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緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇保險(xiǎn)公司的監(jiān)管，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
(一)對銀行的影響
1、有利于中間業(yè)務(wù)發(fā)展
銀行入股保險(xiǎn)公司后,更有動力高效利用保險(xiǎn)公司的資源,與保險(xiǎn)公司的合作會向更深層次發(fā)展。除了傳統(tǒng)意義上的銷售之外,銀行參與保險(xiǎn)公司營銷過程的機(jī)會增多,從營銷策略制定、產(chǎn)品定價(jià)、營銷宣傳以及后續(xù)服務(wù)等方面,銀行均可以結(jié)合自身優(yōu)勢,優(yōu)化傳統(tǒng)銷售的模式,從而提升銀保業(yè)務(wù)的質(zhì)量,提高中間業(yè)務(wù)的競爭力。
同時,銀行參股保險(xiǎn)公司后,可獲得更加豐富的保險(xiǎn)產(chǎn)品資源,因此銀行在中間業(yè)務(wù)的配置和構(gòu)成上也更有主動性。
2、有利于金融創(chuàng)新
目前,保險(xiǎn)公司推出的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一,產(chǎn)品種類少,主要以低保障的投資型壽險(xiǎn)和意外保險(xiǎn)為主,如分紅險(xiǎn)、投資連結(jié)險(xiǎn)和萬能險(xiǎn)。和國外的銀保產(chǎn)品相比,國內(nèi)急需擴(kuò)大與銀行產(chǎn)品相結(jié)合的保險(xiǎn)產(chǎn)品比重。銀行參股保險(xiǎn)公司后,可以結(jié)合保險(xiǎn)公司的優(yōu)勢,開發(fā)多種與銀行業(yè)務(wù)相連結(jié)的保險(xiǎn)產(chǎn)品,如國外比較常見的信用卡透支保險(xiǎn),個人消費(fèi)貸款還款保險(xiǎn),目標(biāo)存款保險(xiǎn)等。同時,目前傳統(tǒng)的銀保合作主要是銀行和壽險(xiǎn)公司的合作,銀行參股保險(xiǎn)公司后,也可以開拓與財(cái)險(xiǎn)公司的合作,進(jìn)一步挖掘銀保合作的領(lǐng)域和深度。這些優(yōu)勢的發(fā)揮都有利于推動金融創(chuàng)新的發(fā)展。
3、穩(wěn)定并拓展客戶資源
銀行參股保險(xiǎn)公司后,可以整合保險(xiǎn)公司和銀行原有的客戶,為其提供保險(xiǎn)―銀行相連結(jié)的附加式服務(wù),如舉辦共同的咨詢活動,為銀行客戶推薦更多的保險(xiǎn)服務(wù),為保險(xiǎn)客戶提供更多的銀行理財(cái)服務(wù)等。銀行也可以在業(yè)務(wù)比較薄弱的地區(qū),如農(nóng)村地區(qū),通過與保險(xiǎn)相結(jié)合的產(chǎn)品開拓市場。在此基礎(chǔ)上,銀行可以有效地穩(wěn)定原有客戶,并可吸引新的客戶,有利于銀行與保險(xiǎn)公司雙方的市場拓展,提高市場份額。
(二)對保險(xiǎn)公司的影響
1、穩(wěn)定的銀保合作關(guān)系
銀行入股保險(xiǎn)公司后,雙方的利益聯(lián)系更緊密。因此,相對于簡單的銷售模式,保險(xiǎn)公司對銀行資源的利用也更加廣泛和深入。保險(xiǎn)公司可與相應(yīng)的股東銀行建立穩(wěn)定的合作關(guān)系,無論是在現(xiàn)有的銷售渠道上還是未來的發(fā)展規(guī)劃中,保險(xiǎn)公司均可享有優(yōu)先合作權(quán)。這種關(guān)系的建立避免了銀保合作博弈過程中的短視行為,符合保險(xiǎn)公司發(fā)展的長遠(yuǎn)利益。
2、提升保險(xiǎn)公司的商譽(yù)價(jià)值
我國保險(xiǎn)業(yè)處于快速發(fā)展階段,新的保險(xiǎn)公司不斷出現(xiàn);相較之下,我國銀行業(yè)相對發(fā)展成熟,主要的商業(yè)銀行和股份制銀行都有良好的信譽(yù)和聲譽(yù)。如果較大的商業(yè)銀行入股新興的保險(xiǎn)公司,能夠增加投資者對保險(xiǎn)公司的認(rèn)同度和信賴程度,將會有效提升公司商譽(yù)價(jià)值,促進(jìn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的發(fā)展。
3、促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的整體發(fā)展
保險(xiǎn)行業(yè)雖然對外開放的時間較早,但是發(fā)展速度和規(guī)模卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于證券公司、銀行等金融業(yè)其他領(lǐng)域。引入新的戰(zhàn)略投資者和實(shí)力強(qiáng)勁的銀行股東,可以起到促進(jìn)行業(yè)發(fā)展的目的。從投資回報(bào)角度考慮,銀行選擇參股保險(xiǎn)公司,通常會選擇規(guī)模小成長性高的保險(xiǎn)公司。這些有成長潛力的公司在得到銀行的資金和資源后,會實(shí)現(xiàn)較快的發(fā)展速度,從而實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)廣度的擴(kuò)展,帶動整個行業(yè)規(guī)模的擴(kuò)張。另外,銀行的參股可以進(jìn)一步刺激雙方加大產(chǎn)品合作的深度,推動保險(xiǎn)業(yè)的金融創(chuàng)新和服務(wù)質(zhì)量的改善,有利于促進(jìn)行業(yè)的發(fā)展。同時,銀行參股保險(xiǎn)公司,也將改變保險(xiǎn)業(yè)的競爭格局,具有成長潛力的小公司能獲得超常規(guī)的發(fā)展機(jī)會,改變幾家保險(xiǎn)公司獨(dú)大的局面。
二、我國對銀行入股保險(xiǎn)公司的規(guī)范及監(jiān)管啟示
(一)理順雙方合作關(guān)系,規(guī)范交叉銷售和關(guān)聯(lián)交易行為
從之前國內(nèi)外的銀保合作經(jīng)驗(yàn)來看,理順雙方的合作關(guān)系是發(fā)揮銀保合作協(xié)同效應(yīng)的關(guān)鍵。良好的合作關(guān)系可以促進(jìn)銀行保險(xiǎn)向更深層次發(fā)展,增加各自新的利潤增長點(diǎn)。銀保合作的方向應(yīng)該是提升產(chǎn)品差異化,提高雙方企業(yè)競爭力以及促進(jìn)金融創(chuàng)新,而不是靠銷售渠道的獨(dú)享或壟斷,在量價(jià)方面展開惡性競爭。因此,監(jiān)管層應(yīng)規(guī)范銀行入股保險(xiǎn)公司后的交叉銷售行為,嚴(yán)格監(jiān)管雙方關(guān)聯(lián)交易,激勵銀保雙方向核心競爭力的提升努力,而不是片面追求銷售的擴(kuò)張和銷售集中度的提高。
(二)合理優(yōu)化銀行參股的數(shù)量和規(guī)模,維護(hù)行業(yè)的健康發(fā)展
目前,監(jiān)管層規(guī)定一家銀行只能投資一家公司,一方面是基于風(fēng)險(xiǎn)管理的考慮,另一方面也是出于行業(yè)發(fā)展的角度。銀行投資多家保險(xiǎn)公司可能會增強(qiáng)行業(yè)的壟斷性,不利于各保險(xiǎn)公司的公平競爭。而如果多家銀行不考慮自身?xiàng)l件,盲目入股保險(xiǎn)公司,也會加大兩個行業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。因此,監(jiān)管層需借助市場的力量,合理優(yōu)化銀行參股的數(shù)量和規(guī)模,以實(shí)現(xiàn)銀保合作公平健康的競爭環(huán)境
(三)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度
隨著金融市場的不斷發(fā)展,風(fēng)險(xiǎn)管理成為金融機(jī)構(gòu)健康運(yùn)行的重要保障機(jī)制。銀行入股保險(xiǎn)公司后,隨著合作業(yè)務(wù)跨行業(yè)橫向聯(lián)系的增加,公司內(nèi)部原有的風(fēng)險(xiǎn)管理制度已經(jīng)不能適應(yīng)銀保合作的要求。原有的風(fēng)險(xiǎn)管理可能只注重行業(yè)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)因素,銀行入股之后,雙方都需要關(guān)注對方的風(fēng)險(xiǎn)狀況,避免對方風(fēng)險(xiǎn)跨行業(yè)的傳遞。因此,監(jiān)管層要注意銀行入股保險(xiǎn)公司后雙方風(fēng)險(xiǎn)管理制度的合規(guī)性,既要高效的開展銀保業(yè)務(wù)合作,又要減輕雙方的依賴程度,在銀保雙方之間建立安全的“防火墻”,這對合作企業(yè)的雙方和監(jiān)管層都是很大的挑戰(zhàn)。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度在微觀層面上可以降低業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn),降低銀保合作業(yè)務(wù)發(fā)生損失的可能性;在宏觀層面上,也可以杜絕金融風(fēng)險(xiǎn)在不同行業(yè)間的傳染,有利于金融體系的穩(wěn)定。
(四)遵循審慎監(jiān)管的原則
[關(guān)鍵詞]外資公司；監(jiān)管策略；市場準(zhǔn)入；公司治理；償付能力
一、外資保險(xiǎn)公司發(fā)展的概況
(一)入世以來外資保險(xiǎn)公司的發(fā)展
2006年已經(jīng)是我國入世第五年，到目前為止，除了外資產(chǎn)險(xiǎn)公司不得經(jīng)營“交強(qiáng)險(xiǎn)”、外資設(shè)立壽險(xiǎn)公司必須合資且股比不得超過50%等限制外，保險(xiǎn)業(yè)基本實(shí)現(xiàn)了全面對外開放。
根據(jù)保監(jiān)會統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，到2006年10月為止，共有 15個國家和地區(qū)的47家外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在華設(shè)立了121個營業(yè)性機(jī)構(gòu)，135家外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)立了近200家代表處。 2006年1—10月期間，外資保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入191.12億元，占市場份額4.07%。在北京、上海、深圳、廣東四個開放較早、外資較集中的保險(xiǎn)市場上，外資在當(dāng)?shù)氐氖袌龇蓊~已分別占到18.15%、18.62%、10.73%和9.68%。
我國保險(xiǎn)業(yè)開放以來，共有超過600億元人民幣的境外資金，通過設(shè)立外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或參股中資保險(xiǎn)公司進(jìn)入我國。外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)入我國保險(xiǎn)業(yè)，帶動了大量保險(xiǎn)相關(guān)資金投入我國經(jīng)濟(jì)和社會建設(shè)，使保險(xiǎn)作為經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和“社會穩(wěn)定器”的作用逐步增強(qiáng)。同時，外資保險(xiǎn)公司的進(jìn)入促進(jìn)了中資保險(xiǎn)公司深化改革，保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展質(zhì)量得到提高。
(二)外資保險(xiǎn)公司存在的問題及監(jiān)管狀況
實(shí)施“引進(jìn)來”戰(zhàn)略，就不可避免地面臨強(qiáng)大的競爭和國際市場動蕩對金融穩(wěn)定造成的沖擊。外資保險(xiǎn)公司在大舉擴(kuò)張的同時，也暴露出很多問題，包括超范圍經(jīng)營、損害合資伙伴的合法權(quán)益、公司組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)職能不健全、向境外非法轉(zhuǎn)移利潤和逃避納稅以及地下保單等。例如，廣州市地稅機(jī)關(guān)對在廣州注冊登記的27家外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)于 2003年—2005年度納稅情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查后發(fā)現(xiàn)，有13家存在涉稅違法問題，共查補(bǔ)稅費(fèi)l359萬元，其中一家2005年才注冊開業(yè)的外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)查補(bǔ)稅費(fèi)達(dá)230萬元。還有一些保險(xiǎn)公司水土不服，經(jīng)營不善。
因此，在保險(xiǎn)業(yè)全面對外開放的同時，加強(qiáng)對外資保險(xiǎn)公司的監(jiān)管，才能維持公平競爭的市場秩序和被保險(xiǎn)人的合法利益，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展。
目前我國保險(xiǎn)業(yè)已經(jīng)全面開放，進(jìn)一步開放的余地不大。對外資保險(xiǎn)公司的國民待遇已經(jīng)使監(jiān)管的焦點(diǎn)由過去如何有序地開放，到現(xiàn)在的市場行為監(jiān)管，公司治理監(jiān)管和償付能力監(jiān)管，以及外資保險(xiǎn)公司引起的特殊問題的監(jiān)管。
目前我國的保險(xiǎn)監(jiān)管法律制度主要由《保險(xiǎn)法》、《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》組成。加入wto之后，為滿足新形勢下外資保險(xiǎn)公司監(jiān)管的需要，我國先后頒布了《外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例》和《外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》。由此，以上四部法律、法規(guī)共同構(gòu)成了對外資保險(xiǎn)公司的宏觀監(jiān)管。但是，從目前看，我國對外資保險(xiǎn)公司的基層監(jiān)管還存在許多“真空”地帶，對外資的監(jiān)管還有待進(jìn)一步完善。
二、發(fā)達(dá)國家和地區(qū)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)借鑒
(一)美國保險(xiǎn)業(yè)的財(cái)務(wù)警戒系統(tǒng)：iris和rbc
美國的保險(xiǎn)業(yè)相當(dāng)發(fā)達(dá)，其保費(fèi)收入約占全球保費(fèi)收入的1／3，保險(xiǎn)監(jiān)管也由美國保險(xiǎn)委員協(xié)會(naic)和各州保險(xiǎn)局共同完成。
naic要求保險(xiǎn)公司有統(tǒng)一的財(cái)務(wù)報(bào)表及會計(jì)準(zhǔn)則，并按時遞交年度報(bào)告。在這些信息的基礎(chǔ)上，naic建立了一個全美范圍內(nèi)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況的數(shù)據(jù)庫，包括近5 000家保險(xiǎn)公司最近十年內(nèi)的年度財(cái)務(wù)信息。
naic通過對各種數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，建立了早期警戒系統(tǒng) (1ris)。iris主要分析以下比率：(1)資本金和盈余率；(2)總收入和凈收入；(3)傭金與費(fèi)用和保險(xiǎn)費(fèi)與最低資本金； (4)投資收益率；(5)保費(fèi)變化；(6)準(zhǔn)備金變化。如果iris對某保險(xiǎn)公司的分析結(jié)果超出預(yù)期正常結(jié)果，州保險(xiǎn)監(jiān)管部門會對該公司密切注意，追查原因和規(guī)定其限期改正，否則，將采取必要的措施，以保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益。
為強(qiáng)化償付能力監(jiān)管，naic在1993年、1994年分別對財(cái)產(chǎn)責(zé)任保險(xiǎn)公司和人壽保險(xiǎn)公司實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)資本(bbc)監(jiān)管要求。它是借鑒巴塞爾協(xié)議對商業(yè)銀行資本充足性的要求，對保險(xiǎn)公司按其面臨的不同風(fēng)險(xiǎn)分別規(guī)定所需要的風(fēng)險(xiǎn)資本額，將各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理得出一個最小資本金數(shù)額，然后將這個數(shù)額與保險(xiǎn)公司經(jīng)過調(diào)整的資本金比較，以確定該公司的資本金是否充足，并授權(quán)監(jiān)管部門采取相應(yīng)的干預(yù)措施。
naic規(guī)定保險(xiǎn)公司必須每年提交rbc報(bào)告，根據(jù)rbc比率的范圍，各公司被分成五個“行動等級”，并分別采取不同的監(jiān)管措施。
(二)臺灣地區(qū)保險(xiǎn)業(yè)對外開放的經(jīng)驗(yàn)
臺灣地區(qū)保險(xiǎn)市場對外開放的歷史并不長。臺灣是在島內(nèi)保險(xiǎn)市場發(fā)展了二十多年后才逐步對外開放的，其間經(jīng)歷了20世紀(jì)80年代的初次開放和90年代的大規(guī)模開放兩次。80年代中期的經(jīng)濟(jì)“自由化、國際化和制度化”，促進(jìn)了保險(xiǎn)業(yè)的開放進(jìn)程；1990年，臺灣仍然嚴(yán)格限制進(jìn)入島內(nèi)的外資公司的具體條件，防止外資進(jìn)入后可能帶來的負(fù)面影響，直至1995年，臺灣才全面開放保險(xiǎn)市場。
盡管引入了外資保險(xiǎn)公司，但臺灣本土保險(xiǎn)業(yè)卻能夠在競爭激烈的保險(xiǎn)市場站穩(wěn)腳跟，并取得相當(dāng)可觀的成績。臺灣保險(xiǎn)市場對外開放的成功經(jīng)驗(yàn)，可以總結(jié)為以下幾個方面：首先，制定了一系列法律法規(guī)限制進(jìn)入島內(nèi)保險(xiǎn)公司的資格，對外資保險(xiǎn)公司的進(jìn)入進(jìn)行嚴(yán)格審核監(jiān)管，防止不合格的外資保險(xiǎn)公司給島內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)帶來負(fù)面影響；其次，十分重視保險(xiǎn)業(yè)的法制建設(shè)，早在開放之前，就對相關(guān)的對外開放方面的法律做了充分研究，這些規(guī)定對穩(wěn)定市場開放秩序、促進(jìn)保險(xiǎn)市場平穩(wěn)發(fā)展起到了十分重要的作用；再次，一直以非常謹(jǐn)慎的態(tài)度控制對外開放進(jìn)程，使島內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)主體能夠獲得較長時間發(fā)展成熟的機(jī)會，進(jìn)而得以增強(qiáng)自身的抗衡能力，有效地避免市場份額的流失。
(三)俄羅斯保險(xiǎn)市場對外開放的情況
1992年11月27日，俄羅斯審議通過《保險(xiǎn)法》，俄羅斯保險(xiǎn)市場向外國投資者敞開大門。俄羅斯《保險(xiǎn)法》規(guī)定，外國保險(xiǎn)公司在俄羅斯境內(nèi)不能從事保單中介和服務(wù)，為了突破這一限制，外資公司和俄羅斯本國保險(xiǎn)公司進(jìn)行了相應(yīng)的業(yè)務(wù)合作。俄羅斯聯(lián)邦政府于1993年2月26日又簽發(fā)了《關(guān)于外國投資者在俄羅斯聯(lián)邦設(shè)立經(jīng)營商業(yè)保單的跨國公司》的法令，進(jìn)一步向外資開放了保險(xiǎn)市場。外國保險(xiǎn)公司積極參與到俄羅斯保險(xiǎn)共同基金、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和退休金的建設(shè)中，促進(jìn)了俄羅斯保險(xiǎn)市場的發(fā)展和完善。
但是俄羅斯保險(xiǎn)市場過快、過急地向外資開放，導(dǎo)致市場競爭激烈，加劇了資本外逃。俄羅斯《保險(xiǎn)法》規(guī)定外資保險(xiǎn)公司最低注冊資本限額僅為200萬盧布，過低的市場準(zhǔn)入門檻使層次不一的保險(xiǎn)公司進(jìn)入國內(nèi)，加大了監(jiān)管難度。由于保險(xiǎn)市場改革缺乏配套的資本市場改革，大量資金流人并沒有發(fā)揮很好的作用。
三、對外資保險(xiǎn)公司監(jiān)管的“三支柱”
外資保險(xiǎn)公司蜂擁而人對我國保險(xiǎn)監(jiān)管提出了新的要求，促使保險(xiǎn)監(jiān)管依法行政和科學(xué)監(jiān)管的觀念逐步增強(qiáng)，監(jiān)管服務(wù)意識不斷提高。為適應(yīng)保險(xiǎn)市場開放和發(fā)展的需要，保監(jiān)會建立了以償付能力監(jiān)管、公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管和市場行為監(jiān)管“三支柱”的現(xiàn)代保險(xiǎn)監(jiān)管體系，但對外資保險(xiǎn)公司監(jiān)管可以有側(cè)重點(diǎn)。
(一)市場準(zhǔn)入與市場行為監(jiān)管
在市場準(zhǔn)入方面，目前《外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例》中規(guī)定：合資保險(xiǎn)公司、獨(dú)資保險(xiǎn)公司的注冊資本最低限額為2億元人民幣(或等值的自由兌換貨幣)，且經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)30年以上，申請前一年年末總資產(chǎn)不少于50億美元。
為了引進(jìn)資金雄厚、經(jīng)營穩(wěn)健的外資保險(xiǎn)公司，對于外資保險(xiǎn)公司市場準(zhǔn)入的限制在短期內(nèi)不會有變化，因?yàn)槟壳拔覈ｋU(xiǎn)市場開放程度已經(jīng)很大，市場準(zhǔn)人的限制是保證公平競爭與穩(wěn)定經(jīng)營的基礎(chǔ)。
但是從長期看，固定的資本標(biāo)準(zhǔn)會不適應(yīng)市場的變化。今后的發(fā)展可能要借鑒美國保險(xiǎn)公司資本金的“rbc"標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)立適應(yīng)我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展需要的基于風(fēng)險(xiǎn)的資本金標(biāo)準(zhǔn)，控制保險(xiǎn)公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)保險(xiǎn)市場的健康發(fā)展。
在市場行為方面，針對外資保險(xiǎn)公司在經(jīng)營中出現(xiàn)的違規(guī)經(jīng)營問題，一方面要對數(shù)據(jù)真實(shí)性進(jìn)行自查，尤其要加大對基層機(jī)構(gòu)的內(nèi)審稽核力度，對于假報(bào)表、假數(shù)據(jù)、假賠案問題進(jìn)行嚴(yán)肅查處。另一方面，要聯(lián)合海外特別是港澳地區(qū)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)公司，嚴(yán)厲打擊非法銷售地下保單活動，防止資本外逃和洗錢行為，維持保險(xiǎn)市場有序發(fā)展。
(二)償付能力監(jiān)管
按照國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會提出的資本充足性和償付能力監(jiān)管的原則，資本充足性和償付能力監(jiān)管應(yīng)該和強(qiáng)化保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的要求結(jié)合起來。資本充足性和償付能力監(jiān)管框架必須設(shè)定資本和負(fù)債的匹配要求，并能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)做出敏感反應(yīng)。
目前，保監(jiān)會對償付能力不足和監(jiān)管指標(biāo)超標(biāo)的保險(xiǎn)公司采取的監(jiān)管措施包括：要求提交解釋報(bào)告、增資擴(kuò)股、監(jiān)管談話、限期整頓等。這種分類管理的層次過于簡單，界限也有些模糊，應(yīng)該借鑒美國的經(jīng)驗(yàn)對不同財(cái)務(wù)狀況的保險(xiǎn)公司實(shí)行更細(xì)致的分類管理，遵循“優(yōu)松劣緊”的原則，提高監(jiān)管的靈活性和效率。
(三)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管
公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管關(guān)鍵在于確保董事會對總體決策負(fù)完全責(zé)任并保證公司按照適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)實(shí)踐標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行有規(guī)劃和審慎的經(jīng)營。為此，有必要建立一套確保董事會和高級管理層對保險(xiǎn)公司的生存發(fā)展負(fù)主要責(zé)任的制度體系，以明確保險(xiǎn)公司內(nèi)部決策的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系。通過公司治理結(jié)構(gòu)的強(qiáng)化，促進(jìn)保險(xiǎn)公司與監(jiān)管機(jī)構(gòu)更好地合作。
四、走向國際化的保險(xiǎn)監(jiān)管
我國保險(xiǎn)業(yè)全面對外開放是經(jīng)濟(jì)全球化趨勢的體現(xiàn)。在這種背景下，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)都開始國際化，由此產(chǎn)生了保險(xiǎn)監(jiān)管國際化的要求。我國作為新興的保險(xiǎn)市場，保險(xiǎn)監(jiān)管制度與國際監(jiān)管水平相比還存在差距，實(shí)現(xiàn)國際化的監(jiān)管將是一個循序漸進(jìn)的過程。構(gòu)建完善的法律規(guī)章體系和會計(jì)、審計(jì)制度，聯(lián)合其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)是當(dāng)務(wù)之急。
(一)構(gòu)建嚴(yán)密的監(jiān)管規(guī)章體系
我國的保險(xiǎn)監(jiān)管正處在一個新舊體制交替的特殊階段，在制定適合市場環(huán)境的法律制度方面，面臨著特殊的挑戰(zhàn)。國內(nèi)的保險(xiǎn)監(jiān)管法規(guī)雖然在內(nèi)容上已經(jīng)基本符合國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會頒布的《保險(xiǎn)監(jiān)管核心原則》，但還沒有形成一個系統(tǒng)、清晰的保險(xiǎn)監(jiān)管法律和規(guī)章體系。特別是各法律規(guī)章和規(guī)范性文件之間還缺乏協(xié)調(diào)，有些規(guī)定不盡合理。特別是，我國法律法規(guī)的制定具有時滯性，跟不上實(shí)際保險(xiǎn)市場日新月異的變化，使得很多市場行為無法可依，例如網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)法律的空白就給監(jiān)管帶來相當(dāng)大的難度。
目前，《保險(xiǎn)法》正處在第二次修改中。今后的方向是建立一個既適合我國保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營與監(jiān)管需要、又符合國際慣例的保險(xiǎn)監(jiān)管法律法規(guī)體系，使我國內(nèi)外資保險(xiǎn)公司經(jīng)營和監(jiān)管活動納入有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究的法制化軌道。
(二)完善保險(xiǎn)監(jiān)管會計(jì)、審計(jì)和精算制度
由于各國的會計(jì)制度和慣例存在很大差異，不同國家公司財(cái)務(wù)信息的可比度很難實(shí)現(xiàn)。對于反映保險(xiǎn)業(yè)特殊性的保險(xiǎn)會計(jì)制度，其規(guī)定應(yīng)該適用于所有保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，并且與國際認(rèn)可的會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)保持一致。保險(xiǎn)公司公開披露的信息應(yīng)該滿足相關(guān)性、實(shí)效性、可靠性、可比性、一致性等會計(jì)要求。我國保險(xiǎn)業(yè)也正在朝這方面努力，自2007年1月1日起，保險(xiǎn)業(yè)將統(tǒng)一執(zhí)行財(cái)政部在2006年頒布的新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則。
此外，為確保保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)遵守會計(jì)制度和有關(guān)規(guī)定，遵守內(nèi)部控制程序，應(yīng)當(dāng)建立有效的外部審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)和保險(xiǎn)精算制度。還要建立規(guī)范統(tǒng)一的保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系、報(bào)表體系和報(bào)送制度，統(tǒng)一業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑。這樣才能提高市場透明度，增強(qiáng)公眾對保險(xiǎn)市場的信心。
(三)加強(qiáng)國內(nèi)外金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合作
入世以后，面對國際保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的新趨勢，保監(jiān)會在國際交流方面做了很多工作。2000年，中國正式加入國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(iais)，并于2006年10月在北京成功舉辦了 iais第13屆年會。2005年，加入了國際養(yǎng)老金監(jiān)督官協(xié)會 (i0ps)，并當(dāng)選為執(zhí)行委員會委員。同時，保監(jiān)會還加強(qiáng)了與亞洲保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的交流。2005年與14個國家和地區(qū)的保險(xiǎn)監(jiān)督官討論通過了《亞洲區(qū)域保險(xiǎn)監(jiān)管合作北京宣言》，為今后開展多層次、多領(lǐng)域的保險(xiǎn)監(jiān)管合作打下了基礎(chǔ)。
作為新興市場國家的保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，保監(jiān)會還需要研究借鑒國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會制定的各項(xiàng)保險(xiǎn)監(jiān)管原則、標(biāo)準(zhǔn)和建議，并結(jié)合中國國情，探索出一條既符合我國保險(xiǎn)業(yè)實(shí)際，又能與國際接軌的保險(xiǎn)監(jiān)管制度。
關(guān)鍵詞：外資公司；監(jiān)管策略；市場準(zhǔn)入；公司治理；償付能力
一、外資保險(xiǎn)公司發(fā)展的概況
(一)入世以來外資保險(xiǎn)公司的發(fā)展
2006年已經(jīng)是我國入世第五年，到目前為止，除了外資產(chǎn)險(xiǎn)公司不得經(jīng)營“交強(qiáng)險(xiǎn)”、外資設(shè)立壽險(xiǎn)公司必須合資且股比不得超過50%等限制外，保險(xiǎn)業(yè)基本實(shí)現(xiàn)了全面對外開放。
根據(jù)保監(jiān)會統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，到2006年10月為止，共有 15個國家和地區(qū)的47家外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在華設(shè)立了121個營業(yè)性機(jī)構(gòu)，135家外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)立了近200家代表處。 2006年1—10月期間，外資保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入191.12億元，占市場份額4.07%。在北京、上海、深圳、廣東四個開放較早、外資較集中的保險(xiǎn)市場上，外資在當(dāng)?shù)氐氖袌龇蓊~已分別占到18.15%、18.62%、10.73%和9.68%。
我國保險(xiǎn)業(yè)開放以來，共有超過600億元人民幣的境外資金，通過設(shè)立外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或參股中資保險(xiǎn)公司進(jìn)入我國。外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)入我國保險(xiǎn)業(yè)，帶動了大量保險(xiǎn)相關(guān)資金投入我國經(jīng)濟(jì)和社會建設(shè)，使保險(xiǎn)作為經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和“社會穩(wěn)定器”的作用逐步增強(qiáng)。同時，外資保險(xiǎn)公司的進(jìn)入促進(jìn)了中資保險(xiǎn)公司深化改革，保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展質(zhì)量得到提高。
(二)外資保險(xiǎn)公司存在的問題及監(jiān)管狀況
實(shí)施“引進(jìn)來”戰(zhàn)略，就不可避免地面臨強(qiáng)大的競爭和國際市場動蕩對金融穩(wěn)定造成的沖擊。外資保險(xiǎn)公司在大舉擴(kuò)張的同時，也暴露出很多問題，包括超范圍經(jīng)營、損害合資伙伴的合法權(quán)益、公司組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)職能不健全、向境外非法轉(zhuǎn)移利潤和逃避納稅以及地下保單等。例如，廣州市地稅機(jī)關(guān)對在廣州注冊登記的27家外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)于 2003年—2005年度納稅情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查后發(fā)現(xiàn)，有13家存在涉稅違法問題，共查補(bǔ)稅費(fèi)l359萬元，其中一家2005年才注冊開業(yè)的外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)查補(bǔ)稅費(fèi)達(dá)230萬元。還有一些保險(xiǎn)公司水土不服，經(jīng)營不善。
因此，在保險(xiǎn)業(yè)全面對外開放的同時，加強(qiáng)對外資保險(xiǎn)公司的監(jiān)管，才能維持公平競爭的市場秩序和被保險(xiǎn)人的合法利益，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展。
目前我國保險(xiǎn)業(yè)已經(jīng)全面開放，進(jìn)一步開放的余地不大。對外資保險(xiǎn)公司的國民待遇已經(jīng)使監(jiān)管的焦點(diǎn)由過去如何有序地開放，到現(xiàn)在的市場行為監(jiān)管，公司治理監(jiān)管和償付能力監(jiān)管，以及外資保險(xiǎn)公司引起的特殊問題的監(jiān)管。
目前我國的保險(xiǎn)監(jiān)管法律制度主要由《保險(xiǎn)法》、《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》組成。加入WTO之后，為滿足新形勢下外資保險(xiǎn)公司監(jiān)管的需要，我國先后頒布了《外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例》和《外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》。由此，以上四部法律、法規(guī)共同構(gòu)成了對外資保險(xiǎn)公司的宏觀監(jiān)管。但是，從目前看，我國對外資保險(xiǎn)公司的基層監(jiān)管還存在許多“真空”地帶，對外資的監(jiān)管還有待進(jìn)一步完善。
二、發(fā)達(dá)國家和地區(qū)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)借鑒
(一)美國保險(xiǎn)業(yè)的財(cái)務(wù)警戒系統(tǒng)：IRIS和RBC
美國的保險(xiǎn)業(yè)相當(dāng)發(fā)達(dá)，其保費(fèi)收入約占全球保費(fèi)收入的1／3，保險(xiǎn)監(jiān)管也由美國保險(xiǎn)委員協(xié)會(NAIC)和各州保險(xiǎn)局共同完成。
NAIC要求保險(xiǎn)公司有統(tǒng)一的財(cái)務(wù)報(bào)表及會計(jì)準(zhǔn)則，并按時遞交年度報(bào)告。在這些信息的基礎(chǔ)上，NAIC建立了一個全美范圍內(nèi)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況的數(shù)據(jù)庫，包括近5 000家保險(xiǎn)公司最近十年內(nèi)的年度財(cái)務(wù)信息。
NAIC通過對各種數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，建立了早期警戒系統(tǒng) (1RIS)。IRIS主要分析以下比率：(1)資本金和盈余率；(2)總收入和凈收入；(3)傭金與費(fèi)用和保險(xiǎn)費(fèi)與最低資本金； (4)投資收益率；(5)保費(fèi)變化；(6)準(zhǔn)備金變化。如果IRIS對某保險(xiǎn)公司的分析結(jié)果超出預(yù)期正常結(jié)果，州保險(xiǎn)監(jiān)管部門會對該公司密切注意，追查原因和規(guī)定其限期改正，否則，將采取必要的措施，以保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益。
為強(qiáng)化償付能力監(jiān)管，NAIC在1993年、1994年分別對財(cái)產(chǎn)責(zé)任保險(xiǎn)公司和人壽保險(xiǎn)公司實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)資本(BBC)監(jiān)管要求。它是借鑒巴塞爾協(xié)議對商業(yè)銀行資本充足性的要求，對保險(xiǎn)公司按其面臨的不同風(fēng)險(xiǎn)分別規(guī)定所需要的風(fēng)險(xiǎn)資本額，將各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理得出一個最小資本金數(shù)額，然后將這個數(shù)額與保險(xiǎn)公司經(jīng)過調(diào)整的資本金比較，以確定該公司的資本金是否充足，并授權(quán)監(jiān)管部門采取相應(yīng)的干預(yù)措施。
NAIC規(guī)定保險(xiǎn)公司必須每年提交RBC報(bào)告，根據(jù)RBC比率的范圍，各公司被分成五個“行動等級”，并分別采取不同的監(jiān)管措施。
(二)臺灣地區(qū)保險(xiǎn)業(yè)對外開放的經(jīng)驗(yàn)
臺灣地區(qū)保險(xiǎn)市場對外開放的歷史并不長。臺灣是在島內(nèi)保險(xiǎn)市場發(fā)展了二十多年后才逐步對外開放的，其間經(jīng)歷了20世紀(jì)80年代的初次開放和90年代的大規(guī)模開放兩次。80年代中期的經(jīng)濟(jì)“自由化、國際化和制度化”，促進(jìn)了保險(xiǎn)業(yè)的開放進(jìn)程；1990年，臺灣仍然嚴(yán)格限制進(jìn)入島內(nèi)的外資公司的具體條件，防止外資進(jìn)入后可能帶來的負(fù)面影響，直至1995年，臺灣才全面開放保險(xiǎn)市場。
盡管引入了外資保險(xiǎn)公司，但臺灣本土保險(xiǎn)業(yè)卻能夠在競爭激烈的保險(xiǎn)市場站穩(wěn)腳跟，并取得相當(dāng)可觀的成績。臺灣保險(xiǎn)市場對外開放的成功經(jīng)驗(yàn)，可以總結(jié)為以下幾個方面：首先，制定了一系列法律法規(guī)限制進(jìn)入島內(nèi)保險(xiǎn)公司的資格，對外資保險(xiǎn)公司的進(jìn)入進(jìn)行嚴(yán)格審核監(jiān)管，防止不合格的外資保險(xiǎn)公司給島內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)帶來負(fù)面影響；其次，十分重視保險(xiǎn)業(yè)的法制建設(shè)，早在開放之前，就對相關(guān)的對外開放方面的法律做了充分研究，這些規(guī)定對穩(wěn)定市場開放秩序、促進(jìn)保險(xiǎn)市場平穩(wěn)發(fā)展起到了十分重要的作用；再次，一直以非常謹(jǐn)慎的態(tài)度控制對外開放進(jìn)程，使島內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)主體能夠獲得較長時間發(fā)展成熟的機(jī)會，進(jìn)而得以增強(qiáng)自身的抗衡能力，有效地避免市場份額的流失。
關(guān)鍵詞:反洗錢;保全;監(jiān)管
中圖分類號:F840.62文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A 文章編號:1003-9031(2010)04-0055-03
當(dāng)前,全球保險(xiǎn)市場每年的保費(fèi)收入約為2.941萬億美元,已成為許多國家和地區(qū)金融服務(wù)市場的重要組成部分。 同時,保險(xiǎn)業(yè)因其自身的特點(diǎn)導(dǎo)致洗錢風(fēng)險(xiǎn)不斷增加,風(fēng)險(xiǎn)主要集中在人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中。2006年金融行動特別工作組(FATF)公布的保險(xiǎn)業(yè)洗錢類型研究項(xiàng)目組的調(diào)查結(jié)果顯示,犯罪分子主要利用人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品洗錢的案例占總案例65%以上, 人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的保全業(yè)務(wù)更是洗錢風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)領(lǐng)域。因此,認(rèn)識人身保險(xiǎn)保全的洗錢風(fēng)險(xiǎn)和危害,分析其潛在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),可以幫助監(jiān)管機(jī)構(gòu)提高保險(xiǎn)業(yè)反洗錢監(jiān)管的有效性,有利于防范保險(xiǎn)業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)。
一、保全業(yè)務(wù)的概念及特點(diǎn)
保險(xiǎn)客戶購買保險(xiǎn)之后,由于身體情況的變化、經(jīng)濟(jì)狀況的變化等許多因素都會導(dǎo)致客戶投保意愿的改變,或客觀上需要更改保單內(nèi)容,保險(xiǎn)公司為了滿足客戶不斷變化的需求,以維持保單的持續(xù)有效,就必須提供各種服務(wù),即通常所說的售后服務(wù),壽險(xiǎn)公司的售后服務(wù)就稱為契約保全,簡稱保全。狹義保全指圍繞契約變更、年金或滿期金給付等服務(wù)項(xiàng)目而開展的工作,即通常意義上的保全。廣義的保全指保全服務(wù)、續(xù)期收費(fèi)、理賠服務(wù)、咨詢投訴及附加價(jià)值服務(wù)等保險(xiǎn)公司為已經(jīng)生效保單提供的所有服務(wù)內(nèi)容。本文探討的對象僅限于壽險(xiǎn)公司狹義上的保全業(yè)務(wù),其主要特點(diǎn)有:
1.保全業(yè)務(wù)范圍廣泛,時間跨度大。有些時間跨度長達(dá)二、三十年甚至更久,且每個項(xiàng)目都有獨(dú)立的操作流程,即每個保全項(xiàng)目都有相對獨(dú)立性。
2.保全業(yè)務(wù)可能導(dǎo)致客戶權(quán)益的變更及利益流向的變化。按照合同意思自治原則及人身保險(xiǎn)合同的可變更性,在人身保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)均可能發(fā)生變更投保人或受益人的情況,產(chǎn)生相關(guān)人權(quán)益的變化,同時客戶還可通過保全服務(wù)改變資金的流向,從而使利益分配發(fā)生變化,為洗錢提供了可能。
3.保全各個環(huán)節(jié)之間的相關(guān)性很強(qiáng)。如住址改變,可能會引起職業(yè)、經(jīng)濟(jì)收入、資金來源、社會關(guān)系等一系列的變更,保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)人員則需要從一系列的變化中判斷出交易是否蘊(yùn)含風(fēng)險(xiǎn)。
4.保全業(yè)務(wù)呈現(xiàn)不斷擴(kuò)大的趨勢。人身保險(xiǎn)公司的規(guī)模不斷擴(kuò)大,新險(xiǎn)種不斷推出,保全服務(wù)也日趨多樣化,因此保全業(yè)務(wù)不斷在擴(kuò)張。
二、保全業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)及手法
不法分子通常是在保全環(huán)節(jié)中利用保險(xiǎn)公司進(jìn)行洗錢活動的,其主要手法包括:
1.通過“團(tuán)險(xiǎn)個做”方法洗錢。即以企業(yè)的名義為員工購買團(tuán)體保險(xiǎn),然后過一段時間要求退保,保險(xiǎn)公司將資金退回企業(yè)或者其指定的個人賬戶中。企業(yè)通過團(tuán)體保險(xiǎn)套取資金的目的一般可分為兩類:一類是為了避稅,退回去的錢分給單位職工做了福利,相當(dāng)于變相逃稅;另一類是為了私分公款,一些國有企業(yè)的管理人員經(jīng)常通過此種方式私分國有財(cái)產(chǎn),退費(fèi)直接成為私人財(cái)產(chǎn)。
2.通過“長險(xiǎn)短做”方法洗錢。即通過購買高額長期人身保險(xiǎn),先一次性繳納全部保費(fèi),保險(xiǎn)合同成立后很短時間內(nèi)就要求退保,按保單的現(xiàn)金價(jià)值拿回資金,完成洗錢過程。由于我國規(guī)定一個人可同時購買多份保單,洗錢者可以通過這種方法一次性“漂白”大量“黑錢”,并可要求保險(xiǎn)公司將退保金匯到與投保時不同的賬戶,甚至直接現(xiàn)金退保。
3.利用保單質(zhì)押業(yè)務(wù)洗錢。目前,我國不少商業(yè)銀行已開辦保單質(zhì)押業(yè)務(wù),對于持有銀行指定保險(xiǎn)公司開具的、具有現(xiàn)金價(jià)值的人壽保險(xiǎn)保單的投保人、被保險(xiǎn)人或經(jīng)團(tuán)體投保人授權(quán)的被保險(xiǎn)人,均可申請人壽保險(xiǎn)保單質(zhì)押貸款。通過保單質(zhì)押一般可以獲得保單現(xiàn)金價(jià)值的80%,這為洗錢者套現(xiàn)打開了方便之門。
4.利用新型保險(xiǎn)產(chǎn)品洗錢。主要指投資型保險(xiǎn),是保險(xiǎn)和證券的混業(yè)產(chǎn)品,投資功能強(qiáng),資金易于靈活轉(zhuǎn)移和提取。洗錢者將資金反復(fù)進(jìn)出這些產(chǎn)品,掩蓋資金來源,達(dá)到洗錢目的的同時還可獲得投資收益。
5.利用保全服務(wù)創(chuàng)新洗錢。如網(wǎng)上保全業(yè)務(wù),是保險(xiǎn)服務(wù)的新形式,該業(yè)務(wù)由于無須與客戶接觸,由客戶自行完成業(yè)務(wù)變更,因此保險(xiǎn)公司更難獲得客戶的真實(shí)信息,較傳統(tǒng)保全業(yè)務(wù)蘊(yùn)含更大的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。
6.通過“地下保單”洗錢?！暗叵卤巍钡牧鞒虨?境外保險(xiǎn)公司的推銷員在內(nèi)地向內(nèi)地居民進(jìn)行推銷,多以人民幣繳款美元理賠等許諾招攬業(yè)務(wù)。內(nèi)地居民在內(nèi)地簽署投保單、繳納保費(fèi),然后由推銷人員將投保單、保費(fèi)攜帶到境外,由境外保險(xiǎn)公司在當(dāng)?shù)睾灠l(fā)保單。洗錢分子只要將“地下保單”在境外退保或者質(zhì)押,就可拿到“洗好”的錢,地下保單為黑錢出境提供了便利通道。2005年5月,浙江保監(jiān)局對溫州地區(qū)的地下保單進(jìn)行了調(diào)查,結(jié)果顯示該地區(qū)的地下保單保費(fèi)至少在3000萬美元以上,而地下保單不僅在廣東、浙江等東南沿海地區(qū)泛濫成災(zāi),目前已有向北京等城市蔓延之勢。
除上述手段外,保險(xiǎn)洗錢還包括混亂、保險(xiǎn)欺詐等形式,而上述洗錢手段往往又與隱匿真實(shí)身份、虛報(bào)個人材料結(jié)合使用。
三、保全業(yè)務(wù)反洗錢監(jiān)管原則
目前保險(xiǎn)公司反洗錢工作已成為反洗錢行政主管部門的重要監(jiān)管對象,并制定了一系列法律法規(guī)作為監(jiān)管依據(jù)。但由于我國反洗錢工作開展較晚,基礎(chǔ)相對薄弱,前期雖然取得了顯著效果,但以后的監(jiān)管方向仍是有待破解的難題。因此,應(yīng)明確監(jiān)管原則,在此原則下探尋有效的監(jiān)管模式。
1.風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管原則。指反洗錢監(jiān)管部門的監(jiān)管重點(diǎn)應(yīng)是對監(jiān)管對象的分析評估,根據(jù)監(jiān)管對象報(bào)送和日常監(jiān)管獲取的反洗錢信息,評估監(jiān)管對象的洗錢風(fēng)險(xiǎn)程度,并采取相應(yīng)的監(jiān)管措施的行為。同時應(yīng)引導(dǎo)監(jiān)管對象在內(nèi)部建立“風(fēng)險(xiǎn)為本的方法”原則,反洗錢義務(wù)主體應(yīng)當(dāng)科學(xué)準(zhǔn)確地評估本行業(yè)、本單位、本部門面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn),有輕重、有主次地履行反洗錢合規(guī)職責(zé),以有效監(jiān)控和防范潛在的洗錢行為,實(shí)現(xiàn)將最多的反洗錢合規(guī)資源投入到洗錢風(fēng)險(xiǎn)大的業(yè)務(wù)領(lǐng)域,從而提高反洗錢的效果。
2.監(jiān)管有效性原則。該原則應(yīng)包含三項(xiàng)內(nèi)容:一是監(jiān)管制度切合實(shí)際,指制定的制度應(yīng)與監(jiān)管對象的實(shí)際情況、反洗錢現(xiàn)狀等相適應(yīng),應(yīng)有針對性;二是監(jiān)管及時,洗錢行為往往具有迅速、隱蔽的特點(diǎn),及時發(fā)現(xiàn)處理洗錢線索對打擊洗錢極為重要,應(yīng)強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)線索和報(bào)告的及時性;三是處罰與過錯相適應(yīng),目前我國對未履行反洗錢義務(wù)而致洗錢行為發(fā)生的金融機(jī)構(gòu)規(guī)定了嚴(yán)厲的處罰,但由于對違反反洗錢義務(wù)行為的危害性缺乏權(quán)威的評估,處罰的必要性和合理性論證還有待加強(qiáng),處罰與過錯相適應(yīng)仍是個值得研究的課題。
3.降低監(jiān)管成本原則。指反洗錢監(jiān)管過程中,應(yīng)盡量采用高科技手段,加強(qiáng)監(jiān)管信息的自動化收集和處理。另外,應(yīng)加強(qiáng)非現(xiàn)場監(jiān)管力度,主要的反洗錢信息應(yīng)來自于常規(guī)化的非現(xiàn)場監(jiān)管,現(xiàn)場檢查應(yīng)當(dāng)是建立在非現(xiàn)場監(jiān)管提供的信息基礎(chǔ)上的強(qiáng)化監(jiān)管措施。
4.平衡原則。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的反洗錢活動也會影響其“經(jīng)營的效率與效果”的目標(biāo)實(shí)現(xiàn),要處理好監(jiān)管與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系,既要保證監(jiān)管的有效性,同時也要將對保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的影響降低至最小。
5.激勵與處罰相結(jié)合原則。由于金融機(jī)構(gòu)開展反洗錢工作也需投入成本,且洗錢行為缺乏特定的受害人,導(dǎo)致缺乏反洗錢動力。因此對監(jiān)管對象不僅有處罰,還應(yīng)有相應(yīng)的激勵措施,既減輕監(jiān)管對象的負(fù)擔(dān),同時也為其提供精神上的動力。
四、加強(qiáng)保全業(yè)務(wù)反洗錢監(jiān)督措施的建議
1.完善目前的監(jiān)管制度。細(xì)化客戶盡職調(diào)查義務(wù):一是解決保險(xiǎn)公司識別客戶身份手段不足的問題,如推動保險(xiǎn)公司與公安部的身份信息系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng),從法律法規(guī)層面明確客戶配合保險(xiǎn)公司開展客戶身份識別的強(qiáng)制性義務(wù);二是按照風(fēng)險(xiǎn)為本的原則,從法規(guī)層面明確保險(xiǎn)公司在高風(fēng)險(xiǎn)保全業(yè)務(wù)中應(yīng)履行的反洗錢義務(wù),如采取更嚴(yán)格的保全審批制度,采取更深入的措施了解客戶信息。對提前退保的團(tuán)體險(xiǎn),尤其是國企和國企控股的公司,保險(xiǎn)公司要建立專門檔案,保管全部信息,對限額以上付款,保險(xiǎn)公司要建立專門檔案,保留線索等;三是監(jiān)管機(jī)構(gòu)要了解保險(xiǎn)公司是否盡職調(diào)查,主要通過其對客戶的信息記錄,當(dāng)遇到保險(xiǎn)公司無法獲得客戶有關(guān)信息時,應(yīng)有調(diào)查的過程及結(jié)果記錄,以此證明保險(xiǎn)公司確實(shí)履行了該職責(zé)。
提高可疑交易類型的客觀性,進(jìn)一步完善現(xiàn)有制度中保險(xiǎn)業(yè)可疑交易類型,特征定義應(yīng)準(zhǔn)確、清晰且易于操作。制訂的制度應(yīng)盡可能避免包含“合理解釋、合理理由”等主觀判斷的內(nèi)容。同時,應(yīng)注重總結(jié)保險(xiǎn)業(yè)洗錢手法和案例,提煉新的可疑交易特征,指導(dǎo)保險(xiǎn)從業(yè)人員分析識別可疑交易。[1]
加強(qiáng)非現(xiàn)場監(jiān)管信息的針對性,對保險(xiǎn)業(yè)的非現(xiàn)場監(jiān)管不能完全套用銀行的監(jiān)管內(nèi)容,應(yīng)更具有針對性,如非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表中客戶身份識別的統(tǒng)計(jì)口徑適合銀行,但不完全適合保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。[2]
2.將保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)及從事保險(xiǎn)中介業(yè)務(wù)的人員納入監(jiān)管范圍。首先應(yīng)從制度上將保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)及人員確定為反洗錢義務(wù)主體,明確其與保險(xiǎn)公司的職責(zé)分工;其次確定保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)及人員的義務(wù)內(nèi)容,如身份識別義務(wù)、資料保存義務(wù)、大額和可疑交易的報(bào)告義務(wù),并對其不履行義務(wù)導(dǎo)致洗錢行為發(fā)生應(yīng)負(fù)的責(zé)任等;最后應(yīng)建立一套針對非金融機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng),及時收集有關(guān)反洗錢信息。
3.建立保險(xiǎn)業(yè)反洗錢利益補(bǔ)償和懲戒制度。建立完善的獎懲制度,出臺一系列政策重獎提供保險(xiǎn)洗錢重要線索的人員,同時對合伙造假進(jìn)行洗錢的保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員實(shí)行嚴(yán)懲。實(shí)行收繳黑錢利益部分返還制度,對國內(nèi)而言,將收繳的黑錢作為國有資產(chǎn)的一部分向參與反洗錢的保險(xiǎn)公司投保,使反洗錢外部效應(yīng)內(nèi)在化;對國外而言,雙方可簽定“追回款項(xiàng)分割協(xié)議”,以增強(qiáng)國際反洗錢合作的積極性。
以瑞士對違反反洗錢法的懲戒制度為例,對不按《反洗錢法》規(guī)定履行審慎義務(wù)的金融中介機(jī)構(gòu)和個人,自我監(jiān)督組織可根據(jù)組織規(guī)章采取相應(yīng)的懲罰措施,如警告、罰款、開除。一旦經(jīng)融中介機(jī)構(gòu)和個人被自我監(jiān)督組織開除,政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)便可對其采取進(jìn)一步的措施,情節(jié)嚴(yán)重的將被暫停甚至取消營業(yè)許可。對不按《反洗錢法》及其相關(guān)規(guī)定履行監(jiān)管義務(wù)的行業(yè)自我監(jiān)督組織,政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)也可隨時取消認(rèn)可。
4.加強(qiáng)對保險(xiǎn)產(chǎn)品的管理。一是針對保險(xiǎn)產(chǎn)品中存在易于被洗錢分子利用的缺陷,完善保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì),杜絕洗錢漏洞;二是推出新的保險(xiǎn)產(chǎn)品時要進(jìn)行洗錢風(fēng)險(xiǎn)評估,從源頭加強(qiáng)管理。
參考文獻(xiàn):
一、構(gòu)建專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架
1、公司成立負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管控的專業(yè)部門（如風(fēng)險(xiǎn)管理委員會），明確風(fēng)險(xiǎn)管理委員會及各專業(yè)委員會，風(fēng)險(xiǎn)管控部、各渠道部門，后援部門和資源部門等在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的角色及工作職責(zé)，通過不斷修訂和完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度、流程、加強(qiáng)分公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，保證風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
2、公司各部門結(jié)合部門的風(fēng)險(xiǎn)類別，建立并完善相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度化，標(biāo)準(zhǔn)化，推動分公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)。各部門要通過對日常業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，收集風(fēng)險(xiǎn)管理信息，對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提出整改建議并及時報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管控部。依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管控部下發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)管理建議書完成整改。
4、公司明確將風(fēng)險(xiǎn)管理納入各部門日常經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，各部門負(fù)責(zé)人為本部門風(fēng)險(xiǎn)管理第一責(zé)任人，對于違反相關(guān)內(nèi)容的部門和個人，依據(jù)公司下發(fā)的規(guī)定結(jié)合自身的實(shí)際情況，給予追究和處罰。
二、公司各部門有效配合風(fēng)險(xiǎn)管理工作
1、風(fēng)險(xiǎn)管控部牽頭組織，定期收集整理各部門上報(bào)的各類風(fēng)險(xiǎn)信息，以及外部監(jiān)管信息，通過分析匯總，由公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會審批后發(fā)放至各部門遵照執(zhí)行。該部在年度風(fēng)險(xiǎn)識別和評估的基礎(chǔ)上，對“內(nèi)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)”、“內(nèi)險(xiǎn)識別和評估方法”不斷進(jìn)行補(bǔ)充和完善，建立公司風(fēng)險(xiǎn)管理庫。制定年度計(jì)劃，組織開展風(fēng)險(xiǎn)排查和制度執(zhí)行檢查工作，對各部門、各機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控合規(guī)效果進(jìn)行評估，對需要整改的事項(xiàng)下達(dá)風(fēng)險(xiǎn)管理建議書。風(fēng)險(xiǎn)管控部年中、年末組織召開風(fēng)險(xiǎn)管控工作建議，總結(jié)公司風(fēng)險(xiǎn)管控工作開展情況，并提出改進(jìn)建議上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會。
2、人力資源部負(fù)責(zé)建立績效考核制度，對各級管理人員的考核，薪酬、獎懲、晉升等決定與風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控合規(guī)成效相掛鉤。配合風(fēng)險(xiǎn)管控部每月定期組織開展風(fēng)險(xiǎn)排查和內(nèi)部審計(jì)檢查工作，對檢查中發(fā)現(xiàn)的各級人員的違規(guī)情況報(bào)備人力資源部，人力資源部記入人員檔案并納入各層級績效考核。
3、計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)下發(fā)的會計(jì)制度進(jìn)行日常會計(jì)處理；依據(jù)預(yù)算體系，完成預(yù)算的編制、執(zhí)行、調(diào)整、分析與考核的工作；建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，確保財(cái)產(chǎn)安全，配合風(fēng)險(xiǎn)管控部進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)相關(guān)調(diào)查。
4、銷售管理工作由營銷業(yè)務(wù)部，培訓(xùn)部、銀行業(yè)務(wù)部、團(tuán)體業(yè)務(wù)部、健康保險(xiǎn)部、保費(fèi)部、財(cái)富管理業(yè)務(wù)部、各機(jī)構(gòu)共同完成，主要負(fù)責(zé)建立并保持書面程序，對銷售人員的甄選、簽約、薪酬、考核、檔案、品質(zhì)管理、宣傳材料管理等進(jìn)行控制；定期對銷售人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，建立銷售人員失信懲戒機(jī)制；對于銷售過程中已識別的風(fēng)險(xiǎn)，建立并保持控制程序；執(zhí)行公司的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。
5、運(yùn)營管理部和法人運(yùn)營部主要負(fù)責(zé)核保核賠，單證管理及保全管理，建立明確有核保，核賠標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施權(quán)責(zé)明確、分級授權(quán)，相互制約，規(guī)范操作的承保理賠管理機(jī)制；明確核保核賠人員的適任條件，定期對核保核賠人員進(jìn)行培訓(xùn)，確保核保核培人員具有專業(yè)操守并勤勉盡職；對單證的印刷、保管、領(lǐng)用、作廢和核銷及檔案的保管實(shí)施控制。
6、客戶服務(wù)部主要負(fù)責(zé)客戶的咨詢投訴管理、客戶的回訪、客戶服務(wù)及柜面管理。建立并保持咨詢投訴處理程序，對咨詢投訴處理中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行核實(shí)、分析、反饋、進(jìn)行整改和跟蹤監(jiān)督，并對公司業(yè)務(wù)品質(zhì)管理進(jìn)行原則確定、統(tǒng)一管理；建立并實(shí)施業(yè)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，對柜面活動的服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行規(guī)范管理，并建立客戶服務(wù)質(zhì)量考評機(jī)制；按照有關(guān)規(guī)定確定客戶回訪范圍和內(nèi)容，對客戶反饋信息進(jìn)行分析整改并定期跟蹤。
7、信息技術(shù)部主要負(fù)責(zé)信息安全管理、建立信息安全管理體系、對硬件、操作系統(tǒng)，應(yīng)用程序和操作環(huán)境實(shí)施控制，確保信息的完整性，安全性和可用性；出入計(jì)算機(jī)機(jī)房有嚴(yán)格的審批程序和出入記錄；對系統(tǒng)數(shù)據(jù)資料采取加密措施，建立健全網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，對網(wǎng)絡(luò)安全，故障、性能、配置等進(jìn)行有效管理；對完絡(luò)設(shè)備，操作系統(tǒng)，數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，應(yīng)用程序等設(shè)置必要的日志。
8、辦公室主要負(fù)責(zé)行政管理，負(fù)責(zé)建立并保持書面程序，對公司的印鑒，合同檔案，職場管理，招標(biāo)投標(biāo)、文件、品牌宣傳、固定資產(chǎn)及物料管理等環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，定期對固定資產(chǎn)及物料進(jìn)行清查，保證財(cái)產(chǎn)的安全，對工作當(dāng)中已經(jīng)識別出的風(fēng)險(xiǎn)保持控制。
9、企劃部主要根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，統(tǒng)一制定分支機(jī)構(gòu)組織設(shè)置，職責(zé)權(quán)限，建立健全分支機(jī)構(gòu)管控制度，實(shí)現(xiàn)對分支機(jī)構(gòu)的全面、動態(tài)、有效管理、包含公司經(jīng)營目標(biāo)，經(jīng)營計(jì)劃的督導(dǎo)追蹤、分支機(jī)新設(shè)、撤銷、變更、晉級等業(yè)務(wù)。
三、樹立良好的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化
關(guān)鍵詞：約束條件；償付能力；監(jiān)管
Abstract：Faced with morphological changes of risk in insurance companies，solvency supervision in developed economies transferred from static to dynamic solvency monitoring. In the process of solvency monitoring system improvement， there have been many solvency failures in these countries. In this paper, the author pointes out the deficiencies of the existing regulatory solvency system，and how to build Chinese insurance regulatory system of dynamic solvency by improving the system design.
Key Words：donstraints，solvency，regulation
中圖分類號： F840.4文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B文章編號：1674-2265（2010）12-0070-03
一、償付能力危機(jī)在發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體中頻繁暴發(fā)
償付能力是保險(xiǎn)公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任在進(jìn)行賠償時所具有的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能力，是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金力量與自身承擔(dān)的危險(xiǎn)賠償責(zé)任相比較的財(cái)務(wù)標(biāo)桿，保險(xiǎn)人必須具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力。對償付能力的監(jiān)管，歷來是各國對保險(xiǎn)市場監(jiān)督管理的核心內(nèi)容。
然而，在制度完備、監(jiān)管完善的成熟經(jīng)濟(jì)體中，卻出現(xiàn)了眾多償付能力監(jiān)管失靈的情形。據(jù)統(tǒng)計(jì)，二十世紀(jì)70年代末到本世紀(jì)前10年，全球共有800多家保險(xiǎn)公司出現(xiàn)償付能力問題，僅在1978――1994年全球就有648家保險(xiǎn)公司破產(chǎn)，其中OECD國家占90%以上（美國占65%，歐盟占10%，日本占12%）。
保險(xiǎn)公司的償付能力，在監(jiān)管意義上，受實(shí)際資本額、投資收益、責(zé)任準(zhǔn)備金、資產(chǎn)與負(fù)債匹配、經(jīng)營策略等多種因素的影響。在實(shí)際經(jīng)營中，保險(xiǎn)公司如果急于擴(kuò)大市場份額，不計(jì)成本地拼搶展業(yè)渠道，導(dǎo)致大量利差損（投資賺的錢少于保單精算時設(shè)定的利率）、費(fèi)差損（實(shí)際保險(xiǎn)經(jīng)營費(fèi)用高于預(yù)期） 出現(xiàn)，就會使保險(xiǎn)公司虧損、償付能力受到影響。因此，對保險(xiǎn)公司的償付能力進(jìn)行監(jiān)管猶為重要。
二、現(xiàn)有償付能力監(jiān)管制度的缺陷
金融企業(yè)負(fù)債經(jīng)營的特殊性，使得償付能力成為監(jiān)管的核心指標(biāo)，監(jiān)管制度在執(zhí)行過程中動態(tài)性得到了不斷的細(xì)化。保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管，最初、最基本的監(jiān)管方法是制定最低償付能力標(biāo)準(zhǔn)，但這種標(biāo)準(zhǔn)易于忽略保險(xiǎn)公司資產(chǎn)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況差異。為了克服這種靜態(tài)償付能力監(jiān)管的弊端，從上個世紀(jì)90年代開始，美國NAIC借鑒銀行業(yè)的資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，將風(fēng)險(xiǎn)資本管理方法推廣用于保險(xiǎn)業(yè)，于1992、1993分別通過壽險(xiǎn)、非壽險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
NAIC 關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算體系中，將壽險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分為資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，將非壽險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分為資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、承保風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)負(fù)債表外風(fēng)險(xiǎn)。在此基礎(chǔ)上，還可對壽險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步細(xì)分，如對固定收益投資風(fēng)險(xiǎn)一直細(xì)分到國債投資風(fēng)險(xiǎn)、高品質(zhì)證券投資風(fēng)險(xiǎn)、低品質(zhì)證券投資風(fēng)險(xiǎn)，對權(quán)益投資風(fēng)險(xiǎn)也可進(jìn)行細(xì)項(xiàng)劃分。由各因素的風(fēng)險(xiǎn)大小確定相應(yīng)的投資風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，分別計(jì)算各類風(fēng)險(xiǎn)所需的風(fēng)險(xiǎn)資本額。然后，根據(jù)各保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)資本比率來評價(jià)它們的償付能力、確定其風(fēng)險(xiǎn)大小，并對不能滿足償付能力要求的保險(xiǎn)公司采取不同的監(jiān)管措施。
在歐盟實(shí)施償付能力額度之初，由于投資工具單一、投資環(huán)境穩(wěn)定，完全可以不考慮投資風(fēng)險(xiǎn)對公司償付能力的威脅，因此“非壽險(xiǎn)第一指令”中未考慮投資風(fēng)險(xiǎn)。二十世紀(jì)90年代以前，歐盟各國非壽險(xiǎn)市場競爭激烈，承保虧損較大，但由于投資收益相對穩(wěn)定，足以彌補(bǔ)承保損失。進(jìn)入90年代后，資本市場長期疲軟，投資環(huán)境開始惡化，股票市場大幅滑落嚴(yán)重影響非壽險(xiǎn)公司的償付能力，投資風(fēng)險(xiǎn)因此越來越受到關(guān)注。
在歐盟標(biāo)準(zhǔn)下，非壽險(xiǎn)保險(xiǎn)人可基于再保險(xiǎn)措施降低法定償付能力額度，并享有50%的最低扣減。在法定償付能力額度計(jì)算中，均采用總額數(shù)據(jù)，即對經(jīng)營險(xiǎn)種分散和業(yè)務(wù)集中的公司采取同樣的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度，不考慮險(xiǎn)種風(fēng)險(xiǎn)的差異。償付能力額度模型從公司整體損失率出發(fā)，對于險(xiǎn)種集中或經(jīng)營范圍狹小導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)未曾細(xì)化，因而很難從結(jié)構(gòu)上解決風(fēng)險(xiǎn)集中性問題?？焖俪砷L可能會隱藏財(cái)務(wù)上的問題，成長過快的公司常通過低費(fèi)率搶占市場，導(dǎo)致償付能力隱患，一旦賠付事件集中暴露，就會引發(fā)各種問題。
基于上述分析可看出，償付能力額度監(jiān)管模式存在結(jié)構(gòu)上的缺陷，難以通過改變計(jì)算比率和臨界點(diǎn)等措施得以彌補(bǔ)。
三、對中國的啟示：制度的調(diào)適與動態(tài)監(jiān)管的互動
（一）中國保險(xiǎn)業(yè)現(xiàn)狀
中國保險(xiǎn)業(yè)目前所面對的狀況與發(fā)達(dá)國家上世紀(jì)80-90年代的保險(xiǎn)業(yè)擴(kuò)張階段有許多相似性，比如：產(chǎn)品結(jié)構(gòu)同質(zhì)化、資金運(yùn)用手段單一、資產(chǎn)收益率較低等等，而且我國保險(xiǎn)經(jīng)營由于仍處于粗放經(jīng)營時期，各保險(xiǎn)公司為追求規(guī)模擴(kuò)張而盲目競爭現(xiàn)象十分嚴(yán)重。
目前我國保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管模式存在的結(jié)構(gòu)上的缺陷，使其在很大程度上無法預(yù)警所存在的風(fēng)險(xiǎn)，并且該缺陷不能通過修正比率臨界點(diǎn)加以彌補(bǔ)。2007年下半年金融危機(jī)以來，股市債市經(jīng)過調(diào)整后波動加劇，房地產(chǎn)市場經(jīng)過徘徊后單邊上揚(yáng)，資產(chǎn)價(jià)格出現(xiàn)了泡沫。近兩年，投資渠道不斷放寬、多樣化投資雖然有利于提高保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用效率，然而投資風(fēng)險(xiǎn)也日益凸現(xiàn)。
我國的償付能力監(jiān)管最初通過制定保險(xiǎn)公司償付能力的法定最低標(biāo)準(zhǔn)，對保險(xiǎn)公司履行監(jiān)管。但這種監(jiān)管制度難以做到從風(fēng)險(xiǎn)角度考慮影響公司償付能力的各種因素，難以區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)不同但業(yè)務(wù)規(guī)模雷同的兩家保險(xiǎn)公司在償付能力上的差別，從而削弱監(jiān)管效能。國際償付能力監(jiān)管主要采取風(fēng)險(xiǎn)資本法（RBC），美國和加拿大已經(jīng)采用，許多與我國保險(xiǎn)市場較為類似的新興亞洲國家和地區(qū)（如新加坡、臺灣地區(qū)等）也已進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)資本方法的運(yùn)行階段，歐盟也正在加緊履行“償付能力II”，進(jìn)行以風(fēng)險(xiǎn)資本法為核心的新的償付能力監(jiān)管。我國保險(xiǎn)公司的償付能力監(jiān)管應(yīng)遵守國際慣例，認(rèn)同國際規(guī)范，構(gòu)建適合我國國情的風(fēng)險(xiǎn)資本（RBC）監(jiān)管系統(tǒng)，富于前瞻性地考慮我國保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)狀態(tài)和財(cái)務(wù)狀態(tài)，以及現(xiàn)有法規(guī)系統(tǒng)對償付能力的監(jiān)管有效性，同時參考國外的一些成熟經(jīng)驗(yàn)，逐步構(gòu)建一個包含保險(xiǎn)法規(guī)、精算報(bào)告制度、保險(xiǎn)會計(jì)制度等多方面內(nèi)容的監(jiān)管框架系統(tǒng)。
經(jīng)過多年的發(fā)展，我國已從微觀的“條款費(fèi)率監(jiān)管”轉(zhuǎn)向宏觀的“償付能力監(jiān)管”。在現(xiàn)有的監(jiān)管條件下，根據(jù)《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》，監(jiān)管部門一般采取限制董事、高管們的薪酬和股東分紅，減少其他的業(yè)務(wù)成本開支等措施，迫使保險(xiǎn)公司增加資本和實(shí)際資產(chǎn)，期望能通過這些途徑，提高償付能力充足率，防止風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大和帶來更嚴(yán)重的后果。
目前，我國的保險(xiǎn)償付能力監(jiān)管是以法定最低償付能力額度為主，并通過計(jì)算各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)。償付能力額度監(jiān)管可以簡單合理地處理復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)狀況，這種監(jiān)管方法所需的信息均可直接從現(xiàn)在的財(cái)務(wù)報(bào)告、監(jiān)管報(bào)告和精算報(bào)告中獲得。但是，恰恰是這種償付能力監(jiān)管體系，在發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體實(shí)踐中屢屢失效，產(chǎn)生了保險(xiǎn)公司的破產(chǎn)危機(jī)。因此，緊緊把握償付能力監(jiān)管的新趨勢，適時研究、建立適應(yīng)我國實(shí)際的動態(tài)償付能力監(jiān)管體制，已經(jīng)迫在眉睫。
（二）完善制度設(shè)計(jì)，建立中國保險(xiǎn)業(yè)的動態(tài)償付能力監(jiān)管體系
2009年，保監(jiān)會進(jìn)一步完善了償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，了《保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則第15號：再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)》、《保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則―問題解答第8號：臨時報(bào)告》，加強(qiáng)了對償付能力不足公司的監(jiān)管，對保險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債的償付能力評估標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行規(guī)范，加大對公司財(cái)務(wù)狀況的分析，調(diào)整部分重點(diǎn)公司的償付能力報(bào)告報(bào)送頻率，加強(qiáng)對重點(diǎn)公司的跟蹤分析，改進(jìn)了償付能力監(jiān)管預(yù)警機(jī)制。
為適應(yīng)金融市場競爭和客戶金融服務(wù)需求的發(fā)展方向，我國保險(xiǎn)產(chǎn)品已經(jīng)開始由保障型、儲蓄型向投資型轉(zhuǎn)型。在這種情況下，根據(jù)保險(xiǎn)資金的不同投資形式規(guī)定不同的責(zé)任準(zhǔn)備金率，在保證保險(xiǎn)公司償付能力的同時，也可起到限制其投資方向的作用。建立動態(tài)償付能力為核心的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系，加強(qiáng)對保險(xiǎn)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的早期預(yù)警，增加保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)狀況的透明度，顯得尤為迫切。
下一階段，保監(jiān)會應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管機(jī)制和制度建設(shè)，繼續(xù)提高償付能力監(jiān)管對保險(xiǎn)公司的約束力，包括加大監(jiān)管措施力度、加強(qiáng)對償付能力報(bào)告的審核和分析力度。在完善監(jiān)管制度方面，監(jiān)管機(jī)構(gòu)一方面開始著手研究修訂最低資本要求標(biāo)準(zhǔn)，完善以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的最低資本標(biāo)準(zhǔn)修訂方案。同時，從宏觀審慎角度出發(fā)完善有關(guān)制度，防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、包括研究行業(yè)壓力測試方法、完善次級債管理辦法、完善償付能力風(fēng)險(xiǎn)處置制度等。
與此同時，還必須有步驟地建構(gòu)適應(yīng)中國市場的動態(tài)償付能力監(jiān)管體系。2010年1月7日，保監(jiān)會提出將修訂保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、調(diào)整最低資本要求等評估標(biāo)準(zhǔn)、出臺保險(xiǎn)公司動態(tài)償付能力測試規(guī)則等工作計(jì)劃。動態(tài)償付能力測試，是對保險(xiǎn)公司在基本情景和各種不利情景下對其未來一段時間內(nèi)償付能力狀況的預(yù)測和評價(jià)。它通常包括兩方面：一方面是在一般情況下發(fā)生保險(xiǎn)事故時，保險(xiǎn)公司所具有的完全承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的能力，即最低償付能力；另一方面，在特殊情況下發(fā)生超常年景的損失時，保險(xiǎn)公司所具有的償付能力。
我國現(xiàn)行的償付能力監(jiān)管指標(biāo)主要學(xué)習(xí)美國保險(xiǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng)（IRIS）償付能力監(jiān)測系統(tǒng)，對償付能力額度計(jì)算方法和規(guī)定仍是照搬國外相關(guān)法規(guī)，并沒有充分考慮保險(xiǎn)公司承保風(fēng)險(xiǎn)的能力。如果公司保險(xiǎn)金額迅速增長，而保費(fèi)收入跟不上其增長，有可能會降低對保險(xiǎn)公司最低償付能力額度的要求，導(dǎo)致償付能力出現(xiàn)問題。另外，對于資產(chǎn)的流動性風(fēng)險(xiǎn)問題也未能考慮在內(nèi)，尤其是對公司的現(xiàn)金流量缺少分析，預(yù)測性保險(xiǎn)監(jiān)管不及時，信息披露頻率低。財(cái)務(wù)指標(biāo)分析是一種靜態(tài)分析，難以反映保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)的變化。當(dāng)前，我國償付能力監(jiān)管的信息建立在每年一次的審計(jì)報(bào)告、精算報(bào)告和公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告的基礎(chǔ)上，時間跨度長，指標(biāo)分析不能動態(tài)反映保險(xiǎn)公司償付能力狀況，對基層保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)嚴(yán)重影響到償付能力的經(jīng)營行為更無法及時管控。
另外，保險(xiǎn)公司報(bào)表指標(biāo)體系不健全，且部分償付能力監(jiān)管指標(biāo)無法依據(jù)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)表來測算，報(bào)表數(shù)據(jù)的利用率和有效性不高，準(zhǔn)備金提取不具有彈性，沒有建立保險(xiǎn)公司預(yù)警制度，無法對可能出現(xiàn)問題的公司在早期發(fā)出警告、或爭取必要的措施指導(dǎo)其盡快予以改善。我們應(yīng)該充分借鑒美國的保險(xiǎn)償付能力早期監(jiān)管預(yù)警系統(tǒng)（EWS），建立公開信息披露制度，督促保險(xiǎn)公司向社會公眾財(cái)務(wù)狀況，披露公司資信，增加公司透明度，指定獨(dú)立的會計(jì)師事務(wù)所和獨(dú)立的精算機(jī)構(gòu)定期提供對各保險(xiǎn)公司的審計(jì)報(bào)告和精算報(bào)告。
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流程管理當(dāng)中凸顯的問題
保險(xiǎn)公司在流程管理中經(jīng)常會遇到以下三類問題，能否解決好這些問題是保險(xiǎn)公司能否提升流程管理水平的關(guān)鍵：
首先，保險(xiǎn)公司，無論是壽險(xiǎn)公司還是財(cái)險(xiǎn)公司，都要面對大量分散的客戶，提供豐富的保險(xiǎn)產(chǎn)品和專項(xiàng)服務(wù)來爭取更多的客戶和保單，各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域相互交叉又各自獨(dú)立。流程梳理本身就是一項(xiàng)非常繁重的工作，而與流程配套的說明和流程圖，以及流程內(nèi)部的業(yè)務(wù)規(guī)則，都是流程的一部分，如何通過結(jié)構(gòu)化方式清晰地表述這些內(nèi)容，是最基本的，而且會影響后續(xù)工作的工作。
其次，有些流程可能并不歸屬于某一個組織或部門，而是貫穿多個組織或部門。例如在梳理采購流程時，我們發(fā)現(xiàn)采購計(jì)劃需要和生產(chǎn)部門進(jìn)行溝通以配合生產(chǎn)計(jì)劃的執(zhí)行，采購費(fèi)用需要和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行溝通以滿足預(yù)算要求，采購中的技術(shù)細(xì)節(jié)還要和具體使用部門進(jìn)行確認(rèn)，采購?fù)瓿芍筮€需要與法律部門進(jìn)行合同內(nèi)容的溝通。這些組織和部門都會在采購流程環(huán)節(jié)中出現(xiàn)，每個組織和部門對于不同的流程的處理方式也不盡相同，這就導(dǎo)致盡管都是法律審核，針對采購的合同和人力資源合同也是不同的，這加大了流程體系復(fù)雜性。
最后，要對流程體系進(jìn)行監(jiān)控，并對流程進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。流程是隨著業(yè)務(wù)不斷變化的，新業(yè)務(wù)的加入和新監(jiān)管制度的，都會導(dǎo)致流程的變化，必須對流程進(jìn)行持續(xù)更新才能保證整個流程體系是有效的。
如果依賴傳統(tǒng)的管理手段和技術(shù)，很難有效解決以上問題。不過，現(xiàn)在我們可以充分利用信息化手段，特別是云計(jì)算技術(shù)，以及采用互聯(lián)網(wǎng)思維，很好地解決這些問題。
通過統(tǒng)一平臺
對流程進(jìn)行全生命周期管理
建立統(tǒng)一的流程管理平臺，采用一套統(tǒng)一的流程描述語言和規(guī)范，為流程梳理及顯性化、流程設(shè)計(jì)優(yōu)化和流程文檔管理提供標(biāo)準(zhǔn)工具和統(tǒng)一管理平臺，實(shí)現(xiàn)企業(yè)流程資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化與規(guī)范化管理。通過這樣的統(tǒng)一的平臺實(shí)現(xiàn)流程的設(shè)計(jì)、執(zhí)行、監(jiān)控和優(yōu)化再造的統(tǒng)一管理。流程管理中心提供統(tǒng)一的流程建模標(biāo)準(zhǔn)，各個業(yè)務(wù)部門通過統(tǒng)一的平臺制定統(tǒng)一的流程描述，業(yè)務(wù)系統(tǒng)通過調(diào)用流程中心的流程或是將現(xiàn)有流程引擎中的流程與流程中心的流程關(guān)聯(lián)，實(shí)現(xiàn)管理中心的流程與執(zhí)行中心的流程統(tǒng)一管理，通過流程中心執(zhí)行的監(jiān)控和實(shí)時分析發(fā)現(xiàn)流程中的問題，對流程進(jìn)行優(yōu)化再造。
三步完成流程管理中心的建設(shè)
第一步，流程建模。這一步的關(guān)鍵是建模工具的選取，以及選擇分散還是集中建模。
市面上亦有不少流程建模工具，有單機(jī)版的也有網(wǎng)絡(luò)版的，使用起來功能差異并不是特別大，但是實(shí)際的應(yīng)用效果差別卻很大。例如，Visio就是非常專業(yè)的流程建模工具，但是它對流程的描述需要配套的文檔支持，流程之間的聯(lián)系也只能靠文字描述，沒有辦法進(jìn)行實(shí)際的關(guān)聯(lián)。這就導(dǎo)致了Visio在使用上的不便；如果要查看關(guān)聯(lián)流程，只能再次翻閱文檔查看；更新的時候也很難實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)更新。
在流程建模階段，需要在統(tǒng)一的流程管理中心建立流程模型，這個模型包含流程的全部信息，包括流程圖、流程節(jié)點(diǎn)信息、流程說明、關(guān)聯(lián)流程信息、業(yè)務(wù)規(guī)則說明、相關(guān)崗位職能說明、關(guān)聯(lián)信息系統(tǒng)和輸入輸出說明等。在流程管理中心，這些信息都是相互關(guān)聯(lián)的，能夠通過流程圖展現(xiàn)出來；點(diǎn)擊流程節(jié)點(diǎn)就能看到與節(jié)點(diǎn)相關(guān)聯(lián)的信息和業(yè)務(wù)規(guī)則等。在整個流程中心，所有的流程均按照流程體系的架構(gòu)進(jìn)行分層管理，相互關(guān)聯(lián)，可以通過組織的形式進(jìn)行分類，也可以通過價(jià)值鏈的方式進(jìn)行分類，便于查看和使用。
云端的流程中心可以支持多人同時在線進(jìn)行流程編輯和共享，使得共享流程的各個組成部分都可以被相應(yīng)的所有者編輯，便于流程的維護(hù)和更新。信息系統(tǒng)建立起來的流程之間的聯(lián)系，能夠被管理者有效利用，可以查看流程之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系和被應(yīng)用的情況，從而分析出關(guān)鍵流程的位置，以及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的數(shù)量和分布狀況。
第二步，流程管理。這一步的關(guān)鍵在于實(shí)現(xiàn)與流程引擎的對接，解決管理、執(zhí)行“兩張皮”的問題。
在流程管理階段，要實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程和實(shí)際流程相關(guān)聯(lián)。在建模階段實(shí)現(xiàn)了對業(yè)務(wù)流程的梳理和顯性化，在這個階段我們只是將企業(yè)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了呈現(xiàn)，但是在企業(yè)中實(shí)際執(zhí)行這些流程的是大量的信息系統(tǒng)，說得更明確一些，是這些信息系統(tǒng)的流程引擎。流程管理就是要處理好如何將抽象的業(yè)務(wù)流程與這些實(shí)際執(zhí)行的流程引擎進(jìn)行關(guān)聯(lián)，達(dá)到流程的管理和實(shí)際執(zhí)行流程的統(tǒng)一。
流程管理中心可以對接各個流程引擎執(zhí)行中心，如OA、BPM、核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的流程中心，提取各流程中心的流程數(shù)據(jù)和流程執(zhí)行信息，再將這些數(shù)據(jù)與流程管理中心的流程進(jìn)行映射關(guān)聯(lián)，就可以形成一個完整的視圖，使得從公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，到執(zhí)行目標(biāo)，各條業(yè)務(wù)條線的業(yè)務(wù)，再細(xì)化到流程，哪些階段是在系統(tǒng)上實(shí)現(xiàn)的，哪些是跨系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的，一目了然。
在這樣一個統(tǒng)一的視圖下，就可以看到具體的流程信息，例如某一個采購流程的流程圖是什么樣子的，有多少環(huán)節(jié)，涉及哪些部門，關(guān)系到哪些信息系統(tǒng)。在看到這些具體系統(tǒng)中的流程是如何執(zhí)行的后，我們就能得到一些分析數(shù)據(jù)，例如流程的忙碌程度，哪些流程與其他流程關(guān)聯(lián)最多。舉例來說，預(yù)算管理系統(tǒng)要對所有需要支出事項(xiàng)進(jìn)行審核，預(yù)算審核的流程使用頻度就非常高。那么，為了提高流程的整體效率，就需要想辦法優(yōu)化并提高預(yù)算審核流程的效率。具體的做法是，制定對一般性審核進(jìn)行響應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)則――與年度預(yù)算進(jìn)行比對，對未超預(yù)算的支出進(jìn)行自動審核。再比如說，一些退回率很高的流程，可能是因?yàn)榱鞒淘O(shè)計(jì)不合理或者相關(guān)的業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)不到位，可以進(jìn)行有針對性的處理。
這樣，企業(yè)就可以在流程視圖全景的環(huán)境下進(jìn)行管理，通過數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，完全改變了過去被動管理的局面，而是主動進(jìn)行管理優(yōu)化。
第三步，流程再造。要基于數(shù)據(jù)分析解決重點(diǎn)問題。
企業(yè)流程再造是指重新設(shè)計(jì)和安排企業(yè)的整個生產(chǎn)、服務(wù)和經(jīng)營過程，使之合理化。通過對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程的各個方面、每個環(huán)節(jié)進(jìn)行全面的調(diào)查研究和細(xì)致分析，對其中不合理、不必要的環(huán)節(jié)進(jìn)行徹底變革。
流程再造的依據(jù)是對現(xiàn)狀的了解和分析，這都依賴流程管理中心提供的數(shù)據(jù)。有了這樣的管理平臺，我們能夠更快速地找到流程中存在的問題，分析流程的健康狀況，發(fā)現(xiàn)不合理的處理規(guī)則，找到流程中的風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)定流程的控制規(guī)則，不局限于單一的系統(tǒng)和流程的改進(jìn)，而是站在整個流程體系的角度去發(fā)現(xiàn)解決問題。
[關(guān)鍵詞]問題保險(xiǎn)公司；監(jiān)管干預(yù)；保險(xiǎn)公司；監(jiān)管信息披露
[中圖分類號]D922．29 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A [文章編號]1004－518X（2011）11－0165－06
熊進(jìn)光（1965―），男，法學(xué)博士，江西財(cái)經(jīng)大學(xué)法學(xué)院教授，主要研究方向?yàn)槊穹ɑA(chǔ)理論、侵權(quán)行為法和金融證券法。（江西南昌 330032）
本文系國家社科基金項(xiàng)目“金融衍生品侵權(quán)的法律對策研究”（項(xiàng)目編號：10BFX063）、司法部國家法治與法學(xué)理論研究項(xiàng)目“侵權(quán)損害賠償中的公共政策問題研究”（項(xiàng)目編號：09SFB5022）的階段性研究成果。
保險(xiǎn)市場競爭的日益加劇，使陷入償付能力不足等危機(jī)的問題保險(xiǎn)公司屢見不鮮，并引發(fā)出保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)（以下簡稱保監(jiān)機(jī)構(gòu)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)）如何對問題保險(xiǎn)公司實(shí)施監(jiān)管干預(yù)的問題。根據(jù)美國保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會（National Association of Insur-ance Commissioners，NAIC）關(guān)于問題保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)處置機(jī)制的白皮文件，問題保險(xiǎn)公司是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)上出現(xiàn)問題并且在可預(yù)見的未來可能導(dǎo)致償付能力不足，也包括財(cái)務(wù)尚未陷入困境，但有違反NAIC相關(guān)規(guī)定而足以發(fā)動任何低度監(jiān)管行為介入之情形[1]（P107）。美國的保險(xiǎn)事業(yè)通常由各州自行監(jiān)管，當(dāng)保險(xiǎn)公司可能陷入失去償付能力時，各州之監(jiān)管機(jī)構(gòu)可能采取的監(jiān)管或退場機(jī)制包括：一是通過非正式的行政程序或司法程序解決問題，如企業(yè)并購等方式完成退場；二是發(fā)動正式的行政監(jiān)管程序，如監(jiān)管或接管；三是向州法院依州法申請進(jìn)入重整或清算解散程序。無論以何種方式退出市場，監(jiān)管機(jī)構(gòu)在整個過程中都發(fā)揮著積極的甚至是主導(dǎo)的作用。究其原因，主要是NAIC為各州監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供了從低度介入、監(jiān)管干預(yù)、接管到重整、合并、清算解散的問題保險(xiǎn)公司退出市場的一系列法律文件。
一、美國NAIC對問題保險(xiǎn)公司實(shí)施監(jiān)管干預(yù)的形式和特點(diǎn)
NAIC對處理問題保險(xiǎn)公司的法律文件主要有1936年的《保險(xiǎn)業(yè)統(tǒng)一清算法》（Uniform Insur-ance Liquidation，ActUILA）、1977年制定后來廣泛被各州采用處理問題保險(xiǎn)公司退場根據(jù)的The NAIC Insurers Supervisions，Rehabilitation and Liq-uidation Model Act（以下稱Model Liquidation Act）、1993年針對風(fēng)險(xiǎn)資本充足率判斷的Risk－Based Capital （RBC）For Insurers Model Act（以下稱RBC Model Act），以及2005年NAIC另行制定的Insurer Receivership Model Act等。這些法律文件為各州保監(jiān)機(jī)構(gòu)對問題保險(xiǎn)公司的監(jiān)管干預(yù)與市場退出，提供了程序法和實(shí)體法依據(jù)。
（一）NAIC對問題保險(xiǎn)公司實(shí)施監(jiān)管干預(yù)的形式
1．低度監(jiān)管
低度監(jiān)管的特點(diǎn)是注重發(fā)揮在監(jiān)管機(jī)構(gòu)督促下的保險(xiǎn)公司自我糾偏作用，具體又可分為自行改善和低度介入兩種方式。如果保險(xiǎn)公司的資本充足率低于200％但高于150％，或低于250％而高于150％但有不良趨勢者，則視為觸發(fā)公司采取自行改善行為。于此情形，保險(xiǎn)公司必須在45日內(nèi)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交財(cái)務(wù)報(bào)告，具體指出造成資本充足率不足因素與狀況、擬采取的改善措施等。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在收到財(cái)務(wù)報(bào)告后的6日內(nèi)進(jìn)行審查，并提出修改建議。
低度介入發(fā)生于以下情形：資本充足率低于150％但高于100％；或者保險(xiǎn)公司處于前述自我改善階段，但該保險(xiǎn)公司并未在45日內(nèi)提交財(cái)務(wù)報(bào)告；或者雖已提交，但其財(cái)務(wù)報(bào)告被監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為不足而予以駁回，且保險(xiǎn)公司對該駁回未提出異議者；或監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定保險(xiǎn)公司未依其所提交的財(cái)務(wù)報(bào)告之內(nèi)容執(zhí)行整改計(jì)劃書，且將對該保險(xiǎn)公司消除資本充足率之不足產(chǎn)生重大負(fù)面影響，并經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)通知該保險(xiǎn)公司而其未有異議者。于此情形，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要主動采取監(jiān)管干預(yù)，除要求問題保險(xiǎn)公司提交財(cái)務(wù)報(bào)告并審查外，同時還要對該保險(xiǎn)公司資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營狀況進(jìn)行檢查，必要時整改命令，要求保險(xiǎn)公司實(shí)施整改措施。
2．強(qiáng)制監(jiān)管
觸發(fā)強(qiáng)制監(jiān)管的門檻是：第一，資本充足率低于100％但高于70％；第二，保險(xiǎn)公司未能滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)所要求的整改措施。于此情形，由于保險(xiǎn)公司資本充足率已明顯不足，其陷入償付不能的危險(xiǎn)程度明顯增加，監(jiān)管機(jī)構(gòu)基于保單持有人、公共利益及債權(quán)人的利益保護(hù)，而對問題保險(xiǎn)公司實(shí)施強(qiáng)制監(jiān)管。在強(qiáng)制監(jiān)管期間，保監(jiān)機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立“行政監(jiān)管人”。依NAIC1990年制定的Adminis-trative Supervision Model Act第5條之規(guī)定，未經(jīng)監(jiān)管人事先核準(zhǔn)，問題保險(xiǎn)公司不得實(shí)施以下行為：就其資產(chǎn)或營業(yè)為處分、轉(zhuǎn)讓或設(shè)定負(fù)擔(dān)；進(jìn)行任何投資；進(jìn)行任何資產(chǎn)交易；與其他保險(xiǎn)事業(yè)合并，等等。如果監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為問題保險(xiǎn)公司“已經(jīng)著手進(jìn)行或即將進(jìn)行任何行為或交易，而可能導(dǎo)致該保險(xiǎn)事業(yè)陷入償付不能之狀況者”，應(yīng)不經(jīng)通知而直接以監(jiān)管命令對其進(jìn)行監(jiān)管，受監(jiān)管保險(xiǎn)公司必須在60日內(nèi)達(dá)成監(jiān)管命令所要求的改變，否則監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以逕行發(fā)動接管或清算解散程序。[1]（P118）接管期間，除非得到接管人的明確授權(quán)，否則保險(xiǎn)公司之原有董事會及經(jīng)理人的職權(quán)由接管人行使。
3．司法控制
NAIC除賦予保監(jiān)機(jī)構(gòu)一系列行政監(jiān)管權(quán)外，還賦予其以程序轉(zhuǎn)換權(quán)，即保險(xiǎn)監(jiān)理官或接管人認(rèn)為保險(xiǎn)公司應(yīng)進(jìn)行重整或清算程序時，有權(quán)向法院申請程序轉(zhuǎn)換，由行政監(jiān)管轉(zhuǎn)入司法控制。作為一種司法程序，重整或清算是在法院的主持下進(jìn)行的，但根據(jù)NAIC的規(guī)定，保監(jiān)機(jī)構(gòu)在重整或清算程序中仍然具有主導(dǎo)性。例如，根據(jù)Model Liquidation Act第17條A之規(guī)定，一旦法院根據(jù)保險(xiǎn)監(jiān)理官或接管人的申請而裁定進(jìn)入重整程序，則法院應(yīng)同時指定保險(xiǎn)監(jiān)理官為重整人，并應(yīng)指示重整人接管保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)。重整人對于問題保險(xiǎn)公司擁有相當(dāng)廣泛的經(jīng)營管理權(quán)限，可采取任何其認(rèn)為有助于使保險(xiǎn)公司回復(fù)正常營業(yè)的必要行為，并有權(quán)向法院提交各項(xiàng)重整計(jì)劃。依Model Liquidation Act第21、51條之規(guī)定，如果問題保險(xiǎn)公司有清償不能或其他足以發(fā)動清算程序的事由時，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)向法院申請進(jìn)入清算解散程序，由法院裁定并核發(fā)清算命令，并應(yīng)指定保險(xiǎn)監(jiān)理官擔(dān)任清算人。
（二）NAIC對問題保險(xiǎn)公司實(shí)施監(jiān)管干預(yù)的特點(diǎn)
1．實(shí)行分級監(jiān)管
NAIC通過一系列法律文件確定了從低度監(jiān)管、強(qiáng)制監(jiān)管到司法干預(yù)的分級監(jiān)管模式。低度監(jiān)管注重發(fā)揮保險(xiǎn)公司的自我糾偏作用，監(jiān)管措施主要著重于對問題保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)、投資、成本、資本結(jié)構(gòu)及財(cái)務(wù)報(bào)表等進(jìn)行“改善監(jiān)督”。強(qiáng)制監(jiān)管強(qiáng)調(diào)對保單持有人、公共利益及債權(quán)人的利益保護(hù)，通過監(jiān)管人整改命令、接管等形式對保險(xiǎn)公司的經(jīng)營行為進(jìn)行限制，并對董事、經(jīng)理的行為予以制約。司法干預(yù)則適用于進(jìn)入重整或清算程序的問題保險(xiǎn)公司。通過實(shí)施分級監(jiān)管，由此實(shí)現(xiàn)問題保險(xiǎn)公司的市場退出。
2．保險(xiǎn)監(jiān)管的主動性
當(dāng)保險(xiǎn)公司因資本充足率偏低而觸發(fā)保險(xiǎn)公司采取自我改善措施時，監(jiān)管機(jī)構(gòu)即應(yīng)開始對保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營狀況進(jìn)行檢查，并整改命令；當(dāng)保險(xiǎn)公司的資本充足率已明顯不足或者未能滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)所提出的整改要求，監(jiān)管機(jī)構(gòu)即可不經(jīng)通知而以監(jiān)管命令對問題保險(xiǎn)公司進(jìn)行監(jiān)管，并可以采取各種措施對保險(xiǎn)公司的營業(yè)、投資、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、簽訂新保單或更新保單等行為進(jìn)行限制。經(jīng)法院核準(zhǔn)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)還得擔(dān)任接管人；在進(jìn)入重整或清算解散程序后，監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過擔(dān)任重整人或清算人而繼續(xù)發(fā)揮其監(jiān)管作用。無論問題保險(xiǎn)公司處于改善監(jiān)管階段，還是進(jìn)入強(qiáng)制監(jiān)管抑或司法控制階段，在整個市場退出過程中，監(jiān)管機(jī)構(gòu)都發(fā)揮著積極、主動的作用。
3．保險(xiǎn)監(jiān)管的專業(yè)性
保險(xiǎn)經(jīng)營管理具有較為明顯的專業(yè)性、技術(shù)性，對保險(xiǎn)公司的監(jiān)管也需要專業(yè)化知識。為此，NAIC通過制定Model Liquidation Act、RBC Model Act、IRMA等一系列法律文件積極推動保險(xiǎn)監(jiān)管的專業(yè)化。例如，制定保險(xiǎn)公司陷于財(cái)務(wù)困境或償付不能的專業(yè)判斷標(biāo)準(zhǔn)；制定保險(xiǎn)監(jiān)理資訊系統(tǒng)及保險(xiǎn)監(jiān)理報(bào)告準(zhǔn)則；賦予監(jiān)管機(jī)構(gòu)獨(dú)立判斷與監(jiān)管權(quán)，在有關(guān)保險(xiǎn)公司是否陷入償付能力不足的事實(shí)判斷中，除非有認(rèn)定事實(shí)不依證據(jù)或過于獨(dú)斷等情形外，法院也會較為尊重監(jiān)管機(jī)構(gòu)的專業(yè)認(rèn)定。[1]（P113）
4．監(jiān)管機(jī)構(gòu)居主導(dǎo)的行政監(jiān)管與司法控制的共治性
當(dāng)對問題保險(xiǎn)公司的處理由行政監(jiān)管轉(zhuǎn)入重整或清算解散的司法程序后，盡管作為行使行政監(jiān)管職能的保監(jiān)機(jī)構(gòu)必須服從和尊重法院的地位和作用，但基于保監(jiān)機(jī)構(gòu)的專業(yè)優(yōu)勢和信息獲取能力，以及對問題保險(xiǎn)公司一般都已實(shí)施過監(jiān)管干預(yù)的基礎(chǔ)，NAIC賦予了保監(jiān)機(jī)構(gòu)在司法程序中的獨(dú)特而重要的作用。監(jiān)管機(jī)構(gòu)不僅享有程序轉(zhuǎn)換申請權(quán)，而且在整個司法程序中，盡管監(jiān)管機(jī)構(gòu)的行動須得到法院的批準(zhǔn)，但除非監(jiān)管機(jī)構(gòu)濫用了自由裁量權(quán)，法院必須同意監(jiān)管機(jī)構(gòu)的行動與決定，這實(shí)際了給予了監(jiān)管很大的自由裁量權(quán)，甚至使監(jiān)管機(jī)構(gòu)居于主導(dǎo)作用。從某種意義上說，這形成了監(jiān)管機(jī)構(gòu)與法院的“共治”。[2]（P55）
二、我國目前處理問題保險(xiǎn)公司的狀況與缺陷
隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國保險(xiǎn)業(yè)正由一個新興發(fā)展行業(yè)逐步轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€經(jīng)營穩(wěn)定并走向成熟的行業(yè)。保險(xiǎn)監(jiān)管也已經(jīng)從簡單的合規(guī)性監(jiān)管轉(zhuǎn)向了以償付能力監(jiān)管為中心的“償付能力監(jiān)管”、“合規(guī)經(jīng)營監(jiān)管”與“公司治理監(jiān)管”并重的監(jiān)管模式。但總體而言，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對問題保險(xiǎn)公司實(shí)施監(jiān)管干預(yù)的案例較少，缺乏成熟的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)。
（一）對問題保險(xiǎn)公司實(shí)施監(jiān)管干預(yù)的相關(guān)案例自20世紀(jì)80年代我國恢復(fù)保險(xiǎn)業(yè)以來，永安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司（以下簡稱永安）成為首例被保監(jiān)機(jī)構(gòu)作為問題保險(xiǎn)公司而實(shí)施監(jiān)管干預(yù)的案例。永安于1996年1月22日被批準(zhǔn)籌建，同年8月25日正式成立，公司注冊資金為6．8億元。開業(yè)當(dāng)年，永安實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入455萬元。然而，由于該公司違反中國人民銀行公布的《保險(xiǎn)管理暫行規(guī)定》第17條有關(guān)未設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)公司只能在該公司注冊地開展業(yè)務(wù)、不得跨地區(qū)經(jīng)營的規(guī)定，特別是由于股東出資不到位，其實(shí)際到位的資本金不足1億元，于是剛營業(yè)不到一年的永安即被監(jiān)管機(jī)構(gòu)宣布接管。在接管期間，永安完成了資本金重組和內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的任務(wù)。重組后的永安所有股東全部注入貨幣資金，注冊資本由6．8億元減為3．1億元，資產(chǎn)負(fù)債率不到1％，資產(chǎn)質(zhì)量得到根本改善。1998年9月1日，中國人民銀行陜西省分行公告，宣布結(jié)束對永安的接管工作，接管組將原接管的一切權(quán)力移交給重組后的永安。[3]（P52）
太平洋人壽保險(xiǎn)股份有限公司（以下簡稱太平洋人壽）是被保監(jiān)機(jī)構(gòu)作為問題保險(xiǎn)公司而實(shí)施監(jiān)管干預(yù)的第二起案例。2004年8月，中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱保監(jiān)會）根據(jù)《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》對中國人壽集團(tuán)、太平洋壽險(xiǎn)、新華人壽發(fā)出償付能力不足的“黃牌”警告。之后，中國人壽、新華人壽迅速做出回應(yīng)，盡力清除警告的影響，而太平洋人壽卻始終保持沉默。2005年7月底，保監(jiān)會向太平洋人壽發(fā)出“紅色”預(yù)警警告，正式下達(dá)償付能力預(yù)警《通知》。《通知》稱，該公司目前實(shí)際最低償付能力額度為－46．70億元，存在90．16億元缺口?！锻ㄖ芬筇窖笕藟郾仨氃?0月31日前提交改善償付能力的整改方案，同時要求其母公司太平洋保險(xiǎn)集團(tuán)公司增加資本金。就在保監(jiān)會限定的公司償付能力整改的最后期限，太平洋人壽的母公司太平洋保險(xiǎn)（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡稱太保集團(tuán)）的股東大會通過了美國凱雷集團(tuán)4億美元收購太平洋人壽24．975％股份的方案，太保集團(tuán)亦同時注資太平洋人壽額度為與4億美元等值的人民幣。
中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司（以下簡稱中華聯(lián)合）是被保監(jiān)機(jī)構(gòu)作為問題保險(xiǎn)公司而實(shí)施接管的又一起案例。中華聯(lián)合由于過于追求快速提高市場占有率，盲目擴(kuò)張經(jīng)營規(guī)模，2006年突然爆出了巨額虧損的消息，2007年虧損高達(dá)64億元。為了解決公司償付能力嚴(yán)重不足的問題，中華聯(lián)合曾于2007年開始引資工作，法國安盛公司一度成為潛在收購者并成為最后的獨(dú)家談判者，但安盛終因自身受困而“撒手”、談判無果而終，保監(jiān)會于2009年5月不得不宣布接管中華聯(lián)合。[4]事實(shí)上，中華聯(lián)合的問題由來已久，早在2003年其經(jīng)營已經(jīng)出現(xiàn)重大問題并不斷惡化，截至2008年中期，該公司凈資產(chǎn)為－66．2億元。[5]
（二）對問題保險(xiǎn)公司實(shí)施監(jiān)管干預(yù)的缺陷
從以上僅有的幾起案例來看，我國保監(jiān)機(jī)構(gòu)對問題保險(xiǎn)公司的處理存在明顯缺陷，主要表現(xiàn)為：
1．監(jiān)管干預(yù)手段單一
在永安監(jiān)管干預(yù)案中，盡管監(jiān)管機(jī)構(gòu)對該公司實(shí)施了接管的強(qiáng)制措施，但在接管后并未針對該公司跨地區(qū)經(jīng)營、出資顯著不足、未按規(guī)定交納保證金等行為采取更多的有效措施，主要是由永安采取自我改善措施。而永安的改善措施也僅僅是為了滿足跨地區(qū)經(jīng)營的規(guī)定條件而增加資本金，并且最終是以資本金重組、減少注冊資本金方式實(shí)現(xiàn)的。在太平洋人壽監(jiān)管干預(yù)案中，盡管監(jiān)管機(jī)構(gòu)兩次發(fā)出警告，要求其限期提交改善償付能力的整改方案，但面臨該公司對監(jiān)管警告所采取的一貫沉默、不予回應(yīng)的作法，直至太平洋人壽在最后期限之前才由股東大會決議股份收購方案，監(jiān)管機(jī)構(gòu)所能采取的干預(yù)措施也似乎僅此而已。
2．監(jiān)管介入不及時、不主動
在對太平洋人壽的監(jiān)管干預(yù)中，根據(jù)《保險(xiǎn)公司最低償付能力及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》第16條之規(guī)定，對償付能力充足率小于100％的保險(xiǎn)公司，保監(jiān)會就可將其列為重點(diǎn)監(jiān)管對象，并采取不同的監(jiān)管措施：償付能力充足率低于100％但在70％以上的，保監(jiān)會可要求其提出整改方案并限期達(dá)到最低償付能力額度要求；償付能力充足率在30％到70％之間的，除采取前款所列措施外，保監(jiān)會還可責(zé)令轉(zhuǎn)讓保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、限制高級管理人員的薪酬水平、責(zé)令停止開展新業(yè)務(wù)以及采取保監(jiān)會認(rèn)為必要的其他措施；償付能力充足率小于30％的，保監(jiān)會將對保險(xiǎn)公司進(jìn)行接管。但事實(shí)上，在保監(jiān)會發(fā)出“黃牌”警告之前，該公司的償付能力早已低于100％。保監(jiān)會本應(yīng)及時啟動監(jiān)管干預(yù)程序，卻一直未介入。當(dāng)發(fā)出警告和整改通知時，公司的償付能力充足率已降低為－93．06％。按規(guī)定，此時太平洋人壽應(yīng)被接管，但實(shí)際上保監(jiān)會并沒有嚴(yán)格按照規(guī)定采取接管的監(jiān)管措施，只是限期整改。[6]（P35）
3．監(jiān)管過程信息披露不充分
在永安監(jiān)管干預(yù)案中，公司在短短兩年時間內(nèi)經(jīng)歷了從成立到被接管、延長接管、重組，震驚了保險(xiǎn)界甚至整個金融業(yè)。但人們卻幾乎找不到有關(guān)永安的新聞或其他消息，即使在中國人民銀行接管永安之后，人們也無法從公開資料獲得永安違法違規(guī)的具體信息，其監(jiān)管過程和內(nèi)容也一直未向外界披露，人們只能是“霧里看花”。而在中華聯(lián)合監(jiān)管干預(yù)案中，即使面對公眾的質(zhì)疑，監(jiān)管機(jī)構(gòu)自宣布接管以后迄今為止也未向公眾披露監(jiān)管的具體措施、內(nèi)容和整改已取得的成效等，其監(jiān)管過程信息披露不充分可見一斑。
4．監(jiān)管程序缺乏層次性
依NAIC的經(jīng)驗(yàn)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對問題保險(xiǎn)公司的監(jiān)管應(yīng)是一個從低度監(jiān)管、強(qiáng)制監(jiān)管到司法干預(yù)的分級監(jiān)管過程。但從我國僅有的幾起案例來看，對出現(xiàn)償付能力問題或違規(guī)經(jīng)營的問題保險(xiǎn)公司，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要么消極被動，不主動進(jìn)行監(jiān)管干預(yù)；要么出現(xiàn)問題后即簡單地宣布接管，監(jiān)管程序缺乏一個由低度監(jiān)管逐漸到強(qiáng)制監(jiān)管的遞進(jìn)過程，缺乏層次性。
三、完善我國對問題保險(xiǎn)公司實(shí)施監(jiān)管干預(yù)的建議
結(jié)合美國NAIC處理問題保險(xiǎn)公司的經(jīng)驗(yàn)，針對我國保監(jiān)機(jī)構(gòu)對問題保險(xiǎn)公司監(jiān)管干預(yù)存在的諸多問題，筆者建議從以下幾方面進(jìn)行完善：
（一）進(jìn)一步完善對問題保險(xiǎn)公司實(shí)施監(jiān)管干預(yù)的相關(guān)立法和配套措施
目前，我國處理問題保險(xiǎn)公司的法律法規(guī)或規(guī)章主要有《保險(xiǎn)法》、《破產(chǎn)法》、《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》、《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》等。就問題保險(xiǎn)公司的監(jiān)管干預(yù)而言，新修訂的《保險(xiǎn)法》一是明確被列為重點(diǎn)監(jiān)管對象的保險(xiǎn)公司的具體限制措施（第139條），以及保險(xiǎn)公司在整頓、接管、撤銷清算期間或者出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)時，對董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他責(zé)任人員的限制措施（第154條）；二是繼續(xù)保留對問題保險(xiǎn)公司實(shí)施整頓、接管等監(jiān)管措施的規(guī)定；三是賦予保監(jiān)機(jī)構(gòu)對問題保險(xiǎn)實(shí)施監(jiān)管干預(yù)的規(guī)章制定權(quán)（第135條）；四是根據(jù)新修改的《企業(yè)破產(chǎn)法》第134條之規(guī)定，賦予保監(jiān)機(jī)構(gòu)得依法向法院申請對問題保險(xiǎn)公司進(jìn)行重整或破產(chǎn)清算的職權(quán)（第149條）。根據(jù)《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》第60條之規(guī)定，對于嚴(yán)重違法、償付能力不足、財(cái)務(wù)狀況異常以及具有保監(jiān)會認(rèn)為需要重點(diǎn)監(jiān)管的其他情形的保險(xiǎn)公司，保監(jiān)會可以將其列為重點(diǎn)監(jiān)管對象，并采取現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合的方式進(jìn)行監(jiān)管?！侗ｋU(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》則確定了以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的動態(tài)償付能力監(jiān)管機(jī)制，引入了資本充足率概念，并對償付能力充足率低于100％的公司規(guī)定了統(tǒng)一的監(jiān)管措施?！镀飘a(chǎn)法》也對重整與和解、管理人和破產(chǎn)清算等市場退出制度作了規(guī)定。但總體而言，由于保險(xiǎn)公司的市場退出涉及多種方式、多個相關(guān)利益體，其退出標(biāo)準(zhǔn)、處理手段和程序等異常復(fù)雜，這就需要進(jìn)一步對監(jiān)管機(jī)構(gòu)的權(quán)限、接管處分、監(jiān)管處分、勒令停業(yè)清理處分、命令解散處分，以及問題保險(xiǎn)公司的并購、重整、和解、破產(chǎn)清算等內(nèi)容作出全面規(guī)定，完善相關(guān)配套措施。[7]（P615－623）
（二）進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)管機(jī)構(gòu)在處理問題保險(xiǎn)公司過程中的主導(dǎo)作用
保險(xiǎn)公司的市場退出是一個從行政干預(yù)到司法干預(yù)的過程。相比較于法院司法干預(yù)的中立性、事后性、被動性而言，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對保險(xiǎn)公司的監(jiān)管具有鮮明的傾向性、前置性和主動性。法律要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)始終成為保險(xiǎn)消費(fèi)者的“代言人”和社會公眾利益的忠實(shí)捍衛(wèi)者，并積極采取措施促使保險(xiǎn)公司合法經(jīng)營、防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過事前的積極、主動介入，就能以較高的可能性發(fā)現(xiàn)違法、違規(guī)行為，減少當(dāng)事人的損失、提高國家干預(yù)保險(xiǎn)公司的整體效益。[3]（P52）同時，由于保險(xiǎn)經(jīng)營管理本身具有較高的專業(yè)性、技術(shù)性，導(dǎo)致保險(xiǎn)監(jiān)管的復(fù)雜化和專業(yè)化，客觀上需要具有法定監(jiān)管職責(zé)的保監(jiān)機(jī)構(gòu)在保險(xiǎn)公司的準(zhǔn)入、運(yùn)營、退出中都能發(fā)揮主導(dǎo)作用。在問題保險(xiǎn)公司的自我改善和接管、強(qiáng)制監(jiān)管階段，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)處于積極、主導(dǎo)的地位；在問題保險(xiǎn)公司進(jìn)入重整、破產(chǎn)清算程序后，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也通過擔(dān)任重整人、管理人或清算人，在司法程序中發(fā)揮其獨(dú)特而重要的作用。
（三）進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)管干預(yù)的層次性
對問題保險(xiǎn)公司的處理是一個由“弱監(jiān)管”到“強(qiáng)監(jiān)管”的過程。從我國現(xiàn)有處理問題保險(xiǎn)公司的法律法規(guī)或規(guī)章來看，其也在一定程度上體現(xiàn)出層次性要求。例如，根據(jù)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，監(jiān)管機(jī)構(gòu)在將償付能力不足的保險(xiǎn)公司列為重點(diǎn)監(jiān)管對象的基礎(chǔ)上，根據(jù)償付能力的不同，除可采取限制業(yè)務(wù)范圍、限制向股東分紅、限制資金運(yùn)用的形式與比例、限制股東權(quán)利、強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓保險(xiǎn)合同等一般性監(jiān)管措施外，還可以采取整頓、接管、并購等特別監(jiān)管措施，直至通過重整、清算程序來處理問題保險(xiǎn)公司，具有明顯的層次性?！侗ｋU(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》根據(jù)保險(xiǎn)公司償付能力狀況的不同，將其分為不足類公司、充足I類公司、充足II類公司三類，并分別規(guī)定了不同的監(jiān)管措施。但從實(shí)踐來看，監(jiān)管機(jī)構(gòu)給予了問題保險(xiǎn)公司過高的監(jiān)管容忍度，當(dāng)償付能力出現(xiàn)問題但未根本影響其經(jīng)營活動時，監(jiān)管行動總是遲緩；而當(dāng)保險(xiǎn)公司償付能力出現(xiàn)嚴(yán)重危機(jī)時，則又因擔(dān)心事態(tài)發(fā)展嚴(yán)重而簡單地宣布整頓或接管，監(jiān)管程序缺乏層次性。為此，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以償付能力監(jiān)管為中心，強(qiáng)化監(jiān)管干預(yù)的層次性。
（四）進(jìn)一步完善保險(xiǎn)監(jiān)管的信息披露制度
保險(xiǎn)市場具有典型的信息不對稱性，為了保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者的知情權(quán)，使其合法權(quán)利不被侵害，就必須強(qiáng)化和規(guī)范保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的信息披露義務(wù)。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)披露的信息包括：業(yè)務(wù)發(fā)展和資金運(yùn)用狀況，經(jīng)營管理水平和售后服務(wù)質(zhì)量狀況，信用等級和償債能力水平，保險(xiǎn)產(chǎn)品的特性、購買方式、費(fèi)率水平及風(fēng)險(xiǎn)狀況，近期重大事項(xiàng)及處理情況等。從監(jiān)管的角度來看，則是要使保險(xiǎn)公司提高信息技術(shù)水平，全面實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)營信息處理電子化；加大對保險(xiǎn)合同履行過程中信息披露的激勵，支持鼓勵保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)加大信息建設(shè)的投入。我國應(yīng)采取差異化監(jiān)管方式，將監(jiān)管重點(diǎn)轉(zhuǎn)向信息披露措施不力、信息披露不充分的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。同時，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化自身的信息披露，包括監(jiān)管程序的啟動、監(jiān)管形式、監(jiān)管措施及內(nèi)容、監(jiān)管過程、監(jiān)管成效等，都應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)管公告等形式及時向社會公眾披露。
（五）進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的自身建設(shè)
一方面，我國應(yīng)該通過立法授予保監(jiān)機(jī)構(gòu)在處理問題保險(xiǎn)公司的市場退出方面更為廣泛的權(quán)力，如進(jìn)入整頓、重整的程序轉(zhuǎn)換、合并實(shí)質(zhì)審查、出售部分或整體市場退出機(jī)構(gòu)資產(chǎn)等在內(nèi)的行政權(quán)，決定暫停將被撤銷保險(xiǎn)公司作為被告、一定條件下限制司法審核在內(nèi)的準(zhǔn)司法權(quán)，以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)工作人員在從事與其職責(zé)相符的行為時免受不公正刑事和民事訴訟的免責(zé)條款等；[3]（P91）另一方面，應(yīng)進(jìn)一步提高監(jiān)管機(jī)構(gòu)的人員素質(zhì)和專業(yè)知識水平，制定監(jiān)管人員的從業(yè)操守和行為準(zhǔn)則，提高監(jiān)管能力。
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