時間：2023-04-03 09:48:08
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇國際金融業(yè)論文，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
二、建立全球銀行間的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)
在經(jīng)濟(jì)全球化并高度繁榮的今天，多學(xué)科、多領(lǐng)域的整合服務(wù)正在滿足社會各界的日益增長的多元化需求。全球銀行間的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化，可以使本國商業(yè)銀行與國外同行建立聯(lián)盟，利用對方的金融專家和計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)客戶網(wǎng)絡(luò)制的發(fā)展。同時，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，各個國家之間貿(mào)易往來的交易量和交易金額迅猛增加，傳統(tǒng)的通訊交換方式已不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，大量的數(shù)據(jù)需要及時、可靠地在各銀行間傳遞，而全球銀行間的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化就可以滿足這種要求。在現(xiàn)代國際金融市場上衍生出一種新的數(shù)據(jù)交換模式：EDI。EDI是ELECTRONICDATAINTERCHANGE的縮寫，意為電子數(shù)據(jù)交換。這種方式是現(xiàn)代電子計(jì)算機(jī)技術(shù)突飛猛進(jìn)的產(chǎn)物，其主要特點(diǎn)是通過迅捷、準(zhǔn)確的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為客戶辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)，每一筆業(yè)務(wù)的延續(xù)時間不超過三十秒，節(jié)約了大量不必要的時間和費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)了銀行為客戶提供優(yōu)質(zhì)、快速服務(wù)的宗旨。在競爭激烈的國際金融市場上，EDI迅速成為商業(yè)銀行吸引客戶、增加中間業(yè)務(wù)量行之有效的手段，促進(jìn)和推動著商業(yè)銀行的現(xiàn)代化進(jìn)程。正是EDI這種無法比擬的優(yōu)越性，成為溝通不同行業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的主要媒介，尤其在對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動中，正日益發(fā)展成為最為重要的國際貿(mào)易交易手段之一。從90年代初期起，美、日、澳大利亞、新加坡等國家陸續(xù)宣布，所有的商戶首選交易方式為EDI，不采用EDI的商戶將不予或推遲辦理，EDI在國際金融市場上嶄露頭角，成為日后國際化經(jīng)濟(jì)合作的發(fā)展趨勢。三、創(chuàng)建銀行內(nèi)部通信網(wǎng)絡(luò)
西方商業(yè)銀行管理改革的主導(dǎo)是“以人為中心”觀念的確立。人是經(jīng)營管理的主題，行為科研究已在西方國家形成潮流，使世界企業(yè)管理發(fā)生一場深刻變革，在商業(yè)銀行界突出體現(xiàn)在從以物為中心的管理轉(zhuǎn)向以人為中心的管理。銀行的競爭實(shí)質(zhì)上是人才的競爭，銀行有了高素質(zhì)的管理人才，才能贏得廣大客戶的信任，有了高素質(zhì)的銀行管理者，才有高數(shù)量的客戶群。對于商業(yè)銀行來說，與員工保持良好的關(guān)系一直是個重要的問題。因此，銀行創(chuàng)建內(nèi)部網(wǎng)不僅發(fā)展了內(nèi)部通信，加強(qiáng)了上下級的關(guān)系，而且也加強(qiáng)了銀行與客戶之間的關(guān)系。這樣做起碼可以減少組織內(nèi)部的文件流：即搜集保存于文件和活頁夾的信息，并將這些信息置入一個具有強(qiáng)大搜索功能的電子通道；同時也可以提高員工的素質(zhì)和工作效率。例如，瑞典最大的SPARBANKEN銀行也處于激劇動蕩的合并時期。它開發(fā)的內(nèi)部網(wǎng)，名為CHANNELONE，有四個主要組成部分：即電子郵件、論壇（一對多、多對多、多對一）、銀行規(guī)則與其它組織信息數(shù)據(jù)庫以及工作流系統(tǒng)。很顯然，內(nèi)部網(wǎng)改進(jìn)了銀行內(nèi)部的通信。SPARBANKEN銀行內(nèi)部網(wǎng)/INTERNET解決方案經(jīng)理LUSTIG認(rèn)為，通過改進(jìn)員工訪問信息的條件，將會改進(jìn)銀行向客戶提供的服務(wù)質(zhì)量?！捌駷橹?，我們將30-35％的時間用于直接客戶服務(wù)，其余的時間則用于處理業(yè)務(wù)部門的任務(wù)，”他說：“現(xiàn)在，我們必須改變上述做法，將執(zhí)行兩種任務(wù)的時間比改為80:20，即80％的時間用于開展有效的用戶服務(wù)，用于處理業(yè)務(wù)部門日常事務(wù)的時間僅占20％?！?/p>
1.企業(yè)缺乏金融風(fēng)險意識，法制觀念淡薄。當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)呈一體化發(fā)展，同時金融風(fēng)險也成為廣泛存在的重要問題。但人們當(dāng)前還缺乏一定的金融風(fēng)險防范意識，人們的思想認(rèn)識還不能與經(jīng)濟(jì)發(fā)展同步，依然受傳統(tǒng)思想的影響較大，很多外貿(mào)企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者都沒有認(rèn)識到金融風(fēng)險的重要性，大量擴(kuò)展本身業(yè)務(wù)，實(shí)行大量貸款完全不管存在的金融風(fēng)險。甚至有的經(jīng)營人員違規(guī)帳外經(jīng)營，從而造成大量的呆帳和壞賬，嚴(yán)重干擾了正常的金融秩序，成為導(dǎo)致出現(xiàn)金融風(fēng)險的主要原因。
2.企業(yè)內(nèi)部管理不完善。在我國的進(jìn)出口企業(yè)當(dāng)中大部分都是中小企業(yè)，依據(jù)當(dāng)前的發(fā)展形勢這些企業(yè)都沒有形成科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)部管理制度。管理人員素質(zhì)較低，工作人員職業(yè)道德缺失并且不進(jìn)行相關(guān)職業(yè)培訓(xùn)，造成有章不循，違規(guī)操作現(xiàn)象普遍存在，在企業(yè)生產(chǎn)中形成一定的金融風(fēng)險。還有，很多企業(yè)都沒有信用監(jiān)管和合同監(jiān)管，進(jìn)行交易過程中不重視收集進(jìn)口商的信息，不了解進(jìn)口商的實(shí)際情況，不認(rèn)真審核合同細(xì)則，因此常常造成自食惡果，給企業(yè)帶來嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。
3.政治及經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響。國家對外貿(mào)易政策發(fā)生改變、國內(nèi)出現(xiàn)重大事件、社會環(huán)境出現(xiàn)重大變化等都會嚴(yán)重影響金融風(fēng)險。還有如歐美等國為了保護(hù)本國利益對我國實(shí)行商品反傾銷，對我國的對外貿(mào)易造成了巨大影響。再有，戰(zhàn)亂和經(jīng)濟(jì)危機(jī)等都會直接影響金融風(fēng)險的產(chǎn)生。
二、金融風(fēng)險對我國企業(yè)在國際貿(mào)易中的影響
1.金融風(fēng)險使得企業(yè)資金面臨困境。在金融風(fēng)險影響期間，會引起國內(nèi)金融環(huán)境的不穩(wěn)定，出現(xiàn)較大變化情況，如國內(nèi)信貸收縮，企業(yè)無從得到貸款，同時壓縮出口退稅，此時國外進(jìn)口商也會遭遇極大困境不能再繼續(xù)按照合同提品，因此很多中小外貿(mào)企業(yè)的運(yùn)行資金出現(xiàn)嚴(yán)重問題。為了防止金融風(fēng)險的進(jìn)一步惡化，此時銀行部門采取的辦法就是緊縮銀根，銀行部門不再推行“還舊帳，貸新款”的辦法，實(shí)行“只進(jìn)不出，只還不貸”的措施，不再對企業(yè)提供融資，所以我國很多外貿(mào)企業(yè)遭受重大影響，大量產(chǎn)品委托外貿(mào)公司出口工廠意識到危機(jī)的來臨，都會向外貿(mào)公司催要以前的貨款，但此時外貿(mào)公司無力支付只能以房產(chǎn)抵債，有的只能宣布倒閉。因?yàn)殂y行部門不提供貸款，為了實(shí)現(xiàn)融資目的，很多中小外貿(mào)企業(yè)只能面向社會融資，公司的運(yùn)行重心出現(xiàn)了偏移，對企業(yè)的正常運(yùn)行造成了嚴(yán)重影響。
2.匯率存在風(fēng)險對外貿(mào)企業(yè)的銷售產(chǎn)生不良影響。為了防止出現(xiàn)金融風(fēng)險，國家會推行金融政策，也就是利用調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)數(shù)量和貨幣匯率的辦法，國家貨幣政策重點(diǎn)調(diào)節(jié)貨幣供給和需求情況，可以在很大程度上影響社會資金來源與運(yùn)用。而這些對中小外貿(mào)企業(yè)來說，貨幣政策不但可以控制信用，對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況造成直接影響；而且可以利用貨幣的投入與回收，影響社會需求和投資需求，對企業(yè)的市場銷售造成不利影響。出現(xiàn)通貨膨脹和需求不足就會導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)品積壓，進(jìn)一步使企業(yè)的生產(chǎn)原料和流動資金不能如期到位，生產(chǎn)出來的產(chǎn)品又不能順利出售，陷入進(jìn)退兩難境地。企業(yè)生產(chǎn)和銷售出現(xiàn)問題，一定會嚴(yán)重影響中小外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
3.金融風(fēng)險的存在降低企業(yè)的信用。發(fā)生金融危機(jī)期間，大部分中小外貿(mào)企業(yè)和外國進(jìn)口商都會缺乏流動資金，原來制訂的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃不能完成，因此這些企業(yè)一定要考慮另謀出路，希望能夠得到一定程度的發(fā)展。有的中小外貿(mào)企業(yè)為了減少金融風(fēng)險的影響，獲得一定程度的發(fā)展只能節(jié)約各項(xiàng)支出，裁減內(nèi)部員工，但同時也會使企業(yè)內(nèi)部人員關(guān)系緊張，不利于企業(yè)提高工作效率，再由于企業(yè)所需的生產(chǎn)原料和流動資金不能如期到位，因此這些中小外貿(mào)企業(yè)的生產(chǎn)任務(wù)不能按期完成，造成這些外貿(mào)中小企業(yè)的信用不斷下降。
三、我國企業(yè)在國際貿(mào)易中防范金融風(fēng)險的措施
1.提高企業(yè)的金融風(fēng)險防范意識。我國當(dāng)前的外貿(mào)企業(yè)都將工作重點(diǎn)放在擴(kuò)展業(yè)務(wù)、增加生產(chǎn)規(guī)模、提高經(jīng)營利潤等方面，都沒有深入研究金融市場，更沒有意識到金融風(fēng)險的重要性。要想使外貿(mào)企業(yè)做到積極防范金融風(fēng)險，首先應(yīng)該樹立風(fēng)險防范意識，在思想上引起高度重視，掌握科學(xué)管理與科學(xué)決策，密切注意各國基本經(jīng)濟(jì)因素、金融因素，政治因素和傳媒因素，以及不同國家的央行政策，心理因素和市場預(yù)測因素，各種重大事件因素等對金融市場的影響，才能準(zhǔn)確及時應(yīng)對各種金融風(fēng)險。為了充分發(fā)揮外資作用大力發(fā)展我國經(jīng)濟(jì)，就是積極宣傳國際金融知識，不斷增強(qiáng)員工的金融風(fēng)險意識，在我國外貿(mào)企業(yè)中不斷強(qiáng)化金融風(fēng)險認(rèn)識，在企業(yè)開展的各項(xiàng)業(yè)務(wù)中積極應(yīng)對可能出現(xiàn)的各種情況。
2.提高對外匯風(fēng)險的敏感度。
第一，有效應(yīng)對交易風(fēng)險，對于中小外貿(mào)企業(yè)而言要掌握利用遠(yuǎn)期外匯市場和貨幣市場、期權(quán)市場進(jìn)行貨幣保值。在實(shí)際操作中又可以進(jìn)行事前防范和事后防范。事前就是在企業(yè)制訂經(jīng)營決策時，簽訂合同前就要利用各種方法防范外匯風(fēng)險，如可以選擇應(yīng)用有利的計(jì)價貨幣、合理調(diào)整商品價格、在合同條款中添加保值內(nèi)容、以及增加匯率風(fēng)險分?jǐn)倵l款等；事后就是指已經(jīng)利用軟貨幣簽訂了出口合同或用硬貨幣簽訂了進(jìn)口合同，不能再繼續(xù)利用合同條款進(jìn)行補(bǔ)救，可以利用外匯市場從事遠(yuǎn)期外匯交易和外匯期權(quán)交易等辦法來積極應(yīng)對外匯風(fēng)險。
第二，積極應(yīng)對結(jié)算風(fēng)險，為了防范風(fēng)險首先可以利用資產(chǎn)負(fù)債保值的辦法。子公司可以利用減少風(fēng)險或增加風(fēng)險負(fù)債，從而促使總公司將資產(chǎn)負(fù)債表上的風(fēng)險資產(chǎn)全部合并和風(fēng)險負(fù)債相等。因?yàn)閰R率的改變會引起外幣資產(chǎn)和外幣負(fù)債相等，所以不存在結(jié)算風(fēng)險；其次，在防范風(fēng)險過程中也可以利用遠(yuǎn)期外匯市場保值的辦法，企業(yè)可以在遠(yuǎn)期外匯市場上出售風(fēng)險貨幣，同時在期末即期外匯市場上采購?fù)N貨幣，利用買幣的辦法實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)期外匯合同交割。如果企業(yè)能夠準(zhǔn)確預(yù)測將來的即期匯率，那么遠(yuǎn)期外匯市場保值就會創(chuàng)造利潤，而且獲得的利潤完全可以抵消原來的折算損失。最后，為了防范風(fēng)險企業(yè)也可以利用貨幣市場保值的辦法。企業(yè)可以先借入風(fēng)險貨幣，接著利用兌換辦法使其成為本國貨幣，從而實(shí)現(xiàn)本國貨幣市場的投資行為，將投資總收入換算成風(fēng)險貨幣，同時償還借款。在此值得注意的是進(jìn)行貨幣市場投資的時間要與風(fēng)險貨幣的借款時間相同，借款數(shù)量要和折算損失相當(dāng)。通過研究我國大量對外企業(yè)的實(shí)際情況，可以發(fā)現(xiàn)很多風(fēng)險都是由于企業(yè)內(nèi)部決策失誤和投資錯誤造成的。所以企業(yè)要進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理，嚴(yán)格管理重大事物，科學(xué)確定企業(yè)負(fù)債規(guī)模，積極應(yīng)對各種可能出現(xiàn)的金融風(fēng)險。將內(nèi)部責(zé)任層層分解，并落實(shí)到每個員工身上，建立企業(yè)風(fēng)險防范預(yù)警制度，同時建立完善的企業(yè)風(fēng)險管理和控制分析報(bào)告制度。并以此為基礎(chǔ)企業(yè)要加強(qiáng)研究戰(zhàn)略風(fēng)險、籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險，并形成工作制度。
為了確保高職國際金融專業(yè)核心課程教學(xué)團(tuán)隊(duì)建設(shè)工作的可行性與科學(xué)性，高職國際金融專業(yè)核心課程教學(xué)團(tuán)隊(duì)建設(shè)工作需要遵循一定原則，這些原則的遵守對于高職院校金融專業(yè)核心課程教學(xué)隊(duì)伍構(gòu)建工作的創(chuàng)新具有著重要的意義。一是高職國際金融專業(yè)核心課程教學(xué)團(tuán)隊(duì)建設(shè)工作需要遵循科研工作與教學(xué)工作相結(jié)合的原則。在高職國際金融專業(yè)核心課程教學(xué)團(tuán)隊(duì)建設(shè)工作開展過程中，國際金融專業(yè)教學(xué)科研工作需要與教學(xué)團(tuán)隊(duì)建設(shè)工作結(jié)合起來，并通過使用有效的激勵策略來鼓勵具有較高教學(xué)水平與專業(yè)素養(yǎng)的教師進(jìn)入國際金融教學(xué)團(tuán)隊(duì)，在對其科研優(yōu)勢做出充分利用的基礎(chǔ)上，推動國際金融專業(yè)教學(xué)的發(fā)展，并通過發(fā)揮這些教師的傳幫帶作用來推動國際金融教師隊(duì)伍科研水平與教學(xué)水平的提升。這一原則的遵循對于國際金融專業(yè)核心課程體系的構(gòu)建以及教學(xué)隊(duì)伍的建設(shè)都能夠發(fā)揮出重要的推動作用;二是高職國際金融專業(yè)核心課程教學(xué)團(tuán)隊(duì)建設(shè)工作需要實(shí)現(xiàn)與課程建設(shè)、專業(yè)建設(shè)以及學(xué)科建設(shè)的結(jié)合，并在推動課程、專業(yè)、學(xué)科教學(xué)內(nèi)容以及教學(xué)方法的創(chuàng)新過程中構(gòu)建具有特色的國際金融專業(yè)以及國際金融精品課程，并在優(yōu)化國際金融專業(yè)核心課程教學(xué)活動的基礎(chǔ)上提升教學(xué)隊(duì)伍教學(xué)能力;三是遵循強(qiáng)調(diào)教學(xué)隊(duì)伍創(chuàng)新能力的原則。在此方面，高職國際金融專業(yè)核心課程教學(xué)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)以學(xué)生需求、專業(yè)發(fā)展需求以及社會人才需求為依據(jù)來對教學(xué)作出創(chuàng)新與改革，從而推動教學(xué)隊(duì)伍科研水平、教學(xué)水平以及教學(xué)質(zhì)量的提高。同時，教學(xué)團(tuán)隊(duì)有必要在開展國際金融核心課程教學(xué)過程中樹立學(xué)習(xí)意識以及與時俱進(jìn)的教學(xué)質(zhì)量思想，強(qiáng)調(diào)學(xué)生國際金融知識的增長、能力的提升以及素質(zhì)的發(fā)展，重視學(xué)生團(tuán)隊(duì)意識、交流能力、實(shí)踐能力、創(chuàng)新精神、自學(xué)能力以及社會適應(yīng)能力的培養(yǎng)等;四是高職國際金融專業(yè)核心課程教學(xué)團(tuán)隊(duì)中的教師需要遵循平等原則。高職國際金融專業(yè)核心課程教學(xué)團(tuán)隊(duì)一般都是由具有較高科研能力與教學(xué)能力的高學(xué)歷教師構(gòu)成，但是這些教師在資歷以及支撐方面存在的差異可能會對教師的溝通與交流產(chǎn)生一定的影響，資歷與職稱較低的教師針對金融專業(yè)核心課程教學(xué)優(yōu)化以及團(tuán)隊(duì)建設(shè)所發(fā)表的建議和意見往往容易忽略，從而制約教師團(tuán)隊(duì)的學(xué)習(xí)與溝通，并制約教師團(tuán)隊(duì)專業(yè)素養(yǎng)以及教學(xué)能力的提升，所以在高職國際金融專業(yè)核心課程教學(xué)團(tuán)隊(duì)建設(shè)工作中，有必要遵循平等原則，消除資歷、職稱等因素對教師交流與溝通的影響，通過創(chuàng)造良好的平等氛圍來使教師能夠?qū)ψ陨碛^點(diǎn)做出勇敢表達(dá)，從而使教師隊(duì)伍成員在相互學(xué)習(xí)與相互了解的基礎(chǔ)上推動教學(xué)團(tuán)隊(duì)凝聚力以及金融專業(yè)核心課程教學(xué)質(zhì)量的提升。
二、高職國際金融專業(yè)核心課程教學(xué)團(tuán)隊(duì)建設(shè)的對策
(一)完善國際金融專業(yè)核心課程教學(xué)團(tuán)隊(duì)建設(shè)制度
在高職院校國際金融專業(yè)核心課程教學(xué)團(tuán)隊(duì)的建設(shè)實(shí)踐工作中，團(tuán)隊(duì)建設(shè)工作的開展需要高職院校能夠從制度方面給予全面的支持，從而為高職院校國際金融專業(yè)核心課程教學(xué)團(tuán)隊(duì)建設(shè)工作能夠獲得需要的各類資源，并獲得長期穩(wěn)定的發(fā)展。在此過程中，高職院校有必要做到以下兩點(diǎn):一是高職院校需要將構(gòu)建優(yōu)秀的教學(xué)團(tuán)隊(duì)當(dāng)作國際金融專業(yè)教學(xué)改革規(guī)劃中重要的構(gòu)成部分，并在構(gòu)建合理科學(xué)的短期目標(biāo)、中期目標(biāo)和長期目標(biāo)基礎(chǔ)上來將教學(xué)團(tuán)隊(duì)建設(shè)工作當(dāng)做高職院校建設(shè)與發(fā)展規(guī)劃中重要的內(nèi)容。另外，高職院校有必要針對國際金融專業(yè)教師隊(duì)伍制定長期且規(guī)范的培訓(xùn)計(jì)劃，不僅要重視給予教師更多在校內(nèi)開展交流和學(xué)習(xí)的機(jī)會，同時有必要針對教師的專業(yè)發(fā)展問題制定激勵政策，通過在物質(zhì)待遇或者職稱評聘方面給予教師更多的鼓勵和支持，來讓國際金融專業(yè)教師團(tuán)隊(duì)具有更加積極地自我提升心態(tài)與需求;二是高職院校在國際金融專業(yè)核心課程教學(xué)團(tuán)隊(duì)的建設(shè)中要重視條例教學(xué)團(tuán)隊(duì)專業(yè)化發(fā)展與教育環(huán)境所具有的關(guān)系。在此方面，需要承認(rèn)的是，國際金融專業(yè)核心課程教學(xué)團(tuán)隊(duì)往往都是由優(yōu)秀的教師隊(duì)伍組成的，無論是國際金融核心課程的教學(xué)還是科研方面，這些教師都具有著一定特長與優(yōu)勢。而通過促進(jìn)國際金融專業(yè)核心課程教學(xué)團(tuán)隊(duì)與其他專業(yè)教學(xué)團(tuán)隊(duì)之間的溝通以及國際金融專業(yè)核心課程教學(xué)團(tuán)隊(duì)與高職院校職能部門之間的交流，有利于讓教學(xué)團(tuán)隊(duì)的發(fā)展與教學(xué)環(huán)境實(shí)現(xiàn)結(jié)合，并在此過程中可以通過取長補(bǔ)短來推動自身發(fā)展，從而有效構(gòu)建可以推動國際金融學(xué)科與教育發(fā)展的師資力量。
(二)加大對國際金融專業(yè)教學(xué)團(tuán)隊(duì)建設(shè)資源投入
旅游業(yè)作為一個脆弱性的行業(yè)，在這次金融危機(jī)的影響下也蒙上了一層陰影，酒店業(yè)作為旅游業(yè)的三大支柱之一，也必將受到一定的影響。
一.客房出租率降低
高星級酒店多數(shù)客源為商務(wù)客和境外旅游客,隨著經(jīng)濟(jì)波動,一些企業(yè)會減少一些不必要會議旅游，獎勵旅游政策也會有所下降，入境旅游的客人逐漸減少，會對集團(tuán)的高星級酒店客源產(chǎn)生一定影響，從而使酒店客房的出租率有所下降。
二.酒店盈利空間將縮小。
就目前國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)形勢而言，五星級酒店滿足著大部分國外商務(wù)客人對酒店的需求，而國內(nèi)的酒店需求市場則更多地被低星級酒店把持，但隨著經(jīng)濟(jì)等因素的改變，國內(nèi)商務(wù)客人對酒店的消費(fèi)能力正在逐漸增大，甚至有成為市場消費(fèi)主力的趨勢。在這樣的大環(huán)境下，五星級酒店需要做的就是改變對國內(nèi)市場長期忽視的理念，調(diào)整客源，同時適應(yīng)國內(nèi)外兩個市場。然而由于國內(nèi)消費(fèi)水平偏低，這將在一定程度上地削減酒店的眼前利益。
三.酒店人才的流失。
由于經(jīng)濟(jì)危機(jī)造成酒店的盈利較少，為了避免這一影響給酒店經(jīng)濟(jì)造成的影響，酒店必將會對員工的加薪和獎勵給予一定的限制，甚至可能會采取停薪的政策。這些政策的實(shí)施必將會導(dǎo)致酒店員工的不滿情緒，嚴(yán)重的可能會使一些有能力的員工辭職，轉(zhuǎn)而從事其他的行業(yè)。這將會在很大程度上導(dǎo)致酒店人才的流失，對酒店的長遠(yuǎn)發(fā)展非常不利。
四.上市酒店股市下跌。
受美國金融危機(jī)的影響，一些上市酒店如如家作為中國酒店業(yè)海外上市第一股，價格幅度中最高股價達(dá)到50.08美元，最低股價只有9.50美元，股價一度下跌。近半年以來，如家的股價也從20多美元直線下落至10美元左右，尤其是9月下旬以來，再次進(jìn)入快速下行通道，公司的持股人承受巨大的損失。
這場金融危機(jī)雖然對我國大多數(shù)酒店造成了較大的影響，而以商務(wù)散客為主要市場的經(jīng)濟(jì)型酒店則影響不大。這場金融危機(jī)主要對貿(mào)易型，制造業(yè)和服務(wù)業(yè)影響深遠(yuǎn)，這必然會導(dǎo)致所有的從業(yè)者減少自己的各種開支和出行計(jì)劃。相反這場危機(jī)會導(dǎo)致各種企業(yè)會轉(zhuǎn)型，轉(zhuǎn)向以內(nèi)銷為主。而內(nèi)銷直接導(dǎo)致的是企業(yè)銷售人員的頻繁走動和加強(qiáng)企業(yè)間的銷售。而經(jīng)濟(jì)型酒店正是以這種國內(nèi)商務(wù)散客為主要市場，所以經(jīng)濟(jì)型酒店的發(fā)展方興未艾。
由此可見，目前我國經(jīng)濟(jì)型酒店受到美國金融風(fēng)暴的影響并不深，不但不會抑制經(jīng)濟(jì)型酒店的發(fā)展，反而可能會帶給它巨大的商機(jī)。
換個角度分析，金融危機(jī)在某種程度上同樣有利用酒店業(yè)的發(fā)展，它不但可以提高酒店的緊迫感，同時可以使酒店不斷優(yōu)化改進(jìn)，以應(yīng)對激烈的競爭。
一、金融業(yè)稅收制度
按照稅收的性質(zhì)和作用，我國目前的稅收制度共設(shè)28種稅，劃分為七大類，即：流轉(zhuǎn)稅、所得稅、資源稅、特定目的稅、財(cái)產(chǎn)稅、行為稅、農(nóng)牧業(yè)稅。
并不是所有的企業(yè)、單位和個人都要繳納上述各種稅收，就企業(yè)而言，盈利的企業(yè)應(yīng)當(dāng)繳納企業(yè)所得稅，不同的行業(yè)需分別繳納不同的稅。工商企業(yè)應(yīng)繳納增值稅，交通運(yùn)輸、建筑安裝、金融保險、服務(wù)等類企業(yè)應(yīng)繳納營業(yè)稅等等。
隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國已初步建立了金融業(yè)稅制。它主要包括：第一，對金融保險企業(yè)的勞務(wù)收入課征營業(yè)稅；第二，對金融保險企業(yè)的經(jīng)營利潤課征企業(yè)所得稅；第三，對金融保險企業(yè)征收房產(chǎn)稅等。因此，根據(jù)我國稅法，國有商業(yè)銀行應(yīng)繳納的稅種主要有：企業(yè)所得稅、營業(yè)稅及附加（城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加）、其他稅（包括土地使用稅、印花稅、車船使用稅、房產(chǎn)稅、預(yù)提所得稅、增值稅、消費(fèi)稅、土地增值稅、耕地占用稅、證券交易稅等），其中主要納稅負(fù)擔(dān)為企業(yè)所得稅和營業(yè)稅。
現(xiàn)行的金融稅制在保障國家財(cái)政收入，實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控等方面發(fā)揮了重要作用。但是與發(fā)達(dá)國家相比，我國的金融稅制在稅種結(jié)構(gòu)、稅率水平、稅收負(fù)擔(dān)等方面仍存在較大差距。
二、國有銀行流轉(zhuǎn)稅制的歷史沿革
我國對銀行業(yè)征收營業(yè)稅這一流轉(zhuǎn)稅種，經(jīng)歷了以下幾個發(fā)展階段：
第一階段：1984年以前的銀行營業(yè)稅
1950年公布的《工商業(yè)稅暫行條例》規(guī)定對銀行征收營業(yè)稅，稅基為營業(yè)總收益額，稅率為4%.
1958年公布的《工商統(tǒng)一稅條例（草案）》規(guī)定，對國家銀行免征工商統(tǒng)一稅。
1982年，國務(wù)院批準(zhǔn)財(cái)政部擴(kuò)大對銀行業(yè)務(wù)收入征稅，稅基為銀行從事經(jīng)營取得的各項(xiàng)營業(yè)收入。
第二階段：實(shí)行“第二步”利改稅后的銀行營業(yè)稅（1984—1994）1984年第二步“利改稅”實(shí)施的《營業(yè)稅條例（草案）》，將金融保險合列為一個稅目征收營業(yè)稅，分設(shè)金融和保險兩個子目，這是我國現(xiàn)行銀行營業(yè)稅政策的前身。稅基為銀行經(jīng)營金融業(yè)務(wù)取得的營業(yè)收入，稅率為5%.
第三階段：1994年稅制改革后的銀行營業(yè)稅1994年稅制改革后，根據(jù)《營業(yè)稅暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，金融保險業(yè)合列為一個稅目，分設(shè)金融和保險兩個子目。征稅范圍包括貸款、融資租賃、金融商品轉(zhuǎn)讓、金融經(jīng)紀(jì)和其他金融業(yè)務(wù)。稅基為經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的計(jì)稅營業(yè)額，稅率為5%.按照銀行經(jīng)營的不同金融業(yè)務(wù)，其計(jì)稅營業(yè)額可分為三種：一是以利息收入全額為計(jì)稅營業(yè)額；二是以利息收入差額為計(jì)稅營業(yè)額；三是金融服務(wù)性收入。
1995年，財(cái)政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于金融業(yè)征收營業(yè)稅有關(guān)問題的通知》，第一次單獨(dú)就金融企業(yè)營業(yè)稅問題作出規(guī)定，主要內(nèi)容是對金融機(jī)構(gòu)往來業(yè)務(wù)暫不征收營業(yè)稅；對一般貸款業(yè)務(wù)，一律以利息收入全額為營業(yè)額計(jì)算征收營業(yè)稅，稅率為5%.
1997年國務(wù)院下發(fā)《國務(wù)院關(guān)于調(diào)整金融保險業(yè)稅收政策有關(guān)問題的通知》，規(guī)定自1997年1月1日起，對以前執(zhí)行55%所得稅稅率的金融保險企業(yè)，其所得稅稅率統(tǒng)一降為33%，同時修訂《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》，將金融企業(yè)營業(yè)稅稅率由現(xiàn)行的5%提高到8%.
2001年，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，自2001年1月1日起，我國金融保險業(yè)的營業(yè)稅稅率分3年從8%降低到5%，每年下調(diào)一個百分點(diǎn)。即從2001年月1月1日至12月31日，稅率為7%；2002年1月1日至12月31日，稅率為6%；2003年1月1日起，稅率為5%.同時，更改繳納營業(yè)稅計(jì)稅時間，貸款利息自結(jié)息日起，逾期末滿180天的應(yīng)收未收利息，應(yīng)以取得利息收入權(quán)利的當(dāng)天為其納稅義務(wù)發(fā)生時間；原有的應(yīng)收未收貸款利息逾期180天以上的，該筆貸款新發(fā)生的應(yīng)收未收利息，無論該貸款本金是否逾期，其納稅義務(wù)發(fā)生時間均為實(shí)際收到利息的當(dāng)天。這一規(guī)定意味著金融業(yè)繳納營業(yè)稅執(zhí)行的會計(jì)核算原則由權(quán)責(zé)發(fā)生制改為在一定條件下的收付實(shí)現(xiàn)制，并允許5年內(nèi)將2000年底前按權(quán)責(zé)發(fā)生制已繳納營業(yè)稅的應(yīng)收未收利息抵減以后年度實(shí)現(xiàn)的應(yīng)稅營業(yè)額。
三、金融稅收與經(jīng)濟(jì)發(fā)展金融稅收顧名思義就是來自于金融業(yè)的稅收。
改革開放以來，隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制逐步建立，特別是1994年中國金融體制改革后，金融體系及其運(yùn)行機(jī)制發(fā)生了很大的變化，形成了以銀行、證券、保險為主體，其他各種金融機(jī)構(gòu)并存的現(xiàn)代金融體系。金融業(yè)已成為我國GDP中第三產(chǎn)業(yè)增加值的主要增長點(diǎn)。同時由于金融機(jī)構(gòu)具有網(wǎng)點(diǎn)多，結(jié)構(gòu)合理，功能完備，服務(wù)方式靈活，對外開放程度高等特點(diǎn)，金融業(yè)的快速發(fā)展也為中央財(cái)政收入的增長提供了廣闊的空間，金融業(yè)已成為保證中央政府收入的稅源大戶。
1.90年代以來，金融保險業(yè)增加值占GDP比重一直保持穩(wěn)定增長。
1991年GDP為21617.8億元，2000年為89403.6億元，增長4.1倍，年均增長15.2%.而同期金融保險業(yè)增加值分別為1288.1億元和5217億元，增長也為4.1倍，年均增長15%.金融保險業(yè)增加值占GDP的比重穩(wěn)定地保持在5.95%左右。
論文關(guān)鍵詞：金融危機(jī)，商業(yè)銀行，風(fēng)險管理
2007年，由美國次貸危機(jī)引起的全球性金融危機(jī)迅速爆發(fā)，席卷全球，世界各國普遍遭殃。美國宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的惡化，以及自身的管理和制度等存在的問題，使美國銀行業(yè)在本次危機(jī)中深陷泥潭。2008年全年共有25家商業(yè)銀行和吸儲機(jī)構(gòu)被關(guān)閉，其中包括美國最大儲蓄銀行華盛頓互惠銀行，截至2008年第四季度末，共有252家被列入“問題銀行”名單，而2009年年初以來，又有14家商業(yè)銀行和吸儲機(jī)構(gòu)被關(guān)閉，并且這個數(shù)字還將繼續(xù)擴(kuò)大。美國商業(yè)銀行的凈利潤在2008年為24341億美元，比2007年下降了73289億美元，盈利狀況明顯惡化。在2007-2008年由于受次貸危機(jī)的影響，美國銀行業(yè)貸款損失和資產(chǎn)負(fù)債表中計(jì)提的貸款準(zhǔn)備金不斷增加，貸款損失準(zhǔn)備金在2008年全年達(dá)到151235億美元，占了整個凈營業(yè)收入的50.2%，美國銀行業(yè)的信用風(fēng)險不斷加大。金融危機(jī)給了美國銀行業(yè)沉重的打擊，特別是對美國大銀行的沖擊較大，在很大程度上阻礙了美國銀行業(yè)的發(fā)展。我國商業(yè)銀行也未能幸免，中國銀行等四大行持有的美國國債大幅縮水，歐美地區(qū)國家戰(zhàn)略投資者紛紛減持中資銀行股份，給我國商業(yè)銀行造成了較大數(shù)額直接損失，也阻礙了我國銀行業(yè)的發(fā)展。
一、美國金融危機(jī)發(fā)生的主要原因
房價下跌和利率上升是導(dǎo)致美國次貸危機(jī)的直接原因，但次級抵押貸款泡沫迅速膨脹和泡沫破滅之后的全球風(fēng)險共振提示我們，這場危機(jī)背后有著深刻的宏觀經(jīng)濟(jì)金融背景和微觀經(jīng)營基礎(chǔ)。同時也與美國商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管體系的缺陷緊密相關(guān)。
（一）低利率政策刺激銀行次級貸款業(yè)務(wù)盲目擴(kuò)張
2001年，美國9·11事件之后，為刺激經(jīng)濟(jì)發(fā)展，美聯(lián)儲連續(xù)13次降息，將聯(lián)邦基金利率從6.5%下調(diào)至1%。面對如此低的利率金融論文，商業(yè)銀行都想把充裕的資金貸出去以獲取高額利潤。次級抵押貸款的高收益率博得了商業(yè)銀行的青睞，大量商業(yè)銀行瞄準(zhǔn)了這塊市場，并展開激烈的競爭，紛紛提出各種優(yōu)惠政策，爭相降低貸款條件，發(fā)放大量貸款給那些信用等級在BB級以下的購房者。商業(yè)銀行為了追逐高額利潤，刻意低估違約風(fēng)險。同時商業(yè)銀行又將發(fā)放貸款所獲得的大量資金投放到房地產(chǎn)市場，致使房價持續(xù)高漲，催生了房地產(chǎn)泡沫。商業(yè)銀行次級抵押貸款業(yè)務(wù)的盲目擴(kuò)張為次貸危機(jī)的全面爆發(fā)埋下了伏筆。
（二）金融衍生品的高杠桿性導(dǎo)致風(fēng)險擴(kuò)散
次級抵押貸款的高利潤、高回報(bào)早已讓商業(yè)銀行忘卻了其本身具有的高風(fēng)險性。銀行家們一再降低貸款標(biāo)準(zhǔn)，將眼光鎖定那些原本不符合貸款條件的次級貸款人，促使次級抵押貸款數(shù)量激增。次級抵押貸款最終導(dǎo)致了房地產(chǎn)泡沫的破滅，然而金融衍生產(chǎn)品卻將泡沫破滅的影響迅速放大，擴(kuò)散到全球范圍。大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（NCDs）、抵押擔(dān)保證券（MBS）、債務(wù)抵押證券（CDO）等金融創(chuàng)新產(chǎn)品的出現(xiàn)，使銀行可以不用將抵押貸款記錄在自己的賬面上，而是將其賣給證券公司，證券公司再將其包裝，加上信用評級機(jī)構(gòu)的“幫助”，將其以優(yōu)質(zhì)證券形式出售給全球范圍內(nèi)的對沖基金、共同基金、退休基金等投資者，轉(zhuǎn)移風(fēng)險。由于這些衍生產(chǎn)品具有高杠桿效應(yīng)，對沖基金只需要一定比例的保證金就能從事交易，基金公司虧損后，銀行也受到牽連，而且損失成倍擴(kuò)大，因此牽一發(fā)而動全身，導(dǎo)致美國整個金融市場的崩潰，擴(kuò)散到全球范圍內(nèi)各個經(jīng)濟(jì)體。
二、美國金融危機(jī)對我國商業(yè)銀行的影響
美國金融危機(jī)的大火熊熊燃燒，波及世界經(jīng)濟(jì)，我國經(jīng)濟(jì)也未能幸免。美國金融危機(jī)對我國銀行業(yè)的影響主要體現(xiàn)在對我國銀行業(yè)的外匯資產(chǎn)業(yè)務(wù)和我國銀行業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)的影響，進(jìn)而影響我國銀行業(yè)的風(fēng)險程度；以及美國金融危機(jī)引起的世界性經(jīng)濟(jì)衰退使我國的對外貿(mào)易、宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)生變化，從而影響了我國銀行業(yè)的潛在風(fēng)險程度。具體來說，主要的影響如下：
（一）債券價格下跌導(dǎo)致資產(chǎn)減值損失
美國次貸危機(jī)的暴發(fā)與蔓延使與次貸相關(guān)的證券價格劇烈波動，市值大幅縮水，有些證券甚至面臨信用危機(jī)，而有些證券則因?yàn)榘l(fā)行機(jī)構(gòu)的倒閉而一文不值。盡管我國銀行對于海外投資的風(fēng)險非常謹(jǐn)慎，但在此次危機(jī)中還是受到不小的損失。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2008年上半年，上市中資銀行持有約240億美元與“兩房”相關(guān)的債券，在亞洲金融機(jī)構(gòu)中居于首位。其中，中國銀行持有172.86億美元，工商銀行持有27.16億美元，建設(shè)銀行持有32億美元，招商銀行持有2.55億美元，民生銀行持有2.27億美元。根據(jù)《證券市場周刊》測算，我國六家商業(yè)銀行中中行虧損額最大，約為38.5億元。建行、工行、交行、招行及中信銀行依次虧損5.76億元、1.20億元、2.52億元、1.03億元、0.19億元。
（二）戰(zhàn)略投資者拋售中資銀行股份
次貸危機(jī)的暴發(fā)與蔓延使中資銀行原有的戰(zhàn)略投資者資金缺口加大，不得不以收縮其國外投資以解燃眉之急，這使引入歐美戰(zhàn)略投資者的中資上市銀行的股權(quán)在市場上遭受拋售風(fēng)潮。美國金融危機(jī)暴發(fā)以來，中資銀行已經(jīng)遭受了兩波拋售風(fēng)潮。最先是瑞銀在2008年底將其所持有的中國銀行33.78億H股拋售，隨后是2009年1月7日，美國銀行以股份配售方式售出56.2億股建行H股；緊隨其后，李嘉誠基金會通過美林證券配售中行20億股。2009年1月13日，蘇格蘭皇家銀行集團(tuán)拋售所持的全部中國銀行108億股，徹底結(jié)束了3年的戰(zhàn)略投資。
（三）實(shí)體經(jīng)濟(jì)受損導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量下降
美國金融危機(jī)向歐美國家實(shí)體經(jīng)濟(jì)的滲透引發(fā)歐美國家實(shí)體經(jīng)濟(jì)衰退，從而影響我國出口貿(mào)易企業(yè)的生存與發(fā)展，進(jìn)而影響到我國銀行的信貸質(zhì)量。數(shù)據(jù)顯示2008年11月至2009年1季度，我國對美出口已連續(xù)5個月出現(xiàn)負(fù)增長。海關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)還顯示我國對歐盟和日本等地的出口也呈下降趨勢。從2008年初到現(xiàn)在，我國的外貿(mào)企業(yè)越來越舉步維艱，根據(jù)廣東省中小企業(yè)局公布的，2008年廣東省1-9月企業(yè)關(guān)閉總數(shù)為7148家。而不良貸款的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，2008年我國銀行業(yè)不良貸款中損失類貸款數(shù)額逐季增加金融論文，占總貸款比率也逐季增長。
三、加強(qiáng)我國商業(yè)風(fēng)險管理的對策建議
我國商業(yè)銀行還處于起步階段，相對于外國發(fā)達(dá)的商業(yè)銀行經(jīng)營體系，我國的商業(yè)銀行還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足。鑒于美國金融危機(jī)產(chǎn)生的原因及其對我國商業(yè)銀行的影響，可以看到加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險管理具有重要意義。
1，加強(qiáng)信用風(fēng)險管理，嚴(yán)格控制貸款質(zhì)量。我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理活動才剛剛起步，由于缺乏信用風(fēng)險預(yù)警和評估的有力工具，商業(yè)銀行不能從源頭識別、防范和控制風(fēng)險，信用風(fēng)險居高不下，嚴(yán)重困擾整個經(jīng)濟(jì)體系的正常運(yùn)行。信用風(fēng)險是我國商業(yè)銀行目前面臨的最大風(fēng)險，主要包括道德風(fēng)險和企業(yè)風(fēng)險。由于我國風(fēng)險評級機(jī)制的嚴(yán)重缺乏，導(dǎo)致我國商業(yè)銀行貸款對象信用調(diào)查成本高、難度大，造成銀行與借款人之間信息不對稱，使我國商業(yè)銀行面臨較高的道德風(fēng)險；同時，又由于我國商業(yè)銀行主要貸款對象集中在大型企業(yè)，且數(shù)額巨大，如果大型企業(yè)一旦倒閉，銀行貸款收不回來，就會受到巨大的打擊，使我國商業(yè)銀行面較高的企業(yè)風(fēng)險。特別是近年來我國房地產(chǎn)市場的快速發(fā)展，房價飆升，住房貸款占了銀行貸款的很大比例，隨著房地產(chǎn)市場價格的波動，這部分貸款的風(fēng)險也會隨之加大，很不穩(wěn)定。銀監(jiān)會相關(guān)調(diào)查顯示，國內(nèi)部分省市的房貸不良率連續(xù)3年呈現(xiàn)上升趨勢。與此同時，“假房貸”、“假按揭”案件層出不窮。單一的收緊信貸是不能從根本上解決問題的，注意提高個人房貸資產(chǎn)質(zhì)量，加強(qiáng)個人住房信貸監(jiān)管，尤其注重評估市場的專業(yè)性和客觀性，才是防止風(fēng)險貸款產(chǎn)生、維護(hù)信貸市場長期穩(wěn)定發(fā)展，從而避免由此引發(fā)樓市和金融市場危機(jī)的最直接而有效的方法。所以，商業(yè)銀行必須建立行之有效的客戶信用審查機(jī)制，積極開展對借款人借貸歷史、還款記錄、違約記錄等信用情況的調(diào)查，客觀評價其信用等級，嚴(yán)格控制貸款質(zhì)量，審慎發(fā)放貸款。
2，加大金融創(chuàng)新產(chǎn)品管理力度，完善金融創(chuàng)新監(jiān)管體制。盡管金融創(chuàng)新大大提高了效率，為銀行創(chuàng)造了新的利潤來源，也為銀行業(yè)發(fā)展注入了新的活力，但不可否認(rèn)的是，極端的金融證券化和過度的金融創(chuàng)新導(dǎo)致各種結(jié)構(gòu)復(fù)雜的金融衍生品無節(jié)制地泛濫，最終成為引發(fā)此次美國金融危機(jī)的重要原因。金融創(chuàng)新具有高杠桿性、高風(fēng)險性和轉(zhuǎn)移風(fēng)險的作用，客觀上導(dǎo)致市場整體風(fēng)險的擴(kuò)大，最終產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險。并且金融創(chuàng)新的不透明性增加了監(jiān)管的難度，影響了監(jiān)管效果。雖然我國金融衍生品市場才剛剛起步，金融衍生產(chǎn)品種類很少，且我國實(shí)行了較為嚴(yán)格的金融衍生品準(zhǔn)入機(jī)制，但是金融衍生產(chǎn)品近年來發(fā)展迅速且擁有廣闊的市場前景，因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)吸取教訓(xùn)，將風(fēng)險管理覆蓋金融創(chuàng)新的全過程。尤其是要重視新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的開發(fā)、銷售和運(yùn)行等各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險評估、預(yù)警和控制，把金融創(chuàng)新風(fēng)險置于可控范圍。在新產(chǎn)品，新業(yè)務(wù)推出之前，要確保相應(yīng)的規(guī)章制度和管控措施先行到位。此外，在兼顧風(fēng)險全面管理的基礎(chǔ)上應(yīng)突出重點(diǎn)，對高風(fēng)險領(lǐng)域與環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)評估并采取更為嚴(yán)格的控制措施。在對金融創(chuàng)新產(chǎn)品進(jìn)行監(jiān)管時不僅要考慮產(chǎn)品本身和對于金融體系的風(fēng)險，還要考慮其對于實(shí)體經(jīng)濟(jì)可能存在的風(fēng)險因素。這就要求監(jiān)管部門根據(jù)金融創(chuàng)新的發(fā)展不斷調(diào)整金融監(jiān)管結(jié)構(gòu)和完善市場規(guī)則，加強(qiáng)創(chuàng)新產(chǎn)品的市場監(jiān)測與預(yù)警金融論文，增加金融創(chuàng)新的透明度，充分揭示衍生品的結(jié)構(gòu)和風(fēng)險，保護(hù)投資者利益，維護(hù)市場正常運(yùn)行。
3，高度關(guān)注外幣風(fēng)險，審慎開展海外業(yè)務(wù)。新型金融危機(jī)傳導(dǎo)的渠道之一就是持有高風(fēng)險的外幣債券。本次危機(jī)中，我國主要商業(yè)銀行持有為數(shù)不少的美國次級按揭債券和相關(guān)資產(chǎn)，蒙受了不小損失。因此，今后國內(nèi)商業(yè)銀行在投資外幣債券時，要采取更為謹(jǐn)慎的態(tài)度和穩(wěn)健的投資策略。在當(dāng)前的形勢下，不僅要擇機(jī)從高風(fēng)險債券中減退，防范和化解存量債券投資風(fēng)險，還要嚴(yán)把投向關(guān)，優(yōu)先選擇信用等級高、發(fā)行主體信用評級高于投資級別的債券，嚴(yán)格控制新增外幣債券投資風(fēng)險。更為重要的是，要完善外幣債券投資的風(fēng)險管理制度，建立外幣債券投資風(fēng)險管理的長效機(jī)制，同時根據(jù)國際會計(jì)準(zhǔn)則要求，充分計(jì)提外幣債券投資減值準(zhǔn)備。另外，此次金融危機(jī)中，我國因企業(yè)的海外并購活動而遭受的損失為數(shù)不少。比如，受危機(jī)影響，中司對黑石、摩根士丹利與JC弗勞爾斯等的投資損失慘重。雖然目前的危機(jī)環(huán)境有利于國內(nèi)企業(yè)進(jìn)行海外并購和擴(kuò)張，但盲目并購歐美金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)蘊(yùn)含著極大的風(fēng)險，必須對并購的潛在風(fēng)險保持高度警惕。對銀行而言，一方面要謹(jǐn)慎開展自身的海外并購活動，在推進(jìn)海外并購時，要對被并購方的資產(chǎn)質(zhì)量、現(xiàn)金流、商業(yè)模式、企業(yè)文化等進(jìn)行全面評估，還要充分考慮東道國政府的反應(yīng)，另一方面要謹(jǐn)慎評估客戶進(jìn)行海外并購帶來的風(fēng)險，防止海外并購活動增大企業(yè)的信用風(fēng)險，影響銀行信貸資產(chǎn)安全。
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關(guān)鍵詞：金融危機(jī);中小企業(yè);應(yīng)對策略
始于2007年2月份的美國次貸危機(jī)。目前已演化為席卷美國、影響全世界的金融危機(jī)。當(dāng)前國際金融危機(jī)仍在蔓延，已從局部發(fā)展到全球，從發(fā)達(dá)國家傳導(dǎo)到新興市場國家，從金融領(lǐng)域擴(kuò)散到實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，給世界各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民生活帶來了嚴(yán)重影響，形勢十分嚴(yán)峻。我國的外貿(mào)依存度高達(dá)60%，美國又是我國第二大出口市場，因此金融危機(jī)除了對我國金融市場產(chǎn)生直接影響外，還引發(fā)國內(nèi)中小企業(yè)倒閉、工人失業(yè)及一系列的連鎖反應(yīng)，這種間接損失是巨大的。為此。我們要積極采取措施，支持和維護(hù)中小企業(yè)的發(fā)展，及時遏制由此引發(fā)的一系列連鎖反應(yīng)，以保證我國經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)健康發(fā)展。
一、金融危機(jī)對我國中小企業(yè)的影響
中小企業(yè)的發(fā)展事關(guān)國家經(jīng)濟(jì)的快速平穩(wěn)發(fā)展和就業(yè)水平的提高。目前。我國中小企業(yè)的數(shù)量已占全國企業(yè)總量的99.3%、我國GDP的55.6%、工業(yè)新增產(chǎn)值的74.7%、社會銷售額的58.9%、稅收的46.2%以及出口總額的62.3%，而且，全國75%左右的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位也是由中小企業(yè)提供的。但是全球金融危機(jī)對中國經(jīng)濟(jì)的影響首先表現(xiàn)在家底最薄弱、生命力最脆弱的群體——中小企業(yè)身上。
國家發(fā)展改革委中小企業(yè)司公布的數(shù)據(jù)顯示。2008年上半年，我國共有6.7萬家規(guī)模以上的中小企業(yè)倒閉。其中作為勞動密集型產(chǎn)業(yè)代表的紡織企業(yè)，倒閉超過1萬家。其他受到較大影響的行業(yè)包括電子、玩具、五金、鞋類等勞動密集型產(chǎn)業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)等。
我國很多中小企業(yè)以勞動密集型產(chǎn)品、低附加值出口產(chǎn)品為主，吸納的勞動力較多，而金融危機(jī)造成中小企業(yè)的舉步維艱，甚至大量倒閉，這就造成了失業(yè)人口尤其是失業(yè)農(nóng)民工數(shù)量激增。據(jù)農(nóng)業(yè)部對安徽、廣東等11個勞務(wù)輸出、輸入大省120個村的典型調(diào)查顯示，我國沿海發(fā)達(dá)地區(qū)約減少6.5%務(wù)工人員，其中多數(shù)為外來農(nóng)民工。
隨著金融危機(jī)的蔓延，我國受金融危機(jī)影響而受損的區(qū)域?qū)⑦M(jìn)一步擴(kuò)大，涉及的行業(yè)進(jìn)一步增多，而中小企業(yè)的大量倒閉和失業(yè)人口的繼續(xù)增加也將成為不可避免的現(xiàn)實(shí)，進(jìn)一步影響整個國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。
二、制約我國中小企業(yè)發(fā)展的障礙
改革開放30年來，中小企業(yè)從小到大，從弱到強(qiáng)，已經(jīng)成為促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的重要力量。但是在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢下，中小企業(yè)的生存和發(fā)展受到了嚴(yán)重威脅。制約我國中小企業(yè)發(fā)展的因素可以從企業(yè)自身和外部環(huán)境兩方面探尋：
(一)企業(yè)自身存在的障礙
我國的中小企業(yè)經(jīng)歷過市場嚴(yán)酷的考驗(yàn)。普遍具有開拓、創(chuàng)新、堅(jiān)韌、靈活的特點(diǎn)，但是其抵抗市場風(fēng)險的能力不足，與大企業(yè)相比。在技術(shù)、資金、人才、管理、營銷渠道、組織能力等各方面的資源都處于劣勢。
1.企業(yè)專業(yè)化程度低。中小企業(yè)規(guī)模不大。卻“小而全”，將大量資本重復(fù)投資在規(guī)模小，技術(shù)水平低的項(xiàng)目上，很少有企業(yè)具備自主品牌和核心競爭優(yōu)勢。生產(chǎn)能力不僅過剩，而且分散。難以形成規(guī)模優(yōu)勢，又造成行業(yè)內(nèi)部過度競爭。
2.中小企業(yè)主缺乏長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略。中小企業(yè)主在創(chuàng)業(yè)過程中，往往急功近利，對企業(yè)的發(fā)展缺乏長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略規(guī)劃。從管理才能上看。中小企業(yè)主大多數(shù)是靠個人的悟性和某些機(jī)遇取得成功的，很多人知識結(jié)構(gòu)不完全，甚至根本沒有接受過高等教育。在這些企業(yè)走向快速發(fā)展之后。企業(yè)主就會感到力不從心。很多中小企業(yè)在膨脹之后，出現(xiàn)了嚴(yán)重的混亂、腐敗、分裂和失控。
3.經(jīng)營管理不規(guī)范，資源配置效率低下。中小企業(yè)大多實(shí)行家長制管理，沒有合理的組織體系，沒有正常的溝通渠道，沒有有效的約束激勵機(jī)制，甚至沒有相應(yīng)的規(guī)章制度。結(jié)果是缺乏對市場的準(zhǔn)確預(yù)測和把握，與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)的勞動生產(chǎn)率明顯偏低，據(jù)測算，我國大型企業(yè)勞動生產(chǎn)率為291%，中型企業(yè)為163%，小型企業(yè)只有128%。
4.缺乏技術(shù)、知識和人才。對我國而言。大多數(shù)中小企業(yè)是靠離開土地的農(nóng)民發(fā)展起來的，職工素質(zhì)低，技術(shù)人員與專業(yè)管理人員缺乏。而且，員工對學(xué)習(xí)普遍比較淡漠，企業(yè)和員工積累、更新知識的能力都很差。
(二)外部環(huán)境給中小企業(yè)帶來的障礙
1.中小企業(yè)資金不足。融資困難。中小企業(yè)的創(chuàng)辦資金主要是個人積累資金和借貸資金，這種投資結(jié)構(gòu)決定中小企業(yè)的啟動資金是極其有限的;中小企業(yè)缺乏足夠的抵押擔(dān)保，而且信用不足、貸款規(guī)模小，難以從銀行得到信貸支持;同時，金融市場、股票市場的開放度不能與中小企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)。因此，與大型企業(yè)和國外企業(yè)相比，中小企業(yè)獲取營運(yùn)資金等非戰(zhàn)略性資產(chǎn)的難度很大，企業(yè)外生性擴(kuò)張阻力太大。
2.金融危機(jī)帶來的市場需求減少。金融危機(jī)在全球范圍內(nèi)造成嚴(yán)重影響，尤其是美國、歐洲等與我國外貿(mào)聯(lián)系緊密的國家和地區(qū)，因此造成出口型企業(yè)的國外市場需求量急劇減少。同時由于國內(nèi)失業(yè)人口的增多、居民收入的降低和面對金融危機(jī)時消費(fèi)的進(jìn)一步銳減。中小企業(yè)的國內(nèi)市場份額也進(jìn)一步壓縮。
3.人民幣升值給出口型企業(yè)帶來困擾。首先，我國大部分中小企業(yè)出口初中級產(chǎn)品，主要依靠價格優(yōu)勢參與國際市場競爭。人民幣升值意味著以外幣表示的我國商品價格上升，直接削弱了出口商品的國際競爭力。其次，匯率的不確定性增加了經(jīng)營風(fēng)險。特別是人民幣匯率的持續(xù)上升，對那些已出了貨但還未收貨款，或已簽了訂單的企業(yè)，更是形成了直接的匯兌損失，也給那些應(yīng)收匯賬款較多的中小企業(yè)造成了更大壓力。
三、我國中小企業(yè)應(yīng)對金融危機(jī)的策略
抵抗金融危機(jī)的威脅，不僅需要企業(yè)自身頑強(qiáng)的努力，更需要政府給予中小企業(yè)廣泛而深入的政策支持。
(一)中小企業(yè)的應(yīng)對策略
1.積極改變觀念，提高核心競爭力
首先，要強(qiáng)化品牌意識，不斷改造產(chǎn)品和服務(wù)。優(yōu)秀的品牌、顧客的信任。是企業(yè)極其寶貴的資源，可以為企業(yè)帶來持久的競爭優(yōu)勢。其次，要強(qiáng)化自主意識，提高核心競爭力。我國多數(shù)的中小企業(yè)在完整的運(yùn)營系統(tǒng)里只參與產(chǎn)品的加工制造環(huán)節(jié)，不能自主的根據(jù)環(huán)境的變化選擇新的策略和應(yīng)對方式。因此，中小企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化自主意識，將產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、管理、物流、生產(chǎn)、營銷等作為一個完整的環(huán)節(jié)進(jìn)行經(jīng)營，特別要提高產(chǎn)品的技術(shù)含量，提高核心競爭能力，有效地抵御市場風(fēng)險。
2.加大創(chuàng)新投入，積極推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新
首先，加大技術(shù)改造、兼并重組的力度，推動產(chǎn)業(yè)升級和產(chǎn)品換代。中小企業(yè)要改變以往對技術(shù)創(chuàng)新不重視的觀念，設(shè)立專項(xiàng)資金;進(jìn)一步優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提升精益制造能力;強(qiáng)化內(nèi)部管理，提高企業(yè)的競爭力。其次，進(jìn)行管理創(chuàng)新。通過更有效的資源整合范式提高資源的利用效率。企業(yè)的管理創(chuàng)新主要環(huán)節(jié)體現(xiàn)在以下幾個方面：建立有效的激勵約束機(jī)制;加強(qiáng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的管理;加強(qiáng)企業(yè)對信息的管理;建立中小企業(yè)戰(zhàn)略管理等幾個方面。
3.壓縮成本，提高資源配置效率
首先，可以通過加強(qiáng)學(xué)習(xí)、留住人才來降低成本。學(xué)習(xí)先進(jìn)的技術(shù)和知識有助于企業(yè)降低成本，提高資源配置效率。同時要建立人才引進(jìn)機(jī)制和人才留住機(jī)制。人才是企業(yè)發(fā)展壯大的基礎(chǔ)，高、精、尖人才和技術(shù)熟練的工人享有不菲的工資，但是他們往往可以獨(dú)當(dāng)一面，為企業(yè)創(chuàng)造巨大的價值，大大降低企業(yè)的成本。同時，可以通過流程改造和技術(shù)創(chuàng)新降低成本。要認(rèn)真分析價值鏈的每一個環(huán)節(jié)，尋找降低成本的可能，必要時，還應(yīng)重新組合價值創(chuàng)造的流程。同時進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，開發(fā)新產(chǎn)品、新工藝，節(jié)約研發(fā)、制造、流通等環(huán)節(jié)中產(chǎn)生的各種費(fèi)用，從而降低成本。
4.開拓國內(nèi)外新市場
首先，密切關(guān)注市場變化。加強(qiáng)與外界的聯(lián)系和溝通。作為抗風(fēng)險能力較弱的中小企業(yè)，要充分應(yīng)用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，掌握外部環(huán)境變化的最新資訊，及時調(diào)整策略，以最大限度的應(yīng)對外部環(huán)境帶來的危險和挑戰(zhàn)。其次，要開辟國際新市場。要避開受金融危機(jī)影響較為嚴(yán)重的美國、歐洲等國家和地區(qū)，轉(zhuǎn)而開辟其它國際市場。同時要改變產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，多提供高產(chǎn)品附加值的出口產(chǎn)品，努力培育新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，進(jìn)一步拓展國際市場。另外，還要進(jìn)一步開辟國內(nèi)新市場。我國的國內(nèi)市場巨大，居民一直保持著“高儲蓄、低消費(fèi)”的消費(fèi)結(jié)構(gòu)，企業(yè)有非常廣闊的發(fā)展空間。鑒于國家擴(kuò)大內(nèi)需的政策和政府采購向中小企業(yè)傾斜的政策導(dǎo)向，那些符合國家產(chǎn)業(yè)政策、有條件和具備一定實(shí)力的中小企業(yè)要向中西部轉(zhuǎn)移。同時，沿海發(fā)達(dá)地區(qū)的中小企業(yè)也應(yīng)針對國內(nèi)市場開發(fā)新產(chǎn)品，提供新的服務(wù)，拓展市場空間。
(二)政府的應(yīng)對策略
一個充滿活力的中小企業(yè)群體，是中國經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展的不竭動力。在中小企業(yè)面臨資金瓶頸的情況下，政府應(yīng)該積極作為，進(jìn)一步加大對中小企業(yè)的政策扶持力度，從立法、政策、資金、技術(shù)、服務(wù)等方面對中小企業(yè)進(jìn)行全面地引導(dǎo)和支持。
1.加快立法步伐，擴(kuò)大立法范圍。對中小企業(yè)的各項(xiàng)發(fā)展促進(jìn)措施都應(yīng)該通過立法的形式固定下來?！吨行∑髽I(yè)促進(jìn)法》的頒布只是一個開始，從橫向看，圍繞促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的融資、創(chuàng)新、人才培養(yǎng)、信息化等各方面的法律應(yīng)該迅速落實(shí)到位：從縱向看，從中央到地方的立法工作應(yīng)全面鋪開。立法的重點(diǎn)應(yīng)該放在承認(rèn)、保護(hù)、扶持和反壟斷上。
2.建立針對中小企業(yè)發(fā)展不同階段的多層次、全方位的中小企業(yè)融資體系。在創(chuàng)業(yè)階段，對中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)實(shí)施稅收減免和適當(dāng)?shù)呢?cái)政支持。政府可牽頭聯(lián)手商業(yè)銀行成立非營利性的中小企業(yè)風(fēng)險投資公司。在發(fā)展階段，以間接融資為主，成立政策性的中小企業(yè)銀行，專門為中小企業(yè)發(fā)展提供資金，并為擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供再擔(dān)保。引導(dǎo)扶持擔(dān)保機(jī)構(gòu)和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展，擴(kuò)大中小企業(yè)融資范圍。發(fā)展企業(yè)間的互助合作擔(dān)保貸款制度。對中小企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步、技術(shù)改造提供稅收減免。在成熟階段，鼓勵中小企業(yè)以市場化融資為主，尤其以資本市場直接融資為主，包括發(fā)行股票、企業(yè)債券等。
3.對中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動給予經(jīng)費(fèi)支持、信貸和稅收扶持政策。政府要鼓勵中小企業(yè)設(shè)立技術(shù)開發(fā)和技術(shù)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，鼓勵科技人員向企業(yè)流動，注重在實(shí)際工作中培養(yǎng)企業(yè)的技術(shù)開發(fā)人員。增強(qiáng)企業(yè)的自主創(chuàng)新能力。引導(dǎo)中小企業(yè)建立與科研機(jī)構(gòu)、大專院校的協(xié)作關(guān)系。促進(jìn)科研成果向中小企業(yè)的轉(zhuǎn)化。為中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新建立良好的信息、咨詢、技術(shù)服務(wù)保障體系。
4.建立中小企業(yè)公共服務(wù)體系。建立以政府部門為龍頭，半官方服務(wù)機(jī)構(gòu)為骨架，各類民間商會、協(xié)會為橋梁，社會服務(wù)中介為依托的多方參與的遍及融資擔(dān)保、技術(shù)創(chuàng)新、人員培訓(xùn)、管理咨詢等全方位的中小企業(yè)社會化服務(wù)體系。尤其要大力發(fā)展為中小企業(yè)服務(wù)的民間協(xié)會和中介機(jī)構(gòu)，使其真正發(fā)揮溝通政企、為企業(yè)服務(wù)、減輕政府負(fù)擔(dān)的作用。
論文關(guān)鍵詞：保險業(yè)
保險業(yè)作為金融服務(wù)業(yè)，是國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，與宏觀經(jīng)濟(jì)的聯(lián)系日益緊密。近幾年，國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了深刻變化，隨著金融一體化和保險國際化步伐的加快，我國保險業(yè)的發(fā)展面臨著前所未有的機(jī)遇，同時也面臨著巨大的挑戰(zhàn)。
一、我國保險業(yè)發(fā)展總體情況
1980年，我國恢復(fù)開展國內(nèi)保險業(yè)務(wù)，至1986年，我國只有中國人民保險公司經(jīng)營保險業(yè)務(wù)。這一時期，保險公司的發(fā)展或者說我國保險業(yè)的發(fā)展，完全取決于政府的意志，完全是一種政府行為。1986年，新疆兵團(tuán)農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)保險公司成立，結(jié)束了人保獨(dú)家壟斷經(jīng)營的歷史。此后，中國平安保險公司和太平洋保險公司先后于1988年和1991年成立，90年代以后，市場主體不斷增多，截至2008年底，我國保險機(jī)構(gòu)達(dá)到120家。但不可否認(rèn)，目前我國保險市場仍屬于寡頭壟斷市場。在眾保險寡頭中金融論文金融論文，國有保險公司是保險市場供給的第一集團(tuán)，控制著60%以上的市場份額，平安和太保是供給的第二集團(tuán)，控制著30%左右的保險市場。其他保險公司則是市場供給的第三集團(tuán)，市場供給量低于10%。20多年來，我國保險業(yè)的保費(fèi)收入快速增長，保險密度不斷增長，保險深度不斷提高。我國保險業(yè)保費(fèi)收入實(shí)現(xiàn)第一個500億元用了15年，第二個500億元用了3年，而2001年保費(fèi)1年實(shí)現(xiàn)增長500億元，2008年全國累計(jì)實(shí)現(xiàn)原保險保費(fèi)收入達(dá)到了9784.10億元，同比增長39.06%，應(yīng)該說，目前我國保險業(yè)的發(fā)展處于快速增長期。
二、我國保險業(yè)發(fā)展的機(jī)遇
1、經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)型是保險業(yè)發(fā)展的契機(jī)
80年代初，我國經(jīng)濟(jì)體制從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型為市場經(jīng)濟(jì)，這是我國保險業(yè)恢復(fù)和發(fā)展的直接契機(jī)，人們對于不確定性風(fēng)險預(yù)期損失補(bǔ)償?shù)男枰碳ち吮ｋU需求。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)是國有財(cái)產(chǎn)，政府是承擔(dān)風(fēng)險的主體，企業(yè)并不需要承擔(dān)風(fēng)險，個人也幾乎沒有財(cái)產(chǎn)和人身風(fēng)險來讓保險公司經(jīng)營畢業(yè)論文格式。市場經(jīng)濟(jì)體制建立的同時帶來了許多不確定性風(fēng)險，人們意識到許多風(fēng)險難以避免且個人沒有能力完全承擔(dān)，因此，企業(yè)和個人不得不考慮風(fēng)險的分散及轉(zhuǎn)移問題。在這種體制背景下，保險業(yè)應(yīng)運(yùn)而生并日益發(fā)展起來。
2、國民收入的快速增長利于保險業(yè)日益發(fā)展
國民收入尤其是人均可支配收入的高速增長，推動了對保險需求的增加。從個體來講，人們對財(cái)產(chǎn)和自身安全進(jìn)行投保，只有人們的財(cái)富積累積到一定程度，才有可能為已經(jīng)積累的財(cái)富支付保險費(fèi)，而這部分保費(fèi)的支出，來源于新增收入部分；隨著人們生活水平的提高，對自身的安全和生活質(zhì)量越來越重視，從而對壽險的需求也越來越多。從企業(yè)生產(chǎn)來看，根據(jù)加速原理，國民收入的增加促進(jìn)投資的增長，人們?yōu)閿U(kuò)大再生產(chǎn)中追加的投資部分支付的保險費(fèi)，也同樣出資于新增收入部分?？鄢飪r因素，我國國民收入增長速度平均每年在10%左右，而保費(fèi)增長速度平均在30%左右，保險業(yè)的增長速度超過了國民經(jīng)濟(jì)增長速度。
3、積極的政策促進(jìn)保險業(yè)繁榮發(fā)展
隨著保險市場的逐漸開放，國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策以及保險監(jiān)管政策對保險業(yè)產(chǎn)生較大的促進(jìn)作用。近幾年，為了應(yīng)對國家金融危機(jī)的影響，中央采取了靈活的宏觀調(diào)控政策金融論文金融論文，提出保增長、擴(kuò)內(nèi)需、保民生、保穩(wěn)定等一系列目標(biāo)，2009年初推出4萬億刺激內(nèi)需投資，2011年新4萬億投資又將投入，民生工程和基礎(chǔ)建設(shè)拉動了對工程險、財(cái)產(chǎn)險等險種的需求，汽車振興計(jì)劃拉動了車險的需求。中央加大了對“三農(nóng)”和政策性農(nóng)業(yè)保險的支持力度，直接推動了相關(guān)農(nóng)業(yè)保險和涉農(nóng)保險的發(fā)展。
三、我國保險業(yè)發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)
1、社會觀念、文化、意識形態(tài)的影響仍是根本性的
從中國的歷史來看，中國是一個有著幾千年歷史的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)社會，與西方的工業(yè)化社會相比，小農(nóng)經(jīng)濟(jì)社會重實(shí)物而輕貨幣，重個人情感而輕法律契約，重近輕遠(yuǎn)，這些歷史積淀無疑與保單契約性等典型特征相沖突。從中國的文化來看，中國文化推崇“富貴在天，生死由命”，信奉“養(yǎng)兒防老”，重視家庭共濟(jì)，這些文化基因無疑與保險所具有的防范風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險、在全社會范圍內(nèi)分擔(dān)損失的社會機(jī)制特性相矛盾。從體制因素來看，自解放以后，中國搞了近30年的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)。從保障的角度來說，這樣一種傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)是以否定和忽視自我保障，而以政府保障為其基本特征的。保障程度雖然不高，但范圍廣泛，政府對國有部門的職工實(shí)行幾乎“從搖籃到墓地”的全方位保障。改革開放以后，即使理論和實(shí)踐都在逐漸發(fā)生變化，但傳統(tǒng)體制對人們長期以來潛移默化的影響仍然是十分巨大的，這一影響無疑會在一定程度上造成對保險公司發(fā)展商業(yè)保險的挑戰(zhàn)。
2、保險業(yè)發(fā)展水平與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展要求不相適應(yīng)
近幾年，保險業(yè)不斷發(fā)揮這保險服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、完善社會保障體系、參與社會風(fēng)險管理的功能，已成為經(jīng)濟(jì)社會建設(shè)的重要力量和國民經(jīng)濟(jì)的重要行業(yè)，但總的來看，全行業(yè)基礎(chǔ)較差，底子較薄，仍處于發(fā)展的初級階段，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的提高，對保險業(yè)提出了更高的要求。目前保險還未滲透到經(jīng)濟(jì)各領(lǐng)域、社會各行業(yè)和人民生活各方面，覆蓋面不寬，很多重點(diǎn)領(lǐng)域的投保率不高，無法為人民群眾提供一些迫切需要的保險產(chǎn)品和服務(wù)，保險保障的層次也較低，特別是重大自然災(zāi)害的賠付率較低，以2008年南方雨雪冰凍災(zāi)害和汶川地震災(zāi)害為例，保險業(yè)分別賠付55億元和10億元，進(jìn)展直接經(jīng)濟(jì)損失的3.6%和0.12%，與發(fā)達(dá)國家和地區(qū)30%的水平相比差距較明顯。
3、外資保險公司的競爭壓力日益嚴(yán)峻
隨著WTO承諾的兌現(xiàn)金融論文金融論文，近來保險監(jiān)管部門大大放松保險公司的進(jìn)入政策壁壘，外國保險公司的進(jìn)入只是時間順序問題。從總體上來說，國外保險公司從資金實(shí)力、產(chǎn)品開放技術(shù)、展業(yè)方式。業(yè)務(wù)管理水平等方面都大大強(qiáng)于國內(nèi)保險公司。已在中國開業(yè)的包括美國，日本、加拿大、瑞士、德國。英國、法國、澳大利亞等48家外國保險公司，以及目前在中國設(shè)有幾百家代表機(jī)構(gòu)，申請等待營業(yè)執(zhí)照的有上百家外國保險公司，其經(jīng)營歷史和資產(chǎn)總額條件均大大超過保險公司設(shè)立的基本要求。許多公司的經(jīng)營歷史都在百年以上，資產(chǎn)總額大都在幾百億，甚至幾千億美元以上。也就是說，在中國開放保險市場以后，中國的內(nèi)資保險公司要與這些十分強(qiáng)大的外資保險公司進(jìn)行競爭，其嚴(yán)峻性是顯而易見的。
4、保險供給能力不足
從現(xiàn)在情況看，我國保險業(yè)的發(fā)展仍表現(xiàn)在對現(xiàn)有保險市場占領(lǐng)上，即由保險公司通過提高保險供給能力，滿足市場已出現(xiàn)的保險需求。例如目前保險公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，財(cái)產(chǎn)保險上，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險、機(jī)動車輛保險和貨物運(yùn)輸保險市場占據(jù)了絕大部分的市場份額；壽險上，意外險和已出現(xiàn)的壽險市場占據(jù)了大半江山畢業(yè)論文格式。要改變這個現(xiàn)狀，實(shí)現(xiàn)保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展，要開發(fā)潛在市場，如責(zé)任保險市場、健康市場保險、養(yǎng)老保險市場等。
四、發(fā)展策略建議
為了提高我國保險業(yè)的整體效率，提升保險業(yè)的國際競爭能力，提出以下幾點(diǎn)策略建議。
1、加強(qiáng)和改進(jìn)保險監(jiān)管
近幾年隨著我國保險業(yè)的快速發(fā)展，保險監(jiān)管也在逐步走向成熟。保險監(jiān)管要根據(jù)保險機(jī)構(gòu)風(fēng)險程度的高低，實(shí)施分類監(jiān)管，防范風(fēng)險，扶優(yōu)限劣，優(yōu)化監(jiān)管指標(biāo)，對不同等級的保險機(jī)構(gòu)采取差異化監(jiān)管，增強(qiáng)監(jiān)管的針對性和有效性；健全和完善償付能力監(jiān)管制度，強(qiáng)化償付能力監(jiān)管制度的執(zhí)行力，防范償付能力不足的風(fēng)險；加強(qiáng)對市場行為的監(jiān)管和對保險資產(chǎn)的監(jiān)管，堅(jiān)持以人為本，把保護(hù)被保險人的利益作為監(jiān)管的根本目的。
2、規(guī)范市場運(yùn)行秩序
在我國保險業(yè)快速發(fā)展的過程中，保險機(jī)構(gòu)相繼設(shè)立，保險業(yè)務(wù)從無到有，初步形成了多種所有制形式、多種組織形式并存的格局，市場運(yùn)行中也積累了一些問題，若要保險業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，就必須要規(guī)范市場運(yùn)行中出險的這些問題，確保保險機(jī)構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營，杜絕數(shù)據(jù)不真實(shí)和損害被保險人權(quán)益等違法違規(guī)問題，規(guī)范競爭手段金融論文金融論文，杜絕靠高手續(xù)費(fèi)、高返還和變相降費(fèi)等等惡性競爭現(xiàn)象。
3、提高保險公司自身的核心競爭力
當(dāng)前保險市場上，產(chǎn)品同質(zhì)性嚴(yán)重，開發(fā)策略相似性極強(qiáng)，幾乎都沒有自己的競爭優(yōu)勢，保險公司要形成核心優(yōu)勢，必須盡快形成合理的公司治理結(jié)構(gòu)，將經(jīng)營方式從粗放擴(kuò)張型轉(zhuǎn)向質(zhì)量效益型。例如，人保這樣的大公司，可以利用自身的覆蓋全國的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，不斷向綜合性發(fā)展，以綜合優(yōu)勢占領(lǐng)市場。而對中小型保險公司，則宜實(shí)行專業(yè)化的產(chǎn)業(yè)政策，例如市場上已經(jīng)出現(xiàn)的長安責(zé)任保險公司。各保險公司在發(fā)展中要始終集中于提高客戶滿意度的戰(zhàn)略，不斷推出各種服務(wù)方法。隨著金融市場的完善、可替代產(chǎn)品的自由進(jìn)入、消費(fèi)者投資意識的增強(qiáng)，產(chǎn)品種類的多樣化和產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新以及資金運(yùn)用的效果才是保險企業(yè)競爭的關(guān)鍵，保險公司的發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)該以此為出發(fā)點(diǎn)和最終目標(biāo)。這才是符合保險公司職能的定位，因?yàn)楫a(chǎn)品體現(xiàn)保險公司對客戶風(fēng)險的識別和管理能力，而資金運(yùn)用則體現(xiàn)出公司對客戶利益的保護(hù)。因此，保險公司最重要的首先是做好產(chǎn)品開發(fā)，也是公司資金運(yùn)用的基礎(chǔ)。其次是客戶服務(wù)，維護(hù)已有的客戶，并通過帶動效應(yīng)，擴(kuò)展新客戶；同時穩(wěn)定的高收益的資金運(yùn)用可以促進(jìn)產(chǎn)品開發(fā)和保證客戶利益。
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