時間：2023-03-01 16:24:45
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如何充分利用上市公司整合內(nèi)控、內(nèi)審和紀(jì)檢監(jiān)察的資源優(yōu)勢，合理使用職能組合、專業(yè)組合全面深入履行監(jiān)督職責(zé)，筆者就所在上市企業(yè)近年來工作實踐和探索，談?wù)勆鲜泄救绾螌?nèi)審、內(nèi)控和紀(jì)檢工作協(xié)同工作，建立綜合監(jiān)督體系的工作思路。
關(guān)鍵詞:
上市公司；內(nèi)審；內(nèi)控；協(xié)調(diào)工作思路
近年來，根據(jù)國家財政部等五部委的要求，上市企業(yè)須構(gòu)建內(nèi)部控制和全面風(fēng)險管理體系。內(nèi)控、內(nèi)審和紀(jì)檢工作其本質(zhì)均屬廣義的監(jiān)督范疇，都是在建章建制的基礎(chǔ)上，開展事前、事中和事后的監(jiān)督活動，促進(jìn)規(guī)范，保障企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)。但從實際情況來看，人員配備不足、同一事項多頭監(jiān)督、所提供的各類材料往往相同等情況，不利于監(jiān)督工作效率的提高。為解決管理資源相對不足、監(jiān)督行為重復(fù)的問題，不少上市企業(yè)將內(nèi)控管理職能放在審計部門，也有的將內(nèi)控和風(fēng)險管理、內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察、監(jiān)事辦職能合并，設(shè)立部門合署辦公，統(tǒng)一履行上述職能。那么整合后的部門如何合理使用職能組合、專業(yè)組合來更好地履行監(jiān)督職責(zé)，利用專業(yè)優(yōu)勢和工作定位的差異性深入開展監(jiān)督和管控活動，從而推動上市公司綜合監(jiān)督體系的建立。筆者結(jié)合上市公司的工作實踐和探索，談?wù)剝?nèi)審與內(nèi)控和紀(jì)檢工作協(xié)同工作思路：
一、資源整合，加強(qiáng)工作聯(lián)動
(一)加強(qiáng)部門內(nèi)的聯(lián)動互補(bǔ)
內(nèi)部審計與內(nèi)部控制是相互滲透、相互依賴，最終目的又是高度一致的，內(nèi)部審計既是內(nèi)部控制框架的重要組成部分，又具有其相對獨立性，因此內(nèi)部審計除了開展傳統(tǒng)的財務(wù)審計外，內(nèi)控制度的執(zhí)行情況也是內(nèi)部審計的重要工作；同時在上市公司開展的內(nèi)控日常監(jiān)控監(jiān)察以及年度內(nèi)控自評價活動中，可以將審計人員納入到評價小組成員，全過程參與內(nèi)控評價，將審計工作深入到業(yè)務(wù)流程，達(dá)到前移審計關(guān)口目的；另一方面紀(jì)檢工作可以利用內(nèi)部審計和內(nèi)控評價的線索，開展效能監(jiān)察和調(diào)查，規(guī)范權(quán)力運行，也可以參加到物資采購、工程建設(shè)等專項審計項目中，這樣無形中也前移了紀(jì)檢監(jiān)察工作關(guān)口，消除隱患，有效的預(yù)防違法違紀(jì)行為的發(fā)生。
(二)加強(qiáng)部門間的協(xié)同合作
內(nèi)控、內(nèi)審和紀(jì)檢合署辦公的部門成為公司監(jiān)督的主角，在開展一些專業(yè)性強(qiáng)、涉及面廣、特別是資金集中、權(quán)利集中的高風(fēng)險領(lǐng)域的監(jiān)督工作時，可作為牽頭組織、有效利用其他專業(yè)部門的人力資源開展相關(guān)監(jiān)督活動。如物資采購、人工成本管理等方面，組織充分利用專業(yè)優(yōu)勢，既彌補(bǔ)部門人員不足、專業(yè)技能不夠的缺陷，又提高了監(jiān)督效果，同時參加的部門作為職能管理部門也更有利于發(fā)現(xiàn)問題的整改和落實。
二、方法結(jié)合，提高工作效率
內(nèi)部控制是由董事會、經(jīng)理層和其他員工共同實施的，通過控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息和交流、監(jiān)督五個方面來開展工作；內(nèi)部審計主要是內(nèi)審人員審核評價會計信息、財務(wù)狀況，以及內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性、有效性，主要手段是審核、抽樣、座談、調(diào)查、復(fù)核分析等；紀(jì)檢監(jiān)察主要是承擔(dān)著對黨員、領(lǐng)導(dǎo)干部行監(jiān)督，對違犯黨紀(jì)、政紀(jì)行為進(jìn)行懲處的職能，其主要手段是取證、查證、調(diào)查、核實。從控制層次上講，內(nèi)部審計是內(nèi)部控制的重要工具之一，雖然內(nèi)控、內(nèi)審和紀(jì)檢工作的側(cè)重點和監(jiān)督手段有所不同，但工作對象和目標(biāo)一致，監(jiān)督方法和手段也有重合之處，如詢問、調(diào)查、檢查、審核、分析等。因此在工作方法上的有效結(jié)合，可避免重復(fù)監(jiān)督，例如：將內(nèi)控日常監(jiān)控和日常審計相結(jié)合，日常監(jiān)控關(guān)注點是管理流程、制度的全面性、執(zhí)行的有效性等；內(nèi)部審計的關(guān)注點是指標(biāo)完成情況、財務(wù)規(guī)范性，內(nèi)控制度執(zhí)行情況也是審計的重點；而紀(jì)檢監(jiān)察對內(nèi)控和審計發(fā)現(xiàn)的問題和缺陷，可根據(jù)問題的嚴(yán)重程度和發(fā)現(xiàn)的線索，超越審計權(quán)限和手段的重要事項作進(jìn)一步的查證和處理，從而彌補(bǔ)內(nèi)控和審計監(jiān)督手段剛性不足的局限。
三、信息共享，強(qiáng)化監(jiān)督效果
良好的內(nèi)部控制體系涵蓋整個經(jīng)營管理全過程，包括事前、事中和事后的控制，而作為內(nèi)控工具的內(nèi)部審計，也應(yīng)地將監(jiān)督范圍前延到事前和事中，更好發(fā)揮其在內(nèi)控體系和風(fēng)險管理中的監(jiān)督作用。因此內(nèi)部審計課針對內(nèi)控評價發(fā)現(xiàn)的缺陷，以風(fēng)險為導(dǎo)向，有重點的安排年度審計計劃、確定審計重點內(nèi)容和范圍，來開展進(jìn)一步的復(fù)核分析；而通過日常內(nèi)控評價以及內(nèi)部審計中，發(fā)現(xiàn)的一些帶有普遍性、傾向性、苗頭性的問題，也將結(jié)果信息及時與紀(jì)檢人員進(jìn)行溝通交流，紀(jì)檢監(jiān)察可以盡早談話、教育，抓好違規(guī)違紀(jì)源頭治理，實現(xiàn)教育和預(yù)防為主的目標(biāo)。這樣既彌補(bǔ)了內(nèi)控和內(nèi)審對于查出問題時采取的處理手段缺乏剛性的缺陷，同時也彌補(bǔ)了紀(jì)檢工作由于人員的限制不可能經(jīng)常深入到業(yè)務(wù)中去、不能及時發(fā)現(xiàn)和處理一些傾向性、苗頭性問題的局限性。
四、結(jié)果共用，形成監(jiān)督合力
【關(guān)鍵詞】 業(yè)務(wù)鏈； 價值鏈； 內(nèi)部控制評價； 鏈?zhǔn)皆u價
【中圖分類號】 F279.23 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】 A 【文章編號】 1004-5937（2016）19-0085-02
一、引言
自美國頒布實施《薩班斯―奧克斯利法案》之后，全球范圍內(nèi)開始聚焦企業(yè)內(nèi)部控制問題。我國五部委于2008年聯(lián)合了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，并于2010年跟進(jìn)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》。作為評價內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行有效性重要工具手段的內(nèi)控評價，其自身技術(shù)、方法和理念也在不斷探索創(chuàng)新。目前國內(nèi)企業(yè)內(nèi)部控制評價工作多以關(guān)注流程執(zhí)行合規(guī)性為重點，對流程銜接以及業(yè)務(wù)整體等方面的關(guān)注度相對薄弱，存在評價范圍不全、測試方法單一、評價深度不足，信息管理、責(zé)任管理、整改管理等方面協(xié)同性不足，評價工作未形成有機(jī)整體，信息不全面、職責(zé)不到位、整改不徹底[ 1 ]。
二、鏈?zhǔn)皆u價思路、程序與工作機(jī)制
（一）研究思路
1.價值鏈與內(nèi)部控制評價
1985年美國哈佛商學(xué)院的波特教授在其《競爭優(yōu)勢》一書中首次提出了價值鏈的概念。波特認(rèn)為，企業(yè)每項生產(chǎn)經(jīng)營活動都是其創(chuàng)造價值的經(jīng)濟(jì)活動，企業(yè)所有互不相同但又相互關(guān)聯(lián)的生產(chǎn)經(jīng)營活動便構(gòu)成了創(chuàng)造價值的一個動態(tài)過程，即價值鏈。整條價值鏈上，價值伴隨著物流、信息流、資金流共同流轉(zhuǎn)。通過價值鏈分析，按照項目生命周期，以價值鏈上企業(yè)各項活動作為被評價對象開展內(nèi)部控制評價，打破了原有按專業(yè)部門業(yè)務(wù)活動劃分被評價對象的局限性，是選取被評價對象視角的創(chuàng)新。同時這種創(chuàng)新要求內(nèi)控評價方法相應(yīng)地作出調(diào)整，基于價值鏈視角的內(nèi)控評價在評價范圍確定、樣本選取、抽樣方法、查找缺陷原因和發(fā)現(xiàn)問題整改各個環(huán)節(jié)都與傳統(tǒng)內(nèi)部控制評價方法有著顯著差異[ 2 ]。
2.鏈?zhǔn)皆u價定義
鏈?zhǔn)皆u價是指以內(nèi)控評價為基礎(chǔ)，以業(yè)務(wù)價值鏈為視角，以促進(jìn)評價有效協(xié)同為目標(biāo)，構(gòu)建鏈?zhǔn)皆u價工具，對公司內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行的有效性進(jìn)行深度評價，識別控制缺陷，形成評價意見，出具評價報告，實現(xiàn)協(xié)同整改缺陷，完善內(nèi)部控制體系的過程。
3.鏈?zhǔn)皆u價工作思路
鏈?zhǔn)皆u價工作思路遵從傳統(tǒng)內(nèi)控評價工作，主要階段是：以風(fēng)險和問題為導(dǎo)向，明確評價范圍，確定評價對象業(yè)務(wù)鏈；構(gòu)建鏈?zhǔn)皆u價工具，綜合運用多種方法，協(xié)同進(jìn)行缺陷查找、問題分析、整改完善；實施信息鏈促過程督導(dǎo)，責(zé)任鏈促質(zhì)量把控，整改鏈促完善的三項鏈?zhǔn)焦芾韰f(xié)同機(jī)制。這一工作思路促進(jìn)了單一流程評價向業(yè)務(wù)整體評價演進(jìn)，提升內(nèi)控評價全面性；促進(jìn)了孤立性測試整改向組合性測試整改演進(jìn)，提升內(nèi)控評價的深入性，同時強(qiáng)化鏈?zhǔn)皆u價協(xié)同性，見圖1[ 3-4 ]。
（二）鏈?zhǔn)皆u價程序（如圖2）
1.風(fēng)險問題導(dǎo)向，確定評價范圍
組織鏈?zhǔn)皆u價籌備工作。具體包括編制工作方案，組建三級評價組，召開啟動會，舉辦培訓(xùn)會，選定評價業(yè)務(wù)鏈。深入研究分析公司全面風(fēng)險管理報告和近年監(jiān)督檢查報告，重點關(guān)注年度風(fēng)險變化情況；整合評估風(fēng)險、定位風(fēng)險高危和問題集中領(lǐng)域，將相關(guān)業(yè)務(wù)鏈列為評價范圍。
2.遵循業(yè)務(wù)鏈條，梳理控制組合
構(gòu)建鏈?zhǔn)搅鞒痰貓D。按照“事前”、“事中”、“事后”的業(yè)務(wù)邏輯，構(gòu)建一級關(guān)鍵環(huán)節(jié)，細(xì)化梳理與業(yè)務(wù)職能相關(guān)的二級關(guān)鍵環(huán)節(jié)，串聯(lián)相關(guān)末端流程形成鏈?zhǔn)搅鞒痰貓D。梳理組合式控制目標(biāo)。結(jié)合公司風(fēng)險信息庫，識別關(guān)鍵環(huán)節(jié)的經(jīng)營管理風(fēng)險，設(shè)定組合式控制目標(biāo)，明確風(fēng)險管理策略。提煉組合式控制措施。根據(jù)組合式控制目標(biāo)和流程地圖，按照“目標(biāo)導(dǎo)向、協(xié)同作用、職責(zé)明晰”原則，明確相關(guān)部門和崗位的主要、配合控制責(zé)任，梳理組合式控制措施，編制鏈?zhǔn)娇刂凭仃?，突出協(xié)同關(guān)系。
3.基于業(yè)務(wù)特性，設(shè)計測試組合
確定業(yè)務(wù)鏈樣本顆粒度。按照完整的業(yè)務(wù)鏈，查勘不同末端流程的樣本要求，綜合性確定業(yè)務(wù)鏈樣本顆粒度，編制佐證材料清單，明確佐證材料來源。設(shè)計測試評價程序。綜合考慮業(yè)務(wù)特點、風(fēng)險影響、樣本數(shù)量、佐證材料、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等內(nèi)容，設(shè)計一般性測試方法和稽核性測試方法，多種方法的綜合應(yīng)用，有利于強(qiáng)化內(nèi)控評價力度和深度。整合編制鏈?zhǔn)皆u價工具。梳理整合業(yè)務(wù)流程地圖、鏈?zhǔn)絻?nèi)控矩陣、鏈?zhǔn)皆u價底稿，形成鏈?zhǔn)皆u價工具。通過整合歸并，顯著減少控制點數(shù)量，簡化評價程序，促進(jìn)內(nèi)控評價效率提升。
4.運行測試程序，排查缺陷根源
統(tǒng)一抽取業(yè)務(wù)鏈樣本，協(xié)同收集佐證材料。以業(yè)務(wù)鏈為樣本進(jìn)行抽樣測試，將每個末端流程抽樣一次、測試一次簡化為按照業(yè)務(wù)鏈抽樣一次、測試一次；降低佐證材料收集工作量，規(guī)避檔案管理要求不一致引起的佐證材料差異。獨立進(jìn)行評價測試。測試組成員使用鏈?zhǔn)皆u價工具，獨立進(jìn)行評價測試，從不同角度排查缺陷疑點。組織缺陷協(xié)同分析。召開測試組集中會議，以業(yè)務(wù)鏈為視角，深入?yún)f(xié)同分析缺陷，前后追溯關(guān)聯(lián)性缺陷，求本溯源問題本質(zhì)原因，定位缺陷主要責(zé)任和配合責(zé)任，編制鏈?zhǔn)皆u價報告。
5.落實協(xié)同責(zé)任，三級整改缺陷
控制缺陷三級整改。公司風(fēng)險管理辦公室負(fù)責(zé)組織缺陷全面整改，指定缺陷發(fā)現(xiàn)人全程督導(dǎo)整改，定期通報整改進(jìn)度和效果；主責(zé)部門按照缺陷主要責(zé)任整改，追蹤監(jiān)督配合部門整改進(jìn)度和效果；配合部門按照配合責(zé)任整改。評估缺陷整改成效。缺陷整改完成后，由公司風(fēng)險管理辦公室組織缺陷整改效果評估，必要時可執(zhí)行再測試程序，確保整改到位[ 6-7 ]。
6.完善內(nèi)控體系，構(gòu)建管理閉環(huán)
總結(jié)分析鏈?zhǔn)皆u價成效，結(jié)合優(yōu)化建議和整改情況，更新鏈?zhǔn)皆u價工具，完善內(nèi)部控制體系。
（三）鏈?zhǔn)皆u價工作機(jī)制
1.構(gòu)建鏈?zhǔn)皆u價信息鏈，促進(jìn)評價高效推進(jìn)
基于每日通報工作進(jìn)度、每日召開工作會議、每周舉辦推進(jìn)會議、及時召開問題聯(lián)席溝通會議等工作機(jī)制，將管理鏈理念融于鏈?zhǔn)皆u價工作的信息流，構(gòu)建起首尾明確、環(huán)環(huán)相扣的信息鏈工作機(jī)制。
2.構(gòu)建鏈?zhǔn)皆u價責(zé)任鏈，全面保障評價質(zhì)量
在深入運行運行小組專職、評價小組專職、評價小組組長、運行小組組長四道質(zhì)量審核卡口的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步梳理鏈?zhǔn)皆u價的職責(zé)，按照6階段14項操作步驟，逐項細(xì)化明確、串聯(lián)銜接，形成評價過程的責(zé)任鏈，嚴(yán)格管控各環(huán)節(jié)工作成效[ 8 ]。
3.構(gòu)建鏈?zhǔn)皆u價整改鏈，強(qiáng)化缺陷整改效果
依據(jù)管理鏈的理念，在鏈?zhǔn)皆u價過程結(jié)束階段，通過建立缺陷檔案庫，以單一缺陷為維度，將首次評價發(fā)現(xiàn)缺陷、缺陷整改、次年再評價、發(fā)現(xiàn)缺陷再整改等過程進(jìn)行串聯(lián)，形成鏈?zhǔn)皆u價整改鏈。
三、主要結(jié)論及研究意義
基于業(yè)務(wù)價值鏈視角選取評價對象并且在評價工作各階段運用先進(jìn)的鏈?zhǔn)皆u價方法，將從以下三方面提升公司內(nèi)控管理水平[ 9 ]。
（一）提升內(nèi)控評價廣度深度
鏈?zhǔn)皆u價以業(yè)務(wù)鏈為評價對象，綜合運用多種測試方法，深入查找內(nèi)控缺陷，一方面，將評價對象從末端流程拓展為業(yè)務(wù)鏈整體，查找出多個關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)存在的協(xié)同設(shè)計失效和執(zhí)行失效，缺陷查找更為全面；另一方面，深入挖掘經(jīng)營管理中存在的深層次問題，找出更多相關(guān)性的內(nèi)控執(zhí)行缺陷，并通過綜合性的分析，準(zhǔn)確定位本質(zhì)設(shè)計性缺陷。
（二）強(qiáng)化內(nèi)控評價過程保障
鏈?zhǔn)皆u價將管理鏈理念深化植入評價過程。深入貫徹“信息鏈、責(zé)任鏈、整改鏈”管理機(jī)制，保障評價過程整體協(xié)同，滿足內(nèi)控體系實時監(jiān)督、持續(xù)監(jiān)督的需要。多維度協(xié)同貫穿于單次鏈?zhǔn)皆u價過程的始終，并拓展實現(xiàn)了鏈?zhǔn)皆u價的歷史協(xié)同，促進(jìn)各部門深入?yún)⑴c內(nèi)控評價，將內(nèi)控評價凝聚為更為緊密的過程，環(huán)環(huán)相扣，嚴(yán)格監(jiān)督，提升評價效率和效果。
（三）保障公司經(jīng)營管理效益
鏈?zhǔn)皆u價以內(nèi)控評價為基礎(chǔ)，以業(yè)務(wù)價值鏈為視角，以促進(jìn)評價有效協(xié)同為目標(biāo)，在評價過程協(xié)同的基礎(chǔ)上，構(gòu)建、運行鏈?zhǔn)皆u價工具，一方面有效促進(jìn)各部門全面掌握內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化協(xié)同控制意識，夯實公司協(xié)同管理基礎(chǔ)；另一方面首次針對協(xié)同管理建立專項的監(jiān)督檢查程序，評價協(xié)同控制措施執(zhí)行效果，形成協(xié)同管理的完整閉環(huán)，支撐公司經(jīng)營管理水平持續(xù)提升。
【參考文獻(xiàn)】
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關(guān)鍵詞：建立；一體化管理；體系
中圖分類號：F203 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-8937（2013）05-0051-02
一體化管理體系在QHSE管理體系的基礎(chǔ)上，融合了工作流程體系、制度體系、標(biāo)準(zhǔn)體系及內(nèi)控管理體系的各種要求，與日常管理有機(jī)結(jié)合，通過不斷提升管理質(zhì)量與管理效率，達(dá)到不斷提高整體工作質(zhì)量、尤其是科研質(zhì)量水平的目的。筆者總結(jié)中國石化石油勘探開發(fā)研究院建立一體化管理體系的過程及經(jīng)驗，旨在為企業(yè)管理體系的建設(shè)提供參考與幫助。
1 建立思路
按照質(zhì)量管理體系原則之一“管理的系統(tǒng)方法”要求：將相互關(guān)聯(lián)的過程作為體系來看待、理解和管理，有助于組織提高實現(xiàn)目標(biāo)的有效性和效率。
1.1 現(xiàn)狀調(diào)研
①多個管理體系并存。一體化管理體系建立之初有多個管理體系獨立運行，包括制度、內(nèi)控、流程、QHSE和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系等，但缺少有效結(jié)合，無法實現(xiàn)聯(lián)動效應(yīng)；總院和京外單位各有一套管理體系，沒有實現(xiàn)統(tǒng)籌；制度、流程、內(nèi)控沒有實現(xiàn)全生命周期的閉環(huán)信息化管理。
②制度體系。石勘院原有制度中總院160項、京外單位110項，重復(fù)度高，制度體系臃腫；制定制度未按照業(yè)務(wù)類別而采取部門主導(dǎo)的方式分類，一旦職能部門調(diào)整，將導(dǎo)致部門職責(zé)與所屬業(yè)務(wù)分類不一致的現(xiàn)象。
③流程體系。石勘院原有流程190項，但流程信息化程度低，部分流程存在覆蓋范圍不全面、未完全實現(xiàn)閉環(huán)管理、責(zé)任主體不明確、各部門流程之間存在交叉重疊且接口不明確等現(xiàn)象。
④技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系。石勘院自成立以來，一直未建立自己的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系，科研生產(chǎn)項目使用的國標(biāo)、行標(biāo)和中石化企標(biāo)之間系統(tǒng)協(xié)調(diào)性不夠，對石勘院的勘探開發(fā)業(yè)務(wù)適用性不強(qiáng)，尤其是缺少與海外業(yè)務(wù)相適應(yīng)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，給海外生產(chǎn)技術(shù)支撐帶來一定障礙，難以有效地開展快速評價、方案設(shè)計、現(xiàn)場服務(wù)等海外業(yè)務(wù)。
1.2 工作思路
在綜合分析我院管理體系現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，確立了主要工作思路：對現(xiàn)有的制度體系進(jìn)行改造，對流程體系進(jìn)行重造，對技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系進(jìn)行建造，建立并實施基于業(yè)務(wù)分類的 “三縱一橫”一體化管理體系。即：以業(yè)務(wù)為主導(dǎo)，以流程為導(dǎo)向，在QHSE管理體系基礎(chǔ)上，構(gòu)建制度體系、流程體系、標(biāo)準(zhǔn)體系、內(nèi)控體系相互融合的一體化管理體系，同時運用信息化手段將工作流程固化，有效地提高科研質(zhì)量和管理績效，走出具有石勘院特色的管理之路。
①對制度體系進(jìn)行改造。按照集團(tuán)公司的統(tǒng)一部署，成立石勘院一體化管理體系領(lǐng)導(dǎo)小組，在領(lǐng)導(dǎo)小組的直接領(lǐng)導(dǎo)下，由發(fā)展計劃部牽頭，各制度主辦部門對總部制度進(jìn)行系統(tǒng)梳理，明確制度改造的重點，按計劃、分批次對制度進(jìn)行改造。
②對流程體系進(jìn)行重造。在中國石化業(yè)務(wù)分類框架和業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制矩陣的基礎(chǔ)上，按照“一級流程對應(yīng)業(yè)務(wù)大類，二級流程對應(yīng)業(yè)務(wù)中類，三級流程對應(yīng)業(yè)務(wù)小類，四級流程對應(yīng)內(nèi)控矩陣關(guān)鍵控制點”的原則，結(jié)合實際，識別出適用的18大類業(yè)務(wù)，建立覆蓋全部科研生產(chǎn)和管理服務(wù)業(yè)務(wù)的流程體系。根據(jù)中國石化業(yè)務(wù)流程建設(shè)要求和規(guī)范樣例，引入先進(jìn)的流程描述方法與工具，設(shè)計滿足實際業(yè)務(wù)過程管理和內(nèi)外部相關(guān)方要求的一體化流程模型。流程模型由流程圖、流程說明、標(biāo)準(zhǔn)化模板等三部分組成，除明確描述“5W1H”外，還要將流程與制度、內(nèi)控、質(zhì)量管理、HSE管理等體系文件及相關(guān)條款建立對應(yīng)關(guān)系和關(guān)聯(lián)接口，實現(xiàn)多體系融合，避免了“多頭”管理。
③對技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系進(jìn)行建造。以流程梳理帶動標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，根據(jù)海外業(yè)務(wù)的特殊需求，借鑒國內(nèi)外先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化經(jīng)驗，組織對國內(nèi)外現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)適用性進(jìn)行廣泛調(diào)研、分析，并組織相關(guān)技術(shù)專家，從現(xiàn)行3 520項國內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)中篩選、識別出適用的標(biāo)準(zhǔn)，劃分為地球物理、勘探地質(zhì)、油氣藏工程、采油氣工程、地面工程、信息技術(shù)、綜合等7個專業(yè)，構(gòu)建了石勘院技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系框架和專業(yè)門類。在此基礎(chǔ)上，論證并確立了首批15項院級標(biāo)準(zhǔn)，并啟動了標(biāo)準(zhǔn)制定程序。目前14項標(biāo)準(zhǔn)已完成審查并實施。
2 管理體系總體架構(gòu)
2.1 組織架構(gòu)
石勘院管理體系的組織架構(gòu)劃分為四個層次，即管理決策層、溝通協(xié)調(diào)層、運行管理層、監(jiān)督審核層。
①管理決策層。管理決策層是一體化管理體系領(lǐng)導(dǎo)組，由主管院領(lǐng)導(dǎo)任領(lǐng)導(dǎo)組組長、副組長，制度流程和內(nèi)控制定部門主要負(fù)責(zé)人任組員，其主要職責(zé)是推進(jìn)管理制度、工作流程建設(shè)，增強(qiáng)各項管理體系之間的融合，提高管理水平和工作效率，是一體化管理體系的總指揮。
②溝通協(xié)調(diào)層。溝通協(xié)調(diào)層包括五個層面：其一，制度體系工作組負(fù)責(zé)分析制度執(zhí)行情況，組織制度的起草、宣貫、考核等工作；其二，流程體系工作組負(fù)責(zé)分析流程執(zhí)行情況，組織流程的優(yōu)化設(shè)計、信息固化、宣貫培訓(xùn)、考核、執(zhí)行與后評估等工作；其三，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系工作組負(fù)責(zé)分析技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)需求，組織做好技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的起草、審查、宣貫、監(jiān)督實施與復(fù)審等工作；其四，內(nèi)控審計與質(zhì)量監(jiān)督工作組負(fù)責(zé)對制度、流程、標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況進(jìn)行全面監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題，制定措施，組織整改，推進(jìn)一體化管理體系的持續(xù)改進(jìn)；其五，管理體系信息化工作組負(fù)責(zé)根據(jù)相關(guān)體系的信息化需求，整體規(guī)劃，統(tǒng)一建設(shè)，實施流程信息固化，對制度、流程、標(biāo)準(zhǔn)制修訂全過程進(jìn)行信息化管理，同時，使監(jiān)督審核信息化。
③運行管理層。按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理，分級負(fù)責(zé)”的管理模式，建立了各體系的“3+1”聯(lián)動運行機(jī)制，明確了歸口方、主辦方、執(zhí)行方和信息方的職責(zé)，即：發(fā)展計劃部是制度體系的歸口方，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化室是流程體系、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量管理體系的歸口方，內(nèi)控審計部是內(nèi)控管理體系的歸口方；各管理（公益）部門與研究所根據(jù)職責(zé)劃分，分別是相關(guān)業(yè)務(wù)制度、流程、標(biāo)準(zhǔn)以及體系文件的主辦方；總院各部門、京外各單位是各類文件的執(zhí)行方；信息技術(shù)研究所是管理體系信息化的技術(shù)歸口方；各科研部門主要負(fù)責(zé)配合相關(guān)體系的信息化平臺建設(shè)工作和流程的信息化固化工作。
④監(jiān)督考核層。人力資源部會同發(fā)展計劃部、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化室等部門對全院管理體系執(zhí)行情況進(jìn)行聯(lián)動考核，根據(jù)制度、流程、標(biāo)準(zhǔn)體系架構(gòu)，擬定核心業(yè)務(wù)的質(zhì)量管理和綜合管理考核指標(biāo)體系。各管理（公益）部門根據(jù)所轄業(yè)務(wù)，以制度、流程、標(biāo)準(zhǔn)等體系文件的執(zhí)行情況為依據(jù)，制定相關(guān)考核標(biāo)準(zhǔn)和考核辦法，實現(xiàn)年底一次考核兌現(xiàn)。發(fā)展計劃部和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化室負(fù)責(zé)對全院制度流程體系建設(shè)與執(zhí)行情況進(jìn)行月度分析、季度檢查和年度考核，確保各項管理性考核指標(biāo)的完成。
2.2 管理體系文件架構(gòu)
石勘院一體化管理體系文件圍繞管理方針與管理目標(biāo)制定，與QHSE管理體系文件架構(gòu)相同，但涵蓋的內(nèi)容比QHSE管理體系豐富。一體化管理體系文件架構(gòu)分為4個層次，包括管理手冊、程序文件、部門工作手冊以及相關(guān)的支持性文件，如：制度體系、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系、部門職責(zé)與崗位說明書等共7大類文件。
第一層次是管理手冊。管理手冊是管理體系的綱領(lǐng)性文件，闡明了研究院的管理方針、目標(biāo)、指標(biāo)、程序和要求，規(guī)定了建立體系文件的總要求。
第二層次是程序文件。該層次文件是管理手冊的支撐性文件，是建立部門工作手冊的依據(jù)，規(guī)定了各部門在管理體系中的職責(zé)、權(quán)限和相互關(guān)系，說明了實施各種過程的方式，對影響科研生產(chǎn)質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全活動的關(guān)鍵過程進(jìn)行了全面策劃和管理，具有較強(qiáng)的可操作性。
第三層次是部門工作手冊及適用的法律法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、管理辦法、內(nèi)控手冊等。該層次文件是管理體系執(zhí)行性文件，是解決“做什么、怎么做” 的指南，是全體員工履行職責(zé)和權(quán)限的依據(jù)。在這一層次中，包括了石勘院多個管理體系——制度體系、流程體系、標(biāo)準(zhǔn)體系及內(nèi)控體系等的所有要求。
第四層次是記錄，追溯各過程管理的證據(jù)、證明性文件。
2.3 流程體系架構(gòu)
一體化管理體系以工作流程為導(dǎo)向建立，流程體系是一體化管理體系中的核心。以業(yè)務(wù)為主導(dǎo)的流程體系，兼顧中國石化內(nèi)部控制矩陣，結(jié)合石勘院A1油氣勘探與開發(fā)、A9科技與研發(fā)業(yè)務(wù)、B1行政辦公綜合管理、B2發(fā)展計劃管理、B6財務(wù)管理、B7企業(yè)管理、B8人力資源管理、B9科技管理、B11信息化管理、B12健康環(huán)境安全管理等18大類業(yè)務(wù)，整體規(guī)劃并動態(tài)優(yōu)化了流程體系。目前該體系由15個一級流程項，53個二級流程，159個三級流程，46個四級流程組成。
2.4 管理體系總體架構(gòu)
根據(jù)總部特色管理模式要求和制度標(biāo)準(zhǔn)化、流程化改造方案，在原有QHSE管理體系和制度體系、流程體系、內(nèi)控體系等相關(guān)體系的基礎(chǔ)上，石勘院提出了“一體化管理體系建設(shè)方案”，以健全管理制度、制定標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、優(yōu)化工作流程等“三縱”為工作主線，以細(xì)化內(nèi)控管理工作“一橫”貫穿“三縱”始終，建立了制度、流程、標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)控管理等多體系融合的一體化管理體系，同時，通過一體化信息管理平臺，進(jìn)一步強(qiáng)化了質(zhì)量管理、HSE管理等過程管理。
一體化管理體系中，工作流程為主線。在工作流程的關(guān)鍵步驟設(shè)置了監(jiān)控點，并在此識別、確定了符合QHSE管理體系的“三項標(biāo)準(zhǔn)”條款要求及內(nèi)控管理矩陣點要求；在“規(guī)范性文件”處識別了相應(yīng)的制度及標(biāo)準(zhǔn)等要求。“三縱一橫”一體化管理體系具有“規(guī)范化、文本化、標(biāo)準(zhǔn)化、信息化”的特點，能滿足內(nèi)、外部管理要求，有效提升綜合管理水平和工作效率。
3 管理體系的應(yīng)用
3.1 管理體系覆蓋范圍
石勘院建立的一體化管理體系，覆蓋了各類體系文件的制修訂管理，人才引進(jìn)、培訓(xùn)、考核等人力資源管理，設(shè)備采購、資產(chǎn)管理、財務(wù)管理等資源管理，科研生產(chǎn)項目管理，HSE運行控制與管理，法律法規(guī)識別及合規(guī)性評價，管理體系運行監(jiān)視和測量控制等各個環(huán)節(jié)，覆蓋了石勘院科研、生產(chǎn)、管理的全過程，增強(qiáng)了跨部門、跨崗位業(yè)務(wù)的高效有序銜接，為提高管理效率提供了有力保障。
3.2 管理體系工作思路
依據(jù)總體架構(gòu)與特點，一體化管理體系形成了“一套制度文本約束、一套標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范支撐、一套信息平臺管理、一種運行模式保障”的工作思路。一套制度文本包括管理制度、工作流程；一套標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范包括管理規(guī)范、技術(shù)規(guī)范與工作規(guī)范。一套信息平臺按照“六統(tǒng)一”的原則建立，即：統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一設(shè)計、統(tǒng)一投資、統(tǒng)一建設(shè)，統(tǒng)一管理。一套運行模式即卓越績效管理模式，與石勘院各級責(zé)任目標(biāo)的實現(xiàn)及績效考核密切結(jié)合，具有“目標(biāo)指標(biāo)化，指標(biāo)數(shù)字化，管理模式化，模式個性化”的特點。
3.3 一體化綜合管理平臺
以業(yè)務(wù)為切入點、以流程為導(dǎo)向，統(tǒng)籌規(guī)劃制度流程標(biāo)準(zhǔn)化，并對成熟度較高的工作流程進(jìn)行信息固化，建立了一體化綜合信息管理平臺，通過平臺中的OA系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)、科技網(wǎng)、標(biāo)準(zhǔn)化管理系統(tǒng)等模塊，分別對行政、人事、財務(wù)、科技、質(zhì)量管理與標(biāo)準(zhǔn)化等重點業(yè)務(wù)實現(xiàn)了標(biāo)準(zhǔn)化操作，進(jìn)行過程管控、逐級檢查與審核，強(qiáng)化監(jiān)督審核、動態(tài)評估功能，為各項工作目標(biāo)、綜合管理指標(biāo)考評提供了量化的依據(jù)。石勘院一體化管理系統(tǒng)信息建設(shè)隨工作流程的建立健全而不斷完善。
①科技網(wǎng)的應(yīng)用。通過一體化綜合管理平臺（以下簡稱：OA系統(tǒng)）中的科技管理系統(tǒng)（以下簡稱：科技網(wǎng)），科研生產(chǎn)項目已實現(xiàn)了全過程的信息化管理，包括信息下載、記錄提交、網(wǎng)上審核，實現(xiàn)了項目過程管理業(yè)務(wù)流程固定化、待辦任務(wù)可視化和完成任務(wù)時限化。其中：不同部委的國家項目在相應(yīng)的網(wǎng)站上提交，重大專項通過OA系統(tǒng)鏈接國家科技重大專項管理信息系統(tǒng)，縱向項目、橫向項目、院控項目通過科技網(wǎng)進(jìn)行管理，大大提高了管理效率。目前，通過科技網(wǎng)上傳的科研項目研發(fā)過程的各項記錄，上傳率、及時率均達(dá)到95%以上。
②QHSE管理子模塊的應(yīng)用。QHSE管理的運行控制和監(jiān)督審核通過OA系統(tǒng)與ERP系統(tǒng)、科技網(wǎng)、標(biāo)準(zhǔn)化管理系統(tǒng)實現(xiàn)了鏈接，在體系文件管理、資源管理、科研生產(chǎn)項目管理、HSE管理以及管理體系的內(nèi)部審核、管理評審等方面逐步實現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)化管控，將科研項目管理、HSE管理等重點工作實現(xiàn)了標(biāo)準(zhǔn)化操作，提高了工作效率與準(zhǔn)確率，對不同過程管理各階段目標(biāo)的實現(xiàn)起到了提醒、督導(dǎo)作用。
4 結(jié) 語
經(jīng)過兩年多的實踐，利用一體化管理體系及一體化綜合信息平臺進(jìn)行日常管理，可使全體人員參與到科研質(zhì)量管理及HSE管理等各項工作中來，并能有效應(yīng)用各類資源，確保按照相關(guān)的工作流程、管理制度、內(nèi)控要求、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定進(jìn)行工作與管理，有效地提高了管理效率、綜合管理水平及科研質(zhì)量。我們相信，隨著一體化管理體系的不斷完善和發(fā)展，這種管理方式會產(chǎn)生更好的效果。
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首先感謝組織提供這樣一個平等競爭的機(jī)會，使我有幸參加這次竟聘。
一、本人基本情況
我叫###，現(xiàn)年###歲，黨員，金融大專學(xué)歷，會計師，現(xiàn)任###處###員。我竟聘的職務(wù)是###處副處長。
我1986年畢業(yè)于###金融專業(yè)，工作后通過參加自學(xué)考試取得了金融大學(xué)?？茖W(xué)歷。 二、竟聘理由 1、具有較強(qiáng)的理論知識和業(yè)務(wù)能力。16年來我一直在基層從事###工作，對國家的金融政策、會計制度，銀行的各項財會政策、規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程都比較熟悉，會計知識、銀行業(yè)務(wù)、技能功底扎實，實踐經(jīng)驗豐富，有較高的業(yè)務(wù)水平，具備了良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
2、具備相應(yīng)的管理能力。我擔(dān)任基層行###部門的負(fù)責(zé)人十多年，積累了較豐富的管理經(jīng)驗，具有較強(qiáng)的組織能力、管理能力、協(xié)調(diào)能力。
3、具有任勞任怨的黃牛精神，作風(fēng)踏實，具有一絲不茍的敬業(yè)精神，認(rèn)真工作，分毫不差，以一種“較真”的態(tài)度處理每一筆會計業(yè)務(wù)，不敷衍塞責(zé)。有很強(qiáng)的適應(yīng)能力。
各位領(lǐng)導(dǎo)，如我能竟聘上這一職務(wù)，我將加倍努力，勤奮工作。下面，我談一下我的工作思路。
二、工作思路
###部門要拓深管理，以認(rèn)真務(wù)實的精神，嚴(yán)格制度設(shè)計，嚴(yán)密組織管理，強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制，細(xì)心檢查，細(xì)致分析，認(rèn)真改進(jìn)，不斷提高會計工作水平。財會工作應(yīng)以規(guī)范管理，防范風(fēng)險為重點，加強(qiáng)制度建設(shè)，改進(jìn)會計核算，完善內(nèi)部控制，嚴(yán)格基建管理和固定資產(chǎn)管理，提高###人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作質(zhì)量，促進(jìn)我行###工作上新臺階。
1、集中全行的會計核算、資金清算、會計檔案管理等，達(dá)到集中風(fēng)險控制，合理運用資源，提高效率的目的。
2、制定全行統(tǒng)一的會計核算和管理制度，并對全轄會計核算進(jìn)行監(jiān)督和檢查，要大力強(qiáng)化制度約束，使會計工作的各個崗位，各個環(huán)節(jié)都處于制度的嚴(yán)密控制之下。
3、制定各項業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，依據(jù)風(fēng)險級別進(jìn)行重點監(jiān)控和管理，研究業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險，結(jié)合業(yè)務(wù)實際提出風(fēng)險監(jiān)控報告。我行財會部門內(nèi)部控制建設(shè)已有長足的發(fā)展，但是，面對人們?nèi)找鎻?fù)雜的思想、現(xiàn)象、行為，內(nèi)控制度要從過去防范差錯轉(zhuǎn)向防范犯罪，保障資金安全方面。
4、加強(qiáng)全行會計核算合規(guī)性、合法性的管理。按照“分級負(fù)責(zé)”的原則嚴(yán)格實行違規(guī)查究，下級行要對上級行負(fù)責(zé)；營業(yè)部門要對會計部門負(fù)責(zé)；會計主管要對分管行長負(fù)責(zé)。發(fā)生問題，共同負(fù)責(zé)。會計監(jiān)督檢查要做詳細(xì)的紀(jì)錄，檢查部門和人員要對檢查結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。只有這樣，才能促進(jìn)會計制度的落實，才能保證會計核算的質(zhì)量，才能提高會計管理的水平。
5、改革費用分配管理辦法。遵循效益最大化原則，將各行的費用分為基本費用和業(yè)務(wù)發(fā)展費用，業(yè)務(wù)發(fā)展費用與各行經(jīng)營業(yè)績掛勾，經(jīng)營業(yè)績越好費用越多。
6、加強(qiáng)財務(wù)管理的動態(tài)分析。對各項收支增減變動情況進(jìn)行分析，深入研究各種因素與收支之間的內(nèi)在聯(lián)系，科學(xué)、合理的對未來收支情況進(jìn)行預(yù)測， 8、加強(qiáng)會計人員的在崗培訓(xùn)，提高會計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。
9、積極配合處長工作，不越級越權(quán)，在職權(quán)范圍內(nèi)充分發(fā)揮個人才能。
ERP建設(shè)項目審計的總體思路主要是圍繞“審什么”(審計目標(biāo))和“怎么審”(審計方法)來展開，對于“審什么”我的觀點是審“三性”，具體如下：
1．合規(guī)性：重點審查項目決策是否合規(guī)和項目建設(shè)過程中各管理環(huán)節(jié)是否合規(guī)。
2．經(jīng)濟(jì)性：重點審查項目預(yù)算執(zhí)行中是否符合要求，各項財務(wù)支出是否經(jīng)濟(jì)合理。
3．適用性：主要審查ERP系統(tǒng)功能是否達(dá)到預(yù)期要求。
對于“怎么審”我的基本思路是在理清ERP主要建設(shè)階段的基礎(chǔ)上，結(jié)合審計目標(biāo)開展綜合審計。表1是ERP項目的標(biāo)準(zhǔn)審計進(jìn)程表，可以幫助審計人員理清工作思路。
在ERP建設(shè)項目審計中有幾點容易被審計人員忽略，在此需要提醒大家關(guān)注：
1．在業(yè)務(wù)流程重組階段，被審單位需要完成兩項工作即流程重組(BPR)和內(nèi)部控制重新評估，而實際工作中被審單位往往忽略了BPR之后需要開展的內(nèi)控重新評估工作，導(dǎo)致新的業(yè)務(wù)流程在內(nèi)控方面存在漏洞，如未能及時發(fā)現(xiàn)并提出，系統(tǒng)實施后各項業(yè)務(wù)流程被固化，再改動十分困難。因此在BPR階段要重點審計內(nèi)控重新評估環(huán)節(jié)。
2．要重點審計在ERP系統(tǒng)實施前，顧問方、開發(fā)方和客戶對需求的理解是否達(dá)成高度的一致，否則系統(tǒng)實施后反復(fù)修改需求或改變系統(tǒng)將導(dǎo)致項目成本大幅上升。
3．在項目測試驗收階段，要重點審計測試驗收工作一定是由用戶牽頭組織，由顧問方和開發(fā)方配合參與，用戶單位要對照項目功能需求清單逐一測試過關(guān)，不能遺留盲點(如壓力測試和例外測試)否則實施方撤離后又發(fā)現(xiàn)問題用戶將十分被動。
4．對系統(tǒng)安全評估的審計必不可少。在ERP系統(tǒng)上線后一般都會對公司原有網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)帶來變化，如引入新硬件、新軟件及網(wǎng)絡(luò)參數(shù)設(shè)置變更，這就給公司網(wǎng)絡(luò)安全帶來了一定沖擊。一般公司，特別是開展網(wǎng)上交易的都應(yīng)聘請獨立第三方對公司整個網(wǎng)絡(luò)的安全性進(jìn)行徹底測試評估，以便及時發(fā)現(xiàn)安全隱患。審計人員要重點對評估方的資質(zhì)，安全評估方案和安全測試記錄進(jìn)行深入審計。
5．對系統(tǒng)適用性的審計。在審查系統(tǒng)功能是否符合設(shè)計需求的同時要關(guān)注是否存在功能過剩，即系統(tǒng)資源遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過實際需求造成資源浪費，違背價值工程學(xué)的基本原理。
6．不要忽略對ERP系統(tǒng)正式運行后日常管理工作內(nèi)控環(huán)節(jié)的審計。這里要包括兩方面的內(nèi)容：
(1)審計ERP系統(tǒng)管理規(guī)章制度的建設(shè)情況。要重點審計公司是否針對管理環(huán)境的變化制定了相應(yīng)的規(guī)章制度。制定的制度是否能夠滿足工作需要，有無漏洞，是否具有可操作性。
西安分行確定2011年的工作重點：一、加大存款吸收力度，堅持面向中小、面向抵押、面向收益、面向原生性存款的市場營銷策略，合理制定激勵政策，激發(fā)員工吸存攬儲的積極性。二、著重抓好加快授信業(yè)務(wù)流程再造工作，嚴(yán)格執(zhí)行三查制度和貸款新規(guī)，加強(qiáng)操作風(fēng)險的范圍；嚴(yán)格按照柜面制度、流程規(guī)范辦理每筆業(yè)務(wù)；三、大力加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，強(qiáng)化制度執(zhí)行能力，全力維護(hù)分行形象。四、做好信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整工作， 加大對民生工程、科級創(chuàng)新、戰(zhàn)略性新型產(chǎn)業(yè)、節(jié)能減排和生態(tài)環(huán)保項目的投放力度，嚴(yán)防向淘汰落后產(chǎn)能企業(yè)名單“兩高一剩”行業(yè)投放貸款，在營銷方面走出“有保有空、錯位經(jīng)營、拾遺補(bǔ)缺”的營銷特色。五、繼續(xù)加強(qiáng)人才隊伍建設(shè)，不斷優(yōu)化激勵約束機(jī)制。六、加強(qiáng)優(yōu)質(zhì)服務(wù)，積極開展業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，提高工作效率，努力營造良好的工作氛圍。七、加強(qiáng)黨建和企業(yè)文化建設(shè)。
濱州分行2011年工作部署：進(jìn)一步明確市場定位，加大創(chuàng)新力度，堅持走特色化，差異化發(fā)展道路。多措并舉、強(qiáng)化營銷，進(jìn)一步擴(kuò)大分行客戶群體。在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步搞好精細(xì)化理，加強(qiáng)執(zhí)行建設(shè)能力，提高工作效率，并切實抓好風(fēng)險管理，確保安全保衛(wèi)和案件防控工作各項措施有力、有效、為分行持續(xù)、健康發(fā)展的保航護(hù)駕。
淄博支行要求全行干部員工以效益為中心，理清思路，明確目標(biāo)，以更加科學(xué)的工作方法，全力開創(chuàng)2011年各項工作新局面，突出抓好內(nèi)部管理，為各項業(yè)務(wù)奠定良好的基礎(chǔ)。同時提倡全行開展崗位大練兵活動，進(jìn)一步提高綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，力爭再創(chuàng)佳績。
新城區(qū)支行要求全行干部員工，一是要堅持分析研究，準(zhǔn)確把握政策方向；二是要堅持精細(xì)管理，嚴(yán)防風(fēng)險；三是堅持結(jié)構(gòu)調(diào)整，加大清收力度，嚴(yán)防信貸風(fēng)險；四是抓好作風(fēng)效能建設(shè)，促進(jìn)工作穩(wěn)健發(fā)展。
張店支行確定的主要夠工作措施：一、強(qiáng)化措施，深挖潛力，多措并舉，調(diào)整存款結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步增加核心競爭力。二、加強(qiáng)信貸管理，進(jìn)一步提升資產(chǎn)質(zhì)量。三、推進(jìn)精細(xì)化管理，加強(qiáng)執(zhí)行力建設(shè)，提高運營效率和管理水平。四、抓好班子和員工隊伍建設(shè)，全面開創(chuàng)各項工作新局面。
公園支行的工作部署：一是創(chuàng)新工作思路，加大吸存力度，力爭存款工作再上新臺階。二是合理配置信貸資源，進(jìn)一步優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。三是進(jìn)一步擴(kuò)大“亮點”業(yè)務(wù)。四是狠抓內(nèi)控，切實完善內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，保障各項業(yè)務(wù)安全運行，促進(jìn)支行各項業(yè)務(wù)穩(wěn)健、快速發(fā)展。
博山支行工作部署：一、加強(qiáng)員工隊伍的素質(zhì)建設(shè)，提高履行盡責(zé)水平。二、強(qiáng)化市場營銷，把擴(kuò)大零售的客戶、中小客戶和提高受鼓勵行業(yè)、企業(yè)占比作為本年度工作重點，對目標(biāo)客戶群體實施差異化的營銷方案，實現(xiàn)以特取勝。三、進(jìn)一步強(qiáng)化精細(xì)化管理水平，努力做到職責(zé)目標(biāo)明確到位、內(nèi)控制度細(xì)化到位，監(jiān)督檢查措施到位，確保安全經(jīng)營無責(zé)任事故。
高新區(qū)支行明確了工作重點：強(qiáng)化營銷，進(jìn)一步拓展中小企業(yè)客戶群和高端個人客戶群；進(jìn)一步調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)；突出經(jīng)營特色，培植業(yè)務(wù)亮點，深入推進(jìn)特色支行建設(shè)，叫響特色支行品牌；狠抓內(nèi)控，嚴(yán)防作風(fēng)險，保障各項業(yè)務(wù)安全運行；深入開展?fàn)幭葎?chuàng)優(yōu)活動，增強(qiáng)干事業(yè)創(chuàng)業(yè)的向心力和凝聚力，開創(chuàng)支行各項工作新局面。
周村支行的工作部署：做好差異化營銷，進(jìn)一步優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)，加強(qiáng)執(zhí)行力建設(shè)，完善激勵機(jī)制，不斷提升創(chuàng)新發(fā)展水平。
中心路支行決定在全行營造講奉獻(xiàn)，比貢獻(xiàn)、勇于爭先的良好氛圍，加大營銷和市場拓展力度，抓好信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，切實搞好業(yè)務(wù)品種創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新，充分調(diào)動員工工作積極性，增強(qiáng)支行的凝聚力和向心力，力爭圓滿完成總行下達(dá)的各項工作任務(wù)。
濱州博興支行決定充分利用春節(jié)的有利時機(jī)，加大儲蓄存款的吸存力度，同時，加強(qiáng)授信業(yè)務(wù)管理，加大對優(yōu)質(zhì)客戶的支持，創(chuàng)新工作思路，努力實現(xiàn)差異化、特色化經(jīng)營。
沂源支行決定進(jìn)一步細(xì)化工作措施，推進(jìn)精細(xì)化管理，加強(qiáng)執(zhí)行力建設(shè)，提高運營效率；多措并舉，強(qiáng)化營銷，加快發(fā)展步伐，不斷拓展客戶群。同時，認(rèn)真抓好廉政教育，筑起廉潔從業(yè)的防火墻，為各項業(yè)務(wù)工作保駕護(hù)航。
營業(yè)部決定2011年進(jìn)一步推進(jìn)精細(xì)化管理工作，加強(qiáng)執(zhí)行力建設(shè)筑起廉潔從業(yè)的防火墻，為各項業(yè)務(wù)工作保駕護(hù)航。
建設(shè)的總體工作思路，我們區(qū)聯(lián)社深入開展了此次案件專項治理“回頭看”深度排查活動。
一、強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，提高全員認(rèn)識，深入開展案件專項治理理活動
20*年11月7日，區(qū)聯(lián)社在市分局參加了省局“掃清這片土地”案件專項治理電視電話會議后，根據(jù)市辦事處的安排部署，聯(lián)社及早動手，展開此次案件專項治理“回頭看”深度工作前期準(zhǔn)備工作，20*年11月16日，在省聯(lián)社市辦事處電視電話會議后，聯(lián)社于20*年11月17日下午，立即制定并出臺了案件專項治理工作實施方案及指導(dǎo)意見，展開工作，并將省聯(lián)社下發(fā)的《公告》、《致全省信合員工的一封公開信》、《全員承諾書》和《案件專項治理常識》等材料全部按時送到了每一位員工手中，并通過張貼公告、社會宣傳等形式，提高社會輿論的監(jiān)督力度，確保我區(qū)聯(lián)社案件專項治理工作的有效。
二、強(qiáng)化培訓(xùn)學(xué)習(xí)提高案件防控能力
聯(lián)社為提高全體員工對案件專項治理工作的認(rèn)識，及對案件風(fēng)險隱患的防控能力，強(qiáng)化全員案件防控培訓(xùn)，并由聯(lián)社理事長郝偉忠親自授課，組織全體員工進(jìn)行了預(yù)防職務(wù)犯罪及安全知識培訓(xùn)工作。為確保全體員能夠?qū)︻A(yù)防職務(wù)犯罪及相關(guān)案件防控知識掌握，20*年11月，由聯(lián)社稽核監(jiān)察部與聯(lián)社綜合辦公室牽頭，組織了對聯(lián)社全體員工預(yù)防職務(wù)犯罪防控能力的培訓(xùn)考試。20*年11月20日，再次組織全體工作人員，通過聯(lián)社辦公自動化中的網(wǎng)絡(luò)視頻系統(tǒng)，組織全體工作人員對市辦事處下發(fā)的《近年來金融機(jī)構(gòu)典型案例評析會》進(jìn)行學(xué)習(xí)，并寫出心得體會，通過學(xué)習(xí)，使全體員工深深認(rèn)識到當(dāng)前社會環(huán)境中，金融案件防控工作的重要性與緊迫性，也深刻感覺到當(dāng)前案件專項治理工作的重要性，從內(nèi)心深處提升自我合規(guī)意識，提高了對案件的主動防控能力。
三、拓寬工作思路，引入新新理念，規(guī)范制度建設(shè)
20*年，區(qū)聯(lián)社為鞏固案件專項治理工作成果，在今年的工作中，以規(guī)范制度建設(shè)，建立案件專項治理查、防機(jī)制建設(shè)為主線，展開了案件專項治理排查工作。為保證此次案件專項治理工作的深入開展，我區(qū)聯(lián)社拓寬工作思路，引入新新理念，規(guī)范制度建設(shè)：
一是全社“一盤棋“，統(tǒng)一協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)。聯(lián)社及時成立了領(lǐng)導(dǎo)組負(fù)責(zé)此次案件專項治理工作，并設(shè)立辦公室負(fù)責(zé)案件專項治理日常工作事務(wù)及客戶投訴、舉報等事件的產(chǎn)生。
二是強(qiáng)化監(jiān)督檢查。成立督導(dǎo)組對各督導(dǎo)組及各信用社案件專項治理開展情況進(jìn)行督查工作，為及時掌握工作開展情況，聯(lián)社建立稽核工作日動態(tài)監(jiān)管制度，對各網(wǎng)點工作進(jìn)度在稽核動態(tài)工作表中進(jìn)行明確，并對各網(wǎng)點的工作開展情況進(jìn)行日監(jiān)督與周匯報，及時掌握一線工作動態(tài)，確保了此次排查專項治理工作的開展。
三是引入科學(xué)管理機(jī)制。我區(qū)聯(lián)社引入了iso9000質(zhì)量認(rèn)證體系，對聯(lián)社各項工作進(jìn)行規(guī)范性指導(dǎo)、管理，通過引入國際化、標(biāo)準(zhǔn)化的質(zhì)量管理理念對我區(qū)各項制度建設(shè)及合規(guī)操作理念進(jìn)行全員培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，以提高全員規(guī)范性操作理念，保證了聯(lián)社各項業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，將案件專項治理工作理念引入了全社業(yè)務(wù)工作的每一項環(huán)節(jié)。今年，我區(qū)聯(lián)社共規(guī)范、完善各項內(nèi)控制度21項，并強(qiáng)化對制度的執(zhí)行與管理力度，提高制度執(zhí)行力，通過聯(lián)社財智在線、案件專項治理學(xué)習(xí)專欄對案件專項治理知識進(jìn)行培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，已以提高案件防控能力。
四、規(guī)范管理，強(qiáng)化案件防控長效機(jī)制建設(shè)，使案件專項治理工作收效顯著
聯(lián)社在本次案件專項治理工作中，始終堅持對違規(guī)違紀(jì)問題的“早發(fā)現(xiàn)、早暴露、早整改、早處理、嚴(yán)追究”的整體工作思路，展開核查工作，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，勇于暴露，及早處理，將案件隱患消除在萌芽狀態(tài)。
為保證此次案件專項治理“回頭看”工作的深入開展，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子親自帶隊，分5個督查組展開案件專項治理深度排查工作，由于此次案件深度排查工作時間短、任務(wù)重，為保證此次案件專項治理工作能夠收到實效，聯(lián)社督查組及信用社全體員工，放棄休息日，采取“5加2”、“白加黑”的工作方式展開本次排查工作，本次排要通過對重點人員、重點業(yè)務(wù)、重點崗位、重點機(jī)構(gòu)的設(shè)定，展開深度排查工作，全面細(xì)致地開展對“九種人”排查工作，重點加強(qiáng)了對全區(qū)26個營業(yè)網(wǎng)點業(yè)務(wù)的合規(guī)性、內(nèi)控制度建設(shè)、查詢對賬、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、槍支彈藥、錄像資料等八個領(lǐng)域的突擊檢查及市辦事處下發(fā)的21項重點業(yè)務(wù)的檢查工作。在工作結(jié)束后，由聯(lián)社督導(dǎo)組對其分片檢查工作進(jìn)行簽字認(rèn)定，并進(jìn)行匯總上報，以確保此次案件專項治理工作能夠保質(zhì)保量，按時完成。
五、建立問責(zé)制，強(qiáng)化整改跟蹤檢查，確保案件專項治理工作收到實效
在20*年度的案件專項治理工作中，聯(lián)社從加大整改工作力度著手，強(qiáng)化跟蹤檢查力度，對檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題，提高對制度的
執(zhí)行力，同時，建立網(wǎng)點負(fù)責(zé)人為整改工作第一責(zé)任人，建立整改問責(zé)制，以提高案件專項治理深度排查工作的成效，同時，聯(lián)社稽核監(jiān)察部建立二級整改臺帳，展開對檢查發(fā)現(xiàn)問題的后續(xù)跟蹤檢查及整改督促工作，使案件專項治理工作收到實效，提高我區(qū)聯(lián)社的整體競爭力。
首先感謝組織提供這樣一個平等競爭的機(jī)會，使我有幸參加這次竟聘。
一、 本人基本情況
我叫*，現(xiàn)年*歲，黨員，金融大專學(xué)歷，會計師，現(xiàn)任*處*員。我竟聘的職務(wù)是*處副處長。
我1986年畢業(yè)于*金融專業(yè)，工作后通過參加自學(xué)考試取得了金融大學(xué)?？茖W(xué)歷。
我的主要工作經(jīng)歷是1986年7月在省中行*處從事非貿(mào)易票據(jù)托收業(yè)務(wù)經(jīng)辦工作；1988年主動申請調(diào)入*支行，從事外匯存貸款業(yè)務(wù)、聯(lián)行業(yè)務(wù)復(fù)核工作；1989年10月任*支行外匯業(yè)務(wù)科副科長，主持工作；1993年初調(diào)入*支行任*科副科長，主持工作，先后從事過本外幣綜合核算、聯(lián)行業(yè)務(wù)、財務(wù)及綜合管理、計劃統(tǒng)計等工作，所負(fù)責(zé)的部門獲得過省行級“先進(jìn)單位”；2000年通過竟聘擔(dān)任支行*部主任一職，負(fù)責(zé)支行*、綜合管理等，2001年被省行評為“綜合管理先進(jìn)單位”；2002年1月調(diào)入省行*處，承擔(dān)*工作。
二、竟聘理由
1、具有較強(qiáng)的理論知識和業(yè)務(wù)能力。16年來我一直在基層從事*工作，對國家的金融政策、會計制度，銀行的各項財會政策、規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程都比較熟悉，會計知識、銀行業(yè)務(wù)、技能功底扎實，實踐經(jīng)驗豐富，有較高的業(yè)務(wù)水平，具備了良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
2、具備相應(yīng)的管理能力。我擔(dān)任基層行*部門的負(fù)責(zé)人十多年，積累了較豐富的管理經(jīng)驗，具有較強(qiáng)的組織能力、管理能力、協(xié)調(diào)能力。
3、具有任勞任怨的黃牛精神，作風(fēng)踏實，具有一絲不茍的敬業(yè)精神，認(rèn)真工作，分毫不差，以一種“較真”的態(tài)度處理每一筆會計業(yè)務(wù)，不敷衍塞責(zé)。有很強(qiáng)的適應(yīng)能力。
各位領(lǐng)導(dǎo)，如我能竟聘上這一職務(wù)，我將加倍努力，勤奮工作。下面，我談一下我的工作思路。
二、 工作思路
*部門要拓深管理，以認(rèn)真務(wù)實的精神，嚴(yán)格制度設(shè)計，嚴(yán)密組織管理，強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制，細(xì)心檢查，細(xì)致分析，認(rèn)真改進(jìn)，不斷提高會計工作水平。財會工作應(yīng)以規(guī)范管理，防范風(fēng)險為重點，加強(qiáng)制度建設(shè)，改進(jìn)會計核算，完善內(nèi)部控制，嚴(yán)格基建管理和固定資產(chǎn)管理，提高*人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作質(zhì)量，促進(jìn)我行*工作上新臺階。
1、集中全行的會計核算、資金清算、會計檔案管理等，達(dá)到集中風(fēng)險控制，合理運用資源，提高效率的目的。
2、制定全行統(tǒng)一的會計核算和管理制度，并對全轄會計核算進(jìn)行監(jiān)督和檢查，要大力強(qiáng)化制度約束，使會計工作的各個崗位，各個環(huán)節(jié)都處于制度的嚴(yán)密控制之下。
3、制定各項業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，依據(jù)風(fēng)險級別進(jìn)行重點監(jiān)控和管理，研究業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險，結(jié)合業(yè)務(wù)實際提出風(fēng)險監(jiān)控報告。我行財會部門內(nèi)部控制建設(shè)已有長足的發(fā)展，但是，面對人們?nèi)找鎻?fù)雜的思想、現(xiàn)象、行為，內(nèi)控制度要從過去防范差錯轉(zhuǎn)向防范犯罪，保障資金安全方面。
4、加強(qiáng)全行會計核算合規(guī)性、合法性的管理。按照“分級負(fù)責(zé)”的原則嚴(yán)格實行違規(guī)查究，下級行要對上級行負(fù)責(zé)；營業(yè)部門要對會計部門負(fù)責(zé)；會計主管要對分管行長負(fù)責(zé)。發(fā)生問題，共同負(fù)責(zé)。會計監(jiān)督檢查要做詳細(xì)的紀(jì)錄，檢查部門和人員要對檢查結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。只有這樣，才能促進(jìn)會計制度的落實，才能保證會計核算的質(zhì)量，才能提高會計管理的水平。
5、改革費用分配管理辦法。遵循效益最大化原則，將各行的費用分為基本費用和業(yè)務(wù)發(fā)展費用，業(yè)務(wù)發(fā)展費用與各行經(jīng)營業(yè)績掛勾，經(jīng)營業(yè)績越好費用越多。
6、加強(qiáng)財務(wù)管理的動態(tài)分析。對各項收支增減變動情況進(jìn)行分析，深入研究各種因素與收支之間的內(nèi)在聯(lián)系，科學(xué)、合理的對未來收支情況進(jìn)行預(yù)測，
7、加強(qiáng)會計監(jiān)督與檢查。會計監(jiān)督檢查是保證制度執(zhí)行,嚴(yán)格內(nèi)控的重要手段。按照《會計法》的要求，會計檢查輔導(dǎo)中心承擔(dān)起對有會計核算業(yè)務(wù)部門所辦理的會計業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查的任務(wù)。會計檢查工作的重點是檢查各項財會制度落實情況、會計核算的真實性與合理性。包括：檢查信貸資產(chǎn)與貸款利息的核算；各項業(yè)務(wù)手續(xù)費的核算；741、842掛賬的合規(guī)性和真實性；各項財務(wù)指標(biāo)的執(zhí)行情況；聯(lián)行、清算資金的核算等。
8、加強(qiáng)會計人員的在崗培訓(xùn)，提高會計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。
9、積極配合處長工作，不越級越權(quán)，在職權(quán)范圍內(nèi)充分發(fā)揮個人才能。
