地位接受委托,在保前確定保費率,保險事故發(fā)生后,評判事故是否屬于保險責任范圍,以及如何賠付,并出具保險公估報告書,交由保險人負責審查和賠付,其評估、定損服務能有效杜絕一些強制性的不公正現(xiàn)象,更有利于評估、檢查、理賠工作的合理性、科學性、規(guī)范性和嚴肅性。
4、規(guī)范和促進保險市場的健康發(fā)展
實現(xiàn)公估人定損理算,保險人審查賠付的分工格局,突出保險人在新險種開發(fā)、核保核賠、防災防損及保險資金運用等經營管理方面的職能,而將其他環(huán)節(jié)通過保險人、經紀人、公估人等中介組織的分工合作來承擔,補充和完善了我國的保險市場體系,符合國際保險業(yè)的要求和習慣,有利于推動我國保險業(yè)經營水平的提高和整體市場的發(fā)育完善。
三、從嚴規(guī)范,健全我國保險公估人制度
中外保險業(yè)發(fā)展表明,一個保險市場的成熟和快速發(fā)展離不開保險中介市場的支持,公估人作為中介市場的一個重要組成部分應嚴格規(guī)范,加強自我約束,充分體現(xiàn)公估人的公正性、獨立性、技術性、規(guī)范性和中介性特征。
(一)嚴格保險公估執(zhí)業(yè)人員資格認定
目前,盡管不同國家和地區(qū)對公估人的具體要求存有差異,但對保險公估執(zhí)業(yè)人員資格嚴格把關已成世界各國立法的通例,良好的職業(yè)聲譽和較高的職業(yè)水準是公估人在行業(yè)中立足的基礎。為使我國保險公估業(yè)能與國際接軌,確保其健康有序發(fā)展,就應參照國際慣例,從嚴把握保險公估人員的從業(yè)資格,選拔高素質、品行良好人員執(zhí)業(yè)。然而,我國現(xiàn)行相關法律規(guī)定不完善,在實踐中,可借鑒相關法律,如律師法、注冊會計師法、保險法中關于律師、注冊會計師、保險人資格取得的規(guī)定來具體操作。
(二)規(guī)范保險公估人市場準入組織形式
在國際上,獨立保險公估人的組織形式可以采取個人、法人和合伙制,而我國由于行業(yè)自律不嚴格、個體資金缺乏、保險監(jiān)管水平較低,采取合伙或個人制皆不切實際,根據(jù)現(xiàn)有法律環(huán)境,有限責任公司是保險公估人組織形式的最佳選擇。公估人的成立、變更和終止受《公司法》和《保險法》的規(guī)范約束,利于有法可依的協(xié)調一些關鍵性問題。保險公估公司的設立,依法規(guī)定由中國保監(jiān)會審批,保監(jiān)會向符合法律規(guī)定條件的申請者頒發(fā)經營保險公估業(yè)務許可證,申請者向主管部門繳足營業(yè)保證金或投保責任保險,并據(jù)此向工商行政管理機關辦理公司注冊登記手續(xù)始得開業(yè);公估人內部組織機構應嚴格按《公司法》中的有關規(guī)定設置,形成約束制衡的科學管理模式;其變更、解散也應依據(jù)公司章程規(guī)定辦理。
(三)創(chuàng)設保險公估業(yè)的執(zhí)業(yè)擔保機制
保險公估人是基于保險人或投保人及其他委托方委托,從事保險標的評估、勘驗、鑒定、估損、理算等業(yè)務,并向委托人收取合理費用的,其業(yè)務不固定,收入欠穩(wěn)定,管理上也具有非連續(xù)和非周密性。另外,保險公估人從事的業(yè)務往往技術復雜、專業(yè)性強,評算稍有過錯就可能導致保險人或投保人的重大損失,而其地位超然獨立,不屬于保險合同中保險當事人任何一方,對造成的損害必須承擔獨立責任,這就決定建立保險公估人的執(zhí)業(yè)擔保機制的必要性。
借鑒我國《保險法》第127條對保險人與保險經紀人執(zhí)業(yè)擔保機制的規(guī)定,參考我國經濟發(fā)展實際狀況,保險公估人執(zhí)業(yè)擔保形式應采用繳存保證金或投責任險的方式,具體操作可采取向中國保監(jiān)會指定的銀行繳存營業(yè)保證金,未經同意不得動用;投保職業(yè)責任險的,保險金額不少于應繳保證金,保險期間不少于經營期;或允許繳部分營業(yè)保證金、部分投保職業(yè)責任險,保險金額不少于應繳保證金差額部分,保險期不少于經營期。執(zhí)業(yè)擔保機制的確定,不僅能夠起到防范、制約、監(jiān)督公估人的作用,而且能夠達到增強保險公估人執(zhí)業(yè)時自我約束、自我規(guī)范的目的。
總之,隨著我國加入WTO,保險業(yè)日益國際化和市場化,我國保險業(yè)將面臨前所未有的挑戰(zhàn),其中,在保險行業(yè)中最后出現(xiàn)也是目前最不完善的保險公估人更加存在著如何加快市場化進程的問題。認識公估人的重要性,在實踐中完善相關制度是應對保險業(yè)國際化發(fā)展趨勢的必然要求。
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關鍵詞：兼業(yè)；無序競爭；專業(yè)化建設；靈活立法
中圖分類號：F84 文獻標識碼：A
收錄日期：2013年11月21日
引言
自1996年開始實施專業(yè)人、兼業(yè)人和個人人相結合的保險制度至今，兼業(yè)制度在我國發(fā)展已逾16年。2012年兼業(yè)的保費收入達到12，757.74億元，占全國總保費收入的82.4%1，兼業(yè)已經成為了我國保險銷售的主要渠道。但是，目前我國的保險兼業(yè)制度在發(fā)展的過程中還存在著一系列問題，如何解決這些問題，促進兼業(yè)制度的完善與發(fā)展，對我國保險市場的健康發(fā)展具有重要意義。
一、我國保險兼業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀
2001～2013年，我國保險兼業(yè)機構數(shù)量整體增長141，823家，平均每年增加12，893家。從行業(yè)分布情況看，兼業(yè)保費收入仍主要集中在銀行、郵政、車商三類，其保費收入加總后在歷年的總保費收入占比中都保持在70%以上。銀保業(yè)務的飛速增長則是過去5年兼業(yè)市場份額增長的主要原因。銀行自1996年起步，在2004年保費收入占兼業(yè)保費收入60.12%，此后三年一直保持在62%～63%，在2008年激增至70.21%。2008年至2012年的保費收入占比雖有小幅回落，但仍穩(wěn)定保持在65%上下。
二、我國保險兼業(yè)存在的問題
我國保險兼業(yè)存在的問題包括：違規(guī)經營、無序競爭及哄抬手續(xù)費。所謂“違規(guī)經營”，即非法保險兼業(yè)人在未取得保險兼業(yè)資格的情況下違規(guī)經營，以逃避監(jiān)管機構的監(jiān)管。未取得合法資格的非法兼業(yè)機構往往以低成本和低手續(xù)費搶占市場，造成“劣幣驅逐良幣”的現(xiàn)象，擾亂保險市場秩序。
無序競爭分為委托無序和行為無序兩種。所謂委托無序，是指兼業(yè)合作雙方在選擇行為上的隨意性。委托無序行為意味著關系缺乏有效評估。目前，在我國的兼業(yè)市場上，保險公司傾向于選擇員工隊伍龐大、網(wǎng)點資源豐富和客戶群廣泛的銀郵機構作為方，以規(guī)模作為量化方的指標；兼業(yè)機構則以手續(xù)費的高低而非保險公司的償付能力、資信程度作為衡量保險公司、選擇被方的主要標準。
行為的無序則體現(xiàn)了更大的危害性。所謂行為的無序，是指兼業(yè)人為獲得更高的手續(xù)費，有選擇地向客戶推銷保險產品。行為無序容易滋生“微觀壟斷”，也就是通常說的“強制投?！保醇鏄I(yè)機構強制客戶投保具體的險種或指定保險公司，如在城市，人們在辦理住房按揭貸款、汽車消費貸款時很難自己選擇保險；在農村，一些保險公司因開辦“貸款人人身意外險”、“小額貸款保證保險”等業(yè)務與農村金融信貸機構結盟，農民申貸時有可能被強制投保?！皬娭仆侗！痹诤艽蟪潭壬蠋в行姓蕴卣?，但迄今仍在運轉。
任何一種形式的壟斷都會造成市場秩序混亂、市場效率低下、消費者權益受損。較之于一些顯而易見的行業(yè)壟斷，這種某銀行與某保險公司之間、某銀行業(yè)務與某保險業(yè)務之間，甚至網(wǎng)點之間的一對一的“微觀壟斷”更具隱蔽性，更花樣繁多，同時也更容易被監(jiān)管部門所忽略。
行為的無序帶來的最大問題是欺詐誤導現(xiàn)象。為獲得更高的手續(xù)費，兼業(yè)人傾向于對手續(xù)費高的保險產品進行重點銷售，如車商推薦手續(xù)費更高的保險公司的車險保單，銀行理財專柜選擇性推薦獎勵比例高的險種。激烈的競爭下，選擇性的銷售仍不能滿足業(yè)務量的需要，便出現(xiàn)了兼業(yè)人采用誤導性甚至欺詐性的手段銷售，也就是所謂的“欺詐誤導”。2003年、2008年及2011年連續(xù)的壽險行業(yè)退保潮，其根本原因都是在宣傳時的欺詐誤導。行為的無序會傷害兼業(yè)機構和保險公司的聲譽和信譽，最終結果是損害客戶的利益。
所謂哄抬手續(xù)費，是兼業(yè)機構倚靠自身優(yōu)勢向保險公司索要不合法的、過高的手續(xù)費，最終導致形成商業(yè)賄賂。哄抬手續(xù)費是手續(xù)費惡性博弈的結果。2001～2008年保險兼業(yè)機構的手續(xù)費收入一直是保險行業(yè)收入之首，而專業(yè)保險機構自2001年大規(guī)模準入，直到2008年才第一次盈利。
兼業(yè)成為保險銷售的主要盈利渠道，與其作為保險市場專業(yè)分工的產物誕生不無關系。在保險業(yè)粗放式增長期，兼業(yè)為保險公司提供了一個便捷的代收付渠道，還在當時創(chuàng)造了保費收入超前增長效應；現(xiàn)在保險市場上保險公司的進入和退出機制已經基本完備，市場競爭基本形成，保險業(yè)已經進入了集約型增長階段，依靠兼業(yè)機構網(wǎng)點眾多的銷售手段已經不能滿足保險市場銷售專業(yè)化的需要。
保險本身是專業(yè)性很強的行業(yè)，承保、理賠、核保、精算、銷售等各個環(huán)節(jié)都十分嚴謹，要求從業(yè)人員對數(shù)學、醫(yī)學、工業(yè)、法律、金融等方面知識的融會貫通，而兼業(yè)機構的從業(yè)人員在專業(yè)知識上存在著嚴重的欠缺。銀郵員工在金融知識素養(yǎng)上屬兼業(yè)機構之首，但對于相關保險原理等專業(yè)知識的了解，遠不能滿足保險業(yè)務發(fā)展的需要，其他兼業(yè)機構則更次之。
上述原因導致目前兼業(yè)機構的主要功能還是銷售環(huán)節(jié)的代收付，兼業(yè)在專業(yè)性上的滯后，不符合保險業(yè)專業(yè)化進步的要求，面對經濟環(huán)境的發(fā)展變化已經不能適應。不僅如此，基數(shù)龐大且全國每年仍在續(xù)約1，000家增長的兼業(yè)機構，還擠壓了專業(yè)保險中介機構的生存空間，擠占了專業(yè)中介機構的市場份額，阻礙了我國保險中介體制的順利轉型。
專業(yè)保險中介機構目前還在初步發(fā)展階段，其專業(yè)功能的充分體現(xiàn)和社會各界對其的認同都仍需繼續(xù)經過一定時期的培育。兼業(yè)人不按牌理“出牌”，專業(yè)保險中介生存就會受到嚴重威脅，并由此帶來市場行為的扭曲。
專業(yè)中介機構數(shù)量和市場份額的不足，既造成投保人和保險公司地位的失衡，投保人的利益得不到很好的保護，也使得專業(yè)中介機構的市場功能不能發(fā)揮，減慢整個保險市場專業(yè)化的速度。
三、完善我國保險兼業(yè)制度的建議
基于保護投保人和被保險人利益、維護保險市場的健康發(fā)展的立場，以下是有一定針對性和可操作性的對策建議：
第一，增加兼業(yè)保險產品性價比，收緊兼業(yè)機構審批，鼓勵優(yōu)質的兼業(yè)機構向專業(yè)化組織過渡。筆者認為，就我國目前的保險業(yè)發(fā)展狀況，不適宜過分發(fā)展兼業(yè)機構。我國的保險市場上已經充斥了太多的兼業(yè)機構，以目前14萬余家的基數(shù)，若仍保持年均1萬余家的增長速度，對于目前保險市場來說并不必要且不健康。兼業(yè)市場的無序競爭已經影響了專業(yè)保險中介機構的發(fā)展和保險市場的整體可持續(xù)發(fā)展，在吞食市場的同時也把握了保險公司的命脈，使得本應作為專業(yè)分工產物的兼業(yè)機構不僅無益于細化分工，反而減慢整個保險市場專業(yè)化的速度。
面對目前的狀況，一方面保險公司應當同時努力增加保險產品的性價比，增加自己在兼業(yè)渠道方面的話語權，以多樣化的產品吸引兼業(yè)機構并作為手續(xù)費談判的籌碼，從源頭抑制手續(xù)費的哄抬；另一方面監(jiān)管機構同時應當逐步收緊兼業(yè)機構的審批，并鼓勵優(yōu)質的兼業(yè)機構向專業(yè)化組織過渡，如成為集團下屬的保險專業(yè)公司，在專業(yè)領域開展業(yè)務，參與專業(yè)中介市場的建設和競爭。這樣既可以引導機構正確利用行業(yè)優(yōu)勢和國家信用等進行保險產品銷售，又可逐步控制并減少市場上兼業(yè)機構的數(shù)量，提高兼業(yè)機構的整體質量。
第二，加強兼業(yè)機構內部的保險專業(yè)化建設管理，利用兼業(yè)機構加快全民保險意識普及。兼業(yè)市場無序競爭中的欺詐誤導行為對在全社會樹立保險意識有惡劣的影響。筆者認為，保險監(jiān)督機構應首先加強對理財型保險產品保障功能的監(jiān)管，第一強調其保障作用，第二才是理財功能，從而不失保險“一人為眾，眾人為一”的最根本思想；兼業(yè)機構以“理財”名義向客戶推銷保險產品的時候，要從維護自身信譽的角度增強保險專業(yè)化培訓，對保險產品要了解并向客戶強調保險產品的保障功能；同時進行基本保險知識的普及，使客戶更容易、更方便地接受有關保險的知識。此舉在提高客戶對保險認知程度的同時也能減少行業(yè)優(yōu)勢和國家信用的濫用。其次，繼續(xù)提高兼業(yè)機構的保險人持證率，或推出符合兼業(yè)機構工作人員保險專業(yè)程度要求的兼業(yè)機構保險從業(yè)資格考試，以保證兼業(yè)機構提供服務的專業(yè)性，解決兼業(yè)機構設立“門檻低”帶來的過度不專業(yè)問題。
另外，作為委托人的保險公司也要加強對兼業(yè)機構在專業(yè)化方面的系統(tǒng)管理，幫助并監(jiān)督兼業(yè)機構的專業(yè)化建設以維護自身信譽，而不能放任甚至慫恿兼業(yè)機構的虛假宣傳及欺詐誤導行為。保監(jiān)會在處罰出現(xiàn)此類行為的兼業(yè)機構時，可考慮一并處罰保險公司的監(jiān)督失職。
在兼業(yè)機構樹立保險專業(yè)化建設意識，既能保護投保人的利益，又維護了保險行業(yè)的信譽和形象，也能加快全民保險意識普及的速度，對促進保險業(yè)的發(fā)展進步有重要意義。
第三，加強監(jiān)管體系建設，靈活立法，發(fā)掘行業(yè)協(xié)會的作用。兼業(yè)機構網(wǎng)點眾多，而保監(jiān)局只有31家，魚多網(wǎng)小，難免疏漏。要加強對兼業(yè)機構的監(jiān)管，一方面應該從源頭——保險公司加以監(jiān)管，明確并強調保險公司對兼業(yè)機構協(xié)作監(jiān)管范圍，從而最大限度地杜絕保險公司為了爭奪兼業(yè)機構網(wǎng)點而放棄協(xié)助監(jiān)管、放任兼業(yè)機構賬目不清甚至拖低保險公司償付能力等問題；另一方面對兼業(yè)機構嚴格準入，從進入市場開始強化監(jiān)管，從而減少“監(jiān)管真空”和監(jiān)管不足的出現(xiàn)。
另外，行業(yè)協(xié)會在兼業(yè)領域發(fā)揮的作用甚小。保險行業(yè)協(xié)會在全國各個省市自治區(qū)都有分支機構，但按照《保險兼業(yè)機構管理規(guī)定（討論稿）》，除了代為登記B類保險兼業(yè)機構的保險業(yè)務監(jiān)管費繳納，并未被發(fā)掘出其更深層次協(xié)助行業(yè)監(jiān)督，加強兼業(yè)機構自律的功能。國外的保險行業(yè)協(xié)會往往不允許兼業(yè)機構加入，是因為其市場以專業(yè)中介為主，兼業(yè)市場份額很小，因此對兼業(yè)的監(jiān)管相對寬松；而我國相反，專業(yè)中介市場份額很小，兼業(yè)機構市場份額很大，因此保險行業(yè)協(xié)會可以考慮將兼業(yè)機構納入行業(yè)自律體系，從行業(yè)自律的角度對兼業(yè)機構進行約束和監(jiān)管。
四、結論
本文以過去9年的數(shù)據(jù)為主要依據(jù)，就兼業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀進行了分析。就目前兼業(yè)存在行業(yè)優(yōu)勢和國家信用的濫用、入行門檻低和監(jiān)管不足等問題，筆者認為保險中介最終的發(fā)展方向是專業(yè)為主，兼業(yè)為輔，提出加強兼業(yè)機構專業(yè)化建設和發(fā)掘行業(yè)協(xié)會在兼業(yè)方面的輔助監(jiān)管作用等觀點。本文的局限性是沒有借鑒國際經驗，這是因為除了英國具有“兼業(yè)人”特色制度，其他國家的兼業(yè)或者處于中介市場次要地位，市場份額很低，或者采取混業(yè)經營方式進行——筆者認為，后者是兼業(yè)問題未來的研究討論方向。
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論文關鍵詞 外觀主義 交易風險 風險分配機制
外觀主義，也稱作外觀法理、權利外觀或外觀責任。其基本的含義是“以交易當事人行為之外觀為準，而認定其行為所生效力也?！痹斀庵?，如果在交易關系中存在法律所認可的外觀事實，即使該種事實與相應的真實事實不符相符，如果交易相對人據(jù)此從事相應之行為，則行為的效果以外觀事實而非真實事實認定。商法是調整商事交易關系的法律，外觀主義在商法中具有廣泛的適用空間，其根本原因在于外觀主義構造了獨特的交易風險分配機制。
商法中的風險分散機制則通過保險制度、共同海損制度和連帶責任體現(xiàn)出來。保險是一種社會性的風險分配制度，其基本的原理是由從事同一類潛在風險的經營者共同分擔風險損失。保險公司之間也遵循風險分擔的原則，例如我國《保險法》規(guī)定，保險公司必須將其承保的每筆保險業(yè)務的20%按照規(guī)定進行再保險。共同海損則是海上貿易中的特殊風險分散機制，在船舶、貨物和其他財產在同一海上航程中遭遇共同風險時，海商法對這種純粹風險采取由受益方按照各自的分攤價值的比例分攤損失的機制，對風險的這種處理即是風險的分散。而連帶責任的普遍使用是商法所采納的另一種風險分散機制。從私法的基本原理出發(fā)，連帶責任是一種較為嚴格的責任形式，由于它與自己責任的基本原理有所背離，所以在民事領域，連帶責任的適用領域非常狹窄。但是商事領域中，為了保證第三人的利益，連帶責任較為普遍。例如合伙企業(yè)中各合伙人對合伙債務承擔連帶無限責任；公司董事、經理越權行為致他人或公司遭受損失，應對他人或公司所負的連帶責任；有限責任公司設立時的股東對未盡出資義務的其他股東所負的連帶責任；股份有限公司不能成立時，發(fā)起人對其設立行為所產生的債務和費用所負的連帶責任；證券發(fā)行與交易中的發(fā)行人、承銷的證券公司的負有責任的董事、監(jiān)事、經理所負的連帶責任。票據(jù)的出票人、背書人、承兌人、保證人及其他票據(jù)債務人對善意持票人所負的連帶責任，連帶責任的原理就在于為了維護交易安全，由所有有關的行為人對損失承擔責任。
三、外觀主義之風險分配機制
外觀主義在商法的體系中具有特殊的地位，它既是一項商法的原則，又是一項具有可操作性的規(guī)則。?外觀主義將行為效力的依據(jù)維系在外觀事實而非真實事實之上，而探究該中效力認定的合理性必須考察外觀主義的法律構成。通說認為：外觀事實的存在、相對人的合理信賴、本人可歸責性是外觀主義的基本法律構成。必須是與特定的法律狀態(tài)之間存在蓋然性聯(lián)系事實才能被認定為外觀事實；而相對人基于信賴所作出的客觀行為是外觀主義適用的前提；本人與因則來源于傳統(tǒng)私法體系中行為與結果之間的具有因果關系的基本思維。由于外觀主義背離以意思表示和自己行為為核心的傳統(tǒng)的行為效力模式，因此外觀主義是商法中的一項風險分配制度，它進行風險分配所依據(jù)的基本思路是：其一，將交易風險分配給商人，尤其在單方商行為中，如果商人的外觀令消費者發(fā)生誤解而做出行為時；其二，將風險分配給與外觀的做出者或者與外觀有關聯(lián)者。
在交易風險的分配上，商法與民法有較大的區(qū)別，民法往往將交易風險分配給相對人，而商法往往將交易風險分配給行為人。例如，在民事買賣中，買受人不承擔標的物驗收和檢查義務；而在商事買賣中，買受人必須在合理的時間內檢查標的物是否具有瑕疵，或者標的物是否符合買賣合同條款的既有約定，如果存在瑕疵或者違反質量條款的情形，必須及時通知出賣人，否則，出賣人不承擔標的物的瑕疵擔保責任，以避免出賣人因買受人的緘默和懈怠而受有損失。將交易風險分配給商人的主要理由在于：商事主體辨別是非正誤及利害得失的能力通常比民事主體高，相對于民事人而言，法律假設“商人”的心智較高，因此，法律將商人定位為“精于算計的理性人”。按照田中耕太郎的見解，商人是“完全無視附著于人的自然和人為色彩、與其他人相對立的一個裸的‘經濟人’”，“所有附著于他人的性格均被剝去，純粹地作為營利主義的斗士決定輸贏”。商人是“精明的人”，民事人是“遲鈍的人”，為了保護民事人的利益，可以對商人適用外觀主義，而民事人只要適用意思主義即可。另一方面，外觀主義將風險分配給對外觀的形成具有一定控制力的人符合法律的風險分配原理。例如在表見制度中，盡管被人并無授權行為或者嗣后收回權，如果他未能及時消除權的表象，就必須承擔表見的后果。顯然，被人對這種風險具有控制力。
我叫，做為一名職業(yè)技術學院經濟與貿易工程學院會計與審計專業(yè)的學生，自己這次選擇了陜西延安富縣農村合作銀行城關支行,做為實習單位。這次實習的目的是：通過實習工作，充分掌握和熟悉農村合作商業(yè)銀行業(yè)務的基本技能，掌握和熟悉農村合作商業(yè)銀行前柜日常業(yè)務的操作流程以及工作制度等，為今后正式參加工作奠定一個良好的理念和操作基礎。我這次實習的崗位是城關支行臨柜柜員?，F(xiàn)將這次頂崗實習情況總結報告如下：
一、實習單位情況
富縣農村合作銀行城關支行現(xiàn)有員工14名，男職工4名，女職工10人，大學本科學歷2人，?？茖W歷12人，有黨員3人，助理經濟師職稱6人，下設信貸部，會計結算部，儲蓄專柜這3個部門。主要辦理城鄉(xiāng)居民存貸款，會計結算，電子匯兌，信用卡和代收付等業(yè)務。
近年來，在富縣農村合作銀行的正確領導下，城關支行認真貫徹落實工作會議精神，以科學發(fā)展觀統(tǒng)籌全局。以促進業(yè)務發(fā)展為目的，以服務三農為宗旨，全體員工開拓進取，團結拼搏，與時俱進，業(yè)務工作連年上新臺階，有力地支持了地方經濟的發(fā)展，截止2009年12月底，城關支行各項存款余額33849.67萬元，占富縣農村合作銀行存款的38.17%,當年新增存款5887.14萬元，完成年計劃的316.5%；各項貸款余額29329.04萬元，占富縣農村合作銀行貸款余額的50.17%，全年累計發(fā)放貸款21911.25萬元，累計收回貸款10707.94萬元，當年新增貸款11203.31萬元，按五級分類不良貸款余額為1000.58萬元，占貸款總額的3.41%，不良貸款余額較年初下降1195.93萬元，占比下降6.1個百分點；實現(xiàn)各項業(yè)務收入3155.28萬元，占富縣農村合作銀行總收入的51.82%，完成年計劃的141.9%，各項考核均列富縣農村合作銀行的榜首。
該支行不斷加大籌資工作力度，資金實力顯著提高，為更好地支持“三農”奠定了基礎，通過合理貸款配置，調整貸款投向，優(yōu)化貸款結構，向綠色農業(yè)，高效農業(yè)傾斜，重點支持了蘋果等主導產業(yè)的發(fā)展，貸款涉及種植、養(yǎng)殖、加工、運輸、新農村建設、小區(qū)開發(fā)、城鎮(zhèn)個體工商業(yè)、下崗職工再就業(yè)、助學等方面，為農民增收、促進縣城經濟發(fā)展注入了活力。為推動當?shù)亟洕鐣趾糜挚彀l(fā)展做出一定的貢獻。
富縣農村合作銀行城關支行的業(yè)務范圍為：吸收本外幣公眾存款；發(fā)放本外幣短期、中期和長期貸款；辦理國內外結算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行、兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事本外幣同業(yè)拆借；從事銀行卡（借記卡）業(yè)務；收付款項及保險業(yè)務；提供保管箱服務；外匯匯款、外幣兌換；結匯、售匯；外匯資信調查、咨詢和見證業(yè)務；經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準的其他業(yè)務。富縣農村合作銀行城關支行建立了“三會一層”（股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層）的法人治理結構，按照協(xié)調統(tǒng)一、合理制衡的原則，健全決策、執(zhí)行、監(jiān)督機制，建立起適應現(xiàn)代信用社特點、結構規(guī)范、運行科學、治理有效的法人治理模式。富縣農村合作銀行城關支行秉承“社區(qū)銀行”、“零售銀行”的發(fā)展定位，積極支持“三農”經濟和中小企業(yè)發(fā)展，為廣大城鄉(xiāng)居民提供優(yōu)質的金融服務。立足市場與客戶需求，加快產品創(chuàng)新步伐，陸續(xù)推出了一系列深受市場認可的業(yè)務品種，包括銀信通、月月增理財?shù)壬鐓^(qū)金融消費系列產品；農戶小額信用貸款、農戶聯(lián)保貸款、等支農系列產品以及經營性物業(yè)抵押貸款、倉單質押擔保貸款等中小企業(yè)融資新產品。
二、崗前培訓情況
先培訓后上崗。在上崗實習前，根據(jù)富縣農村合作商業(yè)銀行的安排，我們先接受了為期45天的崗前培訓，應該這是讓人難以忘懷45天，緊張而又充實，豐富多彩而又耐人尋味。在崗前培訓的日子里，我們開始體驗到農商行濃濃的企業(yè)文化氛圍。參加這次培訓充電，讓我們對自己的工作崗位以及富縣農村合作商業(yè)銀行的優(yōu)勢資源有了更進一步的認識和了解，可以幫助我們更快地適應自己的實習崗位，充分發(fā)揮自己的主觀能動性，在做好自己的本職工作的基礎上，充分展現(xiàn)新時代大學生的精神風貌，提升農商行的整體形象，在工作中學習到更多的知識和經驗，發(fā)揮自己應有的作用。一是通過培訓了解富縣農村合作商業(yè)銀行的基本情況和機構設置，人員配備，企業(yè)文化和營業(yè)網(wǎng)點安全保衛(wèi)等；二是通過培訓學習掌握了人民幣的基本知識和鑒別方法，鑒別鈔票真?zhèn)蔚闹饕椒ê蛿?shù)鈔的基本技巧及零售業(yè)務技能操作的訓練。同時學習了銀行卡及基本知識；三是通過培訓學習了農商行的基本業(yè)務流程，主要包括以下方面：農商行的儲蓄業(yè)務如定活期一本通存款、整存整取、定活兩便、教育儲蓄等。農商行的對公業(yè)務，如受理現(xiàn)金支票，轉賬支票，簽發(fā)銀行匯票等。農商行的信用卡業(yè)務，如貸記卡、準貸記卡的開戶、銷戶、現(xiàn)金存取等;聯(lián)行業(yè)務;貸款業(yè)務等；四通過培訓學習了農商行會計核算方法，科目設置與賬戶設置，記賬方法的確定等。區(qū)別與比較銀行會計科目賬戶與企業(yè)的異同；五通過培訓，學習了外匯英語及中行柜臺營銷技巧與服務禮儀。并且，進行了信用社零售業(yè)務的綜合操作測試。
對于作為剛走出校門的自己來說，銀行業(yè)務操作是一個陌生的領域，而業(yè)務培訓對于提高我的業(yè)務素質和很快進入工作角色很有幫助的。培訓課程設置科學合理，可以說幾乎涵蓋了農商行的服務規(guī)范理念、安全防范，個人金融業(yè)務、國際業(yè)務，銀行卡、電子銀行、和銀行運行管理業(yè)務知識、包括模擬柜面操作訓練。內容和形式都很豐富多樣，包括講座，實踐，和模擬銀行操作等各個方面，循序漸進，獲益匪淺，為下一步上崗工作打下了一個好的開端和基礎。特別是業(yè)務培訓內容，給我留下極深的印象：比如存款業(yè)務，會計業(yè)務和基本技能訓練等。另外，還接受了金融法律法規(guī)的教育。
存款業(yè)務即組織資金對于農商行的發(fā)展很重要，自然也是我們培訓涉及的第一項業(yè)務內容，主要講了存款業(yè)務的規(guī)章制度，業(yè)務基本知識，崗位設置及工作流程等，還包括一些操作技巧和流程，內容很多很細；其次是會計業(yè)務的講授，重點關于定、活期一本通業(yè)務、存單業(yè)務、營業(yè)前準備和日間日中軋帳業(yè)務、單位存款業(yè)務、結算業(yè)務及電子銀行和銀行卡的有關業(yè)務，講的非常詳細，具體的操作我們也在模擬銀行中大量練習；其中，兩大技能的練習，在臨柜是經常要遇到，即點鈔及傳票錄入操作技能。
合規(guī)創(chuàng)造價值，防范金融風險。在培訓中，老師們還給我們滲透了法制安全的知識，合規(guī)操作在金融企業(yè)非常重要，所以我們接受有關農商行法紀方面的培訓。主講師主要向大家通報了有關金融業(yè)犯罪的相關信息，講了剛入職場應注意的一些問題，尤其強調了銀行工作人員易犯罪的預防；法律知識講座是關于銀行業(yè)所用法律知識的濃縮和提煉，其中讓大家對于民法及經濟法等相關法律極為重視一下，另外，還針對信貸及風險控制等方面所有法律知識以案例方式向我們重點做了介紹。
三、實習崗位及實習過程
（一）、實習崗位簡介
什么是銀行的柜員？過去的印象中，柜員就是坐在金融網(wǎng)點后面，每天接待前來辦理存款和轉賬業(yè)務的客戶，只要錢幣不要點財，轉賬按戶名轉對，無非就這些工作。經過實習，自己才弄清，自己是只見樹木，不見森林，遠非象自己想得那么簡單。柜員的工作任務比較復雜與重要，一點一滴容不得有一絲差錯。前臺柜員負責直接面向客戶的柜面業(yè)務操作、查詢、咨詢等；而后臺柜員負責無需面向客戶的聯(lián)行、票據(jù)交換、內部賬務等業(yè)務處理及對前臺業(yè)務的復核、確認、授權等后續(xù)處理。獨立為客戶提供服務并獨立承擔相應責任的前臺柜員必須自我復核、自我約束、自我控制、自擔風險；按規(guī)定必須經由專職復核人員進行滯后復核的，前臺柜員與復核人員必須明確各自的相應職責，相互制約、共擔風險。
柜員里分為綜合柜員和柜員兩種崗位。
綜合柜員的主要職責包括8項：1．領發(fā)、登記和保管儲蓄所的有價單證和重要空白憑證，辦理各柜員的領用、上交；2．負責各柜員營業(yè)用現(xiàn)金的內部調劑和儲蓄所現(xiàn)金的領用、上繳，并做好登記；3．處理與管轄行會計部門的內部往來業(yè)務；4．監(jiān)督柜員辦理儲蓄掛失、查詢、托收、凍結與沒收等特殊業(yè)務，并辦理儲蓄所年度結息；5．監(jiān)督柜員工作班軋帳；6.銀行科技風險識別與控制7．辦理儲蓄所結帳、對帳，編制憑證整理單和科目日結單；打印儲蓄所流水帳，定期打印總帳、明細帳、存款科目分戶日記帳、表外科目登記簿；備份數(shù)據(jù)及打印、裝訂、保管帳、表、簿等會計資料，負責將原始憑證、帳、表和備份盤交事后監(jiān)督；8．編制營業(yè)日、月、季、年度報表。
柜員的主要職責包括9項：1、認真執(zhí)行各項規(guī)章制度，規(guī)范業(yè)務操作，嚴格按規(guī)程處理業(yè)務；2、辦理儲蓄業(yè)務、對公業(yè)務、信通卡業(yè)務、各類中間業(yè)務、代辦站及貸款等業(yè)務；3、負責臨柜業(yè)務查詢、掛失、解掛、凍結、解凍等事項，并登記相關登記簿；4、辦理主輔幣、殘幣的兌換和有價證券的兌付業(yè)務；5、保管使用轉訖章、現(xiàn)金訖章、儲蓄專用章等業(yè)務印章；6、隨時檢查現(xiàn)金箱、憑證箱，保持合理庫存，超限額部分及時上繳內庫管理員。7、營業(yè)終了，按規(guī)定打印有關報表、資料，核對當日庫存現(xiàn)金和憑證，經核實無誤后簽退。8、休班、短期離崗將重要空白憑證、印章全部入箱，辦理相關交接手續(xù)，將款項全部交清。9、辦理交辦的其他事項。
服務范圍：通常包括:存入／套現(xiàn)支票、儲蓄存／取、發(fā)出本票、收取付費、定期存款、轉賬業(yè)務、中間業(yè)務等。
（二）、實習過程
在實習的前幾天里，我主要了解農村信用社的經營定位、服務總旨和發(fā)展理念等，認識到中國進入世貿組織銀行，加劇了銀行業(yè)的競爭。作為由農村信用社變身的農村合作商業(yè)銀行，面臨新的挑戰(zhàn)與機遇。不改革就沒有出路，不創(chuàng)新就可能被淘汰。農商行從上到下，必須樹立一種競爭意識，服務意識和創(chuàng)新意識。真心對待客戶，不斷提升企業(yè)的核心競爭力。銀行業(yè)務從另外一個角度劃分，分為對公業(yè)務和對私業(yè)務。我實習的崗位屬于對私業(yè)務，主要包括個人結算、銀行卡業(yè)務、個人理財類產品為主的個人中間業(yè)務體系。
尋找一起機會，認真跟柜員學習銀行基本業(yè)務操作。在學習各種相關銀行知識的同時，我還積極向綜合柜員學習銀行基本業(yè)務操作。平時能做的就是把培訓時的技能操作和綜合柜員的操作結合起來，尋找兩者的不同，并記錄下不同業(yè)務類型的交易碼和分析碼及特殊業(yè)務的類型。但是，就是從這些學習中，我同樣學到了很多的東西。當銀行提出從以產品創(chuàng)新為中心到以顧客為中心轉變的原則時，員工的服務行為也要隨之轉變。目前，富縣農村合作商業(yè)銀行學習氣氛非常濃厚，員工們你追我趕，取長補短，崗位練兵，爭先創(chuàng)優(yōu)的熱潮此起彼伏，帶動著銀行業(yè)務的廣泛開展。通過與營業(yè)網(wǎng)點各個崗位人員的接觸，自己了解了銀行的操作流程及存款業(yè)務方面的知識。存款業(yè)務實行的是柜員負責制,就是每個柜員都可以辦理所有的儲蓄業(yè)務,即比如開戶,支票收稅款對公首先要記住業(yè)務代碼，然胡根據(jù)客戶的要求進行辦理相關業(yè)務，如開戶業(yè)務的辦理。開戶，分為活期存折，定期存單，富秦卡，家樂卡，康樂卡等等如果要開活期存折，那么要求顧客出示身份證復印件，并且填寫個人結算賬戶、反洗錢的表格其次在終端上錄入客戶詳細的信息，方便以后的業(yè)務辦理，然后根據(jù)客戶要求是否要求留密碼，是本地通兌或者省級通兌，是否存錢，辦理現(xiàn)金支票首先檢查支票的填寫,只要是日期，金額主要是日期和金額的填寫其次檢查印簽，看是否印簽齊全。如果都沒有問題的情況下，進行付現(xiàn)的業(yè)務辦理支票需要對印簽進行折角驗印在終端下，需要根據(jù)支票上所填寫的賬號，憑證號以及金額用途，進行付現(xiàn)業(yè)務的辦理待業(yè)務辦理完成后，蓋章現(xiàn)金清起公章，支票的背面要有收款人填寫姓名及證件號碼，如5萬元以上的需要出示身份證復印件一張待業(yè)務辦理完成后，蓋章現(xiàn)金清起公章以及個人私章。
營業(yè)網(wǎng)點是農商行的一個窗口單位，臨柜員工一舉一動關乎著金融企業(yè)的形象。城關支行肩負著轄區(qū)人民群眾的金融服務工作。農商行的優(yōu)質服務，對于銀行健康而可持續(xù)發(fā)展非常重要。在農商行開展的提升優(yōu)質文明服務活動中，我向身邊的領導與師傅學習，積極參加活動，親眼看到網(wǎng)點為提升服務所加強的軟硬件建設：首先，在文明禮貌用語上下功夫，實行微笑服務，規(guī)范使用文明用語，特別是零距離接待客戶文明用語。其次，實行貴賓式服務，在服務工作中千方百計讓客戶感受到舒心、開心和放心。再次，加強硬件設施建設，改善、美化營業(yè)部大樓及各分社營業(yè)室、辦公室，為客戶提供一個溫馨宜人的服務環(huán)境。配備了沙發(fā)、老花鏡、雨傘、便民柜等便民設施，并將各項文明制度、文明服務承諾、文明用語、利率牌、文明崗位監(jiān)督臺等服務內容全部裝飾上墻，擺設了盆景花卉、魚缸等。我發(fā)現(xiàn)，一系列的服務強化措施實施以后收到明顯的效果，經過這些工作的努力，塑造了該行的良好形象。
在為客戶服務的過程中，自己始終堅持“想客戶之所求，急客戶之所需，排客戶之所憂”，為客戶提供全方位、周到、便捷、高效的服務，做到操作標準、服務規(guī)范、用語禮貌、舉止得體，給客戶留下了良好的印象，也贏得了客戶的信任。實際辦理業(yè)務時，在保證遵守銀行各項規(guī)章制度的前提下，靈活掌握營銷方式，為客戶提供一定的方便，靈活、適度地為客戶提供個性化、快捷的服務。
在做好柜面優(yōu)質服務的基礎上，在日常工作中，自己積極刻苦鉆研新知識，新業(yè)務，理論結合實踐，熟練掌握各項服務技能。從點滴小事做起，在辦理業(yè)務時，盡量滿足客戶的要求。做到一個電話，服務到家。
在實習的大部分時間里，我除了跟綜合柜員學習銀行業(yè)務，分鈔、扎鈔外就是是跟大堂經理學堂營銷技巧，維持大堂的排隊秩序及解答客戶的咨詢。在大堂工作要特別注重接待藝術，就是人們在交往活動中形成的行為規(guī)范與準則,成天與客戶打交道的大堂經理，代表著企業(yè)的形象和名譽，所以一切都要謹言慎行。自己體會到，做好大堂的接待工作，就必須注重四個關鍵詞：干練、穩(wěn)重、自信、親和。營業(yè)中的禮儀包括四個內容：一是解答客戶問題；二是營業(yè)中分流客戶；三是維護大堂秩序；四是適當理財產品的營銷。通過跟著大堂經理學習，觀察對方的一言一行，自己
四、實習體會
通過這次頂崗實習，除了讓我對富縣農村合作商業(yè)銀行城關支行的基本業(yè)務有了一定了解，并且能進行基本操作外，我覺得自己在其他方面的收獲也是挺大的，也是方方面面的。作為一名一直生活在大學校園生活的我，這次的頂崗實習無疑成為了我踏入社會前的一個平臺，為我今后踏入社會奠定了基礎。可以說，讓自己開拓了視野，增長了見識，更新的觀念，提高了技能，特別是有效提高了自己的操作能力和動手能力。
(一)、通過頂崗實習，使我對農村合作商業(yè)銀行改制意義有了一個輪廓的認識
眾所周知，農商行由于種種原因，特別是擔負保持農村穩(wěn)定的政治使命。而長期積累下沉重歷史包袱，隨著金融體制改革的步步深入，逐步得到一一化解，各項業(yè)務日益做大做強，監(jiān)管指標日益明顯改善，管理能力日益顯著提升，支農主力軍作用日益凸顯，組建商業(yè)銀行的時機日臻成熟。富縣農村商業(yè)銀抓住難得的歷史機遇，順利完成股份制改造工作。實踐證明，農村信用社改制勢在必行，組建農商行這一步，是明智的選擇。原因有三：第一，組建農商行是適應地方經濟發(fā)展的迫切要求。農信社改制為農商行后，改制不改姓，服務方向和服務宗旨不變，其扎根農村、支持農業(yè)、服務農民的優(yōu)勢將會更加明顯，支持地方經濟發(fā)展主力軍作用將更加突出。第二，組建農商行是建設現(xiàn)代金融企業(yè)的必然要求。農商行能夠提高資金、資源和人才的集約化管理程度，有效增強經營者的激勵和約束，對提高經營管理、合理布局營業(yè)網(wǎng)點、提升服務水平有著不可估量的作用。第三、組建農商行是滿足客戶金融服務需求的根本要求。能夠借助銀行名稱的品牌效應，業(yè)務經營范圍不再受地域和對象的限制，可以更好地為“三農”、中小企業(yè)服務，有效提高資金使用效益，成為金融行業(yè)名副其實的“正規(guī)軍”，從而實現(xiàn)速度、質量、效益的全面協(xié)調和可持續(xù)發(fā)展。
（二）、通過理論學習，使我對金融理論知識得到初步的掌握
古人云，“三人行，必有我?guī)煛?。不恥下問，勤奮好學，是我們這些大學生開展好頂崗實習活動的基本心態(tài)。頂崗實習期間，自己向書本學習，向周圍領導和師傅學習，向工作能手學習，向實踐學習。先后學習鉆研了《銀行基礎知識》、《金融營銷原理》、《銀行會計基礎》等教材和書籍。由于自己有了大學專業(yè)課會計與審計專業(yè)的基礎，掌握這些金融知識更為容易理解和吃透。通過學習政治業(yè)務，自己認識到農村合作商業(yè)銀行是農村金融的主力軍，是聯(lián)系農民最好的金融紐帶，是農民致富的堅強后盾。國家通過扶持來發(fā)展壯大農村信用社，而通過農村信用社對“三農”的信貸支持來發(fā)展農村經濟實現(xiàn)小康社會，這是一場偉大的革命。因此，農商行永遠應把服務“三農”作為支農工作的主旋律，與農民群眾心連心，農民所急，想農民所想，供農民所需。同時，為了適應當前形勢，城關支行應當適應形勢發(fā)展，加強對員工的培訓。提升綜合素質。采取以訓促學、以寫促學、以講促學和以研促學的方式，有計劃有步驟地提升政治業(yè)務素質。一是采取短期和長期培訓相結合、管理人員和一線員工分類培訓相結合、崗位培訓和新業(yè)務知識培訓相結合、請進來和送出去培訓相結合的方式，分別組織專業(yè)化、多形式的培訓活動。二是通過人人撰寫學習體會文章，鼓勵員工撰寫論文，并組織論文競賽，對優(yōu)秀論文給予獎勵等方式，促進員工學習和思考。三是通過組織研討會和主題演講會的方式，提高員工的思維能力和語言表達能力，促進員工交流，營造濃厚的學習氛圍。四是提倡學理論、搞調研、寫文章，進而達到促學習、促提高的目的。
（三）、通過崗位實踐，讓我的業(yè)務技和工作能力得到不斷加強。
一開始，自己在柜員崗位跟班實習，從上班第一天開始，各種難題就接踵而至。一切從零開始，一邊是同事們的悉心指導，一邊是自己對著書本反復練習，早上起床和晚上睡覺前都要練上幾遍。半年過去以后，已經能比較熟練地掌握了，而且，已經能夠獨立上機操作業(yè)務。自己深刻認識到：金融服務需要重視愛心和藝術，不能老掂著完成任務。在銀行業(yè)柜面服務操作的層面上，應該更多地關注服務操作流程的建設，它完全貫穿了整個銀行服務過程，并與客戶有完整的接觸及互動過程，能最大限度地展示銀行服務的形象，效率，服務語言等，同時也能反映客戶對銀行服務質量的感知和評價。服務接觸點和可能的服務失誤點。在上述一般活期儲蓄取款服務操作中，柜面人員與客戶的主要接觸點或互動點有四個：客戶臨柜、客戶輸入密碼、客戶簽字確認、客戶離柜。除了客戶輸入密碼時通常有機器提示聲外，其他的三個接觸點一般都應該通過柜面人員的語言或禮儀與客戶進行互動。由于國內銀行經常放任對這些服務接觸點的管理，它們很有可能就變成了服務的失誤點。比如，某顧客到銀行柜面存款，由于金額相對較大，柜面人員完成銷售任務的心情很急，因此她們不管顧客的感受和存款目的，花了許多時間游說顧客購買銀行的理財或產品，最后留給顧客很壞的服務印象。因此，服務禮儀和服務語言在服務接觸點的管理中起到很重要的作用。而柜面人員在服務過程中的表現(xiàn)，則是評價服務質量的關鍵要素。幾個月以來，自己的各項業(yè)務指標都完成得較好。通過業(yè)務實踐，自己解決實際問題的能力和組織能力、特別是業(yè)務操作技能與動手能力也得到了很好的鍛煉和提高。
（四）、通過社會實踐，是自己的心靈得到歷練
首先，要牢固樹立責任意識和危機意識。等畢業(yè)進入社會以后必須要有很強的責任心和扎實認真的工作態(tài)度。在工作崗位上，必須要有強烈的責任感和使命感，對自己的崗位負責，對自己辦理的業(yè)務負責。比如：如果是一個柜員的匯款業(yè)務沒經其他柜員審核，匯款就不會發(fā)出，柜員就會受到風險處罰。如果是不小心弄錯了錢款，而又無法追回的話，那也必須由經辦人負責賠償。所以在辦理與銀行現(xiàn)金有關業(yè)務時一定要謹慎細心，不能因為自己的粗心大意。而牽連別人。
其次，要牢固樹立角色意識和競爭意識。市場經濟不相信眼淚。對于我們這些即將踏上崗位的大學生來說，如何更快的完成角色轉變是非常重要的問題。走上社會之后，環(huán)境，生活習慣都會發(fā)生很大變化，如果我們不能盡快適應，仍把自己能學生看待的話，必定會被競爭殘酷的社會淘汰。
論文摘要：隨著人口老齡化的加劇，農村社會養(yǎng)老保障制度的完善已成為影響農村穩(wěn)定的前提之一。農村人口老齡化加重了農村勞動人口的扶養(yǎng)負擔，使農村養(yǎng)老保障面臨更大挑戰(zhàn)。當前，應積極創(chuàng)設農村養(yǎng)老保障制度建設的經濟、社會條件，建立和完善農村社會養(yǎng)老保險制度，多渠道籌措資金，加大政府扶持力度，建立農村最低生活保障制度，強化農村社會保障立法，完善農村社會公共養(yǎng)老服務設施建設。
中國是世界上農村人口最多的國家，也是老齡人口最多的國家。隨著人口老齡化的加劇，農村社會養(yǎng)老保障制度的完善已成為影響農村穩(wěn)定的前提之一。當前，構建和諧社會、建設社會主義新農村都離不開農村的穩(wěn)定發(fā)展。長期以來，中國農村養(yǎng)老保障主要依賴家庭養(yǎng)老、土地養(yǎng)老和集體養(yǎng)老，隨著人口老齡化進程的加快及社會主義市場經濟體制的不斷完善，這種養(yǎng)老保障格局已不能適應農村人口老齡化的現(xiàn)狀，因此，建立一個全方位的、多層次的農村養(yǎng)老保障體系就顯得十分必要和緊迫。
一、中國農村人口老齡化的成因及影響
(一)中國農村人口老齡化的成因
人口老齡化是指老年人口在總體人口中所占比重不斷上升的趨勢和過程。通常情況下，一個國家或地區(qū)的人口年齡結構因受到人口的出生、死亡和遷移等因素的影響而發(fā)生變化。如果總人口中的老年人口比重不斷提高，而其他年齡組人口的比重不斷下降，則可稱之為人口老齡化。目前，國際上一般把印歲及以上人口稱為老年人口，如果一個國家或地區(qū)的總人口中團歲以上的老年人口占總人口的10%以上或者65歲及以上人口占總人口的7%以上，則稱為進人老齡社會(或老齡化社會)。2000年第五次人口普查的數(shù)據(jù)顯示，中國農村老年人口8 557萬人，占老年人口總數(shù)的65. 82 %。到2005年中國60歲以上人口為1. 44億，占總人口的11%，其中農村的老齡化水平高于城鎮(zhèn)1. 24個百分點?？梢娭袊r村已進入老齡化社會。
人口老齡化是在多因素作用下而引起的人口結構的改變。中國農村人口老齡化的成因主要有:第一，中國農村老齡化的出現(xiàn)，主要是由于農村出生率下降造成的。自20世紀70年代全面推行計劃生育政策以來，中國人口出生率急劇下降，從1970年的33. 4%下降到2005年的12. 40%。而死亡率的變動卻不大，1970年為7. 6% , 2005年為6. 41 %。可見出生率的下降對中國老齡化影響非常明顯，而且從發(fā)展趨勢看，隨著農村經濟的發(fā)展和計劃生育政策的繼續(xù)推行，還存在著相當大的生育率下降的潛力，所以農村老齡化程度會逐步加深。第二，建國以來，由于中國醫(yī)療事業(yè)不斷進步和人民生活水平不斷提高，人口的平均壽命不斷延長。第五次全國人口普查顯示，中國人口平均預期壽命已達到71. 40歲，比世界平均水平高5歲，比發(fā)展中國家和地區(qū)高7歲。其中，農村人口平均預期壽命已達到69. 55歲，已遠遠超過了發(fā)展中國家和世界人口平均預期壽命水平。人口平均預期壽命不斷提高，加速了中國農村人口老齡化的進程。第三，隨著農村勞動生產率的提高、人均耕地面積的減少及戶籍制度的松動，農村形成了數(shù)量龐大的剩余勞動力，出現(xiàn)了人口由農村向城市的大規(guī)模流動。而這些流動的農村人口中，絕大多數(shù)是青壯年勞動力，他們逐步轉移到城市從事第二、三產業(yè)，有的甚至在城市定居，而與此同時，部分老年人退休后從城市回到農村地區(qū)生活。這樣，由于年輕勞動力遷人城市和老弱人員回歸農村，使得城市的年輕人口相對增加而老年人口相對減少，而農村老年人口則不斷增加，這就進一步加劇了農村人口老齡化的速度，使得農村人口老齡化的形勢更加嚴峻。
(二)農村人口老齡化的影響及后果
第一，加重了農村勞動人口的扶養(yǎng)負擔。目前農村中青年一代是農民工的主力軍，他們大多外出務工，因而照顧老人的任務就落在了農村留守婦女的肩上，她們除了辛勤耕作外，還要做繁重的家務及教育孩子，因此照顧老人的精力非常有限，這就使農村的養(yǎng)老無法得到保障，養(yǎng)老糾紛時有發(fā)生。所以，在當前農村以家庭養(yǎng)老為主、社會養(yǎng)老方式尚不完善的情況下，如果不提高農村勞動人口的經濟生活條件，農村的人口老齡化問題將難以得到解決。
第二，加重了計劃生育工作的難度。由于農村老年群體無固定的養(yǎng)老收人，其養(yǎng)老主要依靠子女或微薄的土地收人，客觀上加重了計劃生育工作的難度。農村人將白己的養(yǎng)老問題寄希望于下一代，“養(yǎng)兒防老”傳統(tǒng)觀念嚴重，重男輕女現(xiàn)象十分普遍，也導致男女性別比例嚴重失調。
第三，農村養(yǎng)老保障面臨更大挑戰(zhàn)。長期以來，中國農村的老年保障形式是家庭養(yǎng)老。改革開放以來，在社會經濟轉軌的新形勢下，隨著農村集體保障制度和家庭保障功能的日趨減弱以及老齡化程度的不斷加深，農村的養(yǎng)老問題日益突出，因此，在農村地區(qū)建立社會養(yǎng)老保險制度的需求也更加迫切。中國老年研究中心的統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，到2002年底的時候，城市老年人的養(yǎng)老保險覆蓋率達到了70%，而農村僅僅是4%。最近政府在農村推行合作醫(yī)療，但是農村和城市在醫(yī)療保險覆蓋面上還是存在著很大的差距。農村人口老齡化迫切需要加強農村老年群體的特殊社會保障與醫(yī)療機制建設。
第四，老年人權益保障需要進一步關注。隨著人口老齡化的發(fā)展，中國的社會組織結構也將發(fā)生重大變化，以老年人為主的社會組織和為老年人服務的社會組織將由自發(fā)到自覺地快速形成，這是社會發(fā)展的必然趨勢。然而現(xiàn)階段與城市相比，農村的老年社會組織建設意識還不強，農村老年群體自身及其他相關利益群體對老年社會組織的建設還不夠重視。
第五，老年人的心理健康更加值得關注。農村人口老齡化帶來的社會影響，正在使家庭結構和功能發(fā)生變化。長期以來，中華民族形成了尊老敬老的傳統(tǒng)美德。然而在經濟體制轉軌過程中，小家庭日益增多，使傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老模式受到沖擊，社會上出現(xiàn)了淡漠、遠離甚至歧視老年人的現(xiàn)象，這給老年人的精神層面帶來了巨大的創(chuàng)傷。很多農村的老年群體生活單調，心理孤寂。所以，應更加關注老年人心理方面的健康。
二、當前農村養(yǎng)老保障存在的問題
第一，家庭養(yǎng)老功能弱化。農村人口的轉移以及多年來的計劃生育政策，使農村的人口結構、家庭結構發(fā)生了顯著的變化。在過去20多年里，農村的家庭規(guī)模不斷縮小，核心家庭甚至空巢家庭逐漸增多。第五次人口普查顯示，農村家庭平均人口僅為3. 2人。2005年抽樣顯示，農村中擁有五人以上成員的家庭只占總戶數(shù)的19%，而擁有七人以上成員的家庭只占總戶數(shù)的2%。農民的生活方式和價值觀念也在變化，維系家庭關系的“孝”為核心的倫理道德觀念有所淡化，重經濟利益、輕血緣關系的現(xiàn)象時有發(fā)生。同時，農民獨生子女戶比例很大，家庭養(yǎng)老負擔沉重，家庭養(yǎng)老功能弱化。
第二，土地保障功能日趨下降。土地是農民最基本的保障依托。由于中國人均耕地面積的下降和土地收益的降低，土地帶給農民的保障程度不斷下降。據(jù)統(tǒng)計，中國人均耕地1. 52畝，僅占世界人均的4. 29 %。從發(fā)展趨勢上來看，隨著工業(yè)化和城鎮(zhèn)化的發(fā)展，中國耕地面積還會不斷減少，農民面臨著失業(yè)又失地的威脅。此外，由于農村生產力水平相對低下，土地在農民收人來源中的比例逐漸下降，大多數(shù)以農業(yè)為主要收人來源的農民，人均純收人實際上處于負增長狀態(tài)。農民的收人主要來自非農領域，土地對農民的保障作用越來越不明顯。
第三，農村社會養(yǎng)老保險制度的保障與管理水平低。在大部分推行農村養(yǎng)老保險的地區(qū)，農民投保的保費都很低，難以起到養(yǎng)老保障的作用，國家和地方財政對養(yǎng)老保險投人不足，個人幾乎負擔了全部的繳費責任。而且還存在保小不保大的情況，60%的參加養(yǎng)老保險的農民在19歲以下。另外，由于中國農村養(yǎng)老保險的專業(yè)管理人才缺乏，機構不健全，相關法律不完善，保險基金的運作也存在很大的問題，基本上是由縣級農保機構包攬了從政策制定，到征收、管理、發(fā)放和監(jiān)督等全部的工作。在這種情況下，很難保證對養(yǎng)老基金的有效監(jiān)督，更談不上養(yǎng)老基金的保值增值。
第四，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障制度建設的差距進一步拉大。目前，中國城市基本建立起了比較完善、規(guī)范的職工養(yǎng)老保險制度。而農村養(yǎng)老社會保險基金籌集的原則是個人繳費為主，集體補助為輔，國家給予政策扶持，這實際上是一種強制性的儲蓄或鼓勵性的儲蓄。而且，在目前大多數(shù)農村集體無力或不愿補助、國家財政也不予補貼的情況下，農村養(yǎng)老社會保險由個人繳費為主變?yōu)閷嶋H上的完全個人繳費?？梢?，農村養(yǎng)老社會保障過分強調個人責任，淡化了國家和集體應當承擔的費用，這不僅造成養(yǎng)老社會保障基金來源不足，降低了保障標準，而且也極大地打擊了農民參加社會保障的積極性，加大了保障工作開展的難度，在一定程度上進一步拉大了城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老保障差距。
第五，農村社會養(yǎng)老保險立法不健全。目前，中國推行農村社會養(yǎng)老保險的依據(jù)主要是1992年的《縣級農村社會養(yǎng)老保險的基本方案》，由于農村社會養(yǎng)老保險立法不健全，各地只好制定本地區(qū)的暫行辦法，大大降低了地方立法的規(guī)范性、穩(wěn)定性。社會保障改革已進行了20年，而農村養(yǎng)老社會保障體系建設卻仍處于既無國家政策指導與規(guī)范，又無相關的財政支持的失控狀態(tài)。農民的養(yǎng)老問題不能妥善解決，農民的生存權、健康權、休息權等基本人權就得不到保障，建設社會主義和諧農村的目標就不可能實現(xiàn)，農村社會治安和社會穩(wěn)定就會受到影響。
三、農村社會養(yǎng)老保障制度建設的對策
社會保障是建立在經濟基礎之上的，經濟水平是制約養(yǎng)老保障的根本性因素。所以，解決中國農村養(yǎng)老保障問題，關鍵在于大力發(fā)展農村經濟，增加農民的收人，壯大農民的經濟實力。在目前農村經濟相對落后的情況下，要采取以下切實可行的政策，來保障農村老人的養(yǎng)老需求。
第一，創(chuàng)設農村養(yǎng)老保障制度建設的經濟、社會條件。(1)有步驟地實現(xiàn)農村剩余勞動力轉移。農村勞動力轉移是提高農業(yè)生產率、增加農民收人的客觀要求，是在農村推進社會保障事業(yè)的必要條件之一。(2)深化農村內部改革，實行農業(yè)經營的規(guī)?；同F(xiàn)代化，切實提高農村集體的經濟實力與農民收入，增強農民參與社會養(yǎng)老保障制度的能力。(3)國家財政大力支持農村、農業(yè)發(fā)展，創(chuàng)造在農村推行城鄉(xiāng)整合的養(yǎng)老保障制度的社會經濟條件，以促進農村傳統(tǒng)養(yǎng)老保障模式向現(xiàn)代社會養(yǎng)老保障模式轉型。(4)促進金融市場改革，完善金融市場法律法規(guī)，規(guī)范金融市場的運作方式，為農村社會養(yǎng)老保障制度創(chuàng)造良性的投資環(huán)境。(5)促進配套稅收制度改革。通過國家、集體以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)籌集資金而為農民建立非繳費養(yǎng)老保險。此外，由稅務部門代為征收可以改變農保基金收支都由社保機構一手經辦、收支兩條線往往徒有虛名的狀況，便于加強資金運用中的管理，有效地避免農保基金籌集發(fā)放中的不規(guī)范行為。
第二，建立和完善農村社會養(yǎng)老保險制度。農村社會養(yǎng)老保險是政府的一項重要社會政策，是中國農村社會保障制度的重要組成部分。因此，應確立農村社會養(yǎng)老保險的法律地位，以法律形式規(guī)定農村社會養(yǎng)老保險的對象、模式、基金的繳納與支付以及基金管理體制等，使農村社會養(yǎng)老事業(yè)在法律軌道上全面健康發(fā)展。政府在農村社會養(yǎng)老保險制度建立和運營中應發(fā)揮主導作用，實行投資主體多元化，進一步拓展農村養(yǎng)老金的籌措渠道，形成國家、集體、企業(yè)、個人多渠道投資，多種所有制養(yǎng)老機構共同發(fā)展的局面。擴大養(yǎng)老保險覆蓋范圍，加強基金征繳，增加基金收人，發(fā)揮養(yǎng)老保險資金的主渠道作用，加大調整財政支出結構，逐步提高社會保障支出占財政總支出的比重。同時，廣泛動員社會力量興辦農村社會化養(yǎng)老事業(yè)。
第三，多渠道籌措資金，加大政府扶持力度。各級政府應該在加強對個人所得稅、遺產稅、捐贈稅等相應稅種管理的基礎上，開辟新稅源，調節(jié)收人分配比例，加大財政性社會保障項目支出的比重。要廣開渠道，采用多種形式來解決養(yǎng)老資金問題:首先，加大政府的調控力度，改革分配制度，掌握更多的可再分配資金，加大轉移支付力度。對于可再分配部分向無基本保障的農村老年人傾斜，以使社會平衡發(fā)展和進步。其次，建立政府給予適當補貼的農村養(yǎng)老保障個人帳戶。即個人交納的全部記人個人名下，屬個人所有，讓農民既有安全感，又有自主感。同時政府給繳費帳戶適當補貼，鼓勵農民自覺繳費。再次，各級工商行政部門和民政部門應聯(lián)合制定法規(guī)條文，要求非農企業(yè)的雇主在雇傭農民時必須為其建立個人養(yǎng)老保障金帳號，以供被雇傭農民年老時享用。最后，國家建立農村養(yǎng)老保險基金。在每年征收農產品的時候，用價格手段將一部分收人隱性扣除，把扣除總額轉人農村養(yǎng)老保障基金帳戶。
第四，建立農村最低生活保障制度。農村最低生活保障制度應當是國家和社會為保障難以維持最低基本生活的農村貧困人口而建立的一種社會救濟制度。農村最低生活保障制度能直接、及時、最大程度地解決廣大農民群眾的生活困難，而且又簡單易行，特別適合中國農村養(yǎng)老保障的實際。中國農村人口多，各地農村經濟發(fā)展水平相差懸殊，廣大農民收人偏低，建立以繳費為核心的養(yǎng)老保險制度存在諸多困難，但建立和完善最低生活保障制度，則具有現(xiàn)實性和可操作性。尤其是對于那些貧困而又失去勞動能力的農村老人，是比較有效的一種養(yǎng)老保障線。建立農村最低生活保障制度必須注意兩個問題:一要科學地確定最低生活保障線;二要合理界定最低生活保障的對象。
第五，強化農村社會保障立法。農村社會養(yǎng)老保障的實施離不開法律的規(guī)范。農村社會保障立法應堅持保障范圍、標準與經濟發(fā)展水平相適應，城鄉(xiāng)有別，家庭保障與國家保障、社會保障相結合，權利與義務相一致，強制保障與自愿保障相結合等原則。農村社會保障立法內容應當包括保障對象、保障項目、保障水平、保障基金的管理、法律責任。當前，政府要對農村社會養(yǎng)老保障有一個明確的定位，同時也應對政府在農村社會養(yǎng)老保障中應該承擔的責任和發(fā)揮的作用加以具體規(guī)定，以增強農民參加農村社會養(yǎng)老保障的信心。目前，可以根據(jù)國家社會保障的立法狀況，由各省、自治州、直轄市從本地區(qū)農村養(yǎng)老實際情況出發(fā)，制定地方性農村養(yǎng)老保障法規(guī)條例，在此基礎上再制定全國統(tǒng)一的農村養(yǎng)老保障相關法律。
第六，建立完善的老年醫(yī)療保健體系與生活救助體系。老年醫(yī)療保健體系主要包括合作醫(yī)療、醫(yī)療保險、統(tǒng)籌解決住院費等形式。中國從20世紀60年代以來，在計劃經濟和集體經濟的基礎上建立的合作醫(yī)療制度，為廣大農民解決缺醫(yī)少藥問題起過積極的作用。農村推行以來，農村合作醫(yī)療制度不復存在，相當一部分農民醫(yī)療狀況惡化。近年來，旨在解決農村居民因病致貧等風險問題的新合作醫(yī)療正在興起，目前已覆蓋城鄉(xiāng)，農村老人的醫(yī)療保健狀況正在得到逐步的改善。
老年生活救助體系的內容主要是通過農村最低生活保障制度和農村扶貧工作體現(xiàn)的。農村最低生活保障制度以科學的方法確定保障線標準，使生活水平低于保障線的農民都能獲得基本的物質需要，救助的對象當然包括無勞動能力也無生活來源的老人。實施這一救助制度的資金基本由各級財政分級負擔，資金僅能保證救助對象最低層次的生活需要。農村扶貧工作是在社會救濟保證貧困戶最基本生活需要的基礎上，利用部分資金幫助貧困戶發(fā)展生產的社會活動。近年來，中國的開發(fā)式扶貧已經取得顯著的成果，這對農村貧困老人改善生活狀況也起到了重要作用。
第七，完善農村社會養(yǎng)老保障管理體系。首先，在農村社會養(yǎng)老保障制度建設的過程中，要優(yōu)化農村社會養(yǎng)老保險業(yè)務流程，按照統(tǒng)一標準、簡化程序的原則，建立農村社會養(yǎng)老保險業(yè)務經辦流程的基本框架。要規(guī)范經辦業(yè)務操作規(guī)程，統(tǒng)一社會保險對外服務的經辦，推進社會保險服務的社會化，增強社會保險服務功能，提高社會保險的服務能力。其次，農村社會養(yǎng)老保險體系需要建立完善的信息平臺，以便農民外出務工返鄉(xiāng)后或在各地區(qū)間流動時仍能夠享受到統(tǒng)一的服務。農村社會養(yǎng)老保險體系應該建立業(yè)務管理、公共服務、基金監(jiān)管等方面的應用系統(tǒng)，加快建設信息平臺。在信息平臺的基礎上構建一個數(shù)據(jù)中心，加強數(shù)據(jù)整合工作，推進全國聯(lián)網(wǎng)，實現(xiàn)農村社會養(yǎng)老保險的全面信息化。
