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關(guān)鍵詞：金融服務(wù)；外包風(fēng)險；特點(diǎn)；對策
中圖分類號：F832.3 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）02-0-01
近年來，外包行業(yè)在我國得到了迅速發(fā)展。特別是2003年之后，服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)開始形成規(guī)模，被政府和社會廣泛認(rèn)可，并進(jìn)入高速成長期。尤其是“十一五”期間，隨著國家多部委，推動服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)政策的逐步實施，全國21個服務(wù)外包示范城市政府配套政策的出臺和大力推動，我國服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)進(jìn)入了全新的發(fā)展階段。外包服務(wù)的業(yè)務(wù)內(nèi)容也涵蓋了多個行業(yè)，主要來自于金融業(yè)、電信業(yè)、制造業(yè)和政府。
金融外包是指金融企業(yè)持續(xù)地利用外包服務(wù)商來完成以前由自身承擔(dān)的業(yè)務(wù)，其所帶來的好處也是顯而易見的：比如可以降低運(yùn)營的成本；把資源集中在核心的業(yè)務(wù)上；縮短新服務(wù)或新產(chǎn)品推向市場的時間，搶占商機(jī)；獲得內(nèi)部所不具備的外部資源；利用承包商的比較優(yōu)勢在同行業(yè)競爭中獲利，等等。但是，金融服務(wù)也有潛在的風(fēng)險，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
(1)戰(zhàn)略風(fēng)險：第三方可能有悖于發(fā)包機(jī)構(gòu)的總體戰(zhàn)略目標(biāo)，自行處理業(yè)務(wù)，按照自己的利益行事；或者是發(fā)包機(jī)構(gòu)沒有對承包方實施有效的監(jiān)督；或者是發(fā)包機(jī)構(gòu)沒有足夠的技術(shù)能力對承包方進(jìn)行有效的監(jiān)督。這些都會導(dǎo)致難以挽回的戰(zhàn)略性損失。
(2)聲譽(yù)風(fēng)險：第三方對客戶不能提供與發(fā)包機(jī)構(gòu)同一標(biāo)準(zhǔn)的服務(wù)；或者第三方服務(wù)質(zhì)量低劣；或者第三方的操作方式不符合發(fā)包機(jī)構(gòu)的傳統(tǒng)做法等。比如，呼叫中心的服務(wù)質(zhì)量比較差，以及其他的活動違規(guī)作假等等。
(3)合規(guī)風(fēng)險：第三方?jīng)]有遵守隱私法，不能很好地遵守保護(hù)消費(fèi)者以及審慎監(jiān)管的相關(guān)法律，沒有嚴(yán)格的確保合規(guī)制度，由此產(chǎn)生的風(fēng)險就是合規(guī)風(fēng)險。
(4)操作風(fēng)險：沒有充足的財力來完成承包的工作，并且沒有能力采取補(bǔ)救措施；技術(shù)故障；欺詐或者錯誤；發(fā)包機(jī)構(gòu)檢查成本過高或者難以對外包項目實施檢查所帶來損失的可能性。操作風(fēng)險的起因主要有四類：一是人為因素引起的，如操作失誤、內(nèi)部欺詐、內(nèi)外勾結(jié)等。二是操作流程引起的，主要是操作流程不合理，或是由于沒有有效執(zhí)行操作流程而引起的。三是系統(tǒng)因素引起的，指金融機(jī)構(gòu)的信息系統(tǒng)、交易系統(tǒng)等失靈造成的。四是外部事件引起的風(fēng)險。
(5)監(jiān)管障礙風(fēng)險：被監(jiān)管機(jī)構(gòu)不能及時向監(jiān)管當(dāng)局提供數(shù)據(jù)和信息；導(dǎo)致監(jiān)管當(dāng)局在不能及時了解承包方的業(yè)務(wù)活動，從而導(dǎo)致了監(jiān)管障礙風(fēng)險。
(6)信用風(fēng)險：該風(fēng)險主要來源于服務(wù)商。服務(wù)商可能由于人力物力財力發(fā)生變化，無法提供合同規(guī)定的服務(wù)；或者從事不符合受包方利益的行為所導(dǎo)致的風(fēng)險。
(7)國家風(fēng)險：指由于政治、社會和法律環(huán)境變化所造成的風(fēng)險。如2009年12月的迪拜債務(wù)風(fēng)險就是國家風(fēng)險。
(8)合同風(fēng)險：受包方履約的能力不強(qiáng)；對于跨國外包來說，選擇適用法律很重要，如果適用法律選擇不當(dāng)，就會引起適用法律所轄的風(fēng)險。
(9)退出策略風(fēng)險：金融機(jī)構(gòu)過度依賴某一承包方，導(dǎo)致自身喪失處理業(yè)務(wù)的能力，沒有辦法在必要的時候?qū)⑼獍鼧I(yè)務(wù)收回；如果終止合同，則快速終止合同的成本會極高。
(10)集中和系統(tǒng)性風(fēng)險；承包方給整個行業(yè)帶來的風(fēng)險特別大，體現(xiàn)在各個金融機(jī)構(gòu)對承包方缺乏控制，反而被承包商“牽著鼻子走”，從而給整個行業(yè)帶來了巨大的風(fēng)險。
鑒于以上十大金融服務(wù)外包風(fēng)險的存在，我國的金融服務(wù)外包呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：
(一)金融外包業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)內(nèi)容相對簡單，并且產(chǎn)業(yè)成熟度低
中國金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的金融外包，在降低成本、縮短新產(chǎn)品或新業(yè)務(wù)向市場推廣的時間、有效利用外部的資源、把資源集中在自身的核心業(yè)務(wù)等方面取得了明顯的成效。但從總體上看，業(yè)務(wù)還處于初級階段，業(yè)務(wù)的內(nèi)容還相對簡單。從業(yè)務(wù)的深度來看，相對復(fù)雜、涵蓋環(huán)節(jié)較多的整體流程外包仍然很少見，而是以單點(diǎn)或局部外包業(yè)務(wù)為主；從業(yè)務(wù)的種類上看，仍以重復(fù)性強(qiáng)的基本后臺處理業(yè)務(wù)為主，大部分職能型業(yè)務(wù)如人力資源、采購等金融市場的研究和數(shù)據(jù)分析、財務(wù)、保險理賠、批發(fā)銀行等前臺高端業(yè)務(wù)的外包很少；從服務(wù)提供商和發(fā)包商的合作關(guān)系來看，我國金融機(jī)構(gòu)把外包業(yè)務(wù)提供商的價值主要定位在短期“補(bǔ)缺”方面，很少出現(xiàn)有通過與外包商的長期合作實現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新、流程優(yōu)化以及改善運(yùn)營模式等長期目標(biāo)的戰(zhàn)略外包。
(二)在金融行業(yè)中，相當(dāng)部分的子行業(yè)服務(wù)外包仍然處于起步階段
從整體上看，銀行業(yè)務(wù)的外包還處于起步階段，特別是大型國有商業(yè)銀行因為資金實力雄厚，參與業(yè)務(wù)外包的程度很低。而對于保險行業(yè)，雖然對外包的接受程度普遍較高，并且在更廣泛的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)上逐步引進(jìn)外包，但其所占比重很低。大型國有商業(yè)銀行由于自身發(fā)展的需要，已經(jīng)擁有了技術(shù)實力雄厚的軟件開發(fā)人員和IT系統(tǒng)維護(hù)人員，所以對于數(shù)據(jù)中心的數(shù)據(jù)備份和管理維護(hù)等核心業(yè)務(wù)，出于保密性和安全性的要求，很難選擇外包；而對于那些非核心的系統(tǒng)維護(hù)工作，內(nèi)部解決也比較方便，所以選擇外包的可能性很小。
(三)市場份額比較低，總體規(guī)模比較小、
中國金融服務(wù)外包市場還處于成長初期，雖然在過去幾年里，中國金融服務(wù)外包市場的規(guī)模穩(wěn)步增長，但總體規(guī)模還比較小。從金融服務(wù)外包市場的規(guī)模來看，根據(jù)IDG(美國國際數(shù)據(jù)集團(tuán))統(tǒng)計的數(shù)據(jù)，到2008年底，中國金融服務(wù)外包市場的規(guī)模僅為48億元，而美國在同一時期則為97億美元。中國金融服務(wù)外包的市場還不及美國的7.4%。從金融行業(yè)服務(wù)外包的滲透率來看，中國金融行業(yè)服務(wù)外包的支出僅占整體金融業(yè)運(yùn)營支出的0.53%，仍然處于較低的水平，而美國在同一時期則達(dá)到1.86%，幾乎接近于中國的四倍。
(四)外包承接企業(yè)承接大型項目和系統(tǒng)服務(wù)的能力不足
本土金融服務(wù)外包提供商的提供服務(wù)模式基本上都是被動的，在接受任務(wù)和提供服務(wù)時，主要是嚴(yán)格按照發(fā)包方的要求和標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行。另外，國內(nèi)外發(fā)包方目前只愿意將事務(wù)性、操作性以及層級較低的業(yè)務(wù)進(jìn)行外包，原因是對中國本土金融服務(wù)外包供應(yīng)商的服務(wù)能力和水準(zhǔn)還存在相當(dāng)大的疑慮，從而導(dǎo)致發(fā)包方和受包方還沒有建立起深入的戰(zhàn)略性合作伙伴關(guān)系。總而言之，中國本土服務(wù)提供商在承接大型項目和系統(tǒng)服務(wù)方面的能力顯得尤為不足，特別是與跨國服務(wù)商在風(fēng)險水平控制、資質(zhì)和技術(shù)能力等方面仍然存在較大的差距。
(五)金融服務(wù)外包行業(yè)的人才極其匱乏、迫切需要優(yōu)化人才培養(yǎng)的模式
外包企業(yè)和高校，特別是我國政府還沒有“治本”的根本措施，我國補(bǔ)充金融服務(wù)外包人才的主要手段仍然是傳統(tǒng)的海內(nèi)外招聘等方式。要想確保中國金融服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)的高質(zhì)量，有利于中國金融服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，就需要建立起多渠道、多形式的金融服務(wù)外包人才培養(yǎng)機(jī)制，制定政府與行業(yè)協(xié)會外包人才長期有效的培養(yǎng)規(guī)劃，從而從根本上解決人才匱乏的問題。
鑒于我國金融市場的特點(diǎn)，要想提高金融服務(wù)外包在我國外包市場中所占的比重，有沒有什么對策可供參考呢？從風(fēng)險防范的角度來看，首先要加強(qiáng)金融服務(wù)外包的全流程風(fēng)險管理。選擇最適合外包的業(yè)務(wù)，選擇好外包商，管理好外包雙方的伙伴關(guān)系。其次，要建立金融服務(wù)外包的各項配套機(jī)制。完善外包商的評級準(zhǔn)入機(jī)制和外包業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)測和后續(xù)評價機(jī)制。再次，充分利用合同控制金融服務(wù)外包的風(fēng)險。通過談判，與外包商簽訂一個可操作性強(qiáng)、盡可能完備的合同。最后，加強(qiáng)金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)的道德風(fēng)險監(jiān)控，防止尋租行為的出現(xiàn)。盡可能通過集體決議的方式來避免尋租行為，避免影響外包業(yè)務(wù)的質(zhì)量，甚至出現(xiàn)法律風(fēng)險。
從戰(zhàn)略選擇的角度來看，一是要不斷完善法律框架和監(jiān)管機(jī)制。我國需要為金融服務(wù)外包制定相關(guān)的法律法規(guī)、監(jiān)督規(guī)定，從而來規(guī)范金融服務(wù)外包，為外包提供商的選擇、風(fēng)險防范等提供法律依據(jù)。二是要在創(chuàng)新的基礎(chǔ)上不斷擴(kuò)大承接業(yè)務(wù)的領(lǐng)域和范圍。我國金融企業(yè)要打造出屬于自己的競爭優(yōu)勢，增強(qiáng)自主創(chuàng)新和研發(fā)能力，爭取在全球范圍內(nèi)承接金融服務(wù)外包的核心業(yè)務(wù)。三是要重視與國際金融服務(wù)發(fā)包商的長期合作關(guān)系。長期合同是企業(yè)間長期穩(wěn)定合作的基礎(chǔ)，合作雙方只有進(jìn)行更多的信息交流，才能有更加緊密的協(xié)調(diào)與合作關(guān)系。四是要加快金融服務(wù)外包人才的培養(yǎng)。金融服務(wù)外包發(fā)展與提高企業(yè)競爭力的基本前提就是專業(yè)人才培養(yǎng)。中國高等院校相關(guān)專業(yè)應(yīng)以服務(wù)外包市場為導(dǎo)向，培養(yǎng)具有較強(qiáng)實際操作能力的金融服務(wù)專門人才，在高端金融服務(wù)外包方面提高競爭力。
以上從風(fēng)險防范和戰(zhàn)略選擇兩個角度，對金融服務(wù)外包面臨的風(fēng)險和我國金融服務(wù)外包的特點(diǎn)進(jìn)行了簡要分析，提出了一些參考對策。同時，也期望我國的金融服務(wù)外包能夠在更深層次上獲得更廣闊的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞 多晶硅；壓力容器；檢驗；風(fēng)險評估法
中圖分類號：TH49 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1671-7597（2014）05-0095-02
風(fēng)險評估法又稱基于風(fēng)險的檢驗，該方法是通過對設(shè)備的失效基理分析和安全性的系統(tǒng)評估，來確定設(shè)備的運(yùn)行可靠性。2008年頒布新版API 581-2008，擴(kuò)充了物流數(shù)據(jù)庫，部分調(diào)整了失效可能性、失效后果的評估方法，增添了新的設(shè)備模型以及損傷機(jī)理模型。20世紀(jì)90年代末期該項技術(shù)被部分國內(nèi)高校與研究機(jī)構(gòu)引入國內(nèi)，并與2003年開始逐步推廣至工程應(yīng)用階段，目前有少數(shù)多晶硅工廠進(jìn)行了應(yīng)用。某多晶硅工廠的壓力容器即將面臨壓力容器的定期檢驗，為確保生產(chǎn)的正常進(jìn)行和檢驗成本的下降，配合當(dāng)?shù)刭|(zhì)量監(jiān)督部門引進(jìn)了江蘇特檢中心的RBI技術(shù)對全廠相關(guān)設(shè)備進(jìn)行了檢驗。
1 風(fēng)險評估法介紹
1.1 風(fēng)險評估法的風(fēng)險定義
在風(fēng)險評估法中，風(fēng)險定義為失效概率與失效后果的乘積。根據(jù)計算結(jié)果和生產(chǎn)可靠性分析來評估潛在的失效后果，失效概率則是將材料受載與抗載模型技術(shù)結(jié)合起來加以確定。這里的風(fēng)險涵蓋了人身安全、環(huán)境破壞、生產(chǎn)中斷和設(shè)備維修費(fèi)等幾個方面。
1.2 風(fēng)險評估法的常用檢驗方法
采用的檢驗方法通常是根據(jù)設(shè)備風(fēng)險度較高的失效模式選擇具有針對性的驗證檢驗方法，有TOFD、磁記憶、超聲導(dǎo)波、聲發(fā)射等檢測方法。
2 工廠壓力容器面臨定期檢驗情況
2.1 工廠概況
某多晶硅工廠是一座引進(jìn)美國先進(jìn)技術(shù)設(shè)計，采用西門子法生產(chǎn)工藝的年產(chǎn)3000噸多晶硅工廠，工廠于2010年11月建成投產(chǎn)，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定在太陽能2級以上。目前廠內(nèi)大多數(shù)壓力容器如：球管，臥罐，換熱器等，按國家《壓力容器定期檢驗規(guī)則》要求即將開展定期檢驗工作。
2.2 定期檢驗帶來的問題
1）安全隱患。容器存儲物料如：三氯氫硅、四氯化硅等氯硅烷具有有毒、易燃燒、易爆，揮發(fā)性慢的特性，從而對常規(guī)檢驗要求的開罐檢驗造成不安全隱患。
2）對產(chǎn)品質(zhì)量影響。開罐檢驗會對物料的潔凈度產(chǎn)生影響，從而使多晶硅產(chǎn)品的純度造成影響，最終使產(chǎn)品質(zhì)量發(fā)生波動和下降。
3）檢驗施工難度大。對一些大型容器，常規(guī)檢驗需要在其內(nèi)部進(jìn)行焊縫破損檢驗，如球罐，臥罐類，這些檢驗需采取內(nèi)部搭架子方式，不僅難度極大，而且檢驗人員易受到傷害。
4）檢驗周期較長。由于物料的揮發(fā)性極慢，采用氮?dú)庵脫Q時間較長，并使檢驗期限周期較長，對工廠的開車時間造成不確定性。
5）檢驗間接成本高。因為常檢驗周期較長，期間工廠只能停車等待；且為保證物料的潔凈度需大量用物料置換清洗，這些都會使企業(yè)的間接成本極劇增加。
3 風(fēng)險評估法在多晶硅采用的特點(diǎn)
3.1 采取的方法
某多晶硅工廠采用聲發(fā)射檢驗作為風(fēng)險驗證性檢驗方法，舉例如下。
本次評估聲發(fā)射的實驗對象是罐區(qū)的2臺300 m3球罐位號為90-TK122，90-TK123，本次進(jìn)行聲發(fā)射檢測時擬采用26個通道進(jìn)行，定位方式采用球形定位。其探頭位置如圖1所示。
經(jīng)過儀器校準(zhǔn)、衰減測量、背景噪聲校準(zhǔn)后，啟動罐體加壓程序進(jìn)行聲發(fā)射檢測，根據(jù)我公司球罐的工作壓力及聲發(fā)射檢測要求，制定加壓程序如圖2所示。
圖1 球罐聲發(fā)射探頭布置示意圖
圖2 球罐聲發(fā)射加壓程序
加壓介質(zhì)采用氮?dú)?，試驗進(jìn)行兩次加壓循環(huán)，依據(jù)照球罐可達(dá)到的最高工作壓力0.45 MPa，第一次加壓循環(huán)的最高壓力為0.5 MPa，第二次加壓循環(huán)的最高壓力為0.485 MPa。
3.2 受評壓力容器存在的風(fēng)險特點(diǎn)
1）鹽酸腐蝕。由于本次評估的設(shè)備內(nèi)部主要介質(zhì)為三氯氫硅、四氯化硅以及銷量的二氯二氫硅，三種氯硅烷均容易遇水水解成HCl，HCl水溶液（鹽酸）會引起全面腐蝕和局部腐蝕，并在較寬濃度范圍內(nèi)對大多數(shù)常見材料具有很強(qiáng)的腐蝕性，鹽酸的來源是氯硅烷的水解，水分在正常的生產(chǎn)工藝中不應(yīng)存在，而最有可能來自在于停工檢修過程中，罐內(nèi)殘留物料與空氣中水分的反應(yīng)所生成，或開車前的吹掃干燥不達(dá)標(biāo)造成的水分殘留，抑或是原料帶入。
2）硅粉腐蝕。硅粉磨損是指硅粉與金屬材料接觸面產(chǎn)生相對摩擦運(yùn)動，接觸點(diǎn)形成的粘著與滑溜不斷相互交替，造成金屬表面材料損失的過程，主要發(fā)生在TCS合成工段含硅粉介質(zhì)的設(shè)備、管道、閥門中。
3）保溫層下腐蝕。碳鋼和低合金鋼遭受腐蝕時主要表現(xiàn)為保溫層下局部減薄，表現(xiàn)形式主要是工業(yè)大氣環(huán)境中的腐蝕性介質(zhì)（二氧化硫、氯氣、氯化氫、氮氧化物等）隨雨水在保溫層下積聚濃縮造成的酸性腐蝕；奧氏體不銹鋼遭受腐蝕時可能發(fā)生保溫層下金屬表面應(yīng)力腐蝕，因保溫層破損部位滲水，隨著水汽蒸發(fā)，雨水或是大氣環(huán)境中的氯化物會凝聚下來，有些保溫層本身含有的氯化物也可能溶解到滲水中，在殘余應(yīng)力作用下（如焊縫和冷彎部位），容易產(chǎn)生氯化物應(yīng)力腐蝕開裂。
4）循環(huán)水腐蝕。循環(huán)水腐蝕指的是冷卻水中由溶解鹽、氣體、有機(jī)化合物或微生物活動引起的碳鋼和其他金屬的腐蝕。多晶硅裝置共有介質(zhì)為循環(huán)冷卻水的碳鋼換熱器共27臺，先后發(fā)現(xiàn)21臺發(fā)生了換熱管腐蝕穿透的情況。
4 結(jié)論
目前國內(nèi)開始興起的風(fēng)險評估法代替常規(guī)定期檢驗，由于其擁有安全、經(jīng)濟(jì)、快速的特性，可以有效的解決多晶硅行業(yè)面臨定期檢驗帶來的困境。本文通過事例介紹在某多晶硅工廠的實際應(yīng)用中，采用該方法科學(xué)合理的解決了常規(guī)檢驗存在的問題，進(jìn)一步說明了該技術(shù)在多晶硅行業(yè)應(yīng)用前景廣泛，具有較高推廣價值。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險管理；發(fā)展趨勢；管理意義
通過對金融風(fēng)險進(jìn)行有效的控制，不但可以為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)I造穩(wěn)定的發(fā)展環(huán)境，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，而且還有助于保證經(jīng)濟(jì)主體在金融風(fēng)險中不會受到較大的干擾。基于此，為保證經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行最大化的收益與最小的損耗，應(yīng)通過強(qiáng)化對金融風(fēng)險控制，合理對其進(jìn)行預(yù)測，有針對性的制定相應(yīng)的方案，確保經(jīng)濟(jì)主體金融風(fēng)險中的整體安全性，最大程度化降低經(jīng)濟(jì)主體的受損程度。
一、金融風(fēng)險管理的特點(diǎn)
（一）不穩(wěn)定性金融活動作為經(jīng)濟(jì)活動的關(guān)鍵所在，通過健康的金融活動，可以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展，但也存在一定的負(fù)面影響，如果不能夠很好把握金融風(fēng)險，將會帶來經(jīng)濟(jì)蕭條等問題。由此可見，金融風(fēng)險往往存在較大的不確定性。眾所周知，金融風(fēng)險還存在較大的危害性，一旦發(fā)生較大的金融風(fēng)險，極有可能造成國際上的影響。金融危機(jī)的出現(xiàn)，不但為各個國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成較大的影響，而且造成了物價大幅度提升，導(dǎo)致很多企業(yè)面臨著倒閉的狀態(tài)，并且也為人們的生活造成較大的影響。
（二）挑戰(zhàn)性在金融風(fēng)險客觀性與不穩(wěn)定性影響下，金融風(fēng)險的爆發(fā)需要經(jīng)過漫長的時間。隨著金融活動的不斷增加，很多金融問題疊加到一定程度后，便引發(fā)金融風(fēng)險。由于當(dāng)前這種情況所決定，才充分體現(xiàn)出了金融風(fēng)險的可判定性與可分析性，各個地區(qū)和國家通過對其進(jìn)行深入分析，并且根據(jù)實際的特點(diǎn)，有針對性的制定相應(yīng)的應(yīng)對方案，最大限度將金融風(fēng)險控制在可控的范圍呢，最大程度化降低金融其帶來的影響，減少為人們帶來的損失。
（三）雙面性在對金融風(fēng)險進(jìn)行分析的時候，要采用發(fā)展的眼光看問題，提高對金融風(fēng)險的認(rèn)知程度，積極采取有效應(yīng)對措施，重點(diǎn)加強(qiáng)對金融風(fēng)險的把控，最大程度化發(fā)揮金融風(fēng)險的防御效果，積極應(yīng)對金融風(fēng)險，促進(jìn)金融活動的平穩(wěn)運(yùn)行。
二、金融風(fēng)險的發(fā)展趨勢分析
（一）加大金融風(fēng)險文化管理力度在對金融風(fēng)險進(jìn)行控制的過程中，具體可從以下幾個方面著手：確立與金融風(fēng)險管理相關(guān)的文化管控力度，同時要樹立科學(xué)的金融管理理念，創(chuàng)新金融風(fēng)險管理模式，促進(jìn)金融風(fēng)險管控工作全面發(fā)展。為了最大限度對金融風(fēng)險進(jìn)行控制，則需要深度對金融風(fēng)險進(jìn)行研究和分析，不斷完善相關(guān)應(yīng)急預(yù)防機(jī)制，同時要根據(jù)具體實際情況，不斷完善相關(guān)預(yù)防對策，增加預(yù)防風(fēng)險意識。在實際的管理過程當(dāng)中，如果出現(xiàn)相關(guān)問題時，可對風(fēng)險來源進(jìn)行嚴(yán)格的審查，并引起足夠的重視，避免出現(xiàn)再次發(fā)生風(fēng)險的可能。在保證當(dāng)前工作的基礎(chǔ)上，還應(yīng)當(dāng)注重人文色側(cè)人文主義、人文理念對企業(yè)經(jīng)營的影響，堅持以人性為基本理念開展相關(guān)活動，以此來保證企業(yè)管理的穩(wěn)定性，進(jìn)而降低風(fēng)險的概率。
（二）提升管理金融風(fēng)險的水準(zhǔn)隨著金融行業(yè)的不斷拓展，在一定程度上增加了風(fēng)險發(fā)生的幾率，基于當(dāng)前這種情況下，應(yīng)該不斷完善金融管理水準(zhǔn)，通過創(chuàng)新方式進(jìn)行技術(shù)提升。只有不斷提高風(fēng)險管理技術(shù)，才能夠更高的增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)險能力。具體包括：對操作業(yè)務(wù)流程進(jìn)行進(jìn)行重點(diǎn)規(guī)范，針對已經(jīng)發(fā)生的金融風(fēng)險而言，需要對其發(fā)生的原因及產(chǎn)生的影響進(jìn)行統(tǒng)計分析，并做好經(jīng)驗上的借鑒，同時針對市場動態(tài)預(yù)測風(fēng)險變化做到掌握和了解，做好風(fēng)險預(yù)警準(zhǔn)備工作。此外，強(qiáng)化信息技術(shù)風(fēng)險管理，尤其信息化時代背景下，先進(jìn)的信息技術(shù)在金融領(lǐng)域得到了顯著性的發(fā)展，促進(jìn)了產(chǎn)品和業(yè)務(wù)方面的創(chuàng)新。在當(dāng)前這個過程中，相關(guān)金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)實際需要，結(jié)合自身的發(fā)展情況，不斷完善金融風(fēng)險管理制度，健全金融風(fēng)險管理體系，同時要注重新技術(shù)的應(yīng)用，不斷完善金融風(fēng)險管理系統(tǒng)，做好金融風(fēng)險動態(tài)化調(diào)查，一旦發(fā)現(xiàn)存在金融風(fēng)險的可能，及時做好預(yù)警提示，以便于對金融風(fēng)險進(jìn)行合理化控制。
（三）金融風(fēng)險管理體制創(chuàng)新在金融風(fēng)險管理過程中，要想實現(xiàn)對其風(fēng)險進(jìn)行有效的控制，則需要增加金融活動專業(yè)化管理，確保管理與實施之間的配合，充分保證各個環(huán)節(jié)的穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)具體實際情況，制定完善的業(yè)務(wù)操作流程。此外，還需要不斷完善相關(guān)考核機(jī)制，不斷豐富專業(yè)考核評價，重視預(yù)警在風(fēng)險管理中的作用，為投資者提供重要的參考依據(jù)，以此來（下轉(zhuǎn)第75頁）保證投資的安全性。
（四）增強(qiáng)風(fēng)險自我管控意識在金融風(fēng)險控制過程中，為了促進(jìn)金融行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，則需要注重創(chuàng)新和發(fā)展。在實際的創(chuàng)新過程中，難免會出現(xiàn)新的問題，在這種情況下，針對創(chuàng)新過程中出現(xiàn)的問題要及時采取有效的措施加以應(yīng)對。同時，在金融創(chuàng)新中的問題進(jìn)行全面分析，在保證足夠了解的基礎(chǔ)上，要制定妥善的解決方案，不斷完善風(fēng)險管理策略。從金融發(fā)展表現(xiàn)的特點(diǎn)來看，其程序相對較為復(fù)雜化，形式較為多樣化，鑒于此要健全風(fēng)險評估體系，確保金融風(fēng)險管理得到全面落實，實現(xiàn)對金融風(fēng)險的管理和控制。
（五）對管理金融風(fēng)險的實施對策進(jìn)行評估在金融風(fēng)險管理過程當(dāng)中，其關(guān)鍵在于做好風(fēng)險評估工作，在保證相關(guān)評估工作得到科學(xué)落實的基礎(chǔ)上，要重點(diǎn)評估風(fēng)險解決對策的實施效果，確保金融風(fēng)險管理解決對策的可行性。通過當(dāng)前工作的有效開展，有助于保證解決對策的科學(xué)性與合理性，進(jìn)而保證再次進(jìn)行良好的風(fēng)險管控。
一、金融風(fēng)險的涵義及特征
1.金融風(fēng)險的涵義
金融風(fēng)險，就是指在信用經(jīng)營或者貨幣經(jīng)營活動中，在各種因素的影響下，最終導(dǎo)致的投資者或金融機(jī)構(gòu)的實際收益與預(yù)期收益不一致的情況。從企業(yè)角度而言，金融是企業(yè)的經(jīng)濟(jì)動脈，一旦遭遇大面積的金融風(fēng)險，可能導(dǎo)致企業(yè)長期萎靡不振甚至破產(chǎn)。
2.金融風(fēng)險的分類
按照來源不同，金融風(fēng)險一般可以分為以下幾類：市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、通貨膨脹風(fēng)險、操作風(fēng)險等。其中，市場風(fēng)險是指由于匯率變動、利率變動、商品價格變動、股票價格變動等因素導(dǎo)致的金融資產(chǎn)價值變動的風(fēng)險，這是企業(yè)面臨的最常見的金融風(fēng)險類型。
二、現(xiàn)代企業(yè)面臨著更為嚴(yán)峻的金融風(fēng)險形勢
相對于以前的企業(yè)而言，我國現(xiàn)代企業(yè)面臨的金融風(fēng)險更加復(fù)雜化，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：
1.企業(yè)金融風(fēng)險具有突發(fā)性和隱蔽性
金融風(fēng)險的爆發(fā)往往非常突然，悴不及防，很少甚至沒有預(yù)警信號。比如，因經(jīng)濟(jì)危機(jī)、貨幣政策等原因，導(dǎo)致信用危機(jī)引發(fā)的部分金融領(lǐng)域的擠兌行為，故意散播謠言引發(fā)的全部或某金融領(lǐng)域的擠兌行為，因某一金融機(jī)構(gòu)因重大失誤導(dǎo)致的信用危機(jī)等等。
目前，我國實行的是較為嚴(yán)格的金融管制，資本項目并未開放，在加上雙方信息的不對稱性，導(dǎo)致我國企業(yè)金融風(fēng)險具有很強(qiáng)的隱蔽性，難以通過市場表現(xiàn)出來，這就加大了企業(yè)規(guī)避金融風(fēng)險的難度。
2.企業(yè)金融風(fēng)險具有明顯的擴(kuò)張性
如今社會就是一張大網(wǎng)絡(luò)，各個部門之間相互關(guān)聯(lián)，一旦某個部門爆發(fā)金融危機(jī)，很容易擴(kuò)張到其他相關(guān)機(jī)構(gòu)，甚至影響到整個社會的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。除了企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)聯(lián)系的密切性原因之外，還有我國金融風(fēng)險相關(guān)方面的法律不健全、金融體系治理結(jié)構(gòu)不完善等方面的原因。
3.企業(yè)金融風(fēng)險具有一定的可控性
盡管金融風(fēng)險是可怕的，但企業(yè)并不是完全無能為力。其實，企業(yè)金融風(fēng)險并不是完全不可控制的，只要事前增強(qiáng)自身的風(fēng)險防范意識，謹(jǐn)慎投資，是可以減少乃至避免金融風(fēng)險的，即便是遭遇了金融風(fēng)險，企業(yè)也可審時度勢，及時調(diào)險性資產(chǎn)，避免金融風(fēng)險擴(kuò)大化。
三、嚴(yán)控企業(yè)金融風(fēng)險 實現(xiàn)企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展
企業(yè)經(jīng)營過程中，金融風(fēng)險是不可避免的。下面結(jié)合海爾集團(tuán)，對企業(yè)如何嚴(yán)控金融風(fēng)險進(jìn)行分析：
1.重視企業(yè)金融風(fēng)險防范，健全企業(yè)金融風(fēng)險預(yù)警機(jī)制
事前防范永遠(yuǎn)比事后彌補(bǔ)要好得多，企業(yè)金融風(fēng)險也是如此。要想實現(xiàn)企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展，就要重視企業(yè)金融風(fēng)險問題，增強(qiáng)企業(yè)金融風(fēng)險防范意識。這就要求我國企業(yè)在經(jīng)營過程中不能只盲目追求經(jīng)濟(jì)利益，定時、定期地整理企業(yè)所有賬目。比如，每隔三個月整理好本企業(yè)的金融投資，并做出預(yù)估，以便指導(dǎo)下一步的運(yùn)作。
重視企業(yè)金融風(fēng)險防范，還要建立健全企業(yè)金融風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。比如，海爾企業(yè)CEO張瑞敏說：“應(yīng)對危機(jī)最好的辦法，就是每天都要提前做好準(zhǔn)備，等危機(jī)來了之后再做，那一切都晚了?！焙枒?yīng)對金融危機(jī)的能力非常強(qiáng)大，非常重要的一個原因就是建立起了比較全面的金融風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，能夠隨時掌握金融運(yùn)行的動態(tài)，并提前做出了相應(yīng)的評估和監(jiān)測，對可能發(fā)生的金融風(fēng)險提前治理。
2.進(jìn)一步拓寬融資渠道，增強(qiáng)企業(yè)應(yīng)對金融風(fēng)險的能力
融資問題是多數(shù)企業(yè)都會面臨的重要問題，也是影響企業(yè)金融風(fēng)險的重要因素。因此，解決好企業(yè)的融資問題，有利于增強(qiáng)企業(yè)應(yīng)對金融風(fēng)險的能力。
如今，我國企業(yè)最主要的融資渠道還是銀行貸款融資。但是，隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)融資渠道進(jìn)一步拓寬，而不應(yīng)僅僅局限在銀行貸款一條融資渠道上。下面介紹幾種常見的企業(yè)融資渠道：一是民間融資。民間融資的優(yōu)點(diǎn)是速度快、門檻低、資金調(diào)動方便，但是由于我國現(xiàn)階段對民間融資缺乏完善的法律方面的保護(hù)，也增加了民間融資的風(fēng)險性。不過，在實際的企業(yè)運(yùn)作中，民間融資確實是我國企業(yè)融資的重要渠道。二是租賃融資。租賃融資是將“借物”與“借資”融合起來的一種方式，它表面上看似“借物”，實質(zhì)上是“借資”，租賃融資具有投資小、收益大的特點(diǎn)。三是債券融資與股票融資。企業(yè)可依法發(fā)行約定在一定時期內(nèi)還本付息的有價證券進(jìn)行融資，符合條件的企業(yè)還可發(fā)行股票進(jìn)行融資。四是海外融資。企業(yè)可以利用的海外融資方式有國際商業(yè)銀行貸款、國際金融機(jī)構(gòu)貸款以及在海外資本市場上發(fā)行融資業(yè)務(wù)等，如今，海爾集團(tuán)就實現(xiàn)了真正的海外融資。
3.引進(jìn)與培訓(xùn)并舉，提高企業(yè)金融風(fēng)險相關(guān)人才的素質(zhì)
企業(yè)金融風(fēng)險的防范和應(yīng)對離不開金融和經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的專業(yè)人才，為了提高企業(yè)金融風(fēng)險相關(guān)人才的素質(zhì)，可以從以下兩方面著手：
一是大力引進(jìn)相關(guān)專業(yè)的人才。可以高薪聘請企業(yè)金融風(fēng)險專業(yè)性強(qiáng)、有成功應(yīng)對金融風(fēng)險經(jīng)驗的人才，壯大企業(yè)金融風(fēng)險相關(guān)專業(yè)的人才隊伍。海爾能夠從容應(yīng)對大大小小的金融危機(jī)，正是得益于強(qiáng)大的金融風(fēng)險防范團(tuán)隊，并且海爾將金融風(fēng)險防范管理滲透到企業(yè)的各個層面，增強(qiáng)了企業(yè)員工的金融風(fēng)險防范意識；
二是重點(diǎn)培訓(xùn)人才。對本企業(yè)相關(guān)部門和相關(guān)人才做金融風(fēng)險方面的專業(yè)培訓(xùn)，提高專業(yè)性金融風(fēng)險方面人才的綜合素質(zhì)，同時，還可以與本地高校合作，到高校聘請金融風(fēng)險專業(yè)性人才，提高企業(yè)金融風(fēng)險相關(guān)人才的綜合素質(zhì)。
4.創(chuàng)新管理手段和營銷手段，增強(qiáng)企業(yè)自身抵御風(fēng)險的能力
應(yīng)對所有金融風(fēng)險和金融危機(jī)的最關(guān)鍵的就是提高自身的防御能力。海爾集團(tuán)之所以能夠從容應(yīng)對金融危機(jī)，是因為海爾集團(tuán)具有國際先進(jìn)的管理方式和創(chuàng)新管理體系。因此，企業(yè)應(yīng)對金融風(fēng)險就要創(chuàng)新管理手段和營銷手段，增強(qiáng)企業(yè)自身抵御風(fēng)險的能力。
首先，企業(yè)應(yīng)樹立品牌意識。要知道，良好的社會信譽(yù)和品牌認(rèn)可度是企業(yè)的無形資產(chǎn)，是企業(yè)應(yīng)對金融風(fēng)險的有力武器。海爾品牌在公眾心中樹立起了良好的公信度，得到了大家的廣泛贊譽(yù)，并且海爾企業(yè)走向了世界，得到了國際的認(rèn)可，在壯大自身的同時自然就減少了金融風(fēng)險，實現(xiàn)了企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。
其次，健全企業(yè)創(chuàng)新管理體制。創(chuàng)新是一個企業(yè)向前發(fā)展的動力，誠如海爾總裁張瑞敏所言：“如果不創(chuàng)新，就只能面壁；如果創(chuàng)新，凡墻都是門?！笔堑?，海爾正是依靠完善的創(chuàng)新管理體制實現(xiàn)了企業(yè)的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。比如，海爾創(chuàng)新“零庫存”庫存管理模式，就是完全按照客戶的要求供貨，貨倉里也不會存放大量的存貨，一旦遭遇金融風(fēng)險，必然不會為大量的庫存積壓而發(fā)愁，這就大大提高了企業(yè)自身抵御風(fēng)險的能力。
最后，創(chuàng)新企業(yè)營銷模式。網(wǎng)絡(luò)時代的到來帶來了一個全新的企業(yè)營銷模式――網(wǎng)絡(luò)營銷，網(wǎng)絡(luò)營銷因省時、成本低、無時間限制等優(yōu)勢已經(jīng)成為很多人尤其是年輕人的首選購物方式。因此，企業(yè)可同時做線上與線下的營銷，提高企業(yè)自身的市場競爭力。此外，由于人們追求個性化的特點(diǎn)，企業(yè)還可提供個性化定制服務(wù)，為企業(yè)產(chǎn)品的營銷與發(fā)展提供新機(jī)會，這是企業(yè)未來發(fā)展的一大趨勢。
關(guān)鍵詞：企業(yè)金融 風(fēng)險管理 控制機(jī)制
企業(yè)在向大規(guī)模化發(fā)展的過程中，隨著市場份額和收益的增加，企業(yè)往往會忽視金融風(fēng)險，諸如期貨市場風(fēng)險、投資產(chǎn)品收益率風(fēng)險等。如果金融風(fēng)險出現(xiàn)問題，企業(yè)將面臨重大的損失，甚至有可能破產(chǎn)。由于企業(yè)金融風(fēng)險和企業(yè)面臨的風(fēng)險存在很大不同，它的存在具有隱蔽性，對企業(yè)高層的決策產(chǎn)生誤導(dǎo)性的作用。因此在現(xiàn)有市場經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視金融風(fēng)險，并且需要建立完善的金融風(fēng)險管理控制機(jī)制。
一、企業(yè)金融風(fēng)險基本概述
我國現(xiàn)有的市場經(jīng)濟(jì)體制中，資產(chǎn)證券化和貨幣形式的交易應(yīng)用較為普遍，這樣導(dǎo)致企業(yè)將要面臨很多不確定性的風(fēng)險，我們稱之為企業(yè)金融風(fēng)險。金融風(fēng)險不是由于企業(yè)原因造成的，而是客觀存在于企業(yè)外部的一種普遍性的風(fēng)險。金融風(fēng)險包括不確定性企業(yè)金融風(fēng)險，它主要是由金融市場風(fēng)險引起的，主要體現(xiàn)在市場的匯率、期貨等因素導(dǎo)致企業(yè)材料成本和市場價位產(chǎn)生變動，從而對企業(yè)的盈利造成影響。另一方面，資金供應(yīng)鏈發(fā)生變故導(dǎo)致企業(yè)面臨經(jīng)營能力風(fēng)險。
金融風(fēng)險具有復(fù)雜和隱蔽的特點(diǎn)，我國企業(yè)在金融風(fēng)險控制方面還存在很多不足。首先，我國市場信息透明度較低，上市企業(yè)的財務(wù)信息準(zhǔn)確性較低，導(dǎo)致監(jiān)督力度減弱，市場運(yùn)作的實際情況信息不具備時效性。其次，企業(yè)對于金融風(fēng)險的控制認(rèn)識不夠深刻，多數(shù)企業(yè)將金融風(fēng)險控制僅交由財務(wù)部門負(fù)責(zé)，沒有設(shè)立專門負(fù)責(zé)風(fēng)險管理的部門，在風(fēng)險評估和控制方面力量較為薄弱。再次，企業(yè)缺少有效的金融風(fēng)險評估體系。企業(yè)雖然能意識到即將面臨金融風(fēng)險，但是往往不能正確評估該類風(fēng)險將要給企業(yè)帶來的重大影響和損失。綜上所述，企業(yè)若要取得長遠(yuǎn)的發(fā)展，必須要對企業(yè)流程中存在的金融風(fēng)險施行有效的控制。
二、企業(yè)金融風(fēng)險產(chǎn)生的原因
財務(wù)管理在企業(yè)運(yùn)作中占據(jù)核心地位，財務(wù)制度是否完善很大程度上影響了企業(yè)的發(fā)展。
1.金融管理特點(diǎn)的影響
企業(yè)的金融管理是合理利用資金和解決金融問題的管理過程。它是以貨幣計量作為單位，通過對于資金運(yùn)用的調(diào)節(jié)和控制，綜合體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)管理的精髓。因此，金融管理可以作為經(jīng)濟(jì)活動的整體價值和收益的體現(xiàn)，同時也決定了其具有較廣的業(yè)務(wù)活動范圍、較高的可靠性和復(fù)雜的內(nèi)容等特點(diǎn)。這些特點(diǎn)受周圍環(huán)境的影響，會導(dǎo)致企業(yè)面臨風(fēng)險，從而導(dǎo)致資金損失等。
2.企業(yè)傳統(tǒng)的金融管理理論和方法
我國現(xiàn)有企業(yè)多采用傳統(tǒng)的金融理論和方法，由于這種理論是基于靜態(tài)分析的基礎(chǔ)上得到的，因此在不斷變化的環(huán)境影響下，不能有效的解決內(nèi)部的問題，導(dǎo)致企業(yè)的管理不得不面對金融風(fēng)險。
3.財務(wù)控制力度較弱
財務(wù)管理負(fù)責(zé)企業(yè)資金的流動，因此只有通過加強(qiáng)財務(wù)控制的力度和有效性才能夠做好金融風(fēng)險的管控問題。而我國多數(shù)企業(yè)對于財務(wù)控制不夠重視，導(dǎo)致財務(wù)無法對金融風(fēng)險進(jìn)行良好的管控。例如，企業(yè)的資金流動不注重流程的管理和檔案的記錄，導(dǎo)致資金去向不明，產(chǎn)生大量不良資產(chǎn)，這樣的問題導(dǎo)致企業(yè)面臨金融風(fēng)險的幾率增大。
4.財務(wù)信息不準(zhǔn)確
財務(wù)信息的準(zhǔn)確性對于企業(yè)的決策有重大的影響。只有確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確性，企業(yè)高層才能對于企業(yè)的運(yùn)營情況和面臨的潛在風(fēng)險有清晰的認(rèn)識，然后據(jù)此制定出適應(yīng)企業(yè)持續(xù)長遠(yuǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略方針。而現(xiàn)有企業(yè)中財務(wù)信息的不準(zhǔn)確性導(dǎo)致企業(yè)高層無法做出正確決策，且對于企業(yè)面臨的金融風(fēng)險不能進(jìn)行有效的判斷，從而造成企業(yè)的重大經(jīng)濟(jì)損失。
5.財務(wù)人員操作不符合規(guī)定
財務(wù)人員進(jìn)行違規(guī)操作，謀取私利，一方面給企業(yè)造成了經(jīng)濟(jì)損失，另一方面提升了企業(yè)面臨金融風(fēng)險的幾率。
6.缺乏健全、完善的評估與量化標(biāo)準(zhǔn)的體系
由于目前許多企業(yè)沒有健全、完善的評估與量化的標(biāo)準(zhǔn)體系，因此，即使知道有風(fēng)險的存在，但是對該風(fēng)險可能帶來的損失估計不夠準(zhǔn)確，從而很可能將潛在的、可能給企業(yè)帶來重創(chuàng)的風(fēng)險給忽視掉，或者看輕它可能給企業(yè)帶來的影響，從而給企業(yè)帶來無可挽回的損失。缺乏完善、統(tǒng)一的量化標(biāo)準(zhǔn)，沒有應(yīng)用有效的技術(shù)來識別風(fēng)險和對風(fēng)險進(jìn)行評估及檢測，同時，還缺乏連續(xù)性、專業(yè)化的金融風(fēng)險防范手段，這些都是導(dǎo)致企業(yè)金融風(fēng)險存在的原因。
三、企業(yè)金融風(fēng)險管理機(jī)制
在企業(yè)的發(fā)展過程中，只有對財務(wù)管理流程進(jìn)行優(yōu)化才能更好的規(guī)避金融風(fēng)險。企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善現(xiàn)有的機(jī)制，不斷采用新的管理手段，從而促進(jìn)財務(wù)管理水平的提升和企業(yè)管理的科學(xué)化。
金融風(fēng)險的管控手段主要有兩種。第一種是控制法，指在企業(yè)產(chǎn)生損失之前通過采取有效的措施，消除管理中存在的隱患，從而有效的減少金融風(fēng)險產(chǎn)生的幾率，降低金融風(fēng)險對企業(yè)造成的重大影響。而另一種則稱之為財務(wù)法，即在金融風(fēng)險給企業(yè)造成損失后，通過財務(wù)手段和方法
1.促進(jìn)財務(wù)管理流程的精細(xì)化
企業(yè)的財務(wù)管理需要以規(guī)避金融風(fēng)險為重要目標(biāo)。國外很多企業(yè)中，金融風(fēng)險管理控制成為公司的重要戰(zhàn)略且能體現(xiàn)企業(yè)在市場上的競爭力。我國企業(yè)要借鑒國外企業(yè)的成功案例，提升金融風(fēng)險管控的高度。首先，企業(yè)管理者需要根據(jù)企業(yè)面臨的現(xiàn)狀，不斷創(chuàng)新和借鑒財務(wù)管理新方法，從而保證企業(yè)管理在有效的財務(wù)管理的基礎(chǔ)上不斷發(fā)展。例如通過采用信息管理系統(tǒng)促進(jìn)財務(wù)管理流程的數(shù)字化和系統(tǒng)化。其次，企業(yè)需要完善現(xiàn)有的財務(wù)管理體制和建立相應(yīng)的評估金融風(fēng)險的體系。企業(yè)可以通過風(fēng)險評測系統(tǒng)和相應(yīng)的報告制度來建立和完善相應(yīng)的體系，通過對企業(yè)經(jīng)營活動流程的分析，了解可能出現(xiàn)的風(fēng)險和評測企業(yè)自身的承受能力。
2.制定科學(xué)且有效的決策機(jī)制
財務(wù)決策影響著企業(yè)整體決策是否科學(xué)合理。企業(yè)高層需要重視財務(wù)決策的制定。首先，企業(yè)需要具有先進(jìn)和創(chuàng)新的風(fēng)險決策意識。其次，企業(yè)需要建立內(nèi)部的財務(wù)團(tuán)隊，通過數(shù)據(jù)分析和結(jié)果報告為企業(yè)高層做決策提供有效的參考信息。再次，財務(wù)部門要注重檔案管理，確保責(zé)任和業(yè)務(wù)情況明確。通過科學(xué)有效的財務(wù)決策機(jī)制，才能減少金融風(fēng)險給企業(yè)帶來的損失。
3.建立科學(xué)有效的風(fēng)險控制體系
首先，企業(yè)需要加大風(fēng)險控制的強(qiáng)度，將企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理制度同國家或行業(yè)財務(wù)政策及準(zhǔn)則相結(jié)合，合理的進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部的資金管理和利益劃分等，并要督促內(nèi)部執(zhí)行此制度、。其次企業(yè)需要優(yōu)化內(nèi)部審核流程，財務(wù)管理的每一項資金變動都需要有完整的檔案和文件記載，從而保證有效的審核。再次，企業(yè)需要加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)活動的控制力度，從法律、審計從多角度對于項目進(jìn)行評估，確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的安全性和提升效率。最后，企業(yè)對于內(nèi)部出現(xiàn)的違法和違反相關(guān)政策的行為要予以嚴(yán)肅處理，并加強(qiáng)同相關(guān)監(jiān)察部門的合作。
4.建立內(nèi)部相互監(jiān)督的機(jī)制
金融風(fēng)險產(chǎn)生的原因有多種。企業(yè)不僅需要建立科學(xué)化和系統(tǒng)化的財務(wù)管理體系，還需要通過有效的手段對內(nèi)部其他流程進(jìn)行有效的監(jiān)督和審計。從而確保企業(yè)各個部門運(yùn)行良好。需要做到以下幾個方面，首先，對所屬的成員定期進(jìn)行檢查，檢查的內(nèi)容主要包括財務(wù)檢查、業(yè)務(wù)檢查和服務(wù)質(zhì)量檢查等；其次，建立有效的內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)，做到早發(fā)現(xiàn)問題，早解決問題，確立內(nèi)部監(jiān)督的檢查評估機(jī)制、風(fēng)險業(yè)務(wù)評價機(jī)制以及對內(nèi)部違規(guī)行為的披露懲處機(jī)制；最后，對業(yè)務(wù)運(yùn)作的監(jiān)督指導(dǎo)，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險和違規(guī)行為的預(yù)防與處理。因此，企業(yè)需要建立完善的資金和流程審計制度，強(qiáng)化內(nèi)部的監(jiān)督。
5.提高企業(yè)財務(wù)人員的專業(yè)知識和職業(yè)修養(yǎng)
企業(yè)不僅要重視財務(wù)人員的財務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)知識，還要重視財務(wù)人員對于現(xiàn)代金融管理的理解和其經(jīng)濟(jì)分析能力。企業(yè)可以通過內(nèi)部加強(qiáng)培訓(xùn)人員，或者同高級財務(wù)管理公司進(jìn)行有效的合作，從而有效的進(jìn)行金融風(fēng)險的管控。
6.建立一套健全、完善的評估與量化標(biāo)準(zhǔn)的體系
企業(yè)只有有了一套健全、完善的評估與量化標(biāo)準(zhǔn)體系，才能夠準(zhǔn)確的預(yù)知可能存在的風(fēng)險，才能夠準(zhǔn)確的估算出該風(fēng)險可能給企業(yè)造成的損失，從而提前制定應(yīng)對措施。完善、統(tǒng)一的量化標(biāo)準(zhǔn)，還能夠及時有效的識別、評估、檢測風(fēng)險，進(jìn)行連續(xù)性、專業(yè)化的金融風(fēng)險防范。
四、結(jié)論
財務(wù)管理是金融風(fēng)險管理控制的重點(diǎn)，為保證企業(yè)的長遠(yuǎn)穩(wěn)定的發(fā)展，企業(yè)必須不斷采用創(chuàng)新的管理理念和方法有效的減少金融風(fēng)險發(fā)生的幾率，并且做好金融風(fēng)險的評估，從而建立有效的應(yīng)對機(jī)制，減少金融風(fēng)險給企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)損失。
參考文獻(xiàn)
[1]汪蓉，葛佳.構(gòu)建有效防范金融風(fēng)險的管理機(jī)制[J].中小企業(yè)管理與科技，2009（5）.
關(guān)鍵詞：區(qū)域金融；金融風(fēng)險；風(fēng)險管理
中圖分類號：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號:1003－9031(2011)07－0025－04DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.07.06
一、區(qū)域金融風(fēng)險管理的內(nèi)涵界定
從區(qū)域金融風(fēng)險管理的內(nèi)容來看，區(qū)域金融風(fēng)險作為中觀尺度的金融風(fēng)險有著不同于宏觀金融風(fēng)險和微觀金融風(fēng)險的管理內(nèi)容[1]。雖然相對于世界范圍的金融風(fēng)險，區(qū)域金融風(fēng)險可以包括國家金融風(fēng)險，甚至超國家范圍的地區(qū)金融風(fēng)險，但在一般的理論研究中，區(qū)域金融風(fēng)險所研究的區(qū)域范圍更多地指國家范圍內(nèi)的區(qū)域。因此，一般意義上的區(qū)域金融風(fēng)險不具備由宏觀尺度的利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、購買力風(fēng)險、政治風(fēng)險等所引發(fā)的整體金融風(fēng)險的特征。當(dāng)然，中觀尺度的區(qū)域金融風(fēng)險也不完全等同于以信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險為主要特征的微觀金融風(fēng)險，它有明顯的區(qū)域特性。
從區(qū)域金融風(fēng)險管理的對象來看，區(qū)域金融風(fēng)險雖然是中觀尺度的金融風(fēng)險，但是其發(fā)生的現(xiàn)實形態(tài)最終也表現(xiàn)為區(qū)域內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的微觀金融風(fēng)險。因此，為了有效地管理區(qū)域金融風(fēng)險，必須從影響區(qū)域金融風(fēng)險發(fā)生的總體性因素和影響區(qū)域內(nèi)具體金融活動主體的個體性因素兩個層面加強(qiáng)管理。
從區(qū)域金融風(fēng)險管理的主體來看，區(qū)域金融的發(fā)展要受國家和地方兩級政府所定的經(jīng)濟(jì)政策影響，因此中觀尺度的區(qū)域金融風(fēng)險管理主體包括中央和區(qū)域兩級金融監(jiān)管部門。在區(qū)域?qū)用娴慕鹑诠芾砑劝▏覍Ω鲄^(qū)域內(nèi)金融風(fēng)險的管理，也包括區(qū)域政府對本區(qū)域內(nèi)金融風(fēng)險的管理。因此，區(qū)域金融風(fēng)險管理應(yīng)包括中央金融監(jiān)管部門的區(qū)域金融風(fēng)險管理和區(qū)域金融監(jiān)管部門的區(qū)域金融風(fēng)險管理。
二、區(qū)域金融風(fēng)險管理的目標(biāo)
區(qū)域金融風(fēng)險管理的目標(biāo)應(yīng)分為宏觀和微觀兩個層次。對影響區(qū)域內(nèi)金融安全的總體性因素進(jìn)行管理的目標(biāo)稱為區(qū)域金融風(fēng)險管理的宏觀目標(biāo)；而區(qū)域金融風(fēng)險管理的微觀目標(biāo)則是指以區(qū)域內(nèi)金融的微觀運(yùn)行活動為管理對象的風(fēng)險管理目標(biāo)。全國范圍的金融安全需要以各區(qū)域的金融安全為前提，因此在區(qū)域金融風(fēng)險管理的宏觀目標(biāo)上，中央金融監(jiān)管部門和區(qū)域金融監(jiān)管部門還是有一致性的，區(qū)別主要在區(qū)域金融風(fēng)險管理的微觀目標(biāo)上。
（一）區(qū)域金融風(fēng)險管理的宏觀目標(biāo)
區(qū)域金融風(fēng)險管理的宏觀目標(biāo)是有相對性的，是在區(qū)域內(nèi)相對于影響具體金融活動主體風(fēng)險因素管理而言的目標(biāo)，并非國家層面的宏觀目標(biāo)。但總體而言，中央金融監(jiān)管部門和區(qū)域金融監(jiān)管部門在區(qū)域?qū)用娴慕鹑陲L(fēng)險管理的宏觀目標(biāo)是有一致性的，即維護(hù)區(qū)域金融穩(wěn)定，并促進(jìn)區(qū)域金融和區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。具體而言，包括以下幾點(diǎn)。
1.促進(jìn)區(qū)域金融的平穩(wěn)發(fā)展。任何金融風(fēng)險管理的首要目標(biāo)都應(yīng)是實現(xiàn)金融的平穩(wěn)發(fā)展。一個國家的金融平穩(wěn)發(fā)展要以各個區(qū)域的金融平穩(wěn)發(fā)展為基礎(chǔ)，中央金融監(jiān)管部門要實現(xiàn)國家的金融穩(wěn)定與發(fā)展，必須首先保證各區(qū)域金融穩(wěn)定與發(fā)展。區(qū)域內(nèi)的金融平穩(wěn)發(fā)展自然也是區(qū)域金融監(jiān)管部門的首要目標(biāo)。
2.保障區(qū)域經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行。由于金融業(yè)是一個以經(jīng)營貨幣為主的特殊高風(fēng)險行業(yè)，并且金融業(yè)在服務(wù)于經(jīng)濟(jì)的過程中要與社會上各種經(jīng)濟(jì)主體發(fā)生金融關(guān)系，因而其經(jīng)營活動具有社會性，且與經(jīng)濟(jì)風(fēng)險存在較高的關(guān)聯(lián)度，影響著整個社會經(jīng)濟(jì)體系的安全與穩(wěn)定。因此，在中觀區(qū)域?qū)用娣婪秴^(qū)域金融風(fēng)險是區(qū)域經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的基本保障，各項區(qū)域金融政策應(yīng)將促進(jìn)和保障區(qū)域經(jīng)濟(jì)的健康運(yùn)行作為主要目標(biāo)之一。
3.規(guī)范和完善區(qū)域金融監(jiān)管體系。金融監(jiān)管是實現(xiàn)維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的安全和信譽(yù)，保護(hù)金融機(jī)構(gòu)安全、穩(wěn)健的運(yùn)行，維護(hù)公平競爭的金融市場環(huán)境的重要途徑。一個獨(dú)立、高效的金融監(jiān)管體系和一套完整且健全的金融監(jiān)管制度，對于防范和化解金融風(fēng)險、保證金融業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行和實現(xiàn)金融政策目標(biāo)都有重要的意義[2]。由于區(qū)域?qū)用嫦鄬τ趪覍用嫱泳哂薪鹑诒O(jiān)管不規(guī)范、不健全的特點(diǎn)，因此在區(qū)域?qū)用娴慕鹑陲L(fēng)險管理更應(yīng)注意制定合理的法律法規(guī)，確保金融機(jī)構(gòu)的資本充足率，引導(dǎo)和督促企業(yè)健全風(fēng)險管理與防范制度，從而建立安全高效的區(qū)域金融監(jiān)管體系，保證區(qū)域金融活動的穩(wěn)定與安全。
4.促進(jìn)區(qū)域金融市場的發(fā)展。完備的金融市場體系是有效化解和降低金融風(fēng)險的必要條件，區(qū)域金融風(fēng)險的管理應(yīng)有利于促進(jìn)區(qū)域金融市場的發(fā)展。具體而言，要注意推動金融產(chǎn)品一級市場、二級市場協(xié)調(diào)發(fā)展；在推動金融產(chǎn)品、金融工具創(chuàng)新的同時，不斷加強(qiáng)監(jiān)管制度建設(shè)，建立和健全協(xié)調(diào)一致而又全面嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕鹑谑袌龇审w系；加強(qiáng)市場各監(jiān)管部門之間的協(xié)調(diào)與溝通，以防止出現(xiàn)監(jiān)管重疊、監(jiān)管遺漏或監(jiān)管空缺；建立和完善金融市場監(jiān)管的長效協(xié)調(diào)機(jī)制和信息共享機(jī)制，解決帶有綜合性與全局性的問題，確保金融體系和金融市場安全、穩(wěn)定、高效運(yùn)行。
（二）區(qū)域金融風(fēng)險管理的微觀目標(biāo)
區(qū)域金融風(fēng)險管理的宏觀目標(biāo)需要區(qū)域?qū)用娴慕鹑诠芾頇C(jī)構(gòu)和國家層面的金融管理機(jī)構(gòu)共同實現(xiàn)，但區(qū)域金融風(fēng)險管理的微觀目標(biāo)則是區(qū)域?qū)用娼鹑诠芾頇C(jī)構(gòu)的主要任務(wù)。區(qū)域金融風(fēng)險防管理的微觀目標(biāo)具體包括以下幾方面。
1.維護(hù)區(qū)域內(nèi)信用體系的良好運(yùn)行。區(qū)域金融安全需要金融機(jī)構(gòu)與居民、金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)與政府等方面建立起誠實、可信、可靠的信用關(guān)系。只有每個信用主體都遵守基本的信用規(guī)則，嚴(yán)格依法辦事，才能為防范區(qū)域金融風(fēng)險打下堅實的基礎(chǔ)，從而有效避免區(qū)域的內(nèi)生金融風(fēng)險。
2.區(qū)域內(nèi)金融機(jī)構(gòu)布局合理。一個區(qū)域內(nèi)的經(jīng)濟(jì)與金融要想做到密切的相互配合與相互促進(jìn)，就需要金融機(jī)構(gòu)及其網(wǎng)點(diǎn)的總量、分布與區(qū)域經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展水平相適應(yīng)，與區(qū)域?qū)鹑诜?wù)的需求相適應(yīng)。不同類型、不同規(guī)模的金融機(jī)構(gòu)有其不同的市場位置，在功能、業(yè)務(wù)內(nèi)容、服務(wù)手段、服務(wù)對象等方面有各自的特點(diǎn)。因此，合理布局各類金融機(jī)構(gòu)，使各金融機(jī)構(gòu)之間保持適度競爭，從而建立和完善功能良好的金融市場體系，將有利于區(qū)域金融風(fēng)險的管理。
3.區(qū)域內(nèi)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制機(jī)制健全，經(jīng)營穩(wěn)健。要想有效防范和化解區(qū)域金融風(fēng)險，需要通過各種管理措施促使區(qū)域內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)都能做到穩(wěn)健經(jīng)營，確保資本的流動性、安全性和效益性，符合資本充足率的要求，并達(dá)到資產(chǎn)負(fù)債比例的規(guī)模對稱、結(jié)構(gòu)對稱、償還期對稱等。要制定完善合理的區(qū)域金融機(jī)構(gòu)管理制度和采取相應(yīng)措施，促使區(qū)域內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)切實建立有效的內(nèi)部控制機(jī)制，明確法人經(jīng)營管理責(zé)任制，完善管理與經(jīng)營體制，建立起科學(xué)的決策程序和制度，完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。
4.區(qū)域內(nèi)金融市場秩序相對穩(wěn)定。金融市場秩序穩(wěn)定是金融安全的重要標(biāo)志，因此，對區(qū)域金融風(fēng)險微觀管理的一個重要目標(biāo)就是維護(hù)金融市場相對穩(wěn)定。具體而言，要通過強(qiáng)化金融監(jiān)管，確保區(qū)域內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)規(guī)范經(jīng)營，杜絕超范圍經(jīng)營、帳外經(jīng)營、變相提高存貸款利率等現(xiàn)象，創(chuàng)造一個公平、合理、有效的競爭環(huán)境，及時有效地消除不安全因素，保障區(qū)域金融秩序穩(wěn)定。同時，規(guī)范和強(qiáng)化區(qū)域內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的審批與監(jiān)管，杜絕亂批、亂設(shè)金融機(jī)構(gòu)亂集資和社會亂辦金融等現(xiàn)象。
總結(jié)來看，雖然在區(qū)域金融風(fēng)險管理的宏觀目標(biāo)上中央金融監(jiān)管部門和區(qū)域金融監(jiān)管部門有其一致性，但在完全的市場經(jīng)濟(jì)條件下，國家和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目標(biāo)并不完全統(tǒng)一，這將導(dǎo)致兩級金融監(jiān)管部門的利益訴求出現(xiàn)不一致，因此其各自最終的主要監(jiān)管目標(biāo)還是不同的。中央金融監(jiān)管部門的主要目標(biāo)是保持全國范圍的金融安全，而區(qū)域金融監(jiān)管部門要以區(qū)域金融利益最大化和區(qū)域內(nèi)的金融安全為主要目標(biāo)。
三、區(qū)域金融風(fēng)險管理策略
金融監(jiān)管的主要目標(biāo)不同，加上中央和地方兩級金融監(jiān)管部門可運(yùn)用的管理資源不同，使得兩級金融管理部門對區(qū)域金融風(fēng)險的管理策略有所區(qū)別。
（一）以中央金融監(jiān)管部門為主體的區(qū)域金融風(fēng)險管理
1.實行差異化區(qū)域金融管理政策。各區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和階段不一致，其相適應(yīng)的區(qū)域經(jīng)濟(jì)金融政策也應(yīng)有差別。中央金融監(jiān)管部門應(yīng)在整體經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略部署不變的前提下，從國民經(jīng)濟(jì)整體發(fā)展戰(zhàn)略和金融有序化出發(fā)，根據(jù)各地區(qū)條件、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)、增長方式、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和金融生態(tài)環(huán)境等特點(diǎn)，在堅持金融總體目標(biāo)不變的前提下，通過有差別的經(jīng)濟(jì)金融政策安排，充分發(fā)揮各區(qū)域間自然、經(jīng)濟(jì)和社會等諸多方面的優(yōu)勢，逐漸降低區(qū)域金融風(fēng)險。
2.構(gòu)建和諧區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境。降低區(qū)域金融風(fēng)險是一個系統(tǒng)工程，構(gòu)建和諧區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境是降低區(qū)域金融風(fēng)險發(fā)生的一個重要途徑。中央金融監(jiān)管部門首先應(yīng)針對區(qū)域金融風(fēng)險特點(diǎn)，有效整合區(qū)域金融生態(tài)構(gòu)成要素，推進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)平衡協(xié)調(diào)發(fā)展，推進(jìn)區(qū)域誠信文化建設(shè)，保障司法公正，縮小區(qū)域金融風(fēng)險差異，減少地區(qū)間對金融資源不注重效率的過度競爭。其次要注意加強(qiáng)區(qū)域金融市場化，提高金融部門的獨(dú)立性，減少和盡可能杜絕地方政府對金融資源分配與利用的隱性干預(yù)。另外，應(yīng)建立以政府、媒體和社會中介機(jī)構(gòu)為主體的區(qū)域經(jīng)濟(jì)金融信息公開共享體系，通過信息的及時披露有效降低區(qū)域金融風(fēng)險[3]。
3.引導(dǎo)資金流向，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展是避免區(qū)域金融風(fēng)險發(fā)生的重要基礎(chǔ)。促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展的途徑很多，最重要的是通過區(qū)域發(fā)展政策和相應(yīng)的有差別的財政金融政策引導(dǎo)資金向落后和欠發(fā)達(dá)地區(qū)流動，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展均衡化。比如通過產(chǎn)業(yè)政策區(qū)域化改善欠發(fā)達(dá)地區(qū)的投資環(huán)境；支持欠發(fā)達(dá)地區(qū)發(fā)行建設(shè)債券；通過補(bǔ)貼、貼息、稅收優(yōu)惠和投資財政擔(dān)保等手段引導(dǎo)資金流向欠發(fā)達(dá)地區(qū)。
4.引導(dǎo)和探索設(shè)置區(qū)域差別化的金融結(jié)構(gòu)體系，以規(guī)避、分散風(fēng)險。合理的金融結(jié)構(gòu)體系能夠有效地實現(xiàn)規(guī)避、分散風(fēng)險的目的。中央金融監(jiān)管部門應(yīng)在統(tǒng)一的金融體系下，根據(jù)各區(qū)域經(jīng)濟(jì)特征，通過對不同地區(qū)、不同種類金融機(jī)構(gòu)的審批與設(shè)置，構(gòu)建多樣化的金融結(jié)構(gòu)體系，使金融體系結(jié)構(gòu)特征更好地適應(yīng)區(qū)域?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，避免實體經(jīng)濟(jì)風(fēng)險在金融體系中積累放大。比如對于經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快、社會信用體系比較脆弱的市場化先行地區(qū)，可以大力發(fā)展信用擔(dān)保、風(fēng)險評級等金融中介機(jī)構(gòu)，緩沖實體經(jīng)濟(jì)風(fēng)險向金融機(jī)構(gòu)過度集中；對實體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)權(quán)形式規(guī)范、金融資源相對稀缺的地區(qū)，可以引導(dǎo)、規(guī)范反映市場需求的非正規(guī)金融；對于欠發(fā)達(dá)的貧困地區(qū)，為更有效地貫徹實施國家的發(fā)展戰(zhàn)略，可以探索性地發(fā)展區(qū)域開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)，逐步形成與地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)的金融資源配置機(jī)制，降低區(qū)域金融風(fēng)險。
5.加強(qiáng)對區(qū)域金融監(jiān)管的重視。在非區(qū)域金融視角下，中央金融監(jiān)管部門的工作重點(diǎn)一般會放在全局性金融風(fēng)險的防范與監(jiān)控上。但從現(xiàn)實而言，區(qū)域金融監(jiān)管是全局性金融監(jiān)管的基礎(chǔ)，因此必須加強(qiáng)對區(qū)域金融風(fēng)險的監(jiān)管力度。除此之外，中央金融監(jiān)管即便注意到了區(qū)域金融風(fēng)險問題，但往往容易將監(jiān)管的重點(diǎn)放在對發(fā)達(dá)地區(qū)的金融監(jiān)管上，然而在一定條件下欠發(fā)達(dá)地區(qū)金融風(fēng)險爆發(fā)的可能性比發(fā)達(dá)地區(qū)還高。因此，加強(qiáng)區(qū)域金融監(jiān)管不但要關(guān)注一般區(qū)域的金融風(fēng)險，還要注意不能忽視欠發(fā)達(dá)地區(qū)的金融風(fēng)險。
6.完善區(qū)域金融監(jiān)管組織體系。健全的組織體系是金融監(jiān)管的基礎(chǔ)，而監(jiān)管組織體系的建設(shè)職責(zé)在中央監(jiān)管部門。因此中央監(jiān)管部門應(yīng)根據(jù)本國金融體系的現(xiàn)狀，制定與本國區(qū)域金融特點(diǎn)相適應(yīng)的區(qū)域金融監(jiān)管組織體系。通過完善區(qū)域金融監(jiān)管組織體系，理順監(jiān)管當(dāng)局各級分支機(jī)構(gòu)、區(qū)域轄內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)、各級地方政府、各社會中介機(jī)構(gòu)及社會公眾的責(zé)權(quán)利，更好地將區(qū)域金融風(fēng)險予以避免、轉(zhuǎn)移和化解。
（二）以區(qū)域金融監(jiān)管部門為主體的區(qū)域金融風(fēng)險管理
籠統(tǒng)而言，區(qū)域金融監(jiān)管部門包括區(qū)域內(nèi)的中央金融監(jiān)管部門的分支機(jī)構(gòu)和地方政府的相關(guān)部門。中央金融監(jiān)管部門的分支機(jī)構(gòu)承擔(dān)的職責(zé)主要是執(zhí)行中央監(jiān)管部門下達(dá)和規(guī)定的金融監(jiān)管任務(wù)，一般沒有太多的自。因此，在這種體制下分支機(jī)構(gòu)往往不能承擔(dān)好區(qū)域金融監(jiān)管的職責(zé)。為了更好地對區(qū)域金融風(fēng)險進(jìn)行管理，一方面，中央金融監(jiān)管部門應(yīng)注意加強(qiáng)其地方分支機(jī)構(gòu)的管理職能，給地方分支機(jī)構(gòu)在金融風(fēng)險管理方面更多的靈活自；另一方面，地方分支機(jī)構(gòu)也應(yīng)加強(qiáng)自身建設(shè)，加強(qiáng)對區(qū)域內(nèi)金融活動的監(jiān)控，加強(qiáng)金融風(fēng)險的監(jiān)測與防控。
地方政府在區(qū)域金融的發(fā)展過程中扮演著重要的角色，有著極其重要的影響力，而且地方政府在對區(qū)域金融風(fēng)險的監(jiān)管上具有更大的靈活自主性。因此，地方政府的金融監(jiān)管相關(guān)部門在區(qū)域金融風(fēng)險管理上應(yīng)發(fā)揮最主要的角色。地方政府對區(qū)域金融風(fēng)險的管理應(yīng)注意以下幾個方面。
1.加強(qiáng)地方政府對區(qū)域金融風(fēng)險管理的職能。地方政府在區(qū)域金融風(fēng)險管理上雖然發(fā)揮著極其重要的角色，但地方政府對區(qū)域金融風(fēng)險的管理在職責(zé)和權(quán)利上往往存在著嚴(yán)重的不對稱，即地方政府承擔(dān)了維護(hù)地方金融安全的極大責(zé)任，但它被賦予的對金融事務(wù)的權(quán)利及可動用的金融手段卻極為有限[4]。因此，中央政府和金融監(jiān)管部門應(yīng)賦予地方政府在處理金融風(fēng)險問題上較大的自和區(qū)域金融事務(wù)處理權(quán)。地方政府也要加強(qiáng)自身金融風(fēng)險管理能力的建設(shè)，除了思想上重視外，還應(yīng)有獨(dú)立的區(qū)域金融管理協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，以加強(qiáng)與區(qū)域內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的溝通，推進(jìn)地方金融資源整合，配合中央金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，貫徹執(zhí)行國家有關(guān)金融工作的方針、政策和法律、法規(guī)的同時，協(xié)助中央和地方監(jiān)管機(jī)構(gòu)整頓與規(guī)范金融秩序，協(xié)調(diào)區(qū)域內(nèi)各金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)處理金融風(fēng)險防范和化解工作[5]。
2.轉(zhuǎn)變政府職能和管理方式，加強(qiáng)政府金融活動的市場化。區(qū)域金融的發(fā)展受地方政府所定經(jīng)濟(jì)政策的影響，地方政府為了自身利益的最大化，有時會通過非市場手段對區(qū)域金融活動進(jìn)行直接干預(yù)。這種干預(yù)在金融風(fēng)險爆發(fā)后分散、化解風(fēng)險時有其益處，但在正常的金融運(yùn)行狀態(tài)下則往往容易加重區(qū)域金融運(yùn)行風(fēng)險。比如我國有些地方政府將銀行視為當(dāng)?shù)卣穆毮懿块T，強(qiáng)行增加政府在銀行的債務(wù)等，這將大大加重區(qū)域金融風(fēng)險的積累[6]。因此地方政府要盡可能轉(zhuǎn)變政府職能和管理方式，加強(qiáng)政府金融活動的市場化。
3.提高區(qū)域經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量，保持區(qū)域經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行。從根本上講，區(qū)域經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量高低與平穩(wěn)與否是制約區(qū)域金融安全運(yùn)行的最主要因素。區(qū)域經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量高，區(qū)域金融機(jī)構(gòu)自然效益好，區(qū)域金融風(fēng)險自然小。區(qū)域經(jīng)濟(jì)運(yùn)行平穩(wěn)，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險小，相應(yīng)的區(qū)域金融風(fēng)險自然也小。因此，從根本上看，地方政府的主要職責(zé)還是發(fā)展經(jīng)濟(jì)、提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量、確保經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行。
4.指導(dǎo)和促進(jìn)地方性金融企業(yè)的發(fā)展。地方性金融企業(yè)的發(fā)展是完善地方金融市場體系，保持地方金融市場活力的基礎(chǔ)。而且地方性金融企業(yè)的發(fā)展也有利于地方金融資源的涵養(yǎng)、保持，有利于為地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展奠定堅實的資金來源渠道。而區(qū)域金融市場體系的完善和地方金融活動的健康都是地方金融安全運(yùn)行的重要保證，因此，地方政府在區(qū)域金融管理方面應(yīng)在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)合理地指導(dǎo)和促進(jìn)地方性金融企業(yè)的發(fā)展。在這一過程中，地方政府一定要擺正自身的位置，處理好市場和政府的關(guān)系，避免對企業(yè)給予不恰當(dāng)?shù)?、過多的直接干預(yù)。
5.加強(qiáng)對區(qū)域內(nèi)金融活動的監(jiān)管。地方政府比中央金融監(jiān)管部門更加接近、熟悉區(qū)域內(nèi)的金融活動運(yùn)行，因此，地方政府在區(qū)域內(nèi)的金融活動監(jiān)管方面應(yīng)發(fā)揮更加直接的作用。加強(qiáng)對區(qū)域內(nèi)金融機(jī)構(gòu)全面性、經(jīng)常性的檢查和督促，促進(jìn)區(qū)域內(nèi)金融機(jī)構(gòu)依法穩(wěn)健地經(jīng)營和發(fā)展，并依法加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)及其經(jīng)營活動的領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)和控制。
6.在面臨區(qū)域金融危機(jī)時，幫助區(qū)域金融機(jī)構(gòu)，實施市場救助。一旦區(qū)域金融風(fēng)險暴露，出現(xiàn)區(qū)域金融危機(jī)，地方政府應(yīng)及時采取措施，實施市場救助，保持或恢復(fù)區(qū)域金融市場信用流動。比如對面臨風(fēng)險或者破產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)和銀行的重組或退出給予必要的財政支持；在地方金融機(jī)構(gòu)關(guān)閉后由地方財政償還債務(wù)，支付自然人存款債務(wù)等。
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關(guān)鍵詞：地方投融資平臺公司;金融風(fēng)險;防范;化解
自20世紀(jì)80年代我國地方政府投融資平臺開始出現(xiàn)以來，地方政府普遍建立了投融資平臺，并且隨著地方政府越來越重視投融資平臺建設(shè)，地方投融資平臺公司的數(shù)量和規(guī)模不斷擴(kuò)大，盡管為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造了一定的條件，同時也取得了較好的成效，但同時也面臨著一定的金融風(fēng)險，特別是地方政府債務(wù)危機(jī)的現(xiàn)象比較普遍，而且部分地區(qū)的融資平臺當(dāng)期債務(wù)本息已遠(yuǎn)超當(dāng)?shù)刎斦杖?，潛在的金融風(fēng)險一觸即發(fā)。這就需要地方政府及相關(guān)方面一定要高度重視地方投融資平臺公司金融風(fēng)險防范與化解工作，特別是要運(yùn)用系統(tǒng)思維和創(chuàng)新理念，著眼于破解地方投融資平臺公司面臨的一系列金融風(fēng)險，采取更加有效的措施，推動地方投融資平臺公司金融風(fēng)險防范與化解工作取得更大突破。
1地方投融資平臺公司面臨的金融風(fēng)險
地方投融資平臺的風(fēng)險已經(jīng)被國家銀行、金融監(jiān)管部門列為行業(yè)最高的三類風(fēng)險之一。從當(dāng)前地方投融資平臺公司面臨的金融風(fēng)險來看，比較突出的是債務(wù)率過高，普遍存在償債能力不足的問題。比如一些地方政府為了能夠獲取更多的建設(shè)資金，利用地方投融資平臺公司進(jìn)行舉債，而且已經(jīng)超過全年財政收入水平，這使地方投融資平臺公司在發(fā)展的過程中可能面臨較大的金融風(fēng)險；再比如還有一些地方投融資平臺公司不注重自身發(fā)展模式創(chuàng)新，特別是在開展投融資的過程中還沒有進(jìn)行科學(xué)的研究和分析，特別是在投資領(lǐng)域過于重視基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，導(dǎo)致地方投融資平臺公司收效不高，進(jìn)而可能引發(fā)一定的償債危機(jī)。還有一些地方投融資平臺公司在開展投融資活動的過程中，面臨一系列投資收益風(fēng)險，比如某地通過對12家地方政府融資平臺進(jìn)行調(diào)查，投資收益風(fēng)險主要來自項目建設(shè)前、中、后期三個階段，占比分別42.5%、31.7%、25.8%，投資決策缺乏科學(xué)性的問題比較突出，因而面臨一系列投資決策風(fēng)險。此外，很多地方投融資平臺公司還面臨國家宏觀政策變動風(fēng)險，特別是由于國家越來越重視地方投融資平臺管理工作，同時也要求在防范和控制系統(tǒng)性風(fēng)險方面狠下工夫，這就對地方投融資平臺公司如何更有效的防范和控制風(fēng)險提出了新的更高的要求，但很多地方投融資平臺公司由于具有一定的“行政化”特點(diǎn)，因而在金融風(fēng)險防范與控制方面仍然存在諸多不足，特別是在金融風(fēng)險防范與控制方面缺乏高度重視，導(dǎo)致出現(xiàn)一系列不該出現(xiàn)的風(fēng)險。
2地方投融資平臺公司金融風(fēng)險管理存在的問題
2.1金融風(fēng)險防范意識不強(qiáng)。從當(dāng)前地方投融資平臺公司來看，盡管在服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面做了大量卓有成效的工作，但由于地方政府投融資活動越來越多，而且很多地方政府還出現(xiàn)了“過度投資”的現(xiàn)象，這就直接導(dǎo)致地方投融資平臺公司面臨著一系列金融風(fēng)險，但地方投融資平臺公司并沒有深刻認(rèn)識到防范金融風(fēng)險的重大價值，在經(jīng)營與發(fā)展的過程中，還沒有將穩(wěn)定市場預(yù)期、防范區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險上升到戰(zhàn)略層面，地方投融資平臺公司“債務(wù)風(fēng)險”相對比較突出。深入分析地方投融資平臺公司金融風(fēng)險防范意識不強(qiáng)的原因，最根本的就是地方政府為了促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，投資規(guī)模越來越大，但卻沒有對金融風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)的研究和分析，這也直接導(dǎo)致很多地方投融資平臺公司缺乏“量力而行”的意識。2.2金融風(fēng)險管理體系落后。目前很多地方投融資平臺公司在這方面做得不夠到位。比如一些地方投融資平臺公司還沒有深刻認(rèn)識到國家對于防范和控制系統(tǒng)性金融風(fēng)險的高度重視，在開展金融風(fēng)險管理工作的過程中缺乏深入地研究和積極地探索，特別是沒有從地方投融資平臺公司的特殊性入手將投融資工作風(fēng)險管理工作進(jìn)行有效結(jié)合，甚至一些地方投融資平臺公司沒有建立比較完善的金融風(fēng)險管理制度，金融風(fēng)險管理工作缺乏規(guī)范化和有效性。還有一些地方投融資平臺公司在開展金融風(fēng)險管理的過程中，沒有建立比較完善的組織體系，同時也沒有將其納入績效考核及目標(biāo)責(zé)任體系當(dāng)中。2.3金融風(fēng)險化解機(jī)制薄弱。從當(dāng)前地方投融資平臺公司來看，普遍面臨一定的“債務(wù)風(fēng)險”，但很多地方投融資平臺公司還沒有建立比較完善的金融風(fēng)險化解機(jī)制，導(dǎo)致地方投融資平臺公司金融風(fēng)險越來越大。由于地方投融資平臺公司屬于國有企業(yè)，因而很多地方投融資平臺公司不重視公司治理改革和創(chuàng)新，特別是由于地方投融資平臺公司設(shè)立的初衷是為本地基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提供融資服務(wù)，平臺融資后所投入的項目大多是半經(jīng)營性或非經(jīng)營性的，因而公司治理不夠完善，特別是由于地方投融資平臺公司項目投資計劃、資金回籠情況、貸款余額、融資規(guī)模等普遍不對外公布，這也直接導(dǎo)致無法形成科學(xué)地監(jiān)督機(jī)制，特別是外部監(jiān)督不夠到位，對于出現(xiàn)的風(fēng)險也沒有采取有效措施進(jìn)行化解，因而導(dǎo)致地方投融資平臺公司債務(wù)風(fēng)險愈演愈烈。2.4金融風(fēng)險監(jiān)測工作滯后。要想更好的防范和化解地方投融資平臺公司金融風(fēng)險，至關(guān)重要的就是要加強(qiáng)金融風(fēng)險監(jiān)測工作，但目前很多地方投融資平臺公司對金融風(fēng)險監(jiān)測工作還沒有給予高度重視，這也直接導(dǎo)致地方投融資平臺公司面臨更多的金融風(fēng)險，特別是當(dāng)出現(xiàn)金融風(fēng)險的時候無法更有效地化解。比如一些地方投融資平臺公司沒有利用大數(shù)據(jù)技術(shù)開展地方投融資平臺公司金融風(fēng)險監(jiān)測工作，對投資、融資等活動可能出現(xiàn)的各類風(fēng)險缺乏數(shù)據(jù)收集與分析，金融風(fēng)險防范的前瞻性、戰(zhàn)略性以及針對性不強(qiáng)；還有一些地方投融資平臺公司不重視金融風(fēng)險監(jiān)測工作的系統(tǒng)性建設(shè)，比如很多地方政府以及監(jiān)管部門在防范和化解地方投融資平臺公司金融風(fēng)險方面做得不夠到位，同時也重視投資收益，導(dǎo)致出現(xiàn)了一定的投資收益風(fēng)險。
3地方投融資平臺公司金融風(fēng)險防范與化解措施
3.1強(qiáng)化金融風(fēng)險防范意識。地方投融資平臺公司要將金融風(fēng)險防范與化解工作上升到戰(zhàn)略層面，將其與地方投融資平臺公司經(jīng)營、管理、創(chuàng)新等緊密結(jié)合起來，通過卓有成效的金融風(fēng)險防范體系和運(yùn)行機(jī)制建設(shè)，最大限度提升金融風(fēng)險防范與化解能力。這就需要地方投融資平臺公司在經(jīng)營與發(fā)展的過程中，要將行政化與市場化緊密結(jié)合起來，特別是要更加重視市場導(dǎo)向，地方政府應(yīng)當(dāng)賦予地方投融資平臺公司自主經(jīng)營的權(quán)利，使地方投融資平臺公司真正成為市場主體。地方投融資平臺公司則要大力加強(qiáng)金融風(fēng)險防范工作，在開展投融資活動的過程中，應(yīng)當(dāng)將落實國家防范系統(tǒng)性風(fēng)險作為重中之重，積極探索財權(quán)與事權(quán)合理劃分的運(yùn)行模式，強(qiáng)化投融資活動與防范金融風(fēng)險的有效融合。3.2完善金融風(fēng)險管理體系。對于地方投融資平臺公司來說，開展金融風(fēng)險防范與化解工作，至關(guān)重要的是要構(gòu)建更加科學(xué)和完善的金融風(fēng)險管理體系。這就需要地方投融資平臺公司要從有利于促進(jìn)自身可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略高度入手，切實加強(qiáng)金融風(fēng)險管理工作。要進(jìn)一步健全和完善金融風(fēng)險管理制度建設(shè)，從地方投融資平臺公司的特殊性入手，將管理工作與金融風(fēng)險管理進(jìn)行有效地結(jié)合，努力構(gòu)建既具有針對性又具有系統(tǒng)性的金融風(fēng)險管理制度，并加強(qiáng)制度的執(zhí)行力，比如可以將投融資活動與績效管理進(jìn)行有效結(jié)合，并且要建立目標(biāo)責(zé)任制度。完善金融風(fēng)險管理體系，還要更加高度重視金融風(fēng)險管理組織體系建設(shè)，特別是要將全面管理作為重要的原則，使各個方面、各個部門、各層次人員都參與到金融風(fēng)險管理當(dāng)中，努力形成合力。3.3優(yōu)化金融風(fēng)險化解機(jī)制。由于地方投融資平臺公司面臨的最大金融風(fēng)險就是“債務(wù)風(fēng)險”，因而應(yīng)當(dāng)建立相對比較完善的“債務(wù)風(fēng)險”等金融風(fēng)險化解機(jī)制。比如地方投融資平臺公司為了更加有效化解“債務(wù)風(fēng)險”，可以采取債務(wù)分類管理的方式，既要盡量化解存量債務(wù)，又要盡量減少新增債務(wù)，特別是要從地方政府的財政收入情況入手，強(qiáng)化地方投融資平臺公司債務(wù)化解的有效措施，并且要多聽取地方投融資平臺公司的意見和建議。優(yōu)化金融風(fēng)險化解機(jī)制，還要進(jìn)一步規(guī)范地方投融資平臺公司投融資行為，特別是要嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)的要求開展投融資活動。要進(jìn)。一步優(yōu)化地方投融資平臺公司監(jiān)督機(jī)制建設(shè)，要對地方投融資平臺公司投融資活動進(jìn)行多層次、立體化、全方位監(jiān)督，確保地方投融資平臺公司投融資效率和效益。3.4加強(qiáng)金融風(fēng)險監(jiān)測工作地方投融資平臺公司在開展金融風(fēng)險防范與化解的過程中，要把加強(qiáng)金融風(fēng)險監(jiān)督工作作為重中之重，只有做好這項工作，才能在防范和化解金融風(fēng)險方面取得更好的成效。這就需要地方投融資平臺公司建立相應(yīng)的金融風(fēng)險監(jiān)測機(jī)制，比如在開展投融資活動的過程中，對于可能出現(xiàn)的風(fēng)險應(yīng)當(dāng)做好“風(fēng)險點(diǎn)”監(jiān)測工作，制定相應(yīng)的金融風(fēng)險防范與化解預(yù)案，一旦出現(xiàn)金融風(fēng)險可以做到迅速反應(yīng)。加強(qiáng)金融風(fēng)險監(jiān)測工作，還要進(jìn)一步強(qiáng)化數(shù)據(jù)思維，通過對各類信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行收集與分析，找出存在的薄弱環(huán)節(jié)，制定有針對性的風(fēng)險防范與化解措施，并且在開展投融資活動過程中進(jìn)行有針對性的防范與落實，進(jìn)而能夠有效地化解各類潛在金融風(fēng)險。
綜上所述，作為為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供資金支撐的地方投融資平臺公司，盡管已經(jīng)成為市場主體，但由于很多地方投融資平臺公司具有一定的行政化特點(diǎn)，還沒有將自身的發(fā)展與市場進(jìn)行有效對接，這也直接導(dǎo)致地方投融資平臺公司面臨更多金融風(fēng)險，但目前很多地方投融資平臺公司還沒有深刻認(rèn)識到加強(qiáng)金融風(fēng)險防范與化解重要性的認(rèn)識，積極探索防范和化解金融風(fēng)險的有效模式，重點(diǎn)要在強(qiáng)化金融風(fēng)險防范意識、完善金融風(fēng)險管理體系、優(yōu)化金融風(fēng)險化解機(jī)制、加強(qiáng)金融風(fēng)險監(jiān)測工作等諸多方面取得突破，努力使地方投融資平臺公司科學(xué)和健康發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：金融;風(fēng)險管理;企業(yè);財務(wù)控制
金融行業(yè)的不穩(wěn)定性隨著我國政策及匯率的不斷改變而逐步提升，從而也提高了金融風(fēng)險的發(fā)生率。金融行業(yè)的收益向來具有不穩(wěn)定、不確定性、波動大的特點(diǎn)，這也加劇了企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險。隨著我國科技的高速發(fā)展和進(jìn)步，高科技電子及信息技術(shù)不斷被運(yùn)用，這也培養(yǎng)出了一大批電腦高手。但是很多電腦高手為了經(jīng)濟(jì)利益，通過黑客或者一些病毒軟件將破壞的魔爪伸向企業(yè)，導(dǎo)致企業(yè)的機(jī)密被泄露，給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失的同時也阻礙了金融行業(yè)的發(fā)展。
一、金融風(fēng)險管理
1.為什么要做好金融風(fēng)險管理。做好金融風(fēng)險管理主要是促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定性以及可持續(xù)性發(fā)展，減少金融風(fēng)險的發(fā)生率，避免不必要的損失。比如在買賣股票時，首先對股票的價格做好充分的統(tǒng)計和分析工作，預(yù)測后期走勢情況，選擇合適的點(diǎn)位進(jìn)行買賣，力爭將風(fēng)險最小化，利益最大化。由此看出，做好金融風(fēng)險管理可以在一定程度上規(guī)避一些風(fēng)險和損失，不但能保證資金高效使用，而且對社會經(jīng)濟(jì)活動資金流的穩(wěn)定起到促進(jìn)作用，以保持整體經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。2.金融風(fēng)險有什么特點(diǎn)。不確定性、不穩(wěn)定性和客觀性是金融風(fēng)險的主要特點(diǎn)，同時也有一定的累積性和疊加性。金融風(fēng)險不但會導(dǎo)致股市暴跌和國家經(jīng)濟(jì)極度蕭條的情況，而且還給國家的穩(wěn)定和國民的生活質(zhì)量及水平產(chǎn)生巨大的影響，2007年金融危機(jī)的發(fā)生就是很好的體現(xiàn)。國家物價普遍上漲，眾多企業(yè)宣布破產(chǎn)、倒閉，導(dǎo)致失業(yè)率逐步攀升，整個社會都惶恐不安、叫苦不迭。即便是再強(qiáng)大的國家、企業(yè)或者個人也經(jīng)受不住這樣的壓力。但是，金融風(fēng)險也并不是說來就來的，一般都經(jīng)過了時間的醞釀和一系列問題的積累，由于不重視、不解決或者其他因素的影響而導(dǎo)致金融風(fēng)險的爆發(fā)。所以，事先做好科學(xué)的分析和預(yù)測，能在危機(jī)發(fā)生時做到臨危不亂，減少一定的損失和危害。3.如何防范金融風(fēng)險。加大風(fēng)險評估力度、做好企業(yè)經(jīng)營狀況的分析工作、提升金融行業(yè)技術(shù)的發(fā)展水平、加強(qiáng)金融市場的建設(shè)等是預(yù)防金融風(fēng)險發(fā)生的有利舉措。加大對企業(yè)或個人的經(jīng)營能力和承受風(fēng)險的能力評估，可以有效的保障資金投向的安全性；對企業(yè)的經(jīng)營狀況進(jìn)行仔細(xì)的審核和分析，可以將金融風(fēng)險降到最小化；提升金融行業(yè)技術(shù)的發(fā)展水平可以降低由于技術(shù)問題而引起金融風(fēng)險的幾率；加強(qiáng)金融市場的建設(shè)使金融市場更規(guī)范，降低了政府對金融市場的控制和干涉，而由專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管，更法制化。
二、企業(yè)財務(wù)控制
1.企業(yè)財務(wù)控制的現(xiàn)狀。企業(yè)財務(wù)控制管理是企業(yè)管理中最基本的工作，企業(yè)財務(wù)控制管理工作的好壞直接影響著企業(yè)的經(jīng)營。由于2007年金融危機(jī)的前車之鑒，很多企業(yè)逐漸開始重視企業(yè)財務(wù)控制管理，但是目前我國的企業(yè)財務(wù)控制管理還非常不完善、不成熟。這在很大程度上主要還是由于有些企業(yè)對財務(wù)控制管理的重要性和認(rèn)識有所欠缺，沒有構(gòu)建完善科學(xué)的企業(yè)財務(wù)控制體系，同時，企業(yè)財務(wù)工作人員工作效率低下，沒有發(fā)揮出良好的作用以推動公司的發(fā)展，導(dǎo)致企業(yè)陷入危機(jī)中。2.完善財務(wù)控制的有效措施。要想保證企業(yè)經(jīng)營的效率和有效性，就必須樹立以提高企業(yè)效率為目的、以減少企業(yè)資產(chǎn)損失及風(fēng)險為原則的核心目標(biāo)。具體實施措施為以下幾點(diǎn)：（1）提高企業(yè)管理人員對財務(wù)控制重要性的認(rèn)識。營造良好的財務(wù)控制環(huán)境，明確財務(wù)風(fēng)險評估對企業(yè)經(jīng)驗起到的重要意義和作用，構(gòu)建出完善有效的風(fēng)險防范機(jī)制和風(fēng)險預(yù)警。（2）建立完善的企業(yè)財務(wù)部門的管理制度。保證企業(yè)各部門的自主性和獨(dú)立性，防止財務(wù)信息泄漏，并給予財務(wù)部門適當(dāng)?shù)膯栘?zé)權(quán)利，免受其他部門管理人員對財務(wù)部門工作的影響，提高財務(wù)部門地位，確保財務(wù)部門的正常運(yùn)行，確保企業(yè)的資金穩(wěn)定和安全。（3）樹立、培養(yǎng)企業(yè)員工的風(fēng)險意識。企業(yè)在經(jīng)營中，要鼓勵員工參與到企業(yè)的風(fēng)險評估中去，做到人人參與公司經(jīng)營，讓員工感受到自己在企業(yè)中的作用及責(zé)任，以此提升員工的風(fēng)險意識。（4）完善企業(yè)管理機(jī)制。制定完善的企業(yè)各部門規(guī)章管理制度，明確各部門及部門工作人員的職責(zé)，使每個人都能為企業(yè)的發(fā)展做出有利的貢獻(xiàn)，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展速度。（5）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信息交流。增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信息交流使得信息分析更加全面和準(zhǔn)確，提高了企業(yè)的防風(fēng)險能力。（6）聘請專業(yè)的金融風(fēng)險管理和企業(yè)財務(wù)控制管理人才。金融風(fēng)險管理和企業(yè)財務(wù)控制管理工作是否有效、到位，直接影響著整個企業(yè)的經(jīng)營。對于人才的選擇不可小視，必須選擇對市場具有敏銳的直覺和洞察力、科學(xué)和專業(yè)的分析能力的金融風(fēng)險管理人才。財務(wù)控制管理必須選擇有足夠的專業(yè)理論知識和豐富經(jīng)驗的謹(jǐn)慎、正直的人才。只有這樣，才能確保企業(yè)正常、順利的運(yùn)作。（7）加大金融風(fēng)險管理與企業(yè)財務(wù)控制的執(zhí)行力度。即便有再好的方法和政策，倘若沒有良好的執(zhí)行力度，那么也就是紙上談兵，達(dá)不到理想的效果。
三、結(jié)語
2007年的金融危機(jī)對我國的經(jīng)濟(jì)秩序造成了巨大的影響，同時也讓我國中小企業(yè)正確認(rèn)識了金融市場，了解到了金融風(fēng)險管理的重要性。在未來，我國企業(yè)一方面需要不斷調(diào)整企業(yè)發(fā)展方向，通過企業(yè)財務(wù)管理與控制策略，加強(qiáng)企業(yè)的管理科學(xué)性，增強(qiáng)企業(yè)在金融風(fēng)險控制中的生存能力。企業(yè)要通過財務(wù)控制與分析的方式提前預(yù)判企業(yè)金融市場投資存在的風(fēng)險與問題，并做出重要的改進(jìn)，進(jìn)一步完善企業(yè)的財務(wù)控制方式，確保企業(yè)在金融市場中可以穩(wěn)定、安全、有效的發(fā)展，加強(qiáng)企業(yè)自身運(yùn)營的有效性，讓企業(yè)有實力應(yīng)對金融危機(jī)與市場的挑戰(zhàn)。
參考文獻(xiàn)：
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