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緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇工資管理辦法，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
一、總則
辦公自動化是以電腦為核心的復(fù)雜的“人與機”信息處理系統(tǒng)，它集管理、控制、服務(wù)等功能于一體，是一門受時代科技支持的綜合性的應(yīng)用技術(shù)學(xué)科，加強和加快辦公自動化建設(shè)，是促進辦公業(yè)務(wù)迅速向前發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)。加大辦公自動化建設(shè)的力度，擴大其應(yīng)用的覆蓋面和應(yīng)用能力，是提高辦公效率，優(yōu)化服務(wù)質(zhì)量的有效措施。
加快全局辦公自動化建設(shè)是當(dāng)前的一件大事，是十分重要和非常必要的。加快辦公自動化建設(shè)，首先要進行管理思想的變革，特別是領(lǐng)導(dǎo)干部更要轉(zhuǎn)變觀念，力求達到管理的科學(xué)性和有效性。
各級領(lǐng)導(dǎo)要高度重視，加強領(lǐng)導(dǎo)，將此項工作列入工作日程，立足于現(xiàn)代化辦公管理，從自身做起，從身邊做起，發(fā)揮局內(nèi)網(wǎng)功能，實現(xiàn)辦公自動化、標(biāo)準(zhǔn)化管理。
各部門主要領(lǐng)導(dǎo)負總責(zé)，針對辦公自動化管理人員技能、素質(zhì)欠缺的實際，配合局信息中心采取多種形式，加強對辦公自動化管理人才的培養(yǎng)、提高，使他們掌握辦公自動化的基本知識和技能，成為本部門辦公自動化建設(shè)的技術(shù)骨干，并帶動全部門人員掌握辦公自動化技術(shù)，努力促進全局辦公自動化人才培養(yǎng)的現(xiàn)代化，使辦公自動化系統(tǒng)應(yīng)有的效率得到高效發(fā)揮。
二、辦公自動化范圍
㈠、日常辦公
1、能迅速處理各種文書、資料，包括輸入、翻譯、編輯、拍板、修改、打印、儲存等功能的文字信息處理；
2、能收集、生成報表統(tǒng)計、賬目計算、日常事務(wù)管理的數(shù)據(jù)信息處理；
3、能高效率、大容量地登記、分類、儲存、檢索各種信息資料的信息查詢；
4、能在網(wǎng)上下載資料、信息、傳遞文件，運用電子信箱進行網(wǎng)絡(luò)通信等處理。實現(xiàn)公文、檔案、秘書、信息宣傳、辦公等日常工作全程網(wǎng)絡(luò)化、無紙化。
㈡、環(huán)境管理、科研
1、制作多媒體（CAI）課件及數(shù)據(jù)庫的開發(fā)與利用；
2、合理使用局內(nèi)網(wǎng)作為寬帶高速的網(wǎng)絡(luò)平臺，開發(fā)和利用具有辦公自動化功能的應(yīng)用軟件，將辦公自動化系統(tǒng)引入機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)行政、科研、管理部門的辦公桌面；
3、充分利用信息技術(shù)和發(fā)揮局內(nèi)網(wǎng)的作用，實現(xiàn)全局的資源共享，為全局辦公自動化系統(tǒng)服務(wù)；
4、通過Tnterent實現(xiàn)局內(nèi)網(wǎng)與各個部門、上級部門的互連，實現(xiàn)政務(wù)信息和科研成果資源共享。
三、安全保密要求
安全是辦公自動化正常運行的基本要求，它既是一個技術(shù)目標(biāo)，又是管理目標(biāo)。保密是電訊、文字儲存、傳輸系統(tǒng)必須保證的工作前提，作為辦公自動化主體技術(shù)的計算機技術(shù)本身包含著不安全因素，這些不安全既有系統(tǒng)自身的，也有人為地，因此全局在辦公自動化建設(shè)過程中，必須做到：
1、堅持安全保密原則，建立辦公自動化系統(tǒng)安全保密原則，建立辦公自動化系統(tǒng)安全保密工作的科學(xué)管理體系。
2、局成立計算機安全保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強對計算機、磁盤秘密載體的規(guī)范管理，杜絕設(shè)備技術(shù)故障，消除環(huán)境不安全因素。
1.目的
為使公司辦公物資管理合理化，滿足工作需要，合理節(jié)約開支，特制訂本辦法。
2.適用范圍
適用于公司所有部門非生產(chǎn)經(jīng)營用的公司辦公物資管理。
3.辦公物資分類
3.1低值易耗品類物品：單價在50元以下：筆、訂書釘、膠水、本子等。
3.2固定資產(chǎn)類物品：單價在1000元以上（購置時需以舊換新），且使用年限超過一年的作為固定資產(chǎn)管理。如：電腦、空調(diào)、照相機等。
4.職責(zé)
4.1各部門文員為本部門辦公物資兼職管理員，本部門員工為各自名下所屬辦公物資直接責(zé)任人，各部門負責(zé)人為本部辦公物資的間接責(zé)任人；
4.2采購部負責(zé)資產(chǎn)的購置、入庫登記、發(fā)放等工作；
4.3財務(wù)部負責(zé)列管資產(chǎn)帳目管理、計提折舊、盤點、報銷等工作；
4.4辦公室負責(zé)列管資產(chǎn)的臺帳登記、配合盤點、調(diào)轉(zhuǎn)等工作。
5.內(nèi)容
5.1辦公物資申請
5.1.1辦公室根據(jù)各部門申請情況進行臺帳建立；
5.1.2辦公物資由各部門每季申請《辦公物資采購申請單》（見附件1）報辦公室，辦公室評估匯總后報分管領(lǐng)導(dǎo)批示后交采購部購買；
5.1.3其他根據(jù)工作需要購買的物資由部門自行提出，經(jīng)采購部文員核對公司物資臺帳，在沒有庫存情況下，需求部門提交分管領(lǐng)導(dǎo)批示的采購單至采購部方可購買。
5.2辦公物資采購、入庫、發(fā)放
5.2.1采購部根據(jù)采購流程購置、入庫并發(fā)放。
5.3辦公物資盤點
5.3.1財務(wù)部每季組織專人進行固定資產(chǎn)盤點工作，保證賬實相符。對在盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈盤虧情況，必須查明原因，經(jīng)財務(wù)部確認，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可處理。
5.4、辭職清退情況處理
5.4.1對于調(diào)出或離職人員在辦理交接或離職手續(xù)時，需歸還所領(lǐng)用的辦公用品（一次性消耗品除外）由辦公室專人進行清算核對。如有有缺失的應(yīng)按相關(guān)要求賠償否則不予辦理有關(guān)手續(xù)。
5.4.2如部門人員離職（正?；蚍钦＃鞑块T沒有在三日這內(nèi)通知辦公室，出現(xiàn)物資損壞或遺失由部門負責(zé)人賠償。
5.4.3辦公室文員核對離職人員辦公物資后，并帶領(lǐng)辭職員工將其名下所有物資交回采購部，由采購部進行入庫辦理，且需在員工辭職表上進行確認。
5.4.4每月辦公室文員必須與各部兼職辦公物資管理員（文員）進行公司物資核對。
5.5辦公物資的維修
5.5.1如工作內(nèi)發(fā)生辦公物資損壞，必須通知辦公室，由辦公室統(tǒng)一進行維修處理。
5.5.2如發(fā)現(xiàn)各部門辦公物資屬于個人惡意破壞，應(yīng)承擔(dān)全額維修費用或按照物資價值進行賠償，并根據(jù)情節(jié)進行通報批評。
5.6辦公物資的報廢
5.6.1各部辦公物資符合下列條件一條或以上，方可申請報廢，鑒定原則如下：
A對達到報廢使用年限自然損壞無法使用的；
B雖沒有達到報廢使用年限，但因某種客觀原因損壞而不能使用的；
C雖沒有達到報廢使用年限，但維修成本費用大于或等于采購費用的。
5.6.2報廢流程
A責(zé)任部門填寫《物資報廢申請單》（見附件2），經(jīng)本部負責(zé)人批準(zhǔn)，提交辦公室核實。
B辦公室會同相關(guān)專業(yè)人員進行核實，報分管審批，提交財務(wù)進行報廢處理。
5.7辦公物資的保管及賠償
5.7.1原則為“誰使用，誰負責(zé)，誰賠償”;
5.7.2本部門自查或辦公室定期檢查，發(fā)現(xiàn)物資損壞，填寫協(xié)調(diào)書至辦公室，由辦公室每月統(tǒng)一從員工當(dāng)月工資中扣除。
5.7.3賠償責(zé)任分3等，含完全責(zé)任、一般責(zé)任、輕微責(zé)任，個別對應(yīng)80%、50%、20%的損失賠償比例。
5.7.4折舊計算方法：年折舊額=（原值-凈殘值）/使用年限
5.8辦公物資的轉(zhuǎn)移
5.8.1各部門內(nèi)物資使用人變動必須填寫《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》并立即通知辦公室變更固定資產(chǎn)臺帳；
5.8.2員工離職后交回的資產(chǎn)重新領(lǐng)出使用必須辦理《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》；
5.8.3所有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移必須通知財務(wù)部，財務(wù)部及時修改公司固定資產(chǎn)卡片。
6.相關(guān)記錄
6.1《辦公物資采購申請單》
6.2《辦公物資報廢申請單》
7.其他
一、總則
辦公自動化是以電腦為核心的復(fù)雜的“人與機”信息處理系統(tǒng)，它集管理、控制、服務(wù)等功能于一體，是一門受時代科技支持的綜合性的應(yīng)用技術(shù)學(xué)科，加強和加快辦公自動化建設(shè)，是促進辦公業(yè)務(wù)迅速向前發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)。加大辦公自動化建設(shè)的力度，擴大其應(yīng)用的覆蓋面和應(yīng)用能力，是提高辦公效率，優(yōu)化服務(wù)質(zhì)量的有效措施。
加快全局辦公自動化建設(shè)是當(dāng)前的一件大事，是十分重要和非常必要的。加快辦公自動化建設(shè)，首先要進行管理思想的變革，特別是領(lǐng)導(dǎo)干部更要轉(zhuǎn)變觀念，力求達到管理的科學(xué)性和有效性。
各級領(lǐng)導(dǎo)要高度重視，加強領(lǐng)導(dǎo)，將此項工作列入工作日程，立足于現(xiàn)代化辦公管理，從自身做起，從身邊做起，發(fā)揮局內(nèi)網(wǎng)功能，實現(xiàn)辦公自動化、標(biāo)準(zhǔn)化管理。
各部門主要領(lǐng)導(dǎo)負總責(zé)，針對辦公自動化管理人員技能、素質(zhì)欠缺的實際，配合局信息中心采取多種形式，加強對辦公自動化管理人才的培養(yǎng)、提高，使他們掌握辦公自動化的基本知識和技能，成為本部門辦公自動化建設(shè)的技術(shù)骨干，并帶動全部門人員掌握辦公自動化技術(shù)，努力促進全局辦公自動化人才培養(yǎng)的現(xiàn)代化，使辦公自動化系統(tǒng)應(yīng)有的效率得到高效發(fā)揮。
二、辦公自動化范圍
㈠、日常辦公
1、能迅速處理各種文書、資料，包括輸入、翻譯、編輯、拍板、修改、打印、儲存等功能的文字信息處理；
2、能收集、生成報表統(tǒng)計、賬目計算、日常事務(wù)管理的數(shù)據(jù)信息處理；
3、能高效率、大容量地登記、分類、儲存、檢索各種信息資料的信息查詢；
4、能在網(wǎng)上下載資料、信息、傳遞文件，運用電子信箱進行網(wǎng)絡(luò)通信等處理。實現(xiàn)公文、檔案、秘書、信息宣傳、辦公等日常工作全程網(wǎng)絡(luò)化、無紙化。
㈡、環(huán)境管理、科研
1、制作多媒體（cai）課件及數(shù)據(jù)庫的開發(fā)與利用；
2、合理使用局內(nèi)網(wǎng)作為寬帶高速的網(wǎng)絡(luò)平臺，開發(fā)和利用具有辦公自動化功能的應(yīng)用軟件，將辦公自動化系統(tǒng)引入機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)行政、科研、管理部門的辦公桌面；
3、充分利用信息技術(shù)和發(fā)揮局內(nèi)網(wǎng)的作用，實現(xiàn)全局的資源共享，為全局辦公自動化系統(tǒng)服務(wù)；
4、通過tnterent實現(xiàn)局內(nèi)網(wǎng)與各個部門、上級部門的互連，實現(xiàn)政務(wù)信息和科研成果資源共享。
三、安全保密要求
安全是辦公自動化正常運行的基本要求，它既是一個技術(shù)目標(biāo)，又是管理目標(biāo)。保密是電訊、文字儲存、傳輸系統(tǒng)必須保證的工作前提，作為辦公自動化主體技術(shù)的計算機技術(shù)本身包含著不安全因素，這些不安全既有系統(tǒng)自身的，也有人為地，因此全局在辦公自動化建設(shè)過程中，必須做到：
1、堅持安全保密原則，建立辦公自動化系統(tǒng)安全保密原則，建立辦公自動化系統(tǒng)安全保密工作的科學(xué)管理體系。
2、局成立計算機安全保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強對計算機、磁盤秘密載體的規(guī)范管理，杜絕設(shè)備技術(shù)故障，消除環(huán)境不安全因素。
第一條為加強全省人才工作專項資金使用管理。更好地發(fā)揮人才工作專項資金在人才開發(fā)中的作用。結(jié)合實際，根據(jù)有關(guān)規(guī)定。制定本辦法。
第二條本辦法主要適用于由省級財政安排的人才工作專項資金的使用管理。
第三條人才工作專項資金的使用管理。實行專賬核算、?？顚Ｓ谩Ｈ斯芾?。要堅持安全、高效、規(guī)范的原則。
第四條人才工作專項資金的申報、審批、管理、評估、驗收等工作。由省委人才工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負責(zé)組織實施并進行全程監(jiān)督。省委人才工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下。
第二章申報審批
第五條全省各級黨政機關(guān)、事業(yè)單位、國有及國有控股企業(yè)和具有獨立法人資格的非公有制經(jīng)濟組織以及社會組織都可以申請人才工作項目和專項資金。
第六條省委人才工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室在每年第一季度下發(fā)人才工作項目申報通知。提交省委組織部部務(wù)會議研究審定本年度人才工作項目。匯總整理各地各單位申報情況后。
第七條每年的總額度內(nèi)。集中力量辦大事。安排專項資金要圍繞人才開發(fā)項目。堅持統(tǒng)籌兼顧、突出重點、持續(xù)投入。
第八條人才工作項目的申報重點方向是人才開發(fā)方面的重大項目、重大工程和重大行動。具體范圍主要包括：開發(fā)培訓(xùn)各類人才、引進急需緊缺人才和智力、資助人才創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、加強人才開發(fā)基礎(chǔ)工作、開展重大人才課題研究和人才表彰獎勵等。
第九條人才工作專項資金的申報采取競爭擇優(yōu)、逐級申報的方式。統(tǒng)一向省委人才工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室申報。省屬國有骨干企業(yè)、省屬高校和科研院所直接向省委人才工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室申報。每個實施單位每年原則上只能申報1個人才開發(fā)項目。由各單位逐級向所在地黨委組織部或省直主管單位提出申請。各市（州）黨委組織部和省直主管單位以項目實施單位的名義。
第十條項目實施單位要按時提交人才工作項目論證報告和《人才工作項目申報書》以及其他相關(guān)申報材料。
第十一條省委人才工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對各地、各單位申報的項目。采取書面審查、現(xiàn)場評估、專家評審等方式審核確定。按照公開、平等、擇優(yōu)的原則。
第三章?lián)芨妒褂?/p>
第十二條對通過評審的項目。由省委人才工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室會同省財政廳。確定專項資金預(yù)算額度，根據(jù)項目規(guī)模。報省委組織部部務(wù)會議研究審批后，下達立項通知，由省財政廳下達資金并將資金核撥有關(guān)單位。有條件的項目實施單位要提供人才項目配套經(jīng)費。對有配套資金的項目予以優(yōu)先考慮。
第十三條人才工作專項資金可以一次性撥付。也可以根據(jù)項目實施進度分期撥付。人才工作專項資金必須足額、及時撥付到位。除遇有不可抗力的因素外，任何單位和個人不得以任何理由和方式截留、滯留、擠占和挪用。人才項目和資金審核確定后。不能隨意調(diào)整和變更。
第十四條專項資金的使用要嚴格財務(wù)管理。嚴格控制現(xiàn)金支出。不得用于與項目無關(guān)的開支。項目單位要嚴格按照規(guī)定的程序和手續(xù)安排支出。嚴禁白條入賬。專項資金不得提取管理費。
第四章監(jiān)督管理
第十五條人才工作項目采取項目合同制和項目負責(zé)人制。項目經(jīng)批準(zhǔn)立項后。有關(guān)各方應(yīng)嚴格履行合同規(guī)定。申請單位填報的項目申報書即為雙方的項目合同。項目合同是進行項目管理的依據(jù)。
第十六條項目責(zé)任人原則上由項目實施單位的主要負責(zé)人擔(dān)任。項目責(zé)任人的主要職責(zé)是1根據(jù)項目合同約定。制定項目實施方案；2按照財經(jīng)制度和本單位的有關(guān)規(guī)定。3合同約定的時間內(nèi)。調(diào)整項目的實施進度；4對項目的組織實施和專項資金的使用管理進行監(jiān)督；5對項目組織實施和資金使用管理負責(zé)。確定專項資金的支出時間、方式、范圍和金額；
第十七條實行項目中期報告制度。按時上報項目中期報告。報告的主要內(nèi)容包括：項目啟動情況、項目進展情況和項目階段性成效等。各項目單位按照省委人才工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室統(tǒng)一要求。
第十八條各項目實施單位要加強對專項資金的使用管理。各項目實施單位要積極配合。做到賬目清楚、內(nèi)容真實、核算準(zhǔn)確、手續(xù)完備、程序規(guī)范。審計、財政等部門要對人才項目資金進行審計和監(jiān)督。
第十九條省委人才工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對項目資金使用管理情況和項目執(zhí)行情況進行考核和監(jiān)督。
第五章驗收評估
第二十條省委人才工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負責(zé)對項目完成情況和經(jīng)費開支情況進行全面驗收和績效評估。
第二十一條項目完成后。項目實施單位要如實編制項目經(jīng)費決算表和說明。提出項目驗收申請。上報項目總結(jié)報告。
第二十二條項目驗收評估分為優(yōu)秀、合格、不合格三個等次。
為了加強公司非現(xiàn)金資產(chǎn)管理，規(guī)范管理流程，明確固定資產(chǎn)計劃、采購、使用、報廢等各環(huán)節(jié)的責(zé)權(quán)利，嚴格低值易耗品及辦公用品購買、驗收、保管及領(lǐng)用程序，結(jié)合公司實際制定本辦法。
一、管理劃分
（一）固定資產(chǎn)。將單位價值在1000元以上或使用期限超過1年的設(shè)備、器具、工具，納入固定資產(chǎn)管理。
（二）低值易耗品。將單位價值在1000元以下，且使用期限1年以內(nèi)的設(shè)備、工具、辦公用品、日用品，歸到低值易耗品管理。
二、資產(chǎn)分類
（一）電器設(shè)備：包括筆記本電腦、顯示器、主機、打印機、傳真機、復(fù)印機、電話、裝訂機、空調(diào)、飲水機等。
（二）辦公家具：包括文件柜、書柜、衣柜、辦公桌椅、沙發(fā)、茶幾等。
（三）辦公用品：包括文件夾、檔案盒（袋）、筆、替換筆芯、筆記本、訂書機、曲別針、膠帶、裁紙刀、剪刀、膠棒、計算器、打印紙、記號筆、紙張、各種憑證賬簿、工作牌等。
（四）低值易耗品：計算機及打印機耗材、U盤、移動硬盤、電源排插、垃圾桶、燒水壺、照明燈具、風(fēng)扇等。
三、資產(chǎn)管理
（一）管理部門及職責(zé)
1．總經(jīng)辦由總經(jīng)理和副總經(jīng)理組成，是公司固定資產(chǎn)、辦公用品及低值易耗品的管理部門。負責(zé)各項資產(chǎn)及用品采購計劃審批、控制領(lǐng)用流程、監(jiān)督資產(chǎn)使用、核準(zhǔn)資產(chǎn)處置。
2．會計是公司各項資產(chǎn)核算及監(jiān)督負責(zé)人。要履行好在公司資產(chǎn)管理中的核算監(jiān)督職責(zé)，保證資產(chǎn)采購計劃、申請、采購、驗收入庫、資產(chǎn)清查、信息更新、領(lǐng)用、派發(fā)、處置等環(huán)節(jié)合法合規(guī)，做到賬冊登記詳實，信息更新及時。協(xié)同總經(jīng)辦、資產(chǎn)管理員定期組織公司固定資產(chǎn)、辦公用品及低值易耗品清查，確保賬實、賬表、賬賬相符。
3．資產(chǎn)管理員主要負責(zé)審核固定資產(chǎn)、辦公用品及低值易耗品采買計劃；協(xié)同會計組織采購資產(chǎn)及用品驗收入庫，登記固定資產(chǎn)、辦公用品及低值易耗品臺賬；配合會計定期清查固定資產(chǎn)、辦公用品及低值易耗品并及時更新臺賬信息；向總經(jīng)辦提請資產(chǎn)處置建議；做好資產(chǎn)的日常保管、維護、派發(fā)管理工作。
（二）資產(chǎn)管理流程
1．資產(chǎn)購置：運營層根據(jù)運營需要編制資產(chǎn)購置計劃，填寫《資產(chǎn)購置申請單》報資產(chǎn)管理員審核、會計復(fù)核、副總經(jīng)理核準(zhǔn)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
2．資產(chǎn)驗收：資產(chǎn)采購到位后，由總經(jīng)辦、會計、資產(chǎn)管理員共同驗收入庫，會計根據(jù)正式的發(fā)票建立固定資產(chǎn)卡片賬，計提折舊、進行固定資產(chǎn)核算；登記辦公用品及低值易耗品品種、數(shù)量、金額，確認費用支出及低值易耗品攤銷；資產(chǎn)管理員做資產(chǎn)入庫，登記資產(chǎn)臺賬（包括固定資產(chǎn)臺賬、辦公用品及低值易耗品保管臺賬）。
3．資產(chǎn)領(lǐng)用：因業(yè)務(wù)和工作需要配發(fā)給員工個人使用的固定資產(chǎn)，或因此作業(yè)需要帶出辦公室使用的固定資產(chǎn)，由資產(chǎn)使用人填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用單》，經(jīng)運營總監(jiān)審核、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后領(lǐng)用或外帶，審批后的“資產(chǎn)領(lǐng)用單”交資產(chǎn)管理員保存，依此登記固定資產(chǎn)臺賬。外帶資產(chǎn)使用完畢，資產(chǎn)使用人應(yīng)及時將資產(chǎn)交還資產(chǎn)管理員檢查完好后，辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)，并做信息更新登記。
分配給個人使用的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)使用人有責(zé)任和義務(wù)保護好固定資產(chǎn)。本著“誰使用、誰保管、誰負責(zé)”的原則，因個人使用不當(dāng)或保管不善等原因，發(fā)生固定資產(chǎn)遺失、損壞，應(yīng)由資產(chǎn)使用人承擔(dān)賠償責(zé)任。
辦公用品及低值易耗品領(lǐng)用時，由資產(chǎn)管理員登記辦公用品及低值易耗品保管臺賬，領(lǐng)用人簽字后派發(fā)。
4．資產(chǎn)變更：因工作需要調(diào)整或變更固定資產(chǎn)使用人時，由運營總監(jiān)填寫《資產(chǎn)變更單》，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行，審批后的《資產(chǎn)變更單》交資產(chǎn)管理員保存，并及時做信息變更登記。
5．資產(chǎn)處置：固定資產(chǎn)的正常報廢，在資產(chǎn)到達報廢期限的當(dāng)年年初，由會計填寫《資產(chǎn)處置申請表》，資產(chǎn)管理員復(fù)核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可實施資產(chǎn)處置相關(guān)事宜。處置固定資產(chǎn)的收入，統(tǒng)一交公司財務(wù)按固定資產(chǎn)處置相關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理。
6．資產(chǎn)清查：建立資產(chǎn)定期清查制度，由總經(jīng)辦牽頭，會同會計及資產(chǎn)管理員于每年末進行固定資產(chǎn)清查，每季度末進行辦公用品及低值易耗品盤點；編制《資產(chǎn)/物品盤點明細表》，詳細反映固定資產(chǎn)、辦公用品及低值易耗品庫存及使用情況，做到賬實、賬表、賬賬相符。
本制度自之日起實行。
附件：《資產(chǎn)購置申請單》、《資產(chǎn)領(lǐng)用單》、《資產(chǎn)變更單》、《資產(chǎn)處置申請表》、《資產(chǎn)/物品盤點明細表》
資產(chǎn)購置申請單
申 購 人
申購用途說明：
聯(lián)系電話
申購部門
申購時間
申 購 物 品 明 細 表
名稱
規(guī)格
數(shù) 量
要求說明
到貨日期
資產(chǎn)管理員：
會計審核：
副總經(jīng)理：
總經(jīng)理：
資產(chǎn)領(lǐng)用單
年月日
領(lǐng)用人
領(lǐng)用事由
資產(chǎn)信息
資產(chǎn)領(lǐng)用時間
年月日
資產(chǎn)返還時間
年月日
資產(chǎn)管理員意見
簽名：年月日
運營總監(jiān)意見
簽名：年月日
公司領(lǐng)導(dǎo)
審批意見
簽名：年月日
注：資產(chǎn)使用結(jié)束后，請及時到資產(chǎn)管理人員處辦理歸還手續(xù)。
資產(chǎn)變更單
年月日 轉(zhuǎn)移單號：
原使用人
現(xiàn)使用人
資產(chǎn)編號
資產(chǎn)名稱
規(guī)格型號
資產(chǎn)類別
單位
數(shù)量
單價(元)
金額(元)
備注
合計
運營總監(jiān)意見
公司領(lǐng)導(dǎo)意見
簽字：
簽字：
原使用人(簽字)：現(xiàn)使用人(簽字)：資產(chǎn)管理人員(簽字)：
資產(chǎn)處置申請表
申請部門：填表時間：
資產(chǎn)編號
資 產(chǎn)
名 稱
規(guī) 格
采購
時間
賬 面 單 價
使用年限
處置
數(shù)量
備注
原價
已提折舊
凈值
處置
方式及
原因
資產(chǎn)管理員意見：
會計意見：
副總經(jīng)理意見：
總經(jīng)理意見：
資產(chǎn)/物品盤點表
資產(chǎn)類別： 盤點日期：
序號
清點結(jié)果
資產(chǎn)
編號
物品
型號/
品牌
購買
時間
閑置或在用
單位
數(shù)量
單價
金額
存放地點
責(zé)任部門
備注
有帳無物
有物無帳
一、物資的計劃管理：
1、物資實行月計劃考核，各單位每月所報物資計劃，必須由主管廠長審核簽字后，于本月16前報下月計劃，一式兩份分別報供應(yīng)科和經(jīng)營部或由內(nèi)部網(wǎng)申報,由供應(yīng)科和部一并考核，不可使用材料后再補計劃，根據(jù)計劃的有效率給與打分，當(dāng)月進行獎罰；
2、所報材料計劃，準(zhǔn)確率要達到90%以上，材料計劃必須寫明其規(guī)格、型號，配件計劃要注明主機型號及所需配件的規(guī)格、型號；
3、每月各單位只允許報二次加急計劃，加急計劃必須由主管廠長審核簽字方可生效，急用物資到貨后必須馬上出庫。大型設(shè)備安裝工程的物資計劃必須提前倆個月申報，計劃要有廠長簽字，以防造成物資積壓使庫存上升，物資計劃及出庫要設(shè)專人負責(zé)；
4、各單位每月報的計劃由供應(yīng)科匯總利庫后，通過NC網(wǎng)上報公司供應(yīng)中心，由供應(yīng)中心組織貨源，當(dāng)月計劃額不得超過本單位當(dāng)月材料費定額；
5、常用標(biāo)準(zhǔn)件和易耗品不考核計劃率，其它物資都按要求考核計劃率。
6、非標(biāo)加工件和外委修理件，需走供應(yīng)中心的，必須申報計劃，經(jīng)主管廠長審批后，報供應(yīng)中心，加工件和修理件必須經(jīng)供應(yīng)科驗收并填寫驗收單，做為走帳憑據(jù)；
二、物資的出入庫管理
1、供應(yīng)科物資的收支存，要按照的管理目標(biāo)要求執(zhí)行，物資從計劃到出庫都要通過網(wǎng)完成，物資倉庫管理，要執(zhí)行和物資供應(yīng)的倉庫管理辦法；
2、廠屬各用料單位，不得隨意更換領(lǐng)料員，如需變更經(jīng)廠長同意后報供應(yīng)科，以便通知供應(yīng)中心信息科做變更信息。
3、計劃物資到貨后，供應(yīng)及時要在網(wǎng)內(nèi)公布，使用單位要組織相關(guān)人員進行驗收（特別是配件及機電產(chǎn)品），驗收合格后辦理出庫手續(xù)，如不驗收，出現(xiàn)質(zhì)量問題影響正常使用的，負責(zé)由使用單位自負；
4、各用料單位每月領(lǐng)用的材料不得超過其消耗定額，不得超使用范圍刷卡領(lǐng)料或者串換、變通領(lǐng)用。同時還要完成其“雙增”指標(biāo)。
5、各用料單位的材料庫房自行管理，廠每月對各庫房的庫存結(jié)構(gòu)、擺放歸類、出入庫記錄和衛(wèi)生情況等進行一次檢查，對領(lǐng)用的材料隨時進行使用情況跟蹤檢查。
6、需過磅物資由使用單位監(jiān)磅(重車過磅和回皮），，根據(jù)使用情況逐月出庫；
三、廢舊物資的管理
1、各領(lǐng)料單位必須交舊領(lǐng)新。并且做好廢舊回收再利用工作，是我管理中非常重要的一項。供應(yīng)科應(yīng)按照去年下發(fā)的《廢舊物質(zhì)管理辦法》中的回收比例明細，嚴格認真地做好帳目、回收、保管、利用工作。
2、交舊領(lǐng)新需在當(dāng)日完成，如當(dāng)日不能交舊的由領(lǐng)料員打欠條，折日交舊，但不能超出一個月.，各單位交舊后由供應(yīng)科出據(jù)《回收單》，返還用料單位備查。
3、今后能用舊材料代用的，決不出庫新材料、能修復(fù)舊的、決不更換新的領(lǐng)發(fā)料原則。
4、各單位或班組的修舊利廢，供應(yīng)科核定數(shù)量，生產(chǎn)部鑒定質(zhì)量品種效益,填寫《修舊利廢統(tǒng)計表》，經(jīng)核定報經(jīng)營部結(jié)算。
5、供應(yīng)科每半年向匯報廢舊物品回收情況,庫存情況,修舊利廢情況。無利用價值的由供應(yīng)中心回收或廠領(lǐng)導(dǎo),相關(guān)科室鑒定后統(tǒng)一處理,任何單位和個人都不準(zhǔn)私自拿用,變賣廢舊物品,如果發(fā)現(xiàn)按廠里相關(guān)規(guī)定處罰。
四、材料費的結(jié)算管理.
1、任何材料都要經(jīng)過刷卡領(lǐng)料交割程序或內(nèi)網(wǎng)申領(lǐng)，保證，網(wǎng)內(nèi)與經(jīng)、車間之間同步在每日下午：30分前結(jié)算出當(dāng)日的材料費；
2、全廠實行內(nèi)部材料價格，每月2日下午各單位領(lǐng)料員與經(jīng)營部、供應(yīng)科核對當(dāng)月的材料費；7日經(jīng)營部按定額向領(lǐng)料卡充值下個月的材料費。
辦公電子設(shè)備管理辦法一、公用系統(tǒng)管理辦法
(一)公用系統(tǒng)范疇
公用系統(tǒng)指全校師生共同使用的電子信息系統(tǒng)，包括以下系統(tǒng)：
1、通信網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)：包括通信網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中的通信線路、網(wǎng)絡(luò)通信設(shè)備以及公用終端設(shè)備等。目前具體包括光纜線路、銅纜線路、網(wǎng)絡(luò)中心機房設(shè)備、校園各區(qū)域匯聚點設(shè)備、各辦公場所接入設(shè)備等。
2、網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)：公用服務(wù)器系統(tǒng)、存儲系統(tǒng)、應(yīng)用系統(tǒng)軟件及數(shù)據(jù)等。目前包括學(xué)校網(wǎng)站、電子郵件、教學(xué)平臺、教務(wù)管理、圖書管理、流媒體、數(shù)據(jù)庫、行政辦公、用戶認證、數(shù)據(jù)存儲、數(shù)據(jù)備份、網(wǎng)絡(luò)管理及域控制器、DHCP、DNS、網(wǎng)絡(luò)防毒等服務(wù)器系統(tǒng)。
3、安防監(jiān)控系統(tǒng)：包括監(jiān)控中心設(shè)備及其軟件和存儲系統(tǒng)、攝像頭和視頻服務(wù)器等監(jiān)控前端設(shè)備、監(jiān)控系統(tǒng)通信線路等。
4、一卡通系統(tǒng)：包括一卡通網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器、一卡通管理工作站、一卡通終端設(shè)備、一卡通系統(tǒng)通信線路及其中繼設(shè)備等。
5、閉路電視系統(tǒng)：包括校園電視臺設(shè)備、閉路電視線路及其中繼設(shè)備、閉路電視終端設(shè)備等。
6、有線廣播系統(tǒng)：包括校園有線電臺、廣播系統(tǒng)線路及其中繼設(shè)備、廣播終端設(shè)備等。
7、無線廣播系統(tǒng)：包括校園無線電臺。
8、電子信息系統(tǒng)：包括教學(xué)樓、圖書館LED顯示屏及其通信線路、TV顯示屏及其通信線路等。
9、運動場音響系統(tǒng)：包括運動場音響系統(tǒng)播音設(shè)備、線路等。
10、報告廳及會議室音響設(shè)備：包括報告廳及會議室音響系統(tǒng)播音設(shè)備、投影設(shè)備及線路等。
(二)公用系統(tǒng)管理辦法：
1、網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)中的教務(wù)管理、圖書管理、行政辦公及學(xué)校網(wǎng)站等應(yīng)用系統(tǒng)分別由教務(wù)處、圖書館、辦公室通過遠程管理方式負責(zé)使用管理;
2、安防監(jiān)控系統(tǒng)監(jiān)控中心設(shè)備由保衛(wèi)處在學(xué)校保管室辦理領(lǐng)出手續(xù)并負責(zé)使用管理;
3、一卡通網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器、一卡通管理工作站設(shè)備由財務(wù)室在學(xué)校保管室辦理領(lǐng)出手續(xù)并負責(zé)使用管理;
4、一卡通終端設(shè)備(POS機)由各經(jīng)營單位使用者在學(xué)校保管室辦理領(lǐng)出手續(xù)，負責(zé)使用管理以及保修期外的維護維修;
5、校園電視臺、有線電臺、無線電臺設(shè)備由學(xué)校電視臺在學(xué)校保管室辦理領(lǐng)出手續(xù)并負責(zé)使用管理;
6、運動場音響系統(tǒng)由體育教研室在學(xué)校保管室辦理領(lǐng)出手續(xù)并負責(zé)使用管理;
7、報告廳及會議室音響由辦公室在學(xué)校保管室辦理領(lǐng)出手續(xù)并負責(zé)使用管理;
8、其它系統(tǒng)及設(shè)備由網(wǎng)絡(luò)信息中心在學(xué)校保管室辦理領(lǐng)出手續(xù)并負責(zé)使用管理;
9、公用系統(tǒng)及設(shè)備、線路的維護、維修工作由網(wǎng)絡(luò)信息中心負責(zé)完成。
10、對于處于各部門及系部辦公室內(nèi)的網(wǎng)絡(luò)終端設(shè)備和線路，由網(wǎng)絡(luò)中心管理，但該辦公室人員負有保管責(zé)任;
11、以后新增公用系統(tǒng)的管理辦法根據(jù)上述原則參照執(zhí)行。
二、處室、部門使用設(shè)備管理辦法
(一)處室、部門所使用的設(shè)備范疇
處室、部門所使用的設(shè)備包括：包括計算機、打印機、掃描儀等外部電子設(shè)備。
(二)處室、部門所使用設(shè)備的管理辦法：
1、處室、部門所使用的辦公設(shè)備由處室、部門在學(xué)校保管室辦理領(lǐng)出手續(xù)并負責(zé)日常使用管理，簡單軟件維護，保持設(shè)備清潔;
2、處室、部門所使用辦公設(shè)備的硬件維修、復(fù)雜軟件維護等工作由網(wǎng)絡(luò)信息中心負責(zé)。
三、系部所屬電教及辦公電子設(shè)備管理辦法
(一)系部所屬電教及辦公電子設(shè)備范疇
系部所屬電教及辦公電子設(shè)備包括多媒體和語音教室內(nèi)的所有設(shè)備及線路，辦公用計算機及打印機、掃描儀等外部設(shè)備，系部內(nèi)公用的錄音機、CD機、擴音器等教學(xué)設(shè)備等。
(二)系部所屬電教及辦公電子設(shè)備管理辦法：
1、系部所屬電教及辦公電子設(shè)備管理由系部在學(xué)校保管室辦理領(lǐng)出手續(xù)并負責(zé)使用管理和日常維護維修等工作。
2、多媒體及語音教室使用管理工作包括排課、調(diào)課管理，使用情況登記，門鎖、柜鎖管理，教師使用培訓(xùn)，授課軟件安裝，教室衛(wèi)生保潔等。
3、多媒體及語音教室維護維修工作包括硬軟件系統(tǒng)日常維護、維修或報修等。
4、系部的使用耗材(打印紙、墨、鼠標(biāo)、電池、鍵盤等)，由系部購買。
四、個人使用的電教、計算機及其外部設(shè)備管理辦法
(一)個人使用的計算機、電教及其外部設(shè)備范疇
個人使用的計算機、電教及其外部設(shè)備包括：配發(fā)到個人的計算機、錄音機、CD機、擴音器等電教辦公設(shè)備。
(二)個人使用的電教、計算機及其外部設(shè)備管理辦法：
1、個人支付或由學(xué)校支付部分費用，由個人自行購置的設(shè)備，其使用管理、維護維修等事宜完全由個人負責(zé)。
2、屬于學(xué)校資產(chǎn)，但由個人使用的設(shè)備，須由使用者在學(xué)校保管室辦理領(lǐng)出手續(xù)并負責(zé)日常使用管理、維護維修等工作。
第一條為加強對成都**資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司(以下簡稱總公司)下屬全資及控股子公司(以下簡稱子公司)的管理，確保子公司規(guī)范、高效、有序運作，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《成都市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加強市屬監(jiān)管企業(yè)財務(wù)管理的通知》及國家相關(guān)法律法規(guī)的要求，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。
第二條本辦法所稱子公司是指依法設(shè)立的具有獨立法人主體資格的全資子公司(總公司持股比例為×××%)、控股子公司(總公司持股比例超過××%)及相對控股子公司(總公司持股比例低于××%但對該子公司擁有實質(zhì)控制權(quán))。
第三條總公司各職能部門應(yīng)依照本辦法及相關(guān)內(nèi)控制度，及時、有效地對子公司做好管理、指導(dǎo)、監(jiān)督等工作?？偣疚芍磷庸镜亩隆⒈O(jiān)事、高級管理人員對本辦法的有效執(zhí)行負責(zé)。
第四條各子公司可遵循本辦法規(guī)定，制定符合自身行業(yè)特點及管理要求的財務(wù)管理實施細則，報總公司財務(wù)融資部備案后實施。子公司控股的其他公司，應(yīng)參照本辦法的要求逐層建立對其控股子公司的財務(wù)管理制度，并接受總公司的監(jiān)督。
第二章財務(wù)管理組織機構(gòu)
第五條本公司實行“統(tǒng)一管理、分級核算、層層負責(zé)”的內(nèi)部財務(wù)管理體制。建立以總公司財務(wù)融資部為中心，對各下屬子公司財務(wù)部進行業(yè)務(wù)管理及指導(dǎo)，各下屬子公司財務(wù)部在本單位總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下依法對財務(wù)管理及會計核算進行有序管理的財務(wù)管理體系。
第六條子公司的財務(wù)負責(zé)人實行由總公司派駐管理，對其實行雙重考核，即由總公司財務(wù)融資部考核其綜合業(yè)務(wù)工作能力，總公司人力資源部定期向子公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)了解其工作表現(xiàn)，二者相結(jié)合得出子公司財務(wù)負責(zé)人的考核結(jié)果。其具體考核辦法由總公司人力資源部制訂。子公司財務(wù)負責(zé)人實行輪崗制，由總公司財務(wù)融資部根據(jù)工作需要提出輪崗意見。
第七條每月財務(wù)報表編制完成后，子公司財務(wù)負責(zé)人需向總公司財務(wù)融資部經(jīng)理述職，述職內(nèi)容由總公司財務(wù)融資部規(guī)定?？偣矩攧?wù)融資部定期召開公司財務(wù)工作會議，以指導(dǎo)子公司的財務(wù)工作。
第三章會計制度
第八條公司統(tǒng)一執(zhí)行中華人民共和國《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定。
第四章資金管理
第九條庫存現(xiàn)金管理
現(xiàn)金出納必須做到日清日結(jié)，隨時清點庫存現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金、坐支和以白條抵庫。現(xiàn)金支取必須依照合法票據(jù)并通過公司審批程序，超過現(xiàn)金結(jié)算起點的應(yīng)通過銀行劃轉(zhuǎn)。嚴禁私設(shè)小金庫。
第十條銀行存款管理
(一)子公司銀行賬戶必須按國家相關(guān)規(guī)定開設(shè)和使用，且僅供本公司經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。
(二)公司所有銀行賬戶的開立與撤消必須經(jīng)總公司批準(zhǔn)，本辦法執(zhí)行前已經(jīng)開立的需報總公司備案。
第十一條資金計劃管理
(一)公司實行資金使用計劃管理，總公司根據(jù)各子公司具體經(jīng)營特點及管理要求，下達各子公司總經(jīng)理審批權(quán)限。子公司預(yù)算內(nèi)資金的使用由子公司總經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理簽批，預(yù)算外開支及超出子公司總經(jīng)理審批權(quán)限的資金使用，須經(jīng)過總公司審批后方可執(zhí)行。
(二)子公司月度資金使用計劃須結(jié)合當(dāng)月財務(wù)預(yù)算在年度預(yù)算范圍內(nèi)按部門和項目編制，子公司財務(wù)部匯總平衡上報總公司審核批準(zhǔn)后下達執(zhí)行。
第十二條應(yīng)收款項管理
(一)各子公司需根據(jù)內(nèi)部會計控制規(guī)范的要求，建立健全適合本單位財務(wù)特點及管理要求的應(yīng)收款項及預(yù)付款項內(nèi)部管理制度，并將其報總公司備案。
(二)企業(yè)發(fā)生因清理追收不力，造成壞賬甚至造成損失的，應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟和行政處罰，情節(jié)嚴重，損失巨大的，要追究法律責(zé)任。
第五章籌資管理
第十三條總公司對各子公司籌資實行總量控制，子公司籌資項目是年度資本項目預(yù)算的重要組成部分，子公司年末在充分考慮自身償債能力和盈利能力的基礎(chǔ)上，確定下年度籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，并編制下年度籌資預(yù)算及籌資方案(包括籌資渠道、用途、借款期限、還款來源等)上報總公司?？偣緦Ω髯庸矩攧?wù)狀況及經(jīng)營成果進行總體平衡后，確定各子公司的籌資規(guī)模和方式，并下達給各子公司。
第六章對外投資管理
第十四條子公司應(yīng)嚴格按照《成都市國有企業(yè)投資管理暫行辦法》的要求進行各項對外投資管理。
第十五條總公司實行投資項目審批和備案制度，子公司對外投資的相關(guān)事項，按照總公司相關(guān)制度執(zhí)行。公司對外投資行為統(tǒng)一由總公司戰(zhàn)略投資部負責(zé)，對外投資必須事前進行可行性論證，投資申請附可行性研究報告經(jīng)總公司審核后報市國資委審批。
第七章對外擔(dān)保行為管理
第十六條公司對外擔(dān)保必須符合《中華人民共和國擔(dān)保法》及市國資委的相關(guān)規(guī)定，經(jīng)總公司審查并報市國資委批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
第十七條貸款擔(dān)保是企業(yè)的潛在負債，預(yù)期可能會給公司帶來一定風(fēng)險，故各子公司不得擅自為任何單位或個人提供貸款擔(dān)保。
第十八條總公司財務(wù)融資部建立對外擔(dān)保登記、跟蹤檢查制度，定期對子公司擔(dān)保事項進行核查，并跟蹤其發(fā)展變化。各子公司財務(wù)部應(yīng)建立本單位擔(dān)保項目明細檔案，并進行跟蹤監(jiān)督。
第八章財務(wù)預(yù)算管理
第十九條財務(wù)預(yù)算管理體系
公司實行全面預(yù)算管理(具體內(nèi)容見總公司相關(guān)文件)，總公司預(yù)算管理委員會負責(zé)審查批準(zhǔn)子公司財務(wù)預(yù)算方案，協(xié)調(diào)預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整、檢查、考核工作，總公司財務(wù)融資部負責(zé)預(yù)算管理的日常工作。各子公司財務(wù)部為本單位預(yù)算管理部門。
第二十條子公司預(yù)算內(nèi)容和編制要求
(一)子公司預(yù)算內(nèi)容
子公司預(yù)算分年度、季度、月度，預(yù)算體系包括業(yè)務(wù)預(yù)算、籌資預(yù)算、資本預(yù)算及財務(wù)預(yù)算(利潤預(yù)算、資產(chǎn)負債預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算)。
(二)子公司年度預(yù)算編報時間要求
×、各子公司在每年××月底之前編報下一年度預(yù)算草案;
×、總公司在每年××月××日前，確定各子公司下一年度目標(biāo)利潤、資產(chǎn)負債率、資產(chǎn)回報率、壞賬損失率和投資收益率等預(yù)算指標(biāo)，并下達給各子公司;
×、各子公司按照總公司批復(fù)的各項預(yù)算指標(biāo)，對預(yù)算草案修訂后，于××月××日前上報總公司。
(三)子公司月度預(yù)算編報時間要求
×、各子公司在預(yù)算月份前一月××日前，向總公司編報月份預(yù)算草案;
×、總公司預(yù)算管理委員會在每月××日召開預(yù)算審核會議，確定各子公司預(yù)算月份指標(biāo)，并在每月××日下達。
第二十一條子公司預(yù)算執(zhí)行情況分析與考核
(一)預(yù)算執(zhí)行情況分析。子公司財務(wù)部對預(yù)算的執(zhí)行情況按季度進行分析，對當(dāng)期實際發(fā)生數(shù)與預(yù)算數(shù)之間存在的差異，不論是有利還是不利，都要認真分析其成因，而且要寫明擬采取的改進措施。
(二)預(yù)算執(zhí)行情況考核。總公司預(yù)算管理委員會及相關(guān)職能部門負責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進行考核，考核的內(nèi)容包括預(yù)算完成情況、預(yù)算編制準(zhǔn)確性與及時性等指標(biāo)。具體考核辦法總公司另行下發(fā)。
第九章資產(chǎn)管理
第二十二條子公司每年應(yīng)對各項資產(chǎn)進行全面清查，編制財產(chǎn)清冊和債權(quán)債務(wù)清單?？偣緦ψ庸举Y產(chǎn)清查工作進行定期和不定期檢查。
第二十三條子公司的小額物資及辦公用品在核定預(yù)算內(nèi)自行購買，但必須雙人經(jīng)辦。對固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理必須辦理出、入庫手續(xù)，建立管理臺賬。
第二十四條子公司按照財政部有關(guān)規(guī)定，制定具體的存貨及固定資產(chǎn)管理辦法，報總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第二十五條子公司發(fā)生的資產(chǎn)損失，包括壞賬損失、存貨損失、股權(quán)投資損失、固定資產(chǎn)及在建工程損失、擔(dān)保(抵押)等損失，應(yīng)及時予以核實，查清原因，分清責(zé)任，按照現(xiàn)行財務(wù)制度做好賬務(wù)處理工作，并報總公司備案。經(jīng)政府有關(guān)部門及總公司審批的具備資產(chǎn)核銷條件的資產(chǎn)，應(yīng)及時進行賬務(wù)處理。
第十章中介機構(gòu)聘用管理
第二十六條公司根據(jù)經(jīng)濟活動的需要，聘用中介機構(gòu)進行審計、評估、提供咨詢及法律服務(wù)等，統(tǒng)一按照成都市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《中介機構(gòu)聘用管理暫行辦法》的要求進行。
第十一章重大事項報告制度
第二十七條子公司經(jīng)營管理中的重大財務(wù)事項(包括合并、分立、轉(zhuǎn)讓、注冊資本變動、重大投融資、對外擔(dān)保、固定資產(chǎn)處置、工資總量及分配原則、財務(wù)預(yù)算、利潤分配等)，報總公司審核確認后，再按公司章程規(guī)定的程序批準(zhǔn)、執(zhí)行。
第二十八條由于關(guān)聯(lián)交易行為不存在市場競爭性的自由交易條件，其交易可能帶來較大的財務(wù)風(fēng)險，故各子公司在關(guān)聯(lián)交易發(fā)生前須專項報告總公司，經(jīng)審批后方可執(zhí)行。
第十二章利潤分配管理
第二十九條總公司依法審定子公司稅后利潤分配方案。
第十三章財務(wù)報告
第三十條公司按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，定期編制財務(wù)報告，各下屬子公司須定期向總公司進行財務(wù)匯報，其具體要求如下：
(一)財務(wù)報告包括會計報表及其編表說明。會計報表應(yīng)包括：主表、附表、附注。編表說明應(yīng)對表列項目顯示的重要和重大變動情況以及資產(chǎn)、負債、權(quán)益結(jié)構(gòu)比例的主要項目做出明確注釋。對于資產(chǎn)抵押、擔(dān)保、訴訟、票據(jù)貼現(xiàn)等或有事項作表外事項隨同會計報表一同報送。
(二)子公司會計報表應(yīng)包括如下幾種：
×、資產(chǎn)負債表(年、季、月)
×、利潤表(年、季、月)
×、現(xiàn)金流量表(年度)
×、主要銷售利潤明細表(年、季，商業(yè)企業(yè)填報)
×、主要業(yè)務(wù)收支明細表(年度、工業(yè)及服務(wù)型企業(yè)填報)
×、企業(yè)資金運用月報表(年、季、月)
×、貸款償還情況表(年、季、月)
(三)會計報表月報必須在月度終了××日內(nèi)上報，季度終了后××日內(nèi)上報，半年報、年報在半年度、年度終了后××日內(nèi)上報。
(四)各子公司財務(wù)部在季度財務(wù)報表編制完成后，須編制相應(yīng)的財務(wù)分析報總公司。季度財務(wù)分析應(yīng)隨同財務(wù)報表同時上報，半年度及年度財務(wù)分析在半年度或年度終了后××日內(nèi)上報。
第十四章罰則
第三十一條總公司對各子公司違反本辦法的相關(guān)經(jīng)營管理人員追究責(zé)任并進行相應(yīng)的處罰，具體罰則見總公司相關(guān)考評制度文件。涉及違反有關(guān)法律法規(guī)者，追究法律責(zé)任。
第十五章附則
