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財務管理金融投資風險篇1

現(xiàn)階段，金融投資在企業(yè)財務管理當中屬于重要工作，大多數(shù)的企業(yè)都會開展金融投資業(yè)務，從而獲取更高收益。金融投資能夠做到短時間內取得高收益，但同時也會面臨高風險。如果投資決策失敗，則會為企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟損失。因此企業(yè)在進行財務管理時，要加大對金融投資的管理工作，做好相應的風險防范，提升企業(yè)風險防控能力，保障企業(yè)安全穩(wěn)定發(fā)展。

一、金融投資風險簡述

通常情況下，我們所說的金融投資風險主要是指企業(yè)在金融市場上進行金融投資時會受到許多不確定因素的影響，這有可能會使投資失敗，致使預期的投資回報無法實現(xiàn)，甚至連本金都有可能無法回收。在企業(yè)進行金融投資的整個過程當中，風險會貫穿始終。因此，企業(yè)在進行金融投資時一定要提前進行深入的調查和分析，要提高對于金融投資風險的重視程度。同時，對于投資風險的分析和管理也要進一步加強，不斷提高對于金融風險的辨別能力和規(guī)避能力，這樣才可以更好地保障企業(yè)營濟活動順利進行。

二、金融投資失敗類型分析

金融投資是指投資者買賣金融資產(chǎn)的行為。由于金融投資屬于投資行為，因此，在金融投資過程中難免會有風險存在。在投資過程當中，投資者如果對于金融市場缺乏深入的了解，就容易引發(fā)不可控事件的發(fā)生，在此情況之下，加強風險管理就顯得特別重要。企業(yè)金融投資風險主要分為內部風險和外部風險，內部風險主要包括風險防控制度不完善、操作人員風險等，而外部風險則包括市場波動風險、政策風險、資本市場結構缺陷風險以及流動性風險等。

1、投資決策失敗

企業(yè)發(fā)展的前提條件就是投資。受經(jīng)濟全球化的影響，企業(yè)在發(fā)展過程當中遇到許多新機遇。在這種情況下，一些企業(yè)會在沒有充分準備的條件下開展金融投資業(yè)務，很容易導致企業(yè)投資決策失敗，從而影響企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展。因此，投資決策對企業(yè)經(jīng)濟效益有著直接影響，一個正確的決策可以引導企業(yè)走向成功，而一個錯誤的決策則可以導致企業(yè)破產(chǎn)。

2、操作人員操作不規(guī)范

現(xiàn)代企業(yè)財務管理對于金融投資方面的操作人員要求較高，要求相關的操作人員有較高的專業(yè)素養(yǎng)及綜合素質。在以往金融投資失敗的許多案例當中，有不少都是由于操作人員操作不當所導致的。例如，一些企業(yè)的金融投資操作人員職業(yè)道德不足，缺乏職業(yè)素養(yǎng)，在受到利益誘惑時很容易將企業(yè)的重要投資信息泄露給他人，進而使企業(yè)的金融投資失敗、經(jīng)濟利益受損。

3、對市場沒有充分的掌握

一些企業(yè)在進行金融投資過程當中，沒有事先對市場進行充分的調查和研究，而是通過別人引薦，或者僅僅是認為收益較為可觀而跟風選擇金融投資業(yè)務，缺乏對市場環(huán)境的詳細了解和掌握。因此，企業(yè)在進行金融投資時，往往會出現(xiàn)實際投資情況和預期收益差異較大的情況，導致投資失敗。

四、金融投資風險的形成原因

1、由于金融投資操作人員能力不足所形成的投資風險

在企業(yè)的金融投資業(yè)務當中，操作人員是重要組成部分。要進行成功的金融投資，操作人員必須具備足夠的專業(yè)技能。因此企業(yè)金融投資操作人員的專業(yè)技能及綜合素質將直接影響企業(yè)最終的投資結果。但我們通過對實際情況的調查發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)企業(yè)金融投資操作人員并不具備相應的投資技能，缺乏金融投資方面的知識儲備。部分企業(yè)的領導對于金融投資方面的人員培養(yǎng)并不重視，還有一部分金融投資操作人員缺乏基本的職業(yè)道德素養(yǎng)，泄露重要的企業(yè)金融投資信息，為企業(yè)帶來投資隱患，致使企業(yè)在金融投資方面達不到預期的收益。

2、金融投資決策缺乏科學性

部分企業(yè)一味追求高收益，盲目跟風，在沒有充分考慮企業(yè)自身發(fā)展實際的情況下進行金融投資決策，從而導致所規(guī)劃的金融投資方案缺乏科學合理性，因此很容易使企業(yè)在金融投資過程中出現(xiàn)一系列嚴重問題，導致金融投資失敗。當前我國很多企業(yè)在進行金融投資的過程中缺乏完善的投資決策機制，這對于企業(yè)的金融投資來說是個較大的缺陷，很容易導致企業(yè)在金融投資過程中遭受一定的經(jīng)濟損失。除此之外，還有一部分企業(yè)只注重眼前的經(jīng)濟利益而忽視了長遠發(fā)展，致使企業(yè)在進行金融投資比較盲目，從而增加了企業(yè)的金融投資風險。

3、金融投資風險控制機制不完善

在企業(yè)進行金融投資的過程中，如果沒有完善的風險控制體制，那么企業(yè)金融投資風險就會加大。在金融投資的每個環(huán)節(jié)都會有不同程度的投資風險存在，如果不能對各環(huán)節(jié)的風險進行科學分析、合理規(guī)劃，并做出防范和應對預案，那么企業(yè)的金融投資就很有可能失敗。因此，完善、健全投資風險控制機制非常重要，但根據(jù)目前的相關企業(yè)情況來看，很大一部分企業(yè)內部風險控制機制并不完善。除此之外，還有相當一部分從事金融投資風險控制工作的操作人員不具備相應的投資風險防范意識，對于金融投資當中各個環(huán)節(jié)的風險因素缺乏警惕意識和敏感性，這些都增加了企業(yè)在金融投資過程當中遭遇風險的概率。

4、利率波動以及市場變化

在企業(yè)選擇金融投資業(yè)務的過程中，利率也是一個不得不考慮的因素。利率的變化會直接影響企業(yè)的經(jīng)濟效益情況，利率無論是上調還是下調，都會直接影響企業(yè)的金融投資收益。除此之外，企業(yè)在金融投資時還要重視市場變化，金融市場的波動也會對企業(yè)金融投資的結果造成一定程度影響。在一般情況下，金融市場主要有兩種波動情況。1.金融市場波動會對投資企業(yè)以及其所投資的金融產(chǎn)品帶來投資風險。2.金融市場波動會使金融經(jīng)濟在一定區(qū)域形成崩潰，進而影響更廣泛的市場。因此，企業(yè)在進行金融投資之前，一定要預先做好評估工作，這樣可以保證金融投資能夠更加順利地進行。

五、企業(yè)財務管理應對金融投資風險的相關防范措施

1、要進行金融投資試行工作

當前，相當一部分企業(yè)對于金融投資工作還存在著許多方面的誤解。企業(yè)要加強、完善金融投資風險防范方面的管理工作，就必須先要求相關的金融投資操作人員進行專業(yè)知識的學習，讓他們盡快了解和掌握金融投資管理模式。通過學習，相關人員可以更進一步了解企業(yè)在金融投資方面的優(yōu)勢，以及金融投資在未來經(jīng)濟發(fā)展中的趨勢，從而更好地幫助企業(yè)管理者作出金融投資決策，為企業(yè)的金融投資工作提供更多的支持。對于金融投資來說，企業(yè)的財務管理是其能夠順利進行的關鍵。企業(yè)在財務管理方面出現(xiàn)的工作失誤，會直接影響企業(yè)的整體經(jīng)濟效益。因此，需要在企業(yè)內部進行金融投資試行工作，加強試點運行，讓相關人員進一步熟悉金融投資工作流程，不斷完善對金融投資各個階段的管理。在金融投資試點運行成功后，企業(yè)才可以逐步推進金融投資工作，將之前金融投資試點的經(jīng)驗運用到實際的企業(yè)金融投資中，并且根據(jù)實際情況保障金融投資工作最終取得成功。

2、構建金融投資風險框架

企業(yè)在進行金融投資時，要加強對于財務的管理，結合企業(yè)自身發(fā)展的實際情況，例如企業(yè)的發(fā)展規(guī)模、經(jīng)營成本、投資收益方向等，制訂出恰當?shù)呢攧漳繕艘约翱茖W合理的工作規(guī)劃。除此之外，要對市場的發(fā)展規(guī)律有充分的掌握和了解，參考市場變化，結合企業(yè)發(fā)展方向來確定金融投資的目標，進而提高企業(yè)經(jīng)濟效益。在實際工作中，企業(yè)相關管理人員要通過對企業(yè)相關數(shù)據(jù)進行的全面研究和分析，探索出符合企業(yè)自身發(fā)展情況的金融投資風險防范方法，結合現(xiàn)狀來構建科學的風險控制框架，保障企業(yè)在財務管理方面處理數(shù)據(jù)時的標準化、規(guī)范化、統(tǒng)一化。企業(yè)相關管理人員要作出科學正確的決策，堅持財務管理相關理念，從而更好地適應互聯(lián)網(wǎng)背景下的經(jīng)濟發(fā)展趨勢，促進企業(yè)不斷發(fā)展和進步。

3、做好金融投資的具體規(guī)劃

在企業(yè)的各項工作當中，財務管理是一項較為繁雜的工作，如果企業(yè)在財務管理方面沒有制訂出標準、沒有統(tǒng)一的管理模式，那么企業(yè)財務管理工作壓力就會大大增加。只有進行統(tǒng)一規(guī)范的管理，企業(yè)財務從業(yè)人員才能夠將金融投資的各項信息進行科學合理的整理，并從中提煉出最為重要的信息。企業(yè)要建立詳細且全面的財務風險防范體系，盡可能地在財務風險管理控制體系當中保證各項財務信息的真實性。構建財務風險管理控制體系，有利于企業(yè)對自身資金的管理，使企業(yè)的資金流動能夠得到全程監(jiān)督和控制。另外，企業(yè)對于金融投資的方向也要做到嚴格管控，從而保障金融投資獲得成功的概率。

4、充分利用大數(shù)據(jù)信息技術

當今時代，互聯(lián)網(wǎng)技術不斷發(fā)展，在大數(shù)據(jù)背景下，大數(shù)據(jù)信息技術得到了迅速發(fā)展，受到各行各業(yè)的廣泛關注。在發(fā)展過程當中，企業(yè)業(yè)務涉及的數(shù)據(jù)也在不斷增多。通過對管理信息的梳理、分析以及提取等，企業(yè)能夠借助數(shù)據(jù)分析平臺作出正確的決策和判斷。通過對信息技術的集成使用，企業(yè)可以實現(xiàn)對金融投資風險的高效控制，提高綜合管理能力。在實際工作當中，通過大數(shù)據(jù)，相關平臺可以根據(jù)企業(yè)特點對數(shù)據(jù)進行準確推送，從而使企業(yè)獲取大量的相關信息，可以在一定程度上提升企業(yè)金融投資管理的效果。

5、提高對金融決策機制的重視性

在企業(yè)金融投資過程當中，為了高效地降低金融投資風險，提高企業(yè)對于金融投資風險的掌控能力以及規(guī)避能力，企業(yè)要提升對于金融決策機制的重視性，同時也要建立完善系統(tǒng)的金融審批流程。在進行金融投資時，企業(yè)要依據(jù)投資項目資金規(guī)模的大小以及級別進行區(qū)分，之后進行金融投資審批，在審批通過之后，方可進行金融投資。除此之外，企業(yè)還需要建立相應的追責制度，如果金融投資失敗，則要追究相關金融投資決策人員的責任。金融決策機制的建立，可以增強金融投資決策人員的工作責任心，提升其對工作的重視程度，進而能夠使企業(yè)的金融投資工作更加順利有效地進行。

6、健全金融投資風險應對機制

在企業(yè)金融投資過程當中，應當重視完善風險防范應對機制，結合金融投資過程當中風險形成的各種因素，制訂有針對性的風險應對預案，盡可能地降低由于金融投資風險給企業(yè)造成的經(jīng)濟損失。因此，企業(yè)的相關管理人員應當充分掌握可能導致金融投資風險的各種因素，合理科學地進行風險預警。對于國家利率變化情況以及金融市場的波動情況，企業(yè)也要重點關注，及時發(fā)現(xiàn)所存在的潛在風險，采取恰當?shù)娘L險應對措施，從而為企業(yè)發(fā)展提供可靠的支持?？傊Y合不同金融投資風險類型，采取有針對性的應對措施，例如風險轉移、風險控制等。至于選擇什么樣的應對手段，則需要結合金融投資的實際情況、項目開展的情況，以及企業(yè)發(fā)展的情況等進行具體分析。

7、對企業(yè)金融投資團隊加強建設

企業(yè)想要在激烈的市場環(huán)境當中得到更多的發(fā)展機遇，必須重視人才的培養(yǎng)、加強人才儲備，通過這種方式可以提升企業(yè)的核心競爭力，從而為企業(yè)帶來更多的經(jīng)濟效益以及發(fā)展機遇。對于企業(yè)金融投資來說，優(yōu)秀的人才支撐更為重要。企業(yè)需要加強對于金融方面人才的培養(yǎng)力度，同時也可以招聘優(yōu)秀的專業(yè)人才來企業(yè)就業(yè)。除此之外，企業(yè)也需要提高相關金融投資操作人員的薪資待遇。此舉不僅可以提升現(xiàn)有金融投資操作人員的積極性，同時也可以為企業(yè)招攬更多、更優(yōu)秀的金融專業(yè)人才，從而能夠使企業(yè)的金融投資活動更加順利地進行與開展。企業(yè)還需要加強對財務管理人員的培訓和管理，可以定期組織培訓活動，以此提升財務管理人員的專業(yè)技能。與此同時，還要加強對金融投資風險知識的科普，讓企業(yè)金融投資操作人員能夠意識到防范風險的重要性，以及風險發(fā)生的必然性，從而為企業(yè)金融投資活動的順利開展奠定基礎。

六、結語

綜上所述，財務管理對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展結果有著直接影響，通過企業(yè)財務管理活動，能夠控制企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流。相關人員要對企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀以及企業(yè)發(fā)展趨勢有充分的了解，不斷創(chuàng)新企業(yè)管理模式，提升企業(yè)金融投資風險管理效率，不斷優(yōu)化和完善企業(yè)金融投資風險防范體系，從而降低企業(yè)金融風險的發(fā)生概率，推動企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。

作者:黃天浩 單位:北京理工大學珠海學院中美學院

財務管理金融投資風險篇2

金融投資風險的存在對企業(yè)財務成本、經(jīng)濟效益等會產(chǎn)生直接的影響，因此，在企業(yè)財務管理中，要結合企業(yè)的生產(chǎn)總值與效益、金融投資風險評估等，對財務管理過程、企業(yè)財務分析能力等進行優(yōu)化，可提高企業(yè)財務決策分析、投資風險防控的綜合水平。在企業(yè)財務管理中，要通過金融投資風險評估，對財務管理模式以及投資過程進行風險防控，降低投入資金無法獲得有效收益的發(fā)生概率。企業(yè)在金融資產(chǎn)買賣的過程中，缺少有效的風險評估，會增加企業(yè)的資金風險，影響企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。因此，在財務管理中，要重視財務風險評估與防控，對金融投資全過程進行風險控制，提高企業(yè)金融投資風險的防控效果。

一、企業(yè)財務管理中金融投資風險分析

(一)市場風險

企業(yè)開展金融投資業(yè)務中，市場風險對企業(yè)的金融投資收益會產(chǎn)生直接的影響，金融市場的波動會導致金融匯率出現(xiàn)變動，貿易投資不穩(wěn)定，對投資成本以及收益風險等會產(chǎn)生直接的影響。在金融投資活動中，市場環(huán)境評估不到位，企業(yè)無法通過市場分析來判斷自身的投資風險，極易出現(xiàn)盲目跟從的情況，對企業(yè)的財務管理與成本控制水平會產(chǎn)生負面影響。

(二)操作風險

企業(yè)在開展金融投資業(yè)務中，大多成立專業(yè)的團隊進行投資風險評估，但投資決策仍是企業(yè)管理層主導，這對金融投資業(yè)務操作以及后續(xù)跟進等會產(chǎn)生直接的影響。金融投資操作的規(guī)范性、企業(yè)財務信息透明度不足，對企業(yè)的財務管理與風向控制等會產(chǎn)生直接的影響。

(三)決策風險

從金融投資市場發(fā)展的角度分析，在金融投資行為中，投資程序及決策制定等與企業(yè)的財務收入水平有直接的關系。企業(yè)為實現(xiàn)金融投資效益最大化，在持續(xù)開展金融投資活動中，缺少有效的投資決策計劃，增加了企業(yè)金融投資的盲目性，擴大了金融風險的負面影響。而且在金融投資決策風險分析中，缺少有效的金融信息統(tǒng)計與管理，無法通過財務管理降低企業(yè)的金融投資風險，對企業(yè)的戰(zhàn)略化發(fā)展會產(chǎn)生直接的影響。

(四)控制風險

企業(yè)開展金融投資活動中，如風險控制機制不完善，就無法對金融投資活動進行系統(tǒng)規(guī)劃，導致企業(yè)在金融投資活動中缺少有效的風險應急機制，進一步增加了企業(yè)投資風險。此外，在企業(yè)財務管理中，如果投資金額較大，極易導致企業(yè)資金鏈斷裂風險，增加企業(yè)的財務管理難度與風險。

二、企業(yè)財務管理中金融投資風險產(chǎn)生的原因

(一)缺少完善的金融投資風險控制體系

企業(yè)財務管理中，金融投資風險的發(fā)生與企業(yè)的金融投資體系建設有直接的關系。外部市場因素及金融政策因素等屬于不可抗因素，所以，在金融投資風險分析中，缺少完善的金融投資風險控制體系，對金融投資的操作、決策以及風險控制等會產(chǎn)生直接的影響。企業(yè)的財務管理中，金融投資過程要從財務管理決策的角度，建立金融投資體系，對金融投資流程進行優(yōu)化，并對企業(yè)的財務收益與風險進行評估，形成金融投資可行性報告，為后續(xù)的金融投資實踐提供參考依據(jù)。一方面，企業(yè)投資管理人員要對金融投資市場環(huán)境、相關政策以及企業(yè)的財務水平等進行全面分析，并確定金融投資項目是否開展；另一方面，在實際的金融投資活動中，部分投資管理人員仍然存在盲目跟風以及賭博的心理，缺少完善的可行性評估報告，進一步增加了金融投資的風險。企業(yè)金融投資中，企業(yè)缺少對相關應對風險的有效處置方案，進一步擴大了企業(yè)的財務損失風險。

(二)缺乏全方位的金融投資決策體系

(1)在企業(yè)金融投資風險評估中，事前風險評估不足，事中風險控制不到位，事后缺少有效的應急處置方案，這對企業(yè)金融投資會產(chǎn)生直接的影響。(2)在企業(yè)金融投資風險分析中，事前、事中、事后缺少統(tǒng)一的決策體系，缺少對市場、利率、政策等外部環(huán)境的準確把握，對企業(yè)內部生產(chǎn)經(jīng)營狀況的分析不足，企業(yè)金融投資風險評估、風險決策控制等缺少科學性及可行性，會直接影響企業(yè)金融投資的整體風險防控水平。例如，金融市場的利率不斷變化，金融市場波動明顯，在這一視角下，會產(chǎn)生“蝴蝶效應”，導致金融經(jīng)濟出現(xiàn)信息不對稱或信息失真的情況，影響企業(yè)金融投資的時機掌握與投資收益。

三、企業(yè)財務管理中金融投資風險的應對措施

(一)事前階段的企業(yè)金融投資風險評估

企業(yè)的財務管理工作開展，要在企業(yè)金融投資活動之前，采用科學的方法對投資項目進行評估與規(guī)劃，將投資風險降低在可控范圍內，有助于保障企業(yè)的投資收益。企業(yè)金融投資活動是一項長期活動，所以，在企業(yè)金融投資活動中，要結合企業(yè)的實際需求，建立有效的投資規(guī)劃，并根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展目標，對企業(yè)的金融投資方案進行階段性設計，選擇企業(yè)熟悉的行業(yè)領域，并以組合投資的方式，轉移或降低風險，從而提高企業(yè)金融投資活動的發(fā)展水平。在事前金融投資風險控制中，事前要了解市場環(huán)境以及相關行業(yè)政策的發(fā)展趨勢，從宏觀風險控制的角度，建立企業(yè)金融投資風險評估計劃，利用多種金融投資工具，建立金融組合投資方案，從而實現(xiàn)金融投資風險的分散管理。并通過信息整合，分析市場變動及變化規(guī)律，將企業(yè)金融投資的風險降到最低，從而提高企業(yè)在金融投資方面的經(jīng)濟效益。企業(yè)在選擇金融組合投資中，可以結合企業(yè)的實際發(fā)展需求，選擇穩(wěn)健性、增值型投資工具，降低并分散企業(yè)金融投資風險的同時，提高企業(yè)的金融投資回報率。例如，在選擇增值型投資工具中，可從證券投資基金、信托、外匯交易、房地產(chǎn)、股票以及期貨等角度進行投資活動選擇，并根據(jù)匯率變化以及金融投資需求，降低企業(yè)的金融投資風險。在明確金融投資工具后，還需要提高企業(yè)金融投資風險評估水平，了解金融投資項目的性質以及市場情況，全方位分析金融投資風險，對不同風險進行精準評估，將企業(yè)金融投資活動的風險降到最低。與此同時，在風險評估的過程中，厘清市場競爭關系，避免出現(xiàn)惡性競爭影響企業(yè)金融投資的情況。

(二)事中階段的企業(yè)金融投資風險管理機制

在確定企業(yè)金融投資項目后，要提高金融投資風險控制水平，在風險評估的基礎上，還要充分了解金融投資過程中的項目風險，使金融投資內容具體化。并建立金融投資風險預警體系，對金融投資過程進行風險預警，從而提高企業(yè)金融投資風險防控與財務管理水平。為實現(xiàn)這一目標，規(guī)范金融投資的業(yè)務操作，改善業(yè)務流程，降低企業(yè)金融投資風險。企業(yè)財務服務需求結合企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展需求，對金融投資業(yè)務流程進行優(yōu)化，從而降低企業(yè)金融投資的風險。在這一過程中，可通過金融投資業(yè)務流程的優(yōu)化，建立穩(wěn)定的金融與財務組織管理體系。在金融系統(tǒng)內部結構調整下，可結合金融投資項目需求調整業(yè)務流程與組織結構，重點對金融投資項目的信息、資金流通、財務管理等進行管理，從而建立扁平化的金融投資管理架構。為避免金融投資活動出現(xiàn)不可控財務風險，應結合企業(yè)制度及市場需求，確定自身的投資定位，并對金融投資資金進行合理分配。從銀企合作的角度，建立完整的金融投資管理體系；從金融投資評估、投資前景、資金運行等角度，降低企業(yè)金融投資風險的發(fā)生概率。例如，在對防保材料公司的金融投資業(yè)務拓展中，可從防保材料研發(fā)、制造、加工、銷售等角度選擇金融投資項目，并對不同防保材料的市場收益、投資成本等進行跟蹤評估。在了解防保材料行業(yè)政策與財務管理需求的基礎上，可對金融投資風險進行分類，并對金融投資過程進行跟蹤管理，保證防保材料質量的同時，降低防保材料的投資成本，提高金融投資的綜合收益。與此同時，在完善企業(yè)金融投資機制中，根據(jù)市場狀況以及相關政策，明確劃分各個崗位的權益與義務，建立有效的監(jiān)察以及管理機構，對金融投資活動的財務狀況進行檢驗與評估，最大程度降低企業(yè)金融投資的整體風險。在企業(yè)相關財務管理工作中，可通過對企業(yè)的財務數(shù)據(jù)進行計算與分析，并選擇適合企業(yè)的金融投資及風險防范模式，從而保證金融投資的標準化、規(guī)范化發(fā)展。企業(yè)在金融投資的事中風險控制中，充分構建組織機構，結合金融投資需求建立風險管理小組，對金融投資項目的不同風險進行統(tǒng)一管理；結合金融投資項目的實際需求，建立有效的風險防范措施，保證金融投資項目在開展的過程中，可以嚴格按照相關規(guī)范進行操作，提高企業(yè)金融投資風險的抵抗能力。此外，還需要對金融投資項目的投資風險進行全過程跟蹤，充分利用大數(shù)據(jù)技術以及信息技術，對金融投資項目可行性進行分析。并根據(jù)金融投資項目的發(fā)展，對金融投資項目進行風險評估與收益檢驗，對相關財務數(shù)據(jù)進行分析，降低金融投資風險的發(fā)生概率。在事中風險控制中，可在資金投入后，對相關資金的實際使用情況進行全面跟蹤，對已經(jīng)出現(xiàn)或可能出現(xiàn)的風險進行有效控制，如風險控制、風險規(guī)避以及風險轉移等，將金融投資風險控制在企業(yè)可承受范圍內。企業(yè)在購買金融產(chǎn)品后，要根據(jù)企業(yè)金融投資需求，總結金融投資收益與風險之間的關系，并對金融投資工作的實際發(fā)展過程進行優(yōu)化，在利用金融投資評估機制的前提下，降低事中風險發(fā)生率。

(三)事后階段的金融投資風險反饋與財務管理

企業(yè)財務管理中，重視金融投資的事后控制，要充分利用大數(shù)據(jù)、云計算等技術，針對企業(yè)金融投資全過程進行總結與分析，在建立有效投資決策制度的基礎上，進一步提高企業(yè)在金融投資方面的風險抵抗能力。在實踐過程中，根據(jù)金融投資項目的規(guī)模與風險、效益等，建立有效的金融投資機制，將金融投資活動與企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展結合在一起，降低金融投資風險的同時，提高企業(yè)資金的綜合管理水平。利用大數(shù)據(jù)技術構建完整的金融投資風險應對機制，根據(jù)企業(yè)所選的金融投資項目，對金融投資相關信息進行匯總，并對企業(yè)經(jīng)濟與管理信息進行梳理與總結，從中提取重要的財務內容，為企業(yè)后續(xù)金融投資決策提供參考依據(jù)。借助財務信息工具，可從金融風險投資體系建設的角度，建立完整的金融投資信息數(shù)據(jù)庫，對相關財務數(shù)據(jù)信息進行存儲與快速處理，為企業(yè)的財務管理決策提供有效依據(jù)。與此同時，還需要結合大數(shù)據(jù)中的AI等先進技術，對企業(yè)財務數(shù)據(jù)進行實時對比與分析，從而分析金融投資中潛在的投資風險，并利用大數(shù)據(jù)來防范企業(yè)金融投資風險，保證企業(yè)金融投資方面的經(jīng)濟收益。最大化滿足客戶需求，是企業(yè)金融投資風險防控與財務管理的核心目標。所以，在實際管理中，對金融投資資源與流程進行優(yōu)化，最大化滿足企業(yè)金融投資的發(fā)展需求，從而提高企業(yè)的運營效率。例如，防保材料的業(yè)務流程優(yōu)化中，可對資金的分配進行優(yōu)化，明確企業(yè)的投資定位，將金融投資風險與財務管理整合在一起，進一步提高企業(yè)的市場競爭力。在企業(yè)金融投資事后風險控制階段，要加強企業(yè)金融投資的風險管理，完善生態(tài)環(huán)境，通過信息技術建立有效的內部管理體系，促進企業(yè)金融投資的健康發(fā)展。在這一過程中，還需要建立內部信用評價指標，對金融投資項目的信用評估過程進行統(tǒng)計，并在金融投資項目相關信用評估的基礎上，建立適合企業(yè)發(fā)展的融資管理體系。以剩余價值為依據(jù)，對金融投資活動的開展機制進行優(yōu)化，并對企業(yè)資本增值情況、運營風險等進行綜合評估，有助于進一步提高企業(yè)的核心競爭力，從而實現(xiàn)企業(yè)財務管理水平提升。

四、結束語

在企業(yè)財務管理中，金融投資的風險分類與應對，要充分利用信息技術以及企業(yè)組織管理體系，對企業(yè)金融投資活動進行全過程跟蹤管理。結合企業(yè)的金融投資類型，對不同風險進行分類，并將風險防范機制貫穿金融投資活動全過程，規(guī)范金融投資業(yè)務操作，改善金融投資的業(yè)務操作流程，強化風險評估機制，可提高企業(yè)金融投資風險控制與財務管理水平。在金融投資風險防控中，要充分考慮市場、政策、匯率等風險及自身因素所產(chǎn)生的影響，并借助信息技術對金融投資風險進行評估，在組合投資、轉移風險的基礎上，明確銀企關系，完善金融投資的規(guī)劃方案，降低企業(yè)的投資風險，提高企業(yè)的財務管理水平。

作者:任潔 單位:浙江眾南防保材料發(fā)展有限公司

財務管理金融投資風險篇3

在企業(yè)開展財務管理工作時，金融投資風險管控工作是一項極為重要的內容。企業(yè)在進行金融投資時，將受到外界多種因素的持續(xù)影響。與此同時，財務管理人員的投資專業(yè)能力存在著局限，進而導致金融投資項目風險較高，如發(fā)生金融投資失敗將會嚴重影響整個財務管理活動的有序開展，最終波及企業(yè)的正常經(jīng)營和生產(chǎn)。為了有效應對企業(yè)財務管理中金融投資風險，本文闡述企業(yè)財務管理中的投資風險類型、風險成因，并提出有效的風險防控以及應對措施，以供探究。

一、企業(yè)金融投資風險概論

（一）金融投資風險概念

企業(yè)金融投資風險主要指企業(yè)參與的金融投資項目在投資、管理過程中給企業(yè)帶來的負面影響。由于金融投資與資本市場高度相關，其對市場、政策等因素極具敏感性，波動幅度大且變化頻繁，可能會面臨無法收回本金的風險。因此，企業(yè)需要不斷審視金融投資風險管控工作，嚴格監(jiān)管投資過程，引進先進的風險管控技術和管控策略，將風險管理理念貫徹到各個環(huán)節(jié)，不斷強化金融投資風險的管控與分析，保障金融投資項目順利實施，達到投資預期。

（二）風險類別

金融投資項目在投資、管理過程中，承擔的風險主要可分為外部環(huán)境風險和內部風險兩大類。其中，內部風險主要取決于投資管理人員的行為。而大部分企業(yè)自身投資管理制度欠缺或不夠完善，難以規(guī)范投資管理人員行為。加之金融投資風險體系與企業(yè)發(fā)展步調不一致，進而產(chǎn)生內部投資風險。外部風險主要來自地方政府政策變化以及金融市場的波動。當前，我國資本市場發(fā)展仍不成熟，金融政策處于逐步完善過程中，投資者的專業(yè)水平和成熟性仍有待提高，市場波動趨勢難以預測，金融投資管理工作質量達不到預期。

二、企業(yè)財務管理中金融投資風險的成因

（一）投資人員執(zhí)業(yè)能力不足

企業(yè)在開展金融投資時，將會配置管理團隊負責金融投資的前期預測和后期管理工作。因此，金融投資管理人員職業(yè)水平和道德素養(yǎng)將直接影響到金融投資項目風險管控的工作質量以及金融投資的績效。以往企業(yè)財務管理人員側重于會計核算，缺乏對宏觀經(jīng)濟、行業(yè)發(fā)展以及投資項目發(fā)展前景的判斷能力，在原有剛兌的投資時代尚能保住本金不受損失，但卻越來越難以適應當前自擔風險、精準投資的金融資產(chǎn)投資環(huán)境。此外，在部分金融投資管理團隊建設過程中僅重視職業(yè)水平把控，忽視了道德素養(yǎng)的要求。當財務管理人員缺乏基本的道德素養(yǎng)時，金融投資管理人員可能存在以權謀私、未能勤勉盡責的情形，例如，為獲取利益，不惜向競爭單位泄露公司機密。

（二）缺乏有效的投資決策機制

企業(yè)在開展金融投資決策時，需要嚴格按照公司頒布的相關文件進行操作和決議，科學合理地對金融投資項目進行風險和收益預測、盡調，細化和夯實可行性報告。投資管理人員對整個項目進行系統(tǒng)化深入研究和全面盡職調查后，才能正式確定是否對金融投資項目進行投資。國內部分企業(yè)缺乏科學、合理、有效的投資決策制度，在開展金融投資管理時，并未召開投資審議會議，也未編制可行性研究報告，只是一味跟風投資或者拍腦袋決策。

（三）缺乏風險控制機制

完善的風險防控機制能夠起到指引作用，保障企業(yè)在第一時間規(guī)避風險的發(fā)生或者降低風險帶來的不利影響。許多企業(yè)并未建立完善的金融投資防控機制，部分企業(yè)盡管存在風險防控機制，但并未得到有效執(zhí)行。同時，部分企業(yè)忽視了金融風險監(jiān)管工作，風控人員缺乏良好的意識和風險識別能力，責任心較弱，導致金融投資項目爆發(fā)風險，對企業(yè)產(chǎn)生嚴重的不利影響。

（四）利率波動帶來的金融投資風險

近年來，我國經(jīng)濟市場波動幅度較大，利率變化頻繁，而金融投資項目的收益尤其對市場利率波動特別敏感。因此，企業(yè)應引起重視，加強對于利率進行追蹤分析，結合國家發(fā)布的政策開展利率預測，在投資過程中不斷調整投資結構和投資頻率。財務管理人員要在利率上調時，降低投資金額，在利率下降時，適當提升投資金額，確保資金得到良好運轉，發(fā)揮出最大效用。利率波動情況對企業(yè)帶來的金融風險是直接的，因此，企業(yè)應在利率波動后，第一時間做出反饋，運用風險防控方案，比如采用利率互換等金融工具降低利率波動對企業(yè)帶來的負面作用。

（五）市場波動帶來的風險

企業(yè)在開展金融投資時，除了需要不斷關注投資項目本身情況外，還要關注金融市場波動情況，市場的變化將直接影響到金融投資收益水平。一般情況下，金融市場的波動分為兩類：第一，正常的金融市場波動，對企業(yè)投資的金融產(chǎn)品帶來有限且反復的影響。第二，市場的波動導致部分區(qū)域金融經(jīng)濟崩盤，對金融投資產(chǎn)品帶來難以預測的波動影響。因此，企業(yè)在開展金融投資時，應首先做好市場評估工作，確保后續(xù)風險管理工作的良好開展。

三、企業(yè)財務管理中金融投資風險防控措施

（一）建立完善的金融投資計劃

在企業(yè)開展金融投資管理時，應重視金融投資計劃管理，做好金融投資項目計劃和計劃完成情況的考核工作，并在后續(xù)項目運轉過程中，做好資源、資金的調配。其中，企業(yè)在創(chuàng)建金融投資計劃時，應重視管理模式的優(yōu)化，并將管理工作作為控制核心。由于管控工作質量將直接影響到金融投資管理工作的進程和主要內容，因此，企業(yè)應結合金融投資管理項目進行分析，明確管控工作的關鍵點，設計完整的控制手段。首先，企業(yè)應結合自身發(fā)展狀態(tài)、市場環(huán)境等要素建立完善的投資計劃，不斷規(guī)劃金融投資思路和方向。其次，企業(yè)應重視市場波動情況以及政策變化情況，將金融投資項目運轉過程中需要承擔的外部壓力予以明確，分析對金融投資項目產(chǎn)生不利影響的政策和環(huán)境因素，建立完善的應對計劃，從而起到預防作用。最后，由于金融投資項目中基金以及證券波動存在不確定性，企業(yè)要樹立風險防控意識，對于證券和基金波動情況存有心理預期。在金融投資計劃中也應明確規(guī)定備選方案、風險轉移方案以及風險清除策略等，避免金融投資失敗對企業(yè)帶來過大的負面作用。相關管理人員應保持嚴謹科學的態(tài)度，建立完善的投資管控計劃，確保金融投資項目能為企業(yè)帶來可觀的收益。

（二）建立完善的金融決策機制

企業(yè)要想降低金融投資風險，就要不斷提升風險掌控能力和預防能力，重視金融決策機制的構建，完善金融審批流程。首先，為保障風險決策工作的合理性，應將大數(shù)據(jù)技術與財務信息化管理平臺進行融合，通過提升財務管理工作質量的方式，了解金融投資資金運維情況，從而提升風險防控工作質量。其次，應通過信息化共享平臺將金融投資項目資金運維情況反饋至各部門，各部門可以結合實際提出相應的建議或意見，并提交至企業(yè)決策人員，以降低決策依據(jù)的片面性，保障決策的合理性。最后，企業(yè)要對金融投資項目運維情況進行分析，結合實踐結果，建立完善的金融決策評估機制，為后續(xù)金融投資風險防控工作奠定基礎。企業(yè)要不斷提升金融決策機制的適用性，保障金融決策機制的合理性，及時處理金融投資風險，保障經(jīng)濟效益。

（三）強化企業(yè)投資團隊建設

隨著投資項目的同質化現(xiàn)象越來越常見，企業(yè)要想篩選到優(yōu)質的投資項目，就需要不斷強化投資團隊建設工作，重視人才的儲備以及培養(yǎng)。專業(yè)化的投資團隊，才能更快更精準地發(fā)現(xiàn)優(yōu)質投資項目，并從根源上提升企業(yè)的內部管控能力和風險預警能力，保障企業(yè)金融投資的效益穩(wěn)步增長。金融投資管理工作需要以人才為基礎，因此，企業(yè)應不斷強化人才的招聘力度，同時還要不斷提升金融投資人員的福利待遇與薪資，確保能夠留住金融投資人才。引進的金融投資人員需要起到帶頭作用，不斷通過線上線下培訓的方式，提升自身職業(yè)素質，營造積極向上的團隊文化。在當前越來越多企業(yè)進入股權投資領域的背景下，金融投資團隊除掌握金融投資產(chǎn)品本身特點和資本市場波動規(guī)律外，也越來越需要理解金融產(chǎn)品背后的實體項目，了解其產(chǎn)業(yè)的發(fā)展趨勢，理解項目的投資亮點。

（四）利用外部專業(yè)機構

美國等發(fā)達國家的二級市場投資者已絕大部分成為基金等專業(yè)投資機構，而我國則主要為散戶。未來專業(yè)投資機構受托進行個人理財和企業(yè)金融資產(chǎn)投資也將成為我國主流趨勢。專業(yè)的投資機構可以實時提供金融資產(chǎn)投資的凈值、收益等信息，提供更為精準和快捷的財務核算數(shù)據(jù)，并且可以利用其背后的投研團隊、基金經(jīng)理等專業(yè)人員甄選投資產(chǎn)品，降低投資風險，增厚投資收益。

（五）樹立創(chuàng)新意識

企業(yè)管理人員應在金融投資風險防控過程中樹立創(chuàng)新意識。隨著信息化時代高速發(fā)展，大數(shù)據(jù)技術、智能技術應用廣泛，風險防控模式層出不窮。如果金融投資管理人員忽視了創(chuàng)新工作，堅持用傳統(tǒng)風險防控機制開展管理工作，將導致防控水平不到位，企業(yè)也將面臨金融投資失敗的風險。因此，需要高層管理人員具有良好的創(chuàng)新意識，不斷引進先進的風險防控策略和防控模式，并將其應用到實際金融投資風險防控中。同時，還要在實踐中積攢風險防控經(jīng)驗，轉變傳統(tǒng)的金融風險控制理念，結合時代背景分析風險類別以及影響風險的相關因素，只有這樣才能從根源上降低金融投資風險。與此同時，企業(yè)投資管理人員還要重視金融風險防控部門與企業(yè)內部其他部門的聯(lián)系，促進部門間合作，保障金融防控機制的有效落實，將金融投資風險降到最低。

（六）重視人才培養(yǎng)

人才培養(yǎng)工作不是一蹴而就的，企業(yè)應結合自身金融資產(chǎn)投資需求明確人才職業(yè)素質方面的需求，并展開系統(tǒng)化培養(yǎng)。企業(yè)在開展風險防控時，管理人員不僅需要精通相關政策法規(guī)并準確把握，還需要具備制定多種風險防控方案以及應急處理預案的能力。因此，企業(yè)在開展人才培養(yǎng)時，應著重對上述兩方面內容進行培養(yǎng)?？善刚垖I(yè)咨詢機構，對于風險防控知識進行梳理并傳達至風險防控人員，通過案例分析的方式，確保風險防控人員能夠了解到風險管理細節(jié)以及金融投資項目存在的特殊性，為后續(xù)管理工作良好開展奠定基礎。企業(yè)還要配置專業(yè)的人員，對政府政策進行搜集整理傳達，實現(xiàn)市場經(jīng)濟波動情況的預測，確保能夠及時了解到政府部門出臺的最新的管理政策，并將政策細節(jié)傳達至基層風險管控人員，從而保障金融投資項目風險管控工作的有效性、合理性。企業(yè)還應定期對于風險管控人員進行考核，考核應從職業(yè)素養(yǎng)、風險管理知識掌握情況、政策了解情況等多個方面入手，了解金融防控人員存在的缺陷和具備的優(yōu)勢，及時對培訓工作進行調整，保障人才培養(yǎng)計劃有效落實。與此同時，企業(yè)還應結合考核結果給予人員相應的獎勵以及處罰。當風險防控人員職業(yè)水平良好，對于政策了解程度較高，風險防控管理知識掌握情況良好時，企業(yè)不僅需要給予人員物質獎勵，還應給予其國外進修的機會等福利，從根源上提高風險管控人員的積極性，不斷促進風險管控人員通過線上線下進行自學，從而提升風險防控工作的合理性，保障防控工作質量，從而降低金融投資風險。

（七）重視金融市場調研

金融投資項目對金融市場信息和政府政策反應迅速。因此，企業(yè)在開展金融投資項目前，應對金融市場情況進行全面細致的調研。由于項目種類各異，企業(yè)應結合項目種類持續(xù)關注政府發(fā)布的政策及有關文件，金融投資方向應盡可能與政府鼓勵和支持的方向一致，例如對醫(yī)藥創(chuàng)新、芯片創(chuàng)新等領域的金融投資項目具有良好的投資潛力，才能從基本層面上降低金融投資項目風險。

（八）優(yōu)化財務管理模式，為風險防控工作奠定基礎

企業(yè)在開展金融投資項目風險防控時，需要借助財務管理手段，了解金融投資情況以及資金運轉情況。因此，企業(yè)應重視財務管理模式的完善，只有不斷優(yōu)化財務管理模式，充分運用智能財務管理技術，確保數(shù)據(jù)處理的精準度以及工作質量，才能保障風險防控工作良好開展。與此同時，隨著智能化技術和大數(shù)據(jù)管理技術的廣泛應用，企業(yè)應重視財務管理信息運維平臺的建設工作和維護工作，確保其能夠有效分析金融投資項目運維風險。企業(yè)還要不斷引進先進的財務管控模式，革新財務管控策略，確保管理模式能夠適用于金融投資項目管理，為后續(xù)防控策略建立提供良好的技術保障。

結語

綜上所述，在企業(yè)財務管理過程中，有效的金融投資風險管控環(huán)節(jié)不可或缺。由于金融投資項目風險較大，企業(yè)管理部門應不斷引進先進的風險管理措施，針對不同類型金融資產(chǎn)投資風險成因采取針對性對策，將風險控制在企業(yè)能夠接受的范圍內。與此同時，企業(yè)還應結合國家出臺的相關政策，提前預判和明確金融投資項目在后續(xù)運作過程中可能出現(xiàn)的風險類別，建立有針對性的風險防控管理機制，避免風險的擴大。當然，財務管理部門也應特別注意做好資金使用規(guī)劃，確保企業(yè)在投資及持有金融投資項目時，企業(yè)的日常生產(chǎn)運營資金不受影響。

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作者:廖水生 金夢 單位:國投創(chuàng)業(yè)投資管理有限公司 昆侖保險經(jīng)紀股份有限公司