時間：2022-04-03 09:33:39
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇部門制度，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
一、參選人員
1、月度優(yōu)秀員工參選人員為各部門基層員工、季度優(yōu)秀員工人員為各部門基層員工和管理人員。
二、優(yōu)秀員工參選資格
1、工作時間滿1個月，無客戶投訴、無遲到、早退、請假、曠工、
2、當(dāng)月無工傷者記錄、無違紀處分記錄。
三、優(yōu)秀員工名額
1、月度優(yōu)秀員工評選名額5人：服務(wù)員（含高服）1人、傳菜員1人、收銀、預(yù)定及領(lǐng)位1人、出品部1人、后勤倉管工程1人
2、季度優(yōu)秀員工評選名額8人：服務(wù)員（含高服）1人、傳菜員1人、收銀、預(yù)定及領(lǐng)位1人、出品部2人（可含1名領(lǐng)班）、后勤倉管工程管理人員1人、樓面全體管理人員1人
四、優(yōu)秀員工評選方式
1、各部務(wù)必以公平公正公開的原則認真對待，以投票的得票數(shù)最多者，評出月度優(yōu)秀員工。
2、服務(wù)員（含高級服務(wù)員）1人、傳菜員1人、收銀、預(yù)定及領(lǐng)位1人、后勤倉管工程1人由上述部門各層級員工（除餐廳經(jīng)理外）共同投票選出。
3、出品部1人,由出品部各部各級（正、副廚師長除外）人員共同投票選出。
4、門店總經(jīng)理及部門負責(zé)人可參與季度優(yōu)秀員工的投票。
五、投票規(guī)則
1、2輪投票3進1的形勢，參與投票人員通過第1輪投票選出得票數(shù)最多的前3名，參與投票人員通過第2輪投票決勝出票數(shù)最多者為被選人員。
2、第1輪投票可以投自己，第2輪投票的前3名不參與投票。
3、當(dāng)前3名第一次投票得票數(shù)等同時，可并列進入第2輪被投票，如第2輪投票仍有等同時需進行第3輪投票，直至決勝出第1名。
六、評選相關(guān)要求及操作流程
1、前廳和出品部在每月的員工大會前一天，依據(jù)上述相關(guān)規(guī)定評選出優(yōu)秀員工。
2、人事部將優(yōu)秀員工評選結(jié)果及資料整理存檔，做為晉升和加薪的參考依據(jù)，在員工大會后2天內(nèi)完成優(yōu)秀員工的拍照、照片沖洗、員工天地張貼事宜。
七、獎勵方式
1、月度優(yōu)秀員工獎勵50元。季度基層優(yōu)秀員工獎勵50元。季度優(yōu)秀管理人員、后勤、倉管及工程管理人員獎勵100元。
1、貫徹執(zhí)行國家頒布的財政稅收法規(guī)和集團的各項規(guī)章。負責(zé)本單位財務(wù)會計工作。
2、負責(zé)本單位綜合成本核算工作。編制本單位財務(wù)預(yù)（決）算，檢查、指導(dǎo)相關(guān)部門的核算工作。
3、參與本單位主要經(jīng)濟合同的洽談、擬訂、審核、簽約，積極配合合同登記、立卷歸檔工作，并負責(zé)檢查、督促經(jīng)濟合同的履行。
4、負責(zé)本單位財務(wù)控制，組織實施有關(guān)財務(wù)計劃，定期上報財務(wù)資料。
5、定期進行會計資料匯總、整理、統(tǒng)計，妥善保管會計檔案資料，對各種會計帳冊、憑證和報表進行歸檔、立卷、調(diào)閱。
6、分析財務(wù)計劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，及時為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準確的財務(wù)信息、經(jīng)營狀態(tài)和合理化建議。
7、負責(zé)本單位的現(xiàn)金、銀行票據(jù)、各種有價證券和財務(wù)印章，收據(jù)管理工作，及時清理債權(quán)債務(wù)，加速資金周轉(zhuǎn)。
8、負責(zé)編制本單位各種會計報表，按規(guī)定完成各項稅費的提取工作。
9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財審部長崗位職責(zé)
1、遵守《會計法》，維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財務(wù)制度，實行會計監(jiān)督，負責(zé)會計稽核。
2、在集團財務(wù)審計部的指導(dǎo)下，負責(zé)本單位系統(tǒng)內(nèi)財務(wù)隊伍的建設(shè)，組織本單位內(nèi)部財務(wù)人員開展財務(wù)管理與會計核算工作。
3、負責(zé)指導(dǎo)、管理、監(jiān)督財務(wù)部人員的業(yè)務(wù)工作，改善工作質(zhì)量和服務(wù)態(tài)度，組織好下屬人員的政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)技術(shù)學(xué)習(xí)。
4、負責(zé)建立和健全本單位范圍內(nèi)財務(wù)管理與會計核算制度及實施，并組織落實。
5、參與本單位生產(chǎn)經(jīng)營會議，提供會計信息，預(yù)測經(jīng)濟趨勢，及時匯報本單位運營情況。
6、負責(zé)本單位會計憑證的審核，會計報表的編制。保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、準確、可靠，及時。
7、負責(zé)監(jiān)督、檢查本單位各項財務(wù)計劃執(zhí)行情況，提出財務(wù)分析報告，并提出加強經(jīng)營管理和財務(wù)管理的建議。
8、負責(zé)清理、清結(jié)各項債權(quán)、債務(wù)，做好債權(quán)確認工作。
9、負責(zé)保管銀行印鑒章。
10、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
會計崗位職責(zé)
1、負責(zé)本單位的財務(wù)會計工作，嚴格遵守有關(guān)財經(jīng)紀律和經(jīng)濟法規(guī)，協(xié)助財審部長做好財務(wù)工作。
2、負責(zé)協(xié)助制定、完善財會制度和相應(yīng)的實施細則，對執(zhí)行中出現(xiàn)的問題及時制止、糾正，及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。
3、按照會計制度，填寫記帳憑證，做到憑證合法、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確、手續(xù)完備。
4、負責(zé)登記本單位總帳、成本費用明細帳、往來明細帳，做到及時記帳、按時結(jié)帳、如期報帳、定期對帳，定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
5、協(xié)助部長搞好本單位成本核算工作及運營情況的預(yù)測工作。
6、負責(zé)票據(jù)管理，保管空白票據(jù)。
7、負責(zé)會計檔案的整理、保管和移交。
8、負責(zé)財務(wù)室的日常安全檢查工作。
9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。
出納崗位職責(zé)
1、按照現(xiàn)金管理、銀行結(jié)算和財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、按照會計制度，根據(jù)會計審核后的原始憑證填制記帳憑證，做到憑證真實、合法。
3、及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)、帳款相符。
4、庫存現(xiàn)金不超過1000元，不坐收坐支，嚴禁“白條”抵庫、挪用公款，嚴禁私設(shè)小金庫。保險柜內(nèi)嚴禁存放私人現(xiàn)金及物品。
5、負責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。
6、負責(zé)保管一枚銀行印鑒章、發(fā)票及收據(jù)。
7、協(xié)助會計做好會計檔案的整理工作。
8、遵守職業(yè)道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不茍、熱誠服務(wù)、保守公司的商業(yè)秘密。
9、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財審部職責(zé)
1、貫徹執(zhí)行國家頒布的財政稅收法規(guī)和集團的各項規(guī)章。負責(zé)本單位財務(wù)會計工作。
2、負責(zé)本單位綜合成本核算工作。編制本單位財務(wù)預(yù)（決）算，檢查、指導(dǎo)相關(guān)部門的核算工作。
3、參與本單位主要經(jīng)濟合同的洽談、擬訂、審核、簽約，積極配合合同登記、立卷歸檔工作，并負責(zé)檢查、督促經(jīng)濟合同的履行。
4、負責(zé)本單位財務(wù)控制，組織實施有關(guān)財務(wù)計劃，定期上報財務(wù)資料。
5、定期進行會計資料匯總、整理、統(tǒng)計，妥善保管會計檔案資料，對各種會計帳冊、憑證和報表進行歸檔、立卷、調(diào)閱。
6、分析財務(wù)計劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，及時為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準確的財務(wù)信息、經(jīng)營狀態(tài)和合理化建議。
7、負責(zé)本單位的現(xiàn)金、銀行票據(jù)、各種有價證券和財務(wù)印章，收據(jù)管理工作，及時清理債權(quán)債務(wù)，加速資金周轉(zhuǎn)。
8、負責(zé)編制本單位各種會計報表，按規(guī)定完成各項稅費的提取工作。
9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財審部長崗位職責(zé)
1、遵守《會計法》，維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財務(wù)制度，實行會計監(jiān)督，負責(zé)會計稽核。
2、在集團財務(wù)審計部的指導(dǎo)下，負責(zé)本單位系統(tǒng)內(nèi)財務(wù)隊伍的建設(shè)，組織本單位內(nèi)部財務(wù)人員開展財務(wù)管理與會計核算工作。
3、負責(zé)指導(dǎo)、管理、監(jiān)督財務(wù)部人員的業(yè)務(wù)工作，改善工作質(zhì)量和服務(wù)態(tài)度，組織好下屬人員的政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)技術(shù)學(xué)習(xí)。
4、負責(zé)建立和健全本單位范圍內(nèi)財務(wù)管理與會計核算制度及實施，并組織落實。
5、參與本單位生產(chǎn)經(jīng)營會議，提供會計信息，預(yù)測經(jīng)濟趨勢，及時匯報本單位運營情況。
6、負責(zé)本單位會計憑證的審核，會計報表的編制。保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、準確、可靠，及時。
7、負責(zé)監(jiān)督、檢查本單位各項財務(wù)計劃執(zhí)行情況，提出財務(wù)分析報告，并提出加強經(jīng)營管理和財務(wù)管理的建議。
8、負責(zé)清理、清結(jié)各項債權(quán)、債務(wù)，做好債權(quán)確認工作。
9、負責(zé)保管銀行印鑒章。
10、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
會計崗位職責(zé)
1、負責(zé)本單位的財務(wù)會計工作，嚴格遵守有關(guān)財經(jīng)紀律和經(jīng)濟法規(guī)，協(xié)助財審部長做好財務(wù)工作。
2、負責(zé)協(xié)助制定、完善財會制度和相應(yīng)的實施細則，對執(zhí)行中出現(xiàn)的問題及時制止、糾正，及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。
3、按照會計制度，填寫記帳憑證，做到憑證合法、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確、手續(xù)完備。
4、負責(zé)登記本單位總帳、成本費用明細帳、往來明細帳，做到及時記帳、按時結(jié)帳、如期報帳、定期對帳，定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
5、協(xié)助部長搞好本單位成本核算工作及運營情況的預(yù)測工作。
6、負責(zé)票據(jù)管理，保管空白票據(jù)。
7、負責(zé)會計檔案的整理、保管和移交。
8、負責(zé)財務(wù)室的日常安全檢查工作。
9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。
出納崗位職責(zé)
1、按照現(xiàn)金管理、銀行結(jié)算和財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、按照會計制度，根據(jù)會計審核后的原始憑證填制記帳憑證，做到憑證真實、合法。
3、及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)、帳款相符。
4、庫存現(xiàn)金不超過1000元，不坐收坐支，嚴禁“白條”抵庫、挪用公款，嚴禁私設(shè)小金庫。保險柜內(nèi)嚴禁存放私人現(xiàn)金及物品。
5、負責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。
6、負責(zé)保管一枚銀行印鑒章、發(fā)票及收據(jù)。
7、協(xié)助會計做好會計檔案的整理工作。
8、遵守職業(yè)道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不茍、熱誠服務(wù)、保守公司的商業(yè)秘密。
9、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財審部職責(zé)
1、貫徹執(zhí)行國家頒布的財政稅收法規(guī)和集團的各項規(guī)章。負責(zé)本單位財務(wù)會計工作。
2、負責(zé)本單位綜合成本核算工作。編制本單位財務(wù)預(yù)（決）算，檢查、指導(dǎo)相關(guān)部門的核算工作。
3、參與本單位主要經(jīng)濟合同的洽談、擬訂、審核、簽約，積極配合合同登記、立卷歸檔工作，并負責(zé)檢查、督促經(jīng)濟合同的履行。
4、負責(zé)本單位財務(wù)控制，組織實施有關(guān)財務(wù)計劃，定期上報財務(wù)資料。
5、定期進行會計資料匯總、整理、統(tǒng)計，妥善保管會計檔案資料，對各種會計帳冊、憑證和報表進行歸檔、立卷、調(diào)閱。
6、分析財務(wù)計劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，及時為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準確的財務(wù)信息、經(jīng)營狀態(tài)和合理化建議。
7、負責(zé)本單位的現(xiàn)金、銀行票據(jù)、各種有價證券和財務(wù)印章，收據(jù)管理工作，及時清理債權(quán)債務(wù)，加速資金周轉(zhuǎn)。
8、負責(zé)編制本單位各種會計報表，按規(guī)定完成各項稅費的提取工作。
9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財審部長崗位職責(zé)
1、遵守《會計法》，維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財務(wù)制度，實行會計監(jiān)督，負責(zé)會計稽核。
2、在集團財務(wù)審計部的指導(dǎo)下，負責(zé)本單位系統(tǒng)內(nèi)財務(wù)隊伍的建設(shè)，組織本單位內(nèi)部財務(wù)人員開展財務(wù)管理與會計核算工作。
3、負責(zé)指導(dǎo)、管理、監(jiān)督財務(wù)部人員的業(yè)務(wù)工作，改善工作質(zhì)量和服務(wù)態(tài)度，組織好下屬人員的政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)技術(shù)學(xué)習(xí)。
4、負責(zé)建立和健全本單位范圍內(nèi)財務(wù)管理與會計核算制度及實施，并組織落實。
5、參與本單位生產(chǎn)經(jīng)營會議，提供會計信息，預(yù)測經(jīng)濟趨勢，及時匯報本單位運營情況。
6、負責(zé)本單位會計憑證的審核，會計報表的編制。保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、準確、可靠，及時。
7、負責(zé)監(jiān)督、檢查本單位各項財務(wù)計劃執(zhí)行情況，提出財務(wù)分析報告，并提出加強經(jīng)營管理和財務(wù)管理的建議。
8、負責(zé)清理、清結(jié)各項債權(quán)、債務(wù)，做好債權(quán)確認工作。
9、負責(zé)保管銀行印鑒章。
10、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
會計崗位職責(zé)
1、負責(zé)本單位的財務(wù)會計工作，嚴格遵守有關(guān)財經(jīng)紀律和經(jīng)濟法規(guī)，協(xié)助財審部長做好財務(wù)工作。
2、負責(zé)協(xié)助制定、完善財會制度和相應(yīng)的實施細則，對執(zhí)行中出現(xiàn)的問題及時制止、糾正，及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。
3、按照會計制度，填寫記帳憑證，做到憑證合法、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確、手續(xù)完備。
4、負責(zé)登記本單位總帳、成本費用明細帳、往來明細帳，做到及時記帳、按時結(jié)帳、如期報帳、定期對帳，定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
5、協(xié)助部長搞好本單位成本核算工作及運營情況的預(yù)測工作。
6、負責(zé)票據(jù)管理，保管空白票據(jù)。
7、負責(zé)會計檔案的整理、保管和移交。
8、負責(zé)財務(wù)室的日常安全檢查工作。
9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。
出納崗位職責(zé)
1、按照現(xiàn)金管理、銀行結(jié)算和財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、按照會計制度，根據(jù)會計審核后的原始憑證填制記帳憑證，做到憑證真實、合法。
3、及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)、帳款相符。
4、庫存現(xiàn)金不超過1000元，不坐收坐支，嚴禁“白條”抵庫、挪用公款，嚴禁私設(shè)小金庫。保險柜內(nèi)嚴禁存放私人現(xiàn)金及物品。
5、負責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。
6、負責(zé)保管一枚銀行印鑒章、發(fā)票及收據(jù)。
7、協(xié)助會計做好會計檔案的整理工作。
8、遵守職業(yè)道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不茍、熱誠服務(wù)、保守公司的商業(yè)秘密。
9、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財審部職責(zé)
1、貫徹執(zhí)行國家頒布的財政稅收法規(guī)和集團的各項規(guī)章。負責(zé)本單位財務(wù)會計工作。
2、負責(zé)本單位綜合成本核算工作。編制本單位財務(wù)預(yù)（決）算，檢查、指導(dǎo)相關(guān)部門的核算工作。
3、參與本單位主要經(jīng)濟合同的洽談、擬訂、審核、簽約，積極配合合同登記、立卷歸檔工作，并負責(zé)檢查、督促經(jīng)濟合同的履行。
4、負責(zé)本單位財務(wù)控制，組織實施有關(guān)財務(wù)計劃，定期上報財務(wù)資料。
5、定期進行會計資料匯總、整理、統(tǒng)計，妥善保管會計檔案資料，對各種會計帳冊、憑證和報表進行歸檔、立卷、調(diào)閱。
6、分析財務(wù)計劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，及時為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準確的財務(wù)信息、經(jīng)營狀態(tài)和合理化建議。
7、負責(zé)本單位的現(xiàn)金、銀行票據(jù)、各種有價證券和財務(wù)印章，收據(jù)管理工作，及時清理債權(quán)債務(wù)，加速資金周轉(zhuǎn)。
8、負責(zé)編制本單位各種會計報表，按規(guī)定完成各項稅費的提取工作。
9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財審部長崗位職責(zé)
1、遵守《會計法》，維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財務(wù)制度，實行會計監(jiān)督，負責(zé)會計稽核。
2、在集團財務(wù)審計部的指導(dǎo)下，負責(zé)本單位系統(tǒng)內(nèi)財務(wù)隊伍的建設(shè)，組織本單位內(nèi)部財務(wù)人員開展財務(wù)管理與會計核算工作。
3、負責(zé)指導(dǎo)、管理、監(jiān)督財務(wù)部人員的業(yè)務(wù)工作，改善工作質(zhì)量和服務(wù)態(tài)度，組織好下屬人員的政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)技術(shù)學(xué)習(xí)。
4、負責(zé)建立和健全本單位范圍內(nèi)財務(wù)管理與會計核算制度及實施，并組織落實。
5、參與本單位生產(chǎn)經(jīng)營會議，提供會計信息，預(yù)測經(jīng)濟趨勢，及時匯報本單位運營情況。
6、負責(zé)本單位會計憑證的審核，會計報表的編制。保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、準確、可靠，及時。
7、負責(zé)監(jiān)督、檢查本單位各項財務(wù)計劃執(zhí)行情況，提出財務(wù)分析報告，并提出加強經(jīng)營管理和財務(wù)管理的建議。
8、負責(zé)清理、清結(jié)各項債權(quán)、債務(wù)，做好債權(quán)確認工作。
9、負責(zé)保管銀行印鑒章。
10、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
會計崗位職責(zé)
1、負責(zé)本單位的財務(wù)會計工作，嚴格遵守有關(guān)財經(jīng)紀律和經(jīng)濟法規(guī)，協(xié)助財審部長做好財務(wù)工作。
2、負責(zé)協(xié)助制定、完善財會制度和相應(yīng)的實施細則，對執(zhí)行中出現(xiàn)的問題及時制止、糾正，及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。
3、按照會計制度，填寫記帳憑證，做到憑證合法、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確、手續(xù)完備。
4、負責(zé)登記本單位總帳、成本費用明細帳、往來明細帳，做到及時記帳、按時結(jié)帳、如期報帳、定期對帳，定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
5、協(xié)助部長搞好本單位成本核算工作及運營情況的預(yù)測工作。
6、負責(zé)票據(jù)管理，保管空白票據(jù)。
7、負責(zé)會計檔案的整理、保管和移交。
8、負責(zé)財務(wù)室的日常安全檢查工作。
9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。
出納崗位職責(zé)
1、按照現(xiàn)金管理、銀行結(jié)算和財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、按照會計制度，根據(jù)會計審核后的原始憑證填制記帳憑證，做到憑證真實、合法。
3、及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)、帳款相符。
4、庫存現(xiàn)金不超過1000元，不坐收坐支，嚴禁“白條”抵庫、挪用公款，嚴禁私設(shè)小金庫。保險柜內(nèi)嚴禁存放私人現(xiàn)金及物品。
5、負責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。
6、負責(zé)保管一枚銀行印鑒章、發(fā)票及收據(jù)。
7、協(xié)助會計做好會計檔案的整理工作。
8、遵守職業(yè)道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不茍、熱誠服務(wù)、保守公司的商業(yè)秘密。
9、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財審部職責(zé)
1、貫徹執(zhí)行國家頒布的財政稅收法規(guī)和集團的各項規(guī)章。負責(zé)本單位財務(wù)會計工作。
2、負責(zé)本單位綜合成本核算工作。編制本單位財務(wù)預(yù)（決）算，檢查、指導(dǎo)相關(guān)部門的核算工作。
3、參與本單位主要經(jīng)濟合同的洽談、擬訂、審核、簽約，積極配合合同登記、立卷歸檔工作，并負責(zé)檢查、督促經(jīng)濟合同的履行。
4、負責(zé)本單位財務(wù)控制，組織實施有關(guān)財務(wù)計劃，定期上報財務(wù)資料。
5、定期進行會計資料匯總、整理、統(tǒng)計，妥善保管會計檔案資料，對各種會計帳冊、憑證和報表進行歸檔、立卷、調(diào)閱。
6、分析財務(wù)計劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，及時為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準確的財務(wù)信息、經(jīng)營狀態(tài)和合理化建議。
7、負責(zé)本單位的現(xiàn)金、銀行票據(jù)、各種有價證券和財務(wù)印章，收據(jù)管理工作，及時清理債權(quán)債務(wù)，加速資金周轉(zhuǎn)。
8、負責(zé)編制本單位各種會計報表，按規(guī)定完成各項稅費的提取工作。
9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財審部長崗位職責(zé)
1、遵守《會計法》，維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財務(wù)制度，實行會計監(jiān)督，負責(zé)會計稽核。
2、在集團財務(wù)審計部的指導(dǎo)下，負責(zé)本單位系統(tǒng)內(nèi)財務(wù)隊伍的建設(shè)，組織本單位內(nèi)部財務(wù)人員開展財務(wù)管理與會計核算工作。
3、負責(zé)指導(dǎo)、管理、監(jiān)督財務(wù)部人員的業(yè)務(wù)工作，改善工作質(zhì)量和服務(wù)態(tài)度，組織好下屬人員的政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)技術(shù)學(xué)習(xí)。
4、負責(zé)建立和健全本單位范圍內(nèi)財務(wù)管理與會計核算制度及實施，并組織落實。
5、參與本單位生產(chǎn)經(jīng)營會議，提供會計信息，預(yù)測經(jīng)濟趨勢，及時匯報本單位運營情況。
6、負責(zé)本單位會計憑證的審核，會計報表的編制。保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、準確、可靠，及時。
7、負責(zé)監(jiān)督、檢查本單位各項財務(wù)計劃執(zhí)行情況，提出財務(wù)分析報告，并提出加強經(jīng)營管理和財務(wù)管理的建議。
8、負責(zé)清理、清結(jié)各項債權(quán)、債務(wù)，做好債權(quán)確認工作。
9、負責(zé)保管銀行印鑒章。
10、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
會計崗位職責(zé)
1、負責(zé)本單位的財務(wù)會計工作，嚴格遵守有關(guān)財經(jīng)紀律和經(jīng)濟法規(guī)，協(xié)助財審部長做好財務(wù)工作。
2、負責(zé)協(xié)助制定、完善財會制度和相應(yīng)的實施細則，對執(zhí)行中出現(xiàn)的問題及時制止、糾正，及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。
3、按照會計制度，填寫記帳憑證，做到憑證合法、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確、手續(xù)完備。
4、負責(zé)登記本單位總帳、成本費用明細帳、往來明細帳，做到及時記帳、按時結(jié)帳、如期報帳、定期對帳，定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
5、協(xié)助部長搞好本單位成本核算工作及運營情況的預(yù)測工作。
6、負責(zé)票據(jù)管理，保管空白票據(jù)。
7、負責(zé)會計檔案的整理、保管和移交。
8、負責(zé)財務(wù)室的日常安全檢查工作。
9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。
出納崗位職責(zé)
1、按照現(xiàn)金管理、銀行結(jié)算和財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、按照會計制度，根據(jù)會計審核后的原始憑證填制記帳憑證，做到憑證真實、合法。
3、及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)、帳款相符。
4、庫存現(xiàn)金不超過1000元，不坐收坐支，嚴禁“白條”抵庫、挪用公款，嚴禁私設(shè)小金庫。保險柜內(nèi)嚴禁存放私人現(xiàn)金及物品。
5、負責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。
6、負責(zé)保管一枚銀行印鑒章、發(fā)票及收據(jù)。
7、協(xié)助會計做好會計檔案的整理工作。
8、遵守職業(yè)道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不茍、熱誠服務(wù)、保守公司的商業(yè)秘密。
9、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財審部職責(zé)
1、貫徹執(zhí)行國家頒布的財政稅收法規(guī)和集團的各項規(guī)章。負責(zé)本單位財務(wù)會計工作。
2、負責(zé)本單位綜合成本核算工作。編制本單位財務(wù)預(yù)（決）算，檢查、指導(dǎo)相關(guān)部門的核算工作。
3、參與本單位主要經(jīng)濟合同的洽談、擬訂、審核、簽約，積極配合合同登記、立卷歸檔工作，并負責(zé)檢查、督促經(jīng)濟合同的履行。
4、負責(zé)本單位財務(wù)控制，組織實施有關(guān)財務(wù)計劃，定期上報財務(wù)資料。
5、定期進行會計資料匯總、整理、統(tǒng)計，妥善保管會計檔案資料，對各種會計帳冊、憑證和報表進行歸檔、立卷、調(diào)閱。
6、分析財務(wù)計劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，及時為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準確的財務(wù)信息、經(jīng)營狀態(tài)和合理化建議。
7、負責(zé)本單位的現(xiàn)金、銀行票據(jù)、各種有價證券和財務(wù)印章，收據(jù)管理工作，及時清理債權(quán)債務(wù)，加速資金周轉(zhuǎn)。
8、負責(zé)編制本單位各種會計報表，按規(guī)定完成各項稅費的提取工作。
9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財審部長崗位職責(zé)
1、遵守《會計法》，維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財務(wù)制度，實行會計監(jiān)督，負責(zé)會計稽核。
2、在集團財務(wù)審計部的指導(dǎo)下，負責(zé)本單位系統(tǒng)內(nèi)財務(wù)隊伍的建設(shè)，組織本單位內(nèi)部財務(wù)人員開展財務(wù)管理與會計核算工作。
3、負責(zé)指導(dǎo)、管理、監(jiān)督財務(wù)部人員的業(yè)務(wù)工作，改善工作質(zhì)量和服務(wù)態(tài)度，組織好下屬人員的政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)技術(shù)學(xué)習(xí)。
4、負責(zé)建立和健全本單位范圍內(nèi)財務(wù)管理與會計核算制度及實施，并組織落實。
5、參與本單位生產(chǎn)經(jīng)營會議，提供會計信息，預(yù)測經(jīng)濟趨勢，及時匯報本單位運營情況。
6、負責(zé)本單位會計憑證的審核，會計報表的編制。保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、準確、可靠，及時。
7、負責(zé)監(jiān)督、檢查本單位各項財務(wù)計劃執(zhí)行情況，提出財務(wù)分析報告，并提出加強經(jīng)營管理和財務(wù)管理的建議。
8、負責(zé)清理、清結(jié)各項債權(quán)、債務(wù)，做好債權(quán)確認工作。
9、負責(zé)保管銀行印鑒章。
10、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
會計崗位職責(zé)
1、負責(zé)本單位的財務(wù)會計工作，嚴格遵守有關(guān)財經(jīng)紀律和經(jīng)濟法規(guī)，協(xié)助財審部長做好財務(wù)工作。
2、負責(zé)協(xié)助制定、完善財會制度和相應(yīng)的實施細則，對執(zhí)行中出現(xiàn)的問題及時制止、糾正，及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。
3、按照會計制度，填寫記帳憑證，做到憑證合法、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確、手續(xù)完備。
4、負責(zé)登記本單位總帳、成本費用明細帳、往來明細帳，做到及時記帳、按時結(jié)帳、如期報帳、定期對帳，定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
5、協(xié)助部長搞好本單位成本核算工作及運營情況的預(yù)測工作。
6、負責(zé)票據(jù)管理，保管空白票據(jù)。
7、負責(zé)會計檔案的整理、保管和移交。
8、負責(zé)財務(wù)室的日常安全檢查工作。
9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。
出納崗位職責(zé)
1、按照現(xiàn)金管理、銀行結(jié)算和財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、按照會計制度，根據(jù)會計審核后的原始憑證填制記帳憑證，做到憑證真實、合法。
3、及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)、帳款相符。
4、庫存現(xiàn)金不超過1000元，不坐收坐支，嚴禁“白條”抵庫、挪用公款，嚴禁私設(shè)小金庫。保險柜內(nèi)嚴禁存放私人現(xiàn)金及物品。
5、負責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。
6、負責(zé)保管一枚銀行印鑒章、發(fā)票及收據(jù)。
7、協(xié)助會計做好會計檔案的整理工作。
8、遵守職業(yè)道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不茍、熱誠服務(wù)、保守公司的商業(yè)秘密。
9、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財審部職責(zé)
1、貫徹執(zhí)行國家頒布的財政稅收法規(guī)和集團的各項規(guī)章。負責(zé)本單位財務(wù)會計工作。
2、負責(zé)本單位綜合成本核算工作。編制本單位財務(wù)預(yù)（決）算，檢查、指導(dǎo)相關(guān)部門的核算工作。
3、參與本單位主要經(jīng)濟合同的洽談、擬訂、審核、簽約，積極配合合同登記、立卷歸檔工作，并負責(zé)檢查、督促經(jīng)濟合同的履行。
4、負責(zé)本單位財務(wù)控制，組織實施有關(guān)財務(wù)計劃，定期上報財務(wù)資料。
5、定期進行會計資料匯總、整理、統(tǒng)計，妥善保管會計檔案資料，對各種會計帳冊、憑證和報表進行歸檔、立卷、調(diào)閱。
6、分析財務(wù)計劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，及時為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準確的財務(wù)信息、經(jīng)營狀態(tài)和合理化建議。
7、負責(zé)本單位的現(xiàn)金、銀行票據(jù)、各種有價證券和財務(wù)印章，收據(jù)管理工作，及時清理債權(quán)債務(wù)，加速資金周轉(zhuǎn)。
8、負責(zé)編制本單位各種會計報表，按規(guī)定完成各項稅費的提取工作。
9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財審部長崗位職責(zé)
1、遵守《會計法》，維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財務(wù)制度，實行會計監(jiān)督，負責(zé)會計稽核。
2、在集團財務(wù)審計部的指導(dǎo)下，負責(zé)本單位系統(tǒng)內(nèi)財務(wù)隊伍的建設(shè)，組織本單位內(nèi)部財務(wù)人員開展財務(wù)管理與會計核算工作。
3、負責(zé)指導(dǎo)、管理、監(jiān)督財務(wù)部人員的業(yè)務(wù)工作，改善工作質(zhì)量和服務(wù)態(tài)度，組織好下屬人員的政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)技術(shù)學(xué)習(xí)。
4、負責(zé)建立和健全本單位范圍內(nèi)財務(wù)管理與會計核算制度及實施，并組織落實。
5、參與本單位生產(chǎn)經(jīng)營會議，提供會計信息，預(yù)測經(jīng)濟趨勢，及時匯報本單位運營情況。
6、負責(zé)本單位會計憑證的審核，會計報表的編制。保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、準確、可靠，及時。
7、負責(zé)監(jiān)督、檢查本單位各項財務(wù)計劃執(zhí)行情況，提出財務(wù)分析報告，并提出加強經(jīng)營管理和財務(wù)管理的建議。
8、負責(zé)清理、清結(jié)各項債權(quán)、債務(wù)，做好債權(quán)確認工作。
9、負責(zé)保管銀行印鑒章。
10、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
會計崗位職責(zé)
1、負責(zé)本單位的財務(wù)會計工作，嚴格遵守有關(guān)財經(jīng)紀律和經(jīng)濟法規(guī)，協(xié)助財審部長做好財務(wù)工作。
2、負責(zé)協(xié)助制定、完善財會制度和相應(yīng)的實施細則，對執(zhí)行中出現(xiàn)的問題及時制止、糾正，及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。
3、按照會計制度，填寫記帳憑證，做到憑證合法、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確、手續(xù)完備。
4、負責(zé)登記本單位總帳、成本費用明細帳、往來明細帳，做到及時記帳、按時結(jié)帳、如期報帳、定期對帳，定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
5、協(xié)助部長搞好本單位成本核算工作及運營情況的預(yù)測工作。
6、負責(zé)票據(jù)管理，保管空白票據(jù)。
7、負責(zé)會計檔案的整理、保管和移交。
8、負責(zé)財務(wù)室的日常安全檢查工作。
9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。
出納崗位職責(zé)
1、按照現(xiàn)金管理、銀行結(jié)算和財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、按照會計制度，根據(jù)會計審核后的原始憑證填制記帳憑證，做到憑證真實、合法。
3、及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)、帳款相符。
4、庫存現(xiàn)金不超過1000元，不坐收坐支，嚴禁“白條”抵庫、挪用公款，嚴禁私設(shè)小金庫。保險柜內(nèi)嚴禁存放私人現(xiàn)金及物品。
5、負責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。
6、負責(zé)保管一枚銀行印鑒章、發(fā)票及收據(jù)。
7、協(xié)助會計做好會計檔案的整理工作。
8、遵守職業(yè)道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不茍、熱誠服務(wù)、保守公司的商業(yè)秘密。
第一條為規(guī)范財政部門會計監(jiān)督工作，保障財政部門有效實施會計監(jiān)督，保護公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》（以下簡稱《會計法》）、《中華人民共和國行政處罰法》（以下簡稱《行政處罰法》）、《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》等有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。
第二條國務(wù)院財政部門及其派出機構(gòu)和縣級以上地方各級人民政府財政部門（以下統(tǒng)稱財政部門）對國家機關(guān)、社會團體、公司、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織（以下統(tǒng)稱單位）執(zhí)行《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度的行為實施監(jiān)督檢查以及對違法會計行為實施行政處罰，適用本辦法。
當(dāng)事人的違法會計行為依法應(yīng)當(dāng)給予行政處分的，執(zhí)行有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定。
第三條縣級以上財政部門負責(zé)本行政區(qū)域的會計監(jiān)督檢查，并依法對違法會計行為實施行政處罰。
跨行政區(qū)域行政處罰案件的管轄確定，由相關(guān)的財政部門協(xié)商解決；協(xié)商不成的，報請共同的上一級財政部門指定管轄。
上級財政部門可以直接查處下級財政部門管轄的案件，下級財政部門對于重大、疑難案件可以報請上級財政部門管轄。
第四條財政部門對違法會計行為案件的處理，應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定的程序，經(jīng)審查立案、組織檢查、審理后，作出處理決定。
第五條財政部門應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部指定專門的機構(gòu)或者在相關(guān)機構(gòu)中指定專門的人員負責(zé)會計監(jiān)督檢查和違法會計行為案件的立案、審理、執(zhí)行、移送和案卷管理等工作。財政部門內(nèi)部相關(guān)機構(gòu)或者職責(zé)的設(shè)立，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)案件調(diào)查與案件審理相分離、罰款決定與罰款收繳相分離的原則。
第六條財政部門應(yīng)當(dāng)建立健全會計監(jiān)督制度，并將會計監(jiān)督與財務(wù)監(jiān)督和其他財政監(jiān)督結(jié)合起來，不斷改進和加強會計監(jiān)督工作。
第七條任何單位和個人對違法會計行為有權(quán)檢舉。
財政部門對受理的檢舉應(yīng)當(dāng)及時按照有關(guān)規(guī)定處理，不得將檢舉人姓名和檢舉材料轉(zhuǎn)給被檢舉單位和被檢舉人個人。
第八條財政部門及其工作人員對在會計監(jiān)督檢查工作中知悉的國家秘密和商業(yè)秘密負有保密義務(wù)。
第二章會計監(jiān)督檢查的內(nèi)容、形式和程序
第九條財政部門依法對各單位設(shè)置會計賬簿的下列情況實施監(jiān)督檢查：
（一）應(yīng)當(dāng)設(shè)置會計賬簿的是否按規(guī)定設(shè)置會計賬簿；
（二）是否存在賬外設(shè)賬的行為；
（三）是否存在偽造、變造會計賬簿的行為；
（四）設(shè)置會計賬簿是否存在其他違反法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的行為。
第十條財政部門依法對各單位會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料的真實性、完整性實施監(jiān)督檢查，內(nèi)容包括：
（一）《會計法》第十條規(guī)定的應(yīng)當(dāng)辦理會計手續(xù)、進行會計核算的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項是否如實在會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料上反映；
（二）填制的會計憑證、登記的會計賬簿、編制的財務(wù)會計報告與實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項是否相符；
（三）財務(wù)會計報告的內(nèi)容是否符合有關(guān)法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定；
（四）其他會計資料是否真實、完整。
第十一條財政部門依法對各單位會計核算的下列情況實施監(jiān)督檢查：
（一）采用會計年度、使用記賬本位幣和會計記錄文字是否符合法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定；
（二）填制或者取得原始憑證、編制記賬憑證、登記會計賬簿是否符合法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定；
（三）財務(wù)會計報告的編制程序、報送對象和報送期限是否符合法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定；
（四）會計處理方法的采用和變更是否符合法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定；
（五）使用的會計軟件及其生成的會計資料是否符合法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定；
（六）是否按照法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定建立并實施內(nèi)部會計監(jiān)督制度；
（七）會計核算是否有其他違法會計行為。
第十二條財政部門依法對各單位會計檔案的建立、保管和銷毀是否符合法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定實施監(jiān)督檢查。
第十三條財政部門依法對公司、企業(yè)執(zhí)行《會計法》第二十五條和第二十六條的情況實施監(jiān)督檢查。
第十四條財政部門依法對各單位任用會計人員的下列情況實施監(jiān)督檢查：
（一）從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書；
（二）會計機構(gòu)負責(zé)人（會計主管人員）是否具備法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的任職資格。
第十五條國務(wù)院財政部門及其派出機構(gòu)和省、自治區(qū)、直轄市財政部門依法對會計師事務(wù)所出具的審計報告的程序和內(nèi)容實施監(jiān)督檢查。
第十六條財政部門實施會計監(jiān)督檢查可以采用下列形式：
（一）對單位遵守《會計法》、會計行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度情況進行全面檢查；
（二）對單位會計基礎(chǔ)工作、從事會計工作的人員持有會計從業(yè)資格證書、會計人員從業(yè)情況進行專項檢查或者抽查；
（三）對有檢舉線索或者在財政管理工作中發(fā)現(xiàn)有違法嫌疑的單位進行重點檢查；
（四）對經(jīng)注冊會計師審計的財務(wù)會計報告進行定期抽查；
（五）對會計師事務(wù)所出具的審計報告進行抽查；
（六）依法實施其他形式的會計監(jiān)督檢查。
第十七條財政部門實施會計監(jiān)督檢查，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行《財政檢查工作規(guī)則》（財政部財監(jiān)字[1998]223號）和本辦法規(guī)定的工作程序、要求，保證會計監(jiān)督檢查的工作質(zhì)量。
第十八條在會計監(jiān)督檢查中，檢查人員應(yīng)當(dāng)如實填寫會計監(jiān)督檢查工作記錄。
會計監(jiān)督檢查工作記錄應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）檢查工作記錄的編號；
（二）被檢查單位違法會計行為發(fā)生的日期、記賬憑證編號、會計賬簿名稱和編號、財務(wù)會計報告名稱和會計期間、會計檔案編號；
（三）被檢查單位違法會計行為主要內(nèi)容摘錄；
（四）會計監(jiān)督檢查工作記錄附件的主要內(nèi)容和頁數(shù)；
（五）其他應(yīng)當(dāng)說明的事項；
（六）檢查人員簽章及填制日期；
（七）檢查組長簽章及日期。
前款第（四）項所稱會計監(jiān)督檢查工作記錄附件應(yīng)當(dāng)包括下列材料：
（一）與被檢查事項有關(guān)的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告等會計資料的復(fù)印件；
（二）與被檢查事項有關(guān)的文件、合同、協(xié)議、往來函件等資料的復(fù)印件；
（三）注冊會計師及其會計師事務(wù)所出具的審計報告、有關(guān)資料的復(fù)印件；
（四）其他有關(guān)資料。
第十九條財政部門實施會計監(jiān)督檢查，可以在被檢查單位的業(yè)務(wù)場所進行；必要時，經(jīng)財政部門負責(zé)人批準，也可以將被檢查單位以前會計年度的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告和其他有關(guān)資料調(diào)回財政部門檢查，但須由組織檢查的財政部門向被檢查單位開具調(diào)用會計資料清單，并在三個月內(nèi)完整退還。
第二十條財政部門在被檢查單位涉嫌違法的證據(jù)可能滅失或者以后難以取得的情況下，經(jīng)財政部門負責(zé)人批準，可以對證據(jù)先行登記保存，并應(yīng)當(dāng)在七日內(nèi)對先行登記保存的證據(jù)作出處理決定。
第二十一條國務(wù)院財政部門及其派出機構(gòu)在對有關(guān)單位會計資料的真實性、完整性實施監(jiān)督檢查過程中，發(fā)現(xiàn)重大違法嫌疑時，可以向與被檢查單位有經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來的單位或者被檢查單位開立帳戶的金融機構(gòu)查詢有關(guān)情況。向與被檢查單位有經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來的單位查詢有關(guān)情況，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院財政部門或者其派出機構(gòu)負責(zé)人批準，并持查詢情況許可證明；向被檢查單位開立帳戶的金融機構(gòu)查詢情況，應(yīng)當(dāng)遵守《關(guān)于財政部及其派出機構(gòu)查詢被監(jiān)督單位有關(guān)情況若干具體問題的通知》（財政部、中國人民銀行財監(jiān)字[2000]39號）的規(guī)定。
第二十二條檢查組應(yīng)當(dāng)在檢查工作結(jié)束后十日內(nèi)，將會計監(jiān)督檢查報告、會計監(jiān)督檢查工作記錄及其附件、被檢查當(dāng)事人提出的書面意見提交組織檢查的財政部門。
會計監(jiān)督檢查報告應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）檢查的范圍、內(nèi)容、形式和時間；
（二）被檢查單位的基本情況；
（三）檢查組檢查工作的基本情況；
（四）當(dāng)事人的違法會計行為和確認違法事實的依據(jù)；
（五）對當(dāng)事人給予行政處罰的建議；
（六）對當(dāng)事人給予行政處分的建議；
（七）對涉嫌犯罪的當(dāng)事人提出移送司法機關(guān)的建議；
（八）其他需要說明的內(nèi)容；
（九）檢查組組長簽章及日期。
第二十三條財政部門對于檢查組提交的會計監(jiān)督檢查報告及其他有關(guān)材料應(yīng)當(dāng)按照本辦法第四章的有關(guān)規(guī)定進行審理，并作出處理決定。
第三章處理、處罰的種類和適用
第二十四條財政部門在會計監(jiān)督檢查中實施行政處罰的種類包括：
（一）警告；
（二）罰款；
（三）吊銷會計從業(yè)資格證書。
第二十五條財政部門對違法會計行為查實后，應(yīng)當(dāng)責(zé)令當(dāng)事人改正或者限期改正，并依法給予行政處罰。
第二十六條當(dāng)事人有下列情形之一的，財政部門應(yīng)當(dāng)依法從輕給予行政處罰：
（一）違法會計行為是初犯，且主動改正違法會計行為、消除危害后果的；
（二）違法會計行為是受他人脅迫進行的；
（三）配合財政部門查處違法會計行為有立功表現(xiàn)的；
（四）其它依法應(yīng)當(dāng)從輕給予行政處罰的。
第二十七條當(dāng)事人有下列情形之一的，財政部門應(yīng)當(dāng)依法從重給予行政處罰：
（一）無故未能按期改正違法會計行為的；
（二）屢查屢犯的；
（三）抗拒、阻撓依法實施的監(jiān)督，不如實提供有關(guān)會計資料和情況的；
（四）脅迫他人實施違法會計行為的；
（五）違法會計行為對單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的；
（六）以虛假的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項或者資料為依據(jù)進行會計核算，造成會計信息嚴重失實的；
（七）隨意改變會計要素確認標準、計量方法，造成會計信息嚴重失實的；
（八）違法會計行為是以截留、挪用、侵占、浪費國家財政資金為目的的；
（九）違法會計行為已構(gòu)成犯罪但司法機關(guān)免予刑事處罰的。
第二十八條財政部門在對本辦法第九條、第十條、第十一條、第十二條、第十三條、第十四條規(guī)定的內(nèi)容實施會計監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人有《會計法》第四十二條第一款所列違法會計行為的，應(yīng)當(dāng)依照《會計法》第四十二條的規(guī)定處理。
第二十九條財政部門在對本辦法第九條、第十條、第十一條、第十二條、第十三條規(guī)定的內(nèi)容實施會計監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人有偽造、變造會計憑證、會計賬簿或者編制虛假財務(wù)會計報告的，應(yīng)當(dāng)依照《會計法》第四十三條的規(guī)定處理。
第三十條財政部門在對本辦法第九條、第十條、第十一條、第十二條、第十三條規(guī)定的內(nèi)容實施會計監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)有隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告的違法會計行為的，應(yīng)當(dāng)依照《會計法》第四十四條的規(guī)定處理。
第三十一條財政部門在實施會計監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)被檢查單位的有關(guān)人員有授意、指使、強令會計機構(gòu)、會計人員及其他人員偽造、變造或者隱匿、故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會計憑證、會計賬簿，編制虛假財務(wù)會計報告行為的，應(yīng)當(dāng)依照《會計法》第四十五條的規(guī)定處理。
第三十二條財政部門在會計監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)單位負責(zé)人對依法履行職責(zé)的會計人員實行打擊報復(fù)的，應(yīng)當(dāng)依照《會計法》第四十六條的規(guī)定處理。
第三十三條財政部門對本辦法第十五條規(guī)定的內(nèi)容實施監(jiān)督檢查時，發(fā)現(xiàn)注冊會計師及會計師事務(wù)所出具審計報告的程序和內(nèi)容違反《中華人民共和國注冊會計師法》規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國注冊會計師法》的有關(guān)規(guī)定處理。
第三十四條財政部門認為違法會計行為構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)規(guī)定移送司法機關(guān)處理。
第三十五條財政部門的工作人員在實施會計監(jiān)督中，有下列行為之一的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
（一）的；
（二）、的；
（三）索賄受賄的；
（四）泄露國家秘密、商業(yè)秘密的。
第四章行政處罰程序
第三十六條財政部門對違法會計行為實施行政處罰，應(yīng)當(dāng)按照本章規(guī)定的程序辦理。
第三十七條財政部門對公民、法人和其他組織檢舉的違法會計行為案件，應(yīng)當(dāng)予以審查，并在七日內(nèi)決定是否立案。
第三十八條財政部門對違法會計行為案件的下列內(nèi)容予以審查：
（一）違法事實是否清楚；
（二）證據(jù)是否確鑿；
（三）其他需要審查的內(nèi)容。
第三十九條財政部門對符合下列條件的違法會計行為案件應(yīng)當(dāng)予以立案：
（一）有明確的違法會計行為、違法會計行為人；
（二）有可靠的事實依據(jù)；
（三）當(dāng)事人的違法會計行為依法應(yīng)當(dāng)給予行政處罰；
（四）屬于本機關(guān)管轄。
第四十條財政部門對違法會計行為案件審查后，認為不符合立案條件的，應(yīng)當(dāng)告知檢舉人，并將審查意見存檔；認為案件依法應(yīng)當(dāng)由其他部門管轄的，及時將案件材料移送有關(guān)部門。
第四十一條對下列違法會計行為案件，財政部門可以直接立案：
（一）在會計監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的；
（二）在其它財政監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的；
（三）在日常財政管理工作中發(fā)現(xiàn)的；
（四）上級財政部門指定辦理、下級財政部門上報的；
（五）有關(guān)部門移送的。
第四十二條財政部門對按照本辦法第三十七條、第三十九條和第四十一條第（三）、（四）、（五）項規(guī)定立案的違法會計行為案件，應(yīng)當(dāng)按照本辦法第二章規(guī)定的程序?qū)嵤嫳O(jiān)督檢查。
第四十三條財政部門應(yīng)當(dāng)建立違法會計行為案件的審理制度。
財政部門應(yīng)當(dāng)指定專門的機構(gòu)或者在相關(guān)機構(gòu)中指定專門的人員，負責(zé)對已經(jīng)立案并實施會計監(jiān)督檢查的案件按照本章規(guī)定的程序?qū)徍藱z查組提交的有關(guān)材料，以確定是否對當(dāng)事人給予行政處罰以及對當(dāng)事人的處罰種類和幅度。
第四十四條財政部門對違法會計行為案件的審理應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定進行，并遵循實事求是、證據(jù)確鑿、程序合法、錯罰相當(dāng)?shù)脑瓌t。
第四十五條案件審理人員應(yīng)當(dāng)對違法會計行為案件的下列內(nèi)容進行審查：
（一）實施的會計監(jiān)督檢查是否符合法定程序；
（二）當(dāng)事人的違法事實是否清楚；
（三）收集的證明材料是否真實、充分；
（四）認定違法會計行為所適用的依據(jù)是否正確；
（五）建議給予的行政處罰種類和幅度是否合法和適當(dāng)；
（六）當(dāng)事人陳述和申辯的理由是否成立；
（七）需要審理的其他事項。
第四十六條案件審理人員對其審理的案件可以分別作出下列處理：
（一）對會計監(jiān)督檢查未履行法定程序的，經(jīng)向財政部門負責(zé)人報告并批準后，采取必要的彌補措施。
（二）對違法事實不清、證據(jù)不充分的，中止審理，并通知有關(guān)檢查人員予以說明或者補充、核實有關(guān)的檢查材料。必要時，經(jīng)財政部門負責(zé)人批準，可另行組織調(diào)查、取證。
（三）對認定違法會計行為所適用的依據(jù)、建議給予的行政處罰的種類和幅度不正確、不適當(dāng)?shù)?，提出修改意見?/p>
（四）對審理事項沒有異議的，簽署同意意見。
第四十七條財政部門根據(jù)對違法會計行為案件的審理結(jié)果，分別作出下列處理決定：
（一）違法事實不能成立的，不得給予行政處罰。
（二）違法會計行為輕微，依法不予行政處罰的，不予行政處罰。
（三）違法事實成立，依法應(yīng)當(dāng)給予行政處罰的，作出行政處罰決定。
（四）違法會計行為應(yīng)當(dāng)給予行政處分的，將有關(guān)材料移送其所在單位或者有關(guān)單位，并提出給予行政處分的具體建議。
（五）按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，違法行為應(yīng)當(dāng)由其他部門實施行政處罰的，將有關(guān)材料移送有關(guān)部門處理。
（六）認為違法行為構(gòu)成犯罪的，將違法案件有關(guān)材料移送司法機關(guān)處理。
第四十八條財政部門對當(dāng)事人沒有違法會計行為或者違法會計行為輕微依法不予行政處罰的，應(yīng)當(dāng)制作會計監(jiān)督檢查結(jié)論，送達當(dāng)事人，并根據(jù)需要將副本抄送有關(guān)單位。
會計監(jiān)督檢查結(jié)論包括下列內(nèi)容：
（一）財政部門的名稱；
（二）檢查的范圍、內(nèi)容、形式和時間；
（三）對檢查事項未發(fā)現(xiàn)違法會計行為或者違法會計行為輕微依法不予行政處罰的說明；
（四）要求當(dāng)事人限期改正違法會計行為的期限；
（五）其他需要說明的內(nèi)容。
第四十九條財政部門對違法會計行為依法作出行政處罰決定后，應(yīng)當(dāng)制作會計監(jiān)督行政處罰決定書，送達當(dāng)事人，并根據(jù)需要將副本抄送有關(guān)單位。
會計監(jiān)督行政處罰決定書應(yīng)當(dāng)載明下列事項：
（一）當(dāng)事人名稱或者姓名、地址；
（二）違反法律、行政法規(guī)、國家統(tǒng)一的會計制度的事實和證據(jù)；
（三）要求當(dāng)事人限期改正違法會計行為的期限；
（四）行政處罰決定及其依據(jù)；
（五）行政處罰的履行方式和期限；
（六）當(dāng)事人不服行政處罰決定，申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟的途徑和期限；
（七）作出行政處罰決定的財政部門的名稱、印章；
（八）作出行政處罰決定的日期、處罰決定文號；
（九）如果有附件應(yīng)當(dāng)說明附件的名稱和數(shù)量。
第五十條財政部門在作出行政處罰決定之前，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人作出行政處罰決定的事實、理由及依據(jù)。當(dāng)事人有權(quán)進行陳述和申辯。
財政部門應(yīng)當(dāng)充分聽取當(dāng)事人的意見，并應(yīng)當(dāng)對當(dāng)事人提出的事實、理由和證據(jù)進行復(fù)核；當(dāng)事人提出的事實、理由或者證據(jù)成立的，財政部門應(yīng)當(dāng)采納。
財政部門不得因當(dāng)事人申辯而加重處罰。
第五十一條財政部門作出較大數(shù)額罰款、吊銷會計從業(yè)資格證書的行政處罰決定之前，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人有要求聽證的權(quán)利；當(dāng)事人要求聽證的，應(yīng)當(dāng)按照《財政部門行政處罰聽證程序?qū)嵤┺k法》（財政部財法字[1998]18號）的規(guī)定組織聽證。
第五十二條聽證程序終結(jié)后，財政部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法第四十七條的規(guī)定作出處理決定。
第五十三條財政部門應(yīng)當(dāng)在接到會計監(jiān)督檢查報告之日起三十日內(nèi)作出處理決定，并送達當(dāng)事人；遇有特殊情況可延長至六十日內(nèi)送達當(dāng)事人。
第五十四條財政部門依法作出行政處罰決定后，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)履行行政處罰決定。
當(dāng)事人對行政處罰決定不服申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟的，行政處罰不停止執(zhí)行，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。
第五十五條當(dāng)事人逾期不申請行政復(fù)議或者不提起行政訴訟又不履行處罰決定的，由作出行政處罰決定的財政部門申請人民法院強制執(zhí)行。
第五十六條當(dāng)事人到期不繳納罰款的，作出處罰決定的財政部門可以按照《行政處罰法》的有關(guān)規(guī)定對當(dāng)事人加處罰款。
當(dāng)事人對加處罰款有異議的，應(yīng)當(dāng)先繳納罰款和因逾期繳納罰款所加處的罰款，再依法申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟。
第五十七條案件結(jié)案后，案件審理人員應(yīng)當(dāng)做好案件材料的立卷歸檔工作。
第五十八條財政部門應(yīng)當(dāng)建立違法會計行為案件備案制度。
縣級以上地方財政部門對適用聽證程序、提起行政訴訟和上級財政部門指定辦理的案件，應(yīng)當(dāng)在結(jié)案后三十日內(nèi)向上一級財政部門備案。
第五章附則
第五十九條本辦法所稱“違法會計行為”，是指公民、法人和其它組織違反《會計法》和其他有關(guān)法律、行政法規(guī)、國家統(tǒng)一的會計制度的行為。
本辦法所稱“違法會計行為案件”，是指財政部門發(fā)現(xiàn)的或者受理的公民、法人和其它組織涉嫌有違法會計行為的案件。
第六十條本辦法所稱“當(dāng)事人”，是指財政部門實施會計監(jiān)督檢查的單位及其對會計行為直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員。
第六十一條本辦法第五十一條所稱“較大數(shù)額罰款”，是指對個人處以二千元以上罰款、對法人或者其他組織處以五萬元以上罰款。
各省、自治區(qū)、直轄市通過的地方法規(guī)對“較大數(shù)額罰款”的限額另有規(guī)定的，可以不受上述數(shù)額的限制。
第六十二條本辦法所稱“限期改正”的期限原則上為十五日。有特殊原因需要延長的，由組織檢查的財政部門決定。
第六十三條本辦法所稱的“日”，均指有效工作日。
一、工程進度款管理
各項目根據(jù)施工單位的合同條款與工程形象進度表上報工程款，現(xiàn)場完成進度必須達到付款條件才可申請（雙方簽訂合同時都確認了付款條款）。
1、工程進度款支付審核工作在公司總經(jīng)理，工程主管副總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，工程部負責(zé)組織、計劃合約部、財務(wù)部協(xié)作，監(jiān)理公司，測量師行技術(shù)支持下按程序，分步驟有序進行。
2、按照量價分離的原則，工程部重點負責(zé)工程質(zhì)量、進度條件符合性審核和實際完成工程量審核，監(jiān)理公司和測量師行分別獨立進行工程計量和應(yīng)付進度款計算，計劃合約部綜合各部門各單位工作意見，商工程部、財務(wù)部確定應(yīng)付款金額。與工程部溝通一致意見后報主管副總經(jīng)理批準，工程部協(xié)調(diào)監(jiān)理公司出具支付憑證，履行付款審批手續(xù)，經(jīng)財務(wù)部核準后報總經(jīng)理批準，撥付進度款。
3、工程進度款撥付工作程序
3.1于每月日，承包方、監(jiān)理、測量師、業(yè)主工程師共同在現(xiàn)場確定當(dāng)月各專業(yè)計量部位。
3.2承包方向監(jiān)理報送當(dāng)月完成工程量及工程款，監(jiān)理審核后連同審核意見一并報業(yè)主工程部。
3.3工程部審核后填寫"工程進度款付款審批單"連同監(jiān)理審核意見轉(zhuǎn)計劃合約部。
3.4計劃合約部結(jié)合測量師的獨立計算結(jié)果對進度款進行審核，參照合同約定的付款比例確定當(dāng)月應(yīng)付工程款。在"工程進度款付款審批單"上簽署意見。
3.5財務(wù)部核對有關(guān)資料并給出審核意見。
3.6主管副總經(jīng)理批示。
3.7公司總經(jīng)理批準。
3.8總監(jiān)理工程師簽發(fā)支付憑證。
3.9財務(wù)部安排工程款撥付。
二、招標預(yù)算管理
1、各項目工程預(yù)算結(jié)算委托預(yù)算咨詢公司時要事先提前與本預(yù)算部門聯(lián)系并提供預(yù)算咨詢公司的聯(lián)系方式，里面的一些細節(jié)要互相溝通協(xié)商，所有預(yù)算軟件必須用廣聯(lián)達軟件，包括施工單位；
2、項目工程招（議）標，受邀施工單位投（議）標資料郵寄到總部，由總部統(tǒng)一安排審核，審核完成后再到項目與施工單位洽商事宜，資料包括紙板和電子版；
3、結(jié)算，項目工程完工達到結(jié)算條件后由工程部收集齊所有資料交給預(yù)算部門，預(yù)算部門聯(lián)系預(yù)算咨詢公司進行結(jié)算，施工單位報送資料包括紙板和電子版，所有合同完工后必須辦理結(jié)算手續(xù)。
4、辦理程序
根據(jù)項目質(zhì)量計劃、工程方案或工程圖紙，技術(shù)工程預(yù)算中心（預(yù)算部）會同項目部擬定工程采購計劃。
技術(shù)工程預(yù)算中心（預(yù)算部）根據(jù)工程技術(shù)方案或工程圖紙，概算工程量和工程造價，列出所屬工程造價的類別：Ⅰ、壹萬元以下；Ⅱ、壹萬元至伍萬元（含伍萬元）；Ⅲ、伍萬元以上。
技術(shù)工程預(yù)算中心（預(yù)算部）根據(jù)采購計劃會同項目部擬定招標文件（技術(shù)工程預(yù)算中心（預(yù)算部）擬定經(jīng)濟費用指標、項目部擬定技術(shù)質(zhì)量指標），向合格供方單位發(fā)放招標通知（電話或書面均可）。
技術(shù)工程預(yù)算中心（預(yù)算部）會同項目部對施工單位進行考察并填寫定標備案表，組織相關(guān)人員進行評標及定標。
向投標單位反饋信息：①及時通知中標單位，并通知該單位到項目部銜接工程施工或供貨要求，并及時簽定合同。②及時通知未中標單位，向其說明未中標原由，增強我公司招標的公平性。
三、材料單價管理
項目工程需要定價的材料，事先做好計劃進行詢價再報預(yù)算部審核詢價定價
1、嚴格執(zhí)行材料采購計劃
因為材料采購計劃的制定具有科學(xué)性、它的執(zhí)行也就要具有嚴肅性，而不是隨心所欲。
2、在保證質(zhì)量的前提下，貨比三家，價格低者優(yōu)先
有些材料耗用的數(shù)量可能與材料質(zhì)量的優(yōu)劣成反向關(guān)系，即材料質(zhì)量好，耗用的數(shù)量少，材料質(zhì)量差，耗用的數(shù)量多，所以存在著一個優(yōu)選的過程，堅持企業(yè)招標采購，不失為一個好辦法。
3、選擇合理的運輸方式
在材料的供需中，常有這類問題：材料由若干供應(yīng)點向幾個工地供應(yīng)，各工地需要量一定，單位材料運費也一定，要在這一系列限制條件下，求得合理調(diào)配，使總運費最低。要通過運籌學(xué)方法來求解，提供最優(yōu)決策。
4、健全和完善約束機制，整治材料采購中的損公肥私之風(fēng)氣
在信息不暢通的情況下，材料采購一般要靠道德約束，有的采購人員素質(zhì)差，責(zé)任心不強，以犧牲集體利益為代價，中飽私囊，而現(xiàn)在已經(jīng)進入信息時代，市場比較完善，從制度上可以解決這種現(xiàn)象。
5、采用ABC分類法對庫存材料進行控制
ABC分類法是按成本比重高低將各成本項目分為ABC三類，對不同類別的成本采取不同控制方法。它可以突出重點，區(qū)別對待，做到主次分明，抓住成本控制的主要矛盾。
四、合同管理
項目根據(jù)合同版本擬好合同，經(jīng)網(wǎng)上工作流程依次審核（預(yù)算部協(xié)助提供合同版本），各項目把所有已簽工程合同匯總交預(yù)算部
1.成本經(jīng)理在項目經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,全面負責(zé)項目的合同管理工作。項目任何直接費用支出均應(yīng)簽定正式合同,并按已經(jīng)定出的原則做好成本分析工作。合同文件及相關(guān)資料原件由成本經(jīng)理統(tǒng)一保管,具體執(zhí)行人員可執(zhí)有副本或復(fù)印件。
2.材料合同由材料室負責(zé)起草和管理,合同草稿實行各室傳閱、修改后定稿,定稿后的合同各室應(yīng)嚴格按照規(guī)定條款執(zhí)行。
3.勞務(wù)和分包合同由成本室負責(zé)起草,合同草稿實行各室傳閱、修改后定稿,定稿后的合同各室應(yīng)嚴格按照規(guī)定條款執(zhí)行,對于合同外發(fā)生的工作和內(nèi)容必須由用工和派工人在當(dāng)天簽認,每月26日前由工程經(jīng)理將當(dāng)月各隊所有結(jié)算資料轉(zhuǎn)交成本室核算,當(dāng)月不交或隔月上交者成本室不再予以結(jié)算。
一、會議制度：
⒈局長辦公會議：
必要時可隨時召開，局長辦公會議每月召開一次。由局長主持，書記、副局長參加。會議主要解決：
⑴本局內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置。
⑵本局干部和工作人員的任免。
⑶本局干部和工作人員的獎懲實施及有關(guān)福利事項；
⑷確定年度計劃外需對有關(guān)部門和單位實施的審計事項；
⑸研究分管局長所不能獨自處置或全局工作中出現(xiàn)的重大問題；
⑹研究確定重要的財務(wù)開支；
⑺匯報各自分管工作完成情況；交流思想。
⒉局務(wù)會議：
根據(jù)需要可隨時召開。會議由辦公室負責(zé)召集，局務(wù)會議每二個月召開一次。局長或副局長主持，各股股長、辦公室主任參與，必要時可吸收有關(guān)人員參與。會議主要解決：
⑴傳達貫徹上級重要工作指示精神。
⑵確定本局綜合性工作計劃。
⑶聽取各股、室工作情況匯報。
⑷審查和批準本局財務(wù)收支計劃和計劃執(zhí)行情況；
⑸研究決定本局有關(guān)制度規(guī)定以及其他需由局務(wù)會議研究解決的問題。
應(yīng)與會前做好準備，各股、室向局務(wù)會議匯報或提請局務(wù)會議研究解決的問題。并提出初步意見，以便研究。
⒊全體干部會議：
可隨時召開。會議由辦公室負責(zé)召集，全體干部會議每季至少召開一次。需要時。局長或書記主持，全局工作人員參與。會議的主要內(nèi)容：
⑴傳達貫徹有關(guān)會議精神和上級指示。
⑵總結(jié)講評本季度工作。
⑶進行半年和年終工作總結(jié)。懲辦先進；
⑷針對開展重大活動和傾向性問題進行有關(guān)思想教育。
二、請示、演講制度：
⒈全局人員要依照分級負責(zé)原則和責(zé)任制規(guī)定。遇有特殊情況也可越級請示演講，但事后要向直接領(lǐng)導(dǎo)匯報并說明情況。
⒉各股、室遇有重大問題。并及時演講處置結(jié)果。本局重大事項由局長負責(zé)向政府或上級審計機關(guān)請示演講。
⒊各股、室和全體工作人員要定期向主管領(lǐng)導(dǎo)演講工作。
⒋本局人員凡以公職身份參與各類活動。文章和稿件，必需事先請示局領(lǐng)導(dǎo)審查批準。
⒌審計人員在審計工作中遇有重要情況或需要延伸審計時。由領(lǐng)導(dǎo)研究決定，不得擅自表態(tài)或決定。
⒍各股、室承辦的各種以本局名義下發(fā)的文件。必需事先送呈局長或主管副局長審查簽字。
三、學(xué)習(xí)培訓(xùn)制度：
⒈為不時提高全體人員的思想覺悟和政治素質(zhì)。黨的十七大演講精神及學(xué)習(xí)輔導(dǎo)資料，中國共產(chǎn)程》加強黨的執(zhí)政能力建設(shè)及其他重要時事政治。
⒉各股、室每月要利用一天時間組織學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識和理論、有關(guān)財務(wù)、審計的政策、法規(guī)、計算機輔助審計。以不時提高全體人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和水平。
⒊為適應(yīng)新形勢發(fā)展對審計工作的要求。主要解決業(yè)務(wù)知識的更新提高，專業(yè)面的拓寬以及高、難、新審計項目、審計方法的掌握，計算機審計應(yīng)用技術(shù)的提高。
⒋局支持和鼓勵本局人員參與各種與審計工作有關(guān)的自學(xué)考試。學(xué)習(xí)考試合格，獲得畢業(yè)證書者，局報銷學(xué)習(xí)費用。參與審計職稱考試，局報銷學(xué)習(xí)、考試費用。
四、考勤制度：
實行考勤制度。根據(jù)本局工作性質(zhì)和特點。
1.股、室考勤。鑒于平時各股、室工作人員分散。平時工作考勤由各股長、辦公室主任負責(zé)，年終匯總上報辦公室登記備案。
2.工作時間不得遲到早退；凡無故不上班者視為礦工；請假逾期不歸。
五、請銷假制度。
⒈全局人員因病因事要依照規(guī)定逐級請假。一般干部請假一日以內(nèi)者由股長、主任批準。二日以內(nèi)者由主管副局長批準。三日以上者由局長批準；股長、主任請假二日以內(nèi)者由主管副局長批準。三日以上者由局長批準；書記、副局長請假由局長批準。
⒉請假人員假滿歸位后要及時向批準人銷假。因特殊原因需要續(xù)假者。
⒊股室以下人員請假。由自己寫明請假事由，領(lǐng)導(dǎo)簽字批準后，一般干部交股長、主任，股長、主任交辦公室。
六、考核制度：
⒈依據(jù)《中華人民共和國公務(wù)員法》規(guī)定。
⒉考核依照德、能、勤、績?nèi)婵己说脑瓌t進行。
3.考核分為平時考核和定期考核.
4.定期考核的結(jié)果分為優(yōu)秀、稱職、基本稱職和不稱職四個等次。
5.年終進行年度考核。自己總結(jié)全年工作并進行述職，群眾、領(lǐng)導(dǎo)進行測評，而后主管副局長、考核小組依據(jù)每人工作、思想表示，平時考核情況，群眾、領(lǐng)導(dǎo)測評意見，分別提出評鑒意見和考核等次意見，最后由局支部確定考核等次。
七、獎懲制度：
⒈獎懲工作依照《中華人民共和國公務(wù)員法》規(guī)定執(zhí)行。
⒉獎懲工作實施貫徹有功必賞、有過必罰；獎不虛施。物質(zhì)獎勵為輔；思想教育從嚴，紀律獎勵從寬的原則。
⒊公務(wù)員獎勵依照《公務(wù)員法》第四十九條規(guī)定。獎勵分為：嘉獎、記三等功、二等功、一等功。
4.公務(wù)員必需遵守紀律。其中受記過、記大過、降級、免職獎勵的不得晉升工資檔次。
八、廉政制度：
⒈加強教育。
⑴認真學(xué)習(xí)“三個代表”重要思想。切實統(tǒng)一和提高思想認識，增強廉潔自律的自覺性。
⑵牢記“兩個務(wù)必”貫徹同志講話精神。奠定廉政建設(shè)的思想基礎(chǔ)。
⑶抓好審計職能和職業(yè)道德教育。自覺維護審計人員的形象。
⑷抓好審計工作紀律和廉潔自律制度教育。
⒉健全約束機制。逐級負責(zé)：
⑴局領(lǐng)導(dǎo)要模范遵守中央提出的領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律規(guī)定。
⑵黨支部要充分發(fā)揮廉政監(jiān)督作用。
⑶建立廉政建設(shè)責(zé)任制。局長對全局的廉政建設(shè)負責(zé)。股、室領(lǐng)導(dǎo)對本股、室負責(zé)，審計組長或主審在實施審計過程中對本組人員負責(zé)，一級抓一級，責(zé)任到人，層層監(jiān)督。
⑷廉政狀況列入考核重點內(nèi)容。不能立功受獎。問題嚴重者，一定時間內(nèi)不能晉職、晉級，并視情節(jié)予以批評教育和紀律處分。
⑸增強審計工作透明度。主動接受被審計單位和社會各方面的監(jiān)督。
⒊為確保審計工作客觀公正。實行審計回避制度。
⒋為搞好廉潔自律。全局人員必需嚴格遵守如下規(guī)定：
⑴不接受可能影響公正執(zhí)行審計公務(wù)的宴請。不接受被審計單位的招待；
⑵不參與用公款支付的營業(yè)性歌廳、舞廳等高消費娛樂活動；
⑶不收受被審計單位贈送的禮品、禮金、有價證券。由審計機關(guān)處置；
⑷不借機公費旅游；
⑸不違反規(guī)定無償占用或借用被審計單位財物。
⑹不向被審計單位提出安排自己親屬的要求。
1.負責(zé)公司日常事務(wù)性工作，對總經(jīng)理負責(zé)。
2.負責(zé)建立健全公司的各項管理制度，并印發(fā)執(zhí)行，對執(zhí)行情況實行跟蹤考核。
3、負責(zé)會務(wù)安排、人員接待及公司的對外宣傳工作，樹立良好的公司形象。
4.做好人力資源的檔案管理工作。
5.做好部門考核和公司員工薪酬及獎金的核定工作。
6.加強內(nèi)部管理，做好公司各類資料的收集整理、歸檔工作。
7.做好請示匯報和部門之間的溝通協(xié)調(diào)工作。
8．完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
質(zhì)管部
1、全面負責(zé)質(zhì)管部的日常工作，組織協(xié)調(diào)，督促質(zhì)量管理人員在品質(zhì)手冊要求下正常、準確地工作。
2、負責(zé)質(zhì)管人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)，定期或不定期對質(zhì)管人員進行業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)，考核培訓(xùn)質(zhì)量及工作成績。
3、對檢驗人員的化驗分析的精確度進行考核，督促其提高業(yè)務(wù)能力。
4、根據(jù)技術(shù)部的要求，督促并協(xié)助采購部采購到合格的原料以用于生產(chǎn)，指導(dǎo)生產(chǎn)部生產(chǎn)符合配方要求的產(chǎn)品，滿足用戶需求。
5、根據(jù)品質(zhì)手冊的要求，逐步建立和完善相關(guān)的制度程序，監(jiān)督實施，檢查并跟蹤結(jié)果。
6、收集并整理質(zhì)量跟蹤信息，參與投訴調(diào)查，了解用戶反饋信息，以便改進工作及產(chǎn)品質(zhì)量。
7、協(xié)調(diào)與行業(yè)相關(guān)職能部門的關(guān)系，保證公司產(chǎn)品符合國家政令及法律要
8、接受技術(shù)部交給的工作，及時有效的完成。
9、積極組織ISO9001、HACCP等質(zhì)量管理工作的開展，定期檢查各部門的執(zhí)行情況，并將檢查結(jié)果定期匯總分析。
生產(chǎn)技術(shù)部
1、負責(zé)制定公司生產(chǎn)規(guī)劃以及年度、季度和月度生產(chǎn)計劃，做好生產(chǎn)安排，選擇低成本、高效益的模式進行生產(chǎn)。
2、負責(zé)實施部門內(nèi)部管理，保證生產(chǎn)部的正常運行，確保安全、高質(zhì)量、低成本的完成生產(chǎn)任務(wù)。
3、制定并控制生產(chǎn)計劃實施體系，協(xié)調(diào)物流部門做好均衡生產(chǎn)工作，根據(jù)生產(chǎn)峰期調(diào)整生產(chǎn)部的工作計劃及生產(chǎn)的預(yù)期管理工作。
4、熟悉和掌握生產(chǎn)技術(shù)，注意產(chǎn)品的質(zhì)量和安全生產(chǎn)，搞好勞動組合，加強產(chǎn)品內(nèi)部管理，提高勞動生產(chǎn)率和設(shè)備利用率，嚴格按照相關(guān)要求。
5、主持部門內(nèi)部人員的績效管理，并對部門人員的獎勵、處罰進行審核，對部門內(nèi)部崗位調(diào)動、休假進行審批。
6、協(xié)調(diào)與其他部門關(guān)系，保持順暢的內(nèi)外部管理關(guān)系，控制場地環(huán)境管理，為保證優(yōu)質(zhì)生產(chǎn)創(chuàng)造條件。
7、負責(zé)部門內(nèi)部成本管理計劃。規(guī)范物資入庫出庫等管理。制定與審批部門薪酬管理制度，科學(xué)合理地降低部門運營成本。
8、建立設(shè)備維護、保養(yǎng)辦法和設(shè)備管理制度。做好設(shè)備的更新改造和維護工作，確保設(shè)備的正常運轉(zhuǎn)，建立設(shè)備、工具、材料、考核、生產(chǎn)等檔案。
9、抽查包裝、成品的重量及包裝袋的質(zhì)量，同時檢查品名是否與包裝袋一致。
10、包裝袋的封口要整齊、平衡，不能漏診，標簽應(yīng)打在包裝袋的角上，生產(chǎn)日期必須外露。
11、成品的發(fā)貨應(yīng)待化驗結(jié)果確定合格后方能進行，并遵循“先生產(chǎn)先發(fā)貨”的原則。
12、每批新標簽到貨時，隨機抽樣，查看標簽上所注的名稱、內(nèi)容是否一致。
13、對成品進行外觀鑒定，并與化驗檢測中心聯(lián)系。
14、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作與任務(wù)。
車間生產(chǎn)部
1、凡投入生產(chǎn)的產(chǎn)品必須是質(zhì)量部會同有關(guān)人員復(fù)核批準，手續(xù)不全者生產(chǎn)部有權(quán)拒絕生產(chǎn)，否則后果自負。
2、生產(chǎn)車間人員根據(jù)生產(chǎn)部的指令組織生產(chǎn)。包裝人員按生產(chǎn)車間操作規(guī)程進行包裝，對校封口線美觀、端正、距離適中，不能有皺紋缺口，包裝放置整齊，包裝準確。每個品種打包完畢，必須清倉，清掃地面后才換品種分裝。嚴禁各品種混雜，影響產(chǎn)品質(zhì)量。
3、成品保管只能接收合格的成品入庫，未經(jīng)驗收合格者，一律不許入庫。保管員按提貨單如數(shù)發(fā)貨，必須堅持先進先出的原則。
4、生產(chǎn)部品控人員負責(zé)監(jiān)控每批產(chǎn)品生產(chǎn)的全過程。如發(fā)現(xiàn)問題，查明原因，及時處理。
5、質(zhì)量部品控人員負責(zé)對生產(chǎn)部人員的培訓(xùn)，每天對生產(chǎn)部進行巡檢，包括生產(chǎn)過程、操作工序、半成品和成品抽檢，同時做好產(chǎn)品的取樣、留樣工作，堅持生產(chǎn)記錄及其他有關(guān)質(zhì)量的問題。
倉庫管理
1、按照公司有關(guān)物質(zhì)管理規(guī)定，做好物質(zhì)的存放，堆碼，運送，安全等方面的管理工作。
2、采用定期或不定期的方式審查庫房物質(zhì)出入手續(xù)的合理性。做到審核批準手續(xù)合理，原始記錄完整，數(shù)量準確。
3、負責(zé)監(jiān)督物質(zhì)使用的有效性和合理性。避免各種浪費，堵塞非法流失漏洞。
4、定期對庫存物質(zhì)清倉盤點，搞好物質(zhì)核算，確保帳，物相符，并及時向總經(jīng)理和有關(guān)人員報告。
5、公司倉庫管理員按時上下班，到崗后及時巡視倉庫，檢查是否有可疑現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)情況及時向上級報告，下班應(yīng)及時檢查門窗是否鎖好，所有開關(guān)是否關(guān)好。
6、必須認真做倉庫的安全，整理工作，經(jīng)常打掃倉庫，整理堆放貨物，及時檢查火災(zāi)隱患。
7、檢查防盜，防蟲，防鼠，防霉等安全措施和衛(wèi)生措施是否落實，保證庫房物質(zhì)完好無損。
8、發(fā)貨時，一定要嚴格審核手續(xù)是否齊全，并嚴格驗證審批人的簽字樣式。對手續(xù)欠妥者，一律拒發(fā)。
9、服從上級分工，并且認真完成上級交給的工作任務(wù)。
市場部
1、負責(zé)銷售內(nèi)勤人員的管理輔導(dǎo)和培訓(xùn)工作。領(lǐng)導(dǎo)銷售內(nèi)勤做好客戶服務(wù)工作，并處理投訴。及時與營銷人員進行溝通、協(xié)調(diào)。
2、每周根據(jù)日報表和銷售出庫量向生產(chǎn)部下達生產(chǎn)計劃。
3、根據(jù)發(fā)貨單存根聯(lián)登記明細賬，并且進一步審核發(fā)貨單的準確性，建立電子臺賬，并確保手工帳與電子帳的一致性，并不定期的與營銷人員對賬。
4、營銷人員工資及提成的核算。
5、負責(zé)營銷會議前的資料準備工作和會議的記錄工作，安排各種管理表格的發(fā)放與回收檢查工作（包括工作日記、工作計劃與總結(jié)）。
6、管理各類文檔（如合同、各類營銷政策、客戶資料及其他部門發(fā)文），健全營銷內(nèi)部檔案管理。
7、收集營銷人員對公司產(chǎn)品、營銷思路等各方面的意見和建議，及時向營銷總監(jiān)、技術(shù)服務(wù)部門反應(yīng)。
8、根據(jù)公司制定的年度、季度、月度生產(chǎn)計劃，制定相應(yīng)的年度、季度、月度采購計劃，并組織實施；
9、調(diào)查國內(nèi)外各地原料、物料供應(yīng)市場的變動情況，隨時上報新動向；
10、保持與原料、物料市場的密切聯(lián)系，選擇最佳采購對象及方式；
11、負責(zé)的所采購原材料及包裝進行統(tǒng)一庫存管理，在保證生產(chǎn)順利進行的情況下，合理控制庫存成本。
檢驗化驗室
一樣品的抽取、制備、保管
1、質(zhì)管員要根據(jù)規(guī)定，對原料、成品進行抽樣，并及時將樣品送給化驗員進行化驗，質(zhì)管員在抽樣時需將樣品名稱、生產(chǎn)時間、抽樣時間，到貨數(shù)量等信息在請驗單上進行明確標識。
2、將不需化驗的樣品放入留樣室進行保管，定期清理。
二樣品的檢驗
1、按儀器操作規(guī)程進程操作。
2、化驗室所有化學(xué)試劑均要按性質(zhì)進行分別保管。
4、根據(jù)產(chǎn)品的不同，分別檢測其相應(yīng)的成分，其儀器操作根據(jù)儀器操作規(guī)程進行，準確無誤的處理數(shù)據(jù)，對標準中沒有規(guī)定檢驗方法的產(chǎn)品檢驗，應(yīng)通過化驗室選用符合產(chǎn)品質(zhì)量檢驗要求的檢驗方法。
5、檢驗要有完整的原始記錄，原始記錄要清潔、整齊，不得涂改，測試數(shù)據(jù)的精度及誤差均按標準執(zhí)行。
6、平等雙份檢驗結(jié)果，檢驗結(jié)果超過允許誤差范圍的，應(yīng)為初檢不合格，初檢不合格項目，要進行復(fù)檢。
7、檢測過程中發(fā)現(xiàn)故障或出現(xiàn)外界干擾應(yīng)立即中斷測試，等排除故障或干擾后，重新檢測。
三原始記錄的填寫、保管
1、原始記錄和報告單統(tǒng)一印制編號，格式要符合工作的要求。
2、原始記錄由化驗員認真填寫，字跡工整，不許涂改。如發(fā)現(xiàn)誤記，在誤處劃一橫杠以示無效，測量數(shù)據(jù)要按實際檢測結(jié)果填寫，不準偽造，不許任意撕毀。
3、檢測完畢后按標準規(guī)定的有效位數(shù)和誤
4、原始記錄由專人負責(zé)管理。對所有需存檔的表格或文件，放入指定的柜中保存，到規(guī)定的時間需銷毀的，應(yīng)填寫相應(yīng)的表格后經(jīng)質(zhì)量部銷毀。
5、原始記錄只能作為檢查記錄專用，不能代替檢驗報告，更不準做他用，未經(jīng)室主任同意，其他人不得隨意查閱原始記錄。
6、質(zhì)管部應(yīng)不定期抽查原始記錄的記載是否符合規(guī)定，發(fā)現(xiàn)不符合者及時糾正。
四檢驗結(jié)果的整理、審核、上報與存檔
1、檢驗報告是評定產(chǎn)品質(zhì)量的技術(shù)依據(jù)，各有關(guān)人員應(yīng)嚴格履行審核手續(xù)。
2、檢驗報告由專門人員根據(jù)原始記錄，填寫化驗報告單，經(jīng)化驗室負責(zé)人審核簽字。報告一式二份，一份上報主管領(lǐng)導(dǎo)，一份存檔。
3、存檔管理：檢驗原始記錄和化驗單存檔，保存期為本批產(chǎn)品售出后兩年。
質(zhì)量事故管理部崗位責(zé)任
一、目的：對不合格品進行標識、記錄、評價、隔離、處置，防止不合格品非預(yù)期的使用或交付。
二、適用范圍：適用于我公司從原輔材料進公司到成品交付使用全過程中不合格品的管理。
三、職責(zé)：
1、原輔材料不合格品由品控員下處置結(jié)論。
2、工序檢驗發(fā)現(xiàn)的個別不合格品由品控員下處置結(jié)論。
3、工序檢驗發(fā)現(xiàn)的批量不合格品由品控員評價、技術(shù)經(jīng)理下處置結(jié)論。
4、成品檢驗發(fā)現(xiàn)的輕微不合格品由品控員下處置結(jié)論。
5、成品檢驗發(fā)現(xiàn)的嚴重不合格品由品控員評價、質(zhì)量部經(jīng)理或總經(jīng)理下處置結(jié)論
6、成品交付使用后才發(fā)現(xiàn)的不合格，總經(jīng)理負責(zé)組織召開專題會解決。
四、具體處理措施：
不合格品應(yīng)得到識別和控制，以防止其非預(yù)期的使用或交付，不合格品控制及不合格品處置的有關(guān)職責(zé)和權(quán)限，規(guī)定如下：
1、如果原輔材料不合格，保管員負責(zé)標識、記錄，隔離不合格品，品控員填寫不合格品評審單，下處置結(jié)論。
2、工序檢驗：作業(yè)人員發(fā)現(xiàn)不合格原料或半成品、成品應(yīng)及時通知品控員做好不合格標識、隔離。發(fā)現(xiàn)個別不合格品品控員有權(quán)在現(xiàn)場直接處理。發(fā)現(xiàn)批量性不合格，品控員負責(zé)填糾偏措施表并提出處理意見報質(zhì)量部經(jīng)理審批。
3、如果成品檢驗不合格，品控員做好不合格標識，隔離。發(fā)現(xiàn)輕微不合格品，品控員有權(quán)在現(xiàn)場直接處理，發(fā)現(xiàn)嚴重不合格品，品控員負責(zé)填糾偏措施表并提出處理意見報質(zhì)量部經(jīng)理或總經(jīng)理審批。
4、不合格成品在交付客戶使用后才發(fā)現(xiàn)，總經(jīng)理應(yīng)組織召開專題會，采取與不合格的影響程度或潛在的影響程度相適應(yīng)的措施，必要時實施不合格品的通知或召回，使危害降到最低。
不合格品經(jīng)評審后可做如下處置：
采取措施，消除已發(fā)現(xiàn)的不合格品，如返工；
采取措施，防止原預(yù)期的使用或應(yīng)用，如拒收、報廢等。
返工的產(chǎn)品應(yīng)重新檢驗并記錄。
質(zhì)量部負責(zé)將重大質(zhì)量事故，或顧客對產(chǎn)品質(zhì)量有重大投訴時，應(yīng)提交管理評審。
應(yīng)按規(guī)定保存不合格的樣品以及所采取的任何措施的記錄。
營銷部
1、對產(chǎn)品質(zhì)量及時進行跟蹤，市場部每年進行一次客戶滿意度調(diào)查。
2、在與市場業(yè)務(wù)員電話溝通時，詢問公司產(chǎn)品質(zhì)量情況，并及時將情況反饋給質(zhì)量部。
3、質(zhì)量部應(yīng)定期拜訪客戶，其目的就是要了解客戶對公司產(chǎn)品質(zhì)量控制的評價，以便進一步改善我們的工作。
4、每次拜訪客戶，都應(yīng)寫出書面報告并存檔。
5、針對客戶口頭或書面投訴，需要進行檢查或復(fù)查以下內(nèi)容：
檢驗留樣樣品的有效成分；
生產(chǎn)和存貨記錄；
操作員工記錄；
質(zhì)量部現(xiàn)場調(diào)查記錄；
質(zhì)量部處理結(jié)論及存檔
質(zhì)管部崗位責(zé)任
1、全面負責(zé)質(zhì)管部的日常工作，組織協(xié)調(diào)，督促質(zhì)量管理人員在品質(zhì)手冊要求下正常、準確地工作。
2、負責(zé)質(zhì)管人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)，定期或不定期對質(zhì)管人員進行業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)，考核培訓(xùn)質(zhì)量及工作成績。
3、對檢驗人員的化驗分析的精確度進行考核，督促其提高業(yè)
4、根據(jù)技術(shù)總監(jiān)的要求，督促并協(xié)助采購部采購到合格的原料以用于生產(chǎn)，指導(dǎo)生產(chǎn)部生產(chǎn)符合配方要求的產(chǎn)品，滿足用戶需求。
5、根據(jù)品質(zhì)手冊的要求，逐步建立和完善相關(guān)的制度程序，監(jiān)督實施，檢查并跟蹤結(jié)果。
6、收集并整理質(zhì)量跟蹤信息，參與投訴調(diào)查，了解用戶反饋信息，以便改進工作及產(chǎn)品質(zhì)量。
7、協(xié)調(diào)與行業(yè)相關(guān)職能部門的關(guān)系，保證公司產(chǎn)品符合國家政令及法律要
8、接受技術(shù)總監(jiān)交給的工作，及時有效的完成。
9、積極組織ISO9001、HACCP等質(zhì)量管理工作的開展，定期檢查各部門的執(zhí)行情況，并將檢查結(jié)果定期匯總分析。
生產(chǎn)技術(shù)部崗位責(zé)任
1、負責(zé)制定公司生產(chǎn)規(guī)劃以及年度、季度和月度生產(chǎn)計劃，做好生產(chǎn)安排，選擇低成本、高效益的模式進行生產(chǎn)。
2、負責(zé)實施部門內(nèi)部管理，保證生產(chǎn)部的正常運行，確保安全、高質(zhì)量、低成本的完成生產(chǎn)任務(wù)。
3、制定并控制生產(chǎn)計劃實施體系，協(xié)調(diào)物流部門做好均衡生產(chǎn)工作，根據(jù)生產(chǎn)峰期調(diào)整生產(chǎn)部的工作計劃及生產(chǎn)的預(yù)期管理工作。
4、熟悉和掌握生產(chǎn)技術(shù)，注意產(chǎn)品的質(zhì)量和安全生產(chǎn)，搞好勞動組合，加強產(chǎn)品內(nèi)部管理，提高勞動生產(chǎn)率和設(shè)備利用率，嚴格按照相關(guān)要求，搞好生產(chǎn)配方的保密工作。
5、主持部門內(nèi)部人員的績效管理，并對部門人員的獎勵、處罰進行審核，對部門內(nèi)部崗位調(diào)動、休假進行審批。
6、協(xié)調(diào)與其他部門關(guān)系，保持順暢的內(nèi)外部管理關(guān)系，控制場地環(huán)境管理，為保證優(yōu)質(zhì)生產(chǎn)創(chuàng)造條件。
7、負責(zé)部門內(nèi)部成本管理計劃。規(guī)范物資入庫出庫等管理。制定與審批部門薪酬管理制度，科學(xué)合理地降低部門運營成本。
8、建立設(shè)備維護、保養(yǎng)辦法和設(shè)備管理制度。做好設(shè)備的更新改造和維護工作，確保設(shè)備的正常運轉(zhuǎn)，建立設(shè)備、工具、材料、考核、生產(chǎn)等檔案。
5、抽查包裝、成品的重量及包裝袋的質(zhì)量，同時檢查品名是否與包裝袋一致。
6、包裝袋的封口要整齊、平衡，不能漏診，標簽應(yīng)打在包裝袋的角上，生產(chǎn)日期必須外露。
7、成品的發(fā)貨應(yīng)待化驗結(jié)果確定合格后方能進行，并遵循“先生產(chǎn)先發(fā)貨”的原則。
8、每批新標簽到貨時，隨機抽樣，查看標簽上所注的名稱、內(nèi)容、顏色是否一致。
8、對成品進行外觀鑒定，并與化驗檢測中心聯(lián)系。
10，完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作與任務(wù)。
市場部崗位職責(zé)
1、負責(zé)銷售內(nèi)勤人員的管理輔導(dǎo)和培訓(xùn)工作。領(lǐng)導(dǎo)銷售內(nèi)勤做好客戶服務(wù)工作，并處理投訴。及時與營銷人員進行溝通、協(xié)調(diào)。
2、每周根據(jù)日報表和銷售出庫量向生產(chǎn)部下達生產(chǎn)計劃。
3、根據(jù)發(fā)貨單存根聯(lián)登記明細賬，并且進一步審核發(fā)貨單的準確性，建立電子臺賬，并確保手工帳與電子帳的一致性，并不定期的與營銷人員對賬。
4、營銷人員工資及提成的核算。
5、負責(zé)營銷會議前的資料準備工作和會議的記錄工作，安排各種管理表格的發(fā)放與回收檢查工作（包括工作日記、工作計劃與總結(jié)）。
6、管理各類文檔（如合同、各類營銷政策、客戶資料及其他部門發(fā)文），健全營銷內(nèi)部檔案管理。
7、收集營銷人員對公司產(chǎn)品、營銷思路等各方面的意見和建議，及時向營銷總監(jiān)、技術(shù)服務(wù)部門反應(yīng)。
8、根據(jù)公司制定的年度、季度、月度生產(chǎn)計劃，制定相應(yīng)的年度、季度、月度采購計劃，并組織實施；
9、調(diào)查國內(nèi)外各地原料、物料供應(yīng)市場的變動情況，隨時上報新動向；
10、保持與原料、物料市場的密切聯(lián)系，選擇最佳采購對象及方式；
11、負責(zé)的所采購原材料及包裝進行統(tǒng)一庫存管理，在保證生產(chǎn)順利進行的情況下，合理控制庫存成本。
財務(wù)部崗位職責(zé)
1、設(shè)計規(guī)劃公司整體財務(wù)會計制度體系；
2、審核公司各項財務(wù)管理制度，報主管領(lǐng)導(dǎo)審批；
3、監(jiān)控財務(wù)工作運行；
4、審定公司財務(wù)分析報告以及各類財務(wù)報表；
5、審定公司各項財務(wù)檢查報告
6、組織公司預(yù)算、決算管理工作；
7、審核年度財務(wù)預(yù)算和資本支出預(yù)算，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審議；
8、審定公司年度財務(wù)決算報告，報主管領(lǐng)導(dǎo)審閱；
9、審定年度預(yù)算執(zhí)行情況報告，并上報主要領(lǐng)導(dǎo)審閱；
10、監(jiān)督、指導(dǎo)財務(wù)部日常會計核算工作；
11、授權(quán)范圍內(nèi)，審批各種現(xiàn)金支出和費用報銷
12監(jiān)控預(yù)算的執(zhí)行情況
行政部崗位職責(zé)
1、負責(zé)有關(guān)大事、圖片的搜集、整理、匯編保管工作
2、負責(zé)外來公文、信函的收發(fā)、登記、編號、傳閱、分發(fā)；
3、負責(zé)檔案的收集、整理、保管、統(tǒng)計、清理和提供利用；
4、負責(zé)文件的打印、裝訂、分發(fā)、復(fù)印以及名片的印制；
5、協(xié)助進行印章保管、使用登記，開具介紹信；
6、負責(zé)信件、郵件的寄送，報刊的征訂及管理；
7、協(xié)助重大活動和會務(wù)安排；
關(guān)鍵詞： 線路維護 人員管理 輪崗制度
前言
在長慶大發(fā)展的大好形勢下，如何緊跟油氣主業(yè)，做精做專服務(wù)，保障主干光傳輸網(wǎng)安全暢通，持續(xù)改進主干網(wǎng)絡(luò)傳輸質(zhì)量，是我們這幾年一直探索的方向，經(jīng)過不斷地總結(jié)、提高，再總結(jié)再提高，光纜線路維護工作正一步步向著標準化的維護模式邁進。然而，工作做到一定程度，我們會發(fā)現(xiàn)，如果管理制度滯后，不創(chuàng)新，跟不上發(fā)展的需求，人員管理起來，就相當(dāng)繁瑣復(fù)雜，不利于工作進一步的開展，不利于員工整體知識水平的提高，更不利于企業(yè)今后的發(fā)展。
傳輸線路維護中心在近段時間的探索中，在總結(jié)了之前管理方式經(jīng)驗的利弊后，又翻閱了大量的管理學(xué)資料及相關(guān)企業(yè)內(nèi)部的管理方法技術(shù)參考文檔之后，發(fā)現(xiàn)技術(shù)交流，人員輪崗的管理方法，能恰到好處的解決線路維護中心現(xiàn)存的管理模式漏洞，能更為積極的調(diào)動員工的工作熱情，并對員工的成長及培養(yǎng)，均有諸多好處。
俗話說“流水不腐、戶樞不蠹”，這句話形容輪崗制在企業(yè)中的作用再合適不過了，“人在工作中需要挑戰(zhàn)和新鮮感，在一個崗位太久，容易形成惰性，而輪崗制則會使人對工作充滿新鮮感。”這是很多企業(yè)實行輪崗制所給出的最直接的理由。
那么如何來制定輪崗制度
一、建立科學(xué)的輪崗制度。企業(yè)必須首先明確輪崗目標、輪崗計劃、輪崗資格、輪崗年限、輪崗比例、考核標準、輪崗風(fēng)險評估及輪崗工作協(xié)調(diào)機制等一系列問題，才能全面支撐輪崗工作的順利開展。制度建設(shè)中主要考慮以下幾個問題：
1、政策引導(dǎo)。有些員工長期從事一項工作，工作比較順手，滿足于現(xiàn)狀，不是很愿意再去接受新的工作，還有一些員工不愿意去接受比原先崗位工作相對任務(wù)更重、風(fēng)險更大的、地方更偏僻的崗位。一方面，企業(yè)要在制度上引導(dǎo)員工積極主動的參與輪崗，比如，企業(yè)可以將輪崗情況納入特定職位的晉升資格，以激勵優(yōu)秀員工積極參與輪崗；另一方面，要切實做好耐心的解釋工作，使員工知道實行崗位輪換不但是工作的需要，也是滿足個人自身全面發(fā)展的最好方法，激勵員工勇于挑戰(zhàn)新的事物。
2、輪崗計劃。要根據(jù)企業(yè)輪崗目標，制定一整套詳細的輪崗計劃，對參加輪崗的崗位，擬輪崗的員工、輪崗周期，輪崗效果的評估等都做出清晰的規(guī)定，有目的、有計劃、有步驟的推動輪崗制度在企業(yè)中的穩(wěn)步發(fā)展。
3、輪崗資格。從企業(yè)輪崗的目的來看，以下幾種員工可以參與輪崗：敏感性區(qū)域員工，比如企業(yè)不同站的員工，西安、銀川的跟偏遠一線的，應(yīng)該強制性參與輪崗；有培養(yǎng)前途的員工可以安排到特定的崗位輪崗；需要拓展工作技能的員工，個人申請經(jīng)企業(yè)批準后可以參與輪崗；需要與上下、左右工序密切協(xié)作配合的崗位，應(yīng)短期到協(xié)作崗位進行輪崗。
4、輪崗去向。培養(yǎng)性輪崗可以根據(jù)企業(yè)需要和培養(yǎng)方向，將員工放置在特定的崗位上進行輪換；其他崗位輪換主要應(yīng)在性質(zhì)相同、相近的崗位或者上下流程之間進行。
5、輪崗比例。為了避免因輪崗面積過大造成某個部門新手急劇增多而影響工作的現(xiàn)象，應(yīng)根據(jù)員工的不同職務(wù)和工作性質(zhì)確定輪崗的比例。輪崗時人員分批進行，部門內(nèi)每次輪換人員時應(yīng)單個進行，循序漸進，以不影響工作為原則。
6、輪崗年限。培養(yǎng)性輪崗由企業(yè)靈活安排輪崗周期，其他輪崗針對崗位特點設(shè)置不同的輪崗年限，輪換速度不宜過于頻繁，一般在1--2年左右輪換一次，保證企業(yè)和員工隊伍的穩(wěn)定性。
7、規(guī)范工作流程。一個員工在崗位上多年積累起來的業(yè)務(wù)和關(guān)系，有可能隨該員工的輪崗而流失，這對企業(yè)是個損失。解決的辦法是規(guī)范工作流程，通過流程化、制度化的管理把員工個人特有的作用最大限度的降低。企業(yè)把每一種工作都最大程度地流程化，將流程細化、量化到每一個細節(jié)，形成完備的崗位手冊。
二、加強溝通交流。為了讓員工從心里接受輪崗制，把輪崗落到實處，企業(yè)需要加強與員工的溝通交流工作，以下幾個問題需要處理：了解當(dāng)事人對輪崗的意見或建議；了解當(dāng)事人未來發(fā)展的規(guī)劃與展望；輪崗工作計劃闡述，包括輪崗目的、輪崗的計劃安排、新崗位考核計劃等；此次輪崗的目的等。
三、做好工作交接。工作交接可分為物品移交和工作移交。物品移交相對比較簡單，通過制作清單并點收就可完成；關(guān)鍵是工作移交，工作移交應(yīng)包含三方面內(nèi)容：完整的工作文件移交；目前進展中工作移交，包含目前進展程度、目標結(jié)果、相關(guān)人員工作分配等；工作資源移交，如設(shè)備儀器儀表工器具備用材料資料、技術(shù)資源資料等。
四、做好輪崗培訓(xùn)。輪崗培訓(xùn)是為了讓輪崗員工對新的工作環(huán)境和業(yè)務(wù)有所了解，補充新的知識和能力。使他對未來的崗位有一個清晰的了解。除常規(guī)的業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)外，還可以考慮建立幫扶計劃，由有經(jīng)驗的人對新員工進行一段時間的“跟蹤保護”，確保工作平穩(wěn)過渡。如同企業(yè)信息化初期為保證數(shù)據(jù)安全，采取電子和手工雙軌運行機制一樣，建立輪崗員工定期溝通協(xié)調(diào)機制。崗位前任者對繼任者面臨的問題可提出解決建議，并可協(xié)助解決。通過以上的幫助，使當(dāng)事人迅速了解工作內(nèi)容及人員狀態(tài)，保證工作決策不會出現(xiàn)大的失誤。
結(jié)束語
為長慶油田早日建成西部大慶，實現(xiàn)油氣當(dāng)量5000萬噸宏偉目標提供強有力的通信信息服務(wù)支撐，作為數(shù)字化建設(shè)的排頭兵，保障長慶主干光纜線路安全平穩(wěn)運行是我們的首要責(zé)任。長慶主干光纜線路維護工作任重而道遠，需要我們及時培養(yǎng)補充優(yōu)秀的員工，讓內(nèi)部員工流動起來，增長知識，增加見識，讓員工獲得更多創(chuàng)新視野，降低管理成本，增加管理效率，只有這樣，才能滿足傳輸線路維護中心現(xiàn)今的工作任務(wù)，保障主干線路暢通，維護通信處正常生產(chǎn)運行。
參考文獻：
2017年10月24日，財政部印發(fā)了《政府會計制度行政事業(yè)單位會計科目和報表》，自2019年1月1日起施行，對于提高政府會計信息質(zhì)量、提升行政事業(yè)單位財務(wù)和預(yù)算管理水平、全面實施績效管理、建立現(xiàn)代財政制度具有重要的政策支撐作用，在我國政府會計發(fā)展進程中具有劃時代的重要意義?！墩畷嬛贫取吩诤怂隳Ｊ健⒑怂惴秶?、核算功能、報表體系等方面都有比較大的變化，且統(tǒng)一了行政事業(yè)單位會計制度，必定也對高校財務(wù)管理產(chǎn)生深遠影響。
二、高校部門決算報表的意義
高校部門決算報表是財政部門、教育部門對于各個高校在教學(xué)、科研等方面日常運行效果、專項撥款使用情況、預(yù)算執(zhí)行結(jié)果等方面進行評價的綜合性指標之一，是對外反映高校收支情況的重要報表。（1）高校部門決算報表是重要的決策依據(jù)。高校部門決算報表能較為客觀、真實地反映高校的總體財務(wù)狀況，包括學(xué)?？傮w收支情況及資金使用狀態(tài)。高校的決策層可以通過部門決算報表了解高校各項工作的開展情況，尤其是財政性資金的使用情況，為下一年度預(yù)算編制提供科學(xué)依據(jù)。（2）高校部門決算報表是預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督的重要保障。決算報表的編制過程，就是預(yù)算執(zhí)行情況全面反映的過程，它能從一定程度上保證財務(wù)預(yù)算各項收支的正常開展。決算報表能反映預(yù)決算的差異，便于及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算編制及執(zhí)行過程中出現(xiàn)的種種問題，例如通過對差異較大項目的分析，可以采取進一步的舉措提高資金的使用效率。（3）高校部門決算報表是發(fā)現(xiàn)問題的重要利器。高校日常項目較多且專業(yè)性強，各職能部門之間難以互通了解，有些問題在日常工作中往往無法顯現(xiàn)出來。通過部門決算報表的編制，能夠提高各部門間溝通與交流的頻率，從而在最短的時間內(nèi)反映日常工作中存在的問題，讓各職能部門直接掌握學(xué)校各種項目的開展情況，提高工作效率。
三、高校部門決算報表存在的問題及產(chǎn)生原因
（1）部門預(yù)決算數(shù)據(jù)存在差異。高校作為全額或差額撥款的事業(yè)單位，長期以來，財政資金占有相當(dāng)大的比重，反映在高校財務(wù)業(yè)務(wù)中，主要體現(xiàn)為事前爭取資金的預(yù)算要重于事后報告資金使用情況的決算。因此，預(yù)決算的口徑往往難以達成一致，資金的來源及可獲取的財政資源，與資金的實際去處及執(zhí)行進度之間，存在著或多或少的差異。近年來決算報表在收支總表中引入了預(yù)決算差異率的對比，但也只是流于形式，缺乏實際意義。（2）日常會計核算導(dǎo)致決算報表數(shù)據(jù)的準確性有待提高。決算報表的數(shù)據(jù)來源于日常核算的每一筆業(yè)務(wù)。高校財務(wù)報賬面對的是廣大師生員工，往往有多個會計同時進行賬務(wù)處理，不同的會計對業(yè)務(wù)的理解不盡相同，因此可能造成核算口徑的因人而異。而決算報表基本是由一兩個人在年底至第二年年初財務(wù)關(guān)賬或初始化時期編制，時間緊、任務(wù)重、人手不足，都給決算報表的編制帶來一定困難，此時發(fā)現(xiàn)日常數(shù)據(jù)的不妥之處,如支出科目口徑不一、往來款項不清、賬務(wù)設(shè)置不合理等，已然疲于改正，或者草草按照決算的要求加工日常核算數(shù)據(jù)，這必然會影響決算報表數(shù)據(jù)的準確性。（3）未能反映現(xiàn)金流情況。目前高校部門決算報表由21個主表和11個附表共32個報表組成，均不包含現(xiàn)金流量表。2014年出臺的《高校會計制度》也未對高校出具現(xiàn)金流量表做硬性要求。然而近年來高校經(jīng)費來源渠道越來越多元化，越來越多的社會經(jīng)濟主體都與高校發(fā)生資金來往關(guān)系，其中不乏需要關(guān)注高校資金使用情況及現(xiàn)金流的社會經(jīng)濟主體，同時，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)也越來越需要對學(xué)校的現(xiàn)金流全盤了解，以便更有效地做好資金籌劃?，F(xiàn)行的高校部門決算報表尚不能為這些信息使用者提供現(xiàn)金流量方面的信息。
四、政府會計制度對高校部門決算報表的影響
《政府會計制度》重構(gòu)了政府會計的核算模式，構(gòu)建了財務(wù)會計與預(yù)算會計適度分離并相互銜接的會計核算模式，在會計目標、會計核算基礎(chǔ)、會計要素、會計計量屬性、財務(wù)報告等方面體現(xiàn)了預(yù)算會計+財務(wù)會計的思路。核算模式的改變，必然會對決算報表產(chǎn)生影響。（1）新制度實現(xiàn)了會計核算的雙重功能性。新制度在同一會計核算系統(tǒng)中實現(xiàn)財務(wù)會計和預(yù)算會計雙重功能，即通過資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)、收入、費用五個要素進行財務(wù)會計核算，通過預(yù)算收入、預(yù)算支出和預(yù)算結(jié)余三個要素進行預(yù)算會計核算。這樣的做法有效地把預(yù)算與日常核算結(jié)合起來，日常的每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)對應(yīng)具體的預(yù)算收支，決算數(shù)據(jù)來源于日常核算，實現(xiàn)預(yù)算與核算的統(tǒng)一，從實質(zhì)上降低了長期存在的預(yù)決算差異度。（2）權(quán)責(zé)發(fā)生制提高報表準確性?！墩畷嬛贫取凡捎秒p基礎(chǔ)的模式，即財務(wù)會計采用權(quán)責(zé)發(fā)生制、預(yù)算會計采用收付實現(xiàn)制。在財務(wù)會計核算中增加了收入和費用兩個財務(wù)會計要素的核算內(nèi)容，并原則上要求按照權(quán)責(zé)發(fā)生制進行核算；同時要求對固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)計提折舊或攤銷，引入壞賬準備等減值概念，確認預(yù)計負債、待攤費用和預(yù)提費用等權(quán)責(zé)發(fā)生制因素。這些改變都將更真實地反映高校的財務(wù)狀況，使得決算報表的準確性也隨之大大提高，并與企業(yè)財務(wù)報表有了一定的可比性。（3）制度的統(tǒng)一提高了部門間會計信息的可比性?！墩畷嬛贫取酚袡C整合了《行政單位會計制度》《事業(yè)單位會計制度》和醫(yī)院、基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)、高等學(xué)校、中小學(xué)校、科學(xué)事業(yè)單位、彩票機構(gòu)、地勘單位、測繪單位、林業(yè)（苗圃）等行業(yè)事業(yè)單位會計制度的內(nèi)容。通過會計制度的統(tǒng)一，大大提高了高校部門決算報表的可比性，上級或同級政府部門可以從高校決算報表中直觀了解高校的財務(wù)狀況，提高了決算報表的重要性。（4）完善報表體系與部門決算報表接軌?！墩畷嬛贫取穼蟊矸譃轭A(yù)算會計報表和財務(wù)報表兩大類。一是預(yù)算會計報表由預(yù)算收入表、預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動表和財政撥款預(yù)算收入支出表組成，這些表都是編制部門決算報表的基礎(chǔ)，這一改變可以說把年終決算的工作分解到日常工作中，減少年終工作量，同時也進一步實現(xiàn)了賬表統(tǒng)一。二是財務(wù)報表由會計報表和附注構(gòu)成，會計報表由資產(chǎn)負債表、收入費用表、凈資產(chǎn)變動表和現(xiàn)金流量表組成，其中，單位可自行選擇編制現(xiàn)金流量表，在此基礎(chǔ)上，部門決算報表也可相應(yīng)增加現(xiàn)金流量表，以滿足更多層面的信息需求。
五、政府會計制度下提高高校部門決算報表質(zhì)量的建議
《政府會計制度》的實施，很大程度地解決了高校部門決算報表存在的問題，對提高決算報表的質(zhì)量起著十分積極的作用，如何在新制度下完善部門決算報表的編制，是高校財務(wù)部門接下來的工作重點。（1）提高決算報表編制的重視度。準確真實地編制部門決算報表，對提高高校財務(wù)管理水平具有重要意義。因此，高校應(yīng)當(dāng)自上而下地提高對決算報表編制的重視度，把決算報表的編制作為高校年終的一個重要工作，而不僅僅只是財務(wù)部門的常規(guī)工作。調(diào)動各部門積極配合報表編制前的核對賬目、數(shù)據(jù)提供等工作。從總體上提高對決算報表的關(guān)注，有利于加強對高校財務(wù)部門的監(jiān)督，也有利于財務(wù)人員增強責(zé)任心，明確職責(zé)分工，提高決算報表編制的效率。（2）加強基礎(chǔ)會計核算工作。部門決算報表的數(shù)據(jù)主要來源于日常會計核算憑證及賬簿，加強基礎(chǔ)會計核算工作，是提高決算報表質(zhì)量的前提。高校應(yīng)該抓住此次《政府會計制度》實施的機會，提前弄懂弄透制度內(nèi)涵，做好新舊會計制度的銜接工作，優(yōu)化會計科目設(shè)置，嚴格把好憑證錄入關(guān)、憑證審核關(guān)、各口對賬關(guān)，減少憑證出錯率；合理計提折舊攤銷、壞賬準備；保證資金的性質(zhì)、功能分類、列支項目與財政到賬通知單一一對應(yīng)。（3）加強財務(wù)人員培訓(xùn)，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。部門決算報表的編制對財務(wù)人員的要求很高，它需要具體編制人員對財務(wù)預(yù)算核算業(yè)務(wù)、國家最新的財政政策、本校項目活動的開展情況、軟件操作都有較深的了解。高校財務(wù)部門應(yīng)加強決算報表編制人員的合理配置和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，綜合提高編制人員的業(yè)務(wù)能力。同時也應(yīng)利用新制度實施的準備階段，加強對核算人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，走出去，請進來，加強同類院校間的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)與交流，充分學(xué)習(xí)新制度的內(nèi)容，為新制度的實施打好基礎(chǔ)。
參考文獻
1.李小娟，張曉燕.淺談高校部門決算報表存在的問題及對策.財會學(xué)習(xí)，2016（4）.
2.史海波.如何提升高校部門決算報表編制質(zhì)量和效率.財稅金融，中小企業(yè)管理與科技，中旬刊
3.高超.高校部門決算報表存在的問題及優(yōu)化.經(jīng)營管理者，2017（17）.
4.王瑩.提升高等學(xué)校部門決算報表編制質(zhì)量之我見.中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計，2016（5）.
