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關(guān)鍵詞：非金融機(jī)構(gòu)；支付業(yè)務(wù)；問題；建議
中圖分類號：F830.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號：1001-828X（2013）08-0-01
一、我國非金融機(jī)構(gòu)支付業(yè)務(wù)監(jiān)管現(xiàn)狀
工商行政管理部門將第三方支付機(jī)構(gòu)定性為中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，作為一般經(jīng)營企業(yè)管理，而第三方支付本身具有支付結(jié)算和信用中介的雙重職能，盡管不能定性為金融機(jī)構(gòu)，但其職能與金融機(jī)構(gòu)所提供的支付服務(wù)無本質(zhì)上的差別，一般性的監(jiān)管無法全面監(jiān)控其運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，目前，信息產(chǎn)業(yè)管理部門只是針對第三方支付的信息安全進(jìn)行管理，暫時(shí)停留在純技術(shù)層面。2010年6月央行出臺(tái)的《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》明確將第三方支付納入其監(jiān)管范圍，因此我國第三方支付機(jī)構(gòu)的監(jiān)管工作理論上形成以央行為中心，信息產(chǎn)業(yè)管理等部門為輔的監(jiān)管體系。
在對第三方支付機(jī)構(gòu)運(yùn)行流程監(jiān)管方面。將整個(gè)監(jiān)管過程分為市場準(zhǔn)入、市場運(yùn)作和市場退出三個(gè)階段，目前在市場準(zhǔn)入層面已經(jīng)的《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》，可以說在市場準(zhǔn)入方面的提高了第三方支付市場的準(zhǔn)入門檻，一定程度上提高了第三方支付機(jī)構(gòu)的整體質(zhì)量，降低了支付風(fēng)險(xiǎn)；市場運(yùn)作層面，現(xiàn)階段主要工作集中在對沉淀資金的管理和反洗錢風(fēng)險(xiǎn)這兩個(gè)方面的監(jiān)管，并且在一定程度上出臺(tái)了相應(yīng)的管理辦法對可能出現(xiàn)的問題加以約束；市場退出層面也是整個(gè)監(jiān)管流程中最后的階段，目前在制度層面還欠缺相應(yīng)的辦法來進(jìn)行具體的市場推出操作，是監(jiān)管工作的一大盲點(diǎn)。
二、目前第三方支付業(yè)務(wù)監(jiān)管的問題
針對目前我國在監(jiān)管機(jī)構(gòu)、法律制度、監(jiān)管流程三個(gè)層次的監(jiān)管現(xiàn)狀，提出以下幾個(gè)問題：
（一）第三方支付興起時(shí)間較短
第三方支付相對來說還屬于一項(xiàng)新興產(chǎn)業(yè)，央行從2010年起開始關(guān)注第三方支付的監(jiān)管問題，可以說對其監(jiān)管起步較晚，存在問題多?，F(xiàn)有監(jiān)管制度和相應(yīng)法律依據(jù)的不論在出臺(tái)速度和完整性方面還不能做到與第三方支付的新變化和新發(fā)展完全同步，監(jiān)管過程中缺少法律、法規(guī)依據(jù)，造成了一些制度方面的空白，為監(jiān)管工作的開展帶來了諸多不便。
（二）是技術(shù)層面監(jiān)督措施匱乏
在我國第三方支付主要通過互聯(lián)網(wǎng)和手機(jī)等非金融機(jī)構(gòu)的電子化信息平成，而實(shí)施的監(jiān)管主要偏重于對人員、市場等具體操作行為方面，缺乏對電子化信息、電子化流程以及第三方支付機(jī)構(gòu)所掌握的大量使用者資料的監(jiān)管，另外第三方支付本身介于網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營和金融業(yè)務(wù)交叉監(jiān)管特殊地帶的這一特點(diǎn)也使得對其在監(jiān)管職責(zé)及監(jiān)管內(nèi)容上存在諸多不明確之處。
（三）對沉淀資金的管理
目前大多數(shù)第三方支付平臺(tái)都采用的是延遲凈額結(jié)算，即支付與結(jié)算并不在同一時(shí)間進(jìn)行，兩者有一定時(shí)滯，從而造成了大量沉淀資金的產(chǎn)生。這一時(shí)間段內(nèi)，第三方支付平臺(tái)的使用者的資金會(huì)在第三方支付平臺(tái)上停留一段時(shí)間，形成了大量的沉淀資金，央行規(guī)定該資金為客戶備付金，其所有權(quán)屬于客戶，第三方使用機(jī)構(gòu)是否挪用、如何管理該筆資金都沒有明確的監(jiān)管，所以沉淀資金對第三方支付機(jī)構(gòu)來說存在巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)，另一方面這筆暫時(shí)存放在第三方支付平臺(tái)的沉淀資金在存在期間所產(chǎn)生的貨幣時(shí)間價(jià)值即利息的歸屬權(quán)盡管在2011年央行制定并公布的《支付機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法征求意見稿》就此問題做出了詳細(xì)規(guī)定，但在這部分資金的歸屬權(quán)問題現(xiàn)階段依舊產(chǎn)生存在諸多爭執(zhí)。
（四）反洗錢工作方面
由于第三方大都通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行交易，支付機(jī)構(gòu)和他們的客戶很少見面，交易的真實(shí)性難以保證，同時(shí)第三方支付平臺(tái)無權(quán)限監(jiān)督網(wǎng)上交易者款項(xiàng)的真正用途，這都給資金的非法流動(dòng)提供了可能性，公安部偵破的江蘇蘇州“樂天堂”網(wǎng)絡(luò)賭博案，就涉及到了第三方支付機(jī)構(gòu)。另外第三方支付與結(jié)算不同步進(jìn)行的特殊性及涉及的金額大、筆數(shù)多、客戶身份復(fù)雜等固有特點(diǎn)，也造成了反洗錢工作開展難度大的問題，現(xiàn)階段央行在第三方支付的反洗錢監(jiān)管工作中所投入的人力及物力資源還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能與第三方支付機(jī)構(gòu)所可能發(fā)生的反洗錢風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配，以上原因都使第三方支付平臺(tái)成為潛在的洗錢案件高發(fā)區(qū)。
（五）信用卡套現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)
通過第三方支付平臺(tái)套現(xiàn)行為指的是通過虛假交易，使用信用卡支付后，款項(xiàng)進(jìn)入支付平臺(tái)的賬戶，再通過賬戶轉(zhuǎn)移到商業(yè)銀行，然后從銀行提現(xiàn)，整個(gè)過程并沒有涉及到真實(shí)的貨幣交易行為。持有信用卡的用戶甚至可以在除了第三方交易平臺(tái)參與的情況下通過自買自賣的方式實(shí)現(xiàn)信用卡的套現(xiàn)。盡管央行已經(jīng)三令五申強(qiáng)調(diào)禁止信用卡套現(xiàn)的行為，但由于監(jiān)管措施和方法的缺失，這種情況還依舊存在，也使得對信用卡套現(xiàn)的監(jiān)管變的越來越難。
（六）市場退出機(jī)制規(guī)定不明確
第三方支付平臺(tái)的推出機(jī)制是指在一定的條件下，按照一定的法律程序取消該支付機(jī)構(gòu)的法人資格，使其推出市場的事實(shí)或行為。第三方網(wǎng)絡(luò)支付平臺(tái)與傳統(tǒng)的銀行業(yè)推出機(jī)制不同，它不僅涉及資金清算等金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移或損失，還會(huì)涉及到平臺(tái)在多年網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)中累積的大量資料信息。在推出市場過程中，這些信息也將被重新整理和轉(zhuǎn)移，目前并沒有明確的法律法規(guī)對第三方支付機(jī)構(gòu)的推出機(jī)制加以約束.如果出現(xiàn)被不法分子盜用的情況，后果不堪設(shè)想。
三、針對以上問題提出的相關(guān)建議。
（一）隨著第三方支付的日益發(fā)展，央行應(yīng)該加大在第三方支付領(lǐng)域的關(guān)注力度，針對在立法工作中的欠缺問題，加大立法力度。第三方支付較之傳統(tǒng)的支付方式的不同之處在于它是借助網(wǎng)絡(luò)等平成的支付，但其本身仍然是支付活動(dòng)，因此還受到原有結(jié)算法律的規(guī)范，但原有支付結(jié)算法律在電子化支付方面的不足需要引起相關(guān)部門的重視，并盡快通過對現(xiàn)有法律的調(diào)整和修訂，使第三方支付盡快融入現(xiàn)有法律體系當(dāng)中。
（二）在監(jiān)管的技術(shù)層面，信息系統(tǒng)安全方面，應(yīng)當(dāng)盡快出臺(tái)明確的第三方支付機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)安全的規(guī)定，逐步完善第三方支付的信息系統(tǒng)安全評估機(jī)制，對不符合信息系統(tǒng)安全的企業(yè)限期整改，整改不力的停止其第三方支付運(yùn)營資格，達(dá)到有力保護(hù)第三方支付平臺(tái)客戶的身份信息和資金安全的目的。監(jiān)管責(zé)任方面，針對第三方支付介于網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營和金融業(yè)務(wù)監(jiān)管交叉地帶的這一特點(diǎn)，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營監(jiān)管部門和金融業(yè)務(wù)監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)與合作，明確雙方職責(zé)和責(zé)任，盡快擺脫第三方支付監(jiān)管責(zé)任和范圍不明確這一局面。
（三）對沉淀資金的管理方面，首先央行相關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)該建立定期與不定期相結(jié)合的檢查制度，對暫時(shí)存放在第三方支付結(jié)構(gòu)的用戶資金安全進(jìn)行檢查，杜絕挪用用戶資金的違法行為。同時(shí)建立科學(xué)可行的紕漏制度，及時(shí)將各第三方支付機(jī)構(gòu)在沉淀資金管理方面的信息紕漏給廣大第三方支付使用者，切實(shí)保護(hù)其合法權(quán)益。其次應(yīng)該注意沉淀資金在第三方支付機(jī)構(gòu)存放期間所產(chǎn)生的貨幣時(shí)間價(jià)值，出臺(tái)規(guī)定，明確所產(chǎn)生的貨幣時(shí)間價(jià)值的歸屬權(quán)問題。
（四）在反洗錢方面，盡管央行已有相關(guān)規(guī)定明確了第三方支付機(jī)構(gòu)需要接受反洗錢監(jiān)管部門的監(jiān)管，并及時(shí)記錄和保存所有交易，匯報(bào)可疑交易。但是網(wǎng)上支付其交易量大，監(jiān)管困難等固有特點(diǎn)制約了反洗錢工作的開展，盡快出臺(tái)對第三方支付交易內(nèi)容的真實(shí)性和合法性的監(jiān)督檢查辦法，借鑒原有征信體制，建立相對應(yīng)的對第三方支付機(jī)構(gòu)客戶交易信用和交易內(nèi)容真實(shí)性、合法性的征信機(jī)制，都是今后在反洗錢方面乃至社會(huì)安全等方面的重點(diǎn)工作。，其次，加強(qiáng)對第三方支付機(jī)構(gòu)的反洗錢人力、物力投入，使之盡快與第三方支付業(yè)務(wù)所可能產(chǎn)生的反洗錢風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配也是當(dāng)前這一領(lǐng)域的重點(diǎn)工作。
（五）信用卡套現(xiàn)問題，如同在反洗錢方面給出的建議，建立第三方支付交易內(nèi)容的監(jiān)控機(jī)制后，信用卡套現(xiàn)問題也能一并得到有力解決，降低信用卡套現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。
（六）針對市場退出機(jī)制規(guī)定不明確的問題，盡早出臺(tái)相關(guān)管理辦法，形成有進(jìn)有出，優(yōu)勝劣汰具有準(zhǔn)入門檻和退出機(jī)制的競爭性的第三方支付市場。對第三方支付機(jī)構(gòu)在退出過程中，產(chǎn)生的例如大量個(gè)人用戶信息資料、沉淀資金的管理等一系列問題，也應(yīng)引起重視，并一并通過第三方退出機(jī)制管理辦法的出臺(tái)一并得到有效的解決。
參考文獻(xiàn)：
[1]曹紅梅.第三方支付機(jī)構(gòu)監(jiān)管的問題與建議[J].大慶社會(huì)科學(xué)，2011（02）：107-109.
關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化；金融支持體系；農(nóng)業(yè)金融服務(wù)
金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展離不開金融的支持。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化打破了原有農(nóng)業(yè)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)邊界，涵蓋了農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)、加工、銷售，聯(lián)結(jié)了農(nóng)民、企業(yè)與市場，實(shí)際上貫穿了傳統(tǒng)的一、二、三產(chǎn)業(yè)。在資金配置方式上，由于產(chǎn)業(yè)化過程中在產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后的生產(chǎn)方式會(huì)出現(xiàn)變化，對金融服務(wù)的需求也相應(yīng)地會(huì)出現(xiàn)變化。一是龍頭企業(yè)的發(fā)展需要大量的資金支持，二是農(nóng)戶的生產(chǎn)離不開資金的支持。三是農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新需要大量的資金投入。此外，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化所需的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、信息化建設(shè)也需要大量的資金支持。然而從我國的現(xiàn)實(shí)情況來看，由于各級政府的財(cái)力有限，龍頭企業(yè)的整體實(shí)力不強(qiáng)，農(nóng)戶的資金實(shí)力較弱以及社會(huì)資金流入產(chǎn)業(yè)化的渠道不暢，導(dǎo)致我國農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展所需資金嚴(yán)重缺乏，農(nóng)村金融的發(fā)展就顯得十分必要了。
一、現(xiàn)有農(nóng)村金融信貸產(chǎn)品和服務(wù)不能滿足農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化需要
農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化需要多層次、多渠道的資金投入，而金融投入是投入主體。目前農(nóng)業(yè)投入主要來自財(cái)政、銀行、農(nóng)戶(家庭開發(fā)經(jīng)營支出)。據(jù)《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》資料計(jì)算，近十年在財(cái)政、銀行、農(nóng)戶的農(nóng)業(yè)總投入中，財(cái)政平均占17％，銀行平均占61％，農(nóng)戶占22％，三者總投入平均增長20，6％，其中財(cái)政占7％，農(nóng)戶占17％，銀行占76％。但是，相對于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化巨大的金融需求，現(xiàn)有農(nóng)村金融信貸產(chǎn)品和服務(wù)仍難以有效滿足客戶需要。
(一)從金融層面分析
1、政策性銀行支持范圍狹窄。農(nóng)發(fā)行調(diào)整職能，將業(yè)務(wù)范圍由原來重點(diǎn)支持國有糧食購銷企業(yè)向農(nóng)產(chǎn)品轉(zhuǎn)化企業(yè)拓展，在拓展新業(yè)務(wù)上做出了有益的探索。但是從其支持的范圍來看，支持對象仍局限于糧油購銷企業(yè)和糧油深加工企業(yè)，對畜禽養(yǎng)殖業(yè)、竹制品加工業(yè)、絲綢加工業(yè)等產(chǎn)業(yè)較少介入，支持“大農(nóng)業(yè)”目標(biāo)未得到充分體現(xiàn)。而農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化是以“大農(nóng)業(yè)”為前提的。
2、國有商業(yè)銀行信貸資金外流。從縣域商業(yè)銀行近年情況來看，存差逐年擴(kuò)大。由于上存資金元風(fēng)險(xiǎn)，收益性高，縣轄國有商業(yè)銀行均將吸收的存款通過二級準(zhǔn)備金形式上存到市級分行，然后再以同樣形式上存。縣域資金向上級金融機(jī)構(gòu)集中，減少了支持縣域經(jīng)濟(jì)的資金來源。
3、農(nóng)村信用社重負(fù)難當(dāng)。隨著農(nóng)業(yè)銀行在鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點(diǎn)的減少，農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)縮小為糧棉油收購貸款及農(nóng)村合作基金會(huì)全部撤并，客觀上賦予農(nóng)村信用社獨(dú)立支撐農(nóng)村金融主渠道的職能。但由于當(dāng)前農(nóng)村信用社正值改革攻堅(jiān)階段，資本充足率較低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，面對新農(nóng)村建設(shè)中農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化蓬勃發(fā)展而產(chǎn)生的資金需求，顯得力不從心。
4、擔(dān)?；鹌贩N單一，規(guī)模較小。雖然地方縣市設(shè)立了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化擔(dān)?；穑珜ｉT針對農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的擔(dān)保基金數(shù)量有限，且擔(dān)保基金的規(guī)模不大。這對于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營資金需求而言只是杯水車薪。遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)的資金需求。
5、信貸資金對中小企業(yè)的支持不足。我國產(chǎn)業(yè)化發(fā)展時(shí)間不長，大量的企業(yè)還未達(dá)到規(guī)模。由于原有貸款制度的制約，信貸資金往往向大公司大企業(yè)集中。由此產(chǎn)生的“馬太效應(yīng)”，壓擠了一些成長型農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)的信貸資金來源空間，制約了這些企業(yè)的快速發(fā)展。
6、農(nóng)村金融市場不完善。一是供需不能由市場信息反映調(diào)整，利率機(jī)制不完善。小型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢在于其小范圍內(nèi)的信息資源，能降低監(jiān)督成本，減少信息不對稱性。但目前的集中貸款決策權(quán)無法解決信息不對稱問題，無法對農(nóng)村金融的需求變化作出靈敏的反應(yīng)。信貸等金融服務(wù)不能滿足農(nóng)民的需求。二是大宗農(nóng)產(chǎn)品期貨市場、保險(xiǎn)市場、擔(dān)保市場等還未完善。
(二)從農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化層面分析
1、市場競爭力不強(qiáng)。目前大多數(shù)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)規(guī)模不大，產(chǎn)業(yè)鏈條短，科技含量較低，以生產(chǎn)初級產(chǎn)品為主，品牌意識(shí)不濃，抵抗市場風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，在市場競爭中處于受支配的地位。競爭力不強(qiáng)制約了其融資需求。
2、財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。大多數(shù)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)還處于起步階段，自身運(yùn)作不規(guī)范，生產(chǎn)經(jīng)營多為家族式管理模式，且缺乏規(guī)范的財(cái)務(wù)管理，甚至提供虛假報(bào)表，因而難以取得金融支持。
3、有效抵押不足。大多數(shù)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)起步較晚，規(guī)模小，家底薄，有效資產(chǎn)存量少，而要取得擴(kuò)大再生產(chǎn)貸款必須有可行的擔(dān)保單位和抵押物，但由于其自身抵質(zhì)押不足，信用評級低，尋求擔(dān)保單位較難，其生產(chǎn)經(jīng)營所需資金往往因此得不到滿足。
4、保障體系不健全。農(nóng)業(yè)是弱勢產(chǎn)業(yè)，整體效益比較低，受自然環(huán)境(如臺(tái)風(fēng)、禽流感等)的影響大，而目前農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系、農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償體系、農(nóng)業(yè)擔(dān)保體系尚未完全建立，使農(nóng)業(yè)及其產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的弱質(zhì)性顯得尤為突出。同時(shí)，農(nóng)業(yè)發(fā)展對信貸資金的依賴程度又較高，特別是一些成長型農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)更是需要大量信貸資金投入，在保障體系不健全的情況下，金融機(jī)構(gòu)可能為防范風(fēng)險(xiǎn)而謹(jǐn)慎投入信貸資金，從而使企業(yè)喪失發(fā)展良機(jī)。
二、構(gòu)建農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的金融支持體系
(一)積極發(fā)展農(nóng)村各類金融組織，建立多樣化的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)
應(yīng)當(dāng)建立以非國有銀行為主體的、基于市場機(jī)制的、受法律制約的、規(guī)范的金融組織。
農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為農(nóng)業(yè)政策性銀行，是實(shí)施“三農(nóng)”資金支持，逆市場配置資金，增加農(nóng)業(yè)農(nóng)村資金投入的重要手段，是財(cái)政資金和信貸資金有效結(jié)合的支農(nóng)方式。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行通過對符合國家發(fā)展意圖的農(nóng)業(yè)政策扶持項(xiàng)目的直接或間接投入，可以誘導(dǎo)更多的商業(yè)性、社會(huì)性資金投入，形成乘數(shù)效應(yīng)，以達(dá)到帶動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長的目的。
農(nóng)業(yè)銀行要調(diào)整發(fā)展的思路。鑒于農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行功能仍然缺位、農(nóng)村信用社實(shí)力有待增強(qiáng)、民間金融尚需規(guī)范等歷史和現(xiàn)實(shí)因素，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)是有限度而不是完全的商業(yè)化。要積極支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)優(yōu)質(zhì)企業(yè)二次創(chuàng)業(yè)，作好與農(nóng)村信用社的市場交叉定位。由于農(nóng)業(yè)銀行繼續(xù)部分政策性支農(nóng)業(yè)務(wù)，國家應(yīng)在稅收等方面給予適當(dāng)優(yōu)惠和補(bǔ)貼，人民銀行也應(yīng)給予其更多的優(yōu)惠再貸款，解決支農(nóng)資金不足和成本過高的問題。
要加快農(nóng)村信用社改革，積極發(fā)揮其農(nóng)村金融主力軍的作用。要明確農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)，完善其治理結(jié)構(gòu)。農(nóng)村信用社應(yīng)按合作制原則進(jìn)行改革，恢復(fù)其作為農(nóng)民自己的合作金融組織的本來面目。建立產(chǎn)權(quán)明晰、法人治理結(jié)構(gòu)完善、管理科學(xué)民主的產(chǎn)權(quán)制度。在政策上給予農(nóng)村信用社更大的支持， 在利率的確定方面應(yīng)有相對于商業(yè)銀行更大的浮動(dòng)空間。
1.金融行業(yè)內(nèi)部控制即企業(yè)制定出多方面的政策及實(shí)施準(zhǔn)則來保障其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有序開展，防范危害企業(yè)資產(chǎn)利益的行為，并確保其資產(chǎn)的安全性與完整性，以及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性與合法性。
2.金融行業(yè)內(nèi)控管理目標(biāo)。金融行業(yè)即經(jīng)濟(jì)市場收支的結(jié)算中心，在經(jīng)濟(jì)市場的繁榮及發(fā)展上做出了應(yīng)有的作用。不過，金融行業(yè)履行本身的功能時(shí)，也面臨著越來越多的可能性風(fēng)險(xiǎn)，甚至風(fēng)險(xiǎn)越發(fā)突出，故為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，抑制其給金融行業(yè)的沖擊，金融行業(yè)就一定是要保證自我發(fā)展戰(zhàn)略的全方位落實(shí)，實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營的目標(biāo)。
二、我國金融行業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理體系的缺陷
1.國內(nèi)金融行業(yè)對于會(huì)計(jì)內(nèi)控管理的認(rèn)知度不夠，因國內(nèi)金融行業(yè)的會(huì)計(jì)內(nèi)控管理缺乏足夠的認(rèn)識(shí)，致使其內(nèi)控管理無法發(fā)揮應(yīng)有的作用。如：金融行業(yè)覺得其內(nèi)控管理本身是各項(xiàng)制度及規(guī)章的整合，卻忽略了內(nèi)控管理對于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)運(yùn)行時(shí)所做的動(dòng)態(tài)監(jiān)督和控制。并且，金融行業(yè)對于內(nèi)控管理的相關(guān)方式認(rèn)知度也不夠，僅以為內(nèi)控管理等于互相牽制。
2.國內(nèi)金融行業(yè)目前的會(huì)計(jì)內(nèi)控管理體系不夠完善，主要在于金融行業(yè)各環(huán)節(jié)鏈的控制力不足，銜接不夠完整。使得控制系統(tǒng)的缺乏緊密聯(lián)系。究其原因共四點(diǎn)：
（1）國內(nèi)金融行業(yè)的決策程序及制度不夠完善，金融行業(yè)的內(nèi)部民主性及科學(xué)性不夠，監(jiān)管部門往往只能自下監(jiān)督，而遇到管理層、決策人時(shí)束手無策，無法對決策者做到應(yīng)有的制約。
（2）因金融行業(yè)的各大職能部門不夠重視內(nèi)控管理，使得會(huì)計(jì)內(nèi)控管理在整體上有效性不夠。
（3）因金融行業(yè)本身在崗位責(zé)任制度的設(shè)置上太過抽象畫，缺乏可行的量化考核措施，使內(nèi)控管理偏離了相應(yīng)的原則與要求，導(dǎo)致不少必須的工作崗位缺少了牽制力。
（4）因金融行業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理的不完善致使基層行政管理者不能時(shí)常發(fā)揮監(jiān)督檢查的功效，不能及時(shí)糾正問題，以至問題一直殘留甚至存在。
3.會(huì)計(jì)內(nèi)控管理體系的構(gòu)建缺少更有效的評價(jià)指標(biāo)。金融行業(yè)本身是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督機(jī)構(gòu)肯定是較其他行業(yè)更為健全的，可社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是多樣化的，目前的監(jiān)督方式及管控方式都不足以應(yīng)對社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)變化，表現(xiàn)有三點(diǎn)：
（1）進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的前后，金融行業(yè)對于金融風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)及防范力不強(qiáng)。
（2）金融行業(yè)缺少相關(guān)的會(huì)計(jì)內(nèi)控管理考核評價(jià)指標(biāo)，這會(huì)導(dǎo)致金融行業(yè)考核不夠細(xì)致，沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，不能夠深入地考核內(nèi)控管理的執(zhí)行狀況。
（3）金融行業(yè)目前的會(huì)計(jì)監(jiān)控方式較為落后，監(jiān)管人員素質(zhì)不高。監(jiān)管人員自身素質(zhì)不高，或是能力上無法做到專業(yè)的監(jiān)察審核，亦或是對于監(jiān)管工作粗心馬虎，敷衍了事，這樣就會(huì)給企業(yè)及單位自身造成“眼皮底下看不見的漏洞”，危害其自身經(jīng)濟(jì)安全。
4.金融行業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理遭弱化，金融企業(yè)不能構(gòu)建良好的企業(yè)文化。金融企業(yè)的進(jìn)步與發(fā)展的核心在于企業(yè)文化，企業(yè)文化表明著金融行業(yè)的內(nèi)控管理方面的態(tài)度，是從事金融行業(yè)的人員心中的精神結(jié)果。積極與誠信的企業(yè)文化和內(nèi)控管理不謀而合，則降低風(fēng)險(xiǎn)，相對降低企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理成本，提高內(nèi)控管理執(zhí)行率。
三、構(gòu)建金融行業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理體系構(gòu)建的相關(guān)對策
1.改善金融行業(yè)內(nèi)控管理環(huán)境
擁有一定的經(jīng)營理念，并在此基礎(chǔ)上改進(jìn)甚至改變，這是金融行業(yè)運(yùn)營、經(jīng)營的行為基礎(chǔ)。具備良好的會(huì)計(jì)內(nèi)控管理環(huán)境與企業(yè)、單位的內(nèi)控管理意識(shí)的提高是離不開的。隨著近年來金融案件的頻發(fā)，以及世界金融危機(jī)的不時(shí)出現(xiàn)，金融行業(yè)的會(huì)計(jì)內(nèi)控管理所隱性的問題也逐漸為人所知，為人所詬病。但是，其顯現(xiàn)出的問題所反映的也僅是制度的缺陷，誘發(fā)這些問題的關(guān)鍵因素在于金融企業(yè)的管理人員缺少了對于風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的理念，故這需要金融行業(yè)內(nèi)部必須具備一套內(nèi)控管理體系理念，發(fā)展并調(diào)整好良好的內(nèi)控管理環(huán)境，奠定好構(gòu)建金融行業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理體系的基礎(chǔ)。另一方面，建立良好的內(nèi)控管理環(huán)境的過程當(dāng)中，要優(yōu)先加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的內(nèi)控管理理念，提高會(huì)計(jì)人員的職業(yè)素質(zhì)，職業(yè)道德，選拔優(yōu)秀的會(huì)計(jì)人才。金融行業(yè)在這點(diǎn)上，要定期組織并開展會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)，考核與考試，使各項(xiàng)業(yè)內(nèi)規(guī)章制度及金融法律法規(guī)、職業(yè)操守的各項(xiàng)條文理念深入人心，確保員工的崗位認(rèn)知。對會(huì)計(jì)員工的選拔，要提高選拔要求，提高會(huì)計(jì)隊(duì)伍的整體素質(zhì)，以此促進(jìn)內(nèi)控管理體系的發(fā)展。
2.構(gòu)建多層次的企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理體系
伴隨著現(xiàn)代金融行業(yè)的壯大與發(fā)展，不少企業(yè)、單位明白到內(nèi)控管理體現(xiàn)的構(gòu)建的重要性。組織化的建立內(nèi)控管理體系，并保持特定的狀態(tài)，才能保障金融行業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理體系在內(nèi)部控制上的實(shí)施，這是一種調(diào)節(jié)與聯(lián)系。要做到這一點(diǎn)，要確定內(nèi)控管理的目標(biāo)，保證目標(biāo)在確定可以事實(shí)并實(shí)現(xiàn)的可能性下。金融行業(yè)的企業(yè)與單位要從管理層上提高認(rèn)識(shí)，統(tǒng)一決策，把內(nèi)控管理的目標(biāo)的職責(zé)層層分解、細(xì)化， 制定出會(huì)計(jì)內(nèi)控管理的具體目標(biāo)，以此構(gòu)建多層次的企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理體系，再在此條件下工作，層層把關(guān)，發(fā)揮出財(cái)務(wù)鏈在各環(huán)節(jié)的受監(jiān)督作用，提高企業(yè)的監(jiān)督效率，從而順利實(shí)現(xiàn)企業(yè)、單位的總體管控目標(biāo)。
3.構(gòu)建完整的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、鑒定及評估體系
伴隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展壯大，金融行業(yè)索要面對的風(fēng)險(xiǎn)往往具有很多的不確定因素，金融行業(yè)的管理人應(yīng)當(dāng)充分考慮到所處企業(yè)及單位將要或正在面對的風(fēng)險(xiǎn)，做好風(fēng)險(xiǎn)評估。因此，就需要管理人必須構(gòu)建起一套完整的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以及鑒定、評估體系。金融行業(yè)應(yīng)當(dāng)明確經(jīng)營管理過程中可能或已經(jīng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，講風(fēng)險(xiǎn)的要素以及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一一羅列，同時(shí)考慮到自身的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)以及從整體水平的層面上考慮業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，應(yīng)當(dāng)全面分析風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的因素、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的形式、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性與所造成的危害，以此奠定金融行業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理建設(shè)的基礎(chǔ)。
4.提高金融行業(yè)會(huì)計(jì)信息化水平
隨著信息化技術(shù)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)也在這一列車中飛速前進(jìn)。網(wǎng)絡(luò)作為當(dāng)今最快速、最具有效率的平臺(tái)，為金融企業(yè)與單位的發(fā)展提供了更大的可能，企業(yè)應(yīng)當(dāng)利用網(wǎng)絡(luò)、計(jì)算機(jī)技術(shù)以及各種金融軟件進(jìn)行會(huì)計(jì)內(nèi)控管理，這樣不僅能夠提高會(huì)計(jì)人員的工作效率，也能避免數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，甚至是金融風(fēng)險(xiǎn)，提高會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平。因此金融行業(yè)應(yīng)當(dāng)遵循這一發(fā)展趨勢，尤其是財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)對接，將各項(xiàng)財(cái)務(wù)流程以及信息數(shù)據(jù)記錄在案，起到防止會(huì)計(jì)作假、走后門的可能。但是在利用信息化操作的同時(shí)，也不能忽視網(wǎng)絡(luò)安全，因此，金融企業(yè)及單位應(yīng)當(dāng)選拔具備信息化軟件辦公的會(huì)計(jì)人才，加強(qiáng)員工的信息化技術(shù)培訓(xùn)，提高員工的信息化辦公效率。
5.建立有效的內(nèi)控管理評價(jià)體系
金融行業(yè)應(yīng)當(dāng)充分考慮到行業(yè)內(nèi)部構(gòu)建并不斷強(qiáng)化的內(nèi)部審計(jì)職能，應(yīng)當(dāng)出臺(tái)相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)評估的指標(biāo)，建立更具效益的內(nèi)部監(jiān)察機(jī)制，從而避免各種徇私舞弊的現(xiàn)象發(fā)生。
[關(guān)鍵詞]高職院校 金融管理與實(shí)務(wù)專業(yè) 課程體系建設(shè)
高職院校的金融管理與實(shí)務(wù)專業(yè)，是為了適應(yīng)我國金融業(yè)的迅猛發(fā)展，滿足銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理人才需要，尤其是地方金融、區(qū)域金融、合作金融、股份制金融的發(fā)展實(shí)際需要而設(shè)計(jì)的一個(gè)新專業(yè)。她是既與本科院校金融學(xué)、中等職業(yè)學(xué)校金融事務(wù)專業(yè)有聯(lián)系，又與之有明顯區(qū)別的專業(yè)。主要培養(yǎng)基層商業(yè)銀行銀行、證券和保險(xiǎn)營業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營一線需要的，具有一定的金融理論基礎(chǔ)和金融業(yè)崗位職業(yè)技能的技術(shù)應(yīng)用型人才。那么，如何構(gòu)建高職院校金融管理與實(shí)務(wù)專業(yè)課程體系，從而適應(yīng)基層商業(yè)銀行、證券和保險(xiǎn)營業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營一線人才需要，是一個(gè)很值得研究的重要課題。
一、我國金融業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)
高職院校金融管理與實(shí)務(wù)專業(yè)，應(yīng)緊跟國內(nèi)外金融業(yè)大變革、大重組的時(shí)代步伐，進(jìn)行具有前瞻性、創(chuàng)新性的教育。當(dāng)今，金融業(yè)的發(fā)展呈現(xiàn)出新特點(diǎn)：一是金融業(yè)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)化、工程化、信息化，使金融業(yè)逐步成為產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中的核心戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)；二是金融的載體和經(jīng)營方式正在向網(wǎng)絡(luò)化、虛擬化和混業(yè)化發(fā)展；三是金融交易的市場空間正在打破國界、區(qū)域界走向國際化、全球化；四是金融業(yè)的運(yùn)作目標(biāo)，開始出現(xiàn)從傳統(tǒng)的單一利潤最大化向兩大目標(biāo)：追求效率和追求安全；五是金融發(fā)展將走出傳統(tǒng)的“競爭優(yōu)于壟斷”的定式，走向民主化管理的發(fā)展道路；六是地方金融、區(qū)域金融、合作金融、股份制金融發(fā)展很快；七是金融從業(yè)人員將實(shí)行持證上崗制度。這些特點(diǎn)必然對人才培養(yǎng)提出新的要求。高職院校金融管理與實(shí)務(wù)專業(yè)的課程體系建設(shè)應(yīng)根據(jù)金融業(yè)發(fā)展新特點(diǎn)，借鑒發(fā)達(dá)國家高等職業(yè)院校相關(guān)專業(yè)課程設(shè)置的情況，改革我們現(xiàn)有的課程體系，調(diào)整并優(yōu)化專業(yè)課程結(jié)構(gòu)，使高職院校金融管理與實(shí)務(wù)專業(yè)的教育能更好地為我國社會(huì)主義金融事業(yè)，特別是地方金融、股份制金融、合作金融的發(fā)展輸送合格高素質(zhì)人才。
二、中外高職院校金融管理與實(shí)務(wù)專業(yè)課程設(shè)置的比較分析
與發(fā)達(dá)國家高職院校的金融管理與實(shí)務(wù)專業(yè)所設(shè)置的課程相比，我國存在明顯的差距。一是從所設(shè)課程的結(jié)構(gòu)來看，國外注重對金融市場類、風(fēng)險(xiǎn)管理類、公司金融以金融產(chǎn)品營銷策劃類課程的設(shè)置；而我國注重開設(shè)培養(yǎng)學(xué)生理性認(rèn)識(shí)的課程。二是從專業(yè)核心課程的設(shè)置來看，國外這一專業(yè)的核心課程涉及基層商業(yè)銀行銀行、證券和保險(xiǎn)業(yè)的各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)；而我國則以銀行、證券、保險(xiǎn)基本理論知識(shí)為主。三是從理論課程的設(shè)置來看，國外理論性課程少，我國理論性課程多。四是國外注重任職資格教育；而我國高職院校注重學(xué)歷教育。五是從課程的總數(shù)量來看，國外的課程數(shù)量明顯比我國少。
三、金融管理與實(shí)務(wù)專業(yè)課程建設(shè)的基本理念
金融管理與實(shí)務(wù)專業(yè)教育對學(xué)生的綜合“應(yīng)用能力”的培養(yǎng)特別重要，是培養(yǎng)綜合核心技能的重要一環(huán)。另外，由于這一專業(yè)具有經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)、管理學(xué)、法學(xué)多學(xué)科性，因此，課程的設(shè)置應(yīng)具有鮮明的多學(xué)科相結(jié)合的應(yīng)用性特色，在其課程體系建設(shè)中要得到具體的體現(xiàn)。
1.服從于培養(yǎng)目標(biāo)和人才規(guī)格要求的實(shí)現(xiàn)。
2.強(qiáng)調(diào)課程體系的創(chuàng)新與發(fā)展，培養(yǎng)富有創(chuàng)新能力的人才。
3.重視校本課程建設(shè)，體現(xiàn)專業(yè)特色。
4.學(xué)歷教育與職業(yè)資格證制度有機(jī)結(jié)合。
四、金融管理與實(shí)務(wù)專業(yè)課程體系的建設(shè)原則
科學(xué)合理的建設(shè)金融管理與實(shí)務(wù)專業(yè)課程體系，總體應(yīng)遵循以下原則：
1.應(yīng)用性原則。高職院校以培養(yǎng)高等應(yīng)用性人才為目標(biāo)，在課程設(shè)置上應(yīng)強(qiáng)調(diào)課程計(jì)劃適應(yīng)現(xiàn)實(shí)的社會(huì)需要，實(shí)踐教學(xué)方面應(yīng)注重培養(yǎng)學(xué)生的動(dòng)手能力和實(shí)際操作能力，理論課程設(shè)置方面也要盡量和現(xiàn)實(shí)需要聯(lián)系緊密。
2.現(xiàn)實(shí)性與超前性相結(jié)合的原則。在課程設(shè)置方面必須具有一定的前瞻性，以體現(xiàn)金融管理與實(shí)務(wù)專業(yè)課程體系的科學(xué)性和創(chuàng)新性，使學(xué)生在畢業(yè)后能夠快速適應(yīng)新形勢新情況。
3.畢業(yè)證與職業(yè)資格證相結(jié)合原則。高職院校金融管理與實(shí)務(wù)專業(yè)的專業(yè)課程設(shè)置方面，應(yīng)與金融從業(yè)人員資格考試緊密結(jié)合。并選用相應(yīng)教材，讓學(xué)生在校期間獲得資格證書。
4.多學(xué)科，重核心能力原則。為使畢業(yè)生具有更強(qiáng)的社會(huì)競爭力，在課程中應(yīng)增設(shè)諸如財(cái)經(jīng)職業(yè)道德、金融禮儀等課程，以側(cè)重于對學(xué)生包括為人處事的能力、社會(huì)適應(yīng)能力、心理承受能力等多種能力以及綜合素質(zhì)的培養(yǎng)。
5.模塊化原則。模塊課程具有很強(qiáng)的開放性，十分有利于學(xué)校課程開放，可及時(shí)刪減陳舊重復(fù)課程或課程內(nèi)容，吸收最新科研成果，調(diào)整課程重心，保持課程的最佳適應(yīng)性、先進(jìn)性與時(shí)代性。
6.地方性、區(qū)域性原則。在課程設(shè)置上要充分考慮地方金融、區(qū)域金融、合作金融、股份制金融特點(diǎn)，重點(diǎn)突出相關(guān)專業(yè)課程，以便充分體現(xiàn)出高職院?！胺?wù)于當(dāng)?shù)亍⒕蜆I(yè)在當(dāng)?shù)亍钡氖袌龆ㄎ凰枷搿?/p>
7.特色化原則。金融管理與實(shí)務(wù)專業(yè)課程體系建設(shè)，應(yīng)充分體現(xiàn)各高職院校各種資源的優(yōu)化利用，培養(yǎng)專業(yè)特色人才。
五、課程體系結(jié)構(gòu)內(nèi)容設(shè)想
1.改革基礎(chǔ)課。對傳統(tǒng)的老三段中的公共基礎(chǔ)課進(jìn)行改革。根據(jù)職業(yè)崗位所需核心能力和技能開設(shè)課程。
2.重組專業(yè)（含專業(yè)基礎(chǔ)）課。根據(jù)職業(yè)崗位群所需職業(yè)專門技術(shù)能力要求開設(shè)課程。將課程體系分成專業(yè)基礎(chǔ)課程、通用業(yè)務(wù)技能課程、崗位業(yè)務(wù)技能課程和發(fā)展能力課程四個(gè)模塊。發(fā)展能力課程則是考慮到學(xué)生的可持續(xù)發(fā)展能力，拓寬學(xué)生的知識(shí)面和視野而開設(shè)的課程。
3.強(qiáng)化實(shí)踐課。應(yīng)根據(jù)技能形成需要開設(shè)課程（或項(xiàng)目）。如：模擬商業(yè)銀行業(yè)務(wù)實(shí)習(xí)、模擬證券業(yè)務(wù)實(shí)習(xí)、模擬保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)習(xí)、金融產(chǎn)品營銷實(shí)習(xí)、社會(huì)調(diào)查、課程綜合實(shí)訓(xùn)、畢業(yè)實(shí)習(xí)、畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）等實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)。
在必修課、選修課中開設(shè)校本課程、與職業(yè)資格證考試方向一致的課程。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：獨(dú)立學(xué)院；金融學(xué)；實(shí)踐教學(xué)
中圖分類號：G642.0 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）13-0248-02
一、獨(dú)立學(xué)院實(shí)踐教學(xué)的必要性
實(shí)踐教學(xué)是在一定的理論指導(dǎo)下，通過引導(dǎo)學(xué)生的實(shí)踐活動(dòng)，傳承實(shí)踐知識(shí)，形成技能，發(fā)展實(shí)踐能力，培養(yǎng)創(chuàng)新精神，提高綜合素質(zhì)的教學(xué)活動(dòng)。實(shí)踐教學(xué)是鞏固理論知識(shí)和加深對理論認(rèn)識(shí)的有效途徑，是培養(yǎng)具有創(chuàng)新精神和實(shí)踐能力的高素質(zhì)人才的重要環(huán)節(jié)，實(shí)踐教學(xué)與理論教學(xué)相互依存相互支撐，共同構(gòu)成了完整的教學(xué)活動(dòng)。
獨(dú)立學(xué)院是中國高等教育由精英教育向大眾教育轉(zhuǎn)型和發(fā)展過程中的一項(xiàng)重要的制度創(chuàng)新，是由普通本科高校按新機(jī)制、新模式舉辦的本科層次的二級學(xué)院。從辦學(xué)目的來看，獨(dú)立學(xué)院是培養(yǎng)具有較系統(tǒng)的學(xué)科基礎(chǔ)理論、具備一定的創(chuàng)新與技術(shù)革新的理論能力、實(shí)踐應(yīng)用能力強(qiáng)的高素質(zhì)復(fù)合型應(yīng)用人才。創(chuàng)新型高素質(zhì)的應(yīng)用型人才除了需要掌握基本的理論知識(shí)，更重要的是必須具有很強(qiáng)的實(shí)際操作能力和對一些現(xiàn)實(shí)問題舉一反三的解決能力。創(chuàng)新來源于實(shí)踐，那么實(shí)踐教學(xué)便是培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新能力和實(shí)踐能力最好的途徑。因此，構(gòu)建科學(xué)的實(shí)踐教學(xué)體系是獨(dú)立學(xué)院在人才培養(yǎng)過程中必須解決的問題。
二、獨(dú)立學(xué)院金融學(xué)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)的現(xiàn)狀及存在的問題
金融學(xué)是一門集理論、實(shí)務(wù)、技能于一體的綜合性學(xué)科，金融專業(yè)的課程具有很強(qiáng)的應(yīng)用性和操作性。隨著中國金融市場的發(fā)展，對金融業(yè)從業(yè)人員的要求也越來越高，除了要具備扎實(shí)的理論基礎(chǔ)，金融業(yè)務(wù)的操作能力也成為金融機(jī)構(gòu)在招聘人才時(shí)考量的一個(gè)重要依據(jù)。
隨著中國教育改革的深入，特別是素質(zhì)教育的開展，金融學(xué)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)已經(jīng)突破了傳統(tǒng)的觀念和束縛，逐漸被關(guān)注和重視。雖然目前許多獨(dú)立學(xué)院對實(shí)踐教學(xué)的投入逐漸加大，實(shí)踐教學(xué)的水平也不斷提高，但是在實(shí)踐教學(xué)體系設(shè)計(jì)方面依然處于一種自發(fā)的狀態(tài)，導(dǎo)致實(shí)踐教學(xué)的效果不理想，學(xué)生的創(chuàng)新思維和實(shí)際操作能力沒有得到顯著的提高，使部分學(xué)生在畢業(yè)之后很長一段時(shí)間內(nèi)不能適應(yīng)工作所需，影響了學(xué)生的就業(yè)。具體來講，獨(dú)立學(xué)院金融學(xué)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)主要存在以下問題：
1.金融學(xué)實(shí)踐教學(xué)課程體系設(shè)置不科學(xué)。傳統(tǒng)的金融學(xué)實(shí)踐教學(xué)課程設(shè)置不夠科學(xué)，內(nèi)容形式單一。實(shí)踐教學(xué)本應(yīng)是理論知識(shí)延伸到實(shí)際生產(chǎn)和社會(huì)應(yīng)用中的內(nèi)容，應(yīng)該按照實(shí)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的相關(guān)業(yè)務(wù)來設(shè)置實(shí)踐項(xiàng)目。但目前的實(shí)踐教學(xué)缺乏相應(yīng)的指導(dǎo)書以及專門的實(shí)踐教學(xué)規(guī)劃、管理、研究與評價(jià)機(jī)制，教師在具體的教學(xué)過程中完全依附于理論課程的需要安排實(shí)踐內(nèi)容，而且學(xué)生沒有實(shí)踐操作的參考資料，導(dǎo)致實(shí)踐內(nèi)容與實(shí)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相互脫鉤，達(dá)不到實(shí)踐的目的，鍛煉不了學(xué)生的實(shí)際操作能力。
2.師資力量薄弱。獨(dú)立學(xué)院普遍存在師資隊(duì)伍結(jié)構(gòu)不合理的現(xiàn)象，沒有形成合理的老中青結(jié)構(gòu)，缺乏“雙師型”素質(zhì)教師。許多青年教師大多直接從高校走向高校，從理論學(xué)習(xí)到理論講授，缺乏實(shí)踐課程設(shè)計(jì)及實(shí)踐指導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)，再加上獨(dú)立學(xué)院的課務(wù)繁重，學(xué)歷進(jìn)修的壓力比較大，實(shí)踐學(xué)習(xí)的經(jīng)費(fèi)有限，致使教師的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不足，操作能力不強(qiáng)，達(dá)不到最佳的指導(dǎo)效果。由于師資力量的薄弱，許多設(shè)計(jì)性、創(chuàng)新型的實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目沒有被列入學(xué)生實(shí)踐學(xué)習(xí)的范圍之內(nèi)，學(xué)生的操作能力也就得不到很大的提高。
3.實(shí)驗(yàn)室建設(shè)落后。目前，許多高校把自身的發(fā)展放在辦學(xué)規(guī)模等方面，實(shí)驗(yàn)室的建設(shè)比較滯后。由于實(shí)踐經(jīng)費(fèi)的制約，許多實(shí)踐教學(xué)設(shè)備陳舊落后，數(shù)量不足，軟件配置方面也不夠齊全。實(shí)驗(yàn)室的設(shè)備落后，導(dǎo)致某些實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目受到限制而無法開展；實(shí)驗(yàn)設(shè)備不足，使學(xué)生只能在有限的實(shí)驗(yàn)課堂上進(jìn)行操作，而在其他時(shí)間，學(xué)生想進(jìn)行實(shí)驗(yàn)操作鍛煉，學(xué)校無法提供開放的實(shí)驗(yàn)室，滿足不了學(xué)生的要求。
4.實(shí)踐教學(xué)實(shí)習(xí)基地資源匱乏。很多學(xué)校沒有建立起與金融機(jī)構(gòu)長期合作的機(jī)制。由于金融機(jī)構(gòu)的工作任務(wù)都比較繁重，適合學(xué)生專業(yè)實(shí)習(xí)要求的機(jī)構(gòu)擔(dān)心接受學(xué)生實(shí)習(xí)會(huì)影響他們自身的工作，所以一般不愿意給學(xué)生提供實(shí)習(xí)的崗位。愿意接受學(xué)生實(shí)習(xí)的單位，又缺乏實(shí)習(xí)監(jiān)督的老師，對學(xué)生實(shí)習(xí)的目的、要求和任務(wù)不能夠完全理解，從而使學(xué)生達(dá)不到實(shí)習(xí)的效果，浪費(fèi)了寶貴的實(shí)習(xí)機(jī)會(huì)。
三、構(gòu)建獨(dú)立學(xué)院金融學(xué)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)體系的思路――以“外匯交易理論與實(shí)務(wù)”課程為例
1.加強(qiáng)金融學(xué)實(shí)踐教學(xué)課程體系的設(shè)置。只有按照完善的教學(xué)課程體系開展教學(xué)，才能夠達(dá)到良好的教學(xué)目標(biāo)。在金融學(xué)實(shí)踐教學(xué)課程體系的設(shè)置中，要按照市場對金融人才的知識(shí)和技能的要求標(biāo)準(zhǔn)來制定培養(yǎng)目標(biāo)、確定實(shí)踐教學(xué)大綱、編寫實(shí)踐教材、配備實(shí)驗(yàn)硬件及軟件、制定評價(jià)指標(biāo)體系，形成具有獨(dú)立學(xué)院專業(yè)特色的實(shí)踐課程體系。在外匯交易實(shí)踐課程的設(shè)置中，學(xué)?？梢园才乓恍?shí)踐教學(xué)經(jīng)驗(yàn)豐富的教師，或者在外匯實(shí)務(wù)部門工作的相關(guān)人員來編寫實(shí)踐教學(xué)大綱以及教材，根據(jù)外匯工作的實(shí)際需要來安排實(shí)踐項(xiàng)目，更好地實(shí)現(xiàn)和未來工作的對接。
2.加強(qiáng)師資隊(duì)伍建設(shè)，提高教師實(shí)踐教學(xué)水平。提高教師素質(zhì)是提高金融專業(yè)實(shí)踐教學(xué)水平的關(guān)鍵，因此學(xué)校要建立促進(jìn)教師資源合理配置和優(yōu)秀人才脫穎而出的有效機(jī)制，培養(yǎng)一支具有較深理論功底、較強(qiáng)社會(huì)實(shí)踐能力的師資隊(duì)伍。對于外匯交易課程師資的建設(shè)，可以從兩個(gè)方面來進(jìn)行：一是加強(qiáng)對師資的培訓(xùn)，如派出專業(yè)課程教師參加專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)、學(xué)術(shù)交流、教學(xué)研討會(huì)，安排教師參觀其他院校的外匯交易實(shí)驗(yàn)課進(jìn)行交流學(xué)習(xí)，安排教師到外匯實(shí)務(wù)部門進(jìn)行參觀學(xué)習(xí)，以提高教師的實(shí)踐教學(xué)水平；二是把實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富、具有實(shí)務(wù)部門工作經(jīng)驗(yàn)的人員充實(shí)到實(shí)踐教學(xué)隊(duì)伍中來，如聘請金融機(jī)構(gòu)外匯實(shí)務(wù)部門的人員來校擔(dān)任外匯實(shí)踐教學(xué)的教師，這些人員長期在實(shí)務(wù)部門工作，有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，可以在實(shí)踐教學(xué)過程中傳授給學(xué)生。
3.加強(qiáng)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)。實(shí)驗(yàn)室的軟硬件是實(shí)踐教學(xué)的基礎(chǔ)，金融學(xué)專業(yè)的實(shí)驗(yàn)室更是具有其特殊性。金融學(xué)實(shí)驗(yàn)室的建設(shè)要充分體現(xiàn)仿真性的特性，要盡可能接近真實(shí)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，學(xué)生在高度仿真的環(huán)境中實(shí)訓(xùn)，才能更好地適應(yīng)未來真實(shí)崗位的工作。在外匯交易實(shí)驗(yàn)室建設(shè)上，硬件設(shè)備要能夠體現(xiàn)現(xiàn)代電子技術(shù)、信息技術(shù)的最新成果，軟件要在滿足實(shí)踐教學(xué)的基礎(chǔ)上，還應(yīng)與外匯實(shí)務(wù)中的軟件具有高度的仿真性。首先是對網(wǎng)絡(luò)的要求，真實(shí)的外匯市場匯率變化是瞬息萬變的，這就要求外匯實(shí)驗(yàn)室必須具有高速的網(wǎng)絡(luò)，實(shí)驗(yàn)室能夠便捷地與外部網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)信息交換，能夠反映真實(shí)的市場信息。其次是對外匯模擬交易系統(tǒng)的要求，外匯模擬交易系統(tǒng)要具有委托下單、自動(dòng)成交和自動(dòng)結(jié)算等與真實(shí)交易系統(tǒng)相似的功能。最后就是對分析軟件的要求，學(xué)生可以利用分析軟件進(jìn)行外匯投資分析，可以進(jìn)行實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)采集和網(wǎng)絡(luò)靜態(tài)分析，并給出多種分析曲線和技術(shù)指標(biāo)，從而鍛煉外匯投資分析能力。另外，由于外匯交易24小時(shí)全天候進(jìn)行的特性，學(xué)生在實(shí)驗(yàn)課堂之外也可以進(jìn)行交易，這就使得在課下也有了對外匯實(shí)驗(yàn)室的需求。學(xué)?？梢愿鶕?jù)情況，安排一些開放的實(shí)驗(yàn)室，作為學(xué)生的第二課堂，為學(xué)生提供更多的操作機(jī)會(huì)，為優(yōu)秀的學(xué)生提供創(chuàng)新活動(dòng)的場所，提高實(shí)驗(yàn)室的利用率。
4.加強(qiáng)校外實(shí)習(xí)基地建設(shè)。實(shí)驗(yàn)室畢竟只能進(jìn)行模擬操作，與校外金融機(jī)構(gòu)相比，校內(nèi)的模擬環(huán)境具有一定的欠完備性，在一定程度上影響了實(shí)踐的效果。外匯交易的校內(nèi)實(shí)踐課也只是讓學(xué)生進(jìn)行模擬交易，他們對于真實(shí)的外匯市場并沒有太多的感受。要想實(shí)現(xiàn)理論與實(shí)際的銜接，增強(qiáng)學(xué)生處理復(fù)雜問題的能力、溝通協(xié)作能力、應(yīng)變能力以及創(chuàng)新能力，把他們放在金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行真刀實(shí)槍的訓(xùn)練是實(shí)踐教學(xué)中必不可少的一個(gè)環(huán)節(jié)。這就需要學(xué)校給予支持，花大力氣建設(shè)校外實(shí)習(xí)基地，學(xué)?？梢耘c多家有外匯業(yè)務(wù)的銀行進(jìn)行協(xié)商，如果有銀行愿意與學(xué)校進(jìn)行合作，學(xué)?？梢耘c這些機(jī)構(gòu)簽訂長期合作協(xié)定，建立穩(wěn)定的校外實(shí)習(xí)基地，定期的安排一些學(xué)生到外匯銀行部門進(jìn)行實(shí)習(xí)，讓學(xué)生真切的接觸外匯市場，感受外匯交易。
四、結(jié)語
總之，只有不斷深化金融學(xué)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)改革，構(gòu)建科學(xué)的實(shí)踐教學(xué)體系，在實(shí)踐教學(xué)過程中，充分發(fā)揮學(xué)生的主動(dòng)性，增強(qiáng)學(xué)生的操作能力和創(chuàng)新能力，才能不斷提高實(shí)踐教學(xué)質(zhì)量，培養(yǎng)更多的能夠滿足社會(huì)需要的金融專業(yè)人才。
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【關(guān)鍵詞】交易成本 中小企業(yè) 正規(guī)融資
一、引言
（一）背景闡述
科斯在1937年發(fā)表的論文《企業(yè)的性質(zhì)》中首次提到了“交易成本”的概念。科斯（1937）認(rèn)為，為了進(jìn)行市場交易有必要發(fā)現(xiàn)誰希望進(jìn)行交易，有必要告訴人們交易的愿望和方式以及通過討價(jià)還價(jià)的談判締結(jié)契約督促契約條款的嚴(yán)格履行等等。威廉姆森在科斯理論的基礎(chǔ)上對影響交易成本的理論進(jìn)行進(jìn)一步的深入研究和分析。威廉姆森（1985）在《資本主義經(jīng)濟(jì)制度》中系統(tǒng)闡述了交易費(fèi)用以及其決定因素，極大地豐富和發(fā)展了科斯的理論。威廉姆森（1985）將交易成本分為事前和事后。
（二）相關(guān)概念內(nèi)涵的界定
金融交易成本是指在金融交易發(fā)生的過程中所產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用，可以分廣義和狹義的角度進(jìn)行解釋分析。廣義的金融交易成本是指整個(gè)偌大的金融體系運(yùn)行的成本，它主要是為了界定產(chǎn)權(quán)和維持金融市場的交易秩序所耗費(fèi)的成本。狹義的金融交易成本就是指金融交易活動(dòng)所產(chǎn)生的費(fèi)用，而一個(gè)交易活動(dòng)又會(huì)涉及到資金需求方，資金供給方以及金融中介三個(gè)部分。關(guān)于中小企業(yè)的融資問題這在目前的市場中主要涉及到間接融資的問題，由于資金的供給方的交易成本在整個(gè)交易的成本和中非常有限，故將間接融資的情況簡化，只討論資金的需求方和金融中介的交易成本。
企業(yè)的融資渠道分為債務(wù)性融資和權(quán)益性融資。債務(wù)性融資指的是銀行貸款，發(fā)行債券等。權(quán)益性融資指的是股票融資。因?yàn)槲覈闹行∑髽I(yè)的整體實(shí)力明顯不強(qiáng)，股票融資為之尚早。在這里我們討論的正規(guī)的融資渠道以銀行貸款為主。
二、影響交易成本因素――基于威廉姆森的交易成本理論
我國學(xué)者袁慶明（2004）對威廉姆森的交易成本理論的架構(gòu)提出了框架性的分析。
（一）人的因素
威廉姆森將交易成本中的人這個(gè)因素假定為契約人，所謂契約人這一假定與經(jīng)濟(jì)人這一假定相悖。經(jīng)濟(jì)人的目標(biāo)是追求自身利益完全最大化，完全理性。契約人這一概念將其定義為有限理性和機(jī)會(huì)主義。有限理性更強(qiáng)調(diào)在現(xiàn)實(shí)中的情況，會(huì)有很多因素（諸如信息不對稱等）限制完全理性，所以只能做到有限理性。機(jī)會(huì)主義這一概念涉及到了外部性問題，即人們會(huì)通過不正當(dāng)?shù)氖侄蝸砭S持自身利益的最大化，不正當(dāng)?shù)氖侄沃T如投機(jī)取巧，提供不實(shí)信息欺瞞真實(shí)情況等。
那么，將這部分理論與中小企業(yè)的融資問題結(jié)合起來，不難看出這實(shí)質(zhì)上就是金融中介與資金需求方的一場博弈。
在金融交易的過程中，中小企業(yè)作為資金的需求方迫切的想得到資金緩解流動(dòng)性或者擴(kuò)大基礎(chǔ)建設(shè)。此處就存在逆向選擇的問題企業(yè)都想得到資金尤其是績效差的企業(yè)更想得到有限的資金（因?yàn)楸憩F(xiàn)較差的企業(yè)愿意出更高的貸款利率）機(jī)會(huì)主義的特性就體現(xiàn)出來了。中小企業(yè)的信息公開程度不高，硬信息不夠這是眾多中小企業(yè)的弊病。所以一部分企業(yè)就在軟信息上下功夫，所謂“軟信息”就是指不能用準(zhǔn)確的硬指標(biāo)來表示，是非正式的、模糊的、推斷的、知覺的信息，諸如企業(yè)借款法人的品質(zhì)，企業(yè)的信譽(yù)度等指標(biāo)。
在銀行與企業(yè)的博弈中，雙方都是主觀理性，但受現(xiàn)實(shí)情況的種種約束只能做到有限理性，雙方進(jìn)行博弈，但是博弈的最終結(jié)果帶來的是雙方交易成本的增加。
（二）與特定交易有關(guān)的因素
在這一部分，威廉姆森將影響交易成本的因素細(xì)化為資產(chǎn)的專用性，不確定性以及交易的效率三個(gè)因素。
1.資產(chǎn)的專用性及其在中小企業(yè)融資中的體現(xiàn)。威廉姆森的解釋，資產(chǎn)的專用性是指在不犧牲生產(chǎn)價(jià)值的條件下資產(chǎn)可用于不同用途和由不同使用者利用的程度。當(dāng)資產(chǎn)可用于不同用途和由不同使用者利用后損失較多時(shí)，認(rèn)定此資產(chǎn)為專項(xiàng)資產(chǎn)，否則認(rèn)定為通用資產(chǎn)。專項(xiàng)資產(chǎn)一旦投資，若投資過早的被終止，所投入的資產(chǎn)或完全或部分的無法改作他用。威廉姆森由此得出契約連續(xù)性的重要性。資產(chǎn)的專用性實(shí)質(zhì)上就是一種“套牢效應(yīng)”，一旦專項(xiàng)投資行為做出，在一定程度上就鎖定了當(dāng)事人之間的關(guān)系，合約關(guān)系就會(huì)發(fā)現(xiàn)根本性的改變，事前的競爭就會(huì)被事后的壟斷所替代，從而導(dǎo)致敲竹杠的機(jī)會(huì)主義行為發(fā)生。
2.交易的不確定性及其在中小企業(yè)融資中的體現(xiàn)。在這里的不確定性是指前只能大致或者不能預(yù)測的偶然事件的不確定性以及交易雙方由于信息不對稱所導(dǎo)致的不確定性。威廉姆森則進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)了行為的不確定性對理解交易成本經(jīng)濟(jì)學(xué)問題的特殊重要性。
在中小企業(yè)的融資中，存在部分企業(yè)的機(jī)會(huì)主義行為，這些機(jī)會(huì)主義行為給銀行等中介帶來了諸多的不確定性，使得銀行在評估貸款的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)花費(fèi)的交易成本增多。
3.交易效率及其在中小企業(yè)融資中的體現(xiàn)。交易效率可以用一個(gè)數(shù)學(xué)思想進(jìn)行闡述。令運(yùn)轉(zhuǎn)的收益為R，運(yùn)轉(zhuǎn)的成本為C，運(yùn)轉(zhuǎn)的效率為E，那么就可以得到這樣一個(gè)等式：E=R/C進(jìn)一步可以導(dǎo)出：C=R/E，也就是說交易的效率越高，交易的成本就越少；交易的效率月底交易的成本就會(huì)越高。所以從這也可以看出來中小企業(yè)融資難的問題。因?yàn)橹行∑髽I(yè)相比大企業(yè)實(shí)力不夠，相比之下，銀行更愿意把錢貸給大企業(yè)。
（三）交易市場的環(huán)境因素及其在中小企業(yè)融資中的體現(xiàn)
在這里主要討論的是交易市場中存在的潛在的競爭對手。威廉姆森認(rèn)為交易開始時(shí)有大量的供應(yīng)商參加競標(biāo)的條件，并不意味著此后這種條件還會(huì)存在。
銀行作為中介又可以進(jìn)一步細(xì)分為大銀行和中小銀行。假定大銀行小銀行在一開始是都參與到中小企業(yè)融資的事業(yè)中的，是隨著大銀行的決策鏈過長與企業(yè)聯(lián)系不密切導(dǎo)致獲取企業(yè)的即時(shí)信息存在一定程度上的滯后，小銀行的優(yōu)勢在這個(gè)時(shí)候就得到了體現(xiàn)。
三、相關(guān)建議
目前我國的中小企業(yè)的融資缺口仍舊很大，企業(yè)亟需資金卻又貸不到資金的情況還是比較嚴(yán)重?；诒疚牡乃悸诽岢鲆韵聨c(diǎn)建議：
（一）建立健全相關(guān)的政策監(jiān)督和激勵(lì)機(jī)制
目前的情況是，同一份貸款如果可以貸給大企業(yè)和中小企業(yè)，正規(guī)金融必然會(huì)偏好于大企業(yè)。大企業(yè)一般有雄厚資本保證。所以政府應(yīng)該對這一扭曲的現(xiàn)象推出激勵(lì)機(jī)制。另外，加強(qiáng)監(jiān)督，最大限度的避免“尋租”的產(chǎn)生。
（二）雙方盡可能的簽訂相對完備的合約
雖然在信息不對稱和有限理性的前提下，合同人無法預(yù)見所有的或然情況，即使能有一定程度的預(yù)見，合同的執(zhí)行也并非是無成本的。但是朝著盡可能完備的目標(biāo)邁進(jìn)！合同的完備性會(huì)在一定程度上避免很多問題，保證借貸雙方的權(quán)益。
（三）推動(dòng)非正規(guī)金融的發(fā)展，完善覆蓋到中小企業(yè)融資的全面的貸款網(wǎng)絡(luò)體系
非正規(guī)金融作為對正規(guī)金融的補(bǔ)充，會(huì)在一定程度上彌補(bǔ)正規(guī)金融的融資缺口。但是非正規(guī)金融的合法性與合理性仍然沒有得到承認(rèn)，仍然屬于一個(gè)“灰色地帶”。因此政府在進(jìn)一步促進(jìn)正規(guī)金融發(fā)展的同時(shí)也要為非正規(guī)金融的發(fā)展鋪墊一個(gè)良好的制度與法律環(huán)境。
參考文獻(xiàn)
關(guān)鍵詞：金融監(jiān)管 現(xiàn)狀 問題 對策
一、金融監(jiān)管體系的定義
金融監(jiān)管體制指的是金融監(jiān)管的任務(wù)和權(quán)益分撥的方法和組織制度，首先要了解由誰來負(fù)責(zé)金融機(jī)構(gòu)、金融市場和金融業(yè)務(wù)，按照何種方式監(jiān)督和誰將負(fù)責(zé)監(jiān)管效果和如何負(fù)責(zé)的這個(gè)問題。因?yàn)榱袊跉v史發(fā)展、政治經(jīng)濟(jì)體系、法律與民族文化等各方面的差別，所以他們在金融監(jiān)管體制上也存在著必然的不同。
二、金融監(jiān)管體系的種類
（一）統(tǒng)一監(jiān)管體系
為了實(shí)現(xiàn)對金融機(jī)構(gòu)、金融市場和金融業(yè)務(wù)監(jiān)管的全面化，我們需要建立一個(gè)統(tǒng)一的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)。
（二）分業(yè)監(jiān)管體系
需要不同的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)分工合作，相互協(xié)調(diào)，聯(lián)合承當(dāng)監(jiān)管責(zé)任。同時(shí)，各個(gè)不同的監(jiān)管機(jī)構(gòu)各司其職，在此基礎(chǔ)上又相互配合，從而形成了分業(yè)監(jiān)管的金融監(jiān)管體系。
（三）不完全監(jiān)管體系
其可以分為兩種類型，一種是"牽頭式"監(jiān)管體制，另一種是"雙峰式"監(jiān)管體制?！盃款^式”監(jiān)管體制：在監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間發(fā)生監(jiān)管沖突的時(shí)候，能有一個(gè)帶頭監(jiān)管機(jī)構(gòu)出面協(xié)調(diào)，來解決監(jiān)管時(shí)出現(xiàn)的問題。“雙峰式”監(jiān)管體制：其在監(jiān)管時(shí)會(huì)先定下兩個(gè)監(jiān)管目標(biāo)，分別進(jìn)行有針對性的監(jiān)管。一類機(jī)構(gòu)是針對金融行業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，而對金融機(jī)構(gòu)和金融市場進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管。另一種類型的機(jī)構(gòu)是專門管理金融機(jī)構(gòu)和保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益的。
三、我國金融監(jiān)管體系的現(xiàn)狀
在中國金融發(fā)展的初期階段，我國金融監(jiān)管體制實(shí)行的分業(yè)監(jiān)管有效的促進(jìn)了銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。當(dāng)時(shí)在金融風(fēng)險(xiǎn)的防范控制方面發(fā)揮重大作用的機(jī)構(gòu)就是銀監(jiān)會(huì)。它充分的與證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)進(jìn)行了緊密有效的的協(xié)作，成為了當(dāng)時(shí)最有力的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)。通過金融法規(guī)的有效建設(shè)，完善了金融監(jiān)管的法律制度，對金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行了調(diào)整，使監(jiān)管目標(biāo)變得明確，不斷地開發(fā)金融監(jiān)管手段，使金融機(jī)構(gòu)可以平穩(wěn)有序的發(fā)展，還漸漸的加強(qiáng)了金融機(jī)構(gòu)中的內(nèi)部控制機(jī)制。這些都表明了我國在金融監(jiān)管方面能力逐漸增強(qiáng)。金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對不同的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管主要是從三個(gè)方面入手的，分別是市場準(zhǔn)入、經(jīng)營運(yùn)作以及市場退出。同時(shí)，在落實(shí)監(jiān)管職責(zé)的過程中，通過對金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營情況進(jìn)行監(jiān)管，及時(shí)的對經(jīng)營情況做出風(fēng)險(xiǎn)評估，這樣做的目的就是為了當(dāng)出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以有效的防范風(fēng)險(xiǎn)，降低損失。但是，我國相比國外發(fā)達(dá)國家而言，金融監(jiān)管體系還是發(fā)展的相對緩慢的，而且還存在著一些問題。
四、我國金融監(jiān)管體系存在的問題
（一）金融監(jiān)管的法律體系不完善
我國的金融監(jiān)管體系在法律方面立法的比較晚，所以在法律監(jiān)管方面還存在著很多缺陷和不足，在加上金融市場發(fā)展迅速，金融監(jiān)管的法律體系就明顯落后了，在法律監(jiān)管方面就形成了很多漏洞，使得金融業(yè)在某些方面沒有法律依據(jù)，處于無法可依的真空狀態(tài)。金融監(jiān)管也無從下手，大大的影響了監(jiān)管的效率。我國的金融監(jiān)管體系的法規(guī)大多都太過于形式化，缺乏實(shí)用性，導(dǎo)致其并不能很好的發(fā)揮法律的實(shí)際作用。
（二）金融監(jiān)管的有效性不強(qiáng)
我國在金融監(jiān)管方面受到很多因素的影響，而且沒有完善的金融監(jiān)管體制，使得金融體系并不能有效的發(fā)展，這不僅沒有良好的發(fā)揮金融市場監(jiān)管效果，還使金融監(jiān)管資源被浪費(fèi)掉了。除此之外，我國的金融監(jiān)管手段單一，目前還停留在行政監(jiān)管方面，屬于一種領(lǐng)導(dǎo)性的監(jiān)管，過多的干預(yù)了金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，缺乏一種經(jīng)濟(jì)手段和法律手段來規(guī)范金融市場，使得監(jiān)管效果不好。
（三）分業(yè)監(jiān)管方式存在著不足
分業(yè)監(jiān)管有很強(qiáng)烈的“地盤意識(shí)”各自獨(dú)立的監(jiān)管著一塊地盤，對于在自己監(jiān)管的領(lǐng)域里的利益就有很強(qiáng)的保護(hù)意識(shí)，不愿意他人對自己的監(jiān)管對象有過多的干預(yù)，在其他領(lǐng)域里，也不愿意自己的監(jiān)管對象有過多的參與，這樣就阻礙了金融監(jiān)管體系的發(fā)展，使得其監(jiān)管效率低下。而且，分業(yè)監(jiān)管模式，成本比較高，監(jiān)管較分散，監(jiān)管意見很難統(tǒng)一。這樣就會(huì)造成資源的浪費(fèi)，更重要的是對金融市場造成了影響。
五、完善我國金融監(jiān)管體系的對策
（一）建立有效的金融監(jiān)管法律體系
由于金融市場的快速發(fā)展，我國應(yīng)加快金融監(jiān)管立法的速度。也不能盲目的立法，要根據(jù)國內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)發(fā)展整體情況和我國的國情進(jìn)行立法，要能保證法律法規(guī)的實(shí)用性，刪除或修改一些形式化的法律法規(guī)，以免妨礙金融業(yè)的發(fā)展。為了保證法律法規(guī)的可操作性，應(yīng)該出具可以涵蓋金融領(lǐng)域的各個(gè)方面的法律法規(guī)。還要盡量的適應(yīng)金融市場新形勢將法律法規(guī)細(xì)分化。不僅如此，在執(zhí)法的力度上要有所加強(qiáng)，對于金融詐騙等不法行為進(jìn)行嚴(yán)厲的打擊、對于不法集資與在證券期貨領(lǐng)域的違法犯罪行為，應(yīng)該建立一個(gè)長效機(jī)制予以監(jiān)管。爭取在立法、程序的調(diào)查、多部門協(xié)調(diào)、專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)和民事賠償?shù)确矫嬗兄贫刃缘奶岣摺?/p>
（二）提高政府監(jiān)管效率
為了適應(yīng)現(xiàn)代金融業(yè)的多樣性和復(fù)雜性，我們可以采用新型的監(jiān)管模式，也就是采用現(xiàn)代信息技術(shù)對金融行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管，這樣就可以有效的提高金融監(jiān)管的效率了。還可以充分發(fā)揮銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督作用，有效的防范風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)與國際間的金融監(jiān)管的合作，制定出科學(xué)的監(jiān)管體系，建立良好的金融市場競爭環(huán)境，并有效的維護(hù)金融市場的競爭秩序，通過這些努力來提高金融市場的監(jiān)管效率。
（三）改進(jìn)金融監(jiān)管方式
金融監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該通過定期的溝通、交流協(xié)調(diào)好兩種經(jīng)營模式下的金融交易市場，對其進(jìn)行綜合性監(jiān)管。為了防范外資企業(yè)利用我國的監(jiān)管漏洞獲得盈利，造成我國金融市場的損失，我國的金融監(jiān)管應(yīng)該與國際合作，加強(qiáng)與國際方面的聯(lián)系，獲取最新的金融信息。這樣就可以有效的防范金融風(fēng)險(xiǎn)，并從中獲取經(jīng)驗(yàn)。
參考文獻(xiàn)：
[1]劉清寶.論我國金融監(jiān)管體制的改革[D].西南政法大學(xué)，2009.
入世對于我國來說是一把“雙刃劍”，既帶來了機(jī)遇又面臨著挑戰(zhàn)，其是深遠(yuǎn)的。然而，必須清醒地認(rèn)識(shí)到，機(jī)遇是潛在的，而挑戰(zhàn)卻是現(xiàn)實(shí)的。就我國業(yè)而言，這種挑戰(zhàn)，給整個(gè)金融監(jiān)管體系的帶來前所未有的影響與沖擊。這主要表現(xiàn)在：我國加入WTO后，金融業(yè)的開放程度進(jìn)一步加深，在當(dāng)今金融全球化的國際背景下，國際金融業(yè)發(fā)生了巨大的變化，金融風(fēng)險(xiǎn)的種類不斷增加，威脅我國金融安全的因素也在增多，這對我國現(xiàn)行的金融監(jiān)管體系提出了新的挑戰(zhàn)。改革并完善我國的金融體系就成為一個(gè)非常重要的。
所謂金融監(jiān)管是指金融主管機(jī)關(guān)根據(jù)賦予的權(quán)力，依法對金融機(jī)構(gòu)及其運(yùn)營情況實(shí)施監(jiān)督和管理，以維護(hù)正常的金融秩序，保護(hù)存款人和投資者的利益，保障金融體系安全、健康、高效運(yùn)行。在市場經(jīng)濟(jì)體制下，金融機(jī)構(gòu)依法經(jīng)營、監(jiān)管當(dāng)局依法監(jiān)管是確保金融體系穩(wěn)定的前提。
金融監(jiān)管的目的是防范金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，維護(hù)金融秩序穩(wěn)定，保障金融體系的運(yùn)行安全，保護(hù)資產(chǎn)所有者的利益。金融監(jiān)管的有效運(yùn)行要有一個(gè)良好的金融環(huán)境作條件，而這個(gè)條件能否具備則依賴于健全的金融法律體系。
完善的金融監(jiān)管體系應(yīng)是一個(gè)包括政府監(jiān)管、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制、行業(yè)自律、監(jiān)管等多個(gè)層面的立體監(jiān)管體系。
目錄
(一).我國金融監(jiān)管體系的現(xiàn)狀與存在的問題
1.金融監(jiān)管和范圍狹窄，監(jiān)管乎段落后
2．金融監(jiān)管的成本較高，導(dǎo)致金融監(jiān)管的有效性下降
3．金融監(jiān)管人力資源嚴(yán)重稀缺，金融監(jiān)管能力偏低。
4．金融監(jiān)管的組織體系不健全
5．在分業(yè)監(jiān)管的實(shí)施中，缺乏一套合理有效的協(xié)調(diào)機(jī)制
（二）加入WTO之后金融監(jiān)管體系面臨的挑戰(zhàn)
1.傳統(tǒng)監(jiān)管方式面臨挑戰(zhàn)
2.分業(yè)監(jiān)管體制面臨挑戰(zhàn)
3.市場環(huán)境和監(jiān)管體系面臨挑戰(zhàn)
4.監(jiān)管隊(duì)伍面臨挑戰(zhàn)
(三).加入WTO后完善我國金融監(jiān)管體制的對策
1.建立適應(yīng)我國國情的金融監(jiān)管體制，實(shí)現(xiàn)功能性金融監(jiān)管
2、完善央行監(jiān)管體系
3．推動(dòng)金融法制建設(shè)，建立完善法律環(huán)境
4.完善金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制機(jī)制
5.全融監(jiān)管方式應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)性與合規(guī)性并重為主
6.建立監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)對金融集團(tuán)和混合業(yè)務(wù)的監(jiān)管
7．發(fā)揮金融業(yè)行業(yè)自律組織的監(jiān)管作用
8、發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督的作用
9.加快金融監(jiān)管手段的創(chuàng)新，提高金融監(jiān)管效率
10．加強(qiáng)與國際監(jiān)管組織和外國監(jiān)管當(dāng)局的合作
11.加強(qiáng)監(jiān)管人員的素質(zhì)，提高監(jiān)管水平
