時(shí)間：2022-05-25 05:03:36
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關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度；商業(yè)保險(xiǎn)公司；委托模型；激勵措施
中圖分類號：F840 文獻(xiàn)識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）006-0000-01
政府在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度中始終處于高層支配的地位，商業(yè)保險(xiǎn)公司作為被支配的對象，同時(shí)承擔(dān)輔助保證農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)順利展開等職能。換句話來說，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是遵循政府通過相關(guān)政策的發(fā)放展現(xiàn)的宏觀調(diào)控，委任商業(yè)保險(xiǎn)公司為，是讓它來處理具體保險(xiǎn)事務(wù)的。禁錮于現(xiàn)存的依存關(guān)系，為幫助身為“”的商業(yè)保險(xiǎn)公司為“委托人”政府獲得最大化的收益，使抽象的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論關(guān)系具象化，本人引入委托模型對研究問題進(jìn)行擬合。
一、建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度中政府與商業(yè)保險(xiǎn)公司的委托―模型
1.模型假設(shè)
政府與商業(yè)保險(xiǎn)公司在開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的過程中有目標(biāo)分歧和利益沖突。將政府與商業(yè)保險(xiǎn)公司均視為理性經(jīng)濟(jì)人，且商業(yè)保險(xiǎn)公司是否積極開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不收政府的影響。遵照 “委托人―”的關(guān)系模式。政府作為“委托人”關(guān)注在于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)帶給政府的效用，而“”商業(yè)保險(xiǎn)公司的目標(biāo)價(jià)值在于開展業(yè)務(wù)獲取的公司效益。商業(yè)保險(xiǎn)公司開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)模程度與商業(yè)保險(xiǎn)公司的相對賣力度呈現(xiàn)嚴(yán)格正相關(guān)，且商業(yè)保險(xiǎn)公司工作越賣力，業(yè)務(wù)規(guī)模越龐大的同時(shí)，政府收貨的總效用越多。
2.模型建立
為方便使用委托模型，在模型的構(gòu)建過程中可令政府為委托人，商業(yè)保險(xiǎn)公司為人。在此條件之下：
令a表示人工作的相對賣力度，A為具有可行性的行為集合，a∈A；
令η 表示無農(nóng)業(yè)災(zāi)害的可能性（用百分比表示），它的改變與政府以及商業(yè)保險(xiǎn)公司均毫無關(guān)系，并令η只能在Q內(nèi)變化，且在Q上η的分布符合g（h）；
令函數(shù)c（a）表示人業(yè)務(wù)開展的成本消耗，且隨著a的增加而增加，隨著a的減少而減少；
令π（a， h）函數(shù)表示委托人的收益，由假設(shè)可得它是 a 的遞增凹函數(shù)，也是 η 的嚴(yán)格增函數(shù)。
委托人根據(jù)π設(shè)定調(diào)控制度s（π），則委托人希望獲得的效益用函數(shù)表示為 v[π - s（π）]，人希望獲得的效益用函數(shù)表示為u[s（π）]-c（a）.（ v' >0，v″ 0， c″ >0） 即人與委托人均不對風(fēng)險(xiǎn)表示期待，由此，人和委托人的期望效用函數(shù)可表示為：
委托人任用人的開展工作的根本追求是自身盡可能多地獲取期望效用，但這并不為委托人個人的意志所支配，相反將遭受到人參與以及激勵方面的限制，參照假設(shè)以及對于實(shí)際狀況的分析，人參與的限制條件可表示為：
同樣的，人的激勵相容限制條件可表示為：
以上四式共同組成了立足于委托模型，擬合構(gòu)造而成的在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度中政府和商業(yè)保險(xiǎn)公司博弈模型框架，系后來構(gòu)建激勵建議的根基。
二、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度中商業(yè)保險(xiǎn)公司激勵建議
根據(jù)以上得出的模型基本框架分析運(yùn)算可以得到，人，也就是商業(yè)保險(xiǎn)公司為獲取最大化地效用，只能致力于拓展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模。并且由于最有激勵意義的調(diào)控方案也就是努力降低人的工作消耗c（a）。綜上所述，可設(shè)計(jì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度中商業(yè)保險(xiǎn)公司的激勵建議如下：
1.高層監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)為商業(yè)保險(xiǎn)公司提供農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開展的津貼援助
經(jīng)過模型框架的分析，減少 c（a）是改善的有效舉措。然而，投入成本的多少直接決定了業(yè)務(wù)規(guī)模的大小。為了保證農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)展開規(guī)模與政府收獲的總效用，只有對商業(yè)保險(xiǎn)公司進(jìn)行津貼援助。至于援助津貼的具體數(shù)額，考慮到我國至今尚無向任何開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司或企業(yè)直接給予津貼，沒有此方面的參考經(jīng)驗(yàn)。故可參考在經(jīng)濟(jì)援助方面政策健全的發(fā)達(dá)國家比如德國、英國的做法。同時(shí)，為適應(yīng)實(shí)際，援助津貼的多少也應(yīng)根據(jù)商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的規(guī)模大小靈活變化，為展開業(yè)務(wù)規(guī)模相對較大的商業(yè)保險(xiǎn)公司提高相對較多的資助。
2.降低在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度中的商業(yè)保險(xiǎn)公司的應(yīng)繳稅款
為了進(jìn)一步降低在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度中的商業(yè)保險(xiǎn)公司開展業(yè)務(wù)過程中的消耗及支出，考慮到商業(yè)保險(xiǎn)公司在從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)過程中取得的保險(xiǎn)費(fèi)收入為計(jì)稅營業(yè)額，并且除此之外，商業(yè)保險(xiǎn)公司在運(yùn)營過程中還需繳納一定比例的企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、印花稅等諸多稅款。為減少c（a），同時(shí)保證行業(yè)的規(guī)范性，可在收繳農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度中的商業(yè)保險(xiǎn)公司營業(yè)稅時(shí)，特許其預(yù)留部分保險(xiǎn)費(fèi)收入作為激勵基金，僅需繳納剩余收入對應(yīng)的營業(yè)稅款即可。
3.規(guī)范建設(shè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及制度
為進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)對于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)行業(yè)切實(shí)可行的宏觀調(diào)控，充分幫助商業(yè)保險(xiǎn)公司減少c（a）的投入消耗，為企業(yè)注入活力，我國相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)結(jié)合當(dāng)下國民生活情況、市場經(jīng)濟(jì)特征，制定符合國情特點(diǎn)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、商業(yè)保險(xiǎn)公司津貼援助細(xì)則等等，充分調(diào)動保險(xiǎn)公司開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)事業(yè)的熱情，提高商業(yè)保險(xiǎn)公司的工作效率和利潤產(chǎn)出。同時(shí)，在保險(xiǎn)數(shù)據(jù)的搜集和管理方面，相關(guān)管理部門要積極優(yōu)化行業(yè)的信息收集標(biāo)準(zhǔn)，努力提升農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)行業(yè)的規(guī)范程度，并主動采取措施，力求掃清行業(yè)發(fā)展的一切阻礙，保障行業(yè)始終健康、蓬勃、發(fā)展。
三、總結(jié)
為順應(yīng)我國目前的國情特點(diǎn)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式堅(jiān)持貫徹“政府主導(dǎo)，商業(yè)運(yùn)作”的指導(dǎo)方針。然而，雖然政府為了業(yè)務(wù)的展開提供了大量的經(jīng)濟(jì)支持以及政策援助，過度依靠政府來經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)會形成“高支出，低收益”的局勢。商業(yè)保險(xiǎn)公司在開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)上有著堅(jiān)實(shí)的專業(yè)知識基礎(chǔ)、大量實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。因此，充分激勵農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度中商業(yè)保險(xiǎn)公司的參與度，積極促進(jìn)他們努力經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)具有極高的實(shí)踐價(jià)值。
參考文獻(xiàn)：
[1]趙紅.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度中商業(yè)保險(xiǎn)公司激勵問題研究[J].安徽農(nóng)業(yè)科學(xué)，2014，36：13116-13118.
[2]王彤.巨災(zāi)保險(xiǎn)機(jī)制的國際經(jīng)驗(yàn)和對中國的啟示[J].開放導(dǎo)報(bào)，2011，01：109-112.
作為保險(xiǎn)監(jiān)管中極為重要的一環(huán)，反保險(xiǎn)欺詐一直是保監(jiān)會日常工作的重心之一。8月6日，中國保監(jiān)會頒布《關(guān)于加強(qiáng)反保險(xiǎn)欺詐工作的指導(dǎo)意見》（以下簡稱“意見”）?！耙庖姟钡南掳l(fā)，必將進(jìn)一步推動我國反保險(xiǎn)欺詐工作的深入開展。本期《保險(xiǎn)中介》對近年來國內(nèi)外保險(xiǎn)業(yè)在該領(lǐng)域的做法進(jìn)行了梳理，并希望以此契機(jī)，讓社會更深刻認(rèn)識到反保險(xiǎn)欺詐工作的重要性和現(xiàn)實(shí)意義（詳見本期反保險(xiǎn)欺詐專題報(bào)道《亮劍》）。
誠信是傳統(tǒng)商業(yè)文明的根基，更是現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的基本法則。對保險(xiǎn)業(yè)來說，維持這一行業(yè)的健康秩序，不僅需要險(xiǎn)企恪守市場規(guī)則，還需要消費(fèi)者的自覺配合。自保險(xiǎn)業(yè)誕生以來，世界范圍內(nèi)的各類保險(xiǎn)欺詐行為屢禁不止，其中既有保險(xiǎn)從業(yè)人員對消費(fèi)者的誤導(dǎo)，也有消費(fèi)者對保險(xiǎn)公司的欺瞞。針對這一影響行業(yè)發(fā)展的毒瘤，近年來保監(jiān)會與各地方險(xiǎn)企、中介機(jī)構(gòu)和行政執(zhí)法部門積極開了一系列反保險(xiǎn)欺詐行動，無論是2009年的打擊“三假”，還是今年以來的“破案會戰(zhàn)”，均取得顯著成效。
黨的十報(bào)告指出，加強(qiáng)社會建設(shè)，必須以保障和改善民生為重點(diǎn)，必須加快推進(jìn)社會體制改革。在以確保民生保障為己任的保險(xiǎn)業(yè)，此次“意見”的下發(fā)可謂正逢其時(shí)，從某種意義上說，加強(qiáng)反保險(xiǎn)欺詐工作，也是保障和改善民生的重要舉措之一。當(dāng)前市場上的各類保險(xiǎn)欺詐行為，不僅嚴(yán)重?cái)_亂行業(yè)市場秩序，也讓險(xiǎn)企的運(yùn)營成本大大提高，而保險(xiǎn)公司造成的經(jīng)濟(jì)損失，必然以提高保費(fèi)等形式轉(zhuǎn)嫁到購買者身上，最終損害的仍是消費(fèi)者和大眾利益。反保險(xiǎn)欺詐在打擊犯罪和穩(wěn)定市場秩序的同時(shí)，還能促進(jìn)保險(xiǎn)監(jiān)管部門更好地參與社會管理。
一、保險(xiǎn)對象
凡養(yǎng)殖戶（場）飼養(yǎng)8個月以上4周歲以下（不含）的能繁母豬（經(jīng)區(qū)畜牧獸醫(yī)部門確認(rèn)）均屬保險(xiǎn)對象。
二、保險(xiǎn)承辦單位
全區(qū)能繁母豬保險(xiǎn)工作由中華聯(lián)合保險(xiǎn)公司中心支公司和中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)東寶支公司共同承辦。中華聯(lián)合保險(xiǎn)公司中心支公司負(fù)責(zé)承辦等3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)能繁母豬的保險(xiǎn)工作。中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)東寶支公司負(fù)責(zé)承辦其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）能繁母豬的保險(xiǎn)工作。兩家保險(xiǎn)公司不得超出劃定范圍承辦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
三、保險(xiǎn)方式
1、投保的能繁母豬由區(qū)畜牧獸醫(yī)局鑒定，統(tǒng)一登記造冊后投保，經(jīng)保險(xiǎn)公司確認(rèn)后佩帶耳標(biāo)。
2、農(nóng)戶飼養(yǎng)的能繁母豬以村為單位登記造冊，以村為單位統(tǒng)一投保。
3、保險(xiǎn)公司承保時(shí)向投保人說明保障范圍、責(zé)任免除、理賠處理及保險(xiǎn)人義務(wù)等條款內(nèi)容，并指導(dǎo)投保人如實(shí)填寫投保單。
4、保險(xiǎn)公司出具保險(xiǎn)單及保險(xiǎn)清單。一頭豬只能投保一次，不得重復(fù)投保。
5、收取保險(xiǎn)費(fèi)。依照保單載明的保險(xiǎn)費(fèi)金額，政府承擔(dān)的80%保險(xiǎn)費(fèi)由省財(cái)政一次性劃轉(zhuǎn)給保險(xiǎn)公司，養(yǎng)殖戶承擔(dān)的20%保險(xiǎn)費(fèi)由承辦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)收取，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村積極配合。
四、保險(xiǎn)責(zé)任
因下列原因造成死亡的，應(yīng)予賠償：
1、自然災(zāi)害：包括臺風(fēng)、龍卷風(fēng)、暴雨、雷擊、地震、洪水（政府行蓄洪除外）、冰雹、泥石流、山體滑坡等；
2、疫?。贺i藍(lán)耳病、豬瘟、豬鏈球菌病、口蹄疫、豬敗血癥、豬偽狂犬病、豬肺疫、豬丹毒、流行性腹瀉及免疫副反應(yīng)等；
3、意外事故：火災(zāi)、爆炸、建筑物倒塌、空中運(yùn)行物體墜落等。
五、保險(xiǎn)金額及保險(xiǎn)費(fèi)率
1、保險(xiǎn)金額。能繁母豬1000元/頭。
2、保險(xiǎn)費(fèi)率及保險(xiǎn)費(fèi)。保險(xiǎn)費(fèi)率按年費(fèi)率6%計(jì)算，保險(xiǎn)費(fèi)為母豬60元/頭。
六、賠付辦法
1、賠付標(biāo)準(zhǔn)。按每頭能繁母豬1000元的標(biāo)準(zhǔn)賠付。
2、賠付程序。保險(xiǎn)公司接到報(bào)案后必須在2小時(shí)內(nèi)會同畜牧獸醫(yī)部門現(xiàn)場勘查、現(xiàn)場定損，經(jīng)被保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)人雙方一致認(rèn)可后，現(xiàn)場賠付。
3、賠付材料。被保險(xiǎn)人向保險(xiǎn)公司要求賠償時(shí)，應(yīng)提交保險(xiǎn)單正本、損失清單及畜牧獸醫(yī)部門（鄉(xiāng)鎮(zhèn)以上畜牧獸醫(yī)服務(wù)中心）出具的真實(shí)合法的診斷證明、死亡證明和防疫記錄等證明材料。
七、保險(xiǎn)期限
保險(xiǎn)期限為一年。
八、保障措施
開展生豬保險(xiǎn)是落實(shí)中央惠民政策的具體舉措，政策性強(qiáng)，涉及養(yǎng)殖戶和保險(xiǎn)企業(yè)的切身利益。為認(rèn)真做好這項(xiàng)工作，必須采取有效措施，確保能繁母豬保險(xiǎn)工作的順利實(shí)施。
1、成立東寶區(qū)能繁母豬保險(xiǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由區(qū)政府分管領(lǐng)導(dǎo)任組長，區(qū)政府辦、財(cái)政、農(nóng)業(yè)、畜牧、供銷社等部門的負(fù)責(zé)同志為成員。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)也要成立相應(yīng)的機(jī)構(gòu)或工作專班。
2、加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)。充分利用新聞媒體，廣泛宣傳能繁母豬保險(xiǎn)的意義、對象、責(zé)任及理賠程序等，使保險(xiǎn)政策家喻戶曉，深入人心。
關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)門店；營銷；加盟
隨著保險(xiǎn)市場競爭的激烈化，基于產(chǎn)品營銷對于保險(xiǎn)行業(yè)的重要性，如何在傳統(tǒng)營銷渠道基礎(chǔ)上，創(chuàng)新模式，有所突破，重新布局銷售渠道是各家保險(xiǎn)公司近年來持續(xù)關(guān)注的重點(diǎn)。2014年，國務(wù)院“新國十條”出臺，提出要建設(shè)有市場競爭力、富有創(chuàng)造力和充滿活力的現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)，使現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)成為完善金融體系的支柱力量，同時(shí)提出保險(xiǎn)公司創(chuàng)新渠道和服務(wù)模式、中介市場優(yōu)化結(jié)構(gòu)等具體要求。中國保監(jiān)會主席項(xiàng)俊波在2015年保險(xiǎn)監(jiān)管工作會議上更是明確提出要探索社區(qū)專屬個人門店改革試點(diǎn)，保監(jiān)會于2015年年初下發(fā)了《中國保監(jiān)會關(guān)于開展保險(xiǎn)公司專屬門店試點(diǎn)的通知》，一系列政策紅利為門店發(fā)展拓寬了空間。
一、保險(xiǎn)門店?duì)I銷的優(yōu)勢
保險(xiǎn)門店的建立意味著保險(xiǎn)營銷從“行商”變“坐賈”，扎根社區(qū)，開店銷售。當(dāng)下在“互聯(lián)網(wǎng)+”潮流的席卷之下，眾多行業(yè)都是爭先往“線上”跑，去謀求低成本，注重客戶體驗(yàn)，提升客戶滿意度，而保險(xiǎn)門店這種在線下開設(shè)實(shí)體店的方式，雖然存在推廣成本大，覆蓋面積有限等缺點(diǎn)，但是保險(xiǎn)門店的優(yōu)勢將會是保險(xiǎn)公司未來在市場競爭中制勝的關(guān)鍵。美國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場排名第一的州農(nóng)場保險(xiǎn)公司（State Farm）在全美有近18000家專屬門店，公司約80%左右的業(yè)務(wù)都是通過這些門店銷售的。排名第二的好事達(dá)保險(xiǎn)公司（All State）大約有10300家專屬門店。此外，更為重要的是，美國保險(xiǎn)市場的保險(xiǎn)門店渠道的客戶續(xù)保率高達(dá)90%，而電網(wǎng)銷僅有26%，所以美國市場的成功經(jīng)驗(yàn)表明保險(xiǎn)門店這一模式將會在中國大有所為，下面就保險(xiǎn)門店的優(yōu)勢進(jìn)行分析。
（一）充分體現(xiàn)了以客戶為中心的銷售理念，增加客戶的信賴感
對于客戶來說，保險(xiǎn)門店將成為客戶與保險(xiǎn)公司直接聯(lián)系的“綠色通道”，最大的優(yōu)勢就是方便，客戶在家門口就可以投保、理賠，節(jié)約了大量的時(shí)間和精力。對于保險(xiǎn)公司來說，也便于公司更好地掌握客戶風(fēng)險(xiǎn)信息，進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管控。
（二）有利于人才培養(yǎng)
保險(xiǎn)門店能夠改變銷售人員與保險(xiǎn)公司的關(guān)系，使員工更有企業(yè)歸屬感，從而解決現(xiàn)存的人流動性高的問題。保險(xiǎn)門店將原本游離于保險(xiǎn)公司編制外的人納入公司，發(fā)放崗位固定工資和各項(xiàng)福利待遇。保險(xiǎn)門店的員工，工作場所固定，基本生活保障也穩(wěn)定，對公司有較強(qiáng)的歸屬感，流動性大大降低，也能夠深入學(xué)習(xí)工作技能，真正把保險(xiǎn)當(dāng)成一項(xiàng)事業(yè)來做。
（三）保險(xiǎn)售后服務(wù)的重要性決定社區(qū)門店?duì)I銷的廣闊前景
保險(xiǎn)市場作為充分競爭的市場，保險(xiǎn)費(fèi)率有嚴(yán)格的行業(yè)自律標(biāo)準(zhǔn)，再加上保險(xiǎn)產(chǎn)品的高度同質(zhì)化，“服務(wù)制勝”就成了各家保險(xiǎn)公司贏得消費(fèi)者青睞，搶占保險(xiǎn)市場的不二法則。而保險(xiǎn)門店扎根于社區(qū)，是一項(xiàng)具體的更深入的保險(xiǎn)服務(wù)舉措，是居民家門口的保險(xiǎn)貼心關(guān)懷服務(wù)，通過門店可以差異化服務(wù)形式，為社區(qū)客戶提供貼心的服務(wù)，另外，門店還能為客戶提供更多增值服務(wù)。
二、我國保險(xiǎn)門店發(fā)展實(shí)踐
早在2006、2007年，太保財(cái)險(xiǎn)、人保健康、華安保險(xiǎn)等保險(xiǎn)公司都曾嘗試過保險(xiǎn)門店銷售，其中最具代表性的就是2007年華安保險(xiǎn)提出的建設(shè)“萬家連鎖式營銷服務(wù)部”的營銷戰(zhàn)略。2015年3月份，華泰財(cái)險(xiǎn)遼寧分公司位于海城的EA門店取得工商營業(yè)執(zhí)照，正式獲準(zhǔn)經(jīng)營，這是華泰財(cái)險(xiǎn)在全國試點(diǎn)地區(qū)拿到的第一張專屬門店?duì)I業(yè)執(zhí)照。華泰財(cái)險(xiǎn)自2008年引入EA模式，在初期主要采用的是兼業(yè)專做模式，后來又轉(zhuǎn)換為銷售公司營業(yè)部模式，再到目前試點(diǎn)個體工商戶或個人獨(dú)資企業(yè)形式，才真正實(shí)現(xiàn)了消費(fèi)者利益、門店利益和公司利益三方面的統(tǒng)一。截止2015年4月底，華泰財(cái)險(xiǎn)已在20多個省區(qū)設(shè)有1700多家EA門店。2014年，華泰財(cái)險(xiǎn)EA渠道年度保費(fèi)收入增長率99.70%，EA車險(xiǎn)保費(fèi)收入占車險(xiǎn)整體保費(fèi)收入達(dá)43.19%，比上年提升20.96個百分點(diǎn)。
行業(yè)巨頭人保財(cái)險(xiǎn)也是較早開始布局門店渠道的公司之一，2011年3月天津人保財(cái)險(xiǎn)啟動了車險(xiǎn)店面直銷項(xiàng)目，分兩批一共十六家門店，年內(nèi)實(shí)現(xiàn)店面直銷收入保費(fèi)5000萬元，人保設(shè)立“人保社區(qū)保險(xiǎn)銷售公司”的申請也于2014年初獲得保監(jiān)會批復(fù)，設(shè)立社區(qū)保險(xiǎn)銷售公司是為了專門對門店進(jìn)行管理，將社區(qū)門店渠道作為公司未來戰(zhàn)略布局的重要方面。
三、我國保險(xiǎn)門店發(fā)展的啟示
雖然保險(xiǎn)社區(qū)門店在我國有了將近十年的嘗試，專業(yè)門店試點(diǎn)工作也已于今年開展，但是可以看出，發(fā)展過程還是很緩慢的，僅有一些大公司開始嘗試這一新的營銷模式，大部分公司還是持觀望態(tài)度，這主要是因?yàn)榫用窠邮苌鐓^(qū)門店這種新型營銷方式需要一個過程，門店前期需要投入較高成本，此外保監(jiān)會對門店專屬產(chǎn)品的審批仍比較謹(jǐn)慎，加上社區(qū)門店模式對銷售服務(wù)綜合能力的要求較高，導(dǎo)致門店模式的發(fā)展一直不溫不火。
總結(jié)我國近年來保險(xiǎn)社區(qū)門店的發(fā)展實(shí)踐，結(jié)合目前保險(xiǎn)業(yè)深化改革的政策利好，專屬門店試點(diǎn)和車險(xiǎn)改革試點(diǎn)改革工作都已展開，保險(xiǎn)門店未來發(fā)展要從以下幾個方面入手來破除發(fā)展障礙：
（一）增強(qiáng)產(chǎn)品定價(jià)能力，優(yōu)化保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)
根據(jù)門店所處地段的不同，可以將保險(xiǎn)產(chǎn)品配置出不同的組合，與傳統(tǒng)營銷模式不同，門店應(yīng)該致力于為社區(qū)家庭客戶提供全方位的保險(xiǎn)保障，這就需要門店?duì)I銷人員以客戶家庭為單位，深度挖掘客戶保險(xiǎn)需求，靈活配置組合保險(xiǎn)產(chǎn)品，提供家庭客戶的一攬子保險(xiǎn)方案。
（二）樹立以客戶需求為導(dǎo)向的意識
現(xiàn)今的保險(xiǎn)市場已不同于往日，為了能保持市場份額，甚至進(jìn)一步擴(kuò)展市場，必須樹立以客戶的需求為導(dǎo)向的意識，在開發(fā)、宣傳、銷售、售后的過程中，時(shí)刻站在客戶的角度思考。只有這樣才能先人一步發(fā)現(xiàn)商機(jī)，推動保險(xiǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展。這是對整個保險(xiǎn)行業(yè)的要求，也是對保險(xiǎn)門店的要求。
（三）加強(qiáng)人員培訓(xùn)，注重隊(duì)伍建設(shè)和培養(yǎng)
正是由于保險(xiǎn)門店的特點(diǎn)，經(jīng)營人員需要掌握豐富的管理知識、保險(xiǎn)知識、金融知識。保險(xiǎn)公司應(yīng)該對門店的店長和銷售人員進(jìn)行全面的入職培訓(xùn)，更要組織定期培訓(xùn)，不斷增加員工的知識儲備，幫助員工了解市場發(fā)展態(tài)勢，明確門店市場定位，借此打造專業(yè)化的門店服務(wù)團(tuán)隊(duì)，不斷從監(jiān)管手段和銷售理念等方面加強(qiáng)門店員工的服務(wù)意識，才能避免重走老路，才能促進(jìn)門店的可持續(xù)發(fā)展。
四、結(jié)語
發(fā)展保險(xiǎn)社區(qū)門店，將會對我國保險(xiǎn)業(yè)帶來整體變革；對保險(xiǎn)公司而言，是實(shí)施差異化競爭策略領(lǐng)先同業(yè)的戰(zhàn)略部署，是延伸業(yè)務(wù)觸角盤活網(wǎng)點(diǎn)資源的具體舉措，能讓廣大消費(fèi)者充分體驗(yàn)保險(xiǎn)公司“看得見、摸得著、進(jìn)的去、辦的快”的“公開式”、“銀行式”、“一站式”的專業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)；對保險(xiǎn)行業(yè)而言，是改善保險(xiǎn)在普通民眾心目中的形象，提升保險(xiǎn)業(yè)社會地位的長遠(yuǎn)規(guī)劃。（作者單位：中央財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院）
參考文獻(xiàn)：
[1] 蔣浩宇.保險(xiǎn)門店建設(shè)模式的探索與實(shí)踐[J].中國保險(xiǎn)， 2014
各位領(lǐng)導(dǎo)：
今天，xxx組織召開警保合作推進(jìn)農(nóng)村“兩站兩員”建設(shè)工作現(xiàn)場會，主要的目的是：深入貫徹“4.26”日公安部、中國銀保監(jiān)會聯(lián)合召開的電視電話會議精神，和xxx公安廳、中國銀保監(jiān)會xx監(jiān)管局《關(guān)于印發(fā)xx2019-2021年開展警保合作推進(jìn)農(nóng)村“兩站兩員”建設(shè)工作方案的通知》決策部署。根據(jù)今年警保合作推進(jìn)農(nóng)村“兩站兩員”建設(shè)的工作總目標(biāo)，抓投入、增后勁，通過典型示范，引導(dǎo)全市上下統(tǒng)一認(rèn)識，拓寬工作思路，采取扎實(shí)措施，推動全市警保合作推進(jìn)農(nóng)村“兩站兩員”建設(shè)工作取得突破性進(jìn)展，為維護(hù)全市農(nóng)村道路交通安全形勢穩(wěn)定提供強(qiáng)有力的支撐。
上午，大家一起到國壽財(cái)險(xiǎn)xx中心支公司參觀了警保合作深化車管放管服改革工作，觀摩了xxx農(nóng)村勸導(dǎo)站建設(shè)，也聽取了交警和保險(xiǎn)公司的工作匯報(bào)，可以看出各部門在警保合作推進(jìn)農(nóng)村“兩站兩員”建設(shè)工作上做出了很多的努力。希望大家通過這次現(xiàn)場會，進(jìn)一步堅(jiān)定信心，加快公安交警與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)隊(duì)伍融合，實(shí)現(xiàn)“一站多能、一人多崗”，提高農(nóng)村交通安全管理覆蓋率，提升農(nóng)村道路交通安全現(xiàn)代化治理水平和服務(wù)水平。
警保合作勸導(dǎo)站建設(shè)工作開展以來，xx與xx銀保監(jiān)分局制定了建設(shè)實(shí)施方案。并分別與中國人民保險(xiǎn)公司，中國人壽財(cái)險(xiǎn)公司xx分公司多次溝通和協(xié)商勸導(dǎo)站建設(shè)。相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)多次到三縣兩區(qū)的保險(xiǎn)營銷點(diǎn)進(jìn)行了現(xiàn)場考察，確定了17個警保合作勸導(dǎo)站。其中與中國人壽保險(xiǎn)公司合作建設(shè)的警保勸導(dǎo)站已經(jīng)完成了9個；與中國人民保險(xiǎn)公司合作建設(shè)的警保勸導(dǎo)站完成了6個，并分別開展了勸導(dǎo)員業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)工作。
（一）領(lǐng)導(dǎo)高度重視，主動擔(dān)當(dāng)作為。市公安局高度重視，與市銀保監(jiān)局聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)xx2019-2021年開展警保合作推進(jìn)農(nóng)村“兩站兩員”建設(shè)工作方案的通知》,成立了以公安局交警支隊(duì)支隊(duì)長xx為組長, 銀保監(jiān)局xx分局副局長xx為副組長的領(lǐng)導(dǎo)小組, 成員由雙方主要負(fù)責(zé)人組成，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、落實(shí)警保合作推進(jìn)農(nóng)村“兩站兩員”建設(shè)工作，并成立領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，負(fù)責(zé)日常工作運(yùn)轉(zhuǎn)；交警支隊(duì)警保農(nóng)村勸導(dǎo)站領(lǐng)導(dǎo)小組，按照方案通知要求，貫徹落實(shí)上級部門的工作部署和具體舉措，層層壓實(shí)責(zé)任，并定期深入鄉(xiāng)鎮(zhèn)督導(dǎo)建設(shè)情況，與各合作保險(xiǎn)公司促膝交流，潛心研究，精準(zhǔn)施策，根據(jù)農(nóng)村道路交通安全難點(diǎn)、堵點(diǎn)和影響農(nóng)村道路交通安全的實(shí)質(zhì)性問題，確定警保勸導(dǎo)站選址，確保警保勸導(dǎo)站在踐行具體工作時(shí)，發(fā)揮最大效能，從根本上扭轉(zhuǎn)被動局面，推動我市農(nóng)村道路交通安全管理工作，開創(chuàng)農(nóng)村道路交通安全工作新局面。此外，中國人民保險(xiǎn)公司、人壽保險(xiǎn)公司各經(jīng)營單位也相應(yīng)參照成立了警保聯(lián)動共建農(nóng)村道路交通安全工作領(lǐng)導(dǎo)小組，貫徹落實(shí)上級公司的工作部署和具體舉措，確保順利推進(jìn)本單位警保合作推進(jìn)農(nóng)村“兩站兩員”建設(shè)工作。
（二）健全保障機(jī)制，優(yōu)化基礎(chǔ)建設(shè)。為全面推進(jìn)我市警保合作農(nóng)村”兩站兩員”建設(shè),保障農(nóng)村交通安全勸導(dǎo)員隊(duì)員穩(wěn)定,xx與xx市銀保監(jiān)局聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于印發(fā)xx市2019-2021年開展警保合作推進(jìn)農(nóng)村“兩站兩員”建設(shè)工作方案的通知》明確了建設(shè)目標(biāo)，保障了警保合作“兩站兩員”工作開展。今年，計(jì)劃建立17個警保勸導(dǎo)站，已建成警保合作標(biāo)準(zhǔn)化勸導(dǎo)站15個（中國人民保險(xiǎn)公司建成6個，人壽保險(xiǎn)公司建成9個），配齊了統(tǒng)一標(biāo)識、標(biāo)牌；根據(jù)各個警保勸導(dǎo)站建設(shè)等級招錄了警保合作專職勸導(dǎo)員共16名。完成了2019年各縣區(qū)至少打造2個標(biāo)準(zhǔn)警保共建勸導(dǎo)站任務(wù)。合作的兩家保險(xiǎn)公司里，中國人民保險(xiǎn)公司已投入人力成本2萬元，非人力成本（包括固定資產(chǎn)、服務(wù)宣傳、場地費(fèi)用）3萬元。人壽財(cái)險(xiǎn)公司已經(jīng)明確，每名勸導(dǎo)員的基本工資是400元到600元左右，每個勸導(dǎo)站投入經(jīng)費(fèi)是5000元，由xx分公司劃撥。形成了農(nóng)村道路交通管理工作“共建、共防、共治、共享”的新格局。
（三）突出隊(duì)伍建設(shè)，提升治理能力。為有效提升農(nóng)村勸導(dǎo)員交通安全治理能力和水平。市聯(lián)席會議辦公室聯(lián)合中國人民保險(xiǎn)公司、人壽保險(xiǎn)公司分別于9月27日和11月28日組織各鄉(xiāng)鎮(zhèn)警保合作“兩站兩員”相關(guān)人員進(jìn)行面對面集中崗前培訓(xùn)，對“兩站兩員”工作職責(zé)及功能、農(nóng)村道路交通事故快處快賠業(yè)務(wù)、“農(nóng)交安”手機(jī)APP軟件使用、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)基本知識等進(jìn)行了講解和傳授。同時(shí)，各縣聯(lián)席會議辦公室指派轄區(qū)大隊(duì)民警深入鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村組現(xiàn)場指導(dǎo)交通勸導(dǎo)工作，通過勸導(dǎo)站發(fā)放宣傳資料、設(shè)置宣傳專欄、進(jìn)村入戶宣傳,結(jié)合新媒體、互聯(lián)網(wǎng)等多種途徑運(yùn)用通俗易懂的語言,宣傳警保合作共建農(nóng)村勸導(dǎo)站的重要意義,爭取農(nóng)村群眾的理解、支持、參與、配合,為推進(jìn)農(nóng)村“兩站兩員”建設(shè)創(chuàng)造良好的氛圍環(huán)境。
（四）線上線下相融合，提高道路管控水平。各勸導(dǎo)站隊(duì)伍按照鄉(xiāng)鎮(zhèn)道路交通安全工作聯(lián)席會議工作部署,積極參與農(nóng)村道路交通安全管理工作,預(yù)防和減少農(nóng)村地區(qū)道路交通安全事故。一是以勸導(dǎo)站為依托,對過往的摩托車、面包車、低速載貨汽車、三輪汽車、電動車進(jìn)行交通安全檢查,對常見性、多發(fā)性的農(nóng)村道路交通違法行為進(jìn)行勸導(dǎo)，并錄入“農(nóng)交安”手機(jī)APP，截至12月25日，錄入勸導(dǎo)日志26480條。二是充分發(fā)揮“農(nóng)交安”手機(jī)APP的作用，堅(jiān)持培訓(xùn)與應(yīng)用同步開展，確保每個勸導(dǎo)員能夠熟練掌握，促進(jìn)“農(nóng)交安”APP與日常道路交通管理工作的深度融合，積極協(xié)助公安交警部門做好道路交通事故處理工作,排查轄區(qū)道路交通安全隱患點(diǎn)段，開展道路交通安全知識宣傳等相關(guān)工作。實(shí)現(xiàn)農(nóng)村交通管理工作在線部署、實(shí)時(shí)預(yù)警、監(jiān)督落實(shí)等動態(tài)管理。目前，賀州市登記在冊的勸導(dǎo)員共77名，下載安裝195人次，安裝率達(dá)100%。
同時(shí)，也存在一些差距和問題，主要有：
（一）經(jīng)費(fèi)保障問題。目前，政府無專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，相對依賴保險(xiǎn)公司提供經(jīng)費(fèi)保障。目前勸導(dǎo)工作所需的相關(guān)配套設(shè)施如固定攔截桿，專用服裝，反光衣，發(fā)光指揮棒喊話器，大喇叭愛心頭盔，曝光臺宣傳欄，視頻監(jiān)控設(shè)備，警保合作摩托車等配備到位較慢。勸導(dǎo)員的工資補(bǔ)貼不夠明確。亟待各相關(guān)部門想方設(shè)法拓展“保險(xiǎn)+政府+社會”的勸導(dǎo)站建設(shè)籌資渠道。
（二）隊(duì)伍融合問題。目前，各警保勸導(dǎo)站勸導(dǎo)員配備較少，難以達(dá)到同時(shí)開展交通安全勸導(dǎo)，宣傳，農(nóng)交安APP基礎(chǔ)信息收集，保險(xiǎn)營銷，事故理賠等多項(xiàng)業(yè)務(wù)的工作需求。
（三）勸導(dǎo)活動啟動問題。目前，我市已完成xx聯(lián)席辦要求在年底前完成10個勸導(dǎo)站的建設(shè)任務(wù)，但是真正能夠啟動起來的勸導(dǎo)站很少，2020年春運(yùn)工作即將來臨，相關(guān)部門要意識到形勢嚴(yán)峻、挑戰(zhàn)和機(jī)遇并存的局面，把控住農(nóng)村地區(qū)資源，發(fā)揮交通管理社會化職能作為當(dāng)前的重要工作去抓。
（四）交警工作的動力不足，辦法不多。比如向當(dāng)?shù)卣畢R報(bào)爭取經(jīng)費(fèi)和人員支持，向社會籌集資金，與扶貧攻堅(jiān)工作結(jié)合，如何發(fā)揮村委干部參與的主動性和積極性等方面，仍有待進(jìn)一步加強(qiáng)。
同志們，今年是警保合作推進(jìn)農(nóng)村“兩站兩員”建設(shè)第一年，按自治區(qū)聯(lián)席會議要求，明年全區(qū)要達(dá)到每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)都要建成至少一個一級勸導(dǎo)站的目標(biāo)，我們的任務(wù)艱巨，但前景廣闊。下面，就如何深化推進(jìn)警保合作推進(jìn)農(nóng)村“兩站兩員”建設(shè)工作，我講幾點(diǎn)意見。
（一）提高認(rèn)識，相互配合做好警保合作。以警保合作推進(jìn)農(nóng)村兩站兩員建設(shè)為牽引，市公安局交警支隊(duì)與保險(xiǎn)公司要積極對接，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，完善聯(lián)合建設(shè)實(shí)施方案，督促各縣市區(qū)按期完成建設(shè)任務(wù)。各縣區(qū)交警大隊(duì)、保險(xiǎn)分公司要依據(jù)方案要求，簽訂框架協(xié)議或?qū)嵤┓桨?，?shí)地勘察、共同選址。各保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)勸導(dǎo)站的建設(shè)、使用、管理、經(jīng)費(fèi)保障，以及勸導(dǎo)員的招錄、裝備、管理、考核，按照建設(shè)任務(wù)推進(jìn)建設(shè)工作。各縣區(qū)交警大隊(duì)要主動協(xié)調(diào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府，解決選址占地等實(shí)際問題，同時(shí)負(fù)責(zé)勸導(dǎo)員的交管業(yè)務(wù)授權(quán)、培訓(xùn)、指導(dǎo)。嘗試以車管放管服業(yè)務(wù)為切入點(diǎn)，不斷創(chuàng)新警保合作服務(wù)模式，健全警保合作機(jī)制，擴(kuò)大警保合作范圍，通過豐富建設(shè)模式尋求勸導(dǎo)站建設(shè)的突破，全面提升協(xié)同共治和服務(wù)群眾水平。
（二）持續(xù)推進(jìn)，加強(qiáng)警保深度合作。建立以農(nóng)村交通安全勸導(dǎo)員和保險(xiǎn)公司農(nóng)村服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)人員為主體的農(nóng)村交通安全管理隊(duì)伍，對農(nóng)村“兩員”重點(diǎn)開展道路交通管理工作和保險(xiǎn)承保理賠相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，共同履行以勸導(dǎo)站為依托，對農(nóng)村重點(diǎn)車輛重點(diǎn)違法行為進(jìn)行勸導(dǎo)；通過在勸導(dǎo)站定點(diǎn)宣傳、走訪入戶等方式，開展交通安全宣傳提示，提前告知逾期未年檢、逾期未報(bào)廢等車輛、駕駛?cè)宿k理相關(guān)手續(xù)；應(yīng)用“農(nóng)交安”手機(jī)APP應(yīng)用軟件，排查、錄入農(nóng)村機(jī)動車和駕駛員基礎(chǔ)信息、勸導(dǎo)日志、道路安全隱患情況，并及時(shí)上報(bào)；依托公安交通管理綜合應(yīng)用平臺，代辦補(bǔ)換領(lǐng)駕駛證、申領(lǐng)免檢標(biāo)識等車駕管業(yè)務(wù)；使用事故快處快賠APP和保險(xiǎn)協(xié)賠系統(tǒng)，對轄區(qū)內(nèi)道路財(cái)產(chǎn)損失事故進(jìn)行現(xiàn)場勘察、交通恢復(fù)、定損、調(diào)解、理賠等業(yè)務(wù)工作；開展“三農(nóng)”保險(xiǎn)宣傳服務(wù)，協(xié)助辦理機(jī)動車交強(qiáng)險(xiǎn)及相關(guān)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。從而實(shí)現(xiàn)農(nóng)村交通安全工作覆蓋率和農(nóng)村群眾投保率“雙提升”。
關(guān)鍵詞：營改增 保險(xiǎn)業(yè) 影響 舉措
稅收是國家憑借政治權(quán)力參與國民收入分配和再分配的一種形式，保險(xiǎn)業(yè)是我國金融業(yè)的重要組成部分之一，其稅收政策對保險(xiǎn)公司償付能力、競爭能力及保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展有著廣泛而深遠(yuǎn)的影響。
一、保險(xiǎn)業(yè)”營改增”實(shí)施背景
從國際范圍來看，美國、日本、新加坡等國家對金融業(yè)的稅收政策是免征營業(yè)稅，一些對金融業(yè)征收營業(yè)稅的國家，一般也采取“從輕不從重”的政策，金融業(yè)的稅率為1.2%-4%，與國外相比，我國金融保險(xiǎn)業(yè)營業(yè)稅同樣處于較高水平。此外，出了較高水平的營業(yè)稅外，保險(xiǎn)業(yè)還需要承擔(dān)增值稅，整體稅負(fù)較重，不利于保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。
二、保險(xiǎn)業(yè)”營改增”情況
2011年，我國財(cái)政部和國家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)方案，在本次試點(diǎn)方案中，保險(xiǎn)業(yè)并未被納入“營改增”試點(diǎn)范圍，但按照國務(wù)院關(guān)于擴(kuò)大“營改增”試點(diǎn)的工作部署，自今年起，金融保險(xiǎn)業(yè)開始納入“營改增”試點(diǎn)范圍，根據(jù)《營業(yè)稅改正增值稅試點(diǎn)方案》（以下簡稱《試點(diǎn)方案》），保險(xiǎn)業(yè)原則上適用增值稅簡易計(jì)稅方法，采取3%稅率的簡易征收方法，但若采用簡易征收方法，投保人為增值稅一般納稅人時(shí)，投保人和保險(xiǎn)公司所能抵扣的進(jìn)行稅額均有限，營業(yè)稅改征增值稅后與以前征收營業(yè)稅并無實(shí)質(zhì)性的改變，意義不大。
三、“營改增”對保險(xiǎn)業(yè)的影響及舉措
（一）保險(xiǎn)業(yè)“營改增”適用稅率測算
根據(jù)保險(xiǎn)業(yè)各稅種適用稅率及《試點(diǎn)方案》中保險(xiǎn)業(yè)適用增值稅簡易計(jì)稅方法的相關(guān)制度，在計(jì)稅范圍、減免稅項(xiàng)目不改變，且保持國家稅收收入不變的前提下，假設(shè)增值稅率為A，即營業(yè)額*營業(yè)稅率（5%）=營業(yè)額*A/（1+A），可粗略估算出增值稅稅率為5.26%。
根據(jù)《試點(diǎn)方案》中增值稅現(xiàn)有的四檔稅收征收標(biāo)準(zhǔn)，若從稅制簡化的角度來講，最合理的稅率是從現(xiàn)在存在的幾個稅率中選擇一檔，不要再開新的稅率，作為現(xiàn)代服務(wù)業(yè)之一的保險(xiǎn)業(yè)，較有可能適用6%的稅率。
（二）“營改增”對保險(xiǎn)業(yè)的影響
1、影響保單定價(jià)與銷售
“營改增”后，保險(xiǎn)公司營業(yè)收入由價(jià)內(nèi)稅形式調(diào)整為價(jià)外稅形式，若原有定價(jià)體系不發(fā)生改變的情況下，保險(xiǎn)公司作為增值稅開票方，因改為不含稅收入后，會計(jì)收入降低，利潤減?。ㄔ鲋刀惗惵噬仙豢紤]進(jìn)項(xiàng)抵扣），而被保險(xiǎn)人（假定一般納稅人）作為受票方可做進(jìn)項(xiàng)抵扣，成本降低，利潤增加，因此稅基的改變進(jìn)一步影響到保單的定價(jià)與銷售。
2、改變同保險(xiǎn)或經(jīng)紀(jì)公司合作方式
保險(xiǎn)業(yè)現(xiàn)行的稅收制度是以“營業(yè)額”為基礎(chǔ)對保費(fèi)收入征稅，改正增值稅后，隨著銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的引入，比如在結(jié)算手續(xù)費(fèi)用時(shí)，公司或經(jīng)紀(jì)公司是否可開具增值稅專用發(fā)票，必將改變保險(xiǎn)或經(jīng)紀(jì)公司同保險(xiǎn)公司之間的合作方式。
3、增加企業(yè)成本
改征增值稅后，為了能夠與可開具增值稅發(fā)票的“金稅系統(tǒng)”相適應(yīng)，保險(xiǎn)企業(yè)需要改造企業(yè)內(nèi)的信息系統(tǒng)，同時(shí)需要對相關(guān)工作人員進(jìn)行增值稅專業(yè)知識的培訓(xùn)，將會增加企業(yè)成本。
4、代扣代繳營業(yè)稅方面
保險(xiǎn)公司除自身業(yè)務(wù)繳納營業(yè)稅之外，還需代扣代繳營銷員的營業(yè)稅，根據(jù)現(xiàn)行《營業(yè)稅暫行條例》以及地方稅務(wù)局的規(guī)定，營銷員提供勞務(wù)取得的收入繳納營業(yè)稅的起征點(diǎn)是20 000元，因此在營業(yè)稅改成增值稅后，保險(xiǎn)公司的營銷員是否需要繳納增值稅，以及是否也有一個起征點(diǎn)的規(guī)定，需要進(jìn)一步明確。
5、財(cái)務(wù)指標(biāo)影響
營業(yè)稅為價(jià)內(nèi)稅，在會計(jì)利潤表中“營業(yè)稅金及附加”項(xiàng)核算，增值稅為價(jià)外稅，”營改增”后，因收入項(xiàng)目需扣除增值稅導(dǎo)致利潤表中“營業(yè)收入”項(xiàng)減少，因無需繳納營業(yè)稅后，利潤表中“營業(yè)稅金及附加”項(xiàng)減少，導(dǎo)致“營業(yè)支出”項(xiàng)減少，數(shù)據(jù)的改變對財(cái)務(wù)指標(biāo)發(fā)生影響，如費(fèi)用率、綜合賠付率、綜合成本率，以及收入基數(shù)的改變也影響相關(guān)準(zhǔn)備金的計(jì)提及攤回等。
（三）保險(xiǎn)業(yè)對“營改增”舉措
1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)宣傳，做好稅收籌劃
保險(xiǎn)業(yè)的增值稅率雖然目前尚未確定，但稅負(fù)增加的可能性較大，因此保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)認(rèn)清形勢，在企業(yè)內(nèi)部廣泛學(xué)習(xí)和宣傳“營改增”相關(guān)知識，促使企業(yè)管理層及相關(guān)工作人員營業(yè)稅與增值稅的區(qū)別及“營改增”對企業(yè)的影響，并制定應(yīng)急預(yù)案，以能在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)采取正確的措施應(yīng)對。
2、積極爭取稅收優(yōu)惠政策
根據(jù)我國稅收制度的一貫做法，在“營改增”改革初期會實(shí)施一些過渡性的優(yōu)惠政策，以消除或降低對某個行業(yè)的不利影響，保險(xiǎn)業(yè)在稅收改革中應(yīng)積極地向國家爭取相關(guān)優(yōu)惠政策，借助優(yōu)惠政策來保證企業(yè)生存和發(fā)展。
3、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制
為應(yīng)對“營改增”企業(yè)還應(yīng)積極強(qiáng)加內(nèi)部控制，從內(nèi)部財(cái)務(wù)管理、銷售業(yè)務(wù)和采購業(yè)務(wù)等方面加強(qiáng)控制。在財(cái)務(wù)管理方面，增設(shè)專門的稅務(wù)管理部門和專業(yè)稅務(wù)人員負(fù)責(zé)企業(yè)稅務(wù)管理，降低因操作失誤導(dǎo)致的多納稅或少納稅的風(fēng)險(xiǎn)；在采購業(yè)務(wù)中，對企業(yè)所有采購業(yè)務(wù)進(jìn)行梳理，應(yīng)將供應(yīng)商是夠可開具增值稅專用發(fā)票考慮在內(nèi)，有針對性地調(diào)整采購策略，以最大限度降低采購成本。
4、系統(tǒng)改造方面
改征增值稅后，保險(xiǎn)公司還應(yīng)對企業(yè)內(nèi)的信息系統(tǒng)積極進(jìn)行改造，使系統(tǒng)能夠與增值稅系統(tǒng)兼容，如對于一些免征增值稅的報(bào)單，通過技術(shù)改造使與之相對應(yīng)的增值稅進(jìn)項(xiàng)額能夠被正確地識別處理，一些適用增值稅的特定保單，通過編制代碼改造，為稅收或財(cái)務(wù)人員的工作提供方便，以能夠采取相應(yīng)的處理措施，降低企業(yè)成本。
四、結(jié)束語
將保險(xiǎn)業(yè)納入“營改增”試點(diǎn)范圍后，新的稅收制度可能增加保險(xiǎn)企業(yè)實(shí)際稅負(fù)，增加企業(yè)納稅成本，在此形勢下，保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)積極了解稅收改革相關(guān)知識，應(yīng)對“營改增”給企業(yè)發(fā)展帶來的影響。
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞：城鎮(zhèn)居民；醫(yī)療保險(xiǎn)；基金管理
國家通過立法的方式為醫(yī)療保險(xiǎn)提供了法律支持，采取強(qiáng)制的手段督促用人企業(yè)以及員工個人定期繳納醫(yī)療保險(xiǎn)的費(fèi)用，一旦醫(yī)療保險(xiǎn)的繳納人出現(xiàn)了負(fù)傷、疾病、生育等情況時(shí)，不需獨(dú)自支撐所有的醫(yī)療費(fèi)用，而是將這筆費(fèi)用分成三份，分別由個人、企業(yè)以及國家三方力量共同支付，以此來減輕企業(yè)以及個人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。我國的基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度雖然已經(jīng)發(fā)展了很長的時(shí)間，但是由于各種影響因素，使得醫(yī)療保險(xiǎn)制度的建立仍舊處于初期發(fā)展階段，本文對基本醫(yī)療保險(xiǎn)的具體落實(shí)情況進(jìn)行分析。
1商業(yè)保險(xiǎn)參與基本醫(yī)療保險(xiǎn)帶來的影響
我國的醫(yī)療保險(xiǎn)的基本制度改革活動從二十世紀(jì)末就已經(jīng)開展了，發(fā)展到現(xiàn)在，有了許多新的發(fā)展，商業(yè)保險(xiǎn)參與基本醫(yī)療保險(xiǎn)的建設(shè)工作中就是一個重大舉措，我國城鎮(zhèn)居民過去使用的醫(yī)療保險(xiǎn)中，一般是由以家庭或者個人為單位進(jìn)行支付再加上政府的資金補(bǔ)助作為資金來源，但是在經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度極快的現(xiàn)代社會，經(jīng)辦醫(yī)?；鸬臋C(jī)構(gòu)已經(jīng)呈現(xiàn)出了多種形式，其中商業(yè)保險(xiǎn)公司是一個具有多方面優(yōu)勢的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，其精算技術(shù)領(lǐng)先、還具有專業(yè)的保險(xiǎn)人員、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)性網(wǎng)絡(luò)以及對于風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)代管理模式都是商業(yè)保險(xiǎn)公司勝出其他基金經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的原因。因此現(xiàn)代的基本醫(yī)療保險(xiǎn)的經(jīng)辦組織不再單一，而是由商業(yè)保險(xiǎn)公司、衛(wèi)生部門以及政府的相關(guān)部門合作，共同對城鎮(zhèn)居民的醫(yī)療保險(xiǎn)進(jìn)行管理和運(yùn)營，以此減少運(yùn)行醫(yī)療保險(xiǎn)制度需要的成本。商業(yè)保險(xiǎn)公司參與到城鎮(zhèn)居民的醫(yī)療保險(xiǎn)的管理工作的主要方法，和其將我國的新型農(nóng)村作為合作對象進(jìn)行辦理的的醫(yī)療保險(xiǎn)的方法相似，可以將征繳、管理以及檢查三項(xiàng)工作分離進(jìn)行，征繳醫(yī)療保險(xiǎn)的基金的工作由政府的相關(guān)部門來進(jìn)行；城鎮(zhèn)居民的醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷工作由作為經(jīng)辦組織機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)公司來進(jìn)行，最后一方面的規(guī)范、指導(dǎo)以及監(jiān)督醫(yī)療機(jī)構(gòu)的工作由我國的衛(wèi)生部門來負(fù)責(zé)。通過這種分別管理的工作方式，可以保證我國的基本醫(yī)療保險(xiǎn)的相關(guān)工作能夠有效地順利進(jìn)行。商業(yè)保險(xiǎn)公司在進(jìn)行管理醫(yī)療保險(xiǎn)時(shí)主要通過三種方法：首先是管理基金型，這種方法對于商業(yè)保險(xiǎn)公司是十分有利的，這正體現(xiàn)了政府與商業(yè)保險(xiǎn)公司進(jìn)行合作的優(yōu)勢，政府將運(yùn)作以及管理醫(yī)療保險(xiǎn)的工作委托給商業(yè)保險(xiǎn)公司，商業(yè)保險(xiǎn)公司在正常的管理工作之后，可以向政府收取管理費(fèi)用，之所以說這種方法有利于商業(yè)保險(xiǎn)公司主要是由于，在這種運(yùn)作方式之下，政府承擔(dān)所有的未知風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)保險(xiǎn)公司則非常安全，但是同樣地，商業(yè)保險(xiǎn)公司也會對醫(yī)療保險(xiǎn)管理工作產(chǎn)生懈怠心理，使保險(xiǎn)管理工作出現(xiàn)漏洞。另外一種商業(yè)保險(xiǎn)公司參與醫(yī)療保險(xiǎn)管理工作的方法是簽訂保險(xiǎn)合同，簽訂合同這種行為是符合市場運(yùn)作的基本方式的，政府將社會補(bǔ)貼以及個人家庭繳納的費(fèi)用為參保的費(fèi)用，和商業(yè)保險(xiǎn)公司的合作方式主要通過簽訂商業(yè)性的合同來進(jìn)行，這種方法的特點(diǎn)與第一種方法不同，因?yàn)槌袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)的主體變?yōu)樯虡I(yè)保險(xiǎn)公司，雖然可以有效地促使商業(yè)保險(xiǎn)公司重視起對于醫(yī)療保險(xiǎn)的管理工作，但是我國的商業(yè)保險(xiǎn)公司發(fā)展的時(shí)間比較短，還不具備承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)的能力，其能夠運(yùn)用的數(shù)據(jù)還沒達(dá)到準(zhǔn)確預(yù)測不同的疾病發(fā)生的概率，使得其保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)工作難以進(jìn)行得很順利。第三種混合型。這是一種風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)方式，是第一種和第二種模式的綜合。這種模式主要是在保險(xiǎn)合同型的基礎(chǔ)上，商業(yè)保險(xiǎn)公司運(yùn)作和管理醫(yī)療保險(xiǎn)基金?；疬\(yùn)營的盈利和風(fēng)險(xiǎn)由保險(xiǎn)公司和政府共擔(dān)。具體而言，保險(xiǎn)合同可以規(guī)定一個有限的盈虧區(qū)間，保險(xiǎn)公司在該區(qū)間內(nèi)盈虧自負(fù)。超出該盈虧區(qū)間，風(fēng)險(xiǎn)由政府承擔(dān)，盈利結(jié)轉(zhuǎn)人下一年度的醫(yī)療保險(xiǎn)基金。這種模式可以調(diào)動保險(xiǎn)公司和政府兩方面的積極性，主動有效地監(jiān)督管理基金的運(yùn)營。缺點(diǎn)是保險(xiǎn)公司仍然承擔(dān)了較大的風(fēng)險(xiǎn)，特別是現(xiàn)在缺乏醫(yī)療保險(xiǎn)有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的情況下。另外，如何平衡保險(xiǎn)公司和政府各自應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比例也是較為棘手的問題。
2醫(yī)院對于基本醫(yī)療保險(xiǎn)的影響
毋庸諱言，“看病難、看病貴、醫(yī)患關(guān)系緊張”成為現(xiàn)在社會各界普遍關(guān)注的問題，有不少文獻(xiàn)指出醫(yī)院行為是問題的關(guān)鍵。切實(shí)解決城鄉(xiāng)居民看病負(fù)擔(dān)重，因病致貧返貧的問題也成為現(xiàn)在進(jìn)行的醫(yī)療體制改革的主要目的之一。城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)“低水平起步”的基本原則決定了醫(yī)療保險(xiǎn)基金的總量是有限的，如何盡可能高效率地利用有限的醫(yī)療保險(xiǎn)基金非常關(guān)鍵。高效率地利用醫(yī)療保險(xiǎn)基金不僅需要基金經(jīng)辦管理方的高效運(yùn)營，還需要通過各種方式降低醫(yī)院的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。醫(yī)療保費(fèi)的支付主要有后付制、預(yù)付制和混合制三種。后付制較為常見，是指保險(xiǎn)公司作為付費(fèi)第三方事后根據(jù)患者的實(shí)際發(fā)生的醫(yī)療支出同醫(yī)院結(jié)算。預(yù)付制是無論醫(yī)療的實(shí)際費(fèi)用是多少，保險(xiǎn)公司給醫(yī)院的支付是固定的?；旌现茖?shí)際上是前兩種方式的結(jié)合。目前我國保費(fèi)的支付主要采用的是第一種方式，而國外很多國家則是采用第二種方式。后付制的優(yōu)點(diǎn)是對于患者來說較為方便，但是不利于醫(yī)療費(fèi)用的控制，在這種情況下醫(yī)生有開大處方的激勵。預(yù)付制的優(yōu)點(diǎn)是完全鎖定了風(fēng)險(xiǎn)，但是醫(yī)院可能會因此挑病人或是不肯用好藥，這對患者的福利有負(fù)面影響。在我國的醫(yī)療體制中，公立醫(yī)院是事實(shí)上的壟斷者，從某種程度上講，醫(yī)院的壟斷可能比醫(yī)患之間信息不對稱所造成的醫(yī)療體系資源配置的扭曲，還要嚴(yán)重。如果我們堅(jiān)持方辦醫(yī)的思路，鼓勵各種資金參與醫(yī)院的建立，切實(shí)打破醫(yī)療體系的壟斷，那么可以預(yù)期醫(yī)療費(fèi)用的飛漲將得到一定程度的遏制。一旦醫(yī)療費(fèi)用穩(wěn)定在比較低的水平上，即使是有限盤子的城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)基金也可以對城鎮(zhèn)居民起到較高水平的保障作用。
3結(jié)論
為了使我國的城鎮(zhèn)居民擁有更好的醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)，我國的政府、商業(yè)保險(xiǎn)公司以及衛(wèi)生組織應(yīng)當(dāng)針對我國社會的現(xiàn)狀，改變合作模式，不僅要加強(qiáng)對于商業(yè)保險(xiǎn)公司的監(jiān)督與約束力度，還要不斷地優(yōu)化醫(yī)院體系，解決醫(yī)院體系對于城鎮(zhèn)居民治療疾病的不良影響，提升我國城鎮(zhèn)居民的生活質(zhì)量，相關(guān)的改革工作必須持續(xù)性進(jìn)行。
作者:丁德鑫 單位:黑龍江省巨浪牧場社會保險(xiǎn)事業(yè)管理局
參考文獻(xiàn)
[1]于濤.城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)開新篇———寫在城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)整合之際[J].山東人力資源和社會保障，2014（7）.
理賠工作的基本原則和主要任務(wù)
（一）理賠工作的基本原則
一是要把服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)和保障民生事業(yè)作為保險(xiǎn)經(jīng)營與管理的基本原則。當(dāng)發(fā)生災(zāi)害事故后，保險(xiǎn)公司要急被保險(xiǎn)人所急，千方百計(jì)避免擴(kuò)大損失，盡量減輕因?yàn)?zāi)害事故造成的影響，及時(shí)支付賠款，幫助企業(yè)或個人及早恢復(fù)生產(chǎn)或重建家園，以保證生產(chǎn)、經(jīng)營的持續(xù)進(jìn)行和人民生活的安定。二是要重合同、守信用、依法辦事。保險(xiǎn)公司在處理賠案時(shí)，必須加強(qiáng)法制觀念，嚴(yán)格按條款辦事，該賠的一定要賠，而且要賠足；對于可賠可不賠的也要適當(dāng)放寬標(biāo)準(zhǔn)盡可能的賠，對于實(shí)在不屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍的損失不濫賠，同時(shí)要向被保險(xiǎn)人解釋清楚。三是要貫徹執(zhí)行“主動、迅速、準(zhǔn)確、合理”的理賠原則?！爸鲃印本褪且蟊ｋU(xiǎn)理賠人員對出險(xiǎn)的案件，要積極和主動地進(jìn)行調(diào)查了解和現(xiàn)場查勘，掌握出險(xiǎn)情況，進(jìn)行事故分析，確定是否屬于保險(xiǎn)責(zé)任。“迅速”就是要抓緊處理賠案，對賠案查得準(zhǔn)，辦得快，賠得及時(shí)?！皽?zhǔn)確”就是要求保險(xiǎn)理賠人員從查勘、定損以至賠款計(jì)算，都要做到準(zhǔn)確無誤，不惜賠、不錯賠，不濫賠?！昂侠怼本褪且笤诶碣r過程中，本著實(shí)事求是的精神，堅(jiān)持按條款辦事，合理確定保險(xiǎn)責(zé)任和賠付金額
（二）理賠工作的主要任務(wù)
一是要準(zhǔn)確查找事故原因和界定保險(xiǎn)責(zé)任。保險(xiǎn)公司要根據(jù)出險(xiǎn)原因并對照保險(xiǎn)條款判斷保險(xiǎn)標(biāo)的的損失是否屬于保險(xiǎn)責(zé)任，判斷時(shí)要實(shí)事求是和準(zhǔn)確合理。二是確定保險(xiǎn)標(biāo)的的損失程度和損失金額。保險(xiǎn)公司在現(xiàn)場查勘的基礎(chǔ)上，根據(jù)被保險(xiǎn)人的投保范圍和投保金額，確定保險(xiǎn)標(biāo)的的損失程度和損失金額。三是保險(xiǎn)公司按照保險(xiǎn)合同的規(guī)定，對照被保險(xiǎn)人的實(shí)際資產(chǎn)與投保資產(chǎn)的比例情況、投保資產(chǎn)的清單和地址、免賠責(zé)任和免賠金額，最后確定實(shí)際賠償?shù)慕痤~。
做好理賠工作的主要舉措
理賠工作要圍繞提高質(zhì)量、降低成本、提升素質(zhì)和改進(jìn)服務(wù)四個方面下大力氣，花苦功夫。提高質(zhì)量就是要全面提高賠案處理的準(zhǔn)確性和合理性。降低成本就是要通過控制超額賠付、規(guī)范理賠費(fèi)用，有效降低理賠成本。提升素質(zhì)就是要通過嚴(yán)格考核、強(qiáng)化激勵，不斷提高理賠隊(duì)伍技能和素質(zhì)。改進(jìn)服務(wù)就是要不斷提升客戶服務(wù)時(shí)效性和便捷性，完善客戶服務(wù)的體驗(yàn)。提高質(zhì)量是關(guān)鍵，降低成本是方法，提升素質(zhì)是基礎(chǔ)，改進(jìn)服務(wù)是目標(biāo)。
（一）完善和執(zhí)行服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)
保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)和保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會要組織制訂統(tǒng)一規(guī)范的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，并采取行政和經(jīng)濟(jì)手段督促保險(xiǎn)公司執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。要提高監(jiān)督檢查的層次和頻率，加大對違反服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的保險(xiǎn)公司的懲戒力度并通過新聞媒體曝光，通過全面執(zhí)行服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和履行保險(xiǎn)公司的服務(wù)承諾，達(dá)到提升理賠工作質(zhì)量的目的。
（二）運(yùn)用科學(xué)技術(shù)提高理賠質(zhì)量
一是通過網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和建立保險(xiǎn)公司理賠中心的途徑，實(shí)現(xiàn)理賠集中統(tǒng)一的垂直管理，減少各種人為因素對理賠工作的干擾。二是要加大硬件和網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的投入力度，不斷完善網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，及時(shí)更新配套設(shè)備、通過配置手提電腦、數(shù)碼攝像機(jī)、高清度探頭等技術(shù)裝備和無線上網(wǎng)等先進(jìn)技術(shù)，及時(shí)將損失情況傳輸?shù)奖ｋU(xiǎn)公司的理賠中心，發(fā)揮專家在定損核賠中的把關(guān)作用。三是實(shí)行從報(bào)案到結(jié)案的全過程計(jì)算機(jī)管理，并把理賠案卷掃描到計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中，通過現(xiàn)代化的技術(shù)加快理賠案卷的結(jié)案周期。四是拓展全國統(tǒng)一服務(wù)電話的功能，開展客戶咨詢、客戶回訪、預(yù)約投保、客戶投訴和舉報(bào)等方面的工作，逐步擴(kuò)展其電話營銷、客戶關(guān)系管理和防災(zāi)防損等功能。五是在總公司網(wǎng)站上建立理賠流程查詢系統(tǒng)，讓客戶通過上網(wǎng)全面了解所需提供的資料和理賠的進(jìn)展情況。
