時(shí)間：2023-03-10 14:51:59
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇審計(jì)半年工作總結(jié)，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
上半年工作具體有以下方面：
1、堅(jiān)持原則，嚴(yán)格把好審計(jì)關(guān)
良好的思想素質(zhì)是做好內(nèi)審工作的根本保證。我審計(jì)辦工作人員平時(shí)嚴(yán)格要求自己，堅(jiān)持自身形象。為政府把好大門是對(duì)我們內(nèi)審工作很形象的比喻，這既體現(xiàn)了內(nèi)審工作的重要性，更體現(xiàn)了內(nèi)審責(zé)任的重大。在工作中，我們既要頂?shù)米「鞣N壓力干擾，又要經(jīng)得起各種利誘，這既是對(duì)集體負(fù)責(zé)，也是對(duì)自己負(fù)責(zé)。
2、加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，夯實(shí)審計(jì)基礎(chǔ)
今年上半年度，我內(nèi)審人員參加了省內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的全省內(nèi)審人員學(xué)習(xí)，在鎮(zhèn)江進(jìn)行了封閉式業(yè)務(wù)培訓(xùn)3天，通過這次學(xué)習(xí)，很好地提升了自己對(duì)內(nèi)審工作的認(rèn)識(shí)，看到了自身工作的不足之處，為今后內(nèi)審工作的開展提供了有力支撐。
3、堅(jiān)持深入一線，積極做好內(nèi)審工作
我鎮(zhèn)審計(jì)辦克服人手少，力量單薄，平時(shí)堅(jiān)持對(duì)工程實(shí)施跟蹤審計(jì)，做好對(duì)工程量的記錄、簽證，特別是對(duì)一些隱蔽性工程都做到及時(shí)記錄。對(duì)工程實(shí)施的情況、施工程序、材料情況做到心中有數(shù)，對(duì)工程基本上做到了全方位、全過程監(jiān)控。同時(shí)，我審計(jì)辦也對(duì)聘請(qǐng)的審計(jì)公司進(jìn)行有效的管理，輪流由三家以上的審計(jì)單位對(duì)我鎮(zhèn)工程進(jìn)行審計(jì)，基本做到客觀公正。
4、積極配合做好鎮(zhèn)級(jí)招投標(biāo)工作
今年我鎮(zhèn)根據(jù)上級(jí)要求以及我鎮(zhèn)實(shí)際情況，成立了招投標(biāo)辦公室。作為招投標(biāo)辦成員之一，我盡心盡力配合做好我鎮(zhèn)的招投標(biāo)辦工作，自今年5月份以來，我們已與相關(guān)建設(shè)部門配合，成功組織了5只工程項(xiàng)目的公開招標(biāo)，其中村級(jí)工程3只，鎮(zhèn)級(jí)工程2只。在此期間，我們也傾注了大量的精力，頂住了許多壓力與干擾，保證了招投標(biāo)工作的順利推進(jìn)。
問題分析：
今年上半年我鎮(zhèn)審計(jì)辦根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求，盡自身努力做了一些事。但是，由于人手少，審計(jì)工作開展的力度不夠，離領(lǐng)導(dǎo)的期望還有距離。為此希望下半年能為我審計(jì)辦配足必要的人手，以便更好的開展內(nèi)審工作。
下半年的主要工作：
1、繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)屬單位的審計(jì)監(jiān)理。工作重點(diǎn)主要是對(duì)各單位的財(cái)政情況以及組織收入、支出執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析，發(fā)現(xiàn)問題，查找原因，給出意見以供領(lǐng)導(dǎo)參考。
2、繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)政府工程項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)。一是要繼續(xù)做好每個(gè)工程項(xiàng)目的審計(jì)，協(xié)調(diào)好相關(guān)部門，實(shí)行監(jiān)督與服務(wù)并舉的審計(jì)方式。二是繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行市價(jià)原則，現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地測(cè)量，積極維護(hù)集體利益。
3、繼續(xù)做好審計(jì)整改、回訪工作。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題和整改建議要及時(shí)通知到被審單位。加強(qiáng)監(jiān)督力度，確保審計(jì)意見落到實(shí)處，務(wù)求取得審計(jì)實(shí)效。
1至6月，全市共開展了__7個(gè)單位審計(jì)（市本級(jí)12個(gè)），共查出主要問題金額94994萬元（違規(guī)金額5383萬元、管理不規(guī)范金額89610萬元）；審計(jì)期間整改金額5931萬元；審計(jì)處理處罰45306萬元。通過審計(jì)，促進(jìn)整改落實(shí)有關(guān)問題資金15567萬元，核減政府工程投資額5255萬元。出具審計(jì)報(bào)告__7篇，提交審計(jì)專題報(bào)告、綜合性報(bào)告和信息簡(jiǎn)報(bào)共105篇，向被審計(jì)單位或有關(guān)單位提出審計(jì)建議174條（已被采納__6條）。
1．積極推動(dòng)宏觀政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)。圍繞推動(dòng)中央和省、市關(guān)于“穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)”政策措施落實(shí)到位，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行、健康發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級(jí)，組織全市審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)2015年一、二季度穩(wěn)增長(zhǎng)等政策措施落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的部分問題提出了意見建議。審計(jì)結(jié)果表明，我市認(rèn)真落實(shí)國務(wù)院和省政府穩(wěn)增長(zhǎng)系列政策措施，積極推動(dòng)各項(xiàng)政策措施落到實(shí)處、取得實(shí)效，全市經(jīng)濟(jì)基本面穩(wěn)定向好，社會(huì)保持和諧穩(wěn)定。
2．完成20__年度城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì)。按照審計(jì)署和省廳統(tǒng)一安排部署，以促進(jìn)住房保障政策落實(shí)、分配公平、管理規(guī)范、機(jī)制健全、制度完善和維護(hù)群眾權(quán)益、推動(dòng)“健全符合國情的住房保障和供應(yīng)體系”為目標(biāo)，我局組織全市審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)我市20__年度城鎮(zhèn)保障性安居工程進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，取得了明顯成效。全市共查出742戶違規(guī)享受廉租住房租賃補(bǔ)貼和住房待遇的住戶，涉及金額63.28萬元、實(shí)物配租1套。同時(shí)，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題提出相應(yīng)審計(jì)建議。
3．強(qiáng)化財(cái)稅部門審計(jì)。以推進(jìn)深化財(cái)稅體制改革、提高財(cái)政資金使用績(jī)效、完善制度規(guī)范管理、維護(hù)財(cái)政資金安全為目標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)部門預(yù)算管理、預(yù)算下達(dá)、國庫集中支付等方面的審計(jì)。一是我局完成了對(duì)財(cái)政、地稅預(yù)算執(zhí)行情況“同級(jí)審”；二是完成對(duì)__縣債務(wù)審計(jì)調(diào)查；三是完成了__區(qū)、__縣的債券審計(jì)調(diào)查。
4．狠抓政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)。截止6月，全市審計(jì)機(jī)關(guān)已開展各類投資審計(jì)項(xiàng)目105個(gè)（其中市本級(jí)完成5個(gè)投資審計(jì)項(xiàng)目，10個(gè)投資審計(jì)項(xiàng)目正在進(jìn)行中）,送審金額72099萬元（其中市本級(jí)3427萬元），審減工程投資5255萬元（其中市本級(jí)198萬元）。整合市、縣兩級(jí)審計(jì)力量，抽調(diào)7名審計(jì)骨干赴滎經(jīng)縣開展援建項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作。
5．深化和完善領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。完成了市水務(wù)局主要領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，正在實(shí)施__市投資促進(jìn)局主要領(lǐng)導(dǎo)、__縣黨政領(lǐng)導(dǎo)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；聯(lián)合市紀(jì)委、組織、監(jiān)察等部門共同印發(fā)了《__市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)“監(jiān)審聯(lián)動(dòng)”監(jiān)督協(xié)作機(jī)制方案》，并在今年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目中得以實(shí)施；起草了《關(guān)于建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度的通知》、《__市2015-2019年市管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作規(guī)劃》等文件，為下一步開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)提供保障。
6．深化部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。市本級(jí)開展了市食藥監(jiān)局、市水務(wù)局和市商務(wù)局3個(gè)單位20__年度部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)；正在實(shí)施市投資促進(jìn)局、市職業(yè)培訓(xùn)學(xué)院和市經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)3個(gè)單位20__年度部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)；開展了第二十一屆__恐龍燈會(huì)財(cái)務(wù)收支審計(jì)。通過審計(jì)，對(duì)單位違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)問題進(jìn)行糾正，對(duì)管理中存在的問題要求整改，有效促進(jìn)了部門預(yù)算管理水平的提升。
7．推進(jìn)金融服務(wù)專項(xiàng)審計(jì)。按照國務(wù)院辦公廳關(guān)于金融服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展的若干意見的要求，先后完成__市中新、__縣和__區(qū)3家農(nóng)村信用合作聯(lián)社20__年度信貸政策執(zhí)行情況的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作，從強(qiáng)化金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理、加強(qiáng)合意貸款規(guī)?？刂坪驮鰪?qiáng)“三農(nóng)”服務(wù)功能等方面提出了審計(jì)意見和建議。
8．切實(shí)提升審計(jì)質(zhì)量。進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)、審前調(diào)查、制發(fā)通知書、召開進(jìn)場(chǎng)會(huì)、審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理、審計(jì)組業(yè)務(wù)會(huì)議、審計(jì)局審理會(huì)議等審計(jì)程序，加強(qiáng)質(zhì)量控制和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范。上半年，市本級(jí)已重點(diǎn)審理了3個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，保證了審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量。
9．加強(qiáng)人才教育和干部隊(duì)伍建設(shè)。一是開展“三嚴(yán)三實(shí)”專題教育，印發(fā)了《__市審計(jì)局領(lǐng)導(dǎo)班子思想政治建設(shè)實(shí)施方案》和《__市審計(jì)局關(guān)于開展“三嚴(yán)三實(shí)”專題教育的實(shí)施方案》。二是推進(jìn)審計(jì)實(shí)務(wù)導(dǎo)師制，對(duì)市本級(jí)7名新進(jìn)年輕干部
指定7名實(shí)務(wù)導(dǎo)師進(jìn)行為期2年的實(shí)務(wù)指導(dǎo)，發(fā)揮審計(jì)骨干帶頭引導(dǎo)作用。三是經(jīng)市編委同意，市本級(jí)設(shè)立電子數(shù)據(jù)審計(jì)科。四是強(qiáng)化干部培養(yǎng)教育，推薦2名區(qū)縣審計(jì)局局長(zhǎng)參加審計(jì)署舉辦的2015年度市縣審計(jì)局長(zhǎng)培訓(xùn)班；選派1名同志到省廳參加掛職鍛煉、3名審計(jì)人員參加審計(jì)廳計(jì)算機(jī)審計(jì)中級(jí)培訓(xùn)班。五是開展2015年度上半年2名新錄用公務(wù)員招錄工作和2個(gè)區(qū)縣4名局級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的變動(dòng)管理工作等。六是完成人事檔案的歸檔和清理等工作。10．加強(qiáng)信息化建設(shè)和后勤保障工作。上半年，我局著重加強(qiáng)信息化制度建設(shè)，明確信息化管理機(jī)構(gòu)的人員職責(zé)；兩次召開局長(zhǎng)辦公會(huì)討論2015年審計(jì)信息化建設(shè)方案和國產(chǎn)化升級(jí)事宜，即將開展計(jì)算機(jī)機(jī)房標(biāo)準(zhǔn)化改造和國產(chǎn)化升級(jí)改造。同時(shí)，改善職工食堂衛(wèi)生狀況，建設(shè)了職工活動(dòng)室，利于職工身心健康。
11．積極配合相關(guān)部門完成臨時(shí)任務(wù)。一是參與市紀(jì)委為期一周的“政風(fēng)肅紀(jì)”工作。二是參與市人大組織的全市財(cái)政科技資金分配使用情況的調(diào)研工作以及對(duì)有關(guān)單位20__年部門財(cái)政決算審查工作。三是參與了市紀(jì)委監(jiān)察部門關(guān)于某鄉(xiāng)鎮(zhèn)腐敗問題專項(xiàng)調(diào)查工作。
上半年，我市出臺(tái)了《__市人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》（__府發(fā)〔2015〕12號(hào)），從發(fā)揮審計(jì)的保障和監(jiān)督作用、完善審計(jì)工作機(jī)制等方面提出了具體意見，審計(jì)環(huán)境得到進(jìn)一步改善。但面對(duì)新形勢(shì)、新任務(wù)、新要求，仍存在以下幾個(gè)問題：一是按照黨的十八屆四中全會(huì)《決定》和國務(wù)院《關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》賦予審計(jì)工作的新任務(wù)新要求，審計(jì)理念方法以及干部隊(duì)伍的作風(fēng)、專業(yè)素質(zhì)還不能適應(yīng)；二是審計(jì)力量不足和審計(jì)業(yè)務(wù)需求量過大的矛盾盡管有所緩解但依然突出，人均項(xiàng)目較多，審計(jì)壓力大；三是審計(jì)人才結(jié)構(gòu)不合理和人員老化的問題也制約了審計(jì)事業(yè)發(fā)展；四是審計(jì)機(jī)關(guān)的各項(xiàng)保障水平與周邊地市相比還存在一定的差距。
（一）繼續(xù)加強(qiáng)宏觀政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)。根據(jù)省廳統(tǒng)一部署，按月匯總上報(bào)跟蹤審計(jì)結(jié)果，進(jìn)一步推動(dòng)國家宏觀政策措施的貫徹落實(shí)。
（二）繼續(xù)加大政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)力度。圍繞全年投資審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃加快審計(jì)進(jìn)度，提高審計(jì)效率，統(tǒng)籌兼顧確保年內(nèi)全面完成投資審計(jì)計(jì)劃；深化社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與國家審計(jì)的探索模式；積極推進(jìn)市投資審計(jì)中心建設(shè)。
（三）做好《__市20__年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告》和《__市20__年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》的起草工作，為市委、市人大、市政府的決策提供服務(wù)；繼續(xù)開展市投資促進(jìn)局、市職業(yè)培訓(xùn)學(xué)院和市經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)3個(gè)單位部門預(yù)算審計(jì)。
（四）繼續(xù)開展4名領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，建立健全經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度。
（五）圍繞關(guān)系民生的重大資金開展審計(jì)。開展全市征地成本審計(jì)、小井溝水利工程征地移民資金審計(jì)；開展對(duì)__市國有資產(chǎn)經(jīng)營投資有限責(zé)任公司20__年度資產(chǎn)負(fù)債及經(jīng)營情況的審計(jì)調(diào)查等3個(gè)項(xiàng)目； __市公交集團(tuán)有限責(zé)任公司20__年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)等。
2008年是我縣農(nóng)村信用社踏上新的改革征途的第一年，農(nóng)村合作銀行的組建工作，已付諸實(shí)施。第二次創(chuàng)業(yè)的號(hào)角已再次全面吹響，在這半年里，稽核審計(jì)工作緊緊圍繞聯(lián)社年初工作會(huì)議確立的總體工作思路，結(jié)合年初稽核審計(jì)工作安排意見，迅速轉(zhuǎn)變稽核審計(jì)工作理念，創(chuàng)新稽核審計(jì)工作方法，重點(diǎn)圍繞執(zhí)規(guī)執(zhí)紀(jì)、合規(guī)守法經(jīng)營、內(nèi)控制度落實(shí)和規(guī)范管理防范風(fēng)險(xiǎn)等開展稽核審計(jì)，具體做了以下幾個(gè)方面的工作。
一、完善崗位責(zé)任制，落實(shí)稽核包片責(zé)任。一是從新制定崗位責(zé)任制，把全縣信用社每個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)落實(shí)到人到稽核片，不留死角，實(shí)行誰包片誰負(fù)責(zé)、誰檢查誰負(fù)責(zé)、誰簽字誰負(fù)責(zé)的稽核管理責(zé)任制，夯實(shí)了管理責(zé)任，增強(qiáng)了稽核工作責(zé)任心；二是年初制定了《2008年稽核審計(jì)工作安排意見》，對(duì)全年序時(shí)稽核、專項(xiàng)稽核和內(nèi)審工作進(jìn)行統(tǒng)籌安排，作到稽核審計(jì)工作年度有總體安排意見，季度有分段實(shí)施部署，月度有進(jìn)度和考核，作到任務(wù)明確；三是實(shí)行月度例會(huì)制度，每月對(duì)每個(gè)人檢查任務(wù)完成情況進(jìn)行集中匯報(bào)，查漏補(bǔ)缺，并按照工作開展情況嚴(yán)格考核兌現(xiàn)。
二、規(guī)范檢查行為，細(xì)化檢查內(nèi)容。一是規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為。今年以來，稽核審計(jì)部對(duì)省聯(lián)社下發(fā)的11項(xiàng)稽核審計(jì)管理制度再次組織稽核人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，熟練掌握運(yùn)用指導(dǎo)稽核審計(jì)工作，按照《農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作管理辦法》和<農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作質(zhì)量控制辦法》規(guī)范稽核檢查程序，從編制稽核工作實(shí)施方案、下發(fā)稽核通知到現(xiàn)場(chǎng)檢查，現(xiàn)場(chǎng)檢查工作底稿、撰寫事實(shí)確認(rèn)書、稽核工作報(bào)告、稽核結(jié)論到下發(fā)稽核整改通知書，規(guī)范了稽核審計(jì)工作流程，同時(shí)對(duì)稽核工作檔案分別編制紙質(zhì)檔案和電子文本檔案，加強(qiáng)了稽核檔案管理工作；二是對(duì)各項(xiàng)檢查內(nèi)容按照“作業(yè)式、格式化”進(jìn)行列表細(xì)化，從會(huì)計(jì)管理工作、財(cái)務(wù)管理工作、信貸業(yè)務(wù)操作流程、信貸風(fēng)險(xiǎn)防范、安全保衛(wèi)工作、內(nèi)控制度執(zhí)行以及業(yè)務(wù)經(jīng)營真實(shí)性等詳細(xì)制定稽核方案和稽核檢查表格，依照稽核方案和檢查表逐項(xiàng)開展檢查，使稽核檢查工作不留死角、不留真空；三是針對(duì)信用社登記簿多、登記不規(guī)范和存在顧此失彼的現(xiàn)象，與聯(lián)社部門磋商，牽頭統(tǒng)一了各類登記簿，印制《農(nóng)村信用社內(nèi)控管理登記簿一覽表》，發(fā)到各網(wǎng)點(diǎn)，統(tǒng)一了制式、規(guī)范登記內(nèi)容和要求，達(dá)到了統(tǒng)一規(guī)范。
三、做好各項(xiàng)稽核檢查工作。今年上半年稽核審計(jì)部按照聯(lián)社及上級(jí)安排分別開展了2007年度會(huì)計(jì)決算專項(xiàng)稽核，迎接了省市組織的開展的決算真實(shí)性專項(xiàng)稽核工作。一是組織開展了2007年度會(huì)計(jì)決算真實(shí)性大檢查，迎接了辦事處和省聯(lián)社組織的真實(shí)性大檢查，對(duì)2007年度會(huì)計(jì)決算真實(shí)性專項(xiàng)稽核工作實(shí)行提前介入，超前運(yùn)作，組織人力全面進(jìn)行檢查，確保真實(shí)、準(zhǔn)確；二是全面完成上半年序時(shí)稽核工作任務(wù)。隨著稽核審計(jì)工作的進(jìn)一步規(guī)范，稽核人員進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)新業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，放棄節(jié)假日休息時(shí)間，全身心投入到序時(shí)稽核檢查工作中，集中精力利用兩個(gè)月的時(shí)間，全面完成全縣xx個(gè)社（部）的序時(shí)稽核工作，查處了部分信用社違規(guī)違紀(jì)問題，對(duì)責(zé)任人進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)處罰，在序時(shí)稽核中止目前共處罰xx人，處罰金額95000元，做到扶正糾偏、規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)，并把序時(shí)稽核報(bào)告及時(shí)向聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)送閱，使聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)全面掌握各信用社制度執(zhí)行和落實(shí)情況，準(zhǔn)確做出管理決策；三是對(duì)聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部資金清算中心、信息管理部、業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部等部門執(zhí)行政策、貸款管理、風(fēng)險(xiǎn)防范、規(guī)范流程操作等方面進(jìn)行了稽核審計(jì)和審議評(píng)價(jià)，進(jìn)一步規(guī)范了管理部門的操作管理行為。
四、認(rèn)真做好各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作。一是由于今年聯(lián)社加大了崗位交流力度，一次交流xx位社（部）主任、部門經(jīng)理，因此，在聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下，集中時(shí)間、精力利用一個(gè)月的時(shí)間，對(duì)社（部）主任、部門經(jīng)理離任及經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了稽核審計(jì)，對(duì)任期內(nèi)的政策制度執(zhí)行和責(zé)任制履行進(jìn)行全面稽核審計(jì)，給予客觀公正的評(píng)價(jià)，上半年共實(shí)施社（部）主任離任審計(jì)24人次，開展職工離崗審計(jì)xx人次；二是集中時(shí)間對(duì)各社2007年下半年和2008年一季度列支費(fèi)用的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行了全面審計(jì)，進(jìn)一步規(guī)范了信用社財(cái)務(wù)管理行為。
五、及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送“1104”工程報(bào)表，按月準(zhǔn)確上報(bào)，按季做好監(jiān)管核心指標(biāo)分析和監(jiān)管評(píng)級(jí)打分，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。為健全和完善農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)村信用社的持續(xù)、分類監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。一是加強(qiáng)與業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)和信息等部門的溝通配合，報(bào)表人員加班加點(diǎn)、認(rèn)真細(xì)致，從未出現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯(cuò)，保證了報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性，受到了安康銀監(jiān)局的好評(píng)。二是按照全新的商業(yè)銀行監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，按季對(duì)資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、盈利狀況和流動(dòng)性狀況等四個(gè)方面23個(gè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)、70個(gè)輔助指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算分析和預(yù)警，并計(jì)算出監(jiān)管評(píng)級(jí)得分，為聯(lián)社向合作銀行過渡提供了詳實(shí)的指標(biāo)數(shù)據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策和風(fēng)險(xiǎn)管理提供了有效理論依據(jù)。三是按照銀監(jiān)分局要求，準(zhǔn)確、及時(shí)、真實(shí)報(bào)送《日常監(jiān)管事項(xiàng)報(bào)告》，雙周五定期報(bào)送，從未間斷和出現(xiàn)任何披露。
六、樹立全局觀念，積極配合做好階段性工作任務(wù)。今年上半年稽核審計(jì)部主要參與合行的籌備工作，參與城區(qū)的不良貸款的清降工作，積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)臨時(shí)工作任務(wù)，使各項(xiàng)工作整體推進(jìn)。
七、存在的問題及后期工作打算
上半年，稽核審計(jì)部在聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下，分管領(lǐng)導(dǎo)的親自指揮督戰(zhàn)，工作穩(wěn)步有序推進(jìn)，部門全體員工克服種種困難，放棄節(jié)假日的休息時(shí)間，加班加點(diǎn)工作在一線，實(shí)現(xiàn)了半年對(duì)全縣信用社全面序時(shí)稽核一次的突破。但工作還存在有不足之處：一是由于部門人員基本上都在信用社稽核檢查，回到單位的時(shí)間也不統(tǒng)一，所以組織學(xué)習(xí)的時(shí)間相對(duì)較少；二是由于人員少，稽核檢查只能單兵作戰(zhàn)，時(shí)間要求又較緊，加之檢查的內(nèi)容全面，難免有顧此失彼現(xiàn)象；三是一人稽核審計(jì)不符合有關(guān)規(guī)定，容易出現(xiàn)差錯(cuò)等。
20xx年上半年責(zé)任審計(jì)科在認(rèn)真完成本科室審計(jì)業(yè)務(wù)工作的同時(shí)，積極完成了辦事處交辦的其他各項(xiàng)工作任務(wù)。本科室主要開展了兩項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)，第一項(xiàng)是1月10日至15日開展的對(duì)徐秋麗等2位支行副行長(zhǎng)進(jìn)行的非現(xiàn)場(chǎng)責(zé)任審計(jì)；第二項(xiàng)是4月9日至15日協(xié)助豫南審計(jì)協(xié)作區(qū)開展的對(duì)周偉等13位支行行長(zhǎng)和副行長(zhǎng)進(jìn)行的責(zé)任審計(jì)。領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)責(zé)任審計(jì)的實(shí)施，為組織部門考察使用干部提供了可靠依據(jù)，對(duì)加強(qiáng)干部管理和監(jiān)督發(fā)揮了重要作用。
二、工作存在的問題
1、審計(jì)力量與審計(jì)任務(wù)不相適應(yīng)，審計(jì)質(zhì)量難保證。在大部分情況下，部分同志因?qū)I(yè)水平限制而無法獨(dú)擋一面的承擔(dān)審計(jì)工作任務(wù)，憑經(jīng)驗(yàn)憑感覺進(jìn)行審計(jì)，把審計(jì)檢查作為例行公事，走過場(chǎng)，“腳踏西瓜皮，滑到哪里算哪里”。
2、未能更多關(guān)注支行對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，整改流于形式。審計(jì)提出的意見、落實(shí)到位的少。
3、工作交叉重復(fù)，在不必要的工作上，耗費(fèi)了大量精力和人力，降低了審計(jì)效率。
4、審計(jì)成果運(yùn)用不夠。
三、下半年工作打算
1、做好對(duì)高管人員和關(guān)鍵崗位人員的專項(xiàng)責(zé)任審計(jì)。進(jìn)一步深化高管人員和關(guān)鍵崗位人員審計(jì)內(nèi)容，逐步推行任中審計(jì)。將審計(jì)關(guān)口前移，大力推行先審后任、先審后離，克服先離任后審計(jì)的現(xiàn)象發(fā)生，力戒審計(jì)走過場(chǎng)。
2、配合上級(jí)行主動(dòng)開展工作，服從于審計(jì)大局。全面實(shí)施好上級(jí)行安排的授權(quán)審計(jì)項(xiàng)目；完成好辦事處交辦的其他各項(xiàng)工作。
四、對(duì)辦事處工作的建議
1、建立評(píng)比制度。對(duì)全年業(yè)務(wù)資料進(jìn)行整理歸檔，考核總結(jié)全年工作時(shí)，對(duì)全年審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合考核，評(píng)出年度優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目和最差審計(jì)項(xiàng)目，并獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。
一、業(yè)務(wù)開展方面
今年初，縣委、縣政府聯(lián)合召開了由縣六大班子領(lǐng)導(dǎo)參加的全縣審計(jì)工作會(huì)議；會(huì)上，縣委書記對(duì)審計(jì)工作作了重要批示，縣長(zhǎng)到會(huì)并作了重要講話，縣政府以紅頭文件下發(fā)《20*年審計(jì)項(xiàng)目工作計(jì)劃》，共按排審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃99個(gè)，現(xiàn)已完成14個(gè)，正在進(jìn)行的27個(gè)，已完成的審計(jì)項(xiàng)目查出違規(guī)資金124萬元，管理不規(guī)范金額974萬元，實(shí)施審計(jì)罰款15萬元；移交經(jīng)濟(jì)案件1起。其中預(yù)算執(zhí)行審計(jì)11個(gè)，已全部完成，并匯總形成報(bào)告，準(zhǔn)備向人大、政府匯報(bào)。
二、效能建設(shè)方面
我們按照市局的要求，以“單項(xiàng)工作求突破，總體工作上水平”為目標(biāo)，采取多項(xiàng)措施，在項(xiàng)目組織、技術(shù)創(chuàng)新、成果利用和考核督促等方面下功夫，最大限度地挖掘潛力，切實(shí)提高了審計(jì)效能。
一是設(shè)立審計(jì)項(xiàng)目示意圖版，內(nèi)容包括項(xiàng)目名稱、審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)時(shí)間、責(zé)任科室、責(zé)任人員、人員配備等指標(biāo)，把全縣所有被審計(jì)單位都標(biāo)在這個(gè)圖版上，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。根據(jù)圖版反映的情況，做出科學(xué)的安排，避免了重復(fù)審計(jì)，節(jié)約了審計(jì)成本。
二是加強(qiáng)審計(jì)信息化建設(shè)。創(chuàng)建了*縣數(shù)字審計(jì)網(wǎng)站，配備了專門人員定期對(duì)網(wǎng)頁進(jìn)行更新，最近，準(zhǔn)備投資10萬元對(duì)科室的計(jì)算機(jī)進(jìn)行更新，充分運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)，提高了審計(jì)效率。
三是成立計(jì)算機(jī)審計(jì)攻關(guān)小組。為了加快向現(xiàn)代化審計(jì)轉(zhuǎn)型，更好的實(shí)施計(jì)算機(jī)審計(jì)系統(tǒng)，專門成立了攻關(guān)小組，由參加市局組織培訓(xùn)的人員擔(dān)任主審，對(duì)有條件的被審計(jì)單位進(jìn)行計(jì)算機(jī)審計(jì)，在完成任務(wù)的同時(shí)，又對(duì)其他人員進(jìn)行了培訓(xùn)。
三、自身建設(shè)方面
一是強(qiáng)化學(xué)習(xí)，提高審計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)。制定了周五為學(xué)習(xí)日，學(xué)習(xí)方式采取自學(xué)與互學(xué)相結(jié)合，為貫徹全國、全省、全市審計(jì)工作會(huì)議精神，向效益審計(jì)、現(xiàn)代審計(jì)轉(zhuǎn)型，我們組織了專題研討會(huì)，成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，并抽出了二周時(shí)間對(duì)全局干部職工進(jìn)行計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，請(qǐng)科室負(fù)責(zé)人結(jié)合實(shí)際，對(duì)《審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法》等進(jìn)行專題培訓(xùn)，進(jìn)一步掌握操作規(guī)程。在此基礎(chǔ)上，以科室為單位，結(jié)合業(yè)務(wù)開展討論，研究制訂了貫徹意見。
二是建立健全制度，開展“作風(fēng)建設(shè)年”活動(dòng)。為促使審計(jì)人員秉公執(zhí)法、廉潔從審，始終把廉政建設(shè)作為審計(jì)工作的生命線，堅(jiān)持“以人為本抓廉政，求真務(wù)實(shí)樹形象”這一指導(dǎo)思想。近日，開展了“牢記八個(gè)不準(zhǔn)，倡樹八種風(fēng)氣，強(qiáng)化九項(xiàng)制度，做好九件工作”的“八八九九”活動(dòng)。在工作中，始終以“強(qiáng)自身、抓制度、正行風(fēng)、求實(shí)效”為總抓手，找出了一條“廉潔從審，誠實(shí)辦事，勤政為民”的新路子。
三是改善工作環(huán)境，開展綠化亮化工作。近日投資了20多萬元對(duì)辦公區(qū)、家屬院進(jìn)行了綠化，對(duì)院墻地面進(jìn)行了修整，還安裝了一套安全監(jiān)控系統(tǒng)，并將對(duì)門廳進(jìn)行改造，建成一個(gè)集榮譽(yù)集錦、宣傳、制度、文明用語和廉潔警戒用語為一體的透明式大廳，徹底改善了基礎(chǔ)設(shè)施條件，優(yōu)化內(nèi)部外部環(huán)境，營造健康向上、和諧相處、生動(dòng)活潑、安全有序的良好氛圍。
主營業(yè)務(wù)收入1—5月份2334萬元，與去年同期的2120萬元比較增加了214萬元，增幅6.83%；快客公司因增加了大荊至杭州線和樂清至寧波線，收入467萬元，比上年同期的388萬元增加79萬元，增幅9.97%；中巴公司收入366萬元，同比327萬元增加39萬元增11.93%；大荊中巴收入88萬元，同比75萬元增加13萬元，增幅17.33%。
其他為業(yè)務(wù)收入103萬元，同比97萬元，增加收入6萬元，增幅39.02%；修理收入46萬元，同比57萬元，減少收入11萬元，下降19.30%。
預(yù)計(jì)上半年主營業(yè)務(wù)收入2460萬元，比上年同期的2434萬元增長(zhǎng)8.46%，略低于馬總在五屆職代會(huì)上要2003年?duì)I收增長(zhǎng)9%的計(jì)劃。
二、管理費(fèi)用：
總公司管理費(fèi)用支出1—5月份帳面308萬元，同比382萬元減少支出74萬元。但由于今年實(shí)際支付工資173.3萬元，進(jìn)入費(fèi)用帳只有116.7萬元，上年同期卻相反，實(shí)際支付工資158.8萬元，進(jìn)入費(fèi)用帳面215.8萬元。按可比口徑計(jì)算今年比上年同期（364.6—325）多支出40萬元。
管理費(fèi)用比上年增加的項(xiàng)目有：
折舊費(fèi)42萬元，同比30萬元，增加12萬元，主要是雁蕩車站和電腦聯(lián)網(wǎng)售票系數(shù)資產(chǎn)增加；
公務(wù)車費(fèi)用20.6萬元，同比4.2萬元，增加16萬元，主要是二年共管站務(wù)費(fèi)13萬元在內(nèi)；
購置費(fèi)3.6萬元，同比1.6萬元，增加2萬元；
印刷費(fèi)比上年同期增加3.8萬元，電腦票印刷成本提高；
通訊費(fèi)13.2萬元，實(shí)際支付3.8萬元，同比3.5萬元，增加0.3萬元；
廣告費(fèi)1.3萬元，同比0.2萬元，增加1.1萬元。
比上年同期減少支出的項(xiàng)目有；
差旅費(fèi)2.5萬元，同比4.1萬元，減少1.6萬元；
水電費(fèi)-1.3萬元，同比2.2萬元，減少3.5萬元；
招待費(fèi)6.8萬元，同比15.4萬元，減少8.6萬元。
另外支付養(yǎng)老統(tǒng)籌金32.6萬元，醫(yī)療保險(xiǎn)金25.6萬元，待業(yè)保險(xiǎn)5萬元，住房公積金8.4萬元，合計(jì)71.6萬元，下屬公司上繳各種基金55.4萬元；
預(yù)計(jì)上半年管理費(fèi)用支出410萬元，比上年同期418萬元下降8萬元，下降幅度1.95%，占上年全年798萬元的51.37%。
三、利潤：
1—5月份帳面利潤虧損58萬元，上年同期盈利70萬元，比上年減少128萬元，按可比口徑計(jì)算，上年同期帳面有站務(wù)公司利潤76萬元，而今年站務(wù)公司利潤已高整為零，剔除該因素，今年1—5月份比上年同期減少52萬元。今年利潤減少的原因主要是受“非典”和寧波快客營運(yùn)的影響，而使快客公司利潤比上年下降75.3萬元。
快客1—5月份利潤虧損17.6萬元，上年同期盈利57.7萬元，相差75.3萬元，其中杭州線路當(dāng)年主營業(yè)務(wù)利潤33萬元，比上年同期76.7萬元，減少43.7萬元，寧波線當(dāng)年虧損29萬元，上年未營運(yùn)。
1—5月份其他公司盈利情況：
客運(yùn)公司利潤74.6萬元，同比66.9萬元，增加7.7萬元，增長(zhǎng)11.51%；
中巴公司利潤52.5萬元，同比47.9萬元，增加4.6萬元，增長(zhǎng)9.60%；
大荊中巴公司利潤18.6萬元，同比16.7萬元，增加1.9萬元，增長(zhǎng)11.38%；
貨運(yùn)公司利潤1.4萬元，同比5萬元，減少3.6萬元，下降72%。
(一)強(qiáng)化組織，推進(jìn)依法行政。
全局黨組高度重視依法治市工作，將普法工作與業(yè)務(wù)工作同部署、同落實(shí)、同檢查。實(shí)行一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)，明確職責(zé)，形成從領(lǐng)導(dǎo)到審計(jì)業(yè)務(wù)人員各負(fù)其責(zé)的普法執(zhí)法責(zé)任體系。
(二)嚴(yán)格規(guī)范公正文明執(zhí)法。
1.嚴(yán)格落實(shí)行政執(zhí)法三項(xiàng)制度。
一是推進(jìn)行政執(zhí)法公示制度。全局已將2019年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、政府投資建設(shè)，重大政策落實(shí)等項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果在市公眾信息網(wǎng)進(jìn)行公告，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督的透明度，提高審計(jì)公信力。
二是做好執(zhí)法全過程記錄。依據(jù)《國家審計(jì)準(zhǔn)則》、《審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理辦法》及實(shí)施意見，嚴(yán)格審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的工作內(nèi)容、時(shí)限要求和責(zé)任人的管控，細(xì)化項(xiàng)目過程管理，規(guī)范審計(jì)底稿、審計(jì)取證單等資料和審計(jì)報(bào)告等文書的撰寫要求，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)組和審計(jì)人員的審計(jì)行為。
三是落實(shí)重大執(zhí)法決定法制審核制度，規(guī)范法制審核程序。根據(jù)《國家審計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)要求，明確了審理機(jī)構(gòu)應(yīng)從審計(jì)報(bào)告主要事實(shí)是否清楚、相關(guān)證據(jù)是否充分適當(dāng)、運(yùn)用法律法規(guī)和處理處罰標(biāo)準(zhǔn)是否恰當(dāng)?shù)确矫孢M(jìn)行審核，并出具書面復(fù)核、審理意見，重大事項(xiàng)召開業(yè)務(wù)審理會(huì)決定，使審計(jì)執(zhí)法更規(guī)范。
2.加強(qiáng)行政執(zhí)法資格管理。
全局已更新執(zhí)法人員的行政執(zhí)法證件，組織新進(jìn)入職工參加全市行政人員執(zhí)法資格考試，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送相關(guān)材料，保障有效執(zhí)法，確保依法審計(jì)。
(三)落實(shí)“誰執(zhí)法、誰普法”普法責(zé)任制。
結(jié)合2019年部門預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，全局在市財(cái)政局、市教育局、市自然資源局和市發(fā)改局的審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)點(diǎn)會(huì)和交換意見會(huì)上，給被審計(jì)單位宣傳《審計(jì)法》、新《政府會(huì)計(jì)制度》和《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)、政策規(guī)定，促進(jìn)提高被審計(jì)單位財(cái)會(huì)人員和相關(guān)業(yè)務(wù)人員貫徹執(zhí)行財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的自覺性。
(四)加強(qiáng)法治宣傳教育。
全局通過審計(jì)數(shù)字在線網(wǎng)站，組織全局干部職工學(xué)習(xí)了《2020年度財(cái)政與經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)培訓(xùn)班》等培訓(xùn)。截至上半年，全體審計(jì)人員累計(jì)參加專題培訓(xùn)2次。
二、特色創(chuàng)新和亮點(diǎn)工作
全局深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)市委審計(jì)委員會(huì)對(duì)審計(jì)查出問題整改工作的部署要求，堅(jiān)持科技強(qiáng)審，以信息化手段提升審計(jì)整改工作質(zhì)效，建設(shè)開發(fā)“市審計(jì)整改跟蹤系統(tǒng)”已進(jìn)入試運(yùn)行階段。整改系統(tǒng)以審計(jì)項(xiàng)目為單位，以審計(jì)查出問題條目為基礎(chǔ)，實(shí)行清單化管理，全口徑錄入項(xiàng)目信息、審計(jì)查出問題、審計(jì)建議、整改措施等數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)“問題清單”與“整改清單”全面對(duì)接，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，確保整改數(shù)據(jù)采集無遺漏、無死角、無盲點(diǎn)。
三、存在的問題和下一步工作打算
一、搶抓機(jī)遇，加強(qiáng)征管，大力組織財(cái)政收入
面對(duì)后危機(jī)時(shí)代的影響，針對(duì)嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，園區(qū)財(cái)政在以下四個(gè)方面加大了工作力度：第一、強(qiáng)化收入意識(shí)，協(xié)調(diào)征管部門狠抓收入入庫工作。第二、強(qiáng)化目標(biāo)責(zé)任制，加強(qiáng)財(cái)稅工作的協(xié)調(diào)配合。堅(jiān)持深入實(shí)際調(diào)查研究，與各收入征管部門密切配合，搞好稅源分析，不斷完善重點(diǎn)稅源檔案和臺(tái)帳，狠抓納稅大戶管理，千方百計(jì)挖掘稅收增長(zhǎng)點(diǎn)。第三、建立財(cái)政、國稅、地稅及相關(guān)部門工作流程，抓住稅收源頭。第四、充分利用省委、省政府給予的各項(xiàng)優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)企業(yè)加快發(fā)展、全方位發(fā)展，并最大努力地給予企業(yè)最大支持，對(duì)今年上繳各項(xiàng)稅收比去年有大幅增長(zhǎng)的工業(yè)企業(yè)、商貿(mào)流通企業(yè)，采用一企一策的方法，單獨(dú)商定各項(xiàng)優(yōu)惠比例，放水養(yǎng)魚，迅速做大園區(qū)財(cái)政蛋糕，并利用優(yōu)惠政策導(dǎo)向大力引進(jìn)對(duì)園區(qū)可用財(cái)力貢獻(xiàn)大的企業(yè)。
二、調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高財(cái)政資金使用效益
積極落實(shí)黨政機(jī)關(guān)“厲行節(jié)約”有關(guān)會(huì)議精神，完善部門預(yù)算，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)控制。按照“該保證的保證，該壓縮的壓縮，該刺激的刺激”的原則編制2010年度部門預(yù)算，大力壓減園區(qū)各部門非生產(chǎn)性支出，對(duì)會(huì)議費(fèi)、接待費(fèi)、電話費(fèi)、招商費(fèi)等公用經(jīng)費(fèi)實(shí)行包干使用、超支不補(bǔ)、結(jié)余留用。提高資金統(tǒng)籌使用效益，緩解財(cái)政支出壓力。
對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)的前期、中期、后期，拆遷支出，工程結(jié)算等方面做了大量的跟蹤審計(jì)工作。一是積極參與工程建設(shè)各項(xiàng)前期工作，提出合理化建議，并對(duì)工程建設(shè)全過程實(shí)行跟蹤審計(jì)。根據(jù)園區(qū)制定的基本建設(shè)項(xiàng)目投資管理辦法的規(guī)定，我們對(duì)園區(qū)擬建項(xiàng)目的工程量清單和標(biāo)底進(jìn)行研究，確定工程控制價(jià)，協(xié)助制定招標(biāo)方案及擬訂招標(biāo)文件，對(duì)工程招投標(biāo)階段的資格預(yù)審、工程報(bào)價(jià)等過程進(jìn)行監(jiān)督管理。二是借助中介機(jī)構(gòu)對(duì)在建工程進(jìn)行跟蹤審計(jì)，及時(shí)掌握工程進(jìn)度、工程量變更和完成情況。財(cái)政審計(jì)部門參與隱蔽工程驗(yàn)收，對(duì)隱蔽工程的工程量、價(jià)變化進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)；對(duì)工程施工過程中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更、工程量、現(xiàn)場(chǎng)簽證進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)；對(duì)施工單位申報(bào)的已完工程量進(jìn)行核驗(yàn)簽證，確保工程進(jìn)度款撥付的合理性；我們要求施工單位每月向?qū)徲?jì)部門遞交工程月報(bào)，校對(duì)當(dāng)月完成工程量和核對(duì)工程簽證資料；對(duì)供貨材料、設(shè)備等提前做好市場(chǎng)調(diào)查，直接掌握材料和設(shè)備的供貨價(jià)格。三是加強(qiáng)對(duì)拆遷資金支出的管理。在規(guī)范園區(qū)基本建設(shè)項(xiàng)目資金支出管理的同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)拆遷資金支出的管理，我們主動(dòng)配合園區(qū)拆遷科，建立了規(guī)范的拆遷項(xiàng)目資金支付方式，確保園區(qū)拆遷工作有序、順利的開展。四是嚴(yán)格工程結(jié)算審核，控制工程造價(jià)，節(jié)約建設(shè)資金。由于對(duì)在建項(xiàng)目實(shí)施全過程跟蹤審計(jì)，掌握了工程結(jié)算審核的主動(dòng)權(quán)，在結(jié)算審核過程中取得了較好的投資控制，上半年送審金額3.77億元，審定金額3.54億元，核減金額2283萬元，核減率6.06%。通過合理調(diào)度資金、狠抓預(yù)算執(zhí)行、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，較好地保證了園區(qū)重點(diǎn)支出需要。
三、加強(qiáng)制度執(zhí)行、規(guī)范財(cái)政支出
第一，不斷完善部門預(yù)算制度。根據(jù)情況變化，適時(shí)調(diào)整部門預(yù)算，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一定額，每月向園區(qū)管委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)、各部門提供部門預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)存在的問題及時(shí)告知、提醒。通過部門預(yù)算的執(zhí)行，規(guī)范了用款行為，節(jié)約了財(cái)政資金。第二，繼續(xù)推行公務(wù)卡制度。結(jié)合市財(cái)政2010年公務(wù)卡制度，調(diào)整完善園區(qū)公務(wù)卡使用辦法，為園區(qū)管委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)辦理公務(wù)卡，規(guī)定用款額度，既方便了領(lǐng)導(dǎo)外出辦事需要，又大大壓縮了現(xiàn)金支出需求。第三、凡是納入政府集中采購目錄的貨物發(fā)票，必須附加單位申請(qǐng)、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、政府集中采購清單等手續(xù)，缺一不可，核對(duì)無誤后方可報(bào)支。
