時(shí)間：2022-11-20 18:02:03
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇內(nèi)控心得體會(huì)，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
（1）加強(qiáng)合規(guī)文化學(xué)習(xí)，落實(shí)合規(guī)制度。
合規(guī)文化所成的規(guī)章制度是框架，是我們柜員進(jìn)行合規(guī)操作的前提，是我們金融幾十年經(jīng)營教訓(xùn)的精華，只有按章辦事，我們才有保護(hù)自己的權(quán)益。
（2）提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)象環(huán)生防范意識。
合規(guī)的貫徹執(zhí)行，是以金融業(yè)務(wù)知識為基礎(chǔ)。合規(guī)制度的每一個(gè)項(xiàng)目，我們都可以從金融業(yè)務(wù)知識中找到答案，應(yīng)該說加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的培養(yǎng)，就是從源頭上認(rèn)識合規(guī)文化。我們柜面制度雖然健全，但我們的經(jīng)營大持續(xù)，我們的業(yè)務(wù)在拓展，難免有一些制度不完善，這就要求我們多加強(qiáng)自身的積累，對新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有深刻的認(rèn)識，防范于未然。
（3）強(qiáng)化柜面風(fēng)險(xiǎn)象環(huán)生管理工作。
對柜面崗位設(shè)置和人員配置進(jìn)行合理安排，嚴(yán)格要求不相容崗位職責(zé)相互分離，柜員的權(quán)限卡要按照事權(quán)進(jìn)行劃分，對各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格的審查和按流程規(guī)定辦理。
（4）深入開展內(nèi)控合規(guī)教育。
一、當(dāng)前內(nèi)控制度存在的問題
1、對內(nèi)控制度的認(rèn)識不到位。有的把內(nèi)部控制簡單地理解為各種規(guī)章制度的制定、裝訂、匯總，認(rèn)為做了整章建制方面的工作，就等于建立了內(nèi)控機(jī)制；有的在把握內(nèi)控與管理、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控與發(fā)展的關(guān)系等問題上，認(rèn)識有偏差，把加強(qiáng)內(nèi)控與發(fā)展和效益對立起來，在業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險(xiǎn)防范的抉擇中，側(cè)重于抓規(guī)模、抓效益，不切實(shí)際地求得資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張，造成違規(guī)違章現(xiàn)象發(fā)生，以致資產(chǎn)質(zhì)量低下。2、對基層社的管理力度還有漏洞。對基層社的管理，往往是任務(wù)指標(biāo)布置的較多，對完成任務(wù)的過程和手段檢查不夠。
3、稽核、監(jiān)察監(jiān)督機(jī)制不建全，是直接影響內(nèi)控制度的有效落實(shí)?；?、監(jiān)察部門不能起到查錯(cuò)防漏、糾正違規(guī)、強(qiáng)化管理、控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。內(nèi)部稽核、監(jiān)察體制不順，本身沒有處理問題權(quán)，有的問題得不到真實(shí)反映，使一些問題被積壓下來，沒有相應(yīng)的制約措施。
4、現(xiàn)行的內(nèi)控制度不健全，不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。在現(xiàn)實(shí)管理和經(jīng)營的有效性目標(biāo)方面，其沿用的各項(xiàng)考核規(guī)章制度還是過去的考核辦法，雖然每年在數(shù)量上考核指標(biāo)有所變動(dòng)，但考核的內(nèi)容和方法明顯陳舊，導(dǎo)致部分社從自身利益出發(fā)，置各種制約于不顧，違章操作。有的機(jī)構(gòu)搶拉客戶，亂用核算科目、篡改賬表、以貸收息等問題，都說明了內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)發(fā)展不同步的問題。有的領(lǐng)域、有的崗位內(nèi)控環(huán)節(jié)至今還處于真空。
5、風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)不健全，對內(nèi)部控制的評價(jià)與監(jiān)督不夠。風(fēng)險(xiǎn)控制是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制中的一個(gè)難點(diǎn)，目前我區(qū)農(nóng)村信用社以整體風(fēng)險(xiǎn)控制為目標(biāo)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理尚處于軟約束階段，以局部風(fēng)險(xiǎn)控制為內(nèi)涵的貸款分責(zé)管理還執(zhí)行不嚴(yán)格，缺乏具體風(fēng)險(xiǎn)評估及控制為核心的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系.管理制度也極不完善。貸款發(fā)放還沒有實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)度管理，對計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力差，而且對信用社內(nèi)部控制的考核還缺乏具體的標(biāo)準(zhǔn)和辦法。
二、本人的體會(huì)
所謂有效的內(nèi)部控制包含有四層含義，即：其一，它是無時(shí)不控的---貫穿于業(yè)務(wù)操作的始終；其二，它是無處不控的——與業(yè)務(wù)的速度和空間同步，甚至有所超前，以體現(xiàn)內(nèi)控優(yōu)先的思想，其三，它是無人不控的——上到管理者，下至每位員工，只有嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制才是至高無尚的；其四，它是無事不控的——小業(yè)務(wù)要控，大事情更要控，一切經(jīng)營管理活動(dòng)無不在其控制之下進(jìn)行，沒有例外與“個(gè)案”處理。
農(nóng)村信用社要建立怎樣的內(nèi)部控制呢？首先我本人認(rèn)為：增強(qiáng)自律意識是根本。一切活動(dòng)離不開人，人是生產(chǎn)力中最活的因素，內(nèi)部控制不能例外。良好的內(nèi)部控制既是經(jīng)營管理者設(shè)計(jì)構(gòu)造的產(chǎn)物，也是其遵循維護(hù)的結(jié)果。如果說設(shè)計(jì)構(gòu)造不易，那么有顏色遵循維護(hù)則更難。因?yàn)?，需要持之以恒孜孜不倦，一以貫之。從這一意義上說，自律意識牢固樹立之日，才是內(nèi)部控制運(yùn)行完全到位之時(shí)。
增強(qiáng)自律意識，從基本面來看，就是要增強(qiáng)全員的自律意識。即：每位員工首先要強(qiáng)化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再是憑“經(jīng)驗(yàn)”操作。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內(nèi)部控制人人有責(zé)，從我做起的思想，不再是事不關(guān)己，高高掛起。
增強(qiáng)自律意識，從重點(diǎn)對象看，就是要增強(qiáng)兩級經(jīng)營管理班子的自律意識，真正做到經(jīng)營與管理兩手抓，業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控建設(shè)兩手抓，效益與守規(guī)兩手抓，做自律的表率。
增強(qiáng)自律意識可以從學(xué)習(xí)教育、剖析典型、調(diào)整人員等三方面入手。一線操作人員要做到業(yè)務(wù)再忙不忘學(xué)習(xí)規(guī)章制度；通過學(xué)習(xí)，要教育每位員工知道該做什么，不該做什么，從而有的放矢開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)。要剖析正反兩方面典型，使全體員工能夠在學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)上有標(biāo)桿，吸取教訓(xùn)上有對象。要頂住一切壓力，對那些置內(nèi)控制度于不顧的我行我素者， 果敢地進(jìn)行調(diào)整，直到清理出隊(duì)伍，以儆效尤。
完善規(guī)章制度是前提。無規(guī)矩不成方圓。規(guī)章制度是構(gòu)筑內(nèi)部控制的基本要素，是各項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循的標(biāo)準(zhǔn)和程序的總和，也是檢查和糾正一切違規(guī)問題的依據(jù)。內(nèi)部控制離不開規(guī)章制度，否則不可能達(dá)到預(yù)定的目標(biāo)。當(dāng)前，我區(qū)農(nóng)村信用社規(guī)章制度完善的重點(diǎn)可以從四個(gè)方面進(jìn)行：一是從管理層次看，聯(lián)社、信用社都需要加快規(guī)章制度建設(shè)的步伐，但主要在基層社，結(jié)合自己的實(shí)際，制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，使各項(xiàng)制度具體化和本單位化。二是從管理范圍看，要著重解決內(nèi)部控制的“真空地帶”的問題，填平補(bǔ)齊，使內(nèi)部控制的觸角延伸到經(jīng)營管理的各方面。三是從管理內(nèi)容看，要把可操作性的規(guī)程規(guī)范建設(shè)放在完善內(nèi)控制度的首位，做到一冊規(guī)范在手，操作方法在心。四是從管理質(zhì)量看，舊制度的更新和制度間相互關(guān)聯(lián)無疑是亟待研究解決的問題。對那些時(shí)過境遷，不適應(yīng)新情況的規(guī)定和辦法，該廢止的廢止，該補(bǔ)充的補(bǔ)充，該修訂的修訂。要提高制度之間的關(guān)聯(lián)度，應(yīng)當(dāng)與其目標(biāo)考核制度、稽核、監(jiān)察制度更緊密結(jié)合起來，做到先考核、稽核，后離任離崗，避免逆向操作。
嚴(yán)格嚴(yán)厲查處是保障。內(nèi)控制度的建立并不意味著就一定能有效貫徹執(zhí)行，這是因?yàn)檫€存在削弱其效力的主客觀因素。如：嚴(yán)格檢查，嚴(yán)厲處置。即嚴(yán)格檢查：就是要堅(jiān)持以制度為標(biāo)準(zhǔn)，事實(shí)為依據(jù)，甄別是非，確認(rèn)對錯(cuò)，分清主次，界定責(zé)任。不搞雙重或多重標(biāo)準(zhǔn)，不故意夸大或縮小問題，不回避矛盾，混淆是非，不當(dāng)“和事老”，報(bào)實(shí)情、說實(shí)話、辦實(shí)案。嚴(yán)厲處置：就是要對一切破壞內(nèi)部控制運(yùn)行的違紀(jì)違規(guī)者，不管是誰，縱然有過“功高蓋主”的業(yè)績，也要做到王子犯法與庶民同罪，以維護(hù)制度的嚴(yán)肅性、權(quán)威性。否則，姑息遷就，不過是內(nèi)部控制建設(shè)上的葉公好龍；“下不為例”則久必釀成大禍；搞“心太軟”將無異于自我放縱等等。所有這些管理之大忌，足以令人警醒。
綜上所述，通過“內(nèi)控制度活動(dòng)”的學(xué)習(xí)，使我在今后的工作中，必須忠于職守，弘揚(yáng)創(chuàng)新之風(fēng)，履職責(zé)；弘揚(yáng)學(xué)習(xí)之風(fēng)，強(qiáng)素質(zhì)；弘揚(yáng)務(wù)實(shí)之風(fēng)，講效率；弘揚(yáng)艱苦奮斗之風(fēng)，樹形象。牢固樹立“勤政、廉潔、求實(shí)、高效”的工作作風(fēng)，帶頭模范執(zhí)行“各項(xiàng)內(nèi)控制度”，促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營，營造公平有序的競爭環(huán)境和秩序。
而運(yùn)轉(zhuǎn)良好的內(nèi)控制度不僅是日益加強(qiáng)的金融監(jiān)管的外在要求，同時(shí)也是實(shí)現(xiàn)預(yù)定發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和防范金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在需要。運(yùn)行良好的內(nèi)部控制可以發(fā)揮如下作用：一是確保國家法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章的貫徹執(zhí)行；二是確保將各種風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi)；三是確保自身發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)現(xiàn)；四是有利于查錯(cuò)防弊，堵塞漏洞，消除隱患，保證業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行。
開展“合規(guī)管理年”活動(dòng)，其目的是進(jìn)一步落實(shí)各項(xiàng)內(nèi)控制度，提高全體員工團(tuán)結(jié)務(wù)實(shí)、審慎經(jīng)營、愛崗敬業(yè)、遵章守紀(jì)的自覺性，查擺、堵塞工作中的漏洞，遏制各類案件的發(fā)生，全面提高工作質(zhì)量和服務(wù)水平。轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，大興求真務(wù)實(shí)之風(fēng)，使全體員工以滿腔的熱情和昂揚(yáng)的斗志全身心投入到工作中去，為我行內(nèi)控的發(fā)展提供有力的保障?，F(xiàn)就學(xué)習(xí)完“內(nèi)控規(guī)范年”活動(dòng)細(xì)則后談?wù)勛约旱捏w會(huì)：
一、當(dāng)前內(nèi)控制度存在的問題
1、對內(nèi)控制度的認(rèn)識不到位。有的把內(nèi)部控制簡單地理解為各種規(guī)章制度的制定、裝訂、匯總，認(rèn)為做了整章建制方面的工作，就等于建立了內(nèi)控機(jī)制；有的在把握內(nèi)控與管理、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控與發(fā)展的關(guān)系等問題上，認(rèn)識有偏差，把加強(qiáng)內(nèi)控與發(fā)展和效益對立起來，在業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險(xiǎn)防范的抉擇中，側(cè)重于抓規(guī)模、抓效益，不切實(shí)際地求得資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張，造成違規(guī)違章現(xiàn)象發(fā)生，以致資產(chǎn)質(zhì)量低下。
2、稽核、監(jiān)察監(jiān)督機(jī)制不建全，是直接影響內(nèi)控制度的有效落實(shí)?；?、監(jiān)察部門不能起到查錯(cuò)防漏、糾正違規(guī)、強(qiáng)化管理、控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。內(nèi)部稽核、監(jiān)察體制不順，本身沒有處理問題權(quán)，有的問題得不到真實(shí)反映，使一些問題被積壓下來，沒有相應(yīng)的制約措施。
3、風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)不健全，對內(nèi)部控制的評價(jià)與監(jiān)督不夠。風(fēng)險(xiǎn)控制是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制中的一個(gè)難點(diǎn)，目前我行缺乏具體風(fēng)險(xiǎn)評估及控制為核心的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系.管理制度也極不完善，貸款發(fā)放還沒有實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)度管理。
二、本人的體會(huì)
所謂有效的內(nèi)部控制包含有四層含義，即：其一，它是無時(shí)不控的---貫穿于業(yè)務(wù)操作的始終；其二，它是無處不控的——與業(yè)務(wù)的速度和空間同步，甚至有所超前，以體現(xiàn)內(nèi)控優(yōu)先的思想，其三，它是無人不控的——上到管理者，下至每位員工，只有嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制才是至高無尚的；其四，它是無事不控的——小業(yè)務(wù)要控，大事情更要控，一切經(jīng)營管理活動(dòng)無不在其控制之下進(jìn)行，沒有例外與“個(gè)案”處理。
郵政儲(chǔ)蓄銀行要建立怎樣的內(nèi)部控制呢？首先我本人認(rèn)為：增強(qiáng)自律意識是根本。一切活動(dòng)離不開人，人是生產(chǎn)力中最活的因素，內(nèi)部控制不能例外。良好的內(nèi)部控制既是經(jīng)營管理者設(shè)計(jì)構(gòu)造的產(chǎn)物，也是其遵循維護(hù)的結(jié)果。如果說設(shè)計(jì)構(gòu)造不易，那么有顏色遵循維護(hù)則更難。因?yàn)?，需要持之以恒孜孜不倦，一以貫之。從這一意義上說，自律意識牢固樹立之日，才是內(nèi)部控制運(yùn)行完全到位之時(shí)。
增強(qiáng)自律意識，從基本面來看，就是要增強(qiáng)全員的自律意識。即：每位員工首先要強(qiáng)化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再是憑“經(jīng)驗(yàn)”操作。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內(nèi)部控制人人有責(zé)，從我做起的思想，不再是事不關(guān)己，高高掛起。
增強(qiáng)自律意識，從重點(diǎn)對象看，就是要增強(qiáng)兩級經(jīng)營管理班子的自律意識，真正做到經(jīng)營與管理兩手抓，業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控建設(shè)兩手抓，效益與守規(guī)兩手抓，做自律的表率。
增強(qiáng)自律意識可以從學(xué)習(xí)教育、剖析典型、調(diào)整人員等三方面入手。一線操作人員要做到業(yè)務(wù)再忙不忘學(xué)習(xí)規(guī)章制度；通過學(xué)習(xí)，要教育每位員工知道該做什么，不該做什么，從而有的放矢開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)。要剖析正反兩方面典型，使全體員工能夠在學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)上有標(biāo)桿，吸取教訓(xùn)上有對象。要頂住一切壓力，對那些置內(nèi)控制度于不顧的我行我素者，果敢地進(jìn)行調(diào)整，直到清理出隊(duì)伍，以儆效尤。
嚴(yán)格嚴(yán)厲查處是保障。內(nèi)控制度的建立并不意味著就一定能有效貫徹執(zhí)行，這是因?yàn)檫€存在削弱其效力的主客觀因素。如：嚴(yán)格檢查，嚴(yán)厲處置。即嚴(yán)格檢查：就是要堅(jiān)持以制度為標(biāo)準(zhǔn)，事實(shí)為依據(jù)，甄別是非，確認(rèn)對錯(cuò)，分清主次，界定責(zé)任。不搞雙重或多重標(biāo)準(zhǔn)，不故意夸大或縮小問題，不回避矛盾，混淆是非，不當(dāng)“和事老”，報(bào)實(shí)情、說實(shí)話、辦實(shí)案。嚴(yán)厲處置：就是要對一切破壞內(nèi)部控制運(yùn)行的違紀(jì)違規(guī)者，不管是誰，縱然有過“功高蓋主”的業(yè)績，也要做到王子犯法與庶民同罪，以維護(hù)制度的嚴(yán)肅性、權(quán)威性。否則，姑息遷就，不過是內(nèi)部控制建設(shè)上的葉公好龍；“下不為例 ”則久必釀成大禍；搞“心太軟”將無異于自我放縱等等。所有這些管理之大忌，足以令人警醒。
綜上所述，通過“內(nèi)控規(guī)范年”活動(dòng)的學(xué)習(xí)，使我在今后的工作中，必須忠于職守，弘揚(yáng)創(chuàng)新之風(fēng)，履職責(zé)；弘揚(yáng)學(xué)習(xí)之風(fēng)，強(qiáng)素質(zhì)；弘揚(yáng)務(wù)實(shí)之風(fēng)，講效率；弘揚(yáng)艱苦奮斗之風(fēng)，樹形象。牢固樹立“勤政、廉潔、求實(shí)、高效”的工作作風(fēng)，帶頭模范執(zhí)行“內(nèi)控規(guī)范
年”活動(dòng)，促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營，營造公平有序的競爭環(huán)境和秩序。
關(guān)鍵詞：新會(huì)計(jì)制度；高校；內(nèi)控管理
為適應(yīng)高等教育改革的需要，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，規(guī)范高校內(nèi)控管理工作，國家出臺了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（以下簡稱《規(guī)范》）和《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)文件，在一定程度上有助于高校財(cái)務(wù)管理工作的開展，但當(dāng)前多數(shù)高校的內(nèi)控管理工作還未能達(dá)到相應(yīng)的規(guī)范，亟待完善。
一、高校內(nèi)控管理中存在的問題
隨著高校辦學(xué)規(guī)模的擴(kuò)大，高校在管理和制度上的缺失愈發(fā)凸顯，衍生出諸多問題。
（一）內(nèi)部控制意識薄弱
在我國高校屬于事業(yè)單位，肩負(fù)著人才培養(yǎng)、科學(xué)研究、服務(wù)社會(huì)和文化傳陳與創(chuàng)新四大職能與使命，這種背景下，高校往往將精力都集中于教學(xué)、科研、擴(kuò)招和創(chuàng)收等工作上，忽視內(nèi)部控制與管理，缺乏內(nèi)控對高校發(fā)展重要性的意識。不少學(xué)校認(rèn)為內(nèi)控是財(cái)務(wù)和審計(jì)部門的職責(zé)，只要抓好財(cái)務(wù)和審計(jì)工作，學(xué)校的內(nèi)控就能做好，根本沒有理解內(nèi)部控制度的精髓，這樣容易造成內(nèi)部控制管理工作片面化、形式化，缺乏實(shí)質(zhì)性內(nèi)容。
（二）內(nèi)控制度建設(shè)欠完善
健全的組織制度是高校內(nèi)控管理工作的重要條件和保障，然而目前很多高校缺乏完整的規(guī)章制度，更沒有必要的組織機(jī)構(gòu)。首先，缺乏健全的規(guī)章制度。如上文所述，盡管《規(guī)范》和新會(huì)計(jì)制度早已出臺，但很多高校并未及時(shí)制定相應(yīng)的規(guī)章制度，導(dǎo)致內(nèi)控管理工作無章可依。其次，決策機(jī)構(gòu)職責(zé)不明確。學(xué)校在設(shè)置相關(guān)機(jī)構(gòu)時(shí)未按照規(guī)章的要求嚴(yán)格遵守不相容職務(wù)分離的原則，經(jīng)常出現(xiàn)不相容崗位交叉的狀況，一些單位審計(jì)人員身兼多職，權(quán)責(zé)不分。最后，內(nèi)部控制制度執(zhí)行不足。盡管有些高校制定了內(nèi)部控制制度，但在實(shí)際執(zhí)行中卻并沒有真正落實(shí)到位，處理問題主觀隨意性大。
（三）忽視內(nèi)部控制人才隊(duì)伍建設(shè)
高校的基本職責(zé)是教學(xué)與科研，在擴(kuò)招與競爭的大背景下，學(xué)校非常重視教師隊(duì)伍的建設(shè)，竭力安排教師學(xué)習(xí)、深造。不夠重視對內(nèi)控關(guān)鍵崗位人員的配備，至于培訓(xùn)更是能省則省，流于形式。往往以編制少、經(jīng)費(fèi)少為由，不安排專業(yè)培訓(xùn)，而審計(jì)、基建等均為專業(yè)性較強(qiáng)的部門及崗位，未經(jīng)培訓(xùn)上崗或者不能定期及時(shí)更新相關(guān)人員的知識結(jié)構(gòu)，容易導(dǎo)致員工難以勝任本職工作，各項(xiàng)制度無法具體落實(shí)，自然不能很好地發(fā)揮內(nèi)部控制的作用。
（四）內(nèi)部控制缺乏有效監(jiān)督
首先，缺乏社會(huì)監(jiān)督。高校財(cái)務(wù)信息公開的范圍和程度都十分有限，信息反饋渠道不暢，導(dǎo)致公眾信息來源阻塞，對高校內(nèi)部控制關(guān)注不足，其容易滋生腐敗。其次，缺乏上級監(jiān)督。我國高校實(shí)行預(yù)算管理制度，由財(cái)政撥款，而財(cái)政部門對學(xué)校的財(cái)務(wù)預(yù)算管理比較松懈，有關(guān)教育主管部門對高校內(nèi)控的行政干預(yù)較少、督察不足，雖然教育部每年都會(huì)抽查審計(jì)，但抽查頻率低、高校被抽中的概率小，因此上級監(jiān)督幾乎不起作用。最后，缺乏內(nèi)部監(jiān)督。高校內(nèi)部控制監(jiān)督主要依托審計(jì)和紀(jì)檢監(jiān)察部門，這些部門都處于高校領(lǐng)導(dǎo)之下，缺乏獨(dú)立性，自然不能進(jìn)行有效監(jiān)督，對審計(jì)出的問題遮遮掩掩，不了了之。
二、高校內(nèi)控問題解決對策
新會(huì)計(jì)制度給高校的財(cái)務(wù)管理指明了方向，各大高校應(yīng)當(dāng)順應(yīng)國家財(cái)政改革的要求，加強(qiáng)自身實(shí)際，積極探索，實(shí)現(xiàn)學(xué)校的全面發(fā)展。
（一）增強(qiáng)內(nèi)部控制觀念，提高防范風(fēng)險(xiǎn)意識
高校應(yīng)自覺強(qiáng)化內(nèi)部控制觀念，建立健全內(nèi)控制度，杜絕腐敗現(xiàn)象的滋生。內(nèi)控觀念的實(shí)施首先要求各級領(lǐng)導(dǎo)要高度重視，自覺踐行，以身作則，除了嚴(yán)格要求校領(lǐng)導(dǎo)，還要強(qiáng)化各部門、各崗位上每個(gè)工作人員的風(fēng)險(xiǎn)意識。讓每個(gè)教職工都參與到內(nèi)部控制管理中，并明確各個(gè)成員在事前、事中、事后的不同風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任，讓內(nèi)部控制觀念得到全校的高度重視。
（二）完善內(nèi)控管理制度，建立風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制
各高校應(yīng)根據(jù)自己的業(yè)務(wù)特點(diǎn)將管理要求和相關(guān)注意事項(xiàng)形成書面文件，制定相應(yīng)的規(guī)章制度，并將制度建設(shè)與崗位職責(zé)結(jié)合起來，通過制定崗位實(shí)施細(xì)則落實(shí)制度規(guī)范的要求。另外，高校應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，制定風(fēng)險(xiǎn)防范體系，除了正常的審計(jì)督查，還應(yīng)當(dāng)定期組織對各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估并形成常態(tài)。
（三）加強(qiáng)人員教育，注重內(nèi)部控制隊(duì)伍建設(shè)
內(nèi)控人員是內(nèi)控管理工作的執(zhí)行者，其素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平的高低直接影響到內(nèi)控工作的開展情況。除了加強(qiáng)對內(nèi)控關(guān)鍵崗位工作人員的培訓(xùn)外，高校還應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際通過開展主題教育、法律講堂，提高各職級教職工的內(nèi)控意識。通過讓內(nèi)控工作人員上課培訓(xùn)的方式，促使其掌握相關(guān)法規(guī)和專業(yè)知識，提升業(yè)務(wù)水平。
（四）內(nèi)外聯(lián)動(dòng)，加強(qiáng)對高校內(nèi)部控制的監(jiān)督力度
增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)部門的獨(dú)立性，通過事前檢查、事中控制以及事后監(jiān)督等方式，將監(jiān)督制度落實(shí)到內(nèi)控工作的各個(gè)環(huán)節(jié)。另外，高校應(yīng)當(dāng)充分利用學(xué)校局域網(wǎng)師生關(guān)注度高的優(yōu)勢，將審計(jì)部門檢查的結(jié)果通過校園網(wǎng)公示，督促各部門做好內(nèi)控工作。
高校不但要發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督的作用，而且要積極探尋外部監(jiān)督。各級財(cái)政部門、教育部門及審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)加大對高校內(nèi)控的檢查力度，及時(shí)檢查、驗(yàn)收高校內(nèi)控中的相關(guān)事項(xiàng)，并出具審計(jì)報(bào)告。另外，應(yīng)當(dāng)引導(dǎo)新聞媒體的介入，切實(shí)發(fā)揮輿論監(jiān)督、群眾監(jiān)督的作用，形成內(nèi)外兼修的全方位監(jiān)督體系。
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關(guān)鍵詞：新財(cái)會(huì)制度 醫(yī)院 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制體系
一、相關(guān)概述
我國的新醫(yī)院財(cái)會(huì)制度于2011年修訂完成，新的醫(yī)院財(cái)會(huì)制度強(qiáng)化了醫(yī)療系統(tǒng)的改革，對于規(guī)范、完善醫(yī)院財(cái)務(wù)制度具有重要意義。同時(shí)新的醫(yī)院會(huì)計(jì)制度對于提升醫(yī)院的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量也具有重要影響，對原有的醫(yī)院管理制度以及醫(yī)院會(huì)計(jì)核算都有著較大幅度的變動(dòng)。實(shí)施科學(xué)有效的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制能夠有效推動(dòng)新會(huì)計(jì)制度的落實(shí)。
當(dāng)前，在醫(yī)療衛(wèi)生體制改革以及經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深化的大背景下，包括醫(yī)院在內(nèi)的管理者越來越意識到會(huì)計(jì)內(nèi)部控制在強(qiáng)化科學(xué)化管理中的重要性。醫(yī)院要想在激烈的市場競爭中求得生存，贏得發(fā)展就必須建立一套完整有效的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度。只有這樣才能夠保障醫(yī)院自身的資產(chǎn)完整性以及會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，并確保國家各項(xiàng)法規(guī)以及醫(yī)院規(guī)章制度的切實(shí)落實(shí)，并有利于約束醫(yī)院管理者的日常經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)，落實(shí)崗位責(zé)任，對于醫(yī)院改善自身經(jīng)營管理具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
內(nèi)部控制指的是由管理當(dāng)局以及其他員工共同實(shí)施的，為了有效保障醫(yī)院日常管理效率，保障醫(yī)院財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性以及各項(xiàng)規(guī)章制度得以遵循和落實(shí)而提供的合理保證的一系列過程。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的構(gòu)成要素都是來自于管理層的經(jīng)營方式，并結(jié)合相關(guān)的管理過程。一般來講，內(nèi)部控制的整體框架主要是由控制環(huán)境、控制活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)評估、信息與溝通以及監(jiān)督等五個(gè)方面的因素構(gòu)成。在此基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制按照控制環(huán)節(jié)的不同也可以分為經(jīng)營控制、財(cái)務(wù)報(bào)告控制以及遵循控制等方面。
二、新財(cái)會(huì)制度下醫(yī)院實(shí)施財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的必要性分析
醫(yī)院實(shí)施財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制具有較強(qiáng)的必要性，對于完善醫(yī)院自身經(jīng)營管理，提升管理效率和效果具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。醫(yī)院實(shí)施內(nèi)部會(huì)計(jì)控制能夠在很大程度上減少醫(yī)院在日常管理過程中可能出現(xiàn)的不必要浪費(fèi)，對于提高自身的管理效率，提升市場競爭力具有重要意義。醫(yī)院內(nèi)部控制的核心環(huán)節(jié)就是會(huì)計(jì)內(nèi)部控制，會(huì)計(jì)工作貫穿著醫(yī)院的整個(gè)管理經(jīng)營活動(dòng)，建立一套科學(xué)有效的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度不僅能夠有效保障財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量，更能夠管控管理漏洞，保護(hù)資產(chǎn)完整安全。
同時(shí)，醫(yī)院實(shí)施會(huì)計(jì)內(nèi)部控制也是保障會(huì)計(jì)信息資料真實(shí)完整的必要基礎(chǔ)，根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，各個(gè)單位都應(yīng)當(dāng)建立相關(guān)的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制管理機(jī)制，在核查監(jiān)督上不僅要覆蓋會(huì)計(jì)人員以及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，還應(yīng)當(dāng)擴(kuò)展至整個(gè)的財(cái)務(wù)管理制度上，準(zhǔn)確把握內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，逐步落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等方面，確保會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部以及財(cái)務(wù)跟其他業(yè)務(wù)之間的相互制約，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的監(jiān)督作用。只有這樣才能夠保障醫(yī)院自身的資產(chǎn)完整性以及會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，并確保國家各項(xiàng)法規(guī)以及醫(yī)院規(guī)章制度的切實(shí)落實(shí)，并有利于約束醫(yī)院管理者的日常經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)，落實(shí)崗位責(zé)任。
三、新財(cái)會(huì)制度下強(qiáng)化醫(yī)院會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的建議措施
（一）進(jìn)一步提升醫(yī)院財(cái)務(wù)人員的職業(yè)素質(zhì)
會(huì)計(jì)人員是醫(yī)院會(huì)計(jì)活動(dòng)的主體，自身職業(yè)素質(zhì)的高低直接關(guān)系著醫(yī)院內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的效率和效果。對于醫(yī)院來講，不但要提升醫(yī)院會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德水準(zhǔn)以及業(yè)務(wù)能力水平，還應(yīng)當(dāng)使得醫(yī)院會(huì)計(jì)人員了解和把握醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)自身特點(diǎn)以及所面臨的形勢，熟悉醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)工作流程，進(jìn)一步增強(qiáng)主人翁意識，拓展、提升、更新自身職業(yè)技能和知識，并逐步建立完善醫(yī)院人才管理機(jī)制，為醫(yī)院內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的有效實(shí)施提供必要的保障。
（二）強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)性規(guī)范，進(jìn)一步明確會(huì)計(jì)人員的職責(zé)和權(quán)限
在進(jìn)行會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員的設(shè)置上以及會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)監(jiān)督的內(nèi)容上都要嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范的要求，做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)性規(guī)范工作，依靠獎(jiǎng)懲制度，切實(shí)實(shí)現(xiàn)醫(yī)院內(nèi)部會(huì)計(jì)控制。對于醫(yī)院會(huì)計(jì)內(nèi)部控制來講，會(huì)計(jì)核算工作是其主要的受控對象，內(nèi)部控制的核心也是會(huì)計(jì)控制。為了強(qiáng)化會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的有效性，進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督，應(yīng)當(dāng)減少醫(yī)院會(huì)計(jì)核算的隨意性，這也是醫(yī)院管理者進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的必要前提條件。進(jìn)一步提升會(huì)計(jì)人員的獨(dú)立性，充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督人員的監(jiān)督管理職能，在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的過程中實(shí)施不相容職務(wù)分離。
（三）進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)院管理者的自控意識
醫(yī)院實(shí)施內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，很重要的一方面是醫(yī)院職工的自控意識高低，在這其中醫(yī)院管理者的自控意識和行為又起著很重要的作用。一些醫(yī)院管理者對于內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的重要性意識不到位，思想上不重視，這常常會(huì)使得醫(yī)院內(nèi)部會(huì)計(jì)控制流于形式，難以發(fā)揮其有效性。按照規(guī)定，醫(yī)院管理者應(yīng)當(dāng)對本單位的會(huì)計(jì)資料真實(shí)性以及完整性負(fù)責(zé)。正是基于此，醫(yī)院在制定自身內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的過程中，應(yīng)當(dāng)明確管理者的責(zé)任，只有這樣才能夠確保醫(yī)院內(nèi)部能夠自上而下貫徹內(nèi)部控制的要求，推動(dòng)醫(yī)院內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的健康實(shí)施。
（四）強(qiáng)化醫(yī)院審計(jì)監(jiān)督，提升內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的質(zhì)量
對于醫(yī)院內(nèi)部會(huì)計(jì)控制來講，審計(jì)監(jiān)督是強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督、提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的有效途徑，能夠增強(qiáng)會(huì)計(jì)信息的可靠性以及準(zhǔn)確性。缺少必要的審計(jì)監(jiān)督很容易導(dǎo)致會(huì)計(jì)監(jiān)督缺失，內(nèi)部會(huì)計(jì)控制難以發(fā)揮作用。作為內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)，內(nèi)部審計(jì)是對內(nèi)部控制的檢查以及再控制，應(yīng)當(dāng)在醫(yī)院機(jī)構(gòu)設(shè)置上設(shè)置專門的審計(jì)崗位，建立并完善內(nèi)部審計(jì)制度，對醫(yī)院的原始憑證、會(huì)計(jì)賬簿、記賬憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表等進(jìn)行核查，監(jiān)督內(nèi)部控制各項(xiàng)制度的落實(shí)執(zhí)行情況。依靠內(nèi)部審計(jì)消除管理中的失誤和缺陷，改進(jìn)管理，增強(qiáng)效益和效率，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，糾正管理中的偏差，推動(dòng)醫(yī)院內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的健康運(yùn)行。
（五）對醫(yī)院的資產(chǎn)進(jìn)行定期的清查，提高資產(chǎn)管理的效率
醫(yī)院固定資產(chǎn)核算以及管理上的不足不僅僅關(guān)系著醫(yī)院自身的經(jīng)營結(jié)果、財(cái)務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量等相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)，同時(shí)也會(huì)影響到醫(yī)院的未來發(fā)展?fàn)顩r。醫(yī)院固定資產(chǎn)相對較多，數(shù)量大，價(jià)值高，實(shí)施固定資產(chǎn)管理控制顯得尤為重要。資產(chǎn)清查既是強(qiáng)化醫(yī)院資產(chǎn)管理的手段，同時(shí)也是加強(qiáng)內(nèi)部控制、會(huì)計(jì)核算的重要內(nèi)容。醫(yī)院機(jī)構(gòu)龐大，資產(chǎn)復(fù)雜，相應(yīng)的管理難度也較大，因此有必要對醫(yī)院資產(chǎn)進(jìn)行清查，逐層落實(shí)責(zé)任，準(zhǔn)確把握醫(yī)院財(cái)務(wù)資產(chǎn)的管理范圍，確保賬實(shí)相符，保障資產(chǎn)真實(shí)完整。醫(yī)院進(jìn)行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的重要方面是固定資產(chǎn)內(nèi)部控制，這也是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。對于醫(yī)院來講，固定資產(chǎn)的價(jià)值損耗是醫(yī)院在日常的生產(chǎn)經(jīng)營過程中通過折舊計(jì)提的方式來逐步回收的，相對而言回收期比較長。
總的來講，在新的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度下醫(yī)院實(shí)施內(nèi)部會(huì)計(jì)控制能夠在很大程度上減少醫(yī)院在生產(chǎn)管理過程中可能出現(xiàn)的不必要浪費(fèi)，對于提高自身的管理效率，提升市場競爭力具有重要意義。醫(yī)院管理者應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身實(shí)際，強(qiáng)化財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制體系建設(shè)，為醫(yī)院的長期健康發(fā)展提供必要的保障和支持。
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社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的工作具有十分鮮明的行業(yè)特點(diǎn)：經(jīng)辦管理周期長、服務(wù)對象范圍廣、業(yè)務(wù)管理難度相對高、社?；鹩绊懴鄬^大。社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)作為直接面向群眾的前沿窗口，其內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)系到千家萬戶的切身利益。社會(huì)保險(xiǎn)基金遭受到任何風(fēng)險(xiǎn)和損失，都會(huì)引起參保人員的廣泛關(guān)注和震動(dòng)，嚴(yán)重的可能引起社會(huì)動(dòng)蕩。因此，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系的建立與完善在是一項(xiàng)非常重要的社保工作內(nèi)容。
勞社部發(fā)[2007]2號《社保及辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法》闡明了社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的目標(biāo)：在全系統(tǒng)建立一個(gè)運(yùn)作規(guī)范、管理科學(xué)、監(jiān)控有效、考核嚴(yán)格的內(nèi)控體系，對社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全過程監(jiān)督，提高社會(huì)保險(xiǎn)政策法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行力，保證社會(huì)保險(xiǎn)基金的安全完整，維護(hù)參保人員的合法權(quán)益。辦法中明確了與之相對性的社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制內(nèi)容：組織機(jī)構(gòu)控制、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制、基金管理控制、信息系統(tǒng)控制四方面的內(nèi)容。本文將以長慶油田為例，就社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系的建立與健全做簡要論述。
2008年8月，為適應(yīng)長慶油田企業(yè)重組改革需要，成立了社會(huì)保險(xiǎn)管理中心。社保中心從成立之初，就著眼于構(gòu)建科學(xué)、精簡、高效的內(nèi)控體系，并在六年多的運(yùn)行中不斷健全、完善內(nèi)部控制。
一、組織機(jī)構(gòu)控制方面
（一）設(shè)立專門機(jī)構(gòu)，建立科學(xué)的社會(huì)保險(xiǎn)組織架構(gòu)
社保中心的成立結(jié)束了社保業(yè)務(wù)由各人事勞資科社保崗辦理的分散化格局，建立了完整的社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)組織架構(gòu)：（1）在中心機(jī)關(guān)設(shè)置了養(yǎng)老保險(xiǎn)科、醫(yī)療保險(xiǎn)科、保險(xiǎn)保障科、基金財(cái)務(wù)科、綜合辦公室五個(gè)業(yè)務(wù)、職能科室。各科室之間明確了各自職責(zé)權(quán)限，形成各司其職、相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機(jī)制。（2）按照油田不同區(qū)域設(shè)立8個(gè)保險(xiǎn)所，作為社保中心派駐各礦區(qū)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。（3）為了便于橫向、縱向的溝通和制約，制定了組織結(jié)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖、崗（職）位職責(zé)說明書和權(quán)限指引手冊等內(nèi)部管理制度和相關(guān)文件，明確了組織架構(gòu)及權(quán)責(zé)分配，以便全員正確履行職責(zé)。
（二）完善職業(yè)道德價(jià)值觀制度，強(qiáng)化組織文化體系建立和管理
始終把轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)、加強(qiáng)服務(wù)理念建設(shè)、提高服務(wù)質(zhì)量作為構(gòu)建組織文化的核心：（1）加強(qiáng)了窗口服務(wù)制度建設(shè)。社保中心先后制定了“首問責(zé)任制”、“承諾服務(wù)制”、“一次告知制”、“限時(shí)辦結(jié)制”等服務(wù)管理制度。（2）規(guī)范了行業(yè)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。統(tǒng)一著裝上崗，規(guī)范窗口服務(wù)用語，規(guī)范了來人接待程序和辦事流程。（3）持續(xù)地開展了“改善窗口服務(wù)，提升服務(wù)質(zhì)量”的主題活動(dòng)，號召員工“創(chuàng)群眾滿意崗位、創(chuàng)服務(wù)先進(jìn)單位、創(chuàng)優(yōu)質(zhì)服務(wù)品牌”。這些措施的實(shí)施打造了具有社保行業(yè)特色的組織文化，引導(dǎo)和規(guī)范了員工行為。
（三）完善人員配置、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、健全監(jiān)督考核體系
從各參保單位人事勞資科、退管部門、財(cái)務(wù)崗位員工中選聘了具有多年工作經(jīng)驗(yàn)、的人員充實(shí)到了社保中心的相應(yīng)崗位。每年都對員工定期不定期地進(jìn)行業(yè)務(wù)技能、職業(yè)道德、服務(wù)禮儀、廉政建設(shè)、保密承諾等方面的教育培訓(xùn)。健全內(nèi)部監(jiān)督考核，建立了窗口服務(wù)滿意度考核辦法，采取定期不定期檢查與群眾監(jiān)督員監(jiān)督相結(jié)合的方法，督促員工提高服務(wù)質(zhì)量。建立了嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲制度，及時(shí)講評考核、及時(shí)兌現(xiàn)結(jié)果。
二、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制方面
（一）完善業(yè)務(wù)流程，規(guī)范基礎(chǔ)數(shù)據(jù)
本著規(guī)范、健全、集中、統(tǒng)一的原則完善了各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程：（1）按照社會(huì)保險(xiǎn)有關(guān)政策和法規(guī)，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理和稽核監(jiān)督等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作流程；（2）辦理社會(huì)保險(xiǎn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)嚴(yán)格審核相關(guān)資料的真實(shí)性、完整性和有效性，同時(shí)進(jìn)行登記備案；（3）規(guī)范數(shù)據(jù)，統(tǒng)一接口；（4）妥善保管檔案資料。
（二）嚴(yán)控工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，加大復(fù)核力度
制定了社保業(yè)務(wù)“零積壓”、工作質(zhì)量“零差錯(cuò)”的工作質(zhì)量目標(biāo)，加強(qiáng)了復(fù)核工作力度。加強(qiáng)了對社保中心、保險(xiǎn)所現(xiàn)有數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的維護(hù)，持續(xù)完善和提高數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，定期不定期地與上級職能部門、各參保單位人事勞資部門、離退休管理部門進(jìn)行數(shù)據(jù)核對，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、防范風(fēng)險(xiǎn)。
（三）加強(qiáng)對外來資料的審核，避免外部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變成內(nèi)部業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)
科學(xué)使用抽樣監(jiān)管、分類監(jiān)管和網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管等手段對數(shù)額較大的、易出問題的業(yè)務(wù)及外來單據(jù)進(jìn)行抽查或?qū)嵉卣{(diào)查。例如，對異地參保人員，定期打電話核實(shí)其生存情況；對于大額或有疑點(diǎn)的住院藥費(fèi)單據(jù)定期與定點(diǎn)醫(yī)院通過網(wǎng)絡(luò)核對、或?qū)嵉睾藢?shí)其真實(shí)性。對于故意利用虛假住院藥費(fèi)發(fā)票套取社?；鸬膮⒈Ｈ藛T，及時(shí)進(jìn)行批評、進(jìn)行法制教育。
三、基金財(cái)務(wù)控制方面
（一）依法建賬，集中核算，嚴(yán)密控制，專款專用
建立了中油6.0賬務(wù)系統(tǒng)，在中心范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)了一級集中核算，按區(qū)域開設(shè)8個(gè)銀行支出專戶，保證社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的有序運(yùn)行。嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理，分險(xiǎn)種開設(shè)收入和支出賬戶。按照不同險(xiǎn)種分賬核算，落實(shí)?？顚Ｓ靡?guī)定，各險(xiǎn)種之間、統(tǒng)籌基金與個(gè)人賬戶資金互不占用。定期檢查，做到規(guī)范基金管理，保證資金安全運(yùn)行。
（二）明確崗位責(zé)任，完善授權(quán)審批制度
明確崗位責(zé)任，建立合理的責(zé)任分離制度，加強(qiáng)資金流轉(zhuǎn)不得由一人辦理業(yè)務(wù)的全過程。更正會(huì)計(jì)記錄履行必要的審批手續(xù)，并附有詳細(xì)的記錄。財(cái)務(wù)收支審批實(shí)行分級授權(quán)，未經(jīng)授權(quán)不得越權(quán)越崗代辦。
（三）完善社會(huì)保險(xiǎn)基金賬務(wù)核對，加強(qiáng)社保業(yè)務(wù)內(nèi)部稽查監(jiān)督
對不同賬務(wù)定期核對，充分發(fā)揮內(nèi)部稽核功能；對各綜合保險(xiǎn)所采取日?；撕蛯ｍ?xiàng)檢查相結(jié)合的方法，保證賬戶資金余額與賬面數(shù)額一致；年度抽專人對各綜合保險(xiǎn)所的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行專項(xiàng)稽查，嚴(yán)格內(nèi)部稽核和監(jiān)督，確保基金運(yùn)行安全規(guī)范。
四、信息系統(tǒng)控制方面
（一）統(tǒng)一操作軟件，利用技術(shù)手段規(guī)范業(yè)務(wù)
使用統(tǒng)一的業(yè)務(wù)操作軟件，嚴(yán)格按照社會(huì)保險(xiǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范業(yè)務(wù)系統(tǒng)、建設(shè)數(shù)據(jù)庫。制定了的操作流程和管理制度，明確了業(yè)務(wù)操作人員和系統(tǒng)維護(hù)人員的職責(zé)和權(quán)限。充分利用計(jì)算機(jī)技術(shù)手段規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序，最大限度地減少操作過程的人為因素。
（二）建立健全數(shù)據(jù)管理權(quán)限制度
明確數(shù)據(jù)操作必須依據(jù)有效憑證，必須履行相應(yīng)的審批手續(xù)，加強(qiáng)對信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的監(jiān)控。通過計(jì)算機(jī)修改業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，必須履行分級審批制度。中心與業(yè)務(wù)操作人員簽定保密承諾書，各操作人員需對各自運(yùn)行的數(shù)據(jù)安全性負(fù)責(zé)。
（三）完善信息文檔管理，確保數(shù)據(jù)安全
銀行工作心得體會(huì)怎么寫?作為一名銀行員工，你對自己的工作有哪些需要總結(jié)的經(jīng)驗(yàn)和經(jīng)歷呢?今天小編在這給大家整理了一些關(guān)于銀行工作心得體會(huì)，我們一起來看看吧!
銀行工作心得體會(huì)1
過去的時(shí)光已成為歷史，屬于我們的只有今天，我們能把握的也只有今天!我們要學(xué)會(huì)在順境中感恩和體會(huì)幸福，在逆境中成熟和堅(jiān)強(qiáng)!學(xué)會(huì)用激情創(chuàng)造燦爛，使我們的生命更加精彩。失敗不是成功之母，失敗之后的總結(jié)才是成功之母?，F(xiàn)就第一季度來工作情況向各位領(lǐng)導(dǎo)及同事們總結(jié)如下，不到之處，請領(lǐng)導(dǎo)和同事們批評、指正。
一、強(qiáng)化服務(wù)意識，靠優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)穩(wěn)定客戶
做為一名前臺柜員，窗口是一個(gè)極其重要的，前臺服務(wù)的好壞直接關(guān)系到整個(gè)行在客戶中的印象。在日常辦理業(yè)務(wù)過程中，我注重對服務(wù)意識的培養(yǎng)，將人性化服務(wù)、親情化服務(wù)融入到服務(wù)工作的點(diǎn)點(diǎn)滴滴中，扎實(shí)有效地踐行我行“以客戶為中心”的理念，想客戶所想，急客戶所急，幫客戶理財(cái)，提供多方位的、超值的服務(wù)，確保通過高效率、高水平的服務(wù)來穩(wěn)定客戶。
二、加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)
行里組織員工對內(nèi)控制度指引等內(nèi)容有針對性地進(jìn)行了學(xué)習(xí)，重點(diǎn)學(xué)習(xí)了總行《中國__銀行員工從業(yè)禁止性若干規(guī)定》和內(nèi)控管理制度等內(nèi)容。抓執(zhí)行、抓落實(shí)督促員工不折不扣嚴(yán)格執(zhí)行，從防范操作風(fēng)險(xiǎn)入手狠抓制度落實(shí)，逐步使管理工作向規(guī)范化方向邁進(jìn)，提高服務(wù)水平和營業(yè)環(huán)境檔次，以真誠的服務(wù)和細(xì)微的關(guān)注來打動(dòng)客戶，贏得客戶的支持。同時(shí)，我把思想教育和實(shí)際工作相結(jié)合，對照工作找差距、找問題，真正防范風(fēng)險(xiǎn)工作落到實(shí)處。
三、努力提高自身服務(wù)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，積極為客戶服務(wù)
__年是對公業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的一年，培育核心客戶的關(guān)鍵是增強(qiáng)客戶忠誠度。要增強(qiáng)客戶忠誠度，就必須把客戶關(guān)系擺上重要位置，在提升客戶滿意度和忠誠度的基礎(chǔ)上，獲取應(yīng)有的回報(bào)。所以，這就要求我們在推出每項(xiàng)產(chǎn)品、每項(xiàng)服務(wù)時(shí)，在制定每項(xiàng)制度、流程時(shí)，要從以內(nèi)部工作要求為標(biāo)準(zhǔn)，轉(zhuǎn)變?yōu)橐钥蛻粜枨鬄闃?biāo)準(zhǔn)，特別是要針對不同層次的客戶，制定差異化的服務(wù)規(guī)范，為高端客戶制定并落實(shí)整體服務(wù)方案;要樹立“服務(wù)無小事”的觀念。不斷改進(jìn)服務(wù);要堅(jiān)持拓展與維護(hù)并重，深度挖掘客戶價(jià)值。要通過強(qiáng)化客戶關(guān)系管理，積極促進(jìn)營銷服務(wù)從單向服務(wù)向互動(dòng)服務(wù)轉(zhuǎn)變，由粗略化服務(wù)向精細(xì)化服務(wù)轉(zhuǎn)變，由普遍向個(gè)性化服務(wù)轉(zhuǎn)變，真正與客戶形成利益均沾、雙贏互利、唇齒相依的關(guān)系。
四、工作中存在的不足及今后的打算
一是學(xué)習(xí)不夠。時(shí)代在變、環(huán)境在變，銀行的工作也時(shí)時(shí)變化著，每都有新的東西出現(xiàn)、新的情況發(fā)生，面對這種嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，還缺乏一點(diǎn)學(xué)習(xí)的緊迫感和自覺性。學(xué)習(xí)新的知識，掌握新的理論基礎(chǔ)、專業(yè)知識、工作方法以之適應(yīng)周圍環(huán)境的變化，這都需要我跟著形勢而改變，提高自己的履崗能力，把自己培養(yǎng)成為一個(gè)業(yè)務(wù)全面的__行員工，是我所努力的目標(biāo)。二是對一些業(yè)務(wù)還不夠精通。在今后的工作中，我將發(fā)揚(yáng)成績，克服不足，朝著以下幾個(gè)方面努力：1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，我將堅(jiān)持不懈的努力學(xué)習(xí)行里的新業(yè)務(wù)知識，并用于實(shí)踐，以更好的適應(yīng)__行發(fā)展的需要。2、努力提高工作效率和質(zhì)量，積極配合行領(lǐng)導(dǎo)和同事們把工作做得更好。
最后，第一季度來工作取得了一定的成績，但也還存在著諸多不足。在一些細(xì)節(jié)的處理和操作上我還存在一定的欠缺，我會(huì)在今后的工作、學(xué)習(xí)中磨練自己，在領(lǐng)導(dǎo)和同事的指導(dǎo)幫助中提高自己，發(fā)揚(yáng)長處，彌補(bǔ)不足。在新的一季度里我將制定自己新的奮斗目標(biāo)，以飽滿的精神狀態(tài)來迎接新的挑戰(zhàn)。向其他同事學(xué)習(xí)，取長補(bǔ)短，相互交流好的工作經(jīng)驗(yàn)，共同進(jìn)步，明年會(huì)有更多的機(jī)會(huì)和競爭在等著我，我心里在暗暗的為自己鼓勁，要在競爭中站穩(wěn)腳，踏踏實(shí)實(shí)，目光不能只限于自身周圍的小圈子，要著眼于大局，著眼于今后的發(fā)展，爭取更好的工作成績。
銀行工作心得體會(huì)2
時(shí)光荏苒，光陰如梭，參加金融工作已經(jīng)一年有余，在大思想綱領(lǐng)的指導(dǎo)下，在各位同事的幫助下，我認(rèn)真學(xué)習(xí)，端正工作態(tài)度切實(shí)按照銀行的工作要求，在自身工作崗位上努力工作，真誠服務(wù)客戶，在平凡的工作崗位上實(shí)現(xiàn)自己的個(gè)人價(jià)值?，F(xiàn)將去年2019年工作情況具體總結(jié)如下：
1、首先作為一名銀行柜員，做好自己分內(nèi)工作，上好每天的營業(yè)班，辦好每筆業(yè)務(wù)，熱情對待每位客戶。其次，作為一名銀行會(huì)計(jì)，認(rèn)真核對每筆賬務(wù)，每個(gè)存貸款賬戶，確保工作中少出差錯(cuò)。
2、積極學(xué)習(xí)金融知識，強(qiáng)化個(gè)人業(yè)務(wù)素質(zhì)。深刻認(rèn)識到業(yè)務(wù)知識與技能的重要性，只有充分掌握各類知識，并靈活運(yùn)用各項(xiàng)技能，才能使工作得心應(yīng)手。做到優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，提高窗口服務(wù)質(zhì)量。我所在的崗位是服務(wù)窗口，我的一言一行都代表著本行的形象。這就要求我在工作中不能有絲毫的馬虎和松懈，它時(shí)刻提醒自己在工作中一定要認(rèn)真細(xì)心，嚴(yán)格按規(guī)章制度進(jìn)行實(shí)際操作，同時(shí)盡最大努力去幫助客戶，耐心解答客戶在辦理業(yè)務(wù)過程中存在的各種疑問，急客戶之所急，想客戶之所想，切實(shí)幫客戶解決問題。
3、團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，共同營造良好的工作環(huán)境。在工作中，我能夠團(tuán)結(jié)同事，和睦相處，相互學(xué)習(xí)、相互促進(jìn);在生活中，互相幫助，互相關(guān)心，共同創(chuàng)造和諧的氛圍。同時(shí)，不斷地進(jìn)行自我定位，更新觀念，與同事們能搞好團(tuán)結(jié)，服從領(lǐng)導(dǎo)的安排，積極主動(dòng)的做好其他工作，為全行經(jīng)營目標(biāo)的順利完成而盡心盡力。
4、增強(qiáng)防范意識，杜絕安全隱患。在辦理業(yè)務(wù)操作過程中，能夠按規(guī)章制度辦理業(yè)務(wù)，及時(shí)做到庫款、帳、證、表、卡的按時(shí)入庫，堅(jiān)持做到一日三碰庫。值班守庫期間能夠嚴(yán)格按照農(nóng)商行的要求，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)防范措施，熟記各項(xiàng)預(yù)案，熟練把握、使用好各種防范器械，做好反鎖檢查工作。當(dāng)出現(xiàn)異常情況，能當(dāng)場處理的當(dāng)場處理，不能處理的能主動(dòng)向上級匯報(bào)，能夠時(shí)刻保持清醒的頭腦，增強(qiáng)安全防范意識，并確保值班守庫二十四小時(shí)不失控，保護(hù)支行的財(cái)產(chǎn)安全。
回顧一年的工作感覺自己仍有不足之處，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
(一)業(yè)務(wù)技能尚不嫻熟，有待強(qiáng)化，需要用下班時(shí)間多看書，多練習(xí)。
(二)對于綜合系統(tǒng)操作尚不成熟，遇到復(fù)雜業(yè)務(wù)可能會(huì)手忙腳亂，需要多看書，多咨詢。
總之，一年多走來，在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的關(guān)心幫助下，我的各個(gè)方面
都有了進(jìn)步和提升，業(yè)務(wù)技能也有了不小的提升。雖然在其它方面還存在很
多不足，但在今后的工作中我會(huì)認(rèn)真彌補(bǔ)自身不足樹立正確的服務(wù)觀念積極
學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，提高自己的業(yè)務(wù)技能。嚴(yán)格要求自己，發(fā)揚(yáng)長處，彌補(bǔ)不足。以飽滿的精神狀態(tài)迎接2021年新的挑戰(zhàn)，向同事學(xué)習(xí)，取長補(bǔ)短把工作做得更好。
銀行工作心得體會(huì)3
我所在的崗位是銀行的服務(wù)窗口，我的一言一行都代表著本行的形象。我的工作中不能有一絲的馬虎和放松。眾所周知，銀行的儲(chǔ)蓄所是最忙的，每天每位同志的業(yè)務(wù)平均就要達(dá)到近兩百筆，接待的顧客二百人左右，因此這樣的工作環(huán)境就迫使我自己不斷的提醒自己要在工作中認(rèn)真認(rèn)真再認(rèn)真，嚴(yán)格按照行里的制定的各項(xiàng)規(guī)章制度來進(jìn)行實(shí)際操作。三個(gè)月中始終如一的要求自己。
由于我是新來的，在業(yè)務(wù)上還不是特別熟練，為了盡快熟悉業(yè)務(wù)，當(dāng)我一遇到問題的時(shí)候，我會(huì)十分虛心的向老同志請教。對待業(yè)務(wù)技能，我心里有一條給自己規(guī)定的要求：三人行必有我?guī)?，要千方百?jì)的把自己不會(huì)的學(xué)會(huì)。今后想在工作中幫助其他人，就要使自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)提高。剛開始的時(shí)候，我還由于不夠細(xì)心和不夠熟練犯過錯(cuò)誤，雖然賠了錢，但是這并不影響我對這份工作的積極性，反而更加鞭策我努力的學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)技能和理論知識。
所位于城鄉(xiāng)結(jié)合部，有著密集的人口。在儲(chǔ)蓄所的周圍有很多領(lǐng)社保和醫(yī)保的下崗、退休工人，也有好幾所學(xué)校。文化層次各不相同，每天都要為各種不同的人服務(wù)。我時(shí)刻提醒自己要從細(xì)節(jié)做起。把行里下發(fā)的各種精神與要求落實(shí)到實(shí)際工作中，細(xì)微化，平民化，生活化。讓客戶在這里感受到溫暖的含義是什么。
1：銀行安全活動(dòng)心得體會(huì)
近年來，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)犯罪案件頻發(fā)，特別是暴力犯罪凸顯且居高不下。金融犯罪形式的層出不窮與犯罪分子手段的殘忍，對銀行的安全保衛(wèi)與內(nèi)控工作都提出了新的挑戰(zhàn)。面對日益嚴(yán)峻的銀行安保形勢，我行審時(shí)度勢、高瞻遠(yuǎn)矚，組織全行員工學(xué)習(xí)銀行安全防范知識與開展防搶、防盜演練。通過學(xué)習(xí)與演練讓我受益匪淺，感觸頗多。
“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”。正確合理的安保措施是保證資金與人員安全的有效屏障。我們應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識到，加強(qiáng)員工安全防范意識教育，提高員工的警惕性與處置突發(fā)事件能力的重要性;同時(shí)我們應(yīng)當(dāng)深刻認(rèn)識到，建立與完善安保規(guī)章制度并嚴(yán)格執(zhí)行的必要性。只有做到“人防”、“物防”、“技防”相結(jié)合，才能建立起一道有效的安全保護(hù)網(wǎng)。縱觀金融案件的發(fā)生，盡管形式各異，但追究原因歸結(jié)為一點(diǎn)，主要制度缺失，管理缺位。主要反映在以幾個(gè)方面：
一是防患意識不強(qiáng)，忽視管理。大部分銀行注重業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視了安全防范，一手硬一手軟的現(xiàn)象較為普遍，尤其在基層銀行，效益第一，任務(wù)至上，僅注重主要業(yè)務(wù)指標(biāo)的考核，不重視內(nèi)部管理，忽視安全教育，淡化責(zé)任意識，為數(shù)不多的警示教育也往往流于形式，甚至欺上瞞下或走過場式的敷衍學(xué)習(xí)。二是法律意識較差，疏于教育。銀行點(diǎn)多、面廣、線長，絕大多數(shù)員工身處最基層，長期以來，規(guī)范化、制度化的思想教育開展不夠，員工重視實(shí)際，視思想教育為形式、為空談，思想教育無意義。久而久之，員工思想道德水準(zhǔn)下降、法律法規(guī)觀念淡薄，遵紀(jì)守法的自覺性和防腐拒變能力差，大多憑個(gè)人的良知做工作，談不上高尚的人生觀和價(jià)值觀。三是稽核力度較弱，監(jiān)督不足。一方面稽核檢查力量相對薄弱，對銀行點(diǎn)多、面廣、線長和客觀上難以全面實(shí)施有效的監(jiān)督檢查;另一方面，稽核檢查人員有的責(zé)任心差，原則性不強(qiáng)，稽核檢查圖形式，走過場，該發(fā)現(xiàn)的問題沒有及時(shí)發(fā)現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)的問題也沒有采取有效措施進(jìn)行處罰，而是大事化小、小事化無。有些事情雖然發(fā)現(xiàn)了，也下達(dá)了整改通知，但對落實(shí)情況沒做進(jìn)一步的督促檢查，使問題越積越大，最后導(dǎo)致發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)案件。
通過學(xué)習(xí)，特別是對案件的深入剖析，我認(rèn)為，要在銀行系統(tǒng)減少案件的發(fā)生，使防控機(jī)制行之有效，必須做好以下幾點(diǎn)。
首先要加強(qiáng)法規(guī)制度建設(shè)。當(dāng)然，銀行內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)章制度林林總總，不可謂不全，處罰不可謂不嚴(yán)厲，但是好多制度在許多員工看來只是墻上的制度，并沒有很好的予以落實(shí)，規(guī)范自已的行為。但是，我們不能因此而忽視制度建設(shè)的必要性和重要性。雖然制度不是萬能的，但是制度是必要的，不可或缺的。我們更要進(jìn)一步提高制度執(zhí)行力，堵塞管理漏洞，促使制度覆蓋到業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)層面是十分重要的。一切要用制度落實(shí)責(zé)任，用制度說話。第一，每位員工首先要強(qiáng)化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再是憑“經(jīng)驗(yàn)”操作。要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。要樹立內(nèi)部控制人人有責(zé)，從我做起的思想，不再是事不關(guān)己，己不勞心。有了良好的制度，更要有一批執(zhí)行制度的人予以落實(shí)，才能收到良好的效果。因此，要加強(qiáng)各項(xiàng)內(nèi)控制度落實(shí)情況的后續(xù)跟蹤和監(jiān)督工作，對于嚴(yán)重違反內(nèi)控制度的要嚴(yán)厲予以處理，要讓每一位違章違紀(jì)的員工付出沉重的代價(jià)，讓其有切身之痛，嚴(yán)重的更應(yīng)清理出銀行隊(duì)伍。
其次要加強(qiáng)防范機(jī)制完。機(jī)制漏洞是各項(xiàng)案件發(fā)生的一個(gè)重要因素。每一件有內(nèi)部員工參與的案件背后，無不有作案人長期處心積慮的身影，他們正是利用了工作機(jī)制上存在的一些漏洞，精心準(zhǔn)備，伺機(jī)作案。我們要通過工作機(jī)制的轉(zhuǎn)變，來防范案件的發(fā)生。做到密切關(guān)注員工思想動(dòng)態(tài)，將各種誘發(fā)案件的隱患消滅在萌芽狀態(tài)。比如，在工作機(jī)制方面，可以以制度化的形式進(jìn)行崗位輪換，以制度化的形式做好稽核監(jiān)察工作，以制度化的形式作好員工的培訓(xùn)工作等等，避免員工在同一崗位長期工作帶來的負(fù)面效應(yīng)，避免因熟知了監(jiān)管漏洞而產(chǎn)生的犯罪誘惑。要以制度化的形式作好內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性。
第三，要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)教育管理。要樹立全員風(fēng)險(xiǎn)意識，突出防范重點(diǎn)。每個(gè)崗位、每個(gè)環(huán)節(jié)、每個(gè)職工都是防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵，稍有不慎就會(huì)形成損失，釀成風(fēng)險(xiǎn)。所以要把案件防控治理和完成業(yè)務(wù)經(jīng)營目標(biāo)結(jié)合起來，把風(fēng)險(xiǎn)案件專項(xiàng)案件治理同增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)意識、提高員工整
2：銀行安全活動(dòng)心得體會(huì)
一、愛崗敬業(yè)、無私奉獻(xiàn)：在平凡中奉獻(xiàn) ，愛崗敬業(yè)是各行各業(yè)中最為普遍的奉獻(xiàn)精神。 從大的方面來說，一份職業(yè)，一個(gè)工作崗位，都是一個(gè)人賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)保障。做一名愛崗敬業(yè)的人，是職業(yè)道德對我們最引為用以規(guī)范行為品質(zhì)，評價(jià)善惡的行為規(guī)則。 作為一個(gè)金融單位的從業(yè)人員，更應(yīng)以自己所從事的職業(yè)上講求道與德，如果路走得不對就會(huì)犯錯(cuò)誤，就會(huì)迷失方向;如果沒有德，就難于為人民服務(wù)，就談不上自己的事業(yè)，也就沒有單位事業(yè)的興旺，就沒有個(gè)人事業(yè)的發(fā)展，也就失去了人身存在的社會(huì)價(jià)值。只有愛崗敬業(yè)才是我為人民服務(wù)的精神的具體體現(xiàn)。講求職業(yè)道德還必須誠實(shí)守信，就是自己在工作中不斷地加強(qiáng)學(xué)習(xí)，時(shí)刻按照職業(yè)規(guī)范去要求自己，努力工作，才能使自己立于不敗之地。 二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)、提升合規(guī)操作意識。“沒有規(guī)矩何成方圓”，身為網(wǎng)點(diǎn)一線員工，切實(shí)提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，全面加強(qiáng)柜面營銷和柜臺服務(wù)，是我們臨柜人員最為實(shí)際的工作任務(wù)。
作為臨柜人員，我深知臨柜工作的重要性，因?yàn)樗穷櫩椭苯恿私馕倚写翱冢鹬鴾贤櫩团c銀行的橋梁作用。因此，在臨柜工作中，我始終堅(jiān)持要做一個(gè)“有心人”。虛心學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，用心鍛煉技能，耐心辦理業(yè)務(wù)，熱心對待客戶。在銀行業(yè)競爭日趨激烈的形勢下，我們都很清楚地意識到：只有更耐心、周到、快捷的優(yōu)質(zhì)服務(wù)才能為我行爭取更多的客戶，贏得更好的社會(huì)形象。我們每天面對形形不同層次的客戶和形形事物，更加要求我們一線員工有高度的思想覺悟。 加強(qiáng)合規(guī)操作意識，并不是一句掛在嘴邊的空話。有時(shí)，總是覺得有的規(guī)章制度在束縛著我們業(yè)務(wù)的辦理，在制約著我們的業(yè)務(wù)發(fā)展，細(xì)細(xì)想來，其實(shí)不然，各項(xiàng)規(guī)章制度的建立，不是憑空想象出來產(chǎn)物，而是在經(jīng)歷過許許多多實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)出來的，只有按照各項(xiàng)規(guī)章制度辦事，我們才有保護(hù)自已的權(quán)益和維護(hù)廣大客戶的權(quán)益能力。
我們的各項(xiàng)規(guī)章制度正如一架龐大的機(jī)器，每一項(xiàng)制度都是一個(gè)機(jī)器零件，如果我們不按程序去操作維護(hù)它，哪怕是少了一顆鑼絲釘，也會(huì)造成不可估量的損失，各項(xiàng)制度的維護(hù)和貫徹是要我們廣大的員工嚴(yán)格執(zhí)行，時(shí)見一斑，規(guī)章制度的執(zhí)行，不是某一人來執(zhí)行的，而是要一個(gè)集體相互制約、監(jiān)督來實(shí)施的。 三、增強(qiáng)規(guī)章制度的執(zhí)行與監(jiān)督防范案件意識。銀行號稱“三鐵 ：“鐵制度、鐵算盤、鐵帳本”。正因?yàn)橛辛算y行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴的。規(guī)章制度的執(zhí)行與否，取決于廣大員工對各項(xiàng)規(guī)章制度的清醒認(rèn)識與熟練掌握程度，有規(guī)不遵，有章不遁是各行業(yè)之大忌，車行千里始有道，對于規(guī)章制度的執(zhí)行，就一線柜員而言，從內(nèi)部講要做到從我做起，正確辦理每一筆業(yè)務(wù)，認(rèn)真審核每張票據(jù)，監(jiān)督授權(quán)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)安全防范，抵制各種違規(guī)作業(yè)等等，做好相互制約，相互監(jiān)督，不能礙于同事情面或片面追求經(jīng)濟(jì)效益而背離規(guī)章制度而不顧。
堅(jiān)持至始至終地按規(guī)章辦事。如此以來，我們的制度才得于實(shí)施，我們的資金安全防范才有保障。再好的制度，如果不能得到好的執(zhí)行，那也將走向它的反面。 近年來，金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件，不僅干擾破壞了經(jīng)濟(jì)金融秩序，而且嚴(yán)重地?fù)p害了銀行的社會(huì)信譽(yù)。采取相應(yīng)措施，從源頭上加強(qiáng)預(yù)防，是新時(shí)期防范金融犯罪的一道重要防線。這幾年銀行職業(yè)犯罪之所以呈上升趨勢，其中重要一條是忽視了思想方面的教育，平時(shí)只強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)工作的重要性，忽視了干部職工的思想建設(shè)，沒有正確處理好思想政治工作與業(yè)務(wù)工作的關(guān)系，限于既要進(jìn)行正面教育，又要堅(jiān)持經(jīng)常性的案例警示教育，使干部職工加固思想防線，經(jīng)常警示自己“莫伸手，伸手必被捉”，從而為消除金融犯罪打下良好的群眾基礎(chǔ)和思想基礎(chǔ)，自覺做到常在河邊走，就是不濕鞋。
健全規(guī)章制度，嚴(yán)格內(nèi)部管理，是預(yù)防經(jīng)濟(jì)案件的保證。為此要認(rèn)真抓好制度建設(shè)，一方面要根據(jù)我們一線柜員工作的特點(diǎn)，組織學(xué)習(xí)，通過學(xué)習(xí)，使各崗位人員真正做到明職責(zé)、細(xì)制度、嚴(yán)操作。有效的事前防范與監(jiān)督是預(yù)防經(jīng)濟(jì)案件的重要環(huán)節(jié)，本崗位的自我檢查與自我免疫是第一位的;其次可采取定期或不定期的自檢自查、上級檢查、交互檢查等方法，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正工作中的偏差。對業(yè)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效的內(nèi)控與制約。
3：銀行安全活動(dòng)心得體會(huì)
近年來，各種金融案件頻頻發(fā)生，發(fā)案率高居不下，案件防范形勢嚴(yán)峻?？v觀金融案件的發(fā)生，盡管形式各異，但追究原因歸結(jié)為一點(diǎn)，這就是制度缺失，管理缺位。
一是防患意識不強(qiáng)，忽視管理。近年來，大部分銀行注重了業(yè)務(wù)開展，忽視了案件防范，一手硬一手軟的現(xiàn)象較為普遍，尤其在基層銀行，效益第一，任務(wù)至上的現(xiàn)象更是普遍現(xiàn)象。在這些單位，僅注重主要業(yè)務(wù)指標(biāo)的考核，不重視內(nèi)部管理，忽視安全教育，淡化責(zé)任意識，為數(shù)不多的警示教育也往往流于形式。二是法紀(jì)意識較差，疏于教育。銀行點(diǎn)多、面廣、線長，絕大多數(shù)員工身處最基層，長期以來，規(guī)范化、制度化的思想教育開展不夠，員工重視實(shí)際，視思想教育為形式、為空談，思想教育無意義。久而久之，員工思想道德水準(zhǔn)下降、法律法規(guī)觀念淡薄，遵紀(jì)守法的自覺性和防腐拒變能力差，大多憑個(gè)人的良知做工作，談不上高尚的人生觀和價(jià)值觀。三是稽核力度較弱，監(jiān)督不足。一方面稽核檢查力量相對薄弱，對銀行點(diǎn)多、面廣、線長和客觀上難以全面實(shí)施有效的監(jiān)督檢查;另一方面，稽核檢查人員有的責(zé)任心差，原則性不強(qiáng)，稽核檢查圖形式，走過場，該發(fā)現(xiàn)的問題沒有及時(shí)發(fā)現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)的問題也沒有采取有效措施進(jìn)行處罰，而是大事化小、小事化無。有些事情雖然發(fā)現(xiàn)了，也下達(dá)了整改通知，但對落實(shí)情況沒做進(jìn)一步的督促檢查，使問題越積越大，最后導(dǎo)致發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)案件。
通過學(xué)習(xí)，特別是對案件的深入剖析，我認(rèn)為，要在銀行系統(tǒng)減少案件的發(fā)生，使防控機(jī)制行之有效，必須做好以下幾點(diǎn)。
首先要加強(qiáng)法規(guī)制度建設(shè)。當(dāng)然，銀行內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)章制度林林總總，不可謂不全，處罰不可謂不嚴(yán)厲，但是好多制度在許多職工看來只是墻上的制度，并沒有很好的予以落實(shí)，規(guī)范自已的行為。但是，我們不能因此而忽視制度建設(shè)的必要性和重要性。雖然制度不是萬能的，但是制度是必要的，不可或缺的。我們更要進(jìn)一步提高制度執(zhí)行力，堵塞管理漏洞，促使制度覆蓋到業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)層面是十分重要的。一切要用制度落實(shí)責(zé)任，用制度說話。第一，每位員工首先要強(qiáng)化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再是憑“經(jīng)驗(yàn)”操作。要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。要樹立內(nèi)部控制人人有責(zé)，從我做起的思想，不再是事不關(guān)己，高高掛起。有了良好的制度，更要有一批模范執(zhí)行制度的人予以落實(shí)，才能夠收到良好的效果。因此，要加強(qiáng)各項(xiàng)內(nèi)控制度落實(shí)情況的后續(xù)跟蹤和監(jiān)督工作，對于嚴(yán)重違反內(nèi)控制度的要嚴(yán)厲予以處理，要讓每一位違章違紀(jì)的員工付出沉重的代價(jià)，讓其有切身之痛，嚴(yán)重的更應(yīng)清理出銀行隊(duì)伍。
其次要加強(qiáng)防范機(jī)制完。機(jī)制漏洞是各項(xiàng)案件發(fā)生的一個(gè)重要因素。每一件有內(nèi)部員工參與的案件背后，無不有作案人長期處心積慮的身影，他們正是利用了工作機(jī)制上存在的一些漏洞，精心準(zhǔn)備，伺機(jī)作案。我們要通過工作機(jī)制的轉(zhuǎn)變，來防范案件的發(fā)生。比如，我們要把重視員工道德風(fēng)險(xiǎn)防范提上重要日程，把對員工思想排查工作納入議事日程;特別是將員工的的“六看”當(dāng)做大事來對待。對員工“班前看神態(tài)、班中看情緒、吃飯看胃口、交流看心情、下班看快慢、班后看做啥?”通過這“六看”，及時(shí)發(fā)現(xiàn)員工心態(tài)是否失常，行為是否失真，舉手投足是否失措。做到密切關(guān)注員工思想動(dòng)態(tài)，將各種誘發(fā)案件的隱患消滅在萌芽狀態(tài)。比如，在工作機(jī)制方面，可以以制度化的形式進(jìn)行崗位輪換，以制度化的形式做好稽核監(jiān)察工作，以制度化的形式作好員工的培訓(xùn)工作等等，避免員工在同一崗位長期工作帶來的負(fù)面效應(yīng)，避免因熟知了監(jiān)管漏洞而產(chǎn)生的犯罪誘惑。要以制度化的形式作好內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性。
第三，要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)教育管理。要樹立全員風(fēng)險(xiǎn)意識，突出防范重點(diǎn)。每個(gè)崗位、每個(gè)環(huán)節(jié)、每個(gè)職工都是防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵，稍有不慎就會(huì)形成損失，釀成風(fēng)險(xiǎn)。所以要把案件防控治理和完成業(yè)務(wù)經(jīng)營目標(biāo)結(jié)合起來，把風(fēng)險(xiǎn)案件專項(xiàng)案件治理同增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)意識、提高員工整體素質(zhì)結(jié)合起來。提高全員風(fēng)險(xiǎn)防范意識。
第四，要加強(qiáng)案防軟環(huán)境營造。一要關(guān)心員工的疾苦，解決員工的學(xué)習(xí)、生活和工作困難，解決一線員工諸如中午吃不上熱飯，飯后得不到休息等柜員后顧之憂，使他們能夠一門心思干工作，滿腔熱情搞服務(wù)。二要提高員工收入。事實(shí)充分證明員工的收入高低與案件發(fā)生頻率有很大的關(guān)系，員工的收入高、工作穩(wěn)定、無后顧之憂的單位和行業(yè)，其案發(fā)率就低些或?yàn)榱?。增加員工收入水平，起碼能夠保持與物價(jià)指數(shù)漲幅持平，使低收入員工無后顧之憂，精心工作，自覺抵制任何形式的違規(guī)。三要傾聽員工的心聲，關(guān)注員工思想變化。各級領(lǐng)導(dǎo)要到基層充分與每個(gè)員工廣泛接觸，善于用領(lǐng)導(dǎo)的藝術(shù)和方法使他們把內(nèi)心的、想說的話都說出來，以利于掌握思想動(dòng)向，注意疏導(dǎo)和解決他們所面臨的各種生活、學(xué)習(xí)、工作困難和矛盾，及他們所關(guān)注的焦點(diǎn)、難點(diǎn)問題，化消極為積極。
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