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篇1

關(guān)鍵詞：供電局；電網(wǎng)建設(shè)；安全管理；分析

中圖分類號(hào)：F284 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-8937（2016）33-0183-02

改革開放以來我國國民經(jīng)濟(jì)取得了長足的進(jìn)步，各行各業(yè)都得到了快速的發(fā)展。在此背景下，電力企業(yè)的壓力也越來越大。為了滿足當(dāng)前社會(huì)發(fā)展的需要，供電單位大量的建立供電網(wǎng)絡(luò)和供電項(xiàng)目。但由于擴(kuò)張的密度較大、頻率較高，因此針對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的安全管理問題，也引起了較多人群的關(guān)注。筆者針對(duì)此類現(xiàn)狀進(jìn)行簡(jiǎn)要的剖析，以盼能為我國電力企業(yè)的發(fā)展提供參考。

1 供電局

我國電力系統(tǒng)于2002年進(jìn)行企業(yè)制改革，2002年之前由國家電力工業(yè)部直接管理的供電企業(yè)都稱為供電局。其中省一級(jí)別的電力工業(yè)局具備行政職能，省一級(jí)別之下的電力企業(yè)不具備行政職能[1]。2002年我國針對(duì)電力系統(tǒng)進(jìn)行企業(yè)制改革，電力工業(yè)部被撤銷。之后國家電力公司被劃分為五大發(fā)電集團(tuán)和兩大電網(wǎng)公司，之后供電局名稱為更替為供電公司。

2 供電局建設(shè)項(xiàng)目

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們對(duì)于電力的需求逐漸增大。供電局為了滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，通過不斷擴(kuò)建電網(wǎng)，進(jìn)行電力的供應(yīng)。當(dāng)前供電局在發(fā)展的過程中，主要的建設(shè)項(xiàng)目為：發(fā)電廠建設(shè)、變電站建設(shè)、配電站建設(shè)、輸電線路建設(shè)、配電線路建設(shè)，以及電網(wǎng)建立過程中的基建項(xiàng)目。

3 當(dāng)前供電局電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目的發(fā)展現(xiàn)狀

隨著當(dāng)前經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，電力作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)支持之一，其重要性越來越大。電力部門企業(yè)制改革之后，其發(fā)展較為迅猛。進(jìn)入市場(chǎng)化的電力企業(yè)得到了二次的發(fā)展，企業(yè)盈利以及企業(yè)規(guī)模方面都得到了較大的改觀。當(dāng)前關(guān)于供電局電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目，整體的發(fā)展現(xiàn)狀較為良好，為我國當(dāng)前經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了較大的助力。

4 當(dāng)前供電局電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目發(fā)展中存在的安全問題

當(dāng)前供電局電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目，整體的發(fā)展?fàn)顩r較為良好。但在其細(xì)節(jié)方面還存在了一些問題，針對(duì)此類問題，筆者分析案例總結(jié)如下。例如：成本管理帶來的安全問題、施工人員專業(yè)技能、現(xiàn)場(chǎng)管理及施工監(jiān)理問題、設(shè)備質(zhì)量問題、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估評(píng)測(cè)問題、其他因素。針對(duì)此類安全問題，筆者進(jìn)行簡(jiǎn)要的分析研究。

4.1 成本管理帶來的安全問題

任何工程在進(jìn)行之前，都會(huì)進(jìn)行工程的預(yù)算，其上一級(jí)別稱為成本管理。成本管理在進(jìn)行的過程中，針對(duì)人員薪資、工程物料、日常耗材等費(fèi)用進(jìn)行整體的預(yù)算管理。之后按照成本預(yù)算進(jìn)行工程的成本管理，當(dāng)前供電局電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目發(fā)展中，存在的問題之一即為：成本管理帶來的安全問題[2]。由于缺乏對(duì)整體工程的全面了解，成本管理預(yù)算較少，或者存在后期轉(zhuǎn)包等問題。最終因成本問題導(dǎo)致工程在建設(shè)的過程中，出現(xiàn)了較多的安全隱患。

4.2 施工人員專業(yè)技能問題

當(dāng)前在供電局電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目發(fā)展的過程中，轉(zhuǎn)包的現(xiàn)象較為嚴(yán)重。轉(zhuǎn)包現(xiàn)象導(dǎo)致后期的工程進(jìn)度無法進(jìn)行預(yù)控，并且工程質(zhì)量無法得到保障。其中主要的核心問題為：施工人員的專業(yè)技能問題。由于施工人員專業(yè)技能較低，針對(duì)部分專業(yè)工程的技術(shù)處理不達(dá)標(biāo)，最終在后期驗(yàn)收或使用的過程中，出現(xiàn)了較為嚴(yán)重的電力事故。

4.3 現(xiàn)場(chǎng)管理及施工監(jiān)理問題

供電局電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目安全管理中，出現(xiàn)安全問題較多的項(xiàng)目為：現(xiàn)場(chǎng)管理及施工監(jiān)理方面的問題。供電局電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理，包括工地現(xiàn)場(chǎng)管理、施工進(jìn)度管理、施工人員安全管理、施工事故處理等項(xiàng)目[3]。施工監(jiān)理則是針對(duì)整體工程的全局監(jiān)管，當(dāng)前出現(xiàn)安全問題較多的為工地現(xiàn)場(chǎng)管理和施工進(jìn)度管理，以及施工人員安全管理三項(xiàng)。此三項(xiàng)在當(dāng)前工程推進(jìn)的過程中，出現(xiàn)了較多的問題。其中施工監(jiān)理落實(shí)不到位，管理制度不完善為引發(fā)問題的主要原因。

4.4 設(shè)備質(zhì)量問題

供電局電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目安全管理中，其重要的核心安全管理為：設(shè)備質(zhì)量管理。其中在工程施工中，主要涉及的重要設(shè)備為：發(fā)電機(jī)組、變壓器、繼電器、各類開關(guān)設(shè)備、設(shè)備機(jī)箱、各類型號(hào)的輸配電線路，以及工程施工中的施工機(jī)械。此類安全管理中，主要出現(xiàn)的問題為設(shè)備的質(zhì)量問題。設(shè)備的質(zhì)量問題，對(duì)整體工程的影響重大，主要的影響體現(xiàn)在工程竣工之后的驗(yàn)收期和試用期。

4.5 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估評(píng)測(cè)問題

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為供電局電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目安全管理中的重要過程之一，此類問題嚴(yán)重時(shí)甚至影響整體工程的推進(jìn)。當(dāng)前在供電局電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目中，針對(duì)此類問題主要突顯的現(xiàn)狀為：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估缺失或風(fēng)險(xiǎn)處理資金未落實(shí)。此類現(xiàn)狀導(dǎo)致在工程進(jìn)行的過程中，一旦出現(xiàn)意外事件。由于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的缺失或風(fēng)險(xiǎn)處理資金未落實(shí)，導(dǎo)致事故不能及時(shí)處理。最終造成嚴(yán)重的后果，影響整體工程的進(jìn)度。

5 針對(duì)供電局電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目中引起安全問題的改善 措施

當(dāng)前供電局電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目整體的發(fā)展較為良好，但細(xì)節(jié)方面還存在一些問題。針對(duì)此類問題，筆者分析案例提出了以下的改善措施。例如：進(jìn)行成本預(yù)算審核制、提升施工人員專業(yè)技能、加強(qiáng)科學(xué)化管理，設(shè)立獎(jiǎng)懲制度、采用質(zhì)量合格的設(shè)備機(jī)械、設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)基金、加強(qiáng)施工人員安全意識(shí)，落實(shí)施工監(jiān)理職能。針對(duì)此類改善措施，筆者進(jìn)行簡(jiǎn)要的分析介紹。

5.1 進(jìn)行成本預(yù)算審核制

為了改善供電局電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目安全管理現(xiàn)狀，并有效促進(jìn)整體工程的推進(jìn)。施工之前供電局應(yīng)成立成本預(yù)算小組，此小組的成員應(yīng)由工程人員、財(cái)務(wù)人員、管理人員、領(lǐng)導(dǎo)層四類人員組成。以此全面的進(jìn)行成本的預(yù)算，并針對(duì)預(yù)算結(jié)果上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)行審批。之后在工程的實(shí)施過程中，針對(duì)施工項(xiàng)目逐次進(jìn)行成本管理的推進(jìn)。以此保證成本管理的有效和合理，并加強(qiáng)工程的安全管理。

5.2 提升施工人員專業(yè)技能

供電局電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目安全管理的核心內(nèi)容為工程進(jìn)度管理，而推動(dòng)工程進(jìn)度的主要目標(biāo)為全體施工人員[4]。因此為了有效的提高工程進(jìn)度，并提升工程質(zhì)量。供電局在進(jìn)行電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目的推進(jìn)過程中，應(yīng)加強(qiáng)施工人員專業(yè)技能的提升。必要情況下進(jìn)行的轉(zhuǎn)包項(xiàng)目，也應(yīng)選擇經(jīng)驗(yàn)較為豐富，有較好工程經(jīng)驗(yàn)的隊(duì)伍。以此提升整體的工程質(zhì)量，加強(qiáng)安全管理的發(fā)展。

5.3 加強(qiáng)科學(xué)化管理，設(shè)立獎(jiǎng)懲制度

供電局電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目安全管理中現(xiàn)場(chǎng)管理，為影響安全管理較為重要的一個(gè)因素。為了有效的改善現(xiàn)場(chǎng)管理現(xiàn)狀，供電局在進(jìn)行工程項(xiàng)目時(shí)。應(yīng)針對(duì)整體的施工人員進(jìn)行分組，并成立安全責(zé)任小組。以科學(xué)化的管理方式，推進(jìn)工程的進(jìn)度。針對(duì)施工項(xiàng)目以及施工人員，定時(shí)進(jìn)行監(jiān)管和巡查。并在施工檢查的過程中，針對(duì)施工的現(xiàn)狀進(jìn)行相應(yīng)的獎(jiǎng)懲行為，以責(zé)任制推進(jìn)整體施工工程的進(jìn)行。

5.4 采用質(zhì)量合格的設(shè)備機(jī)械

當(dāng)前在供電局電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目安全管理的過程中，設(shè)備機(jī)械問題為影響安全管理的重要因素，不合格機(jī)械設(shè)備成為施工過程中巨大的安全隱患。為了有效避免此類因素帶來的影響，供電局在進(jìn)行電網(wǎng)施工的過程中，必須注重機(jī)械設(shè)備的合格性。設(shè)備采購時(shí)也需參照設(shè)備商以往的供貨經(jīng)歷，以此保證應(yīng)用采購設(shè)備的合格性，并且提升整體工程的安全管理。

5.5 設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)基金

供電局電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目在推進(jìn)的過程中，為了保證整體工程的安全性。針對(duì)工程施工中，有可能出現(xiàn)的故障問題。進(jìn)行整體的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估評(píng)測(cè)，并形成報(bào)告性文件。文件中針對(duì)各類有可能出現(xiàn)的問題作出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并針對(duì)出現(xiàn)問題的賠償或處理結(jié)果作出計(jì)劃。為了有效的改善此類現(xiàn)狀，供電局在施工初期應(yīng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)基金。以此保證在后續(xù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事故時(shí)，能夠及時(shí)的進(jìn)行事故的處理，降低事故帶來的影響。

5.6 加強(qiáng)施工人員安全意識(shí)，落實(shí)施工監(jiān)理職能

電網(wǎng)項(xiàng)目施工工程在進(jìn)行的過程中，施工人員的安全問題為工程安全問題的核心問題。為了保證施工人員的人身安全，并提升施工人員的工作效率。施工方應(yīng)加強(qiáng)對(duì)施工人員的安全意識(shí)培訓(xùn)，具體的操作方式為：嚴(yán)格要求施工人員按照安全操作標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行機(jī)械設(shè)備的操作和施工。并邀請(qǐng)專業(yè)人員進(jìn)行各類機(jī)械設(shè)備的安全操作演示，以此提升工人的安全意識(shí)。并在施工的過程中，落實(shí)施工監(jiān)理人員的是職責(zé)。針對(duì)施工工程按照施工監(jiān)理標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行抽查和巡檢。以此保證整體的工程質(zhì)量，并針對(duì)施工中出現(xiàn)的問題及時(shí)的進(jìn)行改善。

6 結(jié) 語

當(dāng)前供電局電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目安全管理，整體的發(fā)展現(xiàn)狀較為良好。但細(xì)節(jié)方面還存在了一些問題，筆者分析案例將此類問題總結(jié)如下：成本管理帶來的安全問題、施工人員專業(yè)技能、現(xiàn)場(chǎng)管理及施工監(jiān)理問題、設(shè)備質(zhì)量問題、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估評(píng)測(cè)問題、其他因素。

針對(duì)此類影響因素，筆者提出了以下的改善措施例如：行成本預(yù)算審核制、提升施工人員專業(yè)技能、加強(qiáng)科學(xué)化管理，設(shè)立獎(jiǎng)懲制度、采用質(zhì)量合格的設(shè)備機(jī)械、設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)基金、加強(qiáng)施工人員安全意識(shí)，落實(shí)施工監(jiān)理職能。以此提升整體工程的安全性，并推動(dòng)了工程的安全管理發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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篇2

關(guān)鍵詞：繼電保護(hù)；失效率；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；可靠性

中圖分類號(hào)：TM774 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1671-2064（2017）01-0168-02

作為電網(wǎng)的第一道防線，繼電保護(hù)裝置的安全可靠性一直是生產(chǎn)中的重中之重，二次可靠性是避免事故發(fā)生或其他影響的重要保證，因而研究繼電保護(hù)系統(tǒng)的可靠性對(duì)于整個(gè)系統(tǒng)來說就特別重要。失效率是L險(xiǎn)評(píng)估的一項(xiàng)重要指標(biāo)，但是失效率會(huì)隨著時(shí)間而變化，使得風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估變得十分困難，傳統(tǒng)方法只能對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行定量靜態(tài)分析，一旦系統(tǒng)出現(xiàn)擾動(dòng)，其可靠性分析則無法進(jìn)行。如何對(duì)繼電保護(hù)系統(tǒng)運(yùn)行中可能出現(xiàn)的變化和面臨的暫穩(wěn)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入分析，從保護(hù)運(yùn)行的實(shí)際情況進(jìn)行全過程的系統(tǒng)評(píng)估顯得尤為重要。

1 原理簡(jiǎn)介

失效或故障是指設(shè)備喪失原有功能，繼電保護(hù)中用來描述設(shè)備其的指標(biāo)稱失效率函數(shù)，簡(jiǎn)稱失效率，是可靠性評(píng)估的主要研究依據(jù)，記為，用于表征單位時(shí)間內(nèi)的t時(shí)刻內(nèi)未失效的保護(hù)裝置概率。若將X記為保護(hù)無故障運(yùn)行的時(shí)間，Pr為事件發(fā)生的概率，則失效率函數(shù)可由下式表示：

失效率的定義是可靠性分析中獨(dú)有的概念，主要用于反映保護(hù)裝置可靠性。根據(jù)相關(guān)定義，可靠度是用來表征在時(shí)刻t裝置正常運(yùn)行的概率，其與失效率的關(guān)系可表示為：

2 失效率函數(shù)計(jì)算

失效率函數(shù)廣泛用于繼電保護(hù)的可靠性計(jì)算與風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，根據(jù)偶然失效率能夠算出總失效率如圖1所示，為隱患風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作奠定了基礎(chǔ)。若用f（t）和F（t）表示繼電保護(hù)裝置正常運(yùn)行時(shí)間Z的密度和相應(yīng)分布，則失效率為：

從上式可以看到失效率是和時(shí)間t相關(guān)的，因此繼電裝置失效率是一個(gè)遵循時(shí)變規(guī)律的圖形。可靠性的模型大都是依賴于時(shí)刻的失效概率來確立的，然而在現(xiàn)實(shí)中，存在很多不確定因素，使曲線呈盆狀。

正常來說能把繼電保護(hù)裝置失效的情況分為偶然失效和老化失效。其中的由于偶然情況造成的失效情況稱為偶然失效，而把元件老化等造成的失效稱為老化失效，因此必須從這兩個(gè)方面進(jìn)行計(jì)算。

設(shè)為裝置的偶然失效率，為裝置的老化失效率，為總的失效率，其估算流程如圖2所示。

3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的可靠性分析

對(duì)于繼電保護(hù)，除了對(duì)隱性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估外，還應(yīng)考慮到相應(yīng)的繼電設(shè)備的運(yùn)行可靠程度。繼電設(shè)備的可靠性既是對(duì)繼電裝置的基礎(chǔ)保障，同時(shí)保證電網(wǎng)動(dòng)作的底層保障。相應(yīng)的設(shè)備務(wù)必要做到靈活、可進(jìn)行選擇以及安全可靠性等要求，保證能夠在故障發(fā)生后能夠正確動(dòng)作，將不正常運(yùn)行的設(shè)備及時(shí)切掉，以避免其產(chǎn)生的不良反應(yīng)，使得相關(guān)系統(tǒng)可以的穩(wěn)定性可靠運(yùn)行。

將繼電可靠性進(jìn)行提升，就能夠減少相應(yīng)設(shè)備的誤動(dòng)、拒動(dòng)發(fā)生的次數(shù)，使得不可能由于局部故障的出現(xiàn)，對(duì)整個(gè)電網(wǎng)運(yùn)行造成影響。對(duì)故障出現(xiàn)的范圍進(jìn)行控制，將由于其造成的損失努力降到最低，使得各部分運(yùn)行可靠。要保證電網(wǎng)繼電設(shè)備的可靠性時(shí)，不僅對(duì)繼電設(shè)備的選擇有著相應(yīng)的要求，同時(shí)還需定期對(duì)保護(hù)裝置進(jìn)行檢修與維護(hù)，及時(shí)更換超過工作年限的老化設(shè)備及存在異常工作狀況的失效設(shè)備，保證整個(gè)繼電系統(tǒng)可以正常穩(wěn)定地運(yùn)行。面對(duì)電力建設(shè)的復(fù)雜程度及自動(dòng)化程度的不斷提高，在對(duì)繼電設(shè)備的可靠性進(jìn)行分析時(shí)，可以采取更加高效的措施來提高對(duì)所有電網(wǎng)的保護(hù)。

4 結(jié)語

繼電保護(hù)是對(duì)電網(wǎng)乃至全部用電體系可靠運(yùn)行的重中之重，對(duì)于其過程中存在的一系列顯性和非顯性的風(fēng)險(xiǎn)，一定要結(jié)合其實(shí)際工作狀態(tài)進(jìn)行分析與評(píng)估，并選用有效的方法來增加繼電設(shè)備可靠性，保證電網(wǎng)運(yùn)行的安全性。

參考文獻(xiàn)：

[1]解昌順，鄧影.電力自動(dòng)化繼電保護(hù)相關(guān)安全管理問題探析[J].工業(yè)c，2016（20）：217.

[2]段懿倫.淺論繼電保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及可靠性[J].科技與企業(yè)，2013（7）：348.

篇3

【關(guān)鍵詞】高層建筑，雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，應(yīng)用研究

【中圖分類號(hào)】TU856 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【文章編號(hào)】1672-5158（2013）04-0096-01

隨著我國現(xiàn)在的建筑物趨于高層化，雷擊事故出現(xiàn)的概率成逐年上升的趨勢(shì)，建筑物的高度越高，遭到電擊的概率就越大，建筑物越高，雷電就會(huì)被建筑物的頂端場(chǎng)強(qiáng)所吸引，然后發(fā)生雷擊事故，而且如果高層建筑物里建有大量的墊子設(shè)備也更容易遭到雷擊，釀成不可挽回的事故，所以現(xiàn)在高層建筑的雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法顯得尤為重要。雷電災(zāi)害的防御是政府所管理的一項(xiàng)重要的內(nèi)容，防雷工作作為涉及社會(huì)公共安全和人民生命財(cái)產(chǎn)安全的一項(xiàng)基本保障工作，如何做好防雷減災(zāi)工作是對(duì)公共安全氣象的理念的事件，是構(gòu)件健康和諧社會(huì)的重要基礎(chǔ)。

一：高層建筑物雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的現(xiàn)狀

由于我國對(duì)于高層建筑的雷電災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估處于剛起步不成熟的階段所以在這方面還存在著大量的問題。目前雷擊事故的頻發(fā)導(dǎo)致在建筑物的施工時(shí)仍把如何防雷當(dāng)做重點(diǎn)，仍然停留在如火更好的設(shè)計(jì)防雷裝置上，從而忽略了對(duì)雷擊災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)于由于雷擊事故而引起的災(zāi)害損失沒有安裝良好的預(yù)警系統(tǒng)，是雷電災(zāi)害帶來的損失逐年上升，造成損失越來越大。雖然雷電災(zāi)害不可預(yù)測(cè)以及避免，但是還是可以有效的科學(xué)降低風(fēng)險(xiǎn)。雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指如何衡量由于雷擊損害建筑物而造成的建筑物本身可能出現(xiàn)的損失，首先是缺少對(duì)雷電災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的全面的認(rèn)識(shí)，而且大多數(shù)對(duì)高層建筑的雷電災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估都只停留在某一層面，評(píng)估的不夠細(xì)致完整范圍也不夠全面。然后對(duì)雷電災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的辦法也是老套陳舊，相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法以及管理體制都尚在探索中還未完善，不夠成熟。我國對(duì)于雷電災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的流程和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)仍不準(zhǔn)確，有待完善，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是一個(gè)集管理與高標(biāo)準(zhǔn)的技術(shù)含量為一體的，需要制定科學(xué)的有效的關(guān)于雷電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工作流程以及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。現(xiàn)在中國對(duì)于高層建筑的雷電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的技術(shù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于西方先進(jìn)國家，由于我國對(duì)雷電的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不重視導(dǎo)致使雷電災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)滯后，還有進(jìn)行高層建筑風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法不實(shí)用，如果想要進(jìn)行全面的雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估還是有一定的困難，還有待于近一步的摸索與研討。

二：高層建筑雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法與應(yīng)用研究

建立完整的高層建筑雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系可以在最大程度上減少雷電災(zāi)害對(duì)人類的影響，更好的促進(jìn)社會(huì)的安全安定的發(fā)展。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系應(yīng)該具備以下三點(diǎn)。首先應(yīng)該建立完整的系統(tǒng)的關(guān)于高層建筑物雷擊評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的模型，然后建立基本的雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法，最后是實(shí)際處理雷擊風(fēng)險(xiǎn)的方法。

1.建立完整正確的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

高層建筑的雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的建立是雷電災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的核心問題。在設(shè)計(jì)建立有關(guān)高層建筑物的雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系時(shí)應(yīng)該注重科學(xué)性原則，全民性原則，評(píng)價(jià)指標(biāo)可量化原則和實(shí)用性原則，高層建筑物雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系是一個(gè)多因素的多層次的復(fù)雜體系，體系內(nèi)各個(gè)組成部分紛繁復(fù)雜，彼此間又相互關(guān)聯(lián)。通過對(duì)高層建筑雷擊風(fēng)險(xiǎn)的各種來源的可能分析建立完整的系統(tǒng)的高層建筑雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。

2.正確對(duì)待高層建筑物的雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

因?yàn)楦邔咏ㄖ叨韧怀?，?nèi)部的電子設(shè)備也很多人員也比較集中所以導(dǎo)致高層建筑物的遭受雷擊后產(chǎn)生的損失要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于普通建筑物，所以對(duì)于高層建筑進(jìn)行雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要用正確的態(tài)度認(rèn)識(shí)到雷電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要性，還要使用正確的雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法計(jì)算雷電風(fēng)險(xiǎn)，重要的是相應(yīng)的做好防范措施，安裝有效的防雷裝置，爭(zhēng)取把雷電可能帶來的災(zāi)害降到最低，降低雷電災(zāi)害對(duì)人類的生產(chǎn)以及生活還有經(jīng)濟(jì)等方面帶來的損失以及影響。關(guān)于高層建筑如何進(jìn)行雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是要正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，合理的預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，采取合理的雷電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，從而有效的實(shí)施雷電預(yù)測(cè)防護(hù)措施。雷擊風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估是為建筑設(shè)計(jì)防雷工作的工程師們提供的一個(gè)評(píng)估由于雷電引起的對(duì)人類生產(chǎn)生活產(chǎn)生影響損失的方法，為建筑物的防護(hù)做出了重要的意見。

3，正確建立雷電風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估體系

對(duì)于如何設(shè)計(jì)高層建筑的雷電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估來說主要面臨的問題是，準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)雷電災(zāi)害發(fā)生的可能性，如果一旦不可避免發(fā)生了雷電災(zāi)害，對(duì)建筑物本身及建筑物內(nèi)的電子設(shè)備可能造成的破壞和傷害有多大，對(duì)于即將面臨的風(fēng)險(xiǎn)可以能夠采取什么措施。在定性分析的基礎(chǔ)上雷擊風(fēng)險(xiǎn)量化處理工作是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程的重點(diǎn)，依據(jù)IEC 62305-2中所提出的雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公式來進(jìn)行計(jì)算，從雷擊風(fēng)險(xiǎn)，年雷擊風(fēng)險(xiǎn)次數(shù)，雷擊風(fēng)險(xiǎn)損失，三方面來定量計(jì)算各種損失的風(fēng)險(xiǎn)值。雷電防護(hù)的目的就是要降低雷擊風(fēng)險(xiǎn)，使其小于或等于雷擊風(fēng)險(xiǎn)允許值。在對(duì)高層建筑進(jìn)行雷電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的時(shí)候要根據(jù)結(jié)果選擇恰當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)措施減低雷電對(duì)建筑物以及建筑物內(nèi)電子設(shè)備的損害，在進(jìn)行防雷風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的過程中應(yīng)該做到有法可依，所以加快我國雷電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的管理體系的建立，結(jié)合國際標(biāo)準(zhǔn)對(duì)我國現(xiàn)有的規(guī)范進(jìn)行修正。雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是防雷工作的最新領(lǐng)域，要求非常的高，要求的技術(shù)含量也很高，但是我國現(xiàn)在的雷電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的技術(shù)尚處于起步的階段，所以開展雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的科普宣傳是一項(xiàng)重要的舉措。

結(jié)束語：對(duì)于高層建筑的雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是防雷工程走向安全化現(xiàn)代化的必然趨勢(shì)，高層建筑的雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問題也變成了防雷工作的重要組成部分。開展對(duì)于高層建筑的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是有效防止和減少雷電災(zāi)害帶給人們生活的損害的有效手段。如何利用合理有效的評(píng)估體系是現(xiàn)在建筑公司急需解決的一大難點(diǎn)，所以現(xiàn)如今，高層建筑的雷電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估已經(jīng)成了焦點(diǎn)并亟待解決的重要問題。如何做好雷電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作已經(jīng)變成了涉及社會(huì)公共安全和人民生命財(cái)產(chǎn)安全的一項(xiàng)基本保障工作，如何做好這項(xiàng)工作是構(gòu)件健康和諧社會(huì)的重要基礎(chǔ)。

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[3]《建筑物防雷設(shè)計(jì)規(guī)范》GB50057-2010

篇4

關(guān)鍵詞：信息安全管理；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；監(jiān)控

中圖分類號(hào)：TP393.08

信息是現(xiàn)代社會(huì)中不可缺少的一項(xiàng)重要元素，尤其是在商業(yè)活動(dòng)中，信息已經(jīng)成為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的重要手段，因此對(duì)信息安全的管理在商業(yè)活動(dòng)中顯得尤為重要。信息安全管理體系（Information Security Management System，簡(jiǎn)稱為ISMS），是建立和維持信息安全管理體系的標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)要求組織通過確定信息安全管理體系范圍、制定信息安全方針、明確管理職責(zé)、以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為基礎(chǔ)選擇控制目標(biāo)與控制方式等活動(dòng)建立信息安全管理體系；體系一旦建立組織應(yīng)按體系規(guī)定的要求進(jìn)行運(yùn)作，保持體系運(yùn)作的有效性；信息安全管理體系應(yīng)形成一定的文件，即組織應(yīng)建立并保持一個(gè)文件化的信息安全管理體系，其中應(yīng)闡述被保護(hù)的資產(chǎn)、組織風(fēng)險(xiǎn)管理的方法、控制目標(biāo)及控制方式和需要的保證程度。

1 信息安全的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與策略

1.1 信息安全的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

信息安全管理屬于風(fēng)險(xiǎn)管理，即如何在一個(gè)確定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)減至最低的管理過程。因此，管理的核心要素就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確識(shí)別和有效的評(píng)估，通過對(duì)信息安全進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以獲得安全管理的需求，幫助組織制定出最佳的信息安全管理策略，并且將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍之內(nèi)。一個(gè)科學(xué)、合理的信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估策略應(yīng)該具有形影的標(biāo)準(zhǔn)體系、技術(shù)措施、組織框架以及法律法規(guī)。

1.2 信息安全策略

信息安全策略（Information Security Policy）是一個(gè)組織機(jī)構(gòu)中解決信息安全問題的重要組成部分。在一個(gè)組織內(nèi)部，通常是由技術(shù)管理者指定信息安全策略，如果是一個(gè)較為龐大的組織，制定信息安全策略的則可能是一個(gè)技術(shù)團(tuán)隊(duì)。信息安全策略是基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果以保護(hù)組織的信息資產(chǎn)。信息安全策略對(duì)訪問組織的不同資產(chǎn)進(jìn)行權(quán)限設(shè)定，它是組織管理人員在建立、使用和審計(jì)信息系統(tǒng)時(shí)的信息來源。

信息安全策略具有非常廣泛的應(yīng)用范圍，在其基礎(chǔ)上做出的安全決定需要提供一個(gè)較高層次的原則性觀點(diǎn)。一個(gè)組織的信息安全策略能夠反映出一個(gè)組織對(duì)現(xiàn)實(shí)和未來安全風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)水平，對(duì)于組織內(nèi)部業(yè)務(wù)人員和技術(shù)人員安全風(fēng)險(xiǎn)的處理。信息俺去那策略的制定同時(shí)還需要參考相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)文本和安全管理的經(jīng)驗(yàn)。

1.3 信息安全管理措施

信息加密技術(shù)是網(wǎng)絡(luò)安全管理的核心問題，通過對(duì)網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)男畔①Y源進(jìn)行加密，以確保傳遞過程中的安全性和可靠性。用戶通過互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)訪問時(shí)，應(yīng)該能夠控制訪問屬于自己的數(shù)據(jù)的訪問者身份，并且可以對(duì)訪問者的訪問情況進(jìn)行審核。這種訪問權(quán)限的控制，需要開發(fā)相應(yīng)的權(quán)限控制程度，以作為安全防范措施使用。

用戶在對(duì)云計(jì)算網(wǎng)絡(luò)的數(shù)據(jù)進(jìn)行存儲(chǔ)時(shí)，其他用戶及云服務(wù)提供商在未被所有者允許的情況下不得對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行查看及更改。這需要將數(shù)據(jù)在網(wǎng)絡(luò)存儲(chǔ)時(shí)，對(duì)其他用戶實(shí)行存儲(chǔ)隔離措施，同時(shí)對(duì)服務(wù)提供商實(shí)行存儲(chǔ)加密和文件系統(tǒng)的加密措施。鑒于云平臺(tái)的搭建多數(shù)基于商業(yè)方面，因此用戶的數(shù)據(jù)在基于云計(jì)算的網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行傳輸時(shí)要具有極高的保密性，包括在計(jì)算中心的內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)和開放互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)上。所以，應(yīng)該對(duì)所傳輸?shù)臄?shù)據(jù)信息在傳輸層進(jìn)行加密（HTTPS、VPN和SSL等），對(duì)服務(wù)提供商進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)加密。由于基于云計(jì)算的網(wǎng)絡(luò)的數(shù)據(jù)重要性，為了防止各種數(shù)據(jù)毀滅性災(zāi)難和突發(fā)性事件，進(jìn)行按期定時(shí)的數(shù)據(jù)備份，使用數(shù)據(jù)庫鏡像策略和分布式存儲(chǔ)策略等，是確保網(wǎng)絡(luò)信息安全的一系列防范措施。

病毒對(duì)互聯(lián)網(wǎng)的安全威脅最為嚴(yán)重，主要可以通過病毒防御技術(shù)提升信息管理安全性。病毒是利用計(jì)算機(jī)軟硬件系統(tǒng)的缺陷，在原本正常運(yùn)行的程序中插入的一段能夠破壞計(jì)算機(jī)或數(shù)據(jù)的指令或代碼段，從而在執(zhí)行時(shí)影響計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的正常運(yùn)作而不易被人察覺，對(duì)計(jì)算機(jī)及信息安全的威脅最大。針對(duì)日益猖獗的計(jì)算機(jī)病毒，選擇一款適合系統(tǒng)使用環(huán)境的反病毒軟件顯得尤為重要，發(fā)現(xiàn)病毒侵入應(yīng)該及時(shí)查殺，同時(shí)要注意按時(shí)地更新病毒庫，并升級(jí)反病毒軟件版本。在殺毒的同時(shí)做好預(yù)防工作是最為行之有效的措施。防火墻是設(shè)置在不同類型網(wǎng)絡(luò)間的一系列硬件和軟件的集合，旨在控制不同網(wǎng)絡(luò)間的訪問、拒絕外部網(wǎng)絡(luò)對(duì)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)或網(wǎng)絡(luò)資源的非法訪問，保證通過防火墻的數(shù)據(jù)包符合預(yù)設(shè)的安全策略，從而確保了網(wǎng)絡(luò)信息的服務(wù)安全。

入侵檢測(cè)作為防火墻技術(shù)的補(bǔ)充手段，是對(duì)成功繞過防火墻限制而入侵內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的行為進(jìn)行技術(shù)攻防的策略。其實(shí)質(zhì)是在不損耗網(wǎng)絡(luò)性能的前提下進(jìn)行監(jiān)聽分析用戶系統(tǒng)活動(dòng)和違反安全策略的行為，對(duì)已威脅網(wǎng)絡(luò)安全的入侵行為識(shí)別并發(fā)出警報(bào)，同時(shí)生成異常行為分析，評(píng)估入侵行為帶來的損害程度。

目前，利用防火墻和入侵檢測(cè)相結(jié)合的方式，是防護(hù)網(wǎng)絡(luò)、拒絕外部網(wǎng)絡(luò)攻擊的最有效手段之一。任何一個(gè)系統(tǒng)都會(huì)存在安全漏洞，這包含已知的和未知的在應(yīng)用軟件和操作系統(tǒng)兩方面上的安全漏洞。在進(jìn)行漏洞掃描時(shí)，可以及時(shí)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)存在的安全漏洞，并打上漏洞補(bǔ)丁，進(jìn)行主動(dòng)防御。在使用時(shí)可以將漏洞掃描與防火墻技術(shù)、入侵檢測(cè)技術(shù)三者相結(jié)合，形成網(wǎng)絡(luò)安全防范和防御的“黃金三角”。數(shù)據(jù)加密分為對(duì)稱性和非對(duì)稱性加密兩種，是在發(fā)送端以某種算法將數(shù)據(jù)明文轉(zhuǎn)換成密文，在接收端以密鑰進(jìn)行解密，從而保證信息在網(wǎng)絡(luò)存儲(chǔ)和傳輸?shù)倪^程中都是保密的，并且對(duì)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境沒有任何特別的要求和限制。數(shù)據(jù)加密技術(shù)與防火墻技術(shù)相比較，對(duì)于信息安全的防護(hù)作用是全局性的，也是最后一道防線。

系統(tǒng)備份和數(shù)據(jù)恢復(fù)，是指對(duì)系統(tǒng)的重要核心數(shù)據(jù)和資料進(jìn)行備份，當(dāng)切防范和防御技術(shù)都失效并且計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)遭到黑客攻擊時(shí)，能夠?qū)ο到y(tǒng)實(shí)施立即恢復(fù)的手段，這也是保證信息安全的挽救措施。除了以上所提及的技術(shù)性手段之外，大力開展信息安全教育和完善相關(guān)法律法規(guī)作為人為防范措施也不容被忽視。近年來，信息安全威脅之一的網(wǎng)絡(luò)欺騙就是因?yàn)楫?dāng)事人的信息安全意識(shí)淡薄和相關(guān)的調(diào)查取證困難造成的。因此，有必要做出改善措施，與技術(shù)手段相結(jié)合對(duì)信息安全發(fā)揮行之有效的影響。

2 結(jié)束語

綜上所述，隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)和高密度存儲(chǔ)技術(shù)的發(fā)展，電子信息化進(jìn)程在各個(gè)領(lǐng)域中得到了廣泛推廣和不斷深入研究。結(jié)合當(dāng)今社會(huì)的信息量爆炸式的增長情況，以及現(xiàn)階段的研究成果得出結(jié)論，當(dāng)今電子信息工程的安全問題和信息的有效利用問題仍將為研究的重點(diǎn)。本文重點(diǎn)研究了信息安全管理體系，根據(jù)信息安全管理的標(biāo)準(zhǔn)以及信息安全風(fēng)險(xiǎn)的特征，提出了一些具有針對(duì)性的信息安全管理措施，以實(shí)現(xiàn)對(duì)信息安全風(fēng)險(xiǎn)的有效評(píng)估和準(zhǔn)確預(yù)測(cè)，危險(xiǎn)性安全管理體系的實(shí)施提供重要保證。

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篇5

關(guān)鍵詞：電力安全 安全生產(chǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理 管理體系 電力風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào)：F470.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

一．引言

安全生產(chǎn)是電力企業(yè)管理的核心內(nèi)容，同時(shí)也是確保企業(yè)安全及優(yōu)質(zhì)用電的基本保障。隨著社會(huì)快速發(fā)展，電網(wǎng)的安全管理壓力逐步增大，電力企業(yè)要利用安全生產(chǎn)技術(shù)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升供電安全，控制或減少安全事故的發(fā)生。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵以及在電力行業(yè)安全管理中的應(yīng)用 

現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理,是指如何在一個(gè)肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)減至最低的管理過程。其中包括了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的量度、評(píng)估和應(yīng)變策略。理想的風(fēng)險(xiǎn)管理,是一連串排好優(yōu)先次序的過程,使當(dāng)中的可以引致最大損失及最可能發(fā)生的事情優(yōu)先處理、而相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較低的事情則押后處理。但現(xiàn)實(shí)情況里,這優(yōu)化的過程往往很難決定,因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)和發(fā)生的可能性通常并不一致,所以要權(quán)衡兩者的比重,以便作出最合適的決定。因此,隨著風(fēng)險(xiǎn)管理這一理念的革命式的普及,其自然也被引入了電力企業(yè)的安全生產(chǎn)管理中,在電力企業(yè)中,通說觀點(diǎn)是指通過識(shí)別、衡量、分析風(fēng)險(xiǎn),并在此基礎(chǔ)上有效地控制處置風(fēng)險(xiǎn),用經(jīng)濟(jì)合理的方法來綜合處理風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)最大安全保障的科學(xué)管理方法。 

縱覽我國電力安全管理發(fā)展歷程,不難發(fā)現(xiàn),電力企業(yè)在“安全第一,預(yù)防為主,安全生產(chǎn),人人有責(zé)”的原則指導(dǎo)下,逐步在總結(jié)事故經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)的基礎(chǔ)上,形成了比較系統(tǒng)的安全管理制度和規(guī)定,比如,以行政正職為核心的安全生產(chǎn)責(zé)任制和三級(jí)安全網(wǎng)、建立、健全了安措與反措計(jì)劃、兩票管理、個(gè)人防護(hù)用品規(guī)定、動(dòng)火作業(yè)安全管理制度、緊急救災(zāi)預(yù)案等一系列安全保證制度。同時(shí),為保證制度的有效實(shí)施,建立了春秋兩季安全大檢查、事故調(diào)查、定期安全活動(dòng)、隱患整改、事故演練、監(jiān)察違章作業(yè)等落實(shí)、檢查、監(jiān)督和評(píng)價(jià)體系。采用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理后,將會(huì)進(jìn)一步對(duì)固有的體系進(jìn)行有效整合,傳統(tǒng)管理系統(tǒng)中的合理成分不僅不會(huì)被丟棄,而且會(huì)在系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)上得到繼承和發(fā)展,使安全管理更加科學(xué)、系統(tǒng)。

三、電力安全生產(chǎn)管理中存在的問題

1. 電力安全生產(chǎn)管理觀念陳舊

電力安全生產(chǎn)管理不僅僅要求技術(shù)進(jìn)步，各項(xiàng)安全生產(chǎn)措施落實(shí)到位，更重要的是觀念上的轉(zhuǎn)變和重視。安全生產(chǎn)重于泰山，要做好安全生產(chǎn)管理工作，首先必須從思想上認(rèn)識(shí)到電力安全生產(chǎn)的重要性，樹立以人為本的責(zé)任觀，安全生產(chǎn)的全局觀。但是現(xiàn)在好多電力生產(chǎn)企業(yè)對(duì)電力安全生產(chǎn)管理不夠重視，墨守成規(guī)，對(duì)于電力安全生產(chǎn)的管理常處于被動(dòng)狀態(tài)。

2.電力安全生產(chǎn)管理遠(yuǎn)未實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化、正規(guī)化

現(xiàn)在電力安全生產(chǎn)管理工作已經(jīng)取得了很大的成績(jī)，但是電力安全生產(chǎn)管理工作離正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化的目標(biāo)還有很長的一段路要走。在我國的電力企業(yè)中，安全生產(chǎn)觀念并不陌生，但是很少有哪一個(gè)企業(yè)能夠切實(shí)建立一套全方位、多層次、全過程的獎(jiǎng)懲制度相結(jié)合、培訓(xùn)教育相銜接的安全生產(chǎn)管理體系；其次，電力生產(chǎn)企業(yè)中還缺乏自上而下的總體規(guī)劃和設(shè)計(jì)，也缺少自下而上的反饋，各級(jí)管理機(jī)構(gòu)缺乏有效地協(xié)調(diào)和配合，各自為政，缺乏有效的管理。

3.安全生產(chǎn)意識(shí)薄弱

在市場(chǎng)化經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過程中，很多企業(yè)不能有效處理安全和穩(wěn)定、發(fā)展之間的關(guān)系，片面的追求業(yè)績(jī)，忽視安全生產(chǎn)的重要性。在生產(chǎn)過程中，電力企業(yè)的工作人員的自我保護(hù)意識(shí)較差，缺乏對(duì)操作程序的重要性的認(rèn)識(shí)，往往存在著嚴(yán)重的違章操作，檢修的時(shí)候，監(jiān)督人員和管理人員也沒有引起足夠的重視，這些都嚴(yán)重導(dǎo)致了安全生產(chǎn)事故的出現(xiàn)。

4.基層管理工作落實(shí)不到位

一些電力企業(yè)的管理層只重視對(duì)大型作業(yè)的管理工作重視，而忽視了企業(yè)的日常管理。據(jù)調(diào)查顯示，近幾年的安全生產(chǎn)事故多是出現(xiàn)在企業(yè)的小型作業(yè)和分散作業(yè)時(shí)發(fā)生的。這種現(xiàn)象的出現(xiàn)主要是因?yàn)槠髽I(yè)的管理層管理觀念存在偏差，平時(shí)的管理工作時(shí)緊時(shí)松、管理松懈；企業(yè)的監(jiān)督檢查不到位，尤其是在跟蹤檢查和指導(dǎo)幫助這方面做的不好；對(duì)于企業(yè)的檢修記錄和報(bào)告管理不妥當(dāng)，操作人員不能真實(shí)了解情況，導(dǎo)致設(shè)備在存在隱患的時(shí)候違規(guī)運(yùn)行；對(duì)于發(fā)生的事故處置不當(dāng)，尤其是對(duì)那些安全生產(chǎn)責(zé)任人，在發(fā)生問題后，縱容姑息、處理不當(dāng)，不能有效遏制安全生產(chǎn)事故的發(fā)生。

5.安全工具管理不當(dāng)

性能良好的安全工具是安全生產(chǎn)的重要保障。但是在實(shí)際的安全生產(chǎn)過程中，一些安全工具質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，尤其是一些小的電力生產(chǎn)企業(yè)，在基層供電時(shí)用的工具質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不高；此外，一些企業(yè)不重視對(duì)安全工具的檢修，檢修意識(shí)不強(qiáng)，往往是等到工具嚴(yán)重毀壞的時(shí)候才直接換掉，對(duì)于一些小的破損根本無視，往往導(dǎo)致這些工具負(fù)傷上崗，存在著很大的安全隱患。

四、電力企業(yè)安全生產(chǎn)基本技術(shù)

1.辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)。

辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，建立有效的生產(chǎn)作業(yè)過程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，實(shí)現(xiàn)有效的風(fēng)險(xiǎn)源辨識(shí)，逐步改善人機(jī)料法環(huán)，應(yīng)用規(guī)范、動(dòng)態(tài)、系統(tǒng)的方法去識(shí)別及評(píng)估企業(yè)安全生產(chǎn)過程中的風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的超前控制，把風(fēng)險(xiǎn)降低到可接受程度，進(jìn)而形成行之有效的制度、流程、標(biāo)準(zhǔn)是提升安全風(fēng)險(xiǎn)管理水平的關(guān)鍵點(diǎn)。應(yīng)開展作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。以防控人身觸電、高空墜落、物體打擊、機(jī)械傷害和誤操作等典型事故風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，組織開展輸電、變電、配電和調(diào)度等專業(yè)領(lǐng)域典型作業(yè)項(xiàng)目的危險(xiǎn)因素邊式，通過建立靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫、典型作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)范本庫和編制標(biāo)準(zhǔn)化監(jiān)督檢查表，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制措施

2.風(fēng)險(xiǎn)源評(píng)估。

電力生產(chǎn)作業(yè)具有顯著的多專業(yè)、多工種特點(diǎn)，決定了風(fēng)險(xiǎn)因子的多樣性和復(fù)雜性，主要集中的不利因素也因此而來，如電氣設(shè)備多、高溫高壓設(shè)備多、?；芳皬U料多、勢(shì)能設(shè)備多、特種設(shè)備多等。 

 電力生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類：(1) 通過對(duì)電力企業(yè)生產(chǎn)作業(yè)過程中接觸的直接風(fēng)險(xiǎn)因子進(jìn)行排列集合，危害類別包括物理危害、化學(xué)危害、機(jī)械危害、生物危害、人機(jī)工效危害、社會(huì)/心理危害、行為危害、環(huán)境危害、能源危害等九個(gè)類型。 (2) 電力企業(yè)生產(chǎn)作業(yè)對(duì)上述九個(gè)類型的風(fēng)險(xiǎn)接觸，在特定條件下引起暴露就會(huì)觸發(fā)安全生產(chǎn)事故或事件，依電力企業(yè)事故事件的分類可將風(fēng)險(xiǎn)源劃分為電力企業(yè)的五類風(fēng)險(xiǎn)，分別為人身風(fēng)險(xiǎn)、電網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境與職業(yè)健康風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)影響風(fēng)險(xiǎn)，其中，前四類風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)對(duì)社會(huì)造成負(fù)面影響產(chǎn)生社會(huì)影響風(fēng)險(xiǎn)。

五、建立電力企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基本措施

安全事故的發(fā)生，歸根結(jié)底是由于人的不安全行為、物的不安全狀態(tài)、環(huán)境的不安全因素所致，這些因素的存在就是安全風(fēng)險(xiǎn)、就是事故隱患。安全管理的目的就是要分析、辨識(shí)和控制這些隱患和風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地減少風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致事故發(fā)生。實(shí)施安全風(fēng)險(xiǎn)管理，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控機(jī)制，是建立安全生產(chǎn)長效機(jī)制、規(guī)避和化解安全事故風(fēng)險(xiǎn)、提升企業(yè)安全工作水平的根本途徑。

1.“安全第一，預(yù)防為主”。

電力行業(yè)的基本方針為“安全第一，預(yù)防為主”，一切生產(chǎn)工作的進(jìn)行必須是要在保障生產(chǎn)安全的前提下，以人為本，圍繞人的安全來開展工作。目前電力生產(chǎn)安全事故的原因主要是“人禍”，包括對(duì)安全生產(chǎn)的落實(shí)不夠，預(yù)防工作沒能夠扎實(shí)的開展，安全措施沒有真正的落實(shí)到位。因此我們必須要強(qiáng)化安全意識(shí)，樹立“安全第一，預(yù)防為主”的觀念，健全完善各級(jí)的安全措施，并且要強(qiáng)力執(zhí)行遵守各項(xiàng)規(guī)章制度。同時(shí)加強(qiáng)安全思想工作的宣傳力度，使“安全第一，預(yù)防為主”的觀念能夠在全體電力職工中得到進(jìn)一步的強(qiáng)化。

2.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體制保證安全管理制度。

結(jié)合已有的安全制度規(guī)定,經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后,逐步發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與防護(hù)制度之間的差距,對(duì)于發(fā)現(xiàn)的實(shí)際問題,如高風(fēng)險(xiǎn)低對(duì)策問題,需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況采取替代、改進(jìn)、或者利用修改技術(shù)規(guī)程、修訂工藝標(biāo)準(zhǔn)等措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)原安全保證制度進(jìn)行評(píng)價(jià),根據(jù)逐項(xiàng)評(píng)價(jià)結(jié)果,檢查保證和防護(hù)制度更加系統(tǒng)、有效,以真正達(dá)到預(yù)防的目的,進(jìn)一步豐富安全保證制度的內(nèi)容。

3.安全風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。

現(xiàn)代企業(yè)管理的關(guān)鍵是執(zhí)行,而執(zhí)行的前提是有相關(guān)的責(zé)任制度,風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制就是按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后作出的,以風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目為基礎(chǔ)劃分的項(xiàng)目責(zé)任制,同時(shí)輔以區(qū)域責(zé)任制內(nèi)容,風(fēng)險(xiǎn)管理的項(xiàng)目責(zé)任制根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)值的高低進(jìn)行樹狀式分級(jí)管理,風(fēng)險(xiǎn)高的項(xiàng)目由企業(yè)安全管理核心負(fù)責(zé)。以此類推,分別由部門、班組、專責(zé)員工負(fù)責(zé)。發(fā)生危險(xiǎn)狀況后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別進(jìn)行不同的處置,這種責(zé)任制的落實(shí)方式不僅提高了管理效能,而且體現(xiàn)了企業(yè)分工,實(shí)現(xiàn)真正意義上的人人有責(zé)。特別是將安全管理工作細(xì)節(jié)化,細(xì)致化,從而使所有危險(xiǎn)源的管理都能落實(shí)到位,確保了各項(xiàng)保證制度和評(píng)估、監(jiān)察制度的有效實(shí)施。

4. 完善落實(shí)崗位安全生產(chǎn)責(zé)任。

強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)安全生產(chǎn)責(zé)任意識(shí)，落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，各直屬部門領(lǐng)導(dǎo)要遵循“誰主管，誰負(fù)責(zé)” 的原則，對(duì)照安全生產(chǎn)第一責(zé)任人的職責(zé)，以高度的責(zé)任感，做好本部門安全生產(chǎn)管理工作，健全本部門安全管理組織，同時(shí)要使安全生產(chǎn)責(zé)任制做到量化、細(xì)化、具體化，要明確規(guī)定班組成員在安全工作中的具體任務(wù)和責(zé)任，實(shí)現(xiàn)一崗一責(zé)，形成健全的安全管理責(zé)任體系。層層落實(shí)，把基層的工作現(xiàn)場(chǎng)當(dāng)成抓安全工作的落腳點(diǎn)，并且要有計(jì)劃的提高職工的安全生產(chǎn)知識(shí)和意識(shí)，使各崗位職工能夠在生產(chǎn)實(shí)踐中把安全生產(chǎn)的科學(xué)方法體現(xiàn)出來?？梢灾贫ㄇ袑?shí)可行的安全生產(chǎn)獎(jiǎng)罰制度來提高全員的參與積極性。企業(yè)應(yīng)根據(jù)各自實(shí)際情況，建立以安全生產(chǎn)責(zé)任制規(guī)定及安全生產(chǎn)工作會(huì)議制度、教育制度、檢查制度、考核制度、監(jiān)察制度、獎(jiǎng)懲制度，以及職業(yè)健康監(jiān)護(hù)、女工保護(hù)規(guī)定等，并定期檢查。要用制度管人、流程管事，做到安全監(jiān)管有章可循。同時(shí)，嚴(yán)格落實(shí)各級(jí)安全責(zé)任制，一是安全生產(chǎn)要進(jìn)行全方位、全過程管理，不斷完善和建立安全管理體系。堅(jiān)持行政第一負(fù)責(zé)人就是安全第一責(zé)任人制度，制定安全生產(chǎn)目標(biāo)和計(jì)劃，將線路、設(shè)備劃分區(qū)域，以線路及配變臺(tái)區(qū)為單位，把安全責(zé)任層層分解落實(shí)到人，實(shí)行各級(jí)承包。二是做好事故通報(bào)匯編工作，事故通報(bào)匯編是血的教訓(xùn)，是經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)的積累必須組織全體員工認(rèn)真學(xué)習(xí)，舉一反三，以杜絕重復(fù)事故的發(fā)生。

5. 制定事故應(yīng)急處理預(yù)案和快速反應(yīng)機(jī)制

“安全第一，預(yù)防為主”是電力安全生產(chǎn)的基本方針。“預(yù)防為主”，即超前做好預(yù)防工作，發(fā)現(xiàn)問題、采取措施、消除隱患，避免事故發(fā)生。但在實(shí)際工作中事故仍不斷發(fā)生，究其原因，一是各級(jí)人員的安全意識(shí)和技能水平不盡相同，有的還很低；二是電網(wǎng)設(shè)備的運(yùn)行狀況不一樣，有的隱患還未被掌握；三是外力破壞和事故防不勝防。因此，電力企業(yè)應(yīng)樹立風(fēng)險(xiǎn)憂患意識(shí)，制定事故應(yīng)急處理預(yù)案和快速機(jī)制，把問題設(shè)想得復(fù)雜些，后果設(shè)想得嚴(yán)重些，措施考慮得周全些。

6. 加強(qiáng)安全管理

變電站運(yùn)行管理的重點(diǎn)就是安全運(yùn)行。一定要落實(shí)班組安全生產(chǎn)責(zé)任制，堅(jiān)持貫徹“安全第一，預(yù)防為主”的電力生產(chǎn)方針，大力開展反習(xí)慣性違章和安全生產(chǎn)的宣傳與教育。明確管理思想。樹立切合本所工作實(shí)際的變電管理思想。在職工中長久地堅(jiān)持宣傳貫徹，要使之成為全所職工的共識(shí)。結(jié)合不同的時(shí)期，提出階段性目標(biāo)，加強(qiáng)目標(biāo)管理，制定切實(shí)可行的實(shí)施措施，認(rèn)真實(shí)踐這一思想。安全是生命。變電站運(yùn)行管理的重點(diǎn)就是安全運(yùn)行。認(rèn)認(rèn)真真落實(shí)班組安全生產(chǎn)責(zé)任制，堅(jiān)持貫徹“安全第一，預(yù)防為主”的電力生產(chǎn)方針，大力開展反習(xí)慣性違章和安全生產(chǎn)的宣傳與，嚴(yán)格執(zhí)行“兩票三制”。這些，都是電力系統(tǒng)長期經(jīng)過實(shí)踐檢驗(yàn)行之有效的經(jīng)驗(yàn)，在變電所必須認(rèn)真貫徹。近些年來，由于變電所設(shè)備的不斷增加和技術(shù)的更新，所以應(yīng)及時(shí)修訂變電所的現(xiàn)場(chǎng)運(yùn)行規(guī)程，自查并完善各種記錄，利用機(jī)自動(dòng)化系統(tǒng)提高工作效率，把好自己的關(guān)口，以確保變電站的各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行。針對(duì)性、可操作性強(qiáng)的規(guī)章制度，為管理的規(guī)范化提供制度基礎(chǔ)。變電站規(guī)范化管理應(yīng)該注意兩點(diǎn)：首先要從運(yùn)行值班記錄抓起，要做到清晰完整、方便查詢。其次要把加強(qiáng)技術(shù)管理作為運(yùn)行管理水平升級(jí)的根本，為設(shè)備升級(jí)改造，技術(shù)改進(jìn)提供依據(jù)。班組不但要強(qiáng)調(diào)熟悉安全規(guī)程，更應(yīng)注重規(guī)程的掌握和正確運(yùn)用。值班質(zhì)量關(guān)鍵是認(rèn)真監(jiān)屏、巡視設(shè)備、交接班的檢查、班上的檢查、值班人員的精神狀態(tài)等等。值班質(zhì)量提高了，事故處理自然就能靈活快速，倒閘操作準(zhǔn)確快捷。

六.結(jié)束語。

電力安全管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，具有多層次、全方位等特點(diǎn)，通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理，降低安全事故的發(fā)生，確保供電安全。

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篇6

【關(guān)鍵詞】 內(nèi)部控制； 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向； COSO報(bào)告； 整合框架

內(nèi)部控制是一個(gè)非常重要的管理術(shù)語，是防范各類風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的必要因素。2008年5月，我國財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)五部委聯(lián)合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。2010年4月，上述五部委又聯(lián)合《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，隨后財(cái)政部對(duì)配套指引逐一作了深入而權(quán)威的解讀。至此，中國新版企業(yè)內(nèi)部控制框架（以下稱“新框架”）基本形成。新框架自2011年1月1日起在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行，2012年1月1日起擴(kuò)大到境內(nèi)上市公司，擇機(jī)擴(kuò)大到中小板和創(chuàng)業(yè)板。

一、中國企業(yè)內(nèi)部控制框架的構(gòu)成

內(nèi)部控制是一個(gè)完整的框架，而不僅僅是一系列的制度安排。如圖1所示，新框架由企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引解讀三部分構(gòu)成。企業(yè)內(nèi)部控制配套指引包括應(yīng)用指引、評(píng)價(jià)指引和審計(jì)指引三個(gè)系列。其中，應(yīng)用指引又可細(xì)分為：（1）內(nèi)部環(huán)境類應(yīng)用指引，包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任和企業(yè)文化等；（2）控制活動(dòng)類應(yīng)用指引，包括資金運(yùn)動(dòng)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、研究與開發(fā)等；（3）控制手段類應(yīng)用指引，包括全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等。

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是公司董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的健全性和有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)、形成評(píng)價(jià)結(jié)論、出具評(píng)價(jià)報(bào)告的過程。《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》主要規(guī)范企業(yè)自身對(duì)其內(nèi)部控制的健全性和有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，主要用于引導(dǎo)企業(yè)全面評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況，規(guī)范企業(yè)自我評(píng)價(jià)的主體、程序、范圍和報(bào)告，揭示和防范內(nèi)部控制評(píng)價(jià)過程的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部控制審計(jì)是會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受委托，對(duì)特定基準(zhǔn)日客戶內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的健全性和有效性進(jìn)行審計(jì)。由注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施審計(jì)，是促進(jìn)企業(yè)貫徹落實(shí)企業(yè)內(nèi)部控制框架的重要制度安排?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》主要用于規(guī)范注冊(cè)會(huì)計(jì)師內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)，明確審計(jì)工作要求，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量。注冊(cè)會(huì)計(jì)師在執(zhí)行內(nèi)部控制審計(jì)時(shí)，除應(yīng)遵守審計(jì)指引外，還應(yīng)遵守相關(guān)的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則。

二、企業(yè)內(nèi)部控制的概念

我國新框架將內(nèi)部控制定義為：“由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。內(nèi)部控制目標(biāo)包括合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略”。為直觀解讀內(nèi)部控制的內(nèi)涵，可用圖2來描述內(nèi)部控制的過程。

（一）內(nèi)部控制主體

過去人們將企業(yè)內(nèi)部控制的主體定義為會(huì)計(jì)人員和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，層次較低，會(huì)計(jì)人員和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)難以擔(dān)當(dāng)內(nèi)部控制之大任，無法有效推動(dòng)內(nèi)部控制的實(shí)施。新框架強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制的主體是企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工。從決策層面到執(zhí)行層面，上至董事會(huì)、經(jīng)理層，下至各部門、各崗位的普通員工，都需要參與進(jìn)來。對(duì)內(nèi)部控制的健全性和有效性最終負(fù)責(zé)的應(yīng)是董事會(huì)，但內(nèi)部控制絕不僅僅是董事會(huì)和經(jīng)理層的事，全體員工在內(nèi)部控制過程中都有自己的責(zé)任、權(quán)限和義務(wù)。例如，員工的正直、誠信和道德價(jià)值觀是重要的內(nèi)部環(huán)境；公司的人力資源政策和崗位責(zé)任制會(huì)涉及到全體員工等。因此，內(nèi)部控制的主體是上至董事會(huì)，下至全體員工，中間是經(jīng)理層和各階層管理者。

（二）內(nèi)部控制屬性

過去人們認(rèn)為內(nèi)部控制是方法、措施和程序的安排，是靜態(tài)的制度。新框架強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制是一個(gè)過程，是由一系列要素構(gòu)成的整體框架（如圖3所示），是一種完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，而非簡(jiǎn)單的制度或措施安排?？刂骗h(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)及權(quán)責(zé)分配、誠信和道德價(jià)值觀、員工素質(zhì)和人力資源政策、經(jīng)營風(fēng)格和管理哲學(xué)、企業(yè)文化等。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)及時(shí)識(shí)別、分析經(jīng)營活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，并合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略?？刂苹顒?dòng)是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。信息與溝通是企業(yè)及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部及企業(yè)與外部間進(jìn)行有效溝通。監(jiān)控是企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，若發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)及時(shí)加以改進(jìn)。

內(nèi)部控制的構(gòu)成要素并非簡(jiǎn)單相加，而是相互聯(lián)系、相互制約、相輔相成，共同組成一個(gè)完整的框架。控制環(huán)境是內(nèi)部控制過程賴以存在的基礎(chǔ)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是實(shí)施內(nèi)部控制的依據(jù)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)而管理風(fēng)險(xiǎn)是建立控制活動(dòng)的重點(diǎn)；控制活動(dòng)是實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的手段，是內(nèi)部控制的主要組成部分；信息與溝通貫穿于內(nèi)部控制的全過程，信息傳遞溝通上下，將整個(gè)內(nèi)控結(jié)構(gòu)凝聚在一起，是保證內(nèi)部控制過程良好運(yùn)行的媒介；監(jiān)督檢查位于頂端的重要位置，是內(nèi)控系統(tǒng)的特殊構(gòu)成要素，它獨(dú)立于各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)之外，是對(duì)其他內(nèi)部控制的一種再控制。

內(nèi)部控制是控制主體對(duì)影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施控制活動(dòng)的持續(xù)過程，它強(qiáng)調(diào)執(zhí)行過程和實(shí)施的效率效果。內(nèi)部控制不是會(huì)計(jì)控制，而是融合了內(nèi)部會(huì)計(jì)控制和內(nèi)部管理控制的全過程控制。因此，內(nèi)部控制建設(shè)絕不等于制度建設(shè)，而是要建立健全有效的內(nèi)部控制整體框架。內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)只能提供合理保證，內(nèi)部控制的有效性可能因員工串通舞弊、管理層凌駕、職業(yè)判斷偏差等而降低。

（三）內(nèi)部控制目標(biāo)

過去人們將內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的目標(biāo)設(shè)定為會(huì)計(jì)信息質(zhì)量目標(biāo)、資產(chǎn)安全目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)三個(gè)方面。新框架提出五大目標(biāo)，特別是促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略的提出，是一項(xiàng)重大突破。內(nèi)部控制的主要目標(biāo)不是防范差錯(cuò)和舞弊，而是實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略和可持續(xù)繁榮，不斷提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)營管理水平，促進(jìn)企業(yè)價(jià)值最大化，打造百年老字號(hào)的優(yōu)秀企業(yè)。因此，內(nèi)部控制理念應(yīng)從牽制和制約理念轉(zhuǎn)向可持續(xù)發(fā)展理念。資產(chǎn)的安全完整是管理層、投資人和其他利益相關(guān)者普遍關(guān)注的問題，是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)，良好的內(nèi)部控制應(yīng)為資產(chǎn)安全提供可靠的保障。

三、企業(yè)內(nèi)部控制要素

內(nèi)部控制要素在內(nèi)部控制理論中居于核心地位，直接影響著內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)、實(shí)施和評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)（王竹泉等，2010）。美國COSO報(bào)告將內(nèi)部控制分解為五要素，即控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控。我國新框架也提出五要素的構(gòu)成，但將控制環(huán)境改為內(nèi)部環(huán)境，將監(jiān)控改為內(nèi)部監(jiān)督，其他要素名稱相同。朱榮恩（2008）認(rèn)為，我國在形式上借鑒了COSO內(nèi)部控制五要素框架，而在內(nèi)容上體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理八要素的框架。

（一）內(nèi)部環(huán)境

內(nèi)部環(huán)境處于內(nèi)部控制五大要素之首，構(gòu)成一個(gè)企業(yè)的氛圍，是內(nèi)部控制過程賴以存在的基礎(chǔ)，決定著內(nèi)部控制的邊界和效果。COSO報(bào)告的控制環(huán)境包括正直與道德價(jià)值觀、員工素質(zhì)與人力資源政策、管理哲學(xué)與行事作風(fēng)、組織架構(gòu)與審計(jì)委員會(huì)、權(quán)責(zé)配置等。我國新框架界定的內(nèi)部環(huán)境包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任和企業(yè)文化。新框架將發(fā)展戰(zhàn)略和社會(huì)責(zé)任引入內(nèi)部環(huán)境，是一項(xiàng)重大創(chuàng)新，這與內(nèi)部控制目標(biāo)突破是相呼應(yīng)的。企業(yè)是創(chuàng)造財(cái)富與履行社會(huì)責(zé)任的統(tǒng)一體。促進(jìn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任，是提升發(fā)展質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的根本。企業(yè)只有切實(shí)做到經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益、短期利益與長遠(yuǎn)利益、自身發(fā)展與社會(huì)發(fā)展相互協(xié)調(diào)，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)與員工、企業(yè)與社會(huì)、企業(yè)與環(huán)境的健康和諧發(fā)展。新框架將正直誠信與道德價(jià)值觀、經(jīng)營理念與管理哲學(xué)、企業(yè)精神與行事作風(fēng)等融入企業(yè)文化建設(shè)，也是一項(xiàng)創(chuàng)新。企業(yè)興旺在于管理，管理優(yōu)劣在于文化。企業(yè)文化是競(jìng)爭(zhēng)決勝的關(guān)鍵，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的前提，一流的企業(yè)都十分重視文化建設(shè)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是實(shí)施內(nèi)部控制的依據(jù)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)而管理風(fēng)險(xiǎn)是建立控制活動(dòng)的重點(diǎn)。此處的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是一個(gè)比較寬泛的概念，包括了風(fēng)險(xiǎn)管理的全過程，即設(shè)置目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。

新框架在內(nèi)部控制配套指引中全面融入風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向理念，無論是應(yīng)用指引，還是評(píng)價(jià)指引和審計(jì)指引，都突出強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管控的導(dǎo)向性。過去認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是個(gè)不利因素，主要集中在業(yè)務(wù)層面，內(nèi)部控制的重點(diǎn)是防范差錯(cuò)和舞弊風(fēng)險(xiǎn)。新框架認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定性，貫穿于企業(yè)經(jīng)營和管理的全過程，既涉及公司治理層面，也涉及內(nèi)部機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)層面。在公司治理層面，應(yīng)關(guān)注董事、監(jiān)理、高管的職業(yè)操守、能力勝任和風(fēng)險(xiǎn)偏好；在內(nèi)部機(jī)構(gòu)層面，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注不相容崗位的相分離情況、崗位權(quán)責(zé)配置和運(yùn)行機(jī)制、運(yùn)行效率；在業(yè)務(wù)層面，應(yīng)關(guān)注崗位責(zé)任制的履行情況和重大風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析、評(píng)估和控制。

（三）控制活動(dòng)

控制活動(dòng)是實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的手段，是內(nèi)部控制的主要組成部分。企業(yè)應(yīng)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，通過手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。從控制內(nèi)容看，內(nèi)部控制通常存在戰(zhàn)略控制、管理控制、作業(yè)控制等三個(gè)層級(jí)；從控制對(duì)象看，涉及財(cái)務(wù)控制、會(huì)計(jì)控制、資產(chǎn)控制、人員控制等；從控制手段看，控制活動(dòng)包括不相容職務(wù)相分離、授權(quán)審批、會(huì)計(jì)系統(tǒng)、財(cái)產(chǎn)保護(hù)、預(yù)算管理、文件記錄、運(yùn)營分析、績(jī)效考評(píng)、內(nèi)部報(bào)告等。

在控制活動(dòng)方面，新框架增加了運(yùn)營分析控制和績(jī)效考評(píng)控制。運(yùn)營分析控制要求單位建立運(yùn)營分析制度，管理層應(yīng)綜合運(yùn)用各種內(nèi)外信息和科學(xué)的分析方法，定期開展運(yùn)營分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，查明原因，加以改進(jìn)。績(jī)效考評(píng)控制要求單位建立和實(shí)施績(jī)效考評(píng)制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對(duì)內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行定期考核和客觀評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為員工薪酬、晉升、評(píng)優(yōu)、辭退等的依據(jù)。

（四）信息與溝通

信息與溝通是企業(yè)應(yīng)對(duì)情況改變、保證控制有效的“神經(jīng)系統(tǒng)”。信息與溝通貫穿于內(nèi)部控制的全過程，信息傳遞溝通上下，將整個(gè)內(nèi)控結(jié)構(gòu)凝聚在一起，是保證內(nèi)部控制過程良好運(yùn)行的“系統(tǒng)”。企業(yè)應(yīng)建立信息與溝通機(jī)制，明確相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息真實(shí)、溝通及時(shí)。及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地收集、加工、傳遞決策所需的信息是組織穩(wěn)定的基礎(chǔ)。

在信息與溝通方面，我國新框架要求企業(yè)建立反舞弊機(jī)制、舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度。企業(yè)應(yīng)堅(jiān)持懲防并舉、重在預(yù)防，明確反舞弊工作重點(diǎn)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和責(zé)權(quán)配置。企業(yè)應(yīng)設(shè)置舉報(bào)專線，明確舉報(bào)投訴處理程序、辦理時(shí)限和辦結(jié)要求，確保舉報(bào)和投訴成為企業(yè)反舞弊的重要途徑。舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度應(yīng)透明公開，傳達(dá)至全體員工。

（五）內(nèi)部監(jiān)督

內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)其健全性、合理性和有效性，發(fā)現(xiàn)和認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷，并及時(shí)加以改進(jìn)和完善的過程。內(nèi)部監(jiān)督分為日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督在內(nèi)部控制框架中位于頂端的重要位置，是內(nèi)控系統(tǒng)的特殊構(gòu)成要素，是對(duì)其他內(nèi)部控制要素的一種再控制。

在內(nèi)部監(jiān)督的組織保障方面，我國新框架明確了董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限。在企業(yè)組織架構(gòu)中，審計(jì)委員會(huì)、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的關(guān)系如圖4所示。在公司治理層面，董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)發(fā)揮主導(dǎo)監(jiān)督作用，重點(diǎn)關(guān)注公司治理和機(jī)構(gòu)運(yùn)行情況、高管操守和能力勝任情況、授權(quán)執(zhí)行情況、人力資源政策、反舞弊機(jī)制運(yùn)行、信息系統(tǒng)及溝通機(jī)制等。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)則應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注職能部門和業(yè)務(wù)單元的執(zhí)行力問題、崗位責(zé)任制履行情況、內(nèi)部機(jī)構(gòu)的運(yùn)行效率等。企業(yè)應(yīng)制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)分析缺陷性質(zhì)和產(chǎn)生原因，提出整改方案，采取適當(dāng)形式及時(shí)向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或經(jīng)理層報(bào)告。新框架還要求企業(yè)將各責(zé)任單位和全體員工實(shí)施內(nèi)部控制的情況納入績(jī)效考評(píng)體系，促進(jìn)內(nèi)部控制的有效實(shí)施。

四、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的高度融合

風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)可能產(chǎn)生影響的各種不確定性因素，可能形成實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)的差異。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中隨時(shí)可能面臨各種風(fēng)險(xiǎn)。從風(fēng)險(xiǎn)來源看，有來自企業(yè)內(nèi)部的，如人員的業(yè)務(wù)勝任能力和職業(yè)道德水準(zhǔn)、治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)等，有來自企業(yè)外部的，如自然災(zāi)害、環(huán)境變化、產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇等；從企業(yè)管理目標(biāo)看，有戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)安全性風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營的效率效果風(fēng)險(xiǎn)等；從風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)看，有政策風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等；從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生過程看，有動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)因素不僅貫穿于業(yè)務(wù)層面，還廣泛存在于公司治理層面，如董事、監(jiān)事和高管的職業(yè)操守等?？梢哉f，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的每一環(huán)節(jié)都充滿風(fēng)險(xiǎn)。2009年1月，COSO委員會(huì)關(guān)于監(jiān)控要素的應(yīng)用指引，要求企業(yè)借助現(xiàn)代信息技術(shù)建立基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制監(jiān)督模型，以推動(dòng)企業(yè)將持續(xù)監(jiān)督有效地植入內(nèi)部控制全過程（R. Trent Gazzaway；Richard D. Braunstein，2009）。

內(nèi)部控制是對(duì)影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析和管理，從而幫助實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的過程。內(nèi)部控制要以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向（劉玉廷等，2010），我國新框架全面植入風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向理念，體現(xiàn)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的高度融合。新框架要求企業(yè)合理確定整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和具體業(yè)務(wù)層面上的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制。在明確控制目標(biāo)的前提下，首先分析各項(xiàng)活動(dòng)的總體風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)總體風(fēng)險(xiǎn)分析和內(nèi)部控制目標(biāo)，設(shè)計(jì)控制流程，全面梳理和識(shí)別流程各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，分析其產(chǎn)生原因，評(píng)估其發(fā)生概率及對(duì)企業(yè)的影響，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)確立關(guān)鍵控制點(diǎn)，從而進(jìn)一步采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管控措施。在設(shè)計(jì)和執(zhí)行控制程序時(shí)，要利用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和排序，把焦點(diǎn)放在對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的控制上，設(shè)置關(guān)鍵控制點(diǎn)，從而提高內(nèi)部控制的效率效果。

以擔(dān)保業(yè)務(wù)為例，擔(dān)保業(yè)務(wù)屬于高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，如圖5所示，實(shí)施基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，以企業(yè)內(nèi)部控制的完整框架為基礎(chǔ)，突出風(fēng)險(xiǎn)管控的導(dǎo)向性，在明確內(nèi)部控制目標(biāo)的前提下，確立實(shí)施內(nèi)部控制的基本原則，分析擔(dān)保業(yè)務(wù)的總體風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)擔(dān)保業(yè)務(wù)控制流程，梳理和識(shí)別擔(dān)保業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，分析其產(chǎn)生原因，采取定性和定量相結(jié)合的科學(xué)方法，評(píng)估各風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率及對(duì)企業(yè)的影響，針對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)確立關(guān)鍵控制點(diǎn)，從而進(jìn)一步采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管控措施。

目前，我國大部分企業(yè)還處在內(nèi)部控制建設(shè)的探索階段，許多企業(yè)并未真正掌握風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的技術(shù)和方法，也未根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和重要性對(duì)其進(jìn)行排序。很多企業(yè)沒有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，或缺少先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)（韓洪靈等，2009）。因此，新框架對(duì)加強(qiáng)我國企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平等具有重要意義。

五、內(nèi)部控制的核心是人的問題

人力資源是企業(yè)活動(dòng)中最為活躍的生產(chǎn)要素，一切競(jìng)爭(zhēng)歸根到底是人才的競(jìng)爭(zhēng)，人才是企業(yè)活力的源泉、核心競(jìng)爭(zhēng)力的基礎(chǔ)、可持續(xù)發(fā)展的根本。內(nèi)部控制的核心問題是人的問題，新框架從基本規(guī)范到配套指引及其解讀，無不體現(xiàn)這一理念。舊規(guī)范強(qiáng)調(diào)制度和程序的重要性，而新框架突出人的核心作用。新框架五大要素的設(shè)置都以人為中心，特別是內(nèi)部環(huán)境、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督都充分體現(xiàn)人在內(nèi)部控制中的作用。例如，《內(nèi)部控制配套指引第3號(hào)――人力資源》不僅規(guī)范了企業(yè)加強(qiáng)人力資源開發(fā)與建設(shè)的具體要求，更突出了人力資源管理各環(huán)境的主要風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施；《內(nèi)部控制配套指引第4號(hào)――社會(huì)責(zé)任》規(guī)范了企業(yè)的安全生產(chǎn)、促進(jìn)就業(yè)、員工權(quán)益保護(hù)等社會(huì)職責(zé)和義務(wù)?！秲?nèi)部控制配套指引第5號(hào)――企業(yè)文化》強(qiáng)調(diào)企業(yè)要樹立以人為本的思想，打造企業(yè)核心價(jià)值觀，培育員工積極向上的價(jià)值觀、人生觀和社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)誠實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作的企業(yè)精神等。再如，凡涉及崗位設(shè)置和人員配備的問題，新框架都強(qiáng)調(diào)要配備合格人員，對(duì)合格人員的評(píng)價(jià)至少應(yīng)從業(yè)務(wù)勝任能力和職業(yè)道德操守兩個(gè)方面進(jìn)行。

在內(nèi)部控制建設(shè)中，董事、監(jiān)事和高管人員應(yīng)以身作則，誠實(shí)守信、恪盡職守，為全體員工樹立榜樣。各階層管理者應(yīng)依據(jù)規(guī)程和制度實(shí)施管理，尊重員工，平等溝通，少用命令式語言。企業(yè)員工應(yīng)遵守員工行為守則，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，提升自身職業(yè)道德修養(yǎng)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，勤勉盡責(zé)。

內(nèi)部控制的最高境界是“無為而治”，如果每一位員工都能做到業(yè)務(wù)能力足夠強(qiáng)，個(gè)人道德和修養(yǎng)非常好，責(zé)任感和使命感異常堅(jiān)定，與企業(yè)同呼吸、共命運(yùn)，達(dá)到“人企合一”，也就不需要內(nèi)部控制了，管理者就非常輕松了。新框架要求企業(yè)重視人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化等軟環(huán)境的建設(shè)，培育以人為本的管理理念，依靠全體員工辦企業(yè)，尊重勞動(dòng)、尊重知識(shí)、尊重人才，努力為全體員工搭建發(fā)展平臺(tái)，提供發(fā)展機(jī)會(huì)，挖掘創(chuàng)造潛能，增強(qiáng)其主人翁意識(shí)和社會(huì)責(zé)任感，激發(fā)其積極性、創(chuàng)造性和團(tuán)隊(duì)精神。

綜上所述，可以看出內(nèi)部控制不等于內(nèi)部控制制度，不等于內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，也不僅僅是管理層的控制，而是涉及全員的風(fēng)險(xiǎn)管控過程，是由五要素構(gòu)成的完整框架。內(nèi)部控制的目標(biāo)不再僅僅局限于差錯(cuò)與舞弊的防范，其最終目標(biāo)是要實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和可持續(xù)發(fā)展，打造百年老字號(hào)的優(yōu)秀企業(yè)。中國企業(yè)內(nèi)部控制新框架體現(xiàn)與風(fēng)險(xiǎn)管理的高度融合，內(nèi)部控制主要是對(duì)影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行梳理、識(shí)別、分析和應(yīng)對(duì)，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向理念貫穿內(nèi)部控制的全過程。內(nèi)部控制的核心是人的問題，企業(yè)應(yīng)重視人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化等軟環(huán)境建設(shè)，積極培育以人為本的管理理念。

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篇7

關(guān)鍵詞：水利水電；工程項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：TV文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

引言

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)與企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，如何在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中求得生存并長遠(yuǎn)發(fā)展，是每一個(gè)企業(yè)都關(guān)心的話題。水利水電工程行業(yè)是我國承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)較大的行業(yè)之一，對(duì)于水利水電施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，只有對(duì)企業(yè)實(shí)施有效地風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)企業(yè)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制盒防范，才能促進(jìn)工程的順利進(jìn)行，并實(shí)現(xiàn)巨大的經(jīng)濟(jì)效益。

一、水利水電工程風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)分析

水利水電工程風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)主要是有水利水電工程其特有的特點(diǎn)決定的，導(dǎo)致水利水電工程風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的不確定想和隨機(jī)性。一般來說，水利水電工程風(fēng)險(xiǎn)存在于水利水電工程的各個(gè)環(huán)節(jié)，而且風(fēng)險(xiǎn)問題存在與整個(gè)工程建設(shè)施工的全過程，甚至?xí)?duì)水利水電工程的后續(xù)事宜產(chǎn)生一定的影響。水利水電工程的就愛難舍規(guī)模相對(duì)較大，建設(shè)周期較長，需要的施工建設(shè)工藝復(fù)雜多變，而且建設(shè)施工環(huán)境更具復(fù)雜性，這些水利水電工程特有的施工環(huán)境導(dǎo)致水利水電工程風(fēng)險(xiǎn)更加難以預(yù)防和控制。水利水電工程的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和數(shù)量，在很大程度上會(huì)隨著工程的發(fā)展而不斷變化，也就是說新的風(fēng)險(xiǎn)在工程施工的新階段會(huì)隨著出現(xiàn)，導(dǎo)致水利水電風(fēng)險(xiǎn)的多樣性和復(fù)雜性。

二、加強(qiáng)水利水電工程風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的現(xiàn)實(shí)重要性

水利事業(yè)作為一個(gè)國家社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)性事業(yè)，對(duì)于人們的生產(chǎn)生活都有著重要的影響，也是一直以來國家政府關(guān)注的核心問題之一。在社會(huì)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的當(dāng)今時(shí)代，水利事業(yè)的發(fā)展明顯滯后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度，因此我國政府加大了對(duì)水利水電工程的投資力度，我國的水利事業(yè)迎來了高速發(fā)展時(shí)期。水利水電建設(shè)項(xiàng)目自身具有的復(fù)雜性，決定了水利水電風(fēng)險(xiǎn)控制工作具有較大的難度，因此必須要加強(qiáng)對(duì)水利水電工程的風(fēng)險(xiǎn)管理，不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式和管理方法，最大限度的減少因風(fēng)險(xiǎn)而造成的水利水電工程項(xiàng)目的損失?？傮w來說，加強(qiáng)水利水電工程的風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制是保障水利水電工程得以順利實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)和前提。

三、水利水電施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的種類

1、合同風(fēng)險(xiǎn)

水利水電建筑市場(chǎng)存在著的一些問題，如工程質(zhì)量、工程款拖欠、原材料價(jià)格上漲、工期拖延等問題，都與合同履行不良有密切關(guān)系。建設(shè)合同的重要原則之一就是平等性，但是鑒于當(dāng)前國內(nèi)工程承包多呈現(xiàn)出買方市場(chǎng)的特點(diǎn)，建設(shè)單位常常居于對(duì)已有利的優(yōu)勢(shì)，對(duì)承包商在簽訂合同時(shí)常常強(qiáng)加種種不平等條款，例如合同中只有處罰條款沒有獎(jiǎng)勵(lì)條款，對(duì)承包商只強(qiáng)調(diào)義務(wù)，而不提其應(yīng)有的權(quán)利，對(duì)于工期延誤罰款的條款，在合同中都有詳細(xì)的規(guī)定，而且罰則極嚴(yán)，而對(duì)業(yè)主因設(shè)計(jì)圖紙延誤、因拆遷延誤等條款都一帶而過。合同是施工企業(yè)一切風(fēng)險(xiǎn)的源頭，承包商如果在擬訂合同條款時(shí)不堅(jiān)持合理要求，則勢(shì)必給企業(yè)埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2、自然風(fēng)險(xiǎn)

工程項(xiàng)目所在地區(qū)客觀存在的惡劣自然條件，如嚴(yán)寒地區(qū)冬季無法施工，水利工程因洪水沖毀以及地震多發(fā)帶、海嘯、泥石流多發(fā)區(qū)都潛伏著威脅工程的嚴(yán)重自然災(zāi)害。另外，惡劣的氣候或環(huán)境也會(huì)導(dǎo)致施工企業(yè)的利益受損，水利工程因長時(shí)間的暴雨、臺(tái)風(fēng)、酷暑等都給工程實(shí)施帶來不便，從而增加工程成本。再次，惡劣的現(xiàn)場(chǎng)條件如地質(zhì)條件差等原因同樣會(huì)給施工企業(yè)帶來重大損失。

3、材料價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

正常情況下，材料成本占建設(shè)工程項(xiàng)目成本的70％，有的工程屬于長線工程，投資大，回收期長，施工企業(yè)必須采取一切措施嚴(yán)防材料漲價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。然而，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的情況下，通貨膨脹是難免的，一定幅度的通脹是可以理解和接受的，但超過警戒線了，則企業(yè)將難以承受，因此，要求企業(yè)材料管理人員不斷掌握準(zhǔn)確的價(jià)格信息和可靠的貨源，盡量減少因材料價(jià)格大幅波動(dòng)而給企業(yè)帶來巨大的影響。

4、工程管理風(fēng)險(xiǎn)

建設(shè)工程項(xiàng)目管理首先是公司領(lǐng)導(dǎo)層選派項(xiàng)目經(jīng)理作為項(xiàng)目上的第一責(zé)任人，項(xiàng)目經(jīng)理和項(xiàng)目管理組織是建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的主體，在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中，項(xiàng)目經(jīng)理在認(rèn)識(shí)和處理各種錯(cuò)綜復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)統(tǒng)觀全局抓主要矛盾，化不利為有利，將威脅轉(zhuǎn)化為機(jī)會(huì)。另外，由于科技的不斷進(jìn)步，工程管理方法也應(yīng)該與時(shí)俱進(jìn)，企業(yè)管理者必須采用現(xiàn)代化手段來管理工程，才能使企業(yè)不斷地發(fā)展和壯大。

四、水利水電工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理

具體來說，水利水電工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理分為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。

1、水利水電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的首要環(huán)節(jié)，但由于水利水電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)是多樣的、多變、多層次的。因此必須將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別貫穿于項(xiàng)目工程的每一個(gè)階段。一般來說，水利水電工程中能被識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)包括因設(shè)計(jì)、施工等因素引發(fā)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，工期安排不合理以及工期滯后引發(fā)的工期風(fēng)險(xiǎn)，國家政策變動(dòng)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，自然環(huán)境改變引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，工程項(xiàng)目組織內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)，資金、材料、設(shè)備等引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)等。要想識(shí)別這些風(fēng)險(xiǎn)，就必須依照項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、項(xiàng)目計(jì)劃等各類相關(guān)的信息進(jìn)行詳細(xì)了解和進(jìn)行不確定性分析，以充分發(fā)覺可能的影響因素以及預(yù)測(cè)這些影響因素給工程項(xiàng)目造成的后果。對(duì)這些影響因素和后果進(jìn)行整理分析，進(jìn)而編制出風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告，對(duì)影響因素及其來源和后果進(jìn)行詳細(xì)的說明。

2、水利水電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

緊接著風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是對(duì)識(shí)別的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量，將各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，劃分層級(jí)，確定風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)重要程度。對(duì)水利水電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的關(guān)鍵主要有兩個(gè)，一是風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致?lián)p失的發(fā)生率，二是確定這些風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致?lián)p失結(jié)果的嚴(yán)重程度。其中，第二個(gè)關(guān)鍵要素比第一個(gè)關(guān)鍵要素重要。因?yàn)橛械墓こ添?xiàng)目完全損毀發(fā)生的頻率只為1，但是這唯一的一次發(fā)生甚至?xí)?dǎo)致致命的損失。對(duì)水利水電項(xiàng)目工程風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)該綜合各方面信息和數(shù)據(jù)以確定風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度、發(fā)生概率、影響范圍、發(fā)生時(shí)間等。這些方面的信息和數(shù)據(jù)來自風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告書、工程項(xiàng)目假設(shè)、工程項(xiàng)目進(jìn)程、同類風(fēng)險(xiǎn)的歷史信息等。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法主要有兩類：一是定性評(píng)估，如主觀估計(jì)法、故障分析樹法等；二是定量評(píng)估，如敏感性分析法、貝葉斯推斷原理法等。

3、水利水電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

如果風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果顯示工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量很大，則可以采取風(fēng)險(xiǎn)回避的策略，以防止風(fēng)險(xiǎn)的形成和發(fā)生。實(shí)踐中常用的方法有工程法、程序法等。如果評(píng)估結(jié)果顯示風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量不多，而且可以通過人為干預(yù)降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生導(dǎo)致的損失，則可以采取風(fēng)險(xiǎn)緩解的策略。如果風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果顯示，風(fēng)險(xiǎn)量不大，項(xiàng)目可以轉(zhuǎn)交給第三方實(shí)施，則可以采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的策略。將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的后果和責(zé)任全部轉(zhuǎn)移給第三方。實(shí)踐中可以通過將合同轉(zhuǎn)移或者參加工程保險(xiǎn)的方式來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。如果風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果顯示，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的后果不嚴(yán)重，并且風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率較小的情況下，或者該項(xiàng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)無法轉(zhuǎn)移或者進(jìn)行控制的成本太高，則可以采取風(fēng)險(xiǎn)自留的策略。采取這樣的策略導(dǎo)致的損失一般用企業(yè)的內(nèi)部資金來彌補(bǔ)。

4、水利水電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

對(duì)潛在的以及發(fā)生了的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該積極采取相應(yīng)的措施進(jìn)行監(jiān)控，尤其要對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行全程跟蹤監(jiān)督。具體的在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控過程中要注意監(jiān)察風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)，確定其是否已經(jīng)真的存在，是否已經(jīng)發(fā)生，是否已經(jīng)得到控制，是否已經(jīng)消失等。其次，還應(yīng)該在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控過程中對(duì)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的策略進(jìn)行監(jiān)控，判斷應(yīng)對(duì)策略是否起作用，是否有偏差，是否需要調(diào)整等。再次，應(yīng)當(dāng)在持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中積極分析是否有新的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，并進(jìn)行分析識(shí)別、評(píng)價(jià)、控制等。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控采取的方式主要有：風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)法和偏差分析法。

五、水利水電工程施工風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避策略

1、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

在水利工程領(lǐng)域，首先，管理者要有風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，要改變?cè)瓉碜⒅厣霞?jí)要求和關(guān)系協(xié)調(diào)而淡化風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念。其次，應(yīng)把水利工程風(fēng)險(xiǎn)管理作為項(xiàng)目管理的一種常態(tài)，進(jìn)而把風(fēng)險(xiǎn)管理塑造為一種常態(tài)文化。在水利工程風(fēng)險(xiǎn)管理框架構(gòu)建的過程中，“擯棄重應(yīng)急輕風(fēng)險(xiǎn)的思想意識(shí)，注重全局，強(qiáng)調(diào)整個(gè)流程，即關(guān)注全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化”。

2、完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)

(1)由市場(chǎng)選擇項(xiàng)目法人

現(xiàn)在很多地方水利工程法人選擇采用的往往是非市場(chǎng)行為，具體說即項(xiàng)目法人在水利系統(tǒng)內(nèi)部是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，兄弟單位之間的競(jìng)爭(zhēng)，但是在整個(gè)社會(huì)市場(chǎng)中，系統(tǒng)之外的單位極難有資格競(jìng)標(biāo)。從這一點(diǎn)可以看出，項(xiàng)目法人選擇實(shí)際上是內(nèi)部產(chǎn)生，而在系統(tǒng)內(nèi)部，基本上運(yùn)行的是一種市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，即競(jìng)標(biāo)是一種有限的市場(chǎng)行為。這種內(nèi)部產(chǎn)生項(xiàng)目法人的非市場(chǎng)行為實(shí)際上是一種壟斷行為。

(2)內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性

為保障內(nèi)審的獨(dú)立性，理應(yīng)從制度設(shè)計(jì)上予以完善。首先，內(nèi)審人員的地位問題。只向最高管理層負(fù)責(zé)，使他們脫離利益相關(guān)者，以公開公正地展開工作；其次，組織內(nèi)部理應(yīng)以正式溝通的手段向所有公司的人員宣布內(nèi)審人員的任命，內(nèi)審人員的責(zé)任和權(quán)利用制度來明確，用相應(yīng)制度予以保障和規(guī)范，從而保障內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性，逐步走向內(nèi)部審計(jì)職業(yè)化之路。

(3)信息共享

在水利工程部門，用制度形式保證信息標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，以落實(shí)信息公開、提高信息資源利用率，避免在信息采集、存貯和管理上重復(fù)浪費(fèi)，使不同層次、不同部門信息系統(tǒng)間理應(yīng)做到信息和信息產(chǎn)品的交流與共用，以便更加合理地達(dá)到資源配置，節(jié)約社會(huì)成本，創(chuàng)造更多的財(cái)富之目的。

3、通過工程索賠將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為利潤

工程索賠是承包商經(jīng)常使用的手段，貫穿于項(xiàng)目實(shí)施的全過程，重點(diǎn)在施工階段，涉及范圍相當(dāng)廣泛。比如工程量變化、設(shè)計(jì)更改、業(yè)主要求將工期提前、不利自然條件或非乙方原因引起的施工條件的變化等，這些都屬于可計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的范疇。FIDIC關(guān)于工程索賠的條款已由第三版的1個(gè)分條款增加為5個(gè)分條款，形成了獨(dú)立的主題。我國《建設(shè)工程施工合同示范文本》關(guān)于工程索賠也作了相應(yīng)的明確規(guī)定。這些索賠條款可以作為處理工程索賠的原則和法律依據(jù)。盡管工程索賠的解不是唯一的，但卻是可以計(jì)量的。利用合同條歇進(jìn)行索賠不僅是減少工程風(fēng)險(xiǎn)的基本手段，也反映項(xiàng)目合同管理的水平。實(shí)踐證明，如果善于進(jìn)行施工索賠，其索賠金額往往大予投標(biāo)報(bào)價(jià)中的利潤部分。因此，樹立合同意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和索賠意識(shí)對(duì)降低工程風(fēng)險(xiǎn)是非常重要的。

4、非計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

非計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)指政治、經(jīng)濟(jì)及不可抗力風(fēng)險(xiǎn)。政治風(fēng)險(xiǎn)包括：戰(zhàn)爭(zhēng)、、動(dòng)亂、法律制度的變化等；經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)包括：通貨膨脹、外匯風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)主義及稅收歧視等。這些風(fēng)險(xiǎn)在國際工程中經(jīng)常遇到。政治風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率較小，但一旦發(fā)生將導(dǎo)致災(zāi)難性的后果。對(duì)于政治風(fēng)險(xiǎn)，只能作定性分析與預(yù)測(cè)，承包商應(yīng)在投標(biāo)決策階段加強(qiáng)調(diào)查研究。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)一般難以避免，應(yīng)成立專門機(jī)構(gòu)研究施工過程的索賠及其它防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的措施，盡量降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及風(fēng)險(xiǎn)的危害。最好是進(jìn)行定性與定量相結(jié)合的分析，比較各風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能后果對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的影響程度，即對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行敏感性分析后，再作決策。

5、加強(qiáng)施工承包合同的風(fēng)險(xiǎn)管理

合同既是項(xiàng)目管理的法律文件，也是合同主體各方應(yīng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一種界定。項(xiàng)目管理者必須具有極強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并能從風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)管理的角度分析出合同中每個(gè)條款的有利與不利因素，對(duì)項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)因素有全面深刻的了解。否則，風(fēng)險(xiǎn)將給項(xiàng)目帶來巨大的損失。風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)不斷檢查和更新的過程。隨著工程項(xiàng)目的進(jìn)展，各種風(fēng)險(xiǎn)事件將發(fā)生或消除，各種響應(yīng)措施也將被采用或過時(shí)。風(fēng)險(xiǎn)管理人員將不定期或定期地根據(jù)最新的情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，確定新的風(fēng)險(xiǎn)事件和響應(yīng)措施，并分析評(píng)價(jià)以前階段風(fēng)險(xiǎn)管理的成敗。只有不斷地從風(fēng)險(xiǎn)中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，提高控制和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，才能使企業(yè)立于不敗之地。

六、結(jié)束語

由于受自然環(huán)境、社會(huì)環(huán)境和人為因素的影響，在水利水電項(xiàng)目的開發(fā)過程中，存在著許多不確定因素。項(xiàng)目管理者作為水利工程項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)施主體，處于整個(gè)工程建設(shè)管理的核心和主導(dǎo)地位，應(yīng)提高項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，掌握風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)，開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分析，及時(shí)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，水利水電工程作為一項(xiàng)利國利民的大事,各級(jí)承包商和施工部門均應(yīng)切實(shí)履行自身責(zé)任,在做好工程基礎(chǔ)上,對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)予以充分重視，確保整個(gè)水利水電工程的有序進(jìn)行。

參考文獻(xiàn)

[1]張衛(wèi)東.淺析水利水電工程風(fēng)險(xiǎn)管理[J].河南水利與南水北調(diào),2012.

篇8

關(guān)鍵詞：管理模式，變更，電子政務(wù)

Abstract: with the development of information technology, the government e-government project as the transformation government function, improve the administrative efficiency of a project is at all levels of government in the daily work of rapidly advancing. The electronic government affairs relating to the political, economic, cultural and so on a series of social and economic problems of a large system. This paper analyzes the electronic government affairs key construction project, the paper introduces the characteristic of this kind of project management content, process, and so on, points out that the use of project management ideas and methods of project management practice problems to which attention should be paid to the project management in such project construction play a bigger role.

Keywords: management mode, change, the electronic government affairs

中圖分類號(hào)： TU17文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

一、項(xiàng)目管理的定義

項(xiàng)目是指一系列獨(dú)特的、復(fù)雜的并相互關(guān)聯(lián)的活動(dòng)，這些活動(dòng)有著一個(gè)明確的目標(biāo)或目的，必須在特定的時(shí)間、預(yù)算、資源限定內(nèi)依據(jù)規(guī)范完成。項(xiàng)目參數(shù)包括項(xiàng)目范圍、質(zhì)量、成本、時(shí)間、資源。而項(xiàng)目管理是基于被接受的管理原則的一套技術(shù)方法，這些技術(shù)或方法用于計(jì)劃、評(píng)估、控制工作活動(dòng)。以按時(shí)、按預(yù)算、依據(jù)規(guī)范達(dá)到理想的最終效果。它是“管理科學(xué)與工程”學(xué)科的一個(gè)分支。

加強(qiáng)電子政務(wù)建設(shè)中的項(xiàng)目管理，其意義在于通過對(duì)有限資源的有效計(jì)劃、組織、控制，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理目的，保證項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

二、電子政務(wù)工程項(xiàng)目管理模式

1、制度保證

制度保證是開展電子政務(wù)工程項(xiàng)目管理的基礎(chǔ)。制度保證包括主體的項(xiàng)目管理辦法，以及輔助的項(xiàng)目合同管理辦法、采購管理辦法、資金管理辦法、驗(yàn)收管理辦法、運(yùn)行維護(hù)管理辦法。主要采用以項(xiàng)目建設(shè)為主線，圍繞項(xiàng)目成立項(xiàng)目組，實(shí)行項(xiàng)目組長負(fù)責(zé)制，同時(shí)明確項(xiàng)目組、主管領(lǐng)導(dǎo)、各職能處室在工程建設(shè)過程中的責(zé)任義務(wù)關(guān)系，不僅做到權(quán)責(zé)分明，而且實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目建設(shè)管理扁平化，有利于工作效率的提高。

2、項(xiàng)目立項(xiàng)可行性研究

項(xiàng)目立項(xiàng)可行性研究是貫徹統(tǒng)籌規(guī)劃建設(shè)原則的一個(gè)重要步驟。在前幾年電子政務(wù)工程建設(shè)開展初期，項(xiàng)目建設(shè)主要是需求推動(dòng)型，也就是由業(yè)務(wù)部門提出建設(shè)意見，信息化部門做技術(shù)實(shí)現(xiàn)工作，經(jīng)過若干年的實(shí)踐，這種建設(shè)模式的弊端逐漸暴露出來，項(xiàng)目各自獨(dú)立，互不管聯(lián)，數(shù)據(jù)來源多樣，違背了信息化建設(shè)實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通的初衷； 因此，建議現(xiàn)在的項(xiàng)目立項(xiàng)可行性研究由信息化部門根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃的需要主動(dòng)發(fā)起，在立項(xiàng)可行性研究中要統(tǒng)籌考慮所有業(yè)務(wù)需求及進(jìn)度實(shí)現(xiàn)要求，貫徹落實(shí)統(tǒng)籌規(guī)劃統(tǒng)一建設(shè)的原則。

3、項(xiàng)目采購管理

電子政務(wù)建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)是政府采購行為。嚴(yán)格按照政府采購管理辦法開展電子政務(wù)工程項(xiàng)目的招標(biāo)采購是項(xiàng)目建設(shè)的重要環(huán)節(jié)，也是保證公平公正原則有效執(zhí)行的關(guān)鍵。在政府采購工作中，由專門負(fù)責(zé)組織招標(biāo)采購的部門來組織，而項(xiàng)目組負(fù)責(zé)擬定招標(biāo)書、建設(shè)方案、招標(biāo)文件的技術(shù)文檔等工作，兩者相互獨(dú)立，責(zé)任分工明確，共同保證項(xiàng)目采購工作的順利完成。

4、項(xiàng)目實(shí)施過程管理

實(shí)施是項(xiàng)目建設(shè)的關(guān)鍵階段，實(shí)施工作的好壞直接關(guān)系項(xiàng)目的成敗。實(shí)施的核心問題是項(xiàng)目的進(jìn)度和質(zhì)量，轉(zhuǎn)入實(shí)施階段后，項(xiàng)目組的工作重點(diǎn)主要是切實(shí)發(fā)揮好組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和管理的作用。為項(xiàng)目的建設(shè)提供良好的外部環(huán)境和內(nèi)部條件，保證項(xiàng)目嚴(yán)格按照制定的工程進(jìn)度組織進(jìn)行。特別是對(duì)同時(shí)并行的建設(shè)項(xiàng)目，要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、有條不紊，按照實(shí)施方案要求，將方案中包括的建設(shè)目標(biāo)和主要任務(wù)落到實(shí)處。

三、如何加強(qiáng)電子政務(wù)建設(shè)中的項(xiàng)目管理

項(xiàng)目管理的內(nèi)容主要包括項(xiàng)目的整體管理、范圍管理、時(shí)間管理、成本管理、質(zhì)量管理、溝通管理、人力資源管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、采購管理等。項(xiàng)目管理的這幾個(gè)方面內(nèi)容是一個(gè)有機(jī)的整體，環(huán)環(huán)相扣。其中，項(xiàng)目溝通管理是項(xiàng)目成功的關(guān)鍵，如果項(xiàng)目溝通不好，項(xiàng)目需求和范圍就無法明確，也無法取得領(lǐng)導(dǎo)和用戶的支持；項(xiàng)目范圍管理是項(xiàng)目成功的基礎(chǔ)，只有明確需求，控制范圍，才能防止需求和范圍的蔓延，才能保證項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量；項(xiàng)目時(shí)間管理是項(xiàng)目管理的重點(diǎn)，它將協(xié)調(diào)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)按時(shí)完成項(xiàng)目、合理分配資源、發(fā)揮最佳工作效率；項(xiàng)目質(zhì)量管理是項(xiàng)目建設(shè)的目標(biāo)，通過嚴(yán)格的質(zhì)量管理將確保系統(tǒng)建設(shè)質(zhì)量；項(xiàng)目人力資源管理是項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的載體；項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)給項(xiàng)目帶來不利影響的有力手段；而項(xiàng)目的整體管理是其中的連接紐帶，是貫穿項(xiàng)目生命期全過程的一項(xiàng)綜合性和全局性的管理工作。

一般來說，電子政務(wù)項(xiàng)目需經(jīng)歷3個(gè)階段，項(xiàng)目規(guī)劃和立項(xiàng)階段、項(xiàng)目實(shí)施階段、項(xiàng)目驗(yàn)收和正式運(yùn)行階段，每個(gè)階段都有不同的項(xiàng)目管理重點(diǎn)。

3 .1 項(xiàng)目規(guī)劃和立項(xiàng)階段

在項(xiàng)目規(guī)劃和立項(xiàng)階段，主要是做好初步需求調(diào)研，評(píng)估項(xiàng)目的各類風(fēng)險(xiǎn)，完成項(xiàng)目的可行性報(bào)告和建設(shè)方案。在這一階段，重點(diǎn)工作是要做好項(xiàng)目的溝通管理、 范圍管理和風(fēng)險(xiǎn)管理。

3. 1.1 項(xiàng)目溝通管理

首先，就項(xiàng)目需求進(jìn)行溝通，明確項(xiàng)目初步需求和所實(shí)現(xiàn)的功能。其次，明確項(xiàng)目干系人及其對(duì)項(xiàng)目的態(tài)度，就系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)進(jìn)行溝通，形成一致意見并取得其支持，方式有:座談會(huì)、單獨(dú)溝通、電話溝通、書面溝通等。

3. 1. 2 項(xiàng)目范圍管理

通過溝通確定項(xiàng)目的初步需求，同時(shí)進(jìn)行工作分解(WBS)，明確項(xiàng)目的初步范圍，從而初步估算出項(xiàng)目開發(fā)進(jìn)度和建設(shè)費(fèi)用等。