時(shí)間：2023-06-08 09:14:22
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
當(dāng)前國(guó)內(nèi)網(wǎng)絡(luò)安全問題依然突出
人們使用網(wǎng)上銀行最為關(guān)心的莫過于網(wǎng)絡(luò)安全問題。目前，國(guó)內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)嚴(yán)峻，網(wǎng)上交易的安全性成為公眾使用網(wǎng)上銀行時(shí)心中最大的隱憂。根據(jù)國(guó)內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)安全公司金山網(wǎng)絡(luò)2012年2月20日的《2011～2012中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)安全研究報(bào)告》，2011年金山毒霸累計(jì)捕獲新增病毒約1 230萬個(gè)，全國(guó)平均每天在4%～8%的電腦上會(huì)發(fā)現(xiàn)病毒，金山毒霸保護(hù)用戶免于病毒攻擊的次數(shù)約每天500萬次。雖然2011年新增病毒總數(shù)自2010年以來再次下滑，而針對(duì)網(wǎng)購(gòu)的攻擊則日益普遍，釣魚網(wǎng)站取代病毒木馬成為互聯(lián)網(wǎng)第一大安全威脅，每月攔截網(wǎng)民訪問次數(shù)比去年激增了100倍。金山毒霸云安全中心數(shù)據(jù)顯示，2011年，金山毒霸網(wǎng)購(gòu)保鏢日平均保護(hù)2 000萬次網(wǎng)購(gòu)操作，日均覆蓋500萬網(wǎng)民。病毒產(chǎn)業(yè)追逐經(jīng)濟(jì)利益的趨勢(shì)不會(huì)改變，隨著互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)的飛速發(fā)展，2012年，病毒制造者會(huì)通過各種手段給用戶帶來新的安全威脅。
網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
與傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)相比，網(wǎng)上銀行具有開放性的特征。主要體現(xiàn)在：一是網(wǎng)絡(luò)社會(huì)化，互聯(lián)網(wǎng)是社會(huì)化網(wǎng)絡(luò)；二是終端社會(huì)化，進(jìn)行網(wǎng)上銀行操作的計(jì)算機(jī)都不是銀行的終端；三是客戶自助操作，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)是由客戶操作，而非銀行柜員進(jìn)行操作。這些開放性的特征，形成了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)特有的風(fēng)險(xiǎn)。
網(wǎng)上銀行的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要存在于三個(gè)方面：用戶端、信息傳輸過程、銀行端和商戶端。用戶端的風(fēng)險(xiǎn)主要由于用戶風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)、操作不規(guī)范或被欺詐而引起個(gè)人信息泄露或?qū)е陆灰罪L(fēng)險(xiǎn)，例如，用戶不注意計(jì)算機(jī)使用環(huán)境、未能有效防范各種類型的木馬病毒，登錄假網(wǎng)站或釣魚網(wǎng)站，泄漏自己的賬戶信息、身份證信息、網(wǎng)上銀行登錄密碼，未使用或丟失U盾或動(dòng)態(tài)密碼卡等等，這些都是可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件的原因。信息傳輸過程中的風(fēng)險(xiǎn)是由于網(wǎng)上交易的信息是在互聯(lián)網(wǎng)上公開傳遞的，如沒有采取必要的安全措施加以防范，則存在著交易信息被篡改和竊取的可能性。銀行端和商戶端的風(fēng)險(xiǎn)主要來自于黑客入侵、銀行和商戶的相關(guān)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、內(nèi)控管理不嚴(yán)、網(wǎng)站風(fēng)險(xiǎn)防控能力不足、網(wǎng)上交易風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控能力不足等。盡管目前各家銀行、商戶網(wǎng)站均采取了防火墻和網(wǎng)絡(luò)檢測(cè)等安全措施，然而2011年底以來CSDN等網(wǎng)站的暴庫事件表明，針對(duì)運(yùn)營(yíng)商服務(wù)器展開的攻擊仍然存在。
商業(yè)銀行防范網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)措施
網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)防范不僅僅是銀行的責(zé)任，也是整個(gè)社會(huì)的責(zé)任。本文僅從商業(yè)銀行角度，從事前、事中、事后三個(gè)方面提出網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策。
（一）事前防范措施
1.確定風(fēng)險(xiǎn)管理原則，即審慎性原則和安全性與便利性均衡原則。銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，銀行要防范風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少客戶的資金損失，保障銀行的資金安全，因此，要堅(jiān)持審慎性原則。同時(shí)，銀行也是服務(wù)行業(yè)，面向廣大客戶提供服務(wù)，要秉承“以客戶為中心”的宗旨，最大程度滿足客戶的需求，方便客戶使用。網(wǎng)上銀行是客戶自助操作，通過互聯(lián)網(wǎng)公開透明渠道提供服務(wù)，因此必須采取必要的安全措施、安全手段；然而風(fēng)險(xiǎn)防范措施過于嚴(yán)密，采取過多的安全手段、措施，為防范個(gè)別、少數(shù)不法分子的作案而采取過高、過多的安全手段，會(huì)影響廣大用戶的方便性，因此，過分強(qiáng)調(diào)方便也是不現(xiàn)實(shí)的。處理好安全性與便利性的關(guān)系是一個(gè)難題。銀行應(yīng)以滿足廣大客戶最基本的安全手段、安全措施為基礎(chǔ)，在設(shè)計(jì)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)控制手段時(shí)應(yīng)考慮廣大客戶最基本的需求，統(tǒng)籌兼顧便利性與安全性的平衡。
2.把風(fēng)險(xiǎn)防范嵌入到產(chǎn)品創(chuàng)新和流程優(yōu)化工作之中。商業(yè)銀行設(shè)計(jì)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)流程和編寫業(yè)務(wù)需求時(shí)，必須同時(shí)分析風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，并相應(yīng)制定防范措施，杜絕制度缺陷、流程缺陷和系統(tǒng)缺陷。
3.普及網(wǎng)上銀行安全知識(shí)，提高公眾的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。當(dāng)用戶通過銀行網(wǎng)站或柜臺(tái)開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)時(shí)，銀行可結(jié)合口頭提示、宣傳資料、網(wǎng)站、手機(jī)短信等多種形式對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，向其揭示網(wǎng)上銀行的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行安全知識(shí)教育，提高客戶的自我保護(hù)意識(shí)。加強(qiáng)用戶身份驗(yàn)證管理，嚴(yán)格審核用戶身份證件，防止代人簽約網(wǎng)上銀行或利用虛假身份證件開立賬戶和簽約網(wǎng)上銀行。此外，還應(yīng)通過各種宣傳渠道向公眾明示本行正確的網(wǎng)上銀行官方網(wǎng)址和呼叫中心號(hào)碼。網(wǎng)上銀行用戶自身也要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，掌握基本的安全知識(shí)，培養(yǎng)良好的安全操作習(xí)慣，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。
（二）事中防范措施
1.合理制訂網(wǎng)上銀行相關(guān)業(yè)務(wù)制度和操作流程，嚴(yán)格內(nèi)控管理。在科學(xué)論證基礎(chǔ)上，合理設(shè)置網(wǎng)上銀行有關(guān)參數(shù)，并進(jìn)行規(guī)范管理，規(guī)范操作人員和操作權(quán)限。參數(shù)管理中，最重要的莫過于網(wǎng)上銀行的交易限額管理，銀行要對(duì)客戶的不同情況（例如，使用安全產(chǎn)品的情況），針對(duì)不同交易種類合理設(shè)置交易限額，防范大額資金風(fēng)險(xiǎn)。
2.加強(qiáng)安全防護(hù)手段，根據(jù)當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)安全形勢(shì)，持續(xù)優(yōu)化安全產(chǎn)品和手段，不斷加固防范措施。積極研發(fā)和應(yīng)用各類維護(hù)網(wǎng)上銀行使用安全的技術(shù)和手段，保證安全技術(shù)和管理水平能夠持續(xù)適應(yīng)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的安全要求。加快網(wǎng)上銀行安全產(chǎn)品升級(jí)換代，提高客戶使用網(wǎng)上銀行的安全性。近期，建設(shè)銀行、工商銀行推出了二代U盾，與原有普通U盾相比，二代U盾增加了液晶顯示屏回顯交易信息、物理按鈕確認(rèn)交易兩道安全環(huán)節(jié)，液晶顯示屏回顯交易信息可讓客戶再次確認(rèn)收款人賬號(hào)和交易金額等信息，防止不法分子利用惡意軟件篡改客戶提交的交易信息；通過物理按鍵來增加客戶干預(yù)，可防止不法分子遠(yuǎn)程控制客戶計(jì)算機(jī)、利用客戶插在計(jì)算機(jī)上的原有普通U盾進(jìn)行網(wǎng)銀交易而給客戶造成損失。同時(shí)，銀行還可提升多渠道信息交互的產(chǎn)品研發(fā)，針對(duì)較高風(fēng)險(xiǎn)的交易。例如，銀行在驗(yàn)證證書或動(dòng)態(tài)口令后，仍不對(duì)交易進(jìn)行處理，而是將登錄狀態(tài)、賬戶、金額等敏感信息即時(shí)通過短信方式發(fā)送至用戶手機(jī)，待用戶核實(shí)后，最終決定對(duì)交易進(jìn)行確認(rèn)或取消。
3.加強(qiáng)假網(wǎng)站監(jiān)測(cè)，定期搜索與本行相關(guān)的假冒網(wǎng)站（郵件、電話、短信號(hào)碼等），做好對(duì)“釣魚”網(wǎng)站的24小時(shí)監(jiān)測(cè)和防控工作，并通過專業(yè)化工具進(jìn)行主動(dòng)搜索、關(guān)停。檢查本行網(wǎng)頁上對(duì)外鏈接的可靠性，并開辟專門渠道接受公眾舉報(bào)，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)立即采取防范措施，并向公眾進(jìn)行通報(bào)提示。
4.構(gòu)建科學(xué)的電子銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。建立網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)資源使用情況、業(yè)務(wù)覆蓋區(qū)域網(wǎng)絡(luò)性能、外部系統(tǒng)訪問情況等進(jìn)行監(jiān)控，有效識(shí)別、衡量、監(jiān)督和控制網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)。首先，要建立有效實(shí)用的網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)稽核模型，確定具有什么樣特征的交易是可疑的交易，進(jìn)而采用事中監(jiān)控手段。在日常工作中，應(yīng)實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)稽核模型的動(dòng)態(tài)管理，隨著業(yè)務(wù)發(fā)展和客戶交易習(xí)慣的變化而作相應(yīng)調(diào)整。其次，在此基礎(chǔ)上，制訂監(jiān)控規(guī)則，并依據(jù)監(jiān)控規(guī)則，分析客戶交易行為，識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)交易，進(jìn)行事中監(jiān)控管理。在監(jiān)控中，應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)大額、頻繁、跨地區(qū)操作等交易的分析、識(shí)別和事中監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)交易的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)、事中干預(yù)、事后核實(shí)、事后提醒等功能，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)高的交易實(shí)施事中干預(yù)。此外，要完善黑名單的監(jiān)控類型和控制措施，以作為事中監(jiān)控的有力補(bǔ)充。對(duì)已經(jīng)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件的，通過客戶服務(wù)中心、業(yè)務(wù)部門以及其他渠道收集風(fēng)險(xiǎn)事件涉及的賬號(hào)、手機(jī)號(hào)、證件號(hào)以及IP地址，經(jīng)過一定的審批程序，將涉嫌信息在黑名單中進(jìn)行登記，關(guān)閉其今后的電子銀行交易，防止損失擴(kuò)大。
5.建立風(fēng)險(xiǎn)防范信息共享機(jī)制，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息跨系統(tǒng)、跨渠道共享和聯(lián)動(dòng)。建立銀行同業(yè)之間，以及銀行與合作伙伴間的風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)防機(jī)制，推進(jìn)可疑交易跨行追索機(jī)制，實(shí)現(xiàn)跨行可疑交易賬戶的快速鎖定和資金凍結(jié)。
（三）事后補(bǔ)救措施
樹立正確的經(jīng)營(yíng)理念，培育科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)文化，是構(gòu)建長(zhǎng)效發(fā)展機(jī)制的先決條件和內(nèi)在要求。一是樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。引導(dǎo)全行樹立正確的經(jīng)營(yíng)理念，祛除慣性思維和陳舊觀念的影響，改變對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的偏見，使全行認(rèn)識(shí)到任何業(yè)務(wù)都是有風(fēng)險(xiǎn)的，風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)就是尋找業(yè)務(wù)過程的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，衡量業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度，積極尋找、發(fā)現(xiàn)防范風(fēng)險(xiǎn)的辦法，在克服風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)從風(fēng)險(xiǎn)管理中創(chuàng)造收益；認(rèn)識(shí)到銀行風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)并不是風(fēng)險(xiǎn)最小化，而是風(fēng)險(xiǎn)與收益比較的最大化，必須把風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控作為核心競(jìng)爭(zhēng)力來構(gòu)建。二是明確業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控建設(shè)是相輔相成的關(guān)系，不計(jì)風(fēng)險(xiǎn)地片面追求業(yè)務(wù)發(fā)展與追求“零風(fēng)險(xiǎn)”的發(fā)展都是不可取的，恰當(dāng)?shù)膬?nèi)控可以保證安全性、流動(dòng)性與效益性三者之間的平衡，最終促進(jìn)銀行價(jià)值最大化這一經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，有利于銀行持續(xù)健康地發(fā)展。三是培育全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿到每一項(xiàng)業(yè)務(wù)和每一個(gè)流程之中，提倡人人關(guān)心風(fēng)險(xiǎn)、人人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，使防范風(fēng)險(xiǎn)成為每個(gè)人自覺自愿自律的行為，形成自我約束機(jī)制。四是將風(fēng)險(xiǎn)管理、營(yíng)銷管理和績(jī)效管理緊密掛鉤，形成內(nèi)在的統(tǒng)一性，使銀行的短期目標(biāo)與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益、局部利益和整體利益、股東利益、員工利益和客戶利益保持一致性，從根本上克服短期經(jīng)營(yíng)行為的弊端。
二、建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力
當(dāng)前，國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)該推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，既要包括對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，同時(shí)也要將操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等納入風(fēng)險(xiǎn)管理范圍。在風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)建設(shè)上，要進(jìn)一步加強(qiáng)基層機(jī)構(gòu)組織建設(shè)，基層機(jī)構(gòu)必須配備專職的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管人員，確保其獨(dú)立性。在風(fēng)險(xiǎn)管理方式上，要實(shí)行事前主動(dòng)引導(dǎo)型風(fēng)險(xiǎn)管理與事后被動(dòng)督導(dǎo)型風(fēng)險(xiǎn)管理并重、風(fēng)險(xiǎn)的源頭控制與末端治理相結(jié)合的方式，著重突出一個(gè)“防”字，要通過建立經(jīng)營(yíng)決策信息導(dǎo)向、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)信息反饋與風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任約束機(jī)制，使風(fēng)險(xiǎn)管理工作達(dá)到防患于未然的目的。
三、推進(jìn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。大力發(fā)展非資產(chǎn)業(yè)務(wù)
由于我國(guó)資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，企業(yè)融資過分依賴銀行，而商業(yè)銀行也一味熱衷于發(fā)展見效快、收益大的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，這一點(diǎn)在基層機(jī)構(gòu)體現(xiàn)得尤為明顯?，F(xiàn)在商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)80％－90％的收入來源于資產(chǎn)業(yè)務(wù)。雖然各家商業(yè)銀行都在大力倡導(dǎo)發(fā)展中間業(yè)務(wù)、擴(kuò)大非利差收入水平，但是由于受傳統(tǒng)觀念和縣域經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的影響，中間業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)中仍然處于從屬地位。商業(yè)銀行依賴資產(chǎn)業(yè)務(wù)，雖然短期內(nèi)能夠提高效益水平，但是同時(shí)也意味著風(fēng)險(xiǎn)特別是信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)不斷集聚。因此，我國(guó)商業(yè)銀行必須實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，由傳統(tǒng)的發(fā)展和依賴資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)向大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)、個(gè)人業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變，通過業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型降低信用風(fēng)險(xiǎn)。
四、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度建設(shè)。嚴(yán)防操作風(fēng)險(xiǎn)
進(jìn)一步對(duì)原有制度進(jìn)行梳理歸納，對(duì)現(xiàn)行業(yè)務(wù)管理制度、方法、流程等進(jìn)行整合、研究分析，找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)，尋找制度性漏洞和缺陷，剔除重復(fù)矛盾、滯后過時(shí)的部分，統(tǒng)一編制涵蓋各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的管理辦法和實(shí)施細(xì)則，對(duì)各業(yè)務(wù)崗位實(shí)行手冊(cè)式管理。制度的制定要準(zhǔn)確、具體，避免模糊，覆蓋的范圍應(yīng)到最小業(yè)務(wù)單元，過于寬泛對(duì)于流程的描述、職責(zé)的分配等都會(huì)帶來困難。難以保證實(shí)用性。明確對(duì)內(nèi)控制度建設(shè)負(fù)責(zé)的職能部門，建立內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)制度，將內(nèi)控制度的建立、執(zhí)行、監(jiān)督檢查、更新等各個(gè)環(huán)節(jié)有效地連接起來，根據(jù)實(shí)際情況和業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r修訂和完善相關(guān)制度，以保證制度的完整性、準(zhǔn)確性和時(shí)效性，從制度上消除風(fēng)險(xiǎn)死角和盲區(qū)。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 信貸擴(kuò)張 風(fēng)險(xiǎn)防范
中圖分類號(hào)：F830.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1004-4914（2012）07-198-02
一、引言
業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防范是困擾商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要課題。事實(shí)上，業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控是一個(gè)事物的兩個(gè)方面，具有相對(duì)的統(tǒng)一性，并非是不可調(diào)和的矛盾。辨證來看，過度盲目的業(yè)務(wù)發(fā)展，必定相應(yīng)增大風(fēng)險(xiǎn)；單純強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)防范，勢(shì)必影響業(yè)務(wù)發(fā)展。商業(yè)銀行一方面強(qiáng)調(diào)加快業(yè)務(wù)發(fā)展，另一方面加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制防范，就是尋求保持業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控的相對(duì)平衡，以最小的風(fēng)險(xiǎn)代價(jià)換取最大程度的業(yè)務(wù)發(fā)展。因此如何正確地看待業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防范，又如何處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防范之間的辨證關(guān)系、如何平衡效率與風(fēng)險(xiǎn)控制、質(zhì)量與市場(chǎng)份額的關(guān)系，正是商業(yè)銀行目前關(guān)注且正在積極解決的一大課題。
二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的必要性
商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)信用和風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè)，商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展總是與各種風(fēng)險(xiǎn)相伴隨，風(fēng)險(xiǎn)控制是商業(yè)銀行正常運(yùn)行的常規(guī)工作，商業(yè)銀行的價(jià)值和收益直接體現(xiàn)在對(duì)自身的風(fēng)險(xiǎn)控制能力上。目前我國(guó)銀行所面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、法律環(huán)境、文化環(huán)境等還不規(guī)范，社會(huì)信用環(huán)境和意識(shí)依然較差，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中遇到的風(fēng)險(xiǎn)趨于增加和多樣化，防范的困難日益加大，因此風(fēng)險(xiǎn)防范將貫穿整個(gè)業(yè)務(wù)發(fā)展的全過程，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)的生命線。
目前我國(guó)商業(yè)銀行最大的風(fēng)險(xiǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)，因此嚴(yán)格規(guī)范業(yè)務(wù)全程操作，可以避免風(fēng)險(xiǎn)，減少不良信貸產(chǎn)生，保證商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)安全。風(fēng)險(xiǎn)是無處不在的，在信貸業(yè)務(wù)操作中，即便是優(yōu)質(zhì)行業(yè)、優(yōu)質(zhì)客戶也不能忽視風(fēng)險(xiǎn)的存在，迷信好行業(yè)、好客戶、大客戶的工作態(tài)度是不可取的，危害很大，這種態(tài)度往往影響對(duì)一個(gè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的正確分析判斷和把握。除此之外，基礎(chǔ)管理風(fēng)險(xiǎn)也不容忽視，前幾年發(fā)生在中國(guó)銀行的“高山案”及德州建行“刁娜案件”、邯鄲農(nóng)行的“金庫案件”等一系列金融案件，究其根本也是基礎(chǔ)管理存在薄弱環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制沒有真正建立，有章不循、違規(guī)操作造成的。當(dāng)然只要銀行開門營(yíng)業(yè)，就會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)存在，關(guān)鍵是如何識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和駕馭風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)銀行的綜合風(fēng)險(xiǎn)防范能力的高低實(shí)際上就決定了銀行發(fā)展的好壞，因此風(fēng)險(xiǎn)管理能力是商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)能力的重要組成部分，也是評(píng)價(jià)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)好壞的重要標(biāo)準(zhǔn)，只有控制好風(fēng)險(xiǎn)才能提高資產(chǎn)質(zhì)量，保證高質(zhì)量的業(yè)務(wù)發(fā)展。
三、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)擴(kuò)張中的風(fēng)險(xiǎn)成因解析
（一）內(nèi)因：商業(yè)銀行存在著制度上的缺陷
1.信貸風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)不明確。商業(yè)銀行缺乏信貸風(fēng)險(xiǎn)與效益整合管理的理念和信貸風(fēng)險(xiǎn)與效益整合管理的機(jī)制。表現(xiàn)在信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度和激勵(lì)約束制度，當(dāng)激勵(lì)不足時(shí)信貸人員會(huì)選擇消極怠工，而激勵(lì)過分時(shí)則容易選擇鋌而走險(xiǎn)。同時(shí)，當(dāng)貸款出現(xiàn)問題時(shí)，往往通過所謂信貸委員會(huì)的集體負(fù)責(zé)制度來承擔(dān)責(zé)任，結(jié)果是人人負(fù)責(zé)而人人又不負(fù)責(zé)，使得責(zé)任的追究無從著手，以致在業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制之間進(jìn)行單向選擇，或是片面追求信貸資產(chǎn)質(zhì)量，以致信貸業(yè)務(wù)持續(xù)萎縮;或是無視信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，盲目發(fā)放貸款，不良貸款率居高不下。
2.信貸風(fēng)險(xiǎn)制度執(zhí)行不力，存在制度流于形式的問題。一是貸前調(diào)查作為風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，信貸人員做不出有深度的調(diào)查，對(duì)于企業(yè)提供的報(bào)表數(shù)據(jù)輕易采信和運(yùn)用。二是貸后檢查作為風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，放松對(duì)貸款企業(yè)的后續(xù)管理，貸后管理僅限于應(yīng)付日常制度檢查的需要，不能真實(shí)反映企業(yè)的實(shí)際情況，造成貸款預(yù)警機(jī)制失靈。三是沒有建立起直觀科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)控信息體系過于復(fù)雜不易于操作。
3.信貸風(fēng)險(xiǎn)控制廣度不夠。長(zhǎng)期以來，國(guó)有商業(yè)銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)全程控制的理念，忽略對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事前、事中控制。在對(duì)客戶目標(biāo)的選擇定位、貸款發(fā)放、貸后管理和貸款責(zé)任等方面存在諸多薄弱環(huán)節(jié)。
4.信貸風(fēng)險(xiǎn)控制力度大小失當(dāng)。在經(jīng)濟(jì)杠桿運(yùn)用上，發(fā)放貸款給予一定獎(jiǎng)勵(lì)，清收不良貸款也給予重獎(jiǎng)，造成貸款發(fā)放數(shù)量越大、質(zhì)量越差則獎(jiǎng)勵(lì)越多，而質(zhì)量越好卻獎(jiǎng)勵(lì)越少的異常機(jī)制;該重獎(jiǎng)的信貸資產(chǎn)沒有得到重獎(jiǎng)，不該重獎(jiǎng)的信貸資產(chǎn)卻因清收了大量不良貸款而得到了實(shí)實(shí)在在的巨大獎(jiǎng)勵(lì)。
（二）外因：經(jīng)營(yíng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素多，制約強(qiáng)度大
1.政府信貸風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在。所謂政府信貸風(fēng)險(xiǎn)是指在政府信用的引導(dǎo)下，銀行向政府發(fā)放的或者向與政府有關(guān)聯(lián)的企業(yè)發(fā)放的貸款，由于政府行為而使銀行面臨的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。它是以市場(chǎng)化的面目出現(xiàn)的，銀行可能并未與政府發(fā)生直接的信貸關(guān)系，但信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生卻與政府的行為密不可分。
2.消費(fèi)信貸的法律環(huán)境不完善。我國(guó)目前尚未建立起一套完備的個(gè)人信用制度，與消費(fèi)貸款相關(guān)的法律不健全，對(duì)失信、違約的懲處辦法不具體，對(duì)出現(xiàn)的問題往往無所適從，風(fēng)險(xiǎn)控制難以落實(shí)。
3.企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表失真及集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)交易問題突出。銀行目前遇到的很大困難是企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí)，使得銀行的評(píng)估辦法基本無效。尤其上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)表很難審查，由于上市公司大都是部分上市，上市公司的現(xiàn)金流狀況說明不了問題，因?yàn)樗麄兣c集團(tuán)之間存在著重大關(guān)聯(lián)交易，而集團(tuán)公司則往往借助多種融資渠道，形成覆蓋銀行、證券、保險(xiǎn)以及上市公司的復(fù)雜的企業(yè)族群。這種跨領(lǐng)域的多元化集團(tuán)運(yùn)作，增大了公眾、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管難度，而一旦問題爆發(fā)，將加大銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。
四、應(yīng)對(duì)措施
關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn) 信息披露 呆帳準(zhǔn)備金
從完全無風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)到實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理和風(fēng)險(xiǎn)管理，國(guó)有商業(yè)銀行改革的成效是顯著的。但隨著中國(guó)市場(chǎng)化程度的不斷提高和加入WTO，國(guó)際金融業(yè)進(jìn)人中國(guó)資本市場(chǎng)，國(guó)有商業(yè)銀行日益與國(guó)際接軌，國(guó)有商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)也在逐步加大。
一、不良貸款的處理與銀行風(fēng)險(xiǎn)
國(guó)際金融界從亞洲金融危機(jī)中得到一條重要教訓(xùn)是：銀行壞賬的推遲核銷與累積而不是壞賬本身導(dǎo)致了金融危機(jī)。以美國(guó)和日本為例，對(duì)商業(yè)銀行的壞帳，美國(guó)允許商業(yè)銀行根據(jù)貸款的實(shí)際質(zhì)量自行及時(shí)處理，從而對(duì)有效化解金融風(fēng)險(xiǎn)起到了積極作用。而日本則對(duì)貸款壞帳的核銷有嚴(yán)格的限制，而且呆帳的核銷銀行無權(quán)自行決定，必須得到大藏省的批準(zhǔn)，結(jié)果大量應(yīng)該核銷的壞帳未能及時(shí)得到處理，最終促成了金融危機(jī)的爆發(fā)。在中國(guó)，不良貸款主要是指逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款。信用證、銀行承兌匯票及擔(dān)保等表外業(yè)務(wù)項(xiàng)下的墊付款項(xiàng)從墊付日起即作為不良貸款。對(duì)于不良貸款的認(rèn)定，主要由各商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)。
中國(guó)的商業(yè)銀行對(duì)于呆帳的核銷并無太多的自主權(quán)。每年，商業(yè)銀行的各分行根據(jù)財(cái)政部和國(guó)家經(jīng)貿(mào)委等部門下達(dá)的貸款呆壞賬核銷的范圍，提出不良貸款的核銷計(jì)劃，這些計(jì)劃經(jīng)當(dāng)?shù)刎?cái)監(jiān)辦同意后，報(bào)總行批準(zhǔn)。由此可見，呆賬的核銷受到諸多嚴(yán)格限制，而且還要層層上報(bào)，這樣就使得應(yīng)該核銷的壞賬得不到及時(shí)處理，暗藏了巨大的危機(jī)。
二、應(yīng)收未收利息的處理與銀行風(fēng)險(xiǎn)
在《財(cái)政部關(guān)于調(diào)整金融企業(yè)應(yīng)收利息核算辦法的通知》中規(guī)定：“貸款利息自結(jié)息之日起，逾期180天(含180天)以內(nèi)的應(yīng)收未收利息，應(yīng)繼續(xù)計(jì)人當(dāng)期損益；貸款利息逾期180天以上，無論貸款本金是否逾期，發(fā)生的應(yīng)收未收利息不再計(jì)人當(dāng)期損益，在表外進(jìn)行核算，實(shí)際收回時(shí)再計(jì)人損益。對(duì)已經(jīng)納人損益的應(yīng)收未收利息，在其貸款本金或應(yīng)收利息逾期超過180天以后，金融企業(yè)要相應(yīng)做沖減利息收人處理?！憋@然，規(guī)定貸款的應(yīng)收利息需在結(jié)息日后180天以上，才不再計(jì)人當(dāng)期損益。相對(duì)于其他國(guó)家如英國(guó)大部分銀行是90天，而美國(guó)大部分銀行是60天，這一期限過長(zhǎng)，事實(shí)上，貸款的應(yīng)收利息在結(jié)息日90天后，其收回的可能已大大降低，由此可見中國(guó)商業(yè)銀行的應(yīng)收利息的壞帳比例遠(yuǎn)高于西方商業(yè)銀行，增大了中國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。
三、貸款呆帳準(zhǔn)備金的提取與銀行風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行提取準(zhǔn)備金應(yīng)著眼于總體資產(chǎn)的質(zhì)量，而不應(yīng)僅僅針對(duì)貸款的質(zhì)量。國(guó)際慣例將準(zhǔn)備金分為兩類：一類是針對(duì)特定類別的資產(chǎn)的可能損失所提取的專項(xiàng)準(zhǔn)備金；另一類是針對(duì)總體資產(chǎn)可能發(fā)生的不確定損失所提取的普通準(zhǔn)備金，也就是一般準(zhǔn)備。
與國(guó)際慣例相比較，中國(guó)的商業(yè)銀行所執(zhí)行的呆帳準(zhǔn)備金制度存在諸多不合理之處。首先，在大多數(shù)國(guó)家，對(duì)貸款提取準(zhǔn)備金的比例通常是貸款余額的1％～2％，這是基于他們的不良貸款的比例一般是貸款余額的1％左右而設(shè)計(jì)的。但是在中國(guó)，由于目前大部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況不佳，商業(yè)銀行實(shí)際承擔(dān)著很高的信用風(fēng)險(xiǎn)，不良貸款占貸款余額的比例遠(yuǎn)高于1％～2％，因此，商業(yè)銀行按l％的比例提取的準(zhǔn)備金使銀行的準(zhǔn)備金的充足性受到影響。其次，貸款呆賬準(zhǔn)備金按年末貸款余額的l％與上年末呆賬準(zhǔn)備金余額之間的差額提取，實(shí)際意味著當(dāng)年核銷的呆賬，當(dāng)年不再提取呆賬準(zhǔn)備金，這部分準(zhǔn)備金是在次年提取并計(jì)人次年成本的。這種做法實(shí)質(zhì)是對(duì)貸款損失的推遲確認(rèn)，違背了穩(wěn)健原則，累積了風(fēng)險(xiǎn)。最后，將準(zhǔn)備金劃分為專項(xiàng)準(zhǔn)備金和一般準(zhǔn)備金屬國(guó)際慣例。按照巴塞爾協(xié)議的規(guī)定，一般準(zhǔn)備可以作為附屬資本參加資本充足率的計(jì)算，但專項(xiàng)資本則不可以。目前，中國(guó)商業(yè)銀行的貸款呆賬準(zhǔn)備金，從提取方法上看，很像一般準(zhǔn)備，但實(shí)質(zhì)卻是專項(xiàng)準(zhǔn)備，以此參加資本充足率的計(jì)算，實(shí)際上等于提高了資本充足率，使得8％這一數(shù)字失去了實(shí)際意義。
四、信息披露與銀行風(fēng)險(xiǎn)
從國(guó)際金融界的角度看，加強(qiáng)信息披露，進(jìn)一步提高商業(yè)銀行的透明度已是大勢(shì)所趨。2001年1月16日，巴塞爾委員會(huì)了新資本協(xié)議草案第二稿。該協(xié)議于2001年底正式，初步定于2005年正式實(shí)施。相對(duì)于舊的巴塞爾協(xié)議，新協(xié)議除了資本充足率的要求外，更進(jìn)一步提出了資本充足性的監(jiān)管約束和市場(chǎng)約束兩項(xiàng)內(nèi)容。巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為市場(chǎng)具有迫使銀行有效而合理地分配資金和控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。市場(chǎng)獎(jiǎng)懲機(jī)制可以迫使銀行充足的資本水平。但是，有效的市場(chǎng)約束對(duì)銀行信息披露制度提出了更高的要求。只有信息準(zhǔn)確、全面、及時(shí)，市場(chǎng)參與者才能準(zhǔn)確判斷銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。為此，新的巴塞爾協(xié)議要求，銀行在一年內(nèi)至少披露依次財(cái)務(wù)狀況、重大業(yè)務(wù)活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)度、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，具體指標(biāo)主要包括資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)敞口、資本充足比率、對(duì)資本的內(nèi)部評(píng)價(jià)機(jī)制以及風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略等。由于歷史的原因，中國(guó)對(duì)會(huì)計(jì)信息的披露要求是較為粗放的。按照中國(guó)《商業(yè)銀行法》的有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)于每一會(huì)計(jì)年度終了三個(gè)月內(nèi)，按照人民銀行的有關(guān)規(guī)定，公布其上一年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和審計(jì)報(bào)告，至于上市銀行，則應(yīng)執(zhí)行證監(jiān)會(huì)“公開發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)原則第2號(hào)……商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表附注特別規(guī)定。”從總體上看，迄今為止，除上市銀行外，中國(guó)的商業(yè)銀行并沒有進(jìn)行全面的信息披露的義務(wù)。四大國(guó)有商業(yè)銀行都非上市銀行，其信息披露是不充分的。特別對(duì)近年來迅速發(fā)展的衍生金融產(chǎn)品，目前無論是人民銀行還是財(cái)政部均無明確規(guī)定如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。各商業(yè)銀行一般是在表外科目進(jìn)行登記，不在表內(nèi)處理。而目前各商業(yè)銀行估算風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，并沒有把表外科目風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算在內(nèi)，對(duì)衍生金融產(chǎn)品的披露要求更是近乎空白，忽視了國(guó)有商業(yè)銀行所面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
五、風(fēng)險(xiǎn)防范與會(huì)計(jì)改革對(duì)策
根據(jù)新的《巴塞爾協(xié)議》標(biāo)準(zhǔn)，制定現(xiàn)代、規(guī)范、高效與國(guó)際慣例接軌的會(huì)計(jì)處理與會(huì)計(jì)披露標(biāo)準(zhǔn)是深化國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理、風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制制度的重要環(huán)節(jié)，是構(gòu)建現(xiàn)代化、國(guó)際化商業(yè)銀行基礎(chǔ)。參照國(guó)外商業(yè)銀行的做法，為了更真實(shí)、全面、客觀地反映我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債情況，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)有商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)體系應(yīng)進(jìn)一步加大改革力度。
【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn) 零容忍 合規(guī)
作為銀行業(yè)面臨的三大風(fēng)險(xiǎn)之一，操作風(fēng)險(xiǎn)防控一直是金融機(jī)構(gòu)的工作重點(diǎn)，也是風(fēng)險(xiǎn)管理部門長(zhǎng)期以來努力的目標(biāo)。目前關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)防范的理論多種多樣，其側(cè)重點(diǎn)和實(shí)際效果也各不相同，本文從社會(huì)學(xué)的“破窗效應(yīng)”和“零容忍”理論入手，簡(jiǎn)要探索了其在銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范中的運(yùn)用。
一、“破窗效應(yīng)”與“零容忍”理論概述
“零容忍”政策的理論依據(jù)是1982年美國(guó)政治學(xué)家威爾遜和犯罪學(xué)家凱琳提出的“破窗效應(yīng)”。該理論指出：如果社區(qū)中一棟建筑的一扇窗戶遭到破壞而未得到及時(shí)修補(bǔ)，那么肇事者就會(huì)誤認(rèn)為整棟建筑都無人管理，從而得到了自己可以任意破壞的心理暗示，久而久之，這些破窗戶就會(huì)給人一種社會(huì)無序的感覺，整個(gè)社會(huì)治安狀況隨之逐步惡化?！捌拼靶?yīng)”顯示，如果有人犯了一個(gè)小小的錯(cuò)誤而沒有受到嚴(yán)厲制止，那么就會(huì)給群體一個(gè)心理暗示，造成所有人對(duì)某些錯(cuò)誤的漠視與縱容，并將這個(gè)效應(yīng)在周圍人群中擴(kuò)散，導(dǎo)致小錯(cuò)釀成大錯(cuò)。
“零容忍”打擊犯罪政策，是指通過對(duì)輕微犯罪采取強(qiáng)有力的執(zhí)法措施，以預(yù)防更為嚴(yán)重的犯罪，并最終促使犯罪率下降。具體包含兩層意思：一是嚴(yán)格執(zhí)法，它主張采取主動(dòng)進(jìn)攻的警務(wù)策略，集中力量打擊違法犯罪活動(dòng)，對(duì)所有違法犯罪行為一律嚴(yán)懲不貸。二是重視打擊輕微犯罪，它主張防患于未然，決不姑息任何輕微犯罪和社會(huì)失序行為。
二、用“零容忍”防范操作風(fēng)險(xiǎn)的“破窗效應(yīng)”
盡管“破窗效應(yīng)”和“零容忍”側(cè)重于社會(huì)治安管理，但對(duì)于銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范仍然具有借鑒作用。操作合規(guī)與否，往往與制度是否完善、制度執(zhí)行是否到位有著互動(dòng)牽連關(guān)系，三者共同構(gòu)成了機(jī)構(gòu)的合規(guī)操作氛圍。完善的制度和管理，可以形成一定的環(huán)境制約，提示“零容忍”的政策導(dǎo)向，迫使人的行為更加合乎按章操作的規(guī)范和要求，促進(jìn)合規(guī)操作；反之，不完善的制度和管理，則會(huì)誘導(dǎo)和放縱不規(guī)范行為，弱化環(huán)境對(duì)于人們行為的約束力。這也說明了，在業(yè)務(wù)水平既定的前提下，同一個(gè)員工在管理規(guī)范、作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臋C(jī)構(gòu)與在管理松散、操作隨意機(jī)構(gòu)的操作規(guī)范性為什么會(huì)存在顯著差異。
哲人培根曾經(jīng)說過“沒有執(zhí)行的制度比沒有制度更可怕”。風(fēng)險(xiǎn)低并不意味著就可以不加重視，低風(fēng)險(xiǎn)的違規(guī)操作可能會(huì)給不良動(dòng)機(jī)者提供趁虛而入的便利，容易引發(fā)作案動(dòng)機(jī)，誘發(fā)案件風(fēng)險(xiǎn)，負(fù)面影響嚴(yán)重。要破解“破窗效應(yīng)”，解決大的問題，必須從最小最細(xì)節(jié)的地方著手，及時(shí)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)“破窗”，即時(shí)出現(xiàn)，即時(shí)修補(bǔ)，把風(fēng)險(xiǎn)隱患和苗頭消滅在萌芽狀態(tài)。我們可以從以下幾方面著手，消滅商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的“破窗效應(yīng)”。
（一）灌輸理念，加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)
有章不循、違章操作產(chǎn)生的根源在于合規(guī)理念的缺失，在于“重發(fā)展輕管理、重指標(biāo)輕合規(guī)”等不成熟的經(jīng)營(yíng)理念。實(shí)際上，無論多么完善的制度、多么先進(jìn)的系統(tǒng)，最終都需要人來執(zhí)行和操作，如果放松對(duì)員工盡職觀念和責(zé)任感的教育，很難控制住風(fēng)險(xiǎn)。因此，我們需要持之以恒地加強(qiáng)對(duì)員工合規(guī)意識(shí)的教育和培訓(xùn)，堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與規(guī)范操作并重的經(jīng)營(yíng)理念，引導(dǎo)廣大員工充分認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn)管理文化，自覺遵守職業(yè)操守，主動(dòng)規(guī)范職業(yè)行為，全面增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)。
（二）厘清職責(zé)，強(qiáng)化履職履崗能力
管理人員履職履崗是否到位與制度執(zhí)行的有效性有很大關(guān)系，他們是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道也是最重要的一道防線，如果因?yàn)椤爸匕l(fā)展輕管理”而疏于防范，把“零容忍”變成“泛容忍”，風(fēng)險(xiǎn)防范就會(huì)失去最有效的手段和最有利的時(shí)機(jī)。首先要從風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵人員抓起，明確崗位職責(zé)，將責(zé)任和任務(wù)層層分解和落實(shí)，努力做到橫向到邊、縱向到底。其次是抓好關(guān)鍵人員履崗履職的檢查和指導(dǎo)，糾正他們事必躬親、無所側(cè)重的做法，督促提醒他們正確、高效地履行崗位職責(zé)。
（三）加強(qiáng)培訓(xùn)，提高制度執(zhí)行能力
遵章的前提是“知章”，只有知道才能做到。針對(duì)部分人員業(yè)務(wù)能力不足導(dǎo)致制度執(zhí)行不到位的情況，一方面要強(qiáng)化對(duì)基礎(chǔ)規(guī)章制度的培訓(xùn)，使每位員工明確業(yè)務(wù)操作流程和各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)于新業(yè)務(wù)新產(chǎn)品的推出，首先要加強(qiáng)對(duì)員工操作流程的培訓(xùn)，做到“兵馬未動(dòng)糧草先行”；另一方面要強(qiáng)化崗位責(zé)任觀念。管理人員需強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，切實(shí)承擔(dān)起教育培訓(xùn)員工的職責(zé)，員工需學(xué)深學(xué)透本崗位制度規(guī)定，并正確運(yùn)用到日常工作中，養(yǎng)成遵章操作的習(xí)慣。
（四）重視整改，加強(qiáng)長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)
為杜絕“屢查屢犯”，提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)效性，我們一要加大監(jiān)督檢查力度，建立檢查連帶責(zé)任制，對(duì)檢查流于形式的，要嚴(yán)肅追究檢查人員的責(zé)任；二要加大問題整改力度，逐級(jí)建立并上報(bào)檢查問題的匯總分析和整改落實(shí)情況，提出整改措施和管理建議，杜絕問題反彈和重復(fù)；三是探索事后抽查與事中監(jiān)督相結(jié)合的檢查方式，盡可能利用各種業(yè)務(wù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)資源進(jìn)行后臺(tái)數(shù)據(jù)對(duì)比，提示風(fēng)險(xiǎn)線索，配合現(xiàn)場(chǎng)檢查、錄像抽查等手段，提高檢查效率和效果。
關(guān)鍵詞：金融危機(jī)商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)防范
當(dāng)前由美國(guó)次貸危機(jī)引起的全球金融危機(jī)已經(jīng)引起了全球經(jīng)濟(jì)增速的減緩甚至是衰退，其中金融業(yè)特別是銀行業(yè)遭受重大打擊。西方銀行的紛紛倒閉及破產(chǎn)給我們很大的啟發(fā)，更重要的是給我們銀行風(fēng)險(xiǎn)管理帶來許多思考。
一、我國(guó)商業(yè)銀行與歐美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的比較
我國(guó)商業(yè)銀行和歐美商業(yè)銀行向比，在風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理體制、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管及風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)等方面存在一定差距。
(一)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的比較
國(guó)外銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念豐要有以下內(nèi)容：一是管理層必須有清晰的有效發(fā)展戰(zhàn)略和控制風(fēng)險(xiǎn)的決策；二是客戶至上與市場(chǎng)營(yíng)銷的理念；三是追求盈利與股東價(jià)值最大化的理念；四是全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化，控制風(fēng)險(xiǎn)成為全行員工的工作，每個(gè)員工都要有風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，并將個(gè)人收入與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)成果掛鉤，從源頭上制約風(fēng)險(xiǎn)；五是投入大量的費(fèi)用用于員工培訓(xùn)和激勵(lì)，以塑造自身的風(fēng)險(xiǎn)文化。
相對(duì)于國(guó)外銀行業(yè)，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，在風(fēng)險(xiǎn)管理理念上主要有以下不足：一是過分看重商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模，而對(duì)利潤(rùn)資產(chǎn)質(zhì)量等質(zhì)的認(rèn)識(shí)不足；二是風(fēng)險(xiǎn)管理理念尚未到位，仍以信用風(fēng)險(xiǎn)為主，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)等重視不夠；三是在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業(yè)務(wù)、不同風(fēng)險(xiǎn)、不同地區(qū)之間存在的差異，不僅不能管理好業(yè)務(wù)，反而容易產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)；四是良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化尚未形成，個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)缺乏。
(二)風(fēng)險(xiǎn)管理體制的比較
歐美商業(yè)銀行實(shí)行股份制銀行管理結(jié)構(gòu)。它們一般都是按照嚴(yán)格的法定程序組建，其產(chǎn)權(quán)清晰、制度完善、運(yùn)作規(guī)范、激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制健全有效，公司治理結(jié)構(gòu)完善。歐美商業(yè)銀行實(shí)行多層次的風(fēng)險(xiǎn)管理，監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)能夠通過具體部門對(duì)經(jīng)營(yíng)者形成無形的監(jiān)督壓力，促使經(jīng)營(yíng)者謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)。
我國(guó)商業(yè)銀行雖然已經(jīng)實(shí)行了股份制改造，但仍然存在很多問題。現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正建立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)不健全，實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理所需的法律體系及市場(chǎng)調(diào)控制度需要進(jìn)一步完善。主要表現(xiàn)為：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制的獨(dú)立性差，風(fēng)險(xiǎn)管理受外界因素干擾較多；風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺乏系統(tǒng)性和操作性；風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍不強(qiáng)，特別缺乏精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才等。
(二)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管的比較
西方銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理措施主要有以下方面：一是政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管。主要監(jiān)管方式為美國(guó)為代表的以法規(guī)為準(zhǔn)繩的規(guī)范化監(jiān)管方式。整體上，對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管更趨嚴(yán)密規(guī)范，監(jiān)管內(nèi)容更為全面；二是外部的社會(huì)監(jiān)管。不僅依靠政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)的力量，還充分調(diào)動(dòng)行業(yè)自律組織及社會(huì)審計(jì)力量，形成多方監(jiān)督格局；三是監(jiān)管的國(guó)際合作方面。西方國(guó)家監(jiān)管國(guó)際合作加強(qiáng)，經(jīng)常組織會(huì)議對(duì)于銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)中的矛盾及問題加以協(xié)調(diào)解決，并共同制定一些適用于各方的準(zhǔn)則以便遵照?qǐng)?zhí)行。
相對(duì)而言，我國(guó)商業(yè)銀行的外部監(jiān)督和市場(chǎng)約束的作用還沒有充分發(fā)揮。外部監(jiān)管仍舊比較薄弱，監(jiān)管方式和手段不適應(yīng)形式發(fā)展需要。監(jiān)管責(zé)任沒有落實(shí)到高級(jí)管理人員和崗位負(fù)責(zé)人，許多問題暴漏后才發(fā)現(xiàn)。信息披露還不規(guī)范、不完備，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)信息披露尤其不充分。市場(chǎng)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理監(jiān)督約束有待加強(qiáng)。
二、金融危機(jī)的成因以及對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的影響
由美國(guó)次貸危機(jī)所引發(fā)的新世紀(jì)的金融危機(jī)，已經(jīng)給全球的經(jīng)濟(jì)造成了重創(chuàng)。表面看來，次貸危機(jī)是由美國(guó)低收入者的房貸引發(fā)的。實(shí)質(zhì)上，源于刺激經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)下，過度的信貸以及信用風(fēng)險(xiǎn)互換等衍生工具的濫用，終致危機(jī)惡化。而貫穿始終的無論是金融機(jī)構(gòu)、監(jiān)管者和個(gè)人都存在忽視風(fēng)險(xiǎn)管理的因素。次貸危機(jī)發(fā)生的直接原因主要有四點(diǎn)：過度證券化；信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)推波助瀾；通貨膨脹的發(fā)生和利率的增高；監(jiān)管機(jī)構(gòu)不力。
此次金融危機(jī)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)特別是銀行產(chǎn)生很大影響主要有以下方面：
(一)房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)壓力加大
我國(guó)的房地產(chǎn)對(duì)銀行貸款的依存度非常高，所有風(fēng)險(xiǎn)都放在銀行身上。房地產(chǎn)“綁架’璋艮行，主要原因是房地產(chǎn)企業(yè)對(duì)銀行貸款的依存度過高，我國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)的自由資金非常薄弱，房地產(chǎn)開發(fā)主要依賴銀行貸款，我國(guó)房地產(chǎn)開發(fā)商通過各種渠道獲得的銀行資金占資金的比率在70％以上。造成這種銀行被房地產(chǎn)“綁架”的格局，與銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱有關(guān)。截止2008年8月我國(guó)銀行業(yè)對(duì)房地產(chǎn)貸款的總規(guī)模為3．4萬億元，占同期銀行貸款總額的近30％，在房地產(chǎn)市場(chǎng)存在嚴(yán)重泡沫的情況下，銀行業(yè)絲毫覺察不到房地產(chǎn)貸款存在巨大風(fēng)險(xiǎn)
在我國(guó)眾多房地產(chǎn)企業(yè)中，自有資金達(dá)到35％的企業(yè)不到20％，只能依靠外部融資滿足項(xiàng)目資金的內(nèi)在需要。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，近年來，開發(fā)商的自有資金逐年下降。以上海為例，房地產(chǎn)企業(yè)自有資金2001年為18．84％，2002年為l7．53，2003年為16．94％。由于房?jī)r(jià)上漲，開發(fā)商獲得高額回報(bào)，進(jìn)一步吸引更多的開發(fā)商進(jìn)入，導(dǎo)致更多的銀行貸款進(jìn)入房地產(chǎn)行業(yè)，從而給銀行業(yè)帶來更大風(fēng)險(xiǎn)。
(二)外匯市場(chǎng)的變化
自從次貸危機(jī)爆發(fā)后，外匯市場(chǎng)一天的波動(dòng)就能達(dá)到2-3％。與此同時(shí)美元指數(shù)跌至l5年的最低點(diǎn)。與美元貶值相對(duì)的就是其他貨幣的升值。對(duì)我國(guó)而言，購(gòu)買美國(guó)證券遭受重大損失，而且將顯著增加中國(guó)出口企業(yè)的生產(chǎn)成本。我國(guó)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易依存度較高。2008年我國(guó)貨物進(jìn)出口總額25616億美元，占GDP的比重達(dá)到了57．7％，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于美國(guó)、日本等國(guó)，以及印度、巴西等新興經(jīng)濟(jì)體的水平，也高于全球平均水平，海外市場(chǎng)對(duì)中國(guó)GDP貢獻(xiàn)率為9％，為全球最高。2009年我國(guó)外貿(mào)進(jìn)出口規(guī)模為1418億美元，比去年同期下降29％，為貿(mào)易規(guī)模的歷史最大降幅，其中進(jìn)口513．4億美元，同比下降43．1％，出口904．5億美元，同比下降17．5％。因此，經(jīng)濟(jì)危機(jī)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響很大
三、金融危機(jī)下我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理
通過前面比較國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，以及分析金融危機(jī)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的影響，歸納出在金融危機(jī)背景下我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)策略有：
(一)完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制
目前商業(yè)銀行對(duì)于基層行的資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)狀況控制力較為薄弱，一方面要依賴信息技術(shù)建立整個(gè)銀行共享的風(fēng)險(xiǎn)信息溝通交流平臺(tái)；另一方面要建立多層次的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，既要關(guān)注整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)的變化，又要了解行業(yè)經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)；既要審慎對(duì)待地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)，又要防范客戶自身和授信產(chǎn)品存在的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)五個(gè)層次的預(yù)警，及職能改革經(jīng)濟(jì)走勢(shì)的預(yù)警、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的預(yù)警、品種風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的預(yù)警、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的預(yù)警和客戶風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的預(yù)警。
(二)優(yōu)化銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，分散風(fēng)險(xiǎn)
面對(duì)宏觀調(diào)控，銀行業(yè)應(yīng)主動(dòng)適應(yīng)，即使調(diào)整策略，在宏觀調(diào)控中尋求發(fā)展機(jī)遇，加大結(jié)構(gòu)調(diào)整力度?！鞍央u蛋分散在多個(gè)籃子中”，以分散風(fēng)險(xiǎn)。另外，商業(yè)銀行應(yīng)正確把握貸款投向，切實(shí)加大貸款封閉管理執(zhí)行力度。以重點(diǎn)產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)客戶為營(yíng)銷對(duì)象，實(shí)行差別化的產(chǎn)品準(zhǔn)入、客戶準(zhǔn)入和區(qū)域準(zhǔn)入策略，促進(jìn)信貸結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制力，進(jìn)一步改善貸款質(zhì)量，同時(shí)要強(qiáng)化大局觀念，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。
(三)堅(jiān)持“謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)”的原則進(jìn)行金融創(chuàng)新
商業(yè)銀行為適應(yīng)國(guó)際金融業(yè)的發(fā)展，需進(jìn)行多方面的金融創(chuàng)新。但是無法忽略金融創(chuàng)新帶來的巨大風(fēng)險(xiǎn)。美國(guó)次貸危機(jī)中，金融創(chuàng)新一方面通過廣泛的證券化分散了美國(guó)房地產(chǎn)融資市場(chǎng)上的風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也加劇了金融風(fēng)險(xiǎn)的傳染性和沖擊力，造成了難以計(jì)量的損失。這更使我們認(rèn)識(shí)到金融創(chuàng)新要合理，“審慎經(jīng)營(yíng)”。這提醒我們：把握好創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)控制的平衡關(guān)系，一方面創(chuàng)新是推動(dòng)金融業(yè)發(fā)展的動(dòng)力之源，不能因噎廢食；另一方面一定要跟銀行本身的風(fēng)險(xiǎn)控制和防范能力相匹配。在控制和管理風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)實(shí)現(xiàn)盈利和發(fā)展。
(四)完善并實(shí)施嚴(yán)格的金融監(jiān)管
我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是我國(guó)防范金融風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)，要加強(qiáng)金融監(jiān)管。監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間及中央銀行與財(cái)政部門之間進(jìn)一步健全完善協(xié)調(diào)機(jī)制，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)金融企業(yè)法人、公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制和高級(jí)管理人員的監(jiān)管和考核。繼續(xù)協(xié)助商業(yè)銀行降低不良貸款，關(guān)鍵是要建立和落實(shí)信貸責(zé)任制，有效控制新增不良貸款。防范化解處置不良資產(chǎn)帶來的損失和可能產(chǎn)生的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)或通貨膨脹。
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[論文摘要]商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是金融風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式之一，關(guān)系國(guó)家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和金融安全。股份制改革背景下，特別在我國(guó)加入WT0后，國(guó)有銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范問題，尤為值得關(guān)注。本丈在界定商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上，分析我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的戍因，并提出防范和化解風(fēng)險(xiǎn)建議。
國(guó)有商業(yè)銀行是我國(guó)金融結(jié)構(gòu)體系的主體風(fēng)險(xiǎn)問題由來已久，制約商業(yè)銀行發(fā)展在股份制改造背景下，以及我國(guó)加入W TO．國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范問題尤為重要。
一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的界定
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是金融風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)形式，由于商業(yè)銀行處于不確定性環(huán)境中加之內(nèi)部制度上的缺陷和管理上的漏洞暴露導(dǎo)致銀行價(jià)值遭受貶損或者收益發(fā)生損失的可能性。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)貨幣的性質(zhì)，導(dǎo)致其經(jīng)營(yíng)中的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都伴隨著較高風(fēng)險(xiǎn)，包括存款的吸收，貸款的發(fā)放以及衍生金融產(chǎn)品的推出和中介業(yè)務(wù)的開展。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上緣自自身管理弊病管理弊病被忽視或得不到根治不斷積累和加深在外界風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的刺激下就可能發(fā)生危機(jī)。
新巴塞爾協(xié)議將商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了明確分類具體包括：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)各種風(fēng)險(xiǎn)之間相互獨(dú)立，通?？上嗷マD(zhuǎn)化。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在一是銀行自身資本金比率不符合要求：二是內(nèi)部管理不善，信貸管理水平低下內(nèi)部控制不健全違規(guī)操作現(xiàn)象普遍甚至出現(xiàn)挪用公款、攜款外逃現(xiàn)象：三是存款準(zhǔn)備率水平低，存款人一旦擠提存款，銀行就會(huì)出現(xiàn)支付危機(jī)：四是貸款核準(zhǔn)制度不健全貸款到期時(shí)違約．或無力償還或不愿償還銀行不良資產(chǎn)增加．收益能力下降．信貸資金周轉(zhuǎn)困難?？蛻艨筛鶕?jù)銀行活動(dòng)的一些指標(biāo)體系初步判斷．預(yù)警銀行風(fēng)險(xiǎn)，減小損失。
二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)成因分析
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)成因多樣既有內(nèi)部原因也有外部環(huán)境因素。銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部成因一般容易控制和管理，而外部的環(huán)境因素銀行個(gè)體一般難以控制：但可以利用預(yù)警系統(tǒng)發(fā)出的信號(hào)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略。概括起來商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)成因主要有
1．資本金比率低御險(xiǎn)能力弱
我國(guó)經(jīng)過股份制改造之后的新型商業(yè)銀行的資本金風(fēng)險(xiǎn)并不突出，而國(guó)有商業(yè)銀行由于受多種因素的影響和制約存在比較嚴(yán)重的資本金風(fēng)險(xiǎn)，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱。從監(jiān)管的角度來看資本充足率是銀行安全的重要保證。資本充足率越小，風(fēng)險(xiǎn)越大，安全度也越差因?yàn)橘Y本占資產(chǎn)的比率越小當(dāng)資產(chǎn)一旦發(fā)生損失時(shí)，給予補(bǔ)充的能力越小。巴塞爾協(xié)議為了加強(qiáng)銀行經(jīng)營(yíng)的安全性，強(qiáng)行規(guī)定銀行資本充足率不得低于8％。我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行中，中國(guó)銀行的資本充足率最高，2002年資本凈額為188179億元，雖然比2001年的1827．90億元略有增加，但由于加權(quán)風(fēng)資產(chǎn)總額由2201020’fZ，元增加到2309861億元，因此資本充足率由830％降低到815％：而中國(guó)工商銀行的資本充足率則由2001年的576％下降為2002年的554％。
2004年1月國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)動(dòng)用450億美元外匯儲(chǔ)備儲(chǔ)備注資中行和建行：6月，建行和中行與信達(dá)資產(chǎn)管理公司簽署協(xié)議，分別向信達(dá)公司移交不良貸款1298億元和1498億元。這是政府使建行和中行上市達(dá)到8％資本金充足率而進(jìn)行的一次大規(guī)模注資。另外，銀行自身的利潤(rùn)留存則由于盈利水平低下而難有作為。在資本金補(bǔ)充不力的情況下，資本金的消耗與流失現(xiàn)象卻日益嚴(yán)重，主要表現(xiàn)為不良信貸資產(chǎn)的增加、固定資產(chǎn)的貶值等。
2內(nèi)部管理不善．防險(xiǎn)意識(shí)差
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上是由于內(nèi)部管理問題積累的結(jié)果，管理不善主要體現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，缺乏全面風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)部控制制度不健全。
從不良貸款的形成原因來看，銀行”重貸輕管”“三查“制度流于形式，貸前調(diào)查不細(xì)貸時(shí)審查不嚴(yán)，貸后檢查不力，缺乏動(dòng)態(tài)的跟蹤監(jiān)測(cè)。在內(nèi)部控制制度上，內(nèi)部授權(quán)授信制度、貸款審核審批制度．信用證和承兌匯票的簽發(fā)制度等形同虛設(shè)．難于有效執(zhí)行。甚至某些職員游離于內(nèi)部控制制度之外，無約無束利用職權(quán)挪用公款，甚至攜款外逃。
商業(yè)銀行沒有建立起現(xiàn)代企業(yè)制度．經(jīng)營(yíng)過程中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的重視，管理不夠。商業(yè)銀行對(duì)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化如利率、證券市場(chǎng)行情、周邊國(guó)家經(jīng)濟(jì)情況等的變化不夠敏感應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力差。
3盈利模式單一化險(xiǎn)水平低
我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的主要收入來源是利差收入中間業(yè)務(wù)比重較小只能提供較少的銀行服務(wù)與產(chǎn)品，利潤(rùn)來源單一。國(guó)有商業(yè)銀行傳統(tǒng)產(chǎn)品與業(yè)務(wù)的收入占總收入的80％以上存在產(chǎn)品單一性．同質(zhì)性．網(wǎng)點(diǎn)相似性的特點(diǎn)中間業(yè)務(wù)．個(gè)人業(yè)務(wù)開展不發(fā)達(dá)。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占全部收入的比重平均為8％，最高為17％，有的甚至不足1％。而發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入已成為其經(jīng)營(yíng)收入的重要來源。據(jù)統(tǒng)計(jì)美國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占全部收入的比重，已由20世紀(jì)80年代的30％上升到目前的384％。
我國(guó)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，盈利空間小。這種單一的盈利模式可能導(dǎo)致惡性循環(huán)銀行為達(dá)到業(yè)績(jī)要求，往往發(fā)放大量放貸爭(zhēng)取客戶．放松信貸審核標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致不良資產(chǎn)的增多．為銀行風(fēng)險(xiǎn)埋下了隱患另外這種模式的盈利受到國(guó)家宏觀調(diào)控對(duì)利率管制的影響。
三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的途徑
1進(jìn)行股份制改革，完善公司治理結(jié)構(gòu)
股份制是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)高度發(fā)展的必然產(chǎn)物，是現(xiàn)代最具有代表性的產(chǎn)權(quán)體制和企業(yè)組織形式，也是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下銀行產(chǎn)權(quán)模式的最佳選擇，應(yīng)當(dāng)成為國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)換的主要方向。股份制改革能夠完善公司治理結(jié)構(gòu)問題解決所有者缺位問題，能夠有效理順國(guó)有產(chǎn)權(quán)關(guān)系，重新定位其與國(guó)家有關(guān)部門的關(guān)系徹底消除行政干預(yù)。國(guó)家作為大股東只能以股東身份發(fā)揮作用．真正實(shí)行政銀分離和所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離。
在進(jìn)行股份制改革的同時(shí)．可以充分利用我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展的機(jī)遇．利用資本市場(chǎng)多渠道集聚資金，解決商業(yè)銀行資金來源單一和資本金匱乏問題。同時(shí)．銀行可以在一定的范圍和規(guī)模內(nèi)嘗試參與市場(chǎng)交易．改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)．提高資產(chǎn)質(zhì)量．實(shí)現(xiàn)盈利性、流動(dòng)性和安全性的最佳組合。
2．加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)．進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)自身制度建設(shè)．不斷提高管理水平．清除違規(guī)操作滋生的土壤。包括建立健全激勵(lì)與約束制度、內(nèi)部審計(jì)制度、內(nèi)部控制制度、人事制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度等。
風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行經(jīng)營(yíng)管理的核心，建立在豐富的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、科學(xué)的管理模型以及高素質(zhì)的專家隊(duì)伍基礎(chǔ)上．包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、度量、控制和監(jiān)測(cè)等四個(gè)部分。目前，許多外國(guó)銀行已經(jīng)開始使用新一代風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量模型．風(fēng)險(xiǎn)管理部每天用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值VARN算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)．跟蹤信用風(fēng)險(xiǎn)．分析收益與業(yè)務(wù)量的關(guān)系．計(jì)算邊際收益和違約概率．并據(jù)此確定準(zhǔn)備金數(shù)額和配置經(jīng)濟(jì)資本。加入WTO后．利率和匯率管理體制逐步放開．金融衍生工具大量出現(xiàn)．銀行風(fēng)險(xiǎn)敞口不斷增加．這就要求我國(guó)商業(yè)銀行及早采取應(yīng)對(duì)措施，將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)納入到整體的風(fēng)險(xiǎn)管理范疇，加以全盤統(tǒng)一規(guī)劃，從組織、技術(shù)、人員上做好準(zhǔn)備，逐步推行全方位風(fēng)險(xiǎn)管理模式。
3．拓展業(yè)務(wù)范圍，轉(zhuǎn)變盈利模式
目前．越來越多的企業(yè)通過資本市場(chǎng)直接融資．商業(yè)銀行的客戶不斷流失，銀行急需改變以傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)為主的盈利模式，必須拓展業(yè)務(wù)范圍．進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。
關(guān)鍵詞：商業(yè) 銀行風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)防范
國(guó)有商業(yè)銀行是我國(guó)金融結(jié)構(gòu)體系的主體風(fēng)險(xiǎn)問題由來已久，制約商業(yè)銀行發(fā)展在股份制改造背景下，以及我國(guó)加入w to．國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范問題尤為重要。
一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的界定
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是金融風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)形式，由于商業(yè)銀行處于不確定性環(huán)境中加之內(nèi)部制度上的缺陷和管理上的漏洞暴露導(dǎo)致銀行價(jià)值遭受貶損或者收益發(fā)生損失的可能性。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)貨幣的性質(zhì)，導(dǎo)致其經(jīng)營(yíng)中的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都伴隨著較高風(fēng)險(xiǎn)，包括存款的吸收，貸款的發(fā)放以及衍生金融產(chǎn)品的推出和中介業(yè)務(wù)的開展。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上緣自自身管理弊病管理弊病被忽視或得不到根治不斷積累和加深在外界風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的刺激下就可能發(fā)生危機(jī)。
新巴塞爾協(xié)議將商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了明確分類具體包括：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)各種風(fēng)險(xiǎn)之間相互獨(dú)立，通常可相互轉(zhuǎn)化。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在一是銀行自身資本金比率不符合要求：二是內(nèi)部管理不善，信貸管理水平低下內(nèi)部控制不健全違規(guī)操作現(xiàn)象普遍甚至出現(xiàn)挪用公款、攜款外逃現(xiàn)象：三是存款準(zhǔn)備率水平低，存款人一旦擠提存款，銀行就會(huì)出現(xiàn)支付危機(jī)：四是貸款核準(zhǔn)制度不健全貸款到期時(shí)違約．或無力償還或不愿償還銀行不良資產(chǎn)增加．收益能力下降．信貸資金周轉(zhuǎn)困難?？蛻艨筛鶕?jù)銀行活動(dòng)的一些指標(biāo)體系初步判斷．預(yù)警銀行風(fēng)險(xiǎn)，減小損失。
二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)成因分析
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)成因多樣既有內(nèi)部原因也有外部環(huán)境因素。銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部成因一般容易控制和管理，而外部的環(huán)境因素銀行個(gè)體一般難以控制：但可以利用預(yù)警系統(tǒng)發(fā)出的信號(hào)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略。概括起來商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)成因主要有
1．資本金比率低御險(xiǎn)能力弱
我國(guó)經(jīng)過股份制改造之后的新型商業(yè)銀行的資本金風(fēng)險(xiǎn)并不突出，而國(guó)有商業(yè)銀行由于受多種因素的影響和制約存在比較嚴(yán)重的資本金風(fēng)險(xiǎn)，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱。從監(jiān)管的角度來看資本充足率是銀行安全的重要保證。資本充足率越小，風(fēng)險(xiǎn)越大，安全度也越差因?yàn)橘Y本占資產(chǎn)的比率越小當(dāng)資產(chǎn)一旦發(fā)生損失時(shí)，給予補(bǔ)充的能力越小。巴塞爾協(xié)議為了加強(qiáng)銀行經(jīng)營(yíng)的安全性，強(qiáng)行規(guī)定銀行資本充足率不得低于8％。我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行中，中國(guó)銀行的資本充足率最高，2002年資本凈額為188179億元，雖然比2001年的1827．90億元略有增加，但由于加權(quán)風(fēng)資產(chǎn)總額由2201020’fz,元增加到2309861億元，因此資本充足率由830％降低到815％：而中國(guó)工商銀行的資本充足率則由2001年的576％下降為2002年的554％。
2004年1月國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)動(dòng)用450億美元外匯儲(chǔ)備儲(chǔ)備注資中行和建行：6月，建行和中行與信達(dá)資產(chǎn)管理公司簽署協(xié)議，分別向信達(dá)公司移交不良貸款1298億元和1498億元。這是政府使建行和中行上市達(dá)到8％資本金充足率而進(jìn)行的一次大規(guī)模注資。另外，銀行自身的利潤(rùn)留存則由于盈利水平低下而難有作為。在資本金補(bǔ)充不力的情況下，資本金的消耗與流失現(xiàn)象卻日益嚴(yán)重，主要表現(xiàn)為不良信貸資產(chǎn)的增加、固定資產(chǎn)的貶值等。
2內(nèi)部管理不善．防險(xiǎn)意識(shí)差
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上是由于內(nèi)部管理問題積累的結(jié)果，管理不善主要體現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，缺乏全面風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)部控制制度不健全。
從不良貸款的形成原因來看，銀行”重貸輕管”“三查“制度流于形式，貸前調(diào)查不細(xì)貸時(shí)審查不嚴(yán)，貸后檢查不力，缺乏動(dòng)態(tài)的跟蹤監(jiān)測(cè)。在內(nèi)部控制制度上，內(nèi)部授權(quán)授信制度、貸款審核審批制度．信用證和承兌匯票的簽發(fā)制度等形同虛設(shè)．難于有效執(zhí)行。甚至某些職員游離于內(nèi)部控制制度之外，無約無束利用職權(quán)挪用公款，甚至攜款外逃。
商業(yè)銀行沒有建立起現(xiàn)代企業(yè)制度．經(jīng)營(yíng)過程中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的重視，管理不夠。商業(yè)銀行對(duì)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化如利率、證券市場(chǎng)行情、周邊國(guó)家經(jīng)濟(jì)情況等的變化不夠敏感應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力差。
3盈利模式單一化險(xiǎn)水平低
我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的主要收入來源是利差收入中間業(yè)務(wù)比重較小只能提供較少的銀行服務(wù)與產(chǎn)品，利潤(rùn)來源單一。國(guó)有商業(yè)銀行傳統(tǒng)產(chǎn)品與業(yè)務(wù)的收入占總收入的80％以上存在產(chǎn)品單一性．同質(zhì)性．網(wǎng)點(diǎn)相似性的特點(diǎn)中間業(yè)務(wù)．個(gè)人業(yè)務(wù)開展不發(fā)達(dá)。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占全部收入的比重平均為8％，最高為17％，有的甚至不足1％。而發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行中間
業(yè)務(wù)收入已成為其經(jīng)營(yíng)收入的重要來源。據(jù)統(tǒng)計(jì)美國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占全部收入的比重，已由20世紀(jì)80年代的30％上升到目前的384％。
我國(guó)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，盈利空間小。這種單一的盈利模式可能導(dǎo)致惡性循環(huán)銀行為達(dá)到業(yè)績(jī)要求，往往發(fā)放大量放貸爭(zhēng)取客戶．放松信貸審核標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致不良資產(chǎn)的增多．為銀行風(fēng)險(xiǎn)埋下了隱患另外這種模式的盈利受到國(guó)家宏觀調(diào)控對(duì)利率管制的影響。
三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的途徑
1進(jìn)行股份制改革，完善公司治理結(jié)構(gòu)
股份制是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)高度發(fā)展的必然產(chǎn)物，是現(xiàn)代最具有代表性的產(chǎn)權(quán)體制和企業(yè)組織形式，也是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下銀行產(chǎn)權(quán)模式的最佳選擇，應(yīng)當(dāng)成為國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)換的主要方向。股份制改革能夠完善公司治理結(jié)構(gòu)問題解決所有者缺位問題，能夠有效理順國(guó)有產(chǎn)權(quán)關(guān)系，重新定位其與國(guó)家有關(guān)部門的關(guān)系徹底消除行政干預(yù)。國(guó)家作為大股東只能以股東身份發(fā)揮作用．真正實(shí)行政銀分離和所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離。
在進(jìn)行股份制改革的同時(shí)．可以充分利用我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展的機(jī)遇．利用資本市場(chǎng)多渠道集聚資金，解決商業(yè)銀行資金來源單一和資本金匱乏問題。同時(shí)．銀行可以在一定的范圍和規(guī)模內(nèi)嘗試參與市場(chǎng)交易．改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)．提高資產(chǎn)質(zhì)量．實(shí)現(xiàn)盈利性、流動(dòng)性和安全性的最佳組合。
2．加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)．進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)自身制度建設(shè)．不斷提高管理水平．清除違規(guī)操作滋生的土壤。包括建立健全激勵(lì)與約束制度、內(nèi)部審計(jì)制度、內(nèi)部控制制度、人事制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度等。
風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行經(jīng)營(yíng)管理的核心，建立在豐富的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、科學(xué)的管理模型以及高素質(zhì)的專家隊(duì)伍基礎(chǔ)上．包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、度量、控制和監(jiān)測(cè)等四個(gè)部分。目前，許多外國(guó)銀行已經(jīng)開始使用新一代風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量模型．風(fēng)險(xiǎn)管理部每天用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值varn算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)．跟蹤信用風(fēng)險(xiǎn)．分析收益與業(yè)務(wù)量的關(guān)系．計(jì)算邊際收益和違約概率．并據(jù)此確定準(zhǔn)備金數(shù)額和配置經(jīng)濟(jì)資本。加入wto后．利率和匯率管理體制逐步放開．金融衍生工具大量出現(xiàn)．銀行風(fēng)險(xiǎn)敞口不斷增加．這就要求我國(guó)商業(yè)銀行及早采取應(yīng)對(duì)措施，將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)納入到整體的風(fēng)險(xiǎn)管理范疇，加以全盤統(tǒng)一規(guī)劃，從組織、技術(shù)、人員上做好準(zhǔn)備，逐步推行全方位風(fēng)險(xiǎn)管理模式。
3．拓展業(yè)務(wù)范圍，轉(zhuǎn)變盈利模式
目前．越來越多的企業(yè)通過資本市場(chǎng)直接融資．商業(yè)銀行的客戶不斷流失，銀行急需改變以傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)為主的盈利模式，必須拓展業(yè)務(wù)范圍．進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。
