緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇環(huán)保政策論文，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！

篇1

關(guān)鍵詞：跨國公司、環(huán)境污染

隨著世界經(jīng)濟全球化趨勢的加強，國際直接投資日益活躍，作為國際直接投資的主要載體——跨國公司在世界經(jīng)濟中的作用越來越重要，對中國經(jīng)濟的影響也愈益深廣?？鐕驹诮?jīng)濟發(fā)展、產(chǎn)業(yè)升級、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、管理體制改革以及就業(yè)方面起到積極作用的同時，對我國的環(huán)境也產(chǎn)生了很大的影響。

一、跨國公司對發(fā)展中國家環(huán)境的影響

由于跨國公司在母國的生產(chǎn)受到政府和環(huán)保主義者的限制，環(huán)境成本正在朝著內(nèi)在化方向發(fā)展。所謂環(huán)境成本內(nèi)在化，是指將環(huán)境成本納入到生產(chǎn)成本之中，體現(xiàn)資源的稀缺性及污染付費原則。環(huán)境成本內(nèi)在化在各國有權(quán)制定本國環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的情況下，使各國環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)存在差異、環(huán)境成本內(nèi)在化程度存在差異，企業(yè)在不同國度和地區(qū)生產(chǎn)同樣產(chǎn)品，所承擔(dān)的環(huán)境成本不同。也就是說，發(fā)達國家及新興工業(yè)國家和地區(qū)的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)成本要高，由此必然引發(fā)直接投資主體——跨國公司在全球范圍內(nèi)的“尋租”活動。即將資本從環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)高、環(huán)境成本內(nèi)在化程度高的國家和地區(qū)撤出，投向環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)低、環(huán)境成本內(nèi)在化程度低(實際上是一部分環(huán)境成本外部化)的國家和地區(qū)，以獲取源于環(huán)境成本差異的“租金”(超額利潤)。因此，在東道國經(jīng)濟增長的背后，是環(huán)境惡化的代價。跨國公司大量開采能源，把發(fā)展中國家作為“污染避風(fēng)港”，將污染嚴(yán)重、耗費量大的生產(chǎn)制造部門轉(zhuǎn)移到發(fā)展中國家。

還有一種觀點是“污染光環(huán)”論。持這種論點的經(jīng)濟學(xué)家認(rèn)為，受國內(nèi)較嚴(yán)規(guī)則管制的外國企業(yè)所使用的新的清潔技術(shù)以及環(huán)境管理體系向東道國擴散。由于跨國公司在母國內(nèi)要面臨更嚴(yán)格的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)以及政府、社會、消費者的環(huán)境要求，跨國公司相應(yīng)的具備更先進的環(huán)?；蛭厶幚砑夹g(shù)?？鐕驹谙驏|道國投資的同時，不僅能改善資源的使用效率，還可以通過技術(shù)外溢、知識擴散，來解決東道國本土企業(yè)的污染問題。從福利經(jīng)濟學(xué)的角度考慮，跨國公司這種“污染光環(huán)”的做法，正是達到帕累托最優(yōu)。跨國公司的投資活動給東道國帶來的正面影響，在于它促進了東道國經(jīng)濟的發(fā)展、技術(shù)的進步，國民對環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的要求提高。跨國公司在投資過程中，通過技術(shù)轉(zhuǎn)讓、資金投入促進了東道國環(huán)保工業(yè)和技術(shù)的發(fā)展，推動了國家之間深層次、廣泛的環(huán)保合作，這對實現(xiàn)東道國的可持續(xù)發(fā)展是必不可少的。

二、跨國公司影響環(huán)境的效應(yīng)

GrossmanandKrueger提出了經(jīng)濟活動通過三種效應(yīng)影響環(huán)境：規(guī)模效應(yīng)、結(jié)構(gòu)效應(yīng)以及技術(shù)效應(yīng)。類似的，跨國公司對環(huán)境污染的效應(yīng)也分為三種：規(guī)模效應(yīng)、結(jié)構(gòu)效應(yīng)以及技術(shù)效應(yīng)。一方面，生產(chǎn)和消費的增長(規(guī)模效應(yīng))會導(dǎo)致更多的環(huán)境壓力，例如自然資源的使用和污染物向環(huán)境(空氣、水和土壤)的排放；另一方面，結(jié)構(gòu)變化和技術(shù)效應(yīng)提供了增加材料和能源生產(chǎn)的新的可能性。全球化對環(huán)境的結(jié)果依賴于這三類效應(yīng)的綜合變化。

(一)規(guī)模效應(yīng)

因經(jīng)濟發(fā)展和經(jīng)濟活動而對環(huán)境產(chǎn)生的影響就是“規(guī)模效應(yīng)”。隨著跨國公司在東道國投資的增加，對自然資源的需求也隨之增加。在污染系數(shù)和生產(chǎn)結(jié)構(gòu)一定的情況下，由于生產(chǎn)規(guī)模擴大使用大量資源，并帶來大量的廢棄物，經(jīng)濟增長對環(huán)境的規(guī)模效應(yīng)應(yīng)當(dāng)是負(fù)的。但是規(guī)模效應(yīng)究竟有多大，要取決于研究定的環(huán)境要素。

事實上，一些實證研究表明，在經(jīng)濟發(fā)展的早期階段，環(huán)境污染是隨著經(jīng)濟的發(fā)展而增加的。也就是說，外國直接投資的增加回加重環(huán)境污染。當(dāng)經(jīng)濟發(fā)展到某一程度的時候，環(huán)境污染將會逐漸減少，這就是著名的環(huán)境庫茲涅茲曲線，它說明了經(jīng)濟發(fā)展與環(huán)境污染之間存在一種“倒U型”的曲線關(guān)系。規(guī)模效應(yīng)究竟對環(huán)境產(chǎn)生正面還是負(fù)面的效應(yīng)，在很大程度上依賴于跨國公司在東道國的經(jīng)營戰(zhàn)略及其所產(chǎn)生的經(jīng)濟格局。由于缺乏足夠的數(shù)據(jù)和有效的分析工具，很難對跨國公司的環(huán)境規(guī)模效應(yīng)得出定論。

(二)技術(shù)效應(yīng)

跨國公司的直接投資直接或間接地給東道國帶來了先進技術(shù)。先進的技術(shù)使得生產(chǎn)效率提高，同樣的產(chǎn)出使用更少的投入并排放更少的污染，對環(huán)境的危害更小。除技術(shù)轉(zhuǎn)移外，外國投資者還會給東道國帶來積極的技術(shù)外溢，仿效跨國公司的技術(shù)、雇傭跨國公司的技術(shù)職員，以及提出一些必要的條件(比如更高的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn))等。而東道國廠商能否效仿跨國公司的技術(shù)通常取決于東道國知識產(chǎn)權(quán)制度的嚴(yán)格程度。

(三)結(jié)構(gòu)效應(yīng)

結(jié)構(gòu)效應(yīng)指跨國公司通過投資影響東道國的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，進而對東道國的環(huán)境產(chǎn)生影響。結(jié)構(gòu)效應(yīng)與由于資源使用方式改變而帶來的各種經(jīng)濟利益之間或者各經(jīng)濟體內(nèi)部的調(diào)整有著密切的聯(lián)系。在一定程度上，跨國公司投資加速東道國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的變動，進而對東道國環(huán)境所產(chǎn)生的結(jié)構(gòu)效應(yīng)被認(rèn)為是積極的?？鐕镜耐顿Y加快了東道國專業(yè)化分工，東道國更依賴于自己的稟賦優(yōu)勢參與國際競爭，從而推動?xùn)|道國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變。經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變使東道國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)由污染嚴(yán)重的第一、二產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)向污染較輕的第三產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)轉(zhuǎn)變。正如在許多發(fā)展中國家發(fā)生的狀況一樣，跨國公司的投資為東道國的環(huán)境帶來巨大的改善。從環(huán)境的角度看，跨國公司在東道國服務(wù)業(yè)的投資，產(chǎn)生的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)變化是積極的，對東道國環(huán)境的影響是正面的。有研究表明，新興工業(yè)化國家的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)從第一產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)向資源處理，向輕工業(yè)、服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)變，帶動了環(huán)境質(zhì)量的提高，而服務(wù)業(yè)也將從環(huán)境的改善中獲益。但是由于每一種服務(wù)業(yè)對環(huán)境影響各不相同(例如，金融業(yè)和航空運輸業(yè))，所以必須要做更多的量化研究，才能更好地理解經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整對環(huán)境的作用。

三、跨國公司在環(huán)境保護方面的努力

一般來說，美國或歐洲的跨國企業(yè)對環(huán)境保護的要求普遍高于發(fā)展中國家廠商的環(huán)境保護標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)濟合作與發(fā)展組織在2000年6月修改了跨國公司的指導(dǎo)方針，明確指出跨國公司必須遵循高標(biāo)準(zhǔn)的環(huán)保規(guī)則。由于跨國公司的母公司可以經(jīng)由國外直接投資的途徑直接監(jiān)督投資于東道國的分公司，所以跨國公司的海外分公司及其相關(guān)企業(yè)會因所在國不同而面臨不同的環(huán)境保護標(biāo)準(zhǔn)。一旦跨國公司的某一海外分公司發(fā)生環(huán)境爭端，就會影響到整個跨國公司的商譽。所以跨國公司已經(jīng)無法規(guī)避環(huán)境保護的社會責(zé)任。

目前，國際上大多數(shù)的跨國公司都在公司內(nèi)部制訂了保護環(huán)境的原則和方針，對東道國也作出了相應(yīng)的環(huán)境保護和治理

污染的承諾，并且不少跨國公司已經(jīng)付諸實踐，比如美國的道化學(xué)公司、日本的NEC公司等國際知名的跨國公司已經(jīng)明確提出在東道國要普遍采取母公司的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)。歐盟國家也開始要求所屬跨國公司不僅要在歐盟內(nèi)部，而且在海外投資時都要采取母公司的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)。此外，在我國投資的其他跨國公司雖然沒有采取母國的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)，但其環(huán)境保護意識較高。這些跨國公司把先進的污染防治技術(shù)、環(huán)境管理的思想和方法帶到我國，

在我國的環(huán)境保護領(lǐng)域起到了示范帶頭作用，并通過技術(shù)轉(zhuǎn)移和技術(shù)外溢的手段更新了我國本土企業(yè)的環(huán)境技術(shù)，提高了他們的環(huán)保意識。

技術(shù)的創(chuàng)新和擴散，以及快速的技術(shù)改進，有力地促進了節(jié)能環(huán)保事業(yè)。高效的使用自然資源，能夠不斷降低能耗和污染強度。清潔技術(shù)越來越有效地解決各種環(huán)境問題；市場的力量能夠矯正計劃體制下形成的嚴(yán)重的價格扭曲，有效防止資源過度利用，大大降低資源退化的風(fēng)險，實現(xiàn)資源的合理配置和環(huán)境收益。全球化的趨勢下，跨國公司向發(fā)展中國家投資，大大強化了技術(shù)和市場的力量，這是一種更為革命性的力量。它使一國在開放的條件下更有效地利用全球的技術(shù)、資源、資金和管理，加速經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌，加快經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，從而有助于形成一種能源高效利用、低環(huán)境損害的經(jīng)濟發(fā)展模式。其機理在于：由以原料為基礎(chǔ)的高污染的傳統(tǒng)制造業(yè)向以知識為基礎(chǔ)的無污染或低污染的服務(wù)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移；促進清潔技術(shù)的廣泛傳播和使用；減少貧困和與貧困有關(guān)的環(huán)境負(fù)效應(yīng)；為支持環(huán)境投資創(chuàng)造外部資源。通過這些方式，跨國公司的對外投資使經(jīng)濟增長同產(chǎn)生污染及消耗資源分離開來，進而促進發(fā)展中國家的可持續(xù)發(fā)展。

通過刺激跨國公司在發(fā)展中國家的FDI，可以轉(zhuǎn)移環(huán)境敏感技術(shù)，作為可持續(xù)發(fā)展的工具。除了鼓勵發(fā)展中國家中更多的FDI，跨國公司集團還希望聯(lián)合國制定高標(biāo)準(zhǔn)的全球環(huán)境規(guī)則。很明顯，這對于環(huán)境是有利的，但是也可以認(rèn)為這僅僅是為了提高跨國公司的全球?qū)嵙?。它會淘汰?dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)和較弱的跨國公司，因為只有擁有大量財富的跨國公司才有達到環(huán)境法規(guī)要求的資本資源。有時跨國公司的環(huán)境保護行為卻是被動的。當(dāng)跨國公司認(rèn)為自身的生產(chǎn)和投資對實現(xiàn)公司的利潤最大化目標(biāo)很重要時，它們就會在環(huán)境保護方面表現(xiàn)得積極。這些跨國公司也許有關(guān)于環(huán)境、健康、安全的部門，但是這些部門可能僅僅是提出了“良好的實踐的聲明”，而不是達到實踐的具體目標(biāo)和行動。在這樣的跨國公司內(nèi)部，環(huán)境保護的管理戰(zhàn)略仍然處于雛形。

四、小結(jié)

篇2

關(guān)鍵詞：施工工程 施工過程 環(huán)境保護 措施

隨著社會市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展，極大促進了市政工程的建設(shè)和發(fā)展?，F(xiàn)階段，在市政工程的施工過程中，環(huán)境問題較為突出，不僅對市政工程施工的順利進行造成影響，同時也對城市環(huán)境造成嚴(yán)重的污染，于是會嚴(yán)重影響到城市的發(fā)展和城市生態(tài)平衡。因此，在市政工程的施工過程中，施工人員需要掌握全面的施工技術(shù)要點，保證施工的質(zhì)量，同時降低環(huán)境污染物的產(chǎn)生，從而減少對城市環(huán)境造成的影響，保證市政工程順利進行，維護城市發(fā)展和城市生態(tài)環(huán)境的平衡。

一、市政工程施工中產(chǎn)生的環(huán)境問題

（一）廢棄物污染

市政工程施工涉及各個領(lǐng)域，施工中難免會產(chǎn)生大量廢棄物，例如廢棄的建筑材料、生活垃圾等，若是沒有對這些施工廢棄物進行妥善處理，就在施工現(xiàn)場隨意堆放，就容易產(chǎn)生惡臭味，進而對周邊環(huán)境造成污染，甚至也會對市政工程施工的順利進行產(chǎn)生一定的阻礙。此外，施工廢棄物還能分為有毒廢棄物和無毒廢棄物，無毒的廢棄物必將容易處理，對環(huán)境污染的影響也較小，而有毒的廢棄物，不僅處理起來比較麻煩，對環(huán)境污染的影響也較大，甚至很容易威脅人民群眾的生命健康。市政工程施工中的有毒廢棄物有：廢棄化工材料、工業(yè)棉布、各種有毒清洗液等。

（二）大氣污染

市政工程施工中不可避免會產(chǎn)生大量的揚塵，加上各種施工機械設(shè)備的使用也會排放大量的廢氣，而由于空氣具有傳播速度快、擴散范圍大等特點，一旦施工中產(chǎn)生揚塵、排放廢氣，就必定通過空氣大范圍的快速散播，從而對施工現(xiàn)場周邊的空氣質(zhì)量造成嚴(yán)重污染。此外，施工中使用的油漆、涂料等材料也會產(chǎn)生一定的廢氣。市政施工中產(chǎn)生的揚塵、排放的廢氣將嚴(yán)重影響空氣質(zhì)量，大大降低空氣中的含氧量，一旦大氣被污染，人類在吸收氧氣的同時也被迫會吸收這些廢氣、揚塵等有毒害氣體物質(zhì)，這將嚴(yán)重危害人類的生命健康安全。

（三）噪音污染

導(dǎo)致噪音污染出現(xiàn)的原因多種多樣，且噪音還有大小和層次不同之分。而市政工程施工中產(chǎn)生噪音污染的主要原因就是施工中使用的各種機械設(shè)備所發(fā)出的噪音，主要包括打樁機、切割機、挖掘機等機械設(shè)備。另外，市政工程中的焊接施工也會產(chǎn)生噪音污染。一旦產(chǎn)生噪音污染，不論噪音大小或是什么層次，都必定對施工現(xiàn)場周邊環(huán)境造成嚴(yán)重影響，甚至嚴(yán)重擾亂周邊人民群眾的日常生產(chǎn)生活。

（四）水污染

市政工程施工中會使用大量的水，例如現(xiàn)場噴灑、現(xiàn)場沖洗、生活用水等，若是這些水在使用后沒有及時有效的進行處理，那么就會產(chǎn)生大量污水。這些污水?dāng)y帶著濃烈的惡臭味必定對周邊環(huán)境產(chǎn)生影響，所以，如何處理這些污水是市政施工企業(yè)必須重點解決的問題。

二、市政工程施工中的環(huán)境保護措施及對策探析

（一）施工廢棄物防治措施

市政工程施工廢棄物的防治措施應(yīng)從以下幾方面著手：一是仔細(xì)檢查和辨識工程施工中產(chǎn)生的廢棄物，認(rèn)真分析這些廢棄物的來源，從而從源頭上解決廢棄物污染問題；二是對這些廢棄物進行勘察，對于能夠進行再次利用的廢棄物，應(yīng)特別挑選出來并合理安排在另一邊，這樣能夠為后續(xù)施工這些廢棄物的再次利用提供便利。對于不可再利用的廢棄物必須進行及時妥善的處理，應(yīng)針對廢棄物類別，采取針對性的處理方法；三是對于沒有再次利用價值的廢棄物通常是采取運輸出施工現(xiàn)場的處理方式，為了確保廢棄物運輸過程中不會發(fā)生意外對周邊環(huán)境造成污染，應(yīng)結(jié)合工程實際情況選擇合理的廢棄物處理場地，安排合適的運輸路線，運輸路線一般不宜太遠。

（二）大氣污染防治措施

空氣對人類社會的重要性不言而喻，針對市政工程施工中的大氣污染問題，采取的防治措施有以下幾點：第一，對于施工機械設(shè)備作業(yè)產(chǎn)生的揚塵，例如挖土機開挖土方產(chǎn)生的揚塵，應(yīng)事先將開挖土方或周邊地面噴灑適量的水，這樣能夠有效降低產(chǎn)生的揚塵量；第二，若是市政工程需要設(shè)置通風(fēng)管道，則必須結(jié)合工程實際情況做到科學(xué)合理的設(shè)置，將產(chǎn)生的廢氣從通風(fēng)管道中排除；第三，應(yīng)結(jié)合施工現(xiàn)場情況，設(shè)置專用運輸?shù)缆?，合理安排運輸時間，并在運輸?shù)缆飞线M行灑水防塵工作。

（三）噪音污染防治措施

噪音污染的防治措施主要應(yīng)從以下幾方面著手：第一，施工機械設(shè)備是噪音污染的主要來源，應(yīng)針對機械設(shè)備特點采取針對性的防治措施。例如混凝土攪拌機產(chǎn)生的噪音，采用商品混凝土能有效避免噪音的出現(xiàn)；切割機產(chǎn)生的刺耳聲，應(yīng)將需要進行切割的材料進行仔細(xì)統(tǒng)計，然后專門安排在某一時間段統(tǒng)一進行切割，將切割現(xiàn)場設(shè)置機械棚、隔音層等防噪音設(shè)施；第二，加強施工機械設(shè)備的檢查、維修和保養(yǎng)工作，避免施工機械在運行中由于發(fā)生故障而產(chǎn)生噪音；第三，市政工程施工中需要使用大量的運輸車輛，這些車輛的鳴笛聲和發(fā)動聲是噪音的主要來源之一，所以，應(yīng)結(jié)合工程實際情況，制定有效的措施。

（四）污水污染防治措施

市政工程施工中不可避免會使用大量的水，所以，為了避免水污染情況的出現(xiàn)，施工場地應(yīng)與水源地保持一定的距離，若是施工現(xiàn)場臨近水源地，則必須對水源地采取隔離保護措施，避免施工污水對水源產(chǎn)生污染。結(jié)合工程實際情況，針對污染排出情況制定合理的計劃方案，以便工程施工污水合理排出，不會對周邊環(huán)境造成影響。

綜上所述，在現(xiàn)代化城市建設(shè)和發(fā)展過程中，市政工程是一個重要的環(huán)節(jié)，通過市政工程的建設(shè)水平可以直^地感知到這個城市的經(jīng)濟實力大，然而城市環(huán)境質(zhì)量高低對城市的發(fā)展水平具有較大的影響，因此需要處理好市政工程和城市環(huán)境之間的關(guān)系。在市政工程施工過程中，會對城市環(huán)境造成嚴(yán)重的影響，不利于市政工程施工的順利進行和城市生態(tài)環(huán)境的平衡，因此在施工過程中，需要采取有效的措施，降低市政工程施工對城市環(huán)境的影響。

參考文獻：

[1]張慕貞.市政工程施工中的環(huán)境問題與保護策略[J].資源節(jié)約與環(huán)保，2015（6）：155-155.

篇3

1.1環(huán)保產(chǎn)業(yè)的內(nèi)涵

在我國，環(huán)保產(chǎn)業(yè)被稱為“環(huán)境保護產(chǎn)業(yè)”( environmental protection industry)，簡稱為“環(huán)保產(chǎn)業(yè)”。從環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢看，國際上普遍認(rèn)為目前環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展的核心內(nèi)容是包括環(huán)境污染控制與減排、污染清理以及廢物處理等方面提品與服務(wù)，針對環(huán)境問題的終端治理;環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展的必然走向是針對產(chǎn)品的整個過程，既包括環(huán)境問題的終端，同時還涉及產(chǎn)品的生產(chǎn)過程中采用國內(nèi)的技術(shù)、對環(huán)境的影響以及生產(chǎn)材料的選擇等全程跟蹤管理。

環(huán)保產(chǎn)業(yè)的目的是提高資源利用率、減少資源利用量和廢物排放量，某種程度上講環(huán)境保護的目的也正在于此。為了改善環(huán)境質(zhì)量、促進環(huán)境保護事業(yè)的發(fā)展，需要環(huán)保投資。環(huán)境保護的投入對環(huán)保設(shè)備和環(huán)保技術(shù)的需求推動了環(huán)保產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)生和發(fā)展。

1. 2環(huán)保產(chǎn)業(yè)投融資

國家環(huán)境保護局將環(huán)保投資定義為:環(huán)境保護投入是指社會各有關(guān)投資主體在國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中，以社會積累基金和各種補償基金、生產(chǎn)經(jīng)營基金中的資金支付防治污染、保護和改善生態(tài)環(huán)境，其中包括環(huán)境污染治理投資和環(huán)境管理與環(huán)境科技投入兩個方面。環(huán)境保護投資和環(huán)境保護融資是兩個不同的概念。環(huán)保融資的主要目的是為了進行籌集資金的融資活動，而有些環(huán)境投資也需要進行相關(guān)的融資活動，兩者的資金活動有所重疊進而很難將二者進行嚴(yán)格的區(qū)分。因此單獨提“環(huán)保投資”或“環(huán)保融資”都存在一定程度的局限。從目前來看，“環(huán)保投融資”的提法更加合適。當(dāng)它強調(diào)環(huán)保投資時，指的是為著預(yù)期產(chǎn)出而投入資本于環(huán)保行業(yè)的經(jīng)濟活動;當(dāng)它作為環(huán)保融資強調(diào)時，指的是資金融通。

2我國環(huán)保產(chǎn)業(yè)投融資存在的問題

近年來，我國環(huán)境保護的年投資額一直呈現(xiàn)穩(wěn)定的上升趨勢,2007-2012年，環(huán)境保護的年投資額分別為3387.3億元、4490. 3億元、5258. 4億元、6654. 2億元、7114. 0億元和8253. 5億元，占同期UDP的比重分別為1. 36%、1. 49%、1. 54%、1. 67%、1. 5%和1. 59%(根據(jù)2007-2012年《全國環(huán)境統(tǒng)計公報》各年相關(guān)數(shù)據(jù)整理得到)。 但是，環(huán)保產(chǎn)業(yè)投資總量還遠遠不能滿足控制環(huán)境惡化加劇及改善環(huán)境質(zhì)量的要求，環(huán)保產(chǎn)業(yè)投資總額占同期UDP的比重仍然偏低。

2. 1環(huán)保產(chǎn)業(yè)投資主體仍以政府為主，企業(yè)缺乏環(huán)保投資動力

從表2環(huán)保投資結(jié)構(gòu)可看出，城市基礎(chǔ)設(shè)施環(huán)保投資呈快速上升趨勢，“十五”到“十五”環(huán)保投資總量增加了2. 5倍，但環(huán)保投資占UDP的比例都在1. 3%左右徘徊，但城市基礎(chǔ)設(shè)施環(huán)保投資由“十五”的655. 8億元增加到“十五”期間的5182. 2億元?！笆濉逼陂g城市基礎(chǔ)設(shè)施環(huán)保投資占環(huán)保投資總量逼近60000“十五”期間，全社會環(huán)保投資達到22356. 2億元，約占UDP的1.500“十二五”前兩年，國家已經(jīng)投入了15367. 5億元。

2.2環(huán)保產(chǎn)業(yè)投融資市場機制不健全

在當(dāng)前，由于市場化機制尚未形成，使得外界參與投資出現(xiàn)了瓶頸效應(yīng)，企業(yè)對環(huán)保產(chǎn)業(yè)缺乏投資信心，阻礙了建設(shè)資金的投入，環(huán)保基礎(chǔ)設(shè)施資金缺口加大。一是價格體系不完善，價格不以價值為基準(zhǔn)，而由政府物價部門核準(zhǔn)，這種不合理的價格機制抑制了資金流入環(huán)保產(chǎn)業(yè)。20世紀(jì)末以來，盡管國家對環(huán)境保護領(lǐng)域采取了一系列改革措施，如采取多種措施鼓勵各類企業(yè)主要是民營企業(yè)進入環(huán)保領(lǐng)域等，但這并未完全打破行政壟斷，從而抑制了社會資金的進入。二是政府企業(yè)(市場)職責(zé)分工不明晰。政府的角色還沒有完全轉(zhuǎn)變，企業(yè)生產(chǎn)對環(huán)境造成的外部成本還沒有完全內(nèi)部化，企業(yè)環(huán)保投資的積極性缺乏。三是中央與地方政府環(huán)保事權(quán)劃分不明確，使得環(huán)保領(lǐng)域的投入存在著重復(fù)和缺位，各級政府不能很好履行其環(huán)保責(zé)任。

2.3環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策體系不完善

但隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展，我國在環(huán)境保護方面相繼出臺了一系列的政策已不能完全適應(yīng)環(huán)境保護產(chǎn)業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀。從政策內(nèi)容來看，不少政策措施還以各級政府的傳統(tǒng)計劃和行政管制為基礎(chǔ)，依賴于領(lǐng)導(dǎo)的重視。從政策制定、實施、評估、修正這一循環(huán)周期來看，各個環(huán)節(jié)都相當(dāng)薄弱，沒有很強的連接性和穩(wěn)定性。在相當(dāng)多的地區(qū)，僅僅依靠環(huán)境保護部門執(zhí)法無法保證各項政策得到切實落實，這直接制約了環(huán)境質(zhì)量的改善。

3我國環(huán)保產(chǎn)業(yè)投融資機制創(chuàng)新的政策研究

據(jù)外部性和公共產(chǎn)品理論，環(huán)保產(chǎn)業(yè)作為一個新興的產(chǎn)業(yè)，其健康持續(xù)的發(fā)展需要國家予以一定的財力支持。但是完全依靠國家投資發(fā)展環(huán)保產(chǎn)業(yè)并非長久之計，要借助市場的力量，引進民問或社會資本流入環(huán)保領(lǐng)域才能真正促進環(huán)保產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

3.1政府運用財政稅收政策鼓勵和誘導(dǎo)企業(yè)投資于環(huán)保領(lǐng)域

(1)建立政府公共財政預(yù)算制度。一是在中央和地方財政支出預(yù)算科目中建立環(huán)境保護財政支出預(yù)算科目，建立確保財政環(huán)保投資穩(wěn)定增長的財政預(yù)算制度，規(guī)定政府對環(huán)保產(chǎn)業(yè)的剛性投入。二是明確環(huán)境事權(quán)和財權(quán)職責(zé)。建立環(huán)境保護財政支出體制的依據(jù)是中央和地方環(huán)境保護事權(quán)配置，應(yīng)以地方財政為主，中央政府對一些環(huán)境保護公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)給予一定政策和財力支持。

(2)建立有利于環(huán)境保護的“綠色”財政稅收制度。實際上我國稅收制度的設(shè)計已經(jīng)體現(xiàn)了環(huán)境保護的政策傾向。如1995年財政部「財工字152號文件規(guī)定，“企業(yè)開展資源綜合利用項目，利用廢水、廢氣、廢渣等廢棄物為主要原料進行生產(chǎn)的，在5年內(nèi)減征或免征所得稅?！爆F(xiàn)行的稅收政策主要體現(xiàn)在綜合利用方面，而且各地落實情況也不盡如意。因此，必須加快稅制改革，擴大固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅零稅率政策的調(diào)節(jié)范圍，鼓勵各類環(huán)境保護投資項目的建設(shè)。

3.2政府通過金融信貸政策，鼓勵和吸引社會資本投入環(huán)保產(chǎn)業(yè)

3. 2. 1金融政策

制定金融政策能夠引導(dǎo)金融機構(gòu)資金進入環(huán)保投資領(lǐng)域。對環(huán)保信貸給予相應(yīng)的優(yōu)惠，鼓勵銀行在確保信貸安全的前提下積極參與污染治理和生態(tài)保護相關(guān)的項目。通過建立投資優(yōu)惠機制，使金融機構(gòu)的資金流入環(huán)保產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域。特別是政策性銀行應(yīng)以多重優(yōu)惠方式對環(huán)境保護予以信貸方面的資金支持。同時應(yīng)將企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中的環(huán)保行為列入信貸對象評價標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)，使同一行業(yè)中環(huán)保投資做得良好的企業(yè)易于獲得信貸資金，而忽視環(huán)保行動的企業(yè)難以獲得信貸資金。

3. 2. 2融資政策

一方面，建立穩(wěn)定的政策環(huán)境，引導(dǎo)資本投資環(huán)保領(lǐng)域。政府必須嚴(yán)格執(zhí)法，對于污染企業(yè)或違反法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)進行相應(yīng)的法律懲罰，以保證其有足夠的環(huán)保投入;同時，政府還需制定有關(guān)環(huán)境服務(wù)的稅收和價格優(yōu)惠政策，對認(rèn)真落實環(huán)境保護行為的企業(yè)進行相應(yīng)的獎勵補貼。另一方面，成立“綠色銀行”或“中國環(huán)保銀行”。在中國向綠色經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的過程中，成立“綠色銀行”是一個發(fā)展趨勢。

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【關(guān)鍵詞】出租車；行業(yè)規(guī)制；政府

一、引言

1908年，上海首次出現(xiàn)出租車。隨著改革開放的不斷深入，出租車行業(yè)進入高速發(fā)展階段，截至2012年6月，全國共有出租車500萬輛，遠遠超過公交汽電車的數(shù)量，已經(jīng)成為城市公共交通不可分割的重要組成部分。然而，出租車行業(yè)在經(jīng)營模式、數(shù)量、租價等方面的規(guī)制政策導(dǎo)致行業(yè)利潤在政府、出租車公司和出租車司機之間畸形分配，并使出租車公司取得壟斷利益，引發(fā)出租車司機強烈不滿，特別是近幾年以來，全國諸多大中城市出租車行業(yè)相繼發(fā)生罷運拒載、群體性上訪等“出租車事件”。當(dāng)前，出租車行業(yè)普遍存在較為突出的矛盾和問題，主要表現(xiàn)為：營運證價格偏高、駕駛員營運成本增支較大；高峰時段打車難、非高峰時段里程利用率低；起步價高，乘客對不斷調(diào)增的出租車營運價格并不認(rèn)同；出租車司機勞累猝死，黑車無序運營；出租車公司盤剝員工，出租車許可證天價轉(zhuǎn)讓；加氣站少，堵車嚴(yán)重等。上述問題實質(zhì)上是乘客、司機、出租車公司和政府四方各自利益博弈的結(jié)果。而政府規(guī)制部門作為博弈四方中唯一具有平衡和主導(dǎo)力量的部門，應(yīng)該出臺合理的規(guī)制措施，最大限度利用資源，從而完善出租車市場狀況。筆者查閱大量相關(guān)文獻資料，發(fā)現(xiàn)以廣州市出租車行業(yè)為具體對象的研究寥寥無幾，根據(jù)國內(nèi)外相關(guān)的規(guī)制經(jīng)驗，將出租車政府規(guī)制問題的研究從各城市的概況具體到廣州市，并收集相關(guān)數(shù)據(jù)進行具體的、針對性的分析。在論文政策建議部分提出一些可操作性的對策，供政府部門在實際工作中參考。

二、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀綜述

在理論發(fā)展過程中，出租車行業(yè)是否需要規(guī)制成為國外學(xué)者研究的重點。學(xué)者們不僅從理論上探討該行業(yè)規(guī)制的必要性，而且通過實證分析提出不同的觀點。Teal（1987）和Toner（1992）研究認(rèn)為應(yīng)該對出租車市場進行規(guī)制?！禩he Price Waterhouse》（1993）的研究證明：解除規(guī)制會導(dǎo)致過度供給，從而產(chǎn)生拒載、車齡和車況下降、爭搶乘客等問題。Toner（1992）運用英國的數(shù)據(jù)考察數(shù)量，發(fā)現(xiàn)在其它條件相同情況下，限制進入地區(qū)需要設(shè)定較高的價格，人均擁有出租車比率較高，而規(guī)制地區(qū)的價格一直在上升。

國內(nèi)許多城市已在出租車的發(fā)展規(guī)劃及相關(guān)政策方面進行了諸多探索。唐睿（2005）認(rèn)為出租車行業(yè)需要政府規(guī)制，但需改進行業(yè)規(guī)制，以實現(xiàn)出租車行業(yè)資源的最優(yōu)配置。夏任、陳學(xué)武（2005）以南京市實際數(shù)據(jù)為依據(jù)，論證了出租車保有量神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)預(yù)測模型應(yīng)用于城市出租車保有量的可行性。余暉（2002）、郭玉閃（2004）研究了我國北京、大連等城市出租車市場的政府規(guī)制，兩者都認(rèn)為出租車市場是完全競爭的，應(yīng)該取消數(shù)量規(guī)制，可通過市場競爭來確定數(shù)量和價格。郭玉閃（2005）分析了出租車行業(yè)的特點及現(xiàn)有三大規(guī)制政策，認(rèn)為北京出租車政府規(guī)制是失敗的，并給出了政府在出租車行業(yè)上的合理治理結(jié)構(gòu)。郭玉閃（2004）還認(rèn)為應(yīng)該對現(xiàn)在的規(guī)制模式進行改革，實行個體化經(jīng)營，讓出租車在競爭中更好的服務(wù)。

從發(fā)達國家的經(jīng)驗來看，大多數(shù)國家對于出租車行業(yè)都是放松管制。雖然沒有完全解除行業(yè)規(guī)制，但是基本上不對出租車業(yè)的經(jīng)營模式進行特殊的規(guī)制。在國內(nèi)，幾乎各大城市都對出租車實行了行業(yè)規(guī)制。大多數(shù)學(xué)者建議通過對出租車總量控制的研究以及結(jié)合所在地區(qū)的實際情況來制定該行業(yè)的發(fā)展規(guī)劃。

三、我國出租車行業(yè)規(guī)制現(xiàn)狀

我國出租車行業(yè)的經(jīng)營模式主要采用以政府為主導(dǎo)的出租車公司經(jīng)營。該模式涉及政府管理部門、出租車公司、司機和乘客四個主體。政府的作用是：通過發(fā)放并非無限供給的出租車牌照，以文件政策限制公司和司機的合同關(guān)系，對出租車進入市場進行限制。可見，政府在這個規(guī)制模式中發(fā)揮著主導(dǎo)作用。目前我國85%以上城市采用出租車公司經(jīng)營模式，只有部分城市規(guī)定符合條件的個體也可以從事出租車營運。我國出租車行業(yè)采用嚴(yán)格的規(guī)制策略，其行業(yè)管理有兩大特征：我國出租車行業(yè)屬于“職能部門型”行業(yè)管理模式，管理部門不統(tǒng)一造成的管理混亂。

四、出租車行業(yè)政府管制的后果

一個城市出租車的需求量、票價、車型、經(jīng)營方式等，是受到居民數(shù)量、消費水平等諸多市場自發(fā)生成的因素影響，顯然是出租車管制部門無法控制的，因此與經(jīng)濟規(guī)律背道而馳、主觀愿望的管制政策必然束縛行業(yè)發(fā)展。政府干預(yù)在經(jīng)濟發(fā)展過程中有其積極的一面，但也有可能因為公共政策制定缺陷、客觀實際情況變化、政策執(zhí)行失控而失靈。政府管制可能失敗的原因主要有：第一，政府管制的基本假設(shè)并不存在。在管制經(jīng)濟學(xué)中對管制者的假定是理想的，在現(xiàn)實經(jīng)濟生活中，這種假定是不可能存在的。第二，公共政策制定出發(fā)點發(fā)生偏差，因為“理性”的管制者也有其自身利益追求，公共政策可能成為謀取部門利益的工具。第三，管制者管制過度，替該行業(yè)承擔(dān)了無限責(zé)任，加大了政府的管理成本，降低了經(jīng)濟運行效率。基于以上理論，可對我國出租車行業(yè)政府管制失敗做出相應(yīng)的剖析：

1.價格管制失敗：租價管制的出發(fā)點不足以支持實行價格管制。首先，壟斷企業(yè)為獲得額外收益采取各種策略使管制機構(gòu)造成真正的信息不對稱；其次，在現(xiàn)有的租價管制下，所減少由信息不對稱造成的交易成本是以消費者利益損失為代價的，并加重司乘雙方信息不對稱；再次，租價管制抹殺了出租車作為可自由競爭行業(yè)的特點，剝奪了消費者享受物美價廉的權(quán)利。

2.政府指定車型屬于職能“越位”：政府管制目的本是減少信息不對稱，矯正市場失靈。事實上司機與消費者才是決定出租車車型的主導(dǎo)力量。

3.準(zhǔn)入歧視是一種法定壟斷：出租車非個體經(jīng)營以政府名義實施市場禁入，是典型的“行政壟斷”。出租車公司借由政府的特許政策，成為固定租金的收取者。

4.地域管制不科學(xué)：隨著城鄉(xiāng)統(tǒng)籌和區(qū)域經(jīng)濟一體化發(fā)展，城鄉(xiāng)交流日益加強，城鄉(xiāng)交通發(fā)展已成趨勢。由于城市公共客運和道路旅客運輸享受的政策不同，承擔(dān)的稅賦也不同，從而導(dǎo)致旅客運輸市場經(jīng)營主體間的不平等競爭，影響社會安定。

5.行政主管部門對企業(yè)和出租車市場管理失控，主要體現(xiàn)為：法制不健全、監(jiān)督不力、政府未能保護弱勢群體、管理部門和企業(yè)的關(guān)系不順。

五、出租車行業(yè)政府管制改革的途徑

（一）放松管制，提高行業(yè)效率

出租車業(yè)政府管制不僅造成大量的成本，而且導(dǎo)致出租車市場競爭不充分、經(jīng)營成本上升、非法炒賣牌照等問題。為對付由管制措施而產(chǎn)生的問題，政府不得不采取更多管制，形成惡性循環(huán)。這不僅使出租車行業(yè)距離其初衷越來越遠，而且使管制體系不斷膨脹，成本加大。具體解決措施包括：

1.放開價格管制：出租車行業(yè)不是關(guān)乎國民生計和自然壟斷行業(yè)，而是可自由競爭行業(yè)，無須政府統(tǒng)一定價。絕大多數(shù)情況下，市場本身能有效地調(diào)節(jié)經(jīng)濟運行和各個經(jīng)濟主體的活動。政府應(yīng)從價格管制中退出，讓市場決定租價。

2.打破地域限制：道路旅客運輸市場應(yīng)該是一個統(tǒng)一開放、主體平等、公平競爭的大市場。因此，應(yīng)該打破出租車經(jīng)營的地域管制。這不僅可以更好的滿足市場需求，也能節(jié)約出租車經(jīng)營成本，還可以打擊出租車經(jīng)營權(quán)炒作。

3.車型多樣化：長久以來政只側(cè)重于出租車車型管理，而忽視了車輛安全、質(zhì)量監(jiān)控。政府把車型決定權(quán)交還給市場，將促使出租車生產(chǎn)廠家生產(chǎn)更漂亮、更環(huán)保、更安全的汽車。

4.個體化經(jīng)營：改變出租車行業(yè)單一公司獨家壟斷的局面，引入多種競爭機制，讓其他市場主體也參加同一市場的開發(fā)。放松個體限制時，政府須將出租車成組投放拍賣改為單車拍賣，讓公司、個體站在同一起跑線。

5.放棄數(shù)量管制：出租車市場是典型的開放、可競爭的市場，市場的調(diào)節(jié)作用會使出租車行業(yè)利潤維持在社會平均利潤率水平，以及出租車數(shù)量保持在較為穩(wěn)定的水平。

（二）改革出租車經(jīng)營許可制度

出租車行業(yè)種種社會問題的根源在于出租車經(jīng)營許可制度缺乏科學(xué)性。首先，拍賣制度是典型的政府盈利行為。其次，拍賣實質(zhì)是總量控制，仍會帶來尋租行為。再者，拍賣制度易推高運營成本，導(dǎo)致乘客成為最終受害者。對此，筆者提出三種改革方案：一、改有限拍賣為無限拍賣，從長期，此舉看有助于市場供求平衡；二、改拍賣為招標(biāo)，該方案不以標(biāo)金作為唯一標(biāo)準(zhǔn)，而是兼顧服務(wù)質(zhì)量、經(jīng)營能力等諸多方面；三、改拍賣為直接納稅，可消除行業(yè)炒作空間，還可消滅固定收租者，降低行業(yè)經(jīng)營成本。

（三）建立出租股份有限公司

所謂的出租汽車股份有限公司是指參照股份制有限公司的做法，利用、整合現(xiàn)有的城市公共資源，由出租車司機全額投資。出租車司機作為股東參與公司經(jīng)營，承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險，取得合法利潤，并享受行業(yè)投資權(quán)。這有利于全面調(diào)整出租汽車業(yè)的利益分配，建立人民的新型出租汽車業(yè)管理體制，以及中國公用事業(yè)管理體制的改革。

（四）成立出租車協(xié)會與工會

在目前的制度下，與出租車公司相比，司機屬于弱勢群體，缺少為自己爭取合法利益的機制和工會組織。在出租車業(yè)中，勞資雙方追求自身利益的能力高度失衡。因此出租車行業(yè)亟待成立行業(yè)協(xié)會與工會，幫助司機爭取利益，提高從業(yè)隊伍的整體素質(zhì)，促進行業(yè)健康發(fā)展同時通過行業(yè)自律，可減輕政府管制成本。

（五）明晰產(chǎn)權(quán)，建立出租車的合法治理機構(gòu)

目前我國政府和出租車企業(yè)之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系并不明確，僅僅是一種經(jīng)營權(quán)的買賣或劃撥、掛靠關(guān)系。企業(yè)一旦取得一定期限的經(jīng)營權(quán)，便成為產(chǎn)權(quán)的實際擁有者，政府對其基本沒有約束、監(jiān)督和控制的手段。企業(yè)通過買斷經(jīng)營模式，成為經(jīng)營者；司機雖然是事實上的投資者和經(jīng)營權(quán)的有償使用者，但由于沒有經(jīng)營權(quán)，并不被政府承認(rèn)為經(jīng)營者。經(jīng)營權(quán)和資產(chǎn)權(quán)的分離必然導(dǎo)致政府資源的收益分配缺乏公平。此外，不同管理部門對出租車產(chǎn)權(quán)的管理也不清晰。出租車行業(yè)多頭管理現(xiàn)象十分普遍，嚴(yán)重影響管理效率。針對目前出租車產(chǎn)權(quán)不清多頭管理現(xiàn)象，政府應(yīng)該采取以下措施：第一：確認(rèn)司機作為融資者的法律地位，保護其實際投資者。第二：按照市場經(jīng)濟規(guī)律，司機已交納的份錢、風(fēng)險抵押金等在其自愿的基礎(chǔ)上折抵股金，實行股份制改造，并組建科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。第三：建立出租車的合法治理機構(gòu)，注重出租車業(yè)的服務(wù)質(zhì)量管理。第四：建構(gòu)一個開放的、允許各方利益充分表達意見的政府決策過程，減少政府對權(quán)力的不正當(dāng)行使，從而醞釀出一個適當(dāng)照顧各方正當(dāng)利益的方案。

六、結(jié)束語

政府過度及不當(dāng)管制都會使市場無法有效地發(fā)揮其自我調(diào)節(jié)的作用，從而妨礙了市場的正常發(fā)展。這些管制人為地造成偏離行業(yè)自身特點，而為解決由于管制所產(chǎn)生的問題，政府不得不采取更多的管制，結(jié)果使管制及其產(chǎn)生的弊端形成惡性循環(huán)。政府所需要做的就是建立一個公平合理的規(guī)則，并保證使之有效運行，而出租車業(yè)正是市場能夠有效解決的事情。

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《論民營企業(yè)的法律服務(wù)》正文…………………………………………………2

一、民營企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀…………………………………………………………2

二、民營企業(yè)法律服務(wù)的宗旨……………………………………………………3

三、搞好民營企業(yè)法律服務(wù)的意義………………………………………………3

四、搞好民營企業(yè)法律服務(wù)初探…………………………………………………4

1、立項方面的法律服務(wù)……………………………………………………………4

2、經(jīng)營模式的選擇…………………………………………………………………4

3、企業(yè)組建中的法律服務(wù)…………………………………………………………5

4、企業(yè)運行中的法律服務(wù)…………………………………………………………6

五、搞好民營企業(yè)法律服務(wù)的幾點建議…………………………………………8

注釋…………………………………………………………………………………8

參考文獻……………………………………………………………………………9

論文摘要

盡管我國國有經(jīng)濟在國民經(jīng)濟中占據(jù)著舉足輕重的地位，它是國民經(jīng)濟的支柱，代表著國家的技術(shù)和經(jīng)濟實力。但作為非公制經(jīng)濟的民營經(jīng)濟是目前拉動中國經(jīng)濟增長的重要力量。民營企業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位日益重要。如何最大限度地發(fā)揮民營企業(yè)的靈活、高效的運行機制，為繁榮市場，增加就業(yè)崗位，增加社會財富貢獻其力量。這就有必要搞清民營企業(yè)的現(xiàn)狀，摸索出企業(yè)發(fā)展規(guī)律。由于民營企業(yè)在我國發(fā)展起步低、基礎(chǔ)差，就存在著一個成長、發(fā)展的過程。在這個過程中，如何引導(dǎo)民營企業(yè)一開始就踏入正規(guī)，走上正常的經(jīng)營之道。法律服務(wù)就必須跟得上，從項目立項、企業(yè)經(jīng)營模式、企業(yè)組建，特別是企業(yè)在運行中，有關(guān)勞動關(guān)系、環(huán)保、知識產(chǎn)權(quán)等方方面面搞好法律服務(wù)，法律服務(wù)本著防范糾紛、超前控制的宗旨，把“超前、務(wù)實、至誠、優(yōu)質(zhì)”作為法律服務(wù)理念，搞好企業(yè)全過程法律服務(wù)和企業(yè)合同系統(tǒng)管理服務(wù)，有效地保障企業(yè)的合法權(quán)益，有效地預(yù)防疏漏，避免糾紛。本文就如何搞好民營企業(yè)的法律服務(wù)作以下理論探討，愿為民營企業(yè)的發(fā)展貢獻一份力量。

黨的十六大報告明確提出：“各種形式的非公有制經(jīng)濟是社會市場經(jīng)濟的重要組成部分”、“必須毫不動搖地鼓勵、支持和引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟的發(fā)展”，從近幾年的中國國情看，盡管國有經(jīng)濟是國民經(jīng)濟的支柱，代表著國家的技術(shù)、經(jīng)濟實力，作為非公有制經(jīng)濟的民營企業(yè)仍是拉動中國經(jīng)濟增長的重要力量。民營企業(yè)是從國有企業(yè)改制過程中產(chǎn)生的“黑馬”，其在國民經(jīng)濟中的地位日益顯得重要。據(jù)統(tǒng)計，沿海發(fā)達地區(qū)，民營企業(yè)以前所未有的規(guī)模從數(shù)量上年年遞增，質(zhì)量上也是有目共睹，民營企業(yè)越作越大，對社會的貢獻日益明顯。民營企業(yè)以她靈活、高效率的姿態(tài)活躍在市場經(jīng)濟中。民營企業(yè)成為增加就業(yè)崗位的重要渠道。國家和集體從業(yè)人員在銳減的同時，民營企業(yè)平均凈增加300多萬個工作崗位，緩解了社會就業(yè)壓力，為穩(wěn)定社會做出了貢獻。隨著民營企業(yè)的發(fā)展，這一趨勢更加明顯。同時，民營企業(yè)是推動市場化進程的重要力量，民營企業(yè)利用其機制靈活的優(yōu)勢活躍在大企業(yè)尚未涉足的領(lǐng)域。民營企業(yè)的經(jīng)營活動勢必推動國民經(jīng)濟市場化進程。再者，民營企業(yè)也是國有企業(yè)改革和發(fā)展的依托。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，股份多元化，建立規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，這對國有企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制具有決定性的作用。

一、民營企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

“放手讓一切勞動、知識、技術(shù)、管理和資本的活力竟相發(fā)展，讓一切創(chuàng)造社會財富的源泉涌流?！边@是黨的十六大報告中的經(jīng)典詞句。黨的十六大同時提出：“要鼓勵一部分通過誠實勞動、合法經(jīng)營先富起來，一切的勞動收入和合理的非勞動收入，都應(yīng)該得到保護”這一論斷預(yù)示著我國民營經(jīng)濟進入快速發(fā)展的新階段。

經(jīng)濟學(xué)專定認(rèn)為，民營不足一個所有制概念。民營是以經(jīng)濟主體的不同來定義的一個概念，重點應(yīng)突出一個“營”字，民營經(jīng)濟包括的范圍，大體上相當(dāng)于非國有經(jīng)濟，但比非國有經(jīng)濟的概念的外延還要寬。因為國有經(jīng)濟可以采了民營的形式，實行民營，在所有制不變的情況下，采取由私人或民間機構(gòu)來租賃承包、委托經(jīng)營國有企業(yè)。

民營企業(yè)是中國經(jīng)濟必不可少的角色，它有很大的生存空間和發(fā)展?jié)摿?，一是商業(yè)的勞務(wù)性適用民營企業(yè)的自主管理。二是企業(yè)的組織性和分散性適應(yīng)民營企業(yè)的獨立經(jīng)濟，讓商業(yè)的運行方式、經(jīng)營方法、行業(yè)特色等比較適于民營企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和機動靈活的機制。因此，民營企業(yè)必須在市場浪潮中不斷受到?jīng)_擊、淘汰、兼并、聯(lián)合、連鎖，從而涌現(xiàn)出上規(guī)模、上檔次、組織化程度高和科技含量高的實力型民營企業(yè)。

實踐證明：民營經(jīng)濟正成為國民經(jīng)濟的新的經(jīng)濟增長點、活力源。主要表現(xiàn)在：一、民營經(jīng)濟是新的經(jīng)濟增長點。二、民營經(jīng)濟是我國經(jīng)濟發(fā)展的活力源。三、民營經(jīng)濟是繁榮市場，增加供應(yīng)的主力軍。四、發(fā)展民營經(jīng)濟是改善人民生活的重要渠道。五、發(fā)展民營經(jīng)濟是改善地方面貌，建設(shè)新興城市的重要依托。六、發(fā)展民營經(jīng)濟，有利于調(diào)整國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。七、民營經(jīng)濟是實現(xiàn)科技進步、技術(shù)創(chuàng)新的一個重要依托。八、它是解決業(yè)就問題的重要渠道。九是有助深化國有企業(yè)、集體企業(yè)的改革。十、民營企業(yè)會成為出口創(chuàng)匯的主力軍。十一、可為國家稅收做出生重要貢獻。十二、它將對于我國經(jīng)濟體制從計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的轉(zhuǎn)換起很大的促進作用，可以說：民營企業(yè)的發(fā)展是中國可持續(xù)發(fā)展的一個希望所在。

二、民營企業(yè)法律服務(wù)的宗旨

從計劃經(jīng)濟轉(zhuǎn)入市場經(jīng)濟的過程。民營企業(yè)作為新生事物固然需要社會方方面面的理解、幫助和引導(dǎo)，有的民營企業(yè)片面追求經(jīng)濟效益，利用政府的優(yōu)惠政策把企業(yè)做大做好，但好景不長，有的甚至?xí)一ㄒ滑F(xiàn)，究其原因，是與民營企業(yè)的經(jīng)濟理念、管理體制、決策體制分不開。作為民營企業(yè)的法律服務(wù)者，首先要考慮企業(yè)的社會效益，這是積極的一面，是主流，大方面。然后再考慮如何使民營企業(yè)逐步納入正軌，步入良性循環(huán)，這是速度的問題。民營企業(yè)這輛經(jīng)濟快車，只有速度顯然是不行的，方向正確才不至于失去控制、傾覆，民營企業(yè)“鐵本”片面追究經(jīng)濟效益，不顧國家的整體利益，頂風(fēng)立項，和地方政府一起欺上瞞下，違規(guī)侵占農(nóng)田，造成極其惡劣的影響，最后，業(yè)主被依法刑事拘留，巨額資金浪費，造成人財兩空的局面。這個教訓(xùn)不能不說是深刻的，作為民營企業(yè)的法律服務(wù)在企業(yè)運行之初就做好服務(wù)，及時敲響警鐘就不會造成失敗的局面?？梢姡煞?wù)在民營企業(yè)的運行中的作用不可小視。

三、搞好民營企業(yè)法律服務(wù)的意義

民營企業(yè)作為市場經(jīng)濟的重要參與者，其民營企業(yè)要規(guī)范化，首先是必須搞好其法律服務(wù)。這樣才能使其成為市場經(jīng)濟的活躍元素，這對當(dāng)前的國有大中企業(yè)的改制與發(fā)展起著重要依托的作用。民營企業(yè)建立健全法人治理機構(gòu)，就為今后參與國有企業(yè)的重組，從而實現(xiàn)股份多元化，促進政企分開，建立規(guī)范的公司法人治理機構(gòu)，這對國有企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制具有決定性作用，民營企業(yè)還是推動市場化進程的重要力量，由于民營企業(yè)的積極參與國有大企業(yè)尚未涉足的領(lǐng)域，使得這些領(lǐng)域的競爭更加充分，市場更加靈活。

四、民營企業(yè)法律服務(wù)初探

1、如何搞好民營企業(yè)的法律服務(wù)呢，作為企業(yè)追求利潤最大化是首要目的。民營企業(yè)由于立項沒有象國有企業(yè)、集體企業(yè)那樣主營機營把關(guān)，有企業(yè)管理方面的人才優(yōu)勢，民營企業(yè)的立項往往是企業(yè)主依靠個人的市場感覺，況且有些項目雖好，經(jīng)濟效益可觀，但不符合環(huán)保要求，有的不符合當(dāng)時的產(chǎn)業(yè)政策，因此作為企業(yè)的法律提供者出具一份既符合產(chǎn)業(yè)政策又符合法律的法律意見書尤其顯得重要，如國家三令五申下馬的“五小”項目，企業(yè)主如何片面追求經(jīng)濟效益不顧政府的產(chǎn)業(yè)政策，匆匆上馬，其結(jié)果可想而知。由于項目得不到批準(zhǔn)，企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照當(dāng)然批準(zhǔn)不下來，那么企業(yè)的命運自然是短命的，這樣，資產(chǎn)被閑置，必然造成社會財富的浪費。

2、體制是企業(yè)的生命。民營企業(yè)在成立之初確定一種經(jīng)營體制對于企業(yè)日后的正常運行起著至關(guān)重要的作用。民營企業(yè)根據(jù)業(yè)主的多少可建立個人獨立個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)。建立個人獨資企業(yè)必須具備下列條件；（一）投資人為一個自然人。（二）有合法的企業(yè)名稱。（三）投資人申報的出資。（四）有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營條件。同時，業(yè)主須遞交申請書，申請書中須注明：（一）企業(yè)的名稱和住所。（二）投資人的姓名和居所。（三）投資人的出資額及出資方式。（四）經(jīng)營范圍。企業(yè)登記時，個人出資必須明確，是以家庭共有財產(chǎn)作為個人出資，還是以個人財產(chǎn)為出資的。以家庭共有財產(chǎn)為個人出資的，應(yīng)當(dāng)以依法以家庭共有財產(chǎn)對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任。個人財產(chǎn)出資的，只能由個人而不是家庭承擔(dān)企業(yè)的無限責(zé)任。個人獨資企業(yè)在法律上無出資額的限制，但業(yè)主不能純粹以勞務(wù)技術(shù)為出資額。這對于僅有技術(shù)等無形資產(chǎn)而無資金的業(yè)主不能設(shè)立個人獨資企業(yè)，只能設(shè)立合伙企業(yè)、有限責(zé)任公司而成為其股東。根據(jù)《合伙企業(yè)法》的有關(guān)規(guī)定，設(shè)立合伙企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具務(wù)下列條件：（一）有二個以上合伙人，并且都是依法承擔(dān)無限責(zé)任。（二）有書面合伙協(xié)議。（三）有各合伙的實際繳付的出資。（四）有合伙企業(yè)的名稱。（五）有經(jīng)營場所從事合伙經(jīng)營的必要條件。由于合伙企業(yè)是資合而不是人合，因此合伙人之間訂立一個能夠?qū)嶋H履行的，防止糾紛發(fā)生或者說一旦發(fā)生糾紛便有據(jù)可查的協(xié)議至關(guān)重要。合伙協(xié)議便是合伙人之間約定的法律，因此合伙協(xié)議盡可能制訂周詳，根據(jù)實踐合伙協(xié)議應(yīng)當(dāng)載明的事項有：（一）合伙企業(yè)的名稱和主要經(jīng)營場所的地點；（二）合伙目的和合伙企業(yè)的經(jīng)營范圍；（三）合伙人姓名及其住所；（四）合伙人出資的方式、數(shù)額的繳付出資的期限；（五）利潤分配和虧損分擔(dān)辦法；（六）合伙企業(yè)事務(wù)的執(zhí)行；（七）入伙與退伙；（八）合伙企業(yè)的解散與清算；（九）違約責(zé)任；（十）合伙企業(yè)的經(jīng)營期限；（十一）急診議解決辦法；其中利潤分擔(dān)和虧損分擔(dān)辦法是合伙人依協(xié)議約定，可以按出資額多少定，合伙人就應(yīng)該平均分配和分擔(dān)。由于場地、技術(shù)條件等限制不能成立個人獨資企業(yè)，合伙企業(yè)的，而希望通過加入合伙而達到成為合伙人的，由于入伙后要對合伙前債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任，而地入伙前的債權(quán)無權(quán)要求分配，因此新入伙的合伙人必須了解原合伙企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況，最恰當(dāng)?shù)姆椒ň褪且獙?jīng)前財務(wù)狀況作以結(jié)算，明確權(quán)利和義務(wù)的份額。在經(jīng)營過程中，如果發(fā)生合伙企業(yè)登記事項發(fā)生變更時，必須及時辦理不得使用與登記不一致的企業(yè)名稱，不能冠以“有限”或者“有限責(zé)任”之類的字樣。如果業(yè)主人數(shù)較多，資金數(shù)額大，那么成立有限責(zé)任公司的優(yōu)越性就突出出來，作為民營企業(yè)，要建立現(xiàn)代企業(yè)制度，走向市場，走向世界，特別是有限責(zé)任公司不僅僅是民營企業(yè)的必由之路，而且也是發(fā)展之路，有限公司最大的特點是責(zé)任有限，公司僅以全部法人財產(chǎn)對外承擔(dān)責(zé)任，股東以投資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任，它的最大優(yōu)點是：財產(chǎn)所有者與經(jīng)營者分離，使其財產(chǎn)最大限度地發(fā)揮效能，股東可以參與管理，也可以不參加管理，公司運行的科學(xué)性、規(guī)范性是合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)無法比擬的，因此，民營企業(yè)要發(fā)展，要從實際出發(fā)，根據(jù)實際情況，民營企業(yè)的法律服務(wù)者必須提供其與其相適應(yīng)的經(jīng)營模式

、企業(yè)組建中的法律服務(wù)

一個企業(yè)的建立，往往從領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照開始。個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、公司如果經(jīng)營范圍是必須經(jīng)特殊行業(yè)主營部門批準(zhǔn)的，首先要取得特殊行業(yè)許可證。而特殊行業(yè)許可證往往是以技術(shù)為前提的，因此招聘特殊人才首當(dāng)其沖。如制造船業(yè)，企業(yè)首先取得船舶生產(chǎn)許可證后才能生產(chǎn)船舶。特殊行業(yè)許可證是企業(yè)領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照、法人執(zhí)照的前提，兵馬未到，糧草先行。企業(yè)要運行營業(yè)場所必不可少，作為民營企業(yè)的廠址首選是國有土地，但購買國有土地不僅要花費巨額的出讓金，這會占用生產(chǎn)成本，由于我國可耕地近幾年的銳減，國家在宏觀控制土地方面已加強，再者，對于民營企業(yè)來說，占用數(shù)量不菲的資金購買廠址是值得三思的。第二，由于當(dāng)前國有小企業(yè)、集體企業(yè)紛紛下馬，其廠址閑置很多，租用這些廠的廠址，不僅一次性出資占生產(chǎn)成本較小，使用年限也可協(xié)商決定，而且縮短建廠時間、生產(chǎn)周期，為產(chǎn)品盡快占有市場提供先機。

4、企業(yè)運行中的法律服務(wù)

一個企業(yè)必須講效益，效益就是生命，一個企業(yè)如何占穩(wěn)、發(fā)展市場必須選擇經(jīng)營方式。根據(jù)現(xiàn)有經(jīng)驗，我認(rèn)為有三種方法：第一：送料加工，再總裝。第二次世界大戰(zhàn)后，日本經(jīng)濟遭到重創(chuàng)。很多民營企業(yè)紛紛下馬。日本民營企業(yè)為圖生存，更輕裝上陣，采取送料加工的方式，迅速扭轉(zhuǎn)殘局，這種方式為：不建廠房或者盡可能少建廠房，把有限的生產(chǎn)資金用在產(chǎn)品開發(fā)上。把產(chǎn)品分解成幾部分，讓給其它企業(yè)加工，然后總裝，這樣節(jié)約了大量資金，緩解了資金緊張的矛盾，又能把適銷對路的產(chǎn)品盡快打入市場。第二，根據(jù)我國《全民所有制小型工業(yè)企業(yè)租賃經(jīng)營暫行條例》的規(guī)定，租賃經(jīng)營小型工業(yè)企業(yè)。由于目前縣級經(jīng)濟逐步取消國有小企業(yè)，這就為民營企業(yè)發(fā)展讓出了空間。這種租賃方式首先要解決小型國有企業(yè)的主管部門多方管理的問題，要用法律解決后顧之憂。要在發(fā)革委的主持下，租賃方、出租方簽訂協(xié)議書，同時要求司法公正，賦予其嚴(yán)肅性。為確保承租方的利益不受侵犯，爭議解決的方式必須明確，有操作性。第三，采取嫁接同類企業(yè)的方法。通過合伙、入股滲透到現(xiàn)有企業(yè)。這樣通過換湯不換藥的方法嫁接企業(yè)。這類企業(yè)往往是經(jīng)營不善或產(chǎn)品老化、產(chǎn)品不對路。如果另建一個新的企業(yè)，一方面往往涉及到特種行業(yè)許可，建設(shè)周期長，易錯過銷售旺季等諸多問題。另一方面，一旦嫁接成功，就等于已經(jīng)在競爭過程中吃掉了一個對手。如駐馬店高新區(qū)天中船舶有限公司僅成立一年有余，由于兩個股東對市場銷售信息不靈，加之內(nèi)部不團結(jié)，公司瀕臨破產(chǎn)。這樣，一個私營企業(yè)主得到這個消息后，就主動找到其中一股東，要求購買整個公司。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司是獨立法人，不允許象商品一樣靈賣過戶。這樣，通過入股的方式換掉原來的股東，加入新的股東，這樣，原來的企業(yè)通過變更股東進而重新選舉法人代表，就達成成功嫁接企業(yè)的目的。

企業(yè)成立后，招用職工必須根據(jù)《勞動法》的有關(guān)規(guī)定。其中值得注意有以下幾點：一、嚴(yán)禁招用童工、未成年工。二、工資標(biāo)準(zhǔn)，無論采用計時工，還計件工，工資均不得低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)。三、聘用技術(shù)人員、營銷、行管人員時，嚴(yán)把審查關(guān)。其中聘用上述人員時尤其慎之又慎。首先查清其身份，看其是否與原工作單位解除了勞動關(guān)系。否則，直接違犯《勞動法》第九十九條之規(guī)定：“用人單位招用尚未解除勞動合同的勞動者，對原用人單位造成經(jīng)濟損失的，該用人單位應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)連帶賠償責(zé)任”，駐馬店市龍升造船廠聘請泌陽縣游艇廠的技術(shù)人員一案，由于前者在訴訟中敗訴，被聘請的技術(shù)人員是位農(nóng)民，無資產(chǎn)可供執(zhí)行，最終法院執(zhí)行龍升船艇廠的設(shè)備產(chǎn)品，致使該廠已停產(chǎn)數(shù)月，瀕臨倒閉。這個教訓(xùn)不能不說是深刻的。再者民營企業(yè)也應(yīng)當(dāng)應(yīng)時繳納社會保險費。由于職工工傷一旦發(fā)生，賠償額一般較高，平時及時交納社會保險費可化解風(fēng)險、減少損失，及時對工傷事故的處理提供物質(zhì)基礎(chǔ)，同時也會贏得職工的向心力，更好地為企業(yè)服務(wù)。

一個成功的企業(yè)，往往成功地保護好自己的工業(yè)知識產(chǎn)權(quán)。一個企業(yè)必須有自己的品牌。品牌的形成不是一朝一夕就能形成的。打江山難，坐江山更不易，一旦產(chǎn)品上市有銷路，就必須對自己的牌子申請注冊商標(biāo)，以便使客戶從眾多品牌中認(rèn)準(zhǔn)該商標(biāo)，民營企業(yè)主要具有現(xiàn)代企業(yè)管理的頭腦，作為法律服務(wù)者及時、有效地為之提供服務(wù)，為確保民營企業(yè)健康地發(fā)展獻策獻計，再者民營企業(yè)也要有做大事業(yè)，敢于闖世界的精神和氣魄，隨著網(wǎng)絡(luò)化日益普及，產(chǎn)品上網(wǎng)銷售，這樣民營企業(yè)也有自己的網(wǎng)址、網(wǎng)頁、產(chǎn)品足不出戶，就能廣告到五湖四海。這樣，就會產(chǎn)生極佳的廣告效能。

作為民營企業(yè)的法律服務(wù)者，不僅要為企業(yè)主提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，而且要為整個企業(yè)，甚至灌輸?shù)矫總€員工，至少是行管、營銷人員一個法律理念。在日常的工作中不自覺地運用法律知識為企業(yè)服務(wù)。這就要求民營企業(yè)的法律服務(wù)，看對管理層、營銷人員進行基礎(chǔ)的法律知識培訓(xùn)。針對人員的不同，提供不同的法律知識。例如：企業(yè)的營銷人員在銷售產(chǎn)品的過程中不可能每筆合同都經(jīng)業(yè)主簽章。實際工作中，只需委托一定的權(quán)限即可。這樣，企業(yè)主對委托書的管理就要慎重。以免銷售人員利用假委托、超期委托與別的企業(yè)簽訂合同造成不應(yīng)有的損失。再者企業(yè)主出具的委托書盡可能周祥，委托權(quán)限，委托期限，盡可能一目了然，不含糊。

五、搞好民營企業(yè)法律服務(wù)的幾點建議

一、政府扶制。我國中西部地區(qū)的民營企業(yè)起點低，基礎(chǔ)差，法律服務(wù)存在有經(jīng)費嚴(yán)重不足的問題。政府部門為培植稅源，搞活地方經(jīng)濟，對于那些新產(chǎn)品適銷對路、能拉動地方經(jīng)濟增長的民營企業(yè)給予政策傾斜，給予扶制。政府要承擔(dān)部分甚至全部的法律服務(wù)費。同時，政府要選派一批業(yè)務(wù)素質(zhì)高的法律服務(wù)者到沿海發(fā)達地區(qū)參觀、取經(jīng)，甚至深造，為民營企業(yè)搞好法律服務(wù)提供人才保障。

二、廣泛參與。要搞好民營企業(yè)的法律服務(wù)，單靠民營企業(yè)、法律服務(wù)機構(gòu)力量是有限的，作為政府的職能部門如勞動、工商、環(huán)保等部門應(yīng)組織民營企業(yè)有關(guān)人員宣傳法律，給民營企業(yè)灌輸以法治企的經(jīng)營理念。

三、健全獎勵機制。中西部經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)的民營企業(yè)的法律服務(wù)費用，政府部門承擔(dān)部分或全部的。簽訂的法律服務(wù)合同時，政府作為監(jiān)督合同履行的一方。對于那些恪盡職守，為民營企業(yè)獻計獻策，出色完成法律服務(wù)的法律服務(wù)者，政府應(yīng)給予物質(zhì)獎勵。政府應(yīng)逐步健全這種機制。我們有理由相信，如果大家都來關(guān)心民營企業(yè)的法律服務(wù)的話民營企業(yè)的春天，就很快到來。

注釋

本文有關(guān)數(shù)據(jù)引自中國致公出版社2003年出版的《河南經(jīng)濟與社會發(fā)展策論》，該書編者為萬兵、王玉堂。

參考文獻

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2、《商法》中央廣播電視大學(xué)出版社2001年出版王衛(wèi)國主編

3、《財政金融法》中央廣播電視大學(xué)出版社2001年出版史文青蔡福元主編

4、《房地產(chǎn)法學(xué)》北京大學(xué)出版社2001年出版趙東旭主編

篇6

【論文摘要】本文初步分析了民用機場建設(shè)投資中普遍存在的問題及監(jiān)管現(xiàn)狀，并構(gòu)建了一套完整的全過程監(jiān)管體系。隨著我國市場經(jīng)濟體制的日益完善和投資體制改革的逐步推進，民用機場建設(shè)投資監(jiān)管應(yīng)如何與之相適應(yīng)，已成為一個迫切需要研究的重大現(xiàn)實問題。

【論文關(guān)鍵詞】民用機場；建設(shè)投資；監(jiān)管

一、投資監(jiān)管概述

（一）投資監(jiān)管的內(nèi)容

投資監(jiān)督管理是指有關(guān)監(jiān)督機關(guān)和職能部門依據(jù)法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，對政府的投資活動和政府管理投資的工作進行的監(jiān)督管理，其實質(zhì)是對政府及其工作人員權(quán)力的約束和規(guī)范，使政府的投資行為和管理投資的行為在法律、法規(guī)和制度的范圍內(nèi)進行。

（二）投資監(jiān)管的必要性

改革開放以來，國家對原有的投資體制進行了一系列改革，打破了傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制下高度集中的投資模式，初步形成了投資主體多元化、資金來源多渠道、投資方式多樣化、項目建設(shè)市場化的新格局。但同時，投資體制中還存在企業(yè)投資決策權(quán)沒有完全落實、政府投資決策和投資管理不夠規(guī)范、投資宏觀調(diào)控能力有待加強等問題。要解決這些問題，必須盡快建立健全投資制衡體系，不斷強化監(jiān)督機制，切實加強和改進對投資的監(jiān)督和管理。

二、我國民用機場建設(shè)投資監(jiān)管的現(xiàn)狀

（一）監(jiān)管主體方面存在的問題

1.監(jiān)管主體眾多，監(jiān)管不全面、不完整。

民用機場建設(shè)過程是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程，監(jiān)管主體眾多，大到中央部委，小到地方政府。這種監(jiān)管機構(gòu)分散，監(jiān)管效率不高。目前，對民用機場建設(shè)投資的監(jiān)管機構(gòu)主要包括國家發(fā)改委、民航局和財政審計等部門。一個民用機場建設(shè)投資項目要接受多個監(jiān)管部門的重復(fù)監(jiān)督檢查，既浪費監(jiān)管資源，又影響監(jiān)管效率。

雖然民用機場建設(shè)投資監(jiān)管部門和機構(gòu)眾多，但沒有一個部門或機構(gòu)對民用機場建設(shè)投資實行真正的、全面的和完整的監(jiān)管。這種分頭監(jiān)管的局面使得各監(jiān)管部門之間的相互協(xié)調(diào)性差，責(zé)任落實不到位，從而降低了投資監(jiān)管的作用。

2.監(jiān)督的法律依據(jù)比較多

民用機場建設(shè)過程中，各監(jiān)管部門監(jiān)管所依據(jù)的主要法律和規(guī)章制度比較多，但是這些法律法規(guī)都是針對民用機場建設(shè)各個階段的，都是比較零散的，沒有一個法律法規(guī)涉及到監(jiān)管的全過程。

（二）民用機場建設(shè)中技術(shù)與財務(wù)方面存在的問題

1.民用機場建設(shè)時間跨度長

由于民用機場建設(shè)投資大、審批環(huán)節(jié)多，因此歷時較長。特別是籌建期，要經(jīng)過國家發(fā)改委、國土資源部門、環(huán)保部門、地方政府等多部門的審批，如此繁瑣的審批環(huán)節(jié)為民用機場建設(shè)單位帶來沉重的人力和財力負(fù)擔(dān)，也為以后建設(shè)過程中出現(xiàn)設(shè)計變更、物價上漲導(dǎo)致工程成本上升等問題埋下了安全隱患。

2.民用機場建設(shè)投資前期工作考慮不全面

民用機場建設(shè)項目都進行了立項、可行性研究，也履行了報告批復(fù)程序，但有些項目僅僅是履行了建設(shè)審批程序，沒有深入地從財務(wù)、經(jīng)濟效益及社會影響角度進行預(yù)測，對項目的投資價值及如何進行建設(shè)的咨詢意見不夠客觀、科學(xué)。

3.民用機場設(shè)計分別存在設(shè)計保守或超前現(xiàn)象

由于對民用機場業(yè)務(wù)量預(yù)測不夠準(zhǔn)確，對民用機場規(guī)模涉及不夠準(zhǔn)確，導(dǎo)致設(shè)計目標(biāo)與實際情況存在差異，出現(xiàn)設(shè)計保守或超前現(xiàn)象。

4.預(yù)算、概算與實際投資差異較大

在民用機場建設(shè)的實踐中，無論是新建或者是改擴建項目，工程造價控制中普遍存在著“預(yù)算超概算，決算超預(yù)算”的不良現(xiàn)象，其結(jié)果不僅影響了國家對民用機場建設(shè)投資的宏觀控制，而且給民用機場建設(shè)項目投產(chǎn)運營后帶來了較大的財務(wù)負(fù)擔(dān)。

5.機場建設(shè)工程結(jié)算不規(guī)范

在機場建設(shè)工程中，由于各種原因，出現(xiàn)一些不規(guī)范之處。比如結(jié)算資料保存不完整、費用項目重復(fù)計算、變更合同沒有補充協(xié)議等。結(jié)算過程中出現(xiàn)的這些不規(guī)范之處至少會產(chǎn)生兩方面不良的后果，一方面可能會助長現(xiàn)象的滋生；另一方面會在某種程度上影響決算的正常和按時進行。

三、完善民用機場建設(shè)投資監(jiān)管的措施

（一）民用機場建設(shè)投資監(jiān)管的保障措施

1.建立投資監(jiān)管法律法規(guī)體系，使政府投資監(jiān)管沿著法治的軌道發(fā)展

全面落實民用機場建設(shè)的全過程監(jiān)督管理體系，除了要健全監(jiān)管模式，明確監(jiān)管主體及職責(zé)、理順監(jiān)管流程外，還需要建立、完善相關(guān)法規(guī)制度?，F(xiàn)行的各種法律法規(guī)比較分散，尚未對政府投資監(jiān)管特別是決策責(zé)任的追究做出專門的明確界定。因此，要以法律法規(guī)體系的完善來推進政府投資的監(jiān)管，用法管權(quán)、法管人、法管事，盡快構(gòu)筑起政府投資的法律風(fēng)險防范體系。

2.建立完善的組織保障體系

（1）理順管理部門職權(quán)。投資的主管部門，要認(rèn)真梳理，使投資管理的權(quán)力配置職責(zé)明確，分工合理，進一步強化程序和責(zé)任制度，切實加強行政的層級監(jiān)督制約。

（2）加強各項法規(guī)制度的執(zhí)行力度，嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)資金及財務(wù)管理制度。地方財政部門按規(guī)定及時審撥民用機場投資建設(shè)工程進度款和尾留款，及時審批竣工財務(wù)決算報告。地方審計部門可選擇一定規(guī)模的項目，依法對項目實施、民用機場投資建設(shè)工程概算及預(yù)算執(zhí)行情況和竣工決算進行審計監(jiān)督。

（3）加強項目建設(shè)監(jiān)督檢查。民航局會同地方管理局對項目實施進行檢查和稽查，發(fā)現(xiàn)擅自增加建設(shè)內(nèi)容、擴大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、突破設(shè)計概算、不按規(guī)定招標(biāo)發(fā)包、民用機場投資建設(shè)工程質(zhì)量低劣、建設(shè)資金損失、發(fā)生嚴(yán)重安全事故等、、營私舞弊的行為，對建設(shè)單位及相關(guān)責(zé)任人及時提請有關(guān)部門予以處理。

（二）建立完善的民用機場建設(shè)投資監(jiān)管體系

建立一套涵蓋宏觀調(diào)控管理、建設(shè)決策管理、計劃控制管理、資金撥付管理、建設(shè)過程管理、后續(xù)審計考核管理等方面的全過程監(jiān)管體系，需要全面認(rèn)識“工程”和“資金”之間的關(guān)系，正確判斷它們之間作用力的大小，以這兩條鏈為準(zhǔn)繩，挖掘控制點，采用恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)管方式方法，并將全過程動態(tài)跟蹤審計貫穿始終，這樣才能取得最佳的監(jiān)管效果（見圖1）。

1.工程鏈監(jiān)管

工程鏈監(jiān)管是指對于民用機場建設(shè)項目流程從工程建設(shè)角度監(jiān)管各階段的合法、合理、合規(guī)性。

（1）投資決策階段。該階段主要是對民用機場建設(shè)選址、項目建議合理性的審查。審查可分如下幾個階段進行：項目申報及篩選；項目立項審查；簽訂責(zé)任書。

（2）前期規(guī)劃階段。該階段主要是對民用機場建設(shè)可行性研究、總體規(guī)劃合理性的審查。建設(shè)單位提出民用機場總體規(guī)劃，民航局根據(jù)地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平、旅游事業(yè)發(fā)展情況、對外貿(mào)易發(fā)展水平、鐵路、水運、高速公路等運輸方式的發(fā)展水平、鄰近區(qū)域民用機場情況、本地區(qū)人口統(tǒng)計狀況等因素研究并確定民用機場建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。

（3）項目設(shè)計階段。該階段主要是對民用機場建設(shè)初步設(shè)計的合理性、施工圖設(shè)計的合規(guī)性進行審查。特別注意的是，民用機場投資建設(shè)工程設(shè)計對造價的影響較大，應(yīng)確保建設(shè)單位在綜合考慮安全、功能、標(biāo)準(zhǔn)及經(jīng)濟等各方面要素的基礎(chǔ)上，把有限的建設(shè)資金用到刀刃上。

（4）建設(shè)實施準(zhǔn)備及招投標(biāo)階段。該階段主要是對招投標(biāo)合同的合法、合規(guī)性進行審查。如果建設(shè)實施準(zhǔn)備及招投標(biāo)階段的招投標(biāo)文件、合同文件等不夠嚴(yán)密、明確，在今后結(jié)算時，容易引起扯皮而影響工期及造價失控的現(xiàn)象。該階段審查主要可通過審查民用機場招投標(biāo)制度及管理程序作為基本考核點。

（5）民用機場投資建設(shè)工程施工階段。該階段主要審查項目建設(shè)過程中的變更是否合理。對此進行審查主要是檢查建設(shè)部門是否有相應(yīng)的制度與有效控制措施。比如變更立項制度，凡是與原合同量、價有變化的，都要經(jīng)過一定的程序進行立項等。

（6）竣工決算階段。該階段主要審查民用機場建設(shè)的質(zhì)量是否合格，預(yù)算執(zhí)行情況、決算審計等。

2.資金鏈監(jiān)管

資金鏈監(jiān)管是指對民用機場建設(shè)項目過程中資金撥付的合理性、資金使用的合規(guī)性、效率性進行監(jiān)督管理。

（1）投資決策、前期規(guī)劃階段。該階段應(yīng)盡可能掌握包含土地成本、前期規(guī)劃費、資金成本及管理費用（含建設(shè)單位管理費、設(shè)計費、監(jiān)理費等）等可能發(fā)生的民用機場投資建設(shè)工程建設(shè)項目全過程費用，為后期做好項目經(jīng)濟評價提供數(shù)據(jù)。

（2）設(shè)計階段。在設(shè)計階段需要組織專業(yè)人員盡可能地收集相關(guān)資料，對每個設(shè)計方案作出經(jīng)濟估算及評價，審核概算，控制造價，確定民用機場概算總投資和具體建設(shè)內(nèi)容，同時確定民航基金撥付的最佳比例。

（3）民用機場投資建設(shè)工程招投標(biāo)及施工階段。民用機場投資建設(shè)工程施工階段可能會出現(xiàn)設(shè)計變更偏多、工程驗收不到位、監(jiān)理單位監(jiān)管不力等情況。因此，應(yīng)根據(jù)實際發(fā)生的變化，充分深入施工現(xiàn)場，制定合理的資金使用計劃，既要保證民用機場投資建設(shè)工程有足夠的資金，又要做到盡可能不占用過多的資金，減少利息支出，降低資金籌措的難度。

（4）竣工決算階段。在竣工驗收階段，要檢查工程監(jiān)督資料的真實性與完整性；要核實建設(shè)成本的合法性、合理性和竣工財務(wù)決算的真實性，審定建設(shè)項目的資金結(jié)余；檢查各類竣工驗收時工程與概算內(nèi)容的一致性、財務(wù)支出的合法性；要關(guān)注工程技術(shù)資料對執(zhí)行項目概算、財務(wù)決算結(jié)果的影響程度。

（5）民用機場交付使用階段。在民用機場交付使用階段，要做好建設(shè)項目后評估工作。在竣工決算審核的基礎(chǔ)上，將項目的有關(guān)資料及分析結(jié)果匯總并建立數(shù)據(jù)庫，為后續(xù)民用機場投資建設(shè)工程提供參考。

3．實行全過程動態(tài)跟蹤審計

全過程動態(tài)跟蹤審計需借助社會專業(yè)審計力量，將事后審計環(huán)節(jié)提前并始終貫穿于項目建設(shè)全過程，以充分發(fā)揮國家審計、行業(yè)部門審計和社會審計的合力。既杜絕違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生，又規(guī)范建設(shè)程序，確保建設(shè)資金安全完整，節(jié)約民用機場投資建設(shè)工程投資。

（1）建設(shè)項目前期階段審計。民用機場建設(shè)項目前期決策工作十分重要，它從根本上影響民用機場建設(shè)項目的成本和投資效益，因此應(yīng)對其進行審計。建設(shè)項目前期階段審計的主要內(nèi)容包括：對投資決策、項目可行性研究、民用機場投資建設(shè)工程設(shè)計、設(shè)計概算、預(yù)算的審查；招標(biāo)文件、投標(biāo)標(biāo)底、投標(biāo)報價審查；建設(shè)民用機場投資建設(shè)工程施工合同的審查。

（2）建設(shè)項目施工階段審計。施工階段的審計是民用機場建設(shè)項目跟蹤審計的重點，是堵塞漏洞、降低成本的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，審計內(nèi)容包括對收入、成本、費用、資金撥付金額進行核實，對各項管理工作進行中途定性評價。

（3）建設(shè)項目結(jié)束階段審計。民用機場建設(shè)項目完工后，審計部門要對項目部門實際完成的各項經(jīng)濟指標(biāo)情況進行審定，對執(zhí)行企業(yè)財務(wù)制度、財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)定情況進行審計。

在實際操作過程中，審計機構(gòu)要緊緊抓住資金流程這一主線，重點關(guān)注建設(shè)資金使用的合法性和規(guī)范性，緊緊抓住民用機場投資建設(shè)工程造價控制審核這一關(guān)鍵控制點，及時提出有針對性的合理化建議，糾正并完善建設(shè)管理過程中的薄弱環(huán)節(jié)。實行全過程跟蹤審計要堅持“全面審計、突出重點”的原則，對項目建設(shè)程序、招投標(biāo)制度、合同簽訂、質(zhì)量管理、造價控制、資金使用管理以及設(shè)計、施工、監(jiān)理履行職責(zé)情況等重點環(huán)節(jié)重點加強審計監(jiān)督。

【主要參考文獻】

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