緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇銀行管理系統(tǒng)論文，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！

篇1

【關(guān)鍵詞】衍生金融工具；風(fēng)險管理；會計業(yè)務(wù)流程再造

一、研究背景

衍生金融工具的產(chǎn)生及使用，給國際金融市場帶來了巨大活力，它以其特有的對沖和套期保值功能，有效規(guī)避利率、匯率或股市等基礎(chǔ)產(chǎn)品市場價格發(fā)生不利變動所帶來的系統(tǒng)性風(fēng)險。因此，近十幾年來，衍生金融工具成為國際銀行業(yè)用以規(guī)避風(fēng)險、開拓業(yè)務(wù)、謀取利潤的經(jīng)營手段，其在銀行經(jīng)營中的地位和作用日益突顯。在我國，國內(nèi)商業(yè)銀行是開展金融衍生產(chǎn)品交易的主力軍，主要從事自營衍生金融工具業(yè)務(wù)和代客衍生金融工具業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)品種有遠期、期貨、期權(quán)、互換及結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品等。從交易目的上看，商業(yè)銀行代客衍生金融工具業(yè)務(wù)是在與客戶進行衍生金融業(yè)務(wù)交易，即與其他交易對手進行反向交易，以消除市場風(fēng)險，從交易中賺取一定比例手續(xù)費，承擔很小的風(fēng)險；而自營衍生金融工具業(yè)務(wù)則為基礎(chǔ)工具套期保值目的而開展（從實際交易情況看目前此類交易量最大）或以盈利為目的而進行。雖然目前我國商業(yè)銀行開展衍生金融工具交易的時間短、金額規(guī)模小、品種少，但隨著國內(nèi)金融市場的發(fā)展，不論從品種創(chuàng)新上，還是規(guī)模上都呈現(xiàn)快速上升趨勢，不久的將來一定會被廣泛使用。

由于衍生金融工具受外界影響變動大，加上本身構(gòu)造的復(fù)雜性，使得它伴隨著高風(fēng)險，操作不當將會給商業(yè)銀行帶來潛在損失。上世紀90年代以來，衍生金融工具因其自身特點以及投機者的過度投機釀成了多次駭人聽聞的巨額虧損和金融危機事件，全球的幾乎每一場金融風(fēng)險事件都與金融衍生工具有關(guān)，它的“雙刃劍”效應(yīng)成為風(fēng)險管理的聚焦點。

與此同時，作為商業(yè)語言的會計也面臨著不斷滿足衍生金融工具創(chuàng)新的風(fēng)險管理的挑戰(zhàn)。我國財政部于2006年2月15日頒布了新的《企業(yè)會計準則》，新準則的實施將原會計準則規(guī)定的在附注中披露的衍生金融工具納入了表內(nèi)核算，衍生金融工具的公允價值變動計入當期損益，使得市場價格的變動對損益的影響更大，衍生金融工具在不同的情況下可以成為資產(chǎn)或者負債。報表要求披露金融工具的賬面價值和公允價值信息，同時披露對金融工具采用重要會計政策、計量基礎(chǔ)等信息，要求披露與金融工具風(fēng)險相關(guān)的描述性信息和數(shù)量信息。其中描述性信息包括風(fēng)險管理目標、政策和過程以及計量風(fēng)險的方法；風(fēng)險敞口及其形成原因；數(shù)量信息包括風(fēng)險敞口總括數(shù)據(jù)和各風(fēng)險集中點的風(fēng)險敞口金額；對金融資產(chǎn)和金融負債做到期限分析，判斷企業(yè)面臨的流動性風(fēng)險并說明管理流動性風(fēng)險的方法；市場風(fēng)險(外匯風(fēng)險、利率風(fēng)險和其他價格風(fēng)險)發(fā)生變動時，分析其對當期損益和權(quán)益產(chǎn)生的影響。這些都從形式上規(guī)定了要采用會計語言來揭示衍生金融工具信息，但是，會計流程的事后反映和原有的會計模式能否按照新準則的規(guī)定，有效地反映發(fā)展與變化中的衍生金融工具交易的真實程度，成為本研究的關(guān)注點。本文以會計業(yè)務(wù)流程再造為焦點，探討如何對外提供可信的財務(wù)信息，以期對內(nèi)滿足商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的需求，實現(xiàn)有效決策，從實質(zhì)上發(fā)揮會計的控制和風(fēng)險預(yù)警功能。

二、衍生金融工具風(fēng)險管理的會計需求

風(fēng)險是指未來遭受損失的可能性。而風(fēng)險管理則是指“銀行或企業(yè)根據(jù)既定的目標，為防止其收入和債務(wù)受金融市場上各種不利因素的影響，以取得比較理想的風(fēng)險承受程度的組合而進行的管理。它并不意味著要消除一切風(fēng)險，而主要是把風(fēng)險控制在所能接受的范圍內(nèi)。”即現(xiàn)代風(fēng)險管理是在定性和定量分析基礎(chǔ)上所建立的一整套管理程序，若其管理的范疇在全球內(nèi)，就形成宏觀金融管理；若其作用范圍限定在企業(yè)內(nèi)部，則形成微觀風(fēng)險管理。本文關(guān)注商業(yè)銀行內(nèi)部對衍生工具業(yè)務(wù)進行微觀風(fēng)險管理中對會計功能的需求以及其所產(chǎn)生的外部性。

（一）衍生金融工具的風(fēng)險

國際證券委員會和巴塞爾委員會將金融衍生工具風(fēng)險分為市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險和法律風(fēng)險五類。市場風(fēng)險是指由于匯率、利率或金融資產(chǎn)價格等市場因素的波動使衍生金融的持有頭寸價值發(fā)生不利變動，從而影響投資者財務(wù)狀況的風(fēng)險。信用風(fēng)險是金融衍生工具交易中合約對手違約或無力履行合約義務(wù)而帶來的風(fēng)險。資金流動性風(fēng)險是金融衍生交易活動中交易者所面臨風(fēng)險的集中反映，當交易者無法按合約要求追加保證金時，將被交易所強制平倉，從而面臨巨額虧損；而合約到期無法履行支付義務(wù)時，則最終將導(dǎo)致企業(yè)的破產(chǎn)清算。操作風(fēng)險是指由于信息系統(tǒng)或內(nèi)部控制的缺失，如人為錯誤、系統(tǒng)失敗、不正當?shù)某绦?、管理控制失誤等，而導(dǎo)致意外損失的風(fēng)險。金融衍生工具的多樣性、復(fù)雜性、奇異性和技術(shù)性，使其較之基礎(chǔ)金融工具面臨更大的操作風(fēng)險，這客觀上要求衍生交易主體必須具備先進的管理模型、完備的控制系統(tǒng)和專業(yè)的技術(shù)人員。衍生交易的杠桿效應(yīng)使得任何的決策失誤都將導(dǎo)致巨大的風(fēng)險暴露，但也正是由于這一交易機制，更容易誘發(fā)交易員的賭博心態(tài)，進而違規(guī)操作。法律風(fēng)險是指衍生交易合約不能依法執(zhí)行而產(chǎn)生損失的可能性，包括合約約定不明確、合約本身無效、交易對手不具備法律授權(quán)、相關(guān)條款缺乏明確的法律規(guī)定等。

（二）衍生金融工具風(fēng)險管理與會計信息系統(tǒng)

1.會計在衍生金融工具風(fēng)險管理中的作用

從系統(tǒng)論的角度看，會計是人造的提供經(jīng)濟信息系統(tǒng)，它與企業(yè)其他系統(tǒng)（如風(fēng)險管理系統(tǒng)等）協(xié)同運作滿足企業(yè)和社會經(jīng)濟大系統(tǒng)運行的需求，對內(nèi)的功能是適應(yīng)企業(yè)需求，反映各子系統(tǒng)的活動情況、監(jiān)督各子系統(tǒng)的運行、參與其他子系統(tǒng)的控制；對外功能則提供充分反映企業(yè)狀況的可信的財務(wù)會計信息。衍生金融工具的交易最終會引起商業(yè)銀行的資金變動，表現(xiàn)在資產(chǎn)、負債及所有者權(quán)益等會計要素發(fā)生的增減變化上。新準則的資產(chǎn)負債觀（蓋地，2007）將其公允價值計價，注重交易事項的實質(zhì)確認，并在列表披露中規(guī)定相關(guān)的風(fēng)險披露，強調(diào)了決策有用，會計不容質(zhì)疑地在對衍生金融工具風(fēng)險管理中起到了反映和評價的作用。同時，會計對過去事項記錄與積累也為反映未來現(xiàn)金流入與流出的衍生金融工具提供數(shù)據(jù)，幫助報表使用者對未來進行合理預(yù)測，利于風(fēng)險管理。而且，衍生金融工具風(fēng)險管理也包含著會計風(fēng)險管理：如對由于計量方法的不同或?qū)?jīng)濟數(shù)據(jù)粉飾所造成的風(fēng)險管理；對由于會計數(shù)據(jù)變化或會計政策選擇所造成的風(fēng)險。

2.衍生金融工具風(fēng)險管理的會計需求

金融市場變動速度太快，衍生金融工具品種的多樣性和不斷創(chuàng)新也使風(fēng)險表現(xiàn)了非線性，它的風(fēng)險傳遞也是高速的，傳遞過程也十分復(fù)雜，所以建立在健全的數(shù)據(jù)程序之上的高品質(zhì)信息的適用性對于風(fēng)險管理非常重要。從衍生金融工具風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測、報告制度、程序和方法上，都希望會計的反映、預(yù)測、監(jiān)督、控制職能充分發(fā)揮作用。因為經(jīng)濟信息中七成以上的數(shù)據(jù)來自會計，會計信息的適時提供，將使衍生金融工具風(fēng)險管理與對其交易業(yè)務(wù)所表現(xiàn)的會計信息系統(tǒng)產(chǎn)生緊密的聯(lián)系。會計系統(tǒng)與風(fēng)險管理系統(tǒng)的協(xié)同運作是滿足商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理需求，針對衍生金融工具交易的特殊業(yè)務(wù)，探討協(xié)同運作方式——衍生金融工具會計業(yè)務(wù)流程再造，以提供風(fēng)險導(dǎo)向的會計信息。

三、衍生金融工具會計業(yè)務(wù)流程再造

（一）衍生金融工具會計業(yè)務(wù)流程再造的內(nèi)涵

1.流程與流程再造

《牛津英語大詞典》將流程定義為：一個或一系列連續(xù)有規(guī)律的行動，這些行動以確定的方式發(fā)生或執(zhí)行，導(dǎo)致特定結(jié)果的出現(xiàn)。一般來說，流程是由一系列單獨的任務(wù)組成的，使一個輸入經(jīng)流程變成輸出的全過程。AllanM·Scher認為，“流程對輸入的處理可能是轉(zhuǎn)變、轉(zhuǎn)換或僅僅照顧其通過，以原樣輸出?！盌avenport和Short將流程定義為“為特定客戶或市場提供特定產(chǎn)品或服務(wù)而實施的一系列精心設(shè)計的活動”。

1993年，邁克爾·哈默等合著《再造企業(yè)——企業(yè)革命的宣言》，代表了得到廣泛公認的對再造的定義。他認為，企業(yè)再造是對業(yè)務(wù)流程進行根本性的再思考和徹底的再設(shè)計，也是管理理念的變革。銀行再造(Reengineeringthebank)在20世紀80年代初起源于美國，是國際銀行業(yè)在網(wǎng)絡(luò)金融時代、信息化浪潮中尋求銀行管理新模式的具有革命性的實踐，其定義為：商業(yè)銀行充分借助現(xiàn)代信息技術(shù)，以客戶為目標，以業(yè)務(wù)流程改革為核心，從根本上對銀行的業(yè)務(wù)流程和管理模式重新設(shè)計，以期在成本、質(zhì)量、客戶滿意度和反應(yīng)模式上有所突破，使銀行集中核心能力，獲得可持續(xù)競爭的優(yōu)勢。

2.商業(yè)銀行衍生金融工具會計流程與業(yè)務(wù)流程

一般認為，企業(yè)流程主要由會計流程、業(yè)務(wù)流程和管理流程組成，會計是連接業(yè)務(wù)流程和管理流程的橋梁，負責(zé)從業(yè)務(wù)流程中采集數(shù)據(jù)，經(jīng)過加工后生成企業(yè)管理活動所需的信息，支持企業(yè)的管理活動。特別是衍生金融工具這樣復(fù)雜的交易，更需要將會計流程與其業(yè)務(wù)流程緊密聯(lián)系，例如適時了解業(yè)務(wù)中如何將復(fù)雜的結(jié)構(gòu)性金融衍生產(chǎn)品拆分成簡單的、基礎(chǔ)的、流動性好的產(chǎn)品，并利用相對簡單的產(chǎn)品平掉風(fēng)險，進行會計的及時反映；公允價值廣泛用于各類衍生金融工具交易的確認計量中，涉及公允價值的一個關(guān)鍵問題是，能否從可觀察到的市場價格或通過有效的估價技術(shù)直接得到公允價值，公允價值的取得離不開對業(yè)務(wù)的了解和相應(yīng)的模型估價。因此，衍生金融工具業(yè)務(wù)流程對會計流程的信息采取的時間、方式、質(zhì)量以及加工后的信息至關(guān)重要，會促進會計流程的增值內(nèi)容、會計流程中的增值作業(yè)的增加和非增值作業(yè)的減少，保證了信息的有用和可靠，有利于對衍生金融工具管理的決策。所以，衍生金融工具風(fēng)險管理的信息需要通過其會計業(yè)務(wù)流程共同完成。

3．衍生金融工具會計業(yè)務(wù)流程再造

本文所指的衍生金融工具會計業(yè)務(wù)流程再造是銀行再造的組成部分，它的內(nèi)涵則是借用再造理念，強調(diào)以會計業(yè)務(wù)流程為改造對象和中心，以風(fēng)險管理需要為目標，對現(xiàn)有的衍生金融工具會計業(yè)務(wù)流程進行根本上的再思考和徹底的再設(shè)計，利用先進的信息技術(shù)以及風(fēng)險管理理念，從衍生金融工具業(yè)務(wù)中采集數(shù)據(jù)，加工成管理決策有用的風(fēng)險導(dǎo)向的會計信息，在最大限度上實現(xiàn)會計流程的增值內(nèi)容最大化，滿足風(fēng)險管理的需要。在實踐中，會計業(yè)務(wù)流程再造雖然有創(chuàng)新，但絕不等于完全否定過去，現(xiàn)有流程中的合理部分應(yīng)予以保留，并根據(jù)會計制度的變化、新業(yè)務(wù)的拓展和客戶需求的變化不斷加以完善。

（二）商業(yè)銀行衍生金融工具會計業(yè)務(wù)流程再造的動因

1．商業(yè)銀行會計業(yè)務(wù)流程的制約

我國商業(yè)銀行現(xiàn)有的會計流程設(shè)計多是為了適應(yīng)既有的組織結(jié)構(gòu)和管理的需要，講究統(tǒng)一性和標準化，相對缺乏差異性和多樣化。具體的會計、業(yè)務(wù)流程由不同的職能部門設(shè)計，會計流程往往遠離業(yè)務(wù)流程，彼此間缺少銜接和協(xié)調(diào)，會計信息所采集的數(shù)據(jù)以資金流信息為主，且是在經(jīng)濟活動發(fā)生之后進行的，忽略了大量的管理信息，導(dǎo)致信息隔閡和信息重復(fù)存儲，財務(wù)人員在加工信息時僅僅對采集的信息進行排序、匯總、過賬，而很少考慮會計信息和業(yè)務(wù)活動的關(guān)聯(lián)性，這樣的財務(wù)報告并非直接可用，必須經(jīng)過若干后臺加工后才能提交到使用者手中。這樣的會計流程很顯然已無法跟上瞬息萬變的衍生金融工具的業(yè)務(wù)風(fēng)險管理需求。

新會計準則中規(guī)定，要求衍生金融工具在財務(wù)報表附注中披露其風(fēng)險信息，如銀行所具備的風(fēng)險管理系統(tǒng)和與之相關(guān)的風(fēng)險管理政策和程序，其風(fēng)險計量體系獲取以公允價值計價的資產(chǎn)和負債信息，得到風(fēng)險暴露總額與獲準的銀行風(fēng)險管理限額進行比較的情況。而銀監(jiān)會根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》等的要求，從監(jiān)管角度出發(fā)，指出商業(yè)銀行在其所提供的監(jiān)管報告中需揭示衍生金融工具風(fēng)險管理情況和對銀行監(jiān)管資本的影響，但兩者要求的口徑的不一致使財會人員在加工統(tǒng)一數(shù)據(jù)上疲于奔命。當然，定性也好，定量也罷，期末風(fēng)險估值數(shù)據(jù)也僅僅提供某一時點的風(fēng)險水平，無法滿足其風(fēng)險管理所需的適時的高質(zhì)量信息。

3．商業(yè)銀行衍生金融工具業(yè)務(wù)開展與IT支持

目前，我國開展衍生金融工具交易的商業(yè)銀行一般都根據(jù)西方商業(yè)銀行衍生金融業(yè)務(wù)的管理方法建立了前、中、后臺的業(yè)務(wù)運作體系，但具體有所差別：前臺一般設(shè)在資金部（或國際部、外匯交易中心）負責(zé)交易的執(zhí)行和頭寸的管理；一般設(shè)在資金部（或國際部、外匯交易中心）的風(fēng)險管理處或相關(guān)處室，負責(zé)交易事前、事中和事后的風(fēng)險評估及交易額度管理；后臺設(shè)在清算中心，負責(zé)交易清算和控制操作風(fēng)險。大多數(shù)銀行目前僅授權(quán)其境內(nèi)分支機構(gòu)開展代客衍生交易業(yè)務(wù)，并明確規(guī)定由總行集中營運，統(tǒng)一核算。

IT技術(shù)的迅猛發(fā)展、網(wǎng)絡(luò)的應(yīng)用使得銀行構(gòu)建信息系統(tǒng)，進行實時跟蹤、反映、處理其各項經(jīng)濟活動成為可能，各種交易和事項在發(fā)生時即可實時記錄、實時處理、實時報告，滿足了包括衍生金融工具風(fēng)險管理在內(nèi)的各項需求。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的會計模式、理論的研究，也為衍生金融工具會計業(yè)務(wù)流程再造提供了理論和發(fā)展的支持，成為其再造的動力。

（三）衍生金融工具會計業(yè)務(wù)流程再造設(shè)想

1.衍生金融工具會計業(yè)務(wù)流程再造的方法支持和核心策略建議

流程再造的具體方法主要是流程要素分析法，有二要素分析法和四要素分析法。在二要素分析法下，流程可以被廣義地理解為做任何事情的方式，包含客體流和主體工作流。流程再設(shè)計的出發(fā)點就是改變這兩個基本要素，使它們最大限度地發(fā)揮作用。具體方法有:改變客體或客體的載體、改變主體、實現(xiàn)主體工作與客體流之間的轉(zhuǎn)換。在四要素分析法下，將流程分為活動、活動之間的聯(lián)結(jié)方式、活動的承擔者以及完成的方式等4個基本要素。流程再造可從4個要素上尋求突破。如活動本身的突破，有活動的整合、活動的分離和活動的廢除；活動間關(guān)系的突破有兩種可能：一是活動的某一順序發(fā)生突破性的變化，導(dǎo)致一個高效運作的新流程產(chǎn)生，二是活動間的邏輯關(guān)系發(fā)生突破性變化，從而獲得一個新的流程；活動承擔者的突破；活動實現(xiàn)方式的突破主要體現(xiàn)在探索信息技術(shù)更為有效的利用。

衍生金融工具會計業(yè)務(wù)流程再造的核心策略是會計與業(yè)務(wù)流程之間信息的轉(zhuǎn)換，應(yīng)為增值的作業(yè)；利用網(wǎng)絡(luò)環(huán)境、IT技術(shù)以及各處理模塊，進行適時（just-in-time）在線（on-line）的信息加工、提供與應(yīng)用；會計確認、核算、加工三階段的處理在網(wǎng)絡(luò)支持下，由相應(yīng)的模型系統(tǒng)處理完成，形成適時的信息數(shù)據(jù)庫。在各處理階段的信息是可分離的，可選取的，當應(yīng)用信息時可根據(jù)不同需求經(jīng)授權(quán)提取，形成相應(yīng)的報告：如適時的風(fēng)險管理信息提取，適時的財務(wù)報表披露，風(fēng)險預(yù)警等。

2．衍生金融工具業(yè)務(wù)流程再造設(shè)想

在衍生金融工具會計業(yè)務(wù)流程再造過程中，衍生金融工具業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險控制是關(guān)鍵，其增值作業(yè)的增加和非增值作業(yè)的減少，是會計流程再造的價值增值前提。現(xiàn)代經(jīng)濟高度社會化分工的必然結(jié)果是銀行完全可以借用外部資源，把許多業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)交由其它企業(yè)去協(xié)作完成。例如，利用業(yè)務(wù)外包將銀行的局部性的信息技術(shù)業(yè)務(wù)委托給外部廠商或集成商去做，而自己只做核心部分，將流程分解到新興的參與者，讓他們只需專門服務(wù)于各自的領(lǐng)域，銀行做其核心業(yè)務(wù)流程，掌握其核心信息。專門的風(fēng)險管理部門負責(zé)對衍生交易各種可能的風(fēng)險進行事前的評估，對交易對手的信用狀況進行詳細的調(diào)查和評估，對每一筆交易的風(fēng)險特性進行測試并提出應(yīng)對措施。風(fēng)險管理部門應(yīng)采取先進可靠的風(fēng)險評估模型，準確測量衍生交易頭寸變化時風(fēng)險價值的變化情況，估計可能出現(xiàn)的極端情況下的風(fēng)險狀況。在此基礎(chǔ)上，建立衍生交易的止損點和風(fēng)險預(yù)警線，以便有效地管理市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，并利用適時的財務(wù)報表充分披露。

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篇2

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟管理；復(fù)雜適應(yīng)理論系統(tǒng)；仿真研究

近年來，經(jīng)濟管理復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)的發(fā)展又上了一個新臺階，成為了一個融合多學(xué)科的專業(yè)領(lǐng)域，雖然經(jīng)濟管理復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)雜事還沒有明確的定義，但是部分的學(xué)者將它歸納為簡單的科學(xué)基礎(chǔ)上的還原理論和經(jīng)濟理論。并且在此基礎(chǔ)上糅合了經(jīng)濟管理系統(tǒng)論和人文精神，因此，加大了研究過程中的工作難度。

1 經(jīng)濟管理復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)的簡單介紹

1.1 復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)的簡單介紹

其實，復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)（Complex Adaptive System，以下簡稱CAS）理論是美國霍蘭（John Holland）教授于1994年，在Santa fe研究所成立十周年時正式提出的。復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)（CAS）理論的提出對于人們認識、理解、控制、管理復(fù)雜系統(tǒng)提供了新的思路。CAS理論包括微觀和宏觀兩個方面。復(fù)雜性和復(fù)雜系統(tǒng)的研究作為當前科學(xué)研究的熱點是系統(tǒng)科學(xué)發(fā)展的新階段已被有些科學(xué)家譽為“21世紀的科學(xué)”。盡管近代的系統(tǒng)方法是從20世紀40年展起來的，但一些樸素的系統(tǒng)思想?yún)s早在二、三千年前就在東西方出現(xiàn)了。奧地利學(xué)者，一般系統(tǒng)論創(chuàng)立者貝塔朗菲（v Bertalanffy）曾指出：“我們要是正確地提出和評價現(xiàn)代系統(tǒng)論就不能把它看作時髦一時的產(chǎn)物，而應(yīng)把它看作與人類思想史交織發(fā)展的一種現(xiàn)象。”除此之外，亞里士多德作為古希臘百科全書式的偉大學(xué)者他的思想是古代樸素系統(tǒng)觀中最豐富、最有價值的遺產(chǎn)，特別是他的“整體大于部分之和”的觀念至今還是系統(tǒng)論的一條基本原則。復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)有以下幾個特征。第一，它是基于適應(yīng)性主體，適應(yīng)性主體具有感知和效應(yīng)的能力，自身有目的性、主動性和積極的“活性”，能夠與環(huán)境及其他主體隨機進行交互作用，自動調(diào)整自身狀態(tài)以適應(yīng)環(huán)境，或與其他主體進行合作或競爭，爭取最大的生存和延續(xù)自身的利益。但它不是全知全能的或是永遠不會犯錯失敗的，錯誤的預(yù)期和判斷將導(dǎo)致它趨向消亡。因此，也正是主體的適應(yīng)性造就了紛繁復(fù)雜的系統(tǒng)復(fù)雜性。同時逐漸的趨于混沌的邊緣。復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)具有將秩序和混沌融入某種特殊的平衡的能力，它的平衡點就是混沌的邊緣，也即一個系統(tǒng)中的各種要素從來沒有靜止在某一個狀態(tài)中，但也沒有動蕩到會解體的地步。一方面，每個適應(yīng)性主體為了有利于自己的存在和連續(xù)，都會稍稍加強一些與對手的相互配合，這樣就能很好地根據(jù)其他主體的行動來調(diào)整自己，從而使整個系統(tǒng)在共同演化中向著混沌的邊緣發(fā)展；另一方面，混沌的邊緣遠遠不止是簡單地介于完全有秩序的系統(tǒng)與完全無序的系統(tǒng)之間的區(qū)界，而是自我發(fā)展地進入特殊區(qū)界。在這個區(qū)界中，系統(tǒng)會產(chǎn)生涌現(xiàn)現(xiàn)象。

1.2 經(jīng)濟管理復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)的基本理論

經(jīng)濟管理系統(tǒng)作為人類社會的衍生系統(tǒng)，是科學(xué)研究的一個重要領(lǐng)域，其悠久的歷史可以和人類社會媲美，它也是當代復(fù)雜性科學(xué)研究的一個重要領(lǐng)域。經(jīng)濟管理復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)主要就是復(fù)雜是一個系統(tǒng)在經(jīng)濟管理方面的應(yīng)用。經(jīng)濟管理復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)作為復(fù)雜性科學(xué)研究的重要領(lǐng)域，是伴隨著人類社會為產(chǎn)生的，以人為主體單位，并且構(gòu)成組織系統(tǒng)，對于環(huán)境具有較強的適應(yīng)能力，簡單來說，就是以人和由人構(gòu)成的組織為基本元素所構(gòu)成的具有適應(yīng)能力的系統(tǒng)。因為該系統(tǒng)主要的元素就是人，所以在該系統(tǒng)中，更加注重人的思考行為方式研究。正是由于人的行為的復(fù)雜性，給系統(tǒng)的運行帶來了極大的不可預(yù)見性和不可描述性經(jīng)濟管理復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)作為以人為主要構(gòu)成元素的復(fù)雜系統(tǒng)，在對它進行研究時，對人（或由人構(gòu)成的組織）的思考、行為方式的刻劃和理論模型的建立是不可避免的。在經(jīng)濟學(xué)的模型中，所有的構(gòu)成元素都被貨幣化，因此，忽略了具有復(fù)雜性的細節(jié)問題。在社會模型中，構(gòu)成元素都被看作是文化的產(chǎn)物，導(dǎo)致個人的思維與行為方式都被約束在文化與道德的范圍內(nèi)。而在心理學(xué)模型中，個人具備社會學(xué)模型中個人的特點，同時也具有一定個人的創(chuàng)造力和適應(yīng)性，他們有自己的欲望，這些欲望之間不具備可以替代的關(guān)系。

2 經(jīng)濟管理復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)的仿真研究

2.1 經(jīng)濟管理復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)仿真的研究

仿真即用另一數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)，主要是用硬件來全部或部分地模仿某一數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)以致于模仿的系統(tǒng)能象被模仿的系統(tǒng)一樣接受同樣的數(shù)據(jù)，執(zhí)行同樣的程序獲得同樣的結(jié)果。系統(tǒng)仿真技術(shù)集成了計算機技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、圖形圖像技術(shù)，面向?qū)ο蠹夹g(shù)多媒體、軟件工程、信息處理、自動控制等多個高新技術(shù)領(lǐng)域的知識，是以數(shù)學(xué)理論、相似原理、信息技術(shù)、系統(tǒng)技術(shù)及其應(yīng)用領(lǐng)域有關(guān)的專業(yè)技術(shù)為基礎(chǔ)，以計算機和各種物理效應(yīng)設(shè)備為工具，利用系統(tǒng)模型對實際的或設(shè)想的系統(tǒng)進行試驗研究的一門綜合性技術(shù)。一般的仿真系統(tǒng)分類兩大類，連續(xù)系統(tǒng)仿真及離散事件系統(tǒng)仿真，連續(xù)系統(tǒng)仿真是指對那些系統(tǒng)狀態(tài)量隨時間連續(xù)變化的系統(tǒng)的仿真研究。而離散事件系統(tǒng)仿真則是指對那些系統(tǒng)狀態(tài)只在一些時間點上由于某種隨機事件的驅(qū)動而發(fā)生變化的系統(tǒng)進行仿真試驗。

2.2 經(jīng)濟管理復(fù)雜適應(yīng)系仿真模型

所謂系統(tǒng)仿真（system simulation），就是根據(jù)系統(tǒng)分析的目的，在分析系統(tǒng)各要素性質(zhì)及其相互關(guān)系的基礎(chǔ)上，建立能描述系統(tǒng)結(jié)構(gòu)或行為過程的、且具有一定邏輯關(guān)系或數(shù)量關(guān)系的仿真模型，據(jù)此進行試驗或定量分析，以獲得正確決策所需的各種信息。中國學(xué)者認為：系統(tǒng)仿真就是在計算機上或（/和）實體上建立系統(tǒng)的有效模型（數(shù)字的、物理效應(yīng)的或數(shù)字物理效應(yīng)混合的模型），并在模型上進行系統(tǒng)試驗。對于經(jīng)濟管理復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)仿真的模型有很多。首先就是美國的SADIA的ASPEN的模型。ASPEN是美國Snadia國家實驗室在上世紀九十年代中期采用多主體仿真技術(shù)開發(fā)的一個美國經(jīng)濟模型。由于ASPEN模型中強調(diào)仿真經(jīng)濟中的微觀主體，所觀察的各種經(jīng)濟指標擁有實在的微觀基礎(chǔ)，其微觀與宏觀的構(gòu)成關(guān)系與現(xiàn)實經(jīng)濟有較強更加接近。ASPEN中包含了家庭、廠商、政府、銀行、聯(lián)邦儲備、金融市場等多種類型的主體，這些主體在勞動力市場、產(chǎn)品市場、金融市場中扮演著與現(xiàn)實經(jīng)濟中對應(yīng)微觀個體相同的角色。90年代末，Snadia實驗室在ASPEN的基礎(chǔ)上對模型進行了改進，從而ASPEN-EE模型誕生了。在這個模型中，關(guān)注的焦點是短期電力市場的內(nèi)部行為和外部影響。除此之外，還有CommASPEN模型。該模型是在ASPEN-EE上進行改進的，繼續(xù)延用ASPEN的模型運行機制，但是對軟件的類體系結(jié)構(gòu)進行了重新設(shè)計。CommASPEN模型中的類主要包括主體、市場、基礎(chǔ)設(shè)施等幾種類型。為適應(yīng)不同仿真應(yīng)用的要求，CommASPEN對主體類與市場類的設(shè)計更加一般化，可以方便地將該模型改造為一個新的模型。在模型中增加了一個通信網(wǎng)絡(luò)，廠商或家庭等主體都可以通過該網(wǎng)絡(luò)進行商品的交易。該特點使得模型與現(xiàn)代經(jīng)濟的特點更加貼近，在模型中已顯現(xiàn)出供應(yīng)鏈的概念。除此之外，還有N-ABLE模型。2004年，snadia國家實驗室的研究人員又研發(fā)出了新一代多主體經(jīng)濟實驗平臺N-ABLE，以分析美國社會中各類基礎(chǔ)設(shè)施與經(jīng)濟的相互依存關(guān)系。與ASPEN、ASPEN-EE、CommASPEN模型。有所不同的是，N-ABLE以圖形界面方式向用戶提供模型輸入/輸出，允許用戶動態(tài)地改變模型參數(shù)，以模仿諸如停電、港口關(guān)閉等多種類型的外部沖擊。

結(jié)束語

經(jīng)濟管理越來越復(fù)雜，因此，只有對相應(yīng)的經(jīng)濟管理食雜適應(yīng)系統(tǒng)仿真進行仔細的研究，才能更好的對經(jīng)濟進行管理。雖然現(xiàn)在我國對于經(jīng)濟管理食雜適應(yīng)系統(tǒng)仿真的研究還處于起步階段，但是相信隨著我國相關(guān)工作人員的努力一定會更加完善。

參考文獻

篇3

操作系統(tǒng)是對計算機的各類軟、硬件資源進行管理以充分利用計算機系統(tǒng)中的各類資源，并向用戶提供良好的工作環(huán)境和運行界面的系統(tǒng)軟件。操作系統(tǒng)論文作為在計算機硬件上鋪設(shè)的第一層軟件，提供了用戶使用計算機的接口。因此，操作系統(tǒng)開發(fā)人員既具有軟件開發(fā)方面的知識，也要了解硬件的相關(guān)知識。操作系統(tǒng)是一門綜合性課程，它由許多概念、設(shè)計思想及算法等構(gòu)成，因此，具有概念抽象、理論性強、知識點多等特點。操作系統(tǒng)是計算機專業(yè)一門重要的專業(yè)主干課，其教學(xué)目標是幫助學(xué)生了解計算機硬件和軟件的關(guān)系、掌握操作系統(tǒng)各種功能的實現(xiàn)算法，注重通過對操作系統(tǒng)抽象的理論知識及系統(tǒng)結(jié)構(gòu)的學(xué)習(xí)，培養(yǎng)學(xué)生開發(fā)和設(shè)計大型軟件的思維和方法，提高學(xué)生軟件開發(fā)能力。因此，操作系統(tǒng)這門課程配有相應(yīng)的實驗課程。 

然而在實際教學(xué)中發(fā)現(xiàn)，該課程并未能有效的提高學(xué)生獨立開發(fā)軟件的能力，僅僅實現(xiàn)了讓學(xué)生了解操作系統(tǒng)的構(gòu)成及功能實現(xiàn)這一基本教學(xué)目標。這個問題的出現(xiàn)與我們課程特點密不可分。首先，課程設(shè)置偏向理論，課程內(nèi)容偏向軟件設(shè)計和算法實現(xiàn)，雖配套有實驗課程，但比例較低，不利于提高學(xué)生的實踐能力。其次，操作系統(tǒng)涉及到各類軟硬件資源，因此，需要專門的實驗平臺，否則，直接采用傳統(tǒng)的編碼和調(diào)試方法及有可能導(dǎo)致系統(tǒng)崩潰。最后，對于操作系統(tǒng)這種大型軟件的開發(fā)，需要學(xué)生具有較強的編程開發(fā)能力，實際上，很多學(xué)生并不能快速有效地將算法轉(zhuǎn)化為可執(zhí)行程序，少數(shù)學(xué)生雖能快速實現(xiàn)局部功能但對軟件的整體思維和開發(fā)能力欠缺，目前大部分的實驗工作主要集中與操作系統(tǒng)部分子系統(tǒng)功能的實現(xiàn)。本文對操作系統(tǒng)理論教學(xué)及實驗教學(xué)中學(xué)生遇到的各種問題進行歸納總結(jié)，進而探討培養(yǎng)學(xué)生的軟件整體開發(fā)思維和方法，提高學(xué)生的獨立軟件開發(fā)能力。 

1 問題歸納 

1.1 局部思維方式 

所謂局部思維方式是指學(xué)生在學(xué)習(xí)操作系統(tǒng)知識時，只關(guān)注當前學(xué)習(xí)或?qū)嵺`的內(nèi)容與知識點，很少能將當前知識與前面的知識聯(lián)系起來，這導(dǎo)致學(xué)習(xí)完一個知識點后，學(xué)生很可能不知道該知識點是為了解決什么樣的問題。這樣的局部思維方式是學(xué)生長期的學(xué)習(xí)過程中養(yǎng)成的不良習(xí)慣，不僅在學(xué)習(xí)操作系統(tǒng)這門課程中出現(xiàn)，在其他課程的學(xué)習(xí)中也同樣存在。 

操作系統(tǒng)是一個整體性軟件，各章節(jié)的知識都是相互關(guān)聯(lián)的，因此，在這門課程的學(xué)習(xí)過程中，這種局部思維方式帶來的問題就更加明顯。下面總結(jié)了幾種由局部性思維帶來的普遍性問題。 

關(guān)注知識細節(jié)，忽視知識的宏觀應(yīng)用。實際教學(xué)中發(fā)現(xiàn)，很多學(xué)生在學(xué)習(xí)的過程中常常發(fā)生一葉障目的現(xiàn)象，通常的表現(xiàn)是學(xué)習(xí)了當前的知識點后，不知道學(xué)習(xí)該內(nèi)容的目的，或者不知道該知識是用于實現(xiàn)操作系統(tǒng)的哪部分的功能的，因此，常常在學(xué)期結(jié)束后詢問學(xué)生什么是操作系統(tǒng)，它有哪些構(gòu)成和基本功能，很多學(xué)生還是一頭霧水。這些主要是由于學(xué)生缺少以宏觀的視角來看待和解決問題的能力，不能正確認識每個細小知識點在整個宏觀問題中所處的位置。這就好比學(xué)生們仔細認真的觀察了一磚一瓦（各個細小知識點）卻不知道磚瓦是用來蓋房子（開發(fā)大型的系統(tǒng)軟件操作系統(tǒng)）的，或者即使知道使用磚瓦來蓋房子，也不知道在什么地方什么時候使用什么材料來蓋房子，概其主要原因就是學(xué)生過于關(guān)注一磚一瓦的實現(xiàn)細節(jié)而忘記關(guān)注磚瓦的使用過程，即只關(guān)注微觀的知識細節(jié)，而忘記學(xué)習(xí)宏觀的知識應(yīng)用方式，這也是現(xiàn)在學(xué)生學(xué)習(xí)中的普遍性問題。

關(guān)注知識點個體，忽視整體聯(lián)系。操作系統(tǒng)課程中，每個章節(jié)內(nèi)容對應(yīng)部分子功能的實現(xiàn)，每個子功能相互協(xié)作才能構(gòu)成一個完整的操作系統(tǒng)軟件。學(xué)生在學(xué)習(xí)過程中較多關(guān)注每個子功能的實現(xiàn)，而忽視了它們之間的聯(lián)系，因此，無法有效的將各個子功能拼接成一個完整的系統(tǒng)軟件。例如，學(xué)生不清楚I/O系統(tǒng)與用戶之間的接口在哪，如何讓處理機管理系統(tǒng)、存儲管理系統(tǒng)、I/O系統(tǒng)等協(xié)同工作，等等。 

1.2 知識儲備不足 

實際教學(xué)中，除了上述局部性思維方式外，學(xué)生知識儲備不足也是影響課程學(xué)習(xí)的另一主要原因。我們知道操作系統(tǒng)是一門綜合性課程，想要學(xué)好操作系統(tǒng)，既要了解軟件開發(fā)的相關(guān)知識，也要有硬件的基礎(chǔ)，因此，知識儲備不足會直接影響操作系統(tǒng)的學(xué)習(xí)。其表現(xiàn)歸納如下。 

⑴ 常見的概念模糊。例如，邏輯地址空間與物理地址空間、程序的鏈接、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、虛擬化等等常見概念的理解模糊。還有很多同學(xué)不了解內(nèi)存單元的地址，更不知道內(nèi)存地址的作用是什么，因此，在介紹地址映射、數(shù)據(jù)裝入內(nèi)存的過程需要花費大量的時間去補充基礎(chǔ)知識。 

⑵ 硬件基礎(chǔ)薄弱。計算機系統(tǒng)硬件組成知識薄弱，不了解計算機系統(tǒng)的工作流程，不了解計算機常見硬件的基本功能和基本特性。 

⑶ 代碼實現(xiàn)能力差。操作系統(tǒng)實驗課程的教學(xué)中看到學(xué)生的編程能力普遍較差，且沒有軟件開發(fā)基礎(chǔ)和思維方式，很多學(xué)生只注重功能的實現(xiàn)，不關(guān)注各個部分的接口，導(dǎo)致各子系統(tǒng)可以正常運行，但是，無法拼接成完整系統(tǒng)。主要表現(xiàn)為編碼隨意，亂用GOTO語句，數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)定義不規(guī)范，指針使用隨意。例如，通過printf（“%d＼n”，i），學(xué)生編寫輸入語句scanf（“%d＼n”，&i），而實際規(guī)范的語句應(yīng)為scanf（"%d"，&i）。 

2 操作系統(tǒng)課程教學(xué)的幾點思考 

基于上述問題，本文針對操作系統(tǒng)教學(xué)提出幾點改進意見。 

2.1 理論與實踐相結(jié)合 

注重理論教學(xué)的同時，也要加強學(xué)生的實際應(yīng)用能力的提高?，F(xiàn)在的學(xué)生更加看重知識的實用性，將自己所學(xué)知識轉(zhuǎn)化為實際應(yīng)用和實踐是學(xué)生自主學(xué)習(xí)的主要內(nèi)在推動力。單純的進行理論教學(xué)，會讓學(xué)生感覺操作系統(tǒng)是一門生澀枯燥毫無用處的一門課程。 

在教學(xué)中，我們將理論和實踐相互結(jié)合，詳細闡述理論知識，讓學(xué)生充分理解相關(guān)工作原理及實現(xiàn)算法，再通過配套實驗課程指導(dǎo)學(xué)生將理論知識轉(zhuǎn)化為實際應(yīng)用，通過這一轉(zhuǎn)化過程，提高學(xué)生對操作系統(tǒng)實用性的認識，激發(fā)學(xué)生自我學(xué)習(xí)的內(nèi)在動力。理論轉(zhuǎn)化為實踐的過程中，學(xué)生會逐漸發(fā)現(xiàn)只有扎實的理論基礎(chǔ)積累才能快速的轉(zhuǎn)化成實踐，提高了學(xué)生對理論知識學(xué)習(xí)的重視程度，從而形成理論指導(dǎo)實踐，再由實踐去反思理論的良性循環(huán)。 

在理論轉(zhuǎn)化成實踐的過程中，學(xué)生能夠?qū)⒖辗旱母拍盥涞骄唧w實處加深印象和理解，例如，內(nèi)存的物理地址空間，可以通過編碼的調(diào)試過程查看每個內(nèi)存單元的存儲內(nèi)容，充分理解內(nèi)存的數(shù)據(jù)存儲及變化。除此之外，通過理論轉(zhuǎn)化代碼實現(xiàn)的過程能夠快速有效的提高學(xué)生的編程能力，發(fā)現(xiàn)自己在編碼方面的不足和問題，以及提高自身的軟件設(shè)計能力。 

2.2 整體與局部相結(jié)合 

建立學(xué)生對于操作系統(tǒng)的整體概念，關(guān)于處理機管理、存儲器管理、I/O設(shè)備管理、文件管理及用戶接口等模塊都是操作系統(tǒng)的子系統(tǒng)，這些子系統(tǒng)相互關(guān)聯(lián)、相互協(xié)作才能實現(xiàn)操作系統(tǒng)對各種軟硬件資源進行管理并為用戶提供良好工作環(huán)境的功能。 

教學(xué)中充分強調(diào)操作系統(tǒng)的整體結(jié)構(gòu)和設(shè)計方法，在對整體結(jié)構(gòu)和功能充分了解以后，再介紹操作系統(tǒng)的模塊劃分。透徹講解每模塊的設(shè)計思想和功能實現(xiàn)，讓學(xué)生在潛移默化中學(xué)習(xí)軟件開發(fā)的思維方式和解決方案，逐漸提高學(xué)生運用已學(xué)的設(shè)計思想解決問題的能力。只有對每個子模塊具體功能原理和實現(xiàn)方法充分掌握后才能快捷迅速的將它們從理論知識轉(zhuǎn)化成代碼，也只有在每個子功能的代碼都能充分實現(xiàn)的情況下，才有可能將它們連接成一個完整的大型的操作系統(tǒng)軟件。 

整體是由局部組成，只有每一子模塊都實現(xiàn)了才有可能連接成整體，而整體不是對每個子模塊的簡單拼湊，各個模塊之間如何相互協(xié)調(diào)共同完成用戶任務(wù)是需要在一開始的軟件整體設(shè)計中考慮的問題，此外，軟件設(shè)計之初我們還需考慮各子模塊之間的接口。因此，在整個教學(xué)過程中，我們遵循“整體-局部-整體”的一個教學(xué)過程。通過這個過程，讓學(xué)生充分了解整體與部分之間的相互關(guān)系，加深理解。 

2.3 層次式教學(xué) 

操作系統(tǒng)課程是按年級統(tǒng)一開課的，但是同一個年級，不同學(xué)生的差別也很大，比如，他們各自的知識儲備、自身的理解力和領(lǐng)悟力、興趣愛好，比如有的善于思考而有的喜歡動手編程等等。因此，對不同學(xué)生采用統(tǒng)一標準顯然是不合適的，對于能力強、精力充沛的學(xué)生，這個統(tǒng)一的標準不能激發(fā)他們的潛能，而對于知識儲備相對較弱、能力稍差的學(xué)生，這樣的統(tǒng)一標準又會打擊自信心。因此，對于操作系統(tǒng)無論是理論教學(xué)還是實驗教學(xué)，都建議采用層次式教學(xué)，對于不同水平的學(xué)生提出不同要求。 

在理論教學(xué)中，我們將掌握操作系統(tǒng)的基本概念、設(shè)計思想和算法作為基本教學(xué)目標，對于能力較強的學(xué)生在教學(xué)中提示一些課本中沒有的知識點去拓展知識空間和思維方法，比如：在學(xué)習(xí)了用戶空間和內(nèi)核空間的基本概念后，讓有能力的學(xué)生了解用戶空間的數(shù)據(jù)如何與內(nèi)核空間的數(shù)據(jù)進行交互，實現(xiàn)兩者之間數(shù)據(jù)交互的方法有哪些。而對于那些動手能力較強的學(xué)生可以引導(dǎo)他們用1～2種方式去實現(xiàn)將用戶空間的數(shù)據(jù)傳遞到內(nèi)核空間內(nèi)。 

在實驗教學(xué)中，基本的教學(xué)目標是獨立實現(xiàn)操作系統(tǒng)中的基本算法，如進程同步、進程調(diào)度算法、銀行家算法及內(nèi)存的分配回收算法等等。對于能力較強的學(xué)生可以引導(dǎo)他們?nèi)プx一些開源linux操作系統(tǒng)的源代碼，有選擇的對部分功能模塊進行優(yōu)化改進，然后再編譯鏈接，最終將該改進植入操作系統(tǒng)中，以此激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。 

3 結(jié)束語 

操作系統(tǒng)課程的教學(xué)不僅需要教師不斷更新教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)工具，還要求教師能夠根據(jù)學(xué)生的特點因材施教。本文總結(jié)了歸納操作系統(tǒng)在理論教學(xué)和實驗教學(xué)中出現(xiàn)的一些常見問題，如局部思維方式問題和知識儲備不足代碼實現(xiàn)能力差的問題，并針對這些問題提出三點改進建議：強調(diào)整體與局部之間的相互關(guān)系，形成整體-局部-整體的教學(xué)模式；要求理論聯(lián)系實際，將理論知識應(yīng)用到具體實踐中去，從理論到代碼實踐，再通過代碼實踐過程反思理論方法的有效的教學(xué)方法；針對不同學(xué)生采用層次式教學(xué)手段，設(shè)定基本教學(xué)目標，對于完成基本教學(xué)目標的同學(xué)引導(dǎo)其完成更高層教學(xué)目標，提高學(xué)生學(xué)習(xí)興趣和能力。 

參考文獻（References）：