緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇保險費(fèi)率論文，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！

篇1

一、機(jī)動車輛保險費(fèi)率管制的弊端

我國機(jī)動車輛保險是從20世紀(jì)50年代初隨著中國人民保險公司的成立而產(chǎn)生和發(fā)展起來的?；謴?fù)國內(nèi)財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)以來到80年代末，保險市場主要由中國人民保險公司獨(dú)家經(jīng)營，保險市場是完全壟斷的市場，人保本身既是管理者也是經(jīng)營者，保險公司的總公司制訂機(jī)動車輛保險費(fèi)率，分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行費(fèi)率并可在一定范圍內(nèi)享有費(fèi)率浮動權(quán)。90年代以后，特別是1995年以來，隨著保險市場上經(jīng)營主體的增加，競爭加劇，機(jī)動車輛保險市場存在高手續(xù)費(fèi)、高返還、變相退費(fèi)和中介人炒作保險公司等惡性競爭行為，保險監(jiān)管部門開始對機(jī)車險條款費(fèi)率的實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)管。1995年頒布實(shí)施的《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》）為保險費(fèi)率的嚴(yán)格監(jiān)管提供了法律依據(jù)。《保險法》第106條規(guī)定：“商業(yè)保險主要險種的基本保險條款和費(fèi)率，由金融監(jiān)管部門制訂。保險公司擬訂的其他險種的保險條款和保險費(fèi)率，應(yīng)當(dāng)報金融監(jiān)管部門備案?！睓C(jī)動車輛保險作為保險監(jiān)管部門認(rèn)定的主要險種，其條款費(fèi)率由保險監(jiān)管部門制訂，保險公司只能執(zhí)行。特別是1998年中國保監(jiān)會成立以后，針對機(jī)車險市場的無序競爭局面，先后出臺了一系列整頓機(jī)動車輛保險市場的規(guī)章制度，在除深圳以外的全國范圍內(nèi)統(tǒng)一機(jī)動車輛保險條款費(fèi)率，監(jiān)制機(jī)動車輛保險單，打擊機(jī)動車輛保險的違規(guī)行為。不可否認(rèn)，實(shí)行這種高度集中的費(fèi)率管理體制，在保險市場不發(fā)達(dá)、保險經(jīng)營主體的內(nèi)控和自律能力較差、消費(fèi)者保險意識不強(qiáng)的情況下，便于操作和管理，有利于維護(hù)被保險人的利益和良好的市場秩序。但隨著保險市場的發(fā)展，其弊端也逐漸顯現(xiàn)出來。

（一）違背了價值規(guī)律的客觀要求

保險費(fèi)率是保險產(chǎn)品的價格，合理的價格要求既反映價值，又調(diào)節(jié)供求。統(tǒng)一的保險費(fèi)率扭曲了價格對保險產(chǎn)品供需的真實(shí)反映與調(diào)節(jié)作用，偏高的費(fèi)率勢必在誘發(fā)隱蔽的價格戰(zhàn)的同時，抑制了有效的保險需求。一是由于保險費(fèi)率修訂的權(quán)利不在保險公司，當(dāng)市場需求發(fā)展變化后，保險人不能根據(jù)市場的變化對費(fèi)率進(jìn)行調(diào)整，只有等監(jiān)管部門來調(diào)整，使保險費(fèi)率對市場的反映失靈。二是統(tǒng)一費(fèi)率是一種政府制訂的壟斷價格，監(jiān)管部門在制訂費(fèi)率時，考慮到測算的偏差和費(fèi)率調(diào)整的時滯性，在對未來損失率進(jìn)行測算時，往往作比較保守的考慮，使費(fèi)率水平偏高，保險公司在壟斷價格的保護(hù)下有較大的利潤空間，在一定程度上助長了高手續(xù)費(fèi)、高返還、變相退費(fèi)等保險市場的惡性競爭行為，這就是這些年來機(jī)動車輛保險市場惡性競爭屢禁不止的原因之一。三是在一定程度上造成有效供給不足，抑制有效需求。因?yàn)楸ｋU公司無權(quán)調(diào)整費(fèi)率，當(dāng)某類保險標(biāo)的的賠付率偏高時，使保險公司不愿承保該類保險標(biāo)的。如機(jī)動車輛保險中的個人營業(yè)性貨車，在現(xiàn)行費(fèi)率條件下，很多保險公司往往拒?；蚋郊涌量痰臈l件限制承保。

（二）違背了保險費(fèi)率的公平合理原則

保險費(fèi)率計算與征收的公平合理是保險經(jīng)營的基本原則，該原則要求保險費(fèi)率一方面要顧及投保人的保險費(fèi)負(fù)擔(dān)能力；另一方面要真實(shí)反映保險標(biāo)的的損失概率，使依據(jù)保險費(fèi)率所收取的保險費(fèi)能抵補(bǔ)保險賠付支出。而且應(yīng)根據(jù)保險標(biāo)的、風(fēng)險的種類和程度，訂立適當(dāng)?shù)馁M(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，使保險費(fèi)率與保險標(biāo)的的風(fēng)險狀況相匹配?，F(xiàn)有的機(jī)動車輛保險包括基本險（車輛損失險和第三者責(zé)任險）和附加險，條款費(fèi)率是在原中國人民保險公司條款費(fèi)率的基礎(chǔ)上修改而成。其保險費(fèi)率存在體系單一、要素不合理、缺乏個性化等缺陷。具體表現(xiàn)：

（1）實(shí)行全國統(tǒng)一的費(fèi)率表，使費(fèi)率體系單一。由于我國幅員遼闊，各地的地理、氣候、道路等風(fēng)險狀況存在較大的差異，全國統(tǒng)一的費(fèi)率往往使被保險人實(shí)際面臨的風(fēng)險與所交付的保險費(fèi)缺乏對價關(guān)系，導(dǎo)致有的地區(qū)被保險人應(yīng)交的保險費(fèi)過低，有地區(qū)被保險人應(yīng)交的保險費(fèi)過高，有失公平合理。例如，車輛損失險的風(fēng)險責(zé)任包括除地震外的“一攬子”自然災(zāi)害，看似保險公司承保的風(fēng)險責(zé)任面寬，而事實(shí)上沒有真實(shí)的反映風(fēng)險的地區(qū)差異性，使一些根本不會出現(xiàn)“龍卷風(fēng)”、“海嘯”地區(qū)的被保險人事實(shí)上分?jǐn)偭嗽摀p失的保險費(fèi)。

（2）風(fēng)險要素不合理，缺乏個性化，使費(fèi)率有失公平合理?，F(xiàn)行的費(fèi)率體系基本上屬于“從車費(fèi)率”，即影響費(fèi)率的主要因素是機(jī)動車輛本身的種類和用途，而對駕駛員、地域范圍、保險保障程度、歷史損失記錄及保險公司經(jīng)營成本等影響保險經(jīng)營的其他風(fēng)險因素基本上未考慮或考慮很少，費(fèi)率在一定程度上不能反映保險標(biāo)的的風(fēng)險狀況、機(jī)動車輛保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營成果和公司管理成本。

（三）不利于增強(qiáng)保險公司的競爭能力

產(chǎn)品是市場競爭的根本，不同的保險消費(fèi)者面臨不同的風(fēng)險保障需求，但全國機(jī)動車輛保險費(fèi)率統(tǒng)一，消費(fèi)者別無選擇。在此情況下，會使保險公司的工作重點(diǎn)本末倒置，有些公司不愿意花大力氣去了解投保人需要什么，只要向監(jiān)管機(jī)關(guān)要到優(yōu)惠的政策就可以高枕無憂。保險公司沒有產(chǎn)品創(chuàng)新的內(nèi)在動力和外在壓力，用不著去從事產(chǎn)品開發(fā)與產(chǎn)品創(chuàng)新，客觀上削弱了保險公司的產(chǎn)品開發(fā)能力。同時，統(tǒng)一費(fèi)率使得國內(nèi)保險公司在保險費(fèi)率的精算、核保技術(shù)、產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)及統(tǒng)計資料的系統(tǒng)化采集等保險公司的基礎(chǔ)運(yùn)作方面的競爭能力較為落后。此外，統(tǒng)一費(fèi)率破壞了公平競爭原則，保護(hù)了落后公司。在我國機(jī)動車輛保險市場有多家市場主體，并已形成保險公司之間的競爭格局的情況下仍采用統(tǒng)一的管制費(fèi)率，使那些經(jīng)營管理水平較高和風(fēng)險控制較好的保險公司不能根據(jù)其損失成本而降低費(fèi)率，這實(shí)際上保護(hù)了那些經(jīng)營效益不佳的保險公司，使其在競爭中不會因成本劣勢而被淘汰。

二、實(shí)施機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化的背景

保險費(fèi)率市場化簡單地說就是由保險市場決定保險費(fèi)率。機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化是指保險公司根據(jù)保險市場產(chǎn)品供需狀況、根據(jù)對產(chǎn)品損失數(shù)據(jù)的收集分析、公司資源狀況和其經(jīng)營目標(biāo)策略，在符合定價基本原則的前提下獨(dú)立的厘定費(fèi)率。

在經(jīng)濟(jì)全球化和保險市場國際化的背景下，保險市場開放力度的加大和競爭的加劇，使費(fèi)率市場化成為保險市場發(fā)展的必然趨勢。從歐美各國保險業(yè)發(fā)達(dá)國家的車險經(jīng)營情況看，除了法定責(zé)任保險外，其他車險產(chǎn)品的設(shè)計和銷售大多經(jīng)歷過從無序競爭到嚴(yán)格監(jiān)管，再到條件成熟時逐步過渡為市場調(diào)節(jié)的發(fā)展過程。過去以保守著稱的日本財產(chǎn)保險市場在對外開放過程中，也不得不改變統(tǒng)一定費(fèi)的做法，實(shí)施費(fèi)率市場化。我國已經(jīng)加入WTO，國內(nèi)保險公司要應(yīng)對外國保險公司的競爭與挑戰(zhàn)，就必須對費(fèi)率制度進(jìn)行改革，實(shí)施費(fèi)率市場化，增強(qiáng)民族保險業(yè)的競爭能力。因?yàn)橘M(fèi)率市場化后，保險公司要自己承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險，要在激烈的市場競爭中求得生存和發(fā)展，不得不設(shè)計適銷對路的險種，制訂科學(xué)合理的費(fèi)率，不斷進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新，提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，這樣各保險公司必須改善內(nèi)部管理，提高經(jīng)營管理水平，加大信息化建設(shè)的投入，增加產(chǎn)品的技術(shù)含量，提高整體的競爭能力。

機(jī)動車輛保險是國內(nèi)保險市場財產(chǎn)保險的主要險種，多年來其保險費(fèi)收入一直位居財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的首位，近幾年保險費(fèi)收入占財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)總保險費(fèi)收入的比重均在60％以上。同時，該險種也是財產(chǎn)保險領(lǐng)域發(fā)展時間較長、種類較全、管理相對規(guī)范的險種，因此成為我國保險市場實(shí)施費(fèi)率市場化的試點(diǎn)對象。2001年3月，保監(jiān)會選擇深圳市作為試點(diǎn)城市對機(jī)動車輛保險費(fèi)率結(jié)構(gòu)進(jìn)行了調(diào)整。同年10月1日，保監(jiān)會在廣東省進(jìn)行機(jī)動車輛保險費(fèi)率改革試點(diǎn)，機(jī)動車輛保險費(fèi)率由保險公司自主制定，監(jiān)管部門審查備案。具體地說，就是保險公司可以參照監(jiān)管部門制訂的基準(zhǔn)費(fèi)率，依據(jù)風(fēng)險因素、安全記錄和自身的管理情況，自主地制訂機(jī)動車輛保險費(fèi)率，經(jīng)試點(diǎn)地區(qū)保險監(jiān)管部門備案并向社會公布后開始實(shí)施。2002年3月，保監(jiān)會下發(fā)了《關(guān)于改革機(jī)動車輛保險條款費(fèi)率管理辦法有關(guān)問題的通知》文件，規(guī)定“保監(jiān)會不再制訂統(tǒng)一的機(jī)動車輛保險條款費(fèi)率，各保險公司自主制訂、修改和調(diào)整機(jī)動車輛保險條款費(fèi)率，經(jīng)保險監(jiān)管部門備案后，向全社會公布使用。”此文件的下發(fā)，標(biāo)志著我國保險費(fèi)率市場化以機(jī)動車輛保險為突破口，已跨出了關(guān)鍵性的一步。但機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化不可能一蹴而就，它需要一個漸進(jìn)的過程，要實(shí)現(xiàn)市場化的目標(biāo)需要相應(yīng)的條件和配套措施。

三、推進(jìn)機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化的幾點(diǎn)建議

（一）機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化的過程

一般來說，保險費(fèi)率市場化需要以下條件：一是國家有一套完善的保險監(jiān)管法律體系，對市場主體的行為、保險業(yè)務(wù)和保險公司的運(yùn)作進(jìn)行規(guī)范；二是保險監(jiān)管部門建立了以償付能力為核心的保險監(jiān)管模式；三是市場主體運(yùn)作規(guī)范、市場操作透明，即經(jīng)營主體的經(jīng)營活動處于政府和公眾的監(jiān)督之下，它們以利潤最大化為基本的經(jīng)營目標(biāo)，且使其有一套保持公司正常運(yùn)營的制約機(jī)制?？紤]到我國現(xiàn)階段保險公司的經(jīng)營管理水平、市場發(fā)育水平和監(jiān)管水平，為了緩和費(fèi)率市場化對機(jī)動車輛保險市場的沖擊，確保機(jī)動車輛保險消費(fèi)者認(rèn)同費(fèi)率市場化，對此應(yīng)分階段逐步推進(jìn)。

1.機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化應(yīng)有過渡期，該期間保險公司仍可使用保監(jiān)會制訂的費(fèi)率或作為參照費(fèi)率，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行費(fèi)率結(jié)構(gòu)的調(diào)整。

2.在實(shí)施機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化初期，保監(jiān)會要對機(jī)動車輛保險制訂、修改和調(diào)整條款，費(fèi)率的監(jiān)管辦法作出較具體的規(guī)定，包括保險公司的哪一級公司有制訂權(quán)、保險監(jiān)管部門具體的監(jiān)管程序、保險公司向監(jiān)管部門備案應(yīng)提交的具體材料、費(fèi)率制訂和調(diào)整的公式、測算數(shù)據(jù)、方案及調(diào)整費(fèi)率的因素等作出具體的規(guī)定。

3.隨著保險公司經(jīng)營管理水平的提高和保險行業(yè)自律能力的提高，待條件成熟時，保險監(jiān)管部門只規(guī)定厘定費(fèi)率的原則和方法，而將費(fèi)率具體制訂和管理交給保險公司和行業(yè)協(xié)會。

（二）實(shí)現(xiàn)保險監(jiān)管模式的轉(zhuǎn)變

保險費(fèi)率市場化要求保險監(jiān)管模式轉(zhuǎn)變來適應(yīng)這種變化。從世界各國保險業(yè)的發(fā)展情況來看，多數(shù)國家在實(shí)施保險費(fèi)率市場化的過程中，保險監(jiān)管的核心已轉(zhuǎn)為對償付能力的監(jiān)管。我國目前對保險實(shí)行的是嚴(yán)格監(jiān)管方式，即對保險公司的市場行為監(jiān)管與償付能力并重監(jiān)管。費(fèi)率市場化要求改變目前對費(fèi)率的嚴(yán)格管制，而將監(jiān)管的重心向償付能力監(jiān)管為主過渡。因此，保險監(jiān)管部門應(yīng)對償付能力監(jiān)管的指標(biāo)體系的可行性和可操作性進(jìn)行修改和完善，要求各保險公司對最近年度的償付能力情況進(jìn)行詳細(xì)測算，待條件成熟時，把償付能力作為評價保險公司的重要指標(biāo)，根據(jù)償付能力狀況對保險公司進(jìn)行分類監(jiān)管。通過具體的償付能力指標(biāo)的監(jiān)管，可以對保險公司的經(jīng)營狀況進(jìn)行跟蹤和分析，以保證保險公司的最低償付能力水平，維護(hù)被保險人利益。同時，在條件成熟時，建立保險市場的退出機(jī)制。

機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化和今后將逐步實(shí)施的其他險種的費(fèi)率市場化，以及保險監(jiān)管模式的轉(zhuǎn)變，需要法律法規(guī)的完善與之配套。因此，應(yīng)加快修改《保險法》，盡快出臺《保險違法行為處理辦法》、《保險公司信息披露管理辦法》和《再保險管理辦法》。

（三）保險公司內(nèi)控制度的建立

要逐步實(shí)施機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化，今后監(jiān)管部門不再制訂條款費(fèi)率，而由保險公司依照一定原則和程序自訂條款費(fèi)率，市場的問題交給市場去解決。過去由監(jiān)管部門包攬的難題今后交給保險公司自己去解決，這種新情況必然產(chǎn)生怎樣通過企業(yè)內(nèi)控來防范和約束經(jīng)營風(fēng)險的新問題。從世界其他國家車險費(fèi)率市場化看，除技術(shù)條件和監(jiān)管條件外，還要求微觀經(jīng)營主體具備以下條件：一是效益觀念對保險公司的經(jīng)營行為有硬約束，賠本的買賣不能做；二是大多數(shù)公司在競爭中要有理性的思維，不采取不負(fù)責(zé)任的經(jīng)營政策，自覺規(guī)避風(fēng)險；三是保險公司內(nèi)部要實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)和標(biāo)準(zhǔn)化定價，防止在市場上出現(xiàn)內(nèi)訌。

要具備以上條件，保險公司必須建立內(nèi)控制度。內(nèi)控制度是保險人對保險經(jīng)營活動的自我控制和管理，它的目標(biāo)是防范風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)利潤最大化。如果保險公司不能成為具有利益機(jī)制和約束機(jī)制的經(jīng)營主體，費(fèi)率市場化可能會產(chǎn)生新一輪的惡性競爭，造成保險市場的混亂。要使保險公司真正成為具有利益機(jī)制和約束機(jī)制的經(jīng)營主體，關(guān)鍵是要明晰其產(chǎn)權(quán)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。只有使市場經(jīng)營主體企業(yè)制度健全，才能使保險市場得以有序發(fā)展，保險費(fèi)率市場化才能順利的實(shí)施。

（四）加強(qiáng)行業(yè)自律，為機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化創(chuàng)造一個良好的競爭環(huán)境

為順利實(shí)現(xiàn)機(jī)動車輛保險費(fèi)率由嚴(yán)格管制向市場化過渡，應(yīng)充分發(fā)揮保險行業(yè)組織對保險市場的協(xié)調(diào)和管理作用。配合機(jī)車險費(fèi)率市場化的實(shí)施，行業(yè)組織應(yīng)作以下工作：

1.加強(qiáng)宣傳和輿論導(dǎo)向，通過媒體向公眾宣傳車險費(fèi)率改革意義，講清保險經(jīng)營的基本原則和費(fèi)率厘定的基本原理，澄清業(yè)內(nèi)外對車險費(fèi)率市場化就等于自由化，就會大幅度降價的錯誤認(rèn)識。

2.在充分調(diào)研和論證的基礎(chǔ)上制定可以操作的機(jī)動車輛保險行業(yè)自律辦法或公約，以維護(hù)行業(yè)利益和防止新一輪的惡性競爭。

3.進(jìn)行本地區(qū)機(jī)動車輛保險費(fèi)率水平及浮動合理區(qū)間的測算工作，為機(jī)動車輛保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)合理確定費(fèi)率提供參考數(shù)據(jù)。

4.積極研究機(jī)動車輛保險機(jī)構(gòu)的行業(yè)自律問題，爭取建立機(jī)動車輛保險機(jī)構(gòu)的行業(yè)自律機(jī)制和違約違規(guī)處理機(jī)制，通過整頓和規(guī)范中介環(huán)節(jié)來為保險機(jī)構(gòu)的行業(yè)自律與公司內(nèi)控創(chuàng)造外部的基礎(chǔ)條件，真正實(shí)現(xiàn)機(jī)動車輛保險條款費(fèi)率改革的目的。

（五）建立財產(chǎn)保險精算制度

保險業(yè)務(wù)是一種風(fēng)險管理業(yè)務(wù)，精算是進(jìn)行風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，而風(fēng)險管理的能力在很大程度上決定了保險公司的競爭力。因此，各家保險公司要想提高管理水平，保持健康的發(fā)展，提高市場競爭力，就需要切實(shí)提高自身的精算水平。保險公司只有具備了足夠的精算能力才能夠合理地厘定費(fèi)率，有效地管理風(fēng)險。保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)放開費(fèi)率設(shè)定，就必須監(jiān)督保險公司厘定的費(fèi)率是否充足合理，這需要精算提供保證。同時，償付能力監(jiān)管需要根據(jù)精算原理制定出符合中國國情的準(zhǔn)備金評估標(biāo)準(zhǔn)和法定償付能力監(jiān)管體系。

我國目前已初步構(gòu)建了壽險精算體系，它包括：精算師考試認(rèn)可制度、精算報告制度和指定精算師制度。今后保監(jiān)會應(yīng)在借鑒壽險精算制度建設(shè)的基礎(chǔ)上，建立財產(chǎn)保險和再保險的精算體系，要求各家財產(chǎn)保險公司和再保險公司同步建立非壽險精算制度，為保險費(fèi)率市場化提供技術(shù)保證。

主要參考文獻(xiàn)：

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[4]蘭虹。財產(chǎn)保險[M].成都：西南財經(jīng)大學(xué)出版社，2001.

篇2

一、保險費(fèi)的法律性質(zhì)

我國《保險法》第十三條規(guī)定：“保險合同成立后，投保人按照約定交付保險費(fèi)；保險人按照約定的時間開始承擔(dān)保險責(zé)任?！笨墒鞘裁词潜ｋU費(fèi)，保險費(fèi)在保險合同中的地位是什么？這些并沒有在保險法中體現(xiàn)出來。有學(xué)者認(rèn)為保險費(fèi)“是要保人交付于保險人作為其負(fù)擔(dān)危險責(zé)任對價的金錢?！ｋU費(fèi)的作用，系要保人給予保險人，作為其負(fù)擔(dān)危險責(zé)任的對價，也就是保險人所應(yīng)獲得之報酬，而為保險契約的成立要件?！?在這種解釋中，保險費(fèi)是保險人承擔(dān)危險的對價應(yīng)無異議，但對于保險費(fèi)是保險合同的成立要件一說，筆者持有不同意見。蓋保險法第十二條規(guī)定：“投保人提出保險要求，經(jīng)保險人同意承保，并就合同的條款達(dá)成協(xié)議，保險合同成立?！庇纱丝梢姡ｋU合同是諾成性契約，而非要式及要物契約，它不以給付保險費(fèi)為成立要件，正如有的學(xué)者指出的，“除將保險單或暫保單之簽發(fā)或保險費(fèi)之交付約定為保險契約生效之停止要件外，保險契約之成立應(yīng)以要約與承諾合致這時點(diǎn)為準(zhǔn)?！?所以，保險費(fèi)的約定應(yīng)當(dāng)是保險合同的生效要件，即無此約定，保險合同無效。

但保險合同究竟以保險費(fèi)的約定抑或以保險費(fèi)的交付為生效要件，在理論上仍存在分歧。主張前者的學(xué)者基于契約自由的觀點(diǎn)，認(rèn)為保險契約在有保險費(fèi)的約定時即已生效，保險費(fèi)債務(wù)成為既得債權(quán)，投保人應(yīng)于何時交付，悉由當(dāng)事人約定，法令無加以干涉的必要。3主張后者的學(xué)者則認(rèn)為保險費(fèi)交付前，保險契約不生效力，保險人的保險責(zé)任于投保人交付保險費(fèi)的翌日開始，“原則上于保險費(fèi)給付之后，保險契約始生效力”。4我國臺灣地區(qū)的保險法第二十一條規(guī)定：“保險費(fèi)分一次交付及分期交付兩種，保險契約規(guī)定一次交付或分期交付之第一期保險費(fèi)，應(yīng)于契約生效前交付之。但保險契約簽訂時，保險費(fèi)未能確定者，不在此限。”該規(guī)定似乎采納了后者的意見，但該法第二十二條又規(guī)定：“保險費(fèi)應(yīng)由要保人依契約規(guī)定交付?！边@條規(guī)定明顯帶有契約自由的色彩，從而與第二十一條的規(guī)定產(chǎn)生了抵觸。至于我國大陸地區(qū)施行的保險法中并沒有對該問題進(jìn)行明確規(guī)定，只是在第五十六條第二款中規(guī)定：“合同約定分期支付保險費(fèi)的，投保人應(yīng)當(dāng)于合同成立時支付首期保險費(fèi)，并應(yīng)當(dāng)按期支付其余各期的保險費(fèi)?！钡绻茨馨雌谥Ц妒灼诒ｋU費(fèi)，保險合同是否生效？當(dāng)事人在合同中如果對保險費(fèi)的交付另有約定，則該約定是否與法律的強(qiáng)制規(guī)定相抵觸？有學(xué)者依據(jù)第十三條的規(guī)定，認(rèn)為我國采取的是以保險費(fèi)的交付作為合同的生效要件。5但是“投保人按照約定交付保險費(fèi)，保險人按照約定的時間開始承擔(dān)保險責(zé)任”，并不必然表明投保人不交付保險費(fèi)，合同便不生效了，它僅僅是對合同當(dāng)事人應(yīng)承擔(dān)的合同履行的義務(wù)的一種表述，以此作為交付生效說的理由過于勉強(qiáng)。

筆者認(rèn)為，采取以保險費(fèi)的約定為合同生效要件的學(xué)說在理論上更為可行。因?yàn)楸ｋU合同應(yīng)當(dāng)遵循意思自治原則，只要雙方當(dāng)事人約定，一方負(fù)給付保險費(fèi)的義務(wù)，另一方則于保險事故發(fā)生時負(fù)給付保險賠償?shù)牧x務(wù)，則合同即可有效成立。若堅持將保險合同認(rèn)定為要物合同，以保險費(fèi)交付為生效要件，如果保險合同雖然已經(jīng)成立，但由于投保人尚未給付保險費(fèi)致使保險合同尚未生效，則該保險合同將長期處于成立但未生效的不確定狀態(tài)，合同當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)也自然無法得到法律的適當(dāng)保護(hù)。而且這將使分期付費(fèi)保險的存續(xù)產(chǎn)生理論上的困難，投保人如果要使保險合同的效力一直延續(xù)下去，就必須于保險費(fèi)到期之日或到期之前交付，否則保險合同便會失去效力，投保人對于此后發(fā)生的投保事故固不得請求賠償，保險人也無法主張第二期以后的各期保險費(fèi)的給付了，這對于投保人還是保險人都是沒有任何益處的。

所以筆者以為不論財產(chǎn)保險或是人壽保險均應(yīng)以保險費(fèi)的約定為效力要件，保險費(fèi)的交付一般僅為保險合同生效后，投保人應(yīng)履行的義務(wù)，當(dāng)事人另有特別約定的除外。保險合同成立后，保險費(fèi)即為既得債權(quán)，保險人可以容許投保人遲延交付保險費(fèi)。如到期不獲交付，則保險人有權(quán)終止合同或請求投保人交付保險費(fèi)。惟此，對于保險人和投保人才是公平合理的。

二、保險費(fèi)怠于給付的法律后果

保險合同為有償契約，任何一方都應(yīng)給付或承諾給付對價。投保人交付保險費(fèi)是其履行合同的義務(wù)之一，也是保險人承擔(dān)保險責(zé)任的前提，若怠于給付保險費(fèi)，應(yīng)當(dāng)依照一般合同不履行的規(guī)定處理。但由于人身保險的保險費(fèi)的法律性質(zhì)具有特殊性，因而產(chǎn)生的法律后果也不同于財產(chǎn)保險。

（一）怠于給付財產(chǎn)保險合同保險費(fèi)的法律后果

對于合同約定為一次交付保險費(fèi)而投保人未交保險費(fèi)或約定分期交付保險費(fèi)而投保人未付首期保險費(fèi)的，若保險合同有特別約定，應(yīng)從其約定；若無特別約定，保險人可以追究投保人債務(wù)不履行的違約責(zé)任，同時請求投保人給付保險費(fèi)（包括訴訟的方式），保險人也可以經(jīng)定期催告后解除合同。6在投保人怠于給付保險費(fèi)之后至投保人交付保險費(fèi)之前的期間內(nèi)，保險人基于同時履行抗辯權(quán)對發(fā)生的保險事故不承擔(dān)賠償責(zé)任。假如以保險費(fèi)的交付為保險合同的生效要件，其產(chǎn)生的結(jié)果，不僅使保險人于保險事故發(fā)生時不須擔(dān)負(fù)賠償責(zé)任，同時也使得保險人不得向投保人請求交付保險費(fèi)。則保險人只能依照締約過失的有關(guān)內(nèi)容請求投保人償付為締約而支付的費(fèi)用，而無法請求投保人繼續(xù)履行合同，以使合同效力能夠持續(xù)，這樣對保險人的利益保護(hù)欠周，更不利于保險業(yè)的穩(wěn)定、持續(xù)的發(fā)展。所以，在投保人怠于交付保險費(fèi)的情況下，將合同認(rèn)定為有效而追究其違約責(zé)任，是更為公平的做法。當(dāng)然，由于保險人應(yīng)當(dāng)給予投保人一個給付保險費(fèi)的寬限期間，所以保險人同時履行抗辯權(quán)的行使必須在該寬限期間屆滿之后，誠如德國保險契約法第三十九條第二款規(guī)定的，“若保險事故在（催告）期間屆滿后發(fā)生，而于保險事故發(fā)生時，投保人尚欠付保險費(fèi)、利息或費(fèi)用的，保險人不付保險賠償責(zé)任?！?/p>

在實(shí)務(wù)中，投保人有可能與保險人約定在合同成立后的某一時間或期間內(nèi)交付保險費(fèi)，如果其超出約定的時間仍未給付保險費(fèi)，保險人自可依上述理由拒絕承擔(dān)保險責(zé)任。但是如果在約定的期間內(nèi)發(fā)生了合同約定的保險事故，保險人不得以投保人未交付保險費(fèi)為由拒絕承擔(dān)賠償責(zé)任。蓋此種情況下，保險合同已經(jīng)生效，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)各自履行應(yīng)盡的義務(wù)，故保險人應(yīng)自合同生效時起承擔(dān)賠償責(zé)任，不得在投保人尚未違約時便自行中止合同的履行。

若保險費(fèi)經(jīng)約定分期交付，則陸續(xù)到期的保險費(fèi)即為既得確定之債務(wù)，投保人對之有履行的義務(wù)。投保人對于任何一期保險費(fèi)到期而未交付的，投保人應(yīng)承擔(dān)履行遲延的責(zé)任，保險人有權(quán)以訴訟方式請求其給付，他也可以據(jù)此在經(jīng)合理催告后解除合同。

（二）怠于給付人身保險合同保險費(fèi)的法律后果

保險法第五十六條規(guī)定，人身保險合同約定分期支付保險費(fèi)的，投保人應(yīng)當(dāng)于合同成立時支付首期保險費(fèi)。但是如果未能支付，保險合同的效力如何，保險法并未有明確規(guī)定。值得注意的是，保險法第五十九條規(guī)定，“保險人對人身保險的保險費(fèi)，不得用訴訟方式要求投保人支付。”由此，有學(xué)者指出“在通常情況下，人壽保險合同須自保險費(fèi)支付之日起開始發(fā)生效力?！?因?yàn)槿绻ｋU人對于首期保險費(fèi)不得以訴訟請求給付，即表示人身保險合同于第一期保險費(fèi)未交付前，合同仍未生效。但正如有的學(xué)者指出的，“其實(shí)保險人對保險費(fèi)不得以訴訟請求之，意在保護(hù)要保人或被保險人于契約成立生效后，不致因不愿繼續(xù)具有長期性之人壽保險契約之約束，而全部喪失其以前所繳保險費(fèi)之應(yīng)得利益，因此只適于以后保險費(fèi)。”8所以，人身保險的保險人如果并未要求投保人預(yù)付保險費(fèi)，而僅基于投保人的承諾使合同生效，則保險費(fèi)的請求給付即為保險人的既得債權(quán)。保險人有權(quán)以訴訟的方式請求投保人給付保險費(fèi)，也有權(quán)據(jù)此解除合同。也就是說，人身保險合同第一期保險費(fèi)未付的效果應(yīng)當(dāng)和財產(chǎn)保險第一期或一次交付保險費(fèi)而怠于給付的法律效果相同。

至于第二期以后各到期保險費(fèi)，保險人不得以訴訟請求投保人給付。這是因?yàn)槿松肀ｋU的保險費(fèi)不象財產(chǎn)保險的保險費(fèi)那樣，只是保險人承擔(dān)危險的對價，它還兼有儲蓄的性質(zhì)，故其在立法上與一般的合同不履行有所區(qū)分。而且人身保險合同一般為長期的持續(xù)性的合同，在這段期間中，投保人很有可能因各種原因不愿繼續(xù)投保，如果強(qiáng)迫其交付保險費(fèi)，顯然有違公平原則，而且有強(qiáng)迫儲蓄之嫌。對于該保險費(fèi)債務(wù)的性質(zhì)，大致有兩種不同見解：第一種意見認(rèn)為保險費(fèi)經(jīng)約定按年交付的，保險合同應(yīng)當(dāng)視為按年生效的保險合同，并附有以投保人按年付費(fèi)為合同更新的停止條件的合意；第二種意見認(rèn)為應(yīng)將保險合同視為在被保險人生存期間均屬有效的合同，而附有若不按期付費(fèi)，合同失效的解除條件。9不論基于哪種見解，投保人對于第二期以后各到期保險費(fèi)都不負(fù)交付義務(wù)，如果他不按期付費(fèi)，僅使保險合同失效，其于合同下所能享有的權(quán)利也告喪失。但是應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)的是保險法第五十九條所稱之人身保險合同應(yīng)當(dāng)僅僅理解為人壽保險合同，健康保險和意外傷害險的保險費(fèi)仍然得以訴訟方式請求支付。10

根據(jù)此原理，保險法第五十七條規(guī)定，除合同另有規(guī)定外，投保人超過規(guī)定的期限六十日未支付當(dāng)期保險費(fèi)的，合同效力中止，或者由保險人按照合同約定的條件減少保險金額。若保險人按照約定減少保險金額的，保險合同繼續(xù)有效。如果合同效力中止的，則可能會依法產(chǎn)生兩種法律后果：①保險合同恢復(fù)效力。保險法第五十八條規(guī)定，經(jīng)保險人與投保人協(xié)商并達(dá)成協(xié)議，在投保人補(bǔ)交保險費(fèi)后，合同效力恢復(fù)。此條規(guī)定在法理上沒有漏洞，但是在效力恢復(fù)的時間上規(guī)定的過于簡陋，合同效力何時恢復(fù)關(guān)系到保險人承擔(dān)保險責(zé)任的時間，而保險法此條規(guī)定的恢復(fù)時間過于模糊根本不具有可操作性，對實(shí)踐的指導(dǎo)作用并不明顯，將如此重要的問題交付當(dāng)事人自由決斷是不負(fù)責(zé)任的，尤其對投保人的利益維護(hù)更為不利。反觀我國臺灣地區(qū)保險法第116條則規(guī)定，效力已經(jīng)停止的契約于保險費(fèi)及其他費(fèi)用清償后，翌日上午零時開始恢復(fù)效力。此項(xiàng)規(guī)定的時間十分明確，而且屬于強(qiáng)行性規(guī)定，當(dāng)事人不得變更，但有利于被保險人的除外，從而有效地保護(hù)了投保人和被保險人，避免他們因一期保險費(fèi)未付輒喪失以前所繳保險費(fèi)所產(chǎn)生的利益，保證了合同當(dāng)事人之間利益的衡平。②保險人解除合同。根據(jù)保險法規(guī)定，自合同效力中止之日起二年內(nèi)雙方未達(dá)成協(xié)議的，保險人有權(quán)解除合同。

保險法盡管對分期付款的人身保險合同中投保人怠于給付當(dāng)期保險費(fèi)的法律效果有所規(guī)定，但對于在上述期間內(nèi)，保險人保險賠償責(zé)任的承擔(dān)問題沒有涉及。筆者認(rèn)為，在合同中止效力后，即使保險人尚未解除合同，如果投保人始終未交付保險費(fèi)，其間如發(fā)生保險事故，保險人也不負(fù)擔(dān)保險賠償責(zé)任。

三、付費(fèi)通知與寬限期間

根據(jù)合同法的基本原理，當(dāng)債務(wù)人不按期履行債務(wù)時，債權(quán)人應(yīng)給予其適當(dāng)?shù)膶捪奁陂g，而不得即刻解除合同?；诖?，如果投保人怠于給付保險費(fèi)，保險人也不得以付費(fèi)遲延而隨即主張終止保險合同，這是公平原則在此問題上的具體體現(xiàn)。

然而我國保險法對于財產(chǎn)保險中付費(fèi)遲延的催告期間卻沒有明確的規(guī)定。那么一旦投保人怠于給付保險費(fèi)，是否意味著保險人可以立即終止保險合同，并對此后發(fā)生的保險事故不負(fù)責(zé)任呢？這似乎不合法理，既然保險法對此沒有相關(guān)的規(guī)定，就應(yīng)當(dāng)適用合同法第九十四條的規(guī)定在“合理期間內(nèi)”進(jìn)行催告，但合理期間到底應(yīng)為多長時間并不確定，這對于當(dāng)事人都是不利的。“按保險費(fèi)之給付，性質(zhì)十分單純，與民法上其他給付之種類繁多者不同，故不須以‘相當(dāng)期間’之不確定性法律概念，以求具體之妥當(dāng)性?！?1德國保險契約法規(guī)定，不論保險種類如何，催告期間一律定為“至少二星期”，這一規(guī)定可供我國立法參考。關(guān)于人身保險合同的寬限期，我國保險法第五十七條則規(guī)定人壽保險的投保人超過規(guī)定期限六十日未支付當(dāng)期保險費(fèi)的，合同效力中止。但是保險法只就催告期間作了規(guī)定，而未明確催告方式，這仍是一個缺憾。筆者認(rèn)為，對此法律應(yīng)予明文規(guī)定，催告應(yīng)以書面為之，且應(yīng)記載逾期仍不履行的法律后果。催告的費(fèi)用自然應(yīng)由投保人負(fù)擔(dān)。

承保事故于寬限期間內(nèi)發(fā)生的，由于保險合同仍然有效，保險人仍須依照約定承擔(dān)給付保險金的責(zé)任。在寬限期間屆滿后，保險人如果行使合同解除權(quán)，則對此后發(fā)生的保險事故不承擔(dān)保險金給付責(zé)任。至于在寬限期間屆滿后至合同解除之前，保險事故發(fā)生的，保險人享有拒絕承擔(dān)給付義務(wù)的抗辯權(quán)，這已在上文備述。

在催告期間的規(guī)定之外，付費(fèi)通知也是重要的法律概念。因?yàn)楫?dāng)投保人違反約定時，保險人并不能坐視其違約，他應(yīng)采取必要的措施敦促對方履行義務(wù)以避免損失，這是維護(hù)其利益的必然選擇，也是保險人的一項(xiàng)義務(wù)，而付費(fèi)通知便表明了保險人的這種意圖。而且在現(xiàn)代社會中，作為保險人的大型保險公司相對于投保人個體而言，不論在經(jīng)濟(jì)實(shí)力還是信息占有方面都有不可比擬的優(yōu)勢，要求保險人通知投保人付費(fèi)是可能的，對于當(dāng)事人雙方都有利。只可惜我國保險法對此沒有規(guī)定。反觀英美則多規(guī)定保險人須于保險費(fèi)到期前一定時間為付費(fèi)通知，否則保險合同效力于一定期間內(nèi)不停止。例如美國大多數(shù)州規(guī)定，付費(fèi)通知應(yīng)在保險費(fèi)到期前四十五日發(fā)出，載明保險金額、到期日、付費(fèi)地點(diǎn)等內(nèi)容，保險人如不在法定期間為通知，則保險合同自保險費(fèi)到期日起六個月至一年間不中止。12此規(guī)定對于我國保險法的完善不無裨益。

四、保險費(fèi)的返還

保險合同的效力因法定或約定的原因而終止時，保險費(fèi)是否返還及應(yīng)如何請求返還？各國規(guī)定不盡相同。英美法院堅持“危險不可分原則”，保險人所提供的保險構(gòu)成對其所受領(lǐng)的保險費(fèi)的整個對價。契約一經(jīng)生效，全部保險費(fèi)視為已經(jīng)賺得，除非法律或契約另有相反的規(guī)定，保險人對已收取的保險費(fèi)不予返還。13顯然該規(guī)定對于投保人有失公平。我國保險法規(guī)定在某些情形下保險人應(yīng)當(dāng)返還保險費(fèi)，這有利于投保人、被保險人利益的維護(hù)，但這些規(guī)定過于零亂，無助于系統(tǒng)理解。因此，筆者試以諸種情形分類，分析如下：

（一）保險合同無效。關(guān)于何種保險合同無效，保險法只在第十一條中規(guī)定，“投保人對保險標(biāo)的不具有保險利益的，保險合同無效。對于其他情形未有明確規(guī)定，筆者認(rèn)為，無效的保險合同主要還包括以下幾種：1、投保人惡意投?；虮ｋU人惡意承保的保險合同無效。2、財產(chǎn)保險的投保人重復(fù)保險、超額保險的，超過保險價值的部分無效。3、保險合同訂立時，保險標(biāo)的危險已經(jīng)發(fā)生或已經(jīng)消滅的，該合同無效。4、保險合同違反法律、法規(guī)的強(qiáng)行性規(guī)定或損害社會公共利益的，保險合同無效。這條在保險法中主要體現(xiàn)為：投保人為無民事行為能力人投保以死亡為給付保險金條件的人身保險（第五十四條）；未經(jīng)被保險人書面同意并認(rèn)可保險金額的以死亡為給付條件的人身保險合同（第五十五條）等。

上述合同無效的情形并不要求保險人全部返還保險費(fèi)。已經(jīng)繳付的保險費(fèi)是否應(yīng)予返還取決于投保人是否可歸責(zé)，如果投保人是出于惡意則不應(yīng)當(dāng)返還保險費(fèi)，如果出于善意，投保人本身并沒有過失，則應(yīng)請求保險人返還保險費(fèi)。但是有些情形下，投保人是否可歸責(zé)是較難認(rèn)定的，例如對于保險標(biāo)的沒有保險利益而投保，或以他人死亡為給付條件訂立保險合同而未經(jīng)書面許可的等等。如果僅因投保人有可歸責(zé)事由，即令保險人免負(fù)返還保險費(fèi)的責(zé)任，對于投保人未免過于嚴(yán)苛。因此有學(xué)者認(rèn)為，在此情形下，“應(yīng)以要保人與保險人雙方所處之地位客觀衡量，除非要保人隱瞞事實(shí)，否則應(yīng)認(rèn)為保險人本即有調(diào)查之義務(wù)。換言之，除非保險人得證明要保人雖然有詐欺之意圖，原則上皆認(rèn)為保險人仍應(yīng)負(fù)返還保費(fèi)之責(zé)?！?4

（二）保險合同解除。保險合同解除后，保險人是否應(yīng)當(dāng)將已收取的保險費(fèi)返還，應(yīng)依保險法的有關(guān)條文視情況而定。

1、投保人違反如實(shí)告知義務(wù)，足以影響保險人決定是否同意承保或提高保險費(fèi)率的，保險人有權(quán)解除保險合同。投保人故意不履行如實(shí)告知義務(wù)的，保險人不退還保險費(fèi)；投保人因過失未履行如實(shí)告知義務(wù)的，保險人可以退還保險費(fèi)（第十六條）。

2、投保人故意謊報、制造保險事故的，保險人有權(quán)解除合同，也不退還保險費(fèi)（第二十七條）。

3、投保人、被保險人未按照約定履行其對保險標(biāo)的安全應(yīng)盡的責(zé)任的，保險人有權(quán)要求增加保險費(fèi)或者解除合同（第三十五條）。因?yàn)橥侗Ｈ嘶虮槐ｋU人是有過錯的，保險人如果返還全部已收取的保險費(fèi)，顯然不妥。在此可以借鑒臺灣保險法第六十條規(guī)定，保險契約所載之危險由要保人或被保險人之行為而增加，經(jīng)保險人提議另定保險費(fèi)，要保人不予同意者，保險人得終止契約，保留保險費(fèi)之全部或一部以為賠償。

4、投保人、被保險人對于危險程度的增加有通知保險人的義務(wù)，投保人或被保險人對于應(yīng)通知保險人的事項(xiàng)而怠于通知的，除不可抗力的事故外，不論是否故意，保險人得據(jù)此為解除保險合同的原因（第三十六條）。保險人解除合同的，應(yīng)按照相應(yīng)比例返還已收取的保險費(fèi)。

5、人身保險合同因投保人怠于給付保險費(fèi)而效力中止的，自合同效力中止之日起二年內(nèi)雙方未達(dá)成協(xié)議的保險人有權(quán)解除合同。投保人已交足二年以上保險費(fèi)的，保險人應(yīng)當(dāng)按照合同約定退還保險單的現(xiàn)金價值；投保人未交足二年保險費(fèi)的，保險人應(yīng)當(dāng)在扣除手續(xù)費(fèi)后，退還保險費(fèi)（第五十八條）。

6、投保人主動解除保險合同的情形。財產(chǎn)保險中，投保人在保險責(zé)任開始前要求解除合同的，應(yīng)當(dāng)向保險人支付手續(xù)費(fèi)，保險人應(yīng)當(dāng)退還保險費(fèi)；投保人在保險責(zé)任開始后要求解除合同的，保險人可以收取自保險責(zé)任開始之日起至合同解除之日止期間的保險費(fèi)，剩余部分退還投保人（第三十八條）。人身保險中，投保人解除合同，已交足二年以上保險費(fèi)的，保險人應(yīng)當(dāng)自接到解除合同通知之日起三十日內(nèi)，退還保險單的現(xiàn)金價值；未交足二年保險費(fèi)的，保險人按照合同約定在扣除手續(xù)費(fèi)后，退還保險費(fèi)（第六十八條）。

此外，臺灣保險法還規(guī)定違反合同特約條款也構(gòu)成解除合同的事由。所謂特約條款，為當(dāng)事人于保險契約基本條款外，承認(rèn)履行特種義務(wù)之條款（臺灣保險法第六十六條），保險契約當(dāng)事人一方違背特約條款時，他方得解除契約，其危險發(fā)生后亦同（臺灣保險法第六十八條）。如果是保險人解除合同，則應(yīng)負(fù)返還保險費(fèi)的義務(wù)。我國大陸未有類似的立法，筆者認(rèn)為，該條款的規(guī)定是符合法理的，對保險法的完善有促進(jìn)作用。但應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)的是，該特約條款的內(nèi)容不得違反法律法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，也不得違反當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的公平，以防止保險人利用其優(yōu)勢地位損害投保人、被保險人的利益。

（三）保險合同終止。保險合同終止時，其效力自終止之時起消滅。保險人對于已收取的保險費(fèi)中屬于終止前的既已承擔(dān)危險，因而無須返還。至于屬于終止后的保險費(fèi)是否應(yīng)予返還，則應(yīng)視具體情形定。

1、保險標(biāo)的發(fā)生部分損失的，在保險人賠償后三十日內(nèi)，投保人可以終止合同；除合同約定不得終止合同的以外，保險人也可以終止合同。保險人終止合同的，應(yīng)當(dāng)提前十五日通知投保人，并將保險標(biāo)的未受損失部分的保險費(fèi)，扣除自保險責(zé)任開始之日起至終止合同之日止期間的應(yīng)收部分后，退還投保人（第四十二條）。

2、保險合同因其標(biāo)的非因保險合同所載的保險事故完全消滅而中止時，或保險合同因危險增加，保險人要求增加保險費(fèi)，投保人不同意而終止的，保險人應(yīng)將終止后的保險費(fèi)返還。

3、保險合同因投保人破產(chǎn)或保險人破產(chǎn)而終止，終止后的保險費(fèi)應(yīng)予返還。蓋因此時保險人與投保人已經(jīng)失去了繼續(xù)履行義務(wù)的能力，合同自無存在的必要。但根據(jù)保險法第八十七條的規(guī)定，人壽保險合同不適用上述情形。

（四）其他情形下，保險費(fèi)的返還

1、據(jù)以確定保險費(fèi)率的有關(guān)情況發(fā)生變化，保險標(biāo)的危險程度明顯減少的，除合同另有約定外，保險人應(yīng)當(dāng)降低保險費(fèi)，并按日計算退還相應(yīng)的保險費(fèi)（保險法第三十七條第一款）。

2、保險標(biāo)的的保險價值明顯減少的，除合同另有約定外，保險人應(yīng)當(dāng)降低保險費(fèi)，并按日計算退還相應(yīng)的保險費(fèi)（保險法第三十七條第二款）。

3、人身保險合同的投保人申報的被保險人年齡不真實(shí)，并且其真實(shí)年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險人可以解除合同，并在扣除手續(xù)費(fèi)后，向投保人退還保險費(fèi)，但是自合同成立之日起逾二年的除外；此外，投保人申報的被保險人年齡不真實(shí)，致使投保人實(shí)付保險費(fèi)多于應(yīng)付保險費(fèi)的，保險人應(yīng)當(dāng)將多收的保險費(fèi)退還投保人（保險法第五十四條）。

4、以死亡為給付保險金條件的合同，被保險人自殺的，而合同成立不滿二年的，保險人不承擔(dān)給付保險金的責(zé)任，但對投保人已支付的保險費(fèi)，保險人應(yīng)按照保險單退還其現(xiàn)金價值（保險法第六十五條）。

5、被保險人故意犯罪導(dǎo)致其自身傷殘或者死亡的，保險人不承擔(dān)給付保險金的責(zé)任。投保人已交足二年以上保險費(fèi)的，保險人應(yīng)當(dāng)按照保險單退還其現(xiàn)金價值（保險法第六十七條）。

6、臺灣保險法第二十六條規(guī)定依保險契約所載增加危險之特別情形計算保險費(fèi)的，自情形消滅時，得請求比例減少保險費(fèi)，超收之保險費(fèi)應(yīng)予返還。15我國保險法中未有相類規(guī)定，但在保險實(shí)踐中，已確實(shí)存在有關(guān)問題，因此在法律上作出相關(guān)的規(guī)范也是必要的。

7、保險標(biāo)的物遭受部分損失而雙方當(dāng)事人均未終止保險合同的，保險費(fèi)如何收取，保險法未有明確規(guī)定，筆者認(rèn)為保險標(biāo)的既然已經(jīng)部分損失，則保險人應(yīng)按比例收取以后的保險費(fèi)，超額收取的保險費(fèi)應(yīng)予返還。

參考文獻(xiàn)：

1[臺]鄭玉波《保險法論》，三民書局印行，1981年版，第77頁。

2[臺]林勛發(fā)《保險法論著譯作選集》，自版，1991年版，第28頁。

3[臺]施文森《保險法總論》，三民書局，1994年版，第70頁。

4[臺]劉宗榮《保險法》，三民書局股份有限公司，1995年版，第154頁。

5參見閻新建、劉守建《中國保險法律與實(shí)務(wù)》，中信出版社，1996年版，第68頁。

6德國保險契約法第38條規(guī)定了，保險契約成立后，若投保人怠未給付保險費(fèi)的，在投保人給付保險費(fèi)前，保險人得撤消保險契約；投保人怠未給付保險費(fèi)，保險人自保險費(fèi)到期日起三個月未提訟請求給付保險費(fèi)的，視為撤銷保險契約。該立法例對我國保險法的修訂有參考價值。

7孫積祿，《保險法論》，中國法制出版社，1997年版，第102頁。

8[臺]江朝國《保險法論》，瑞興圖書公司印行，1994年版，第189頁。

9轉(zhuǎn)引自[臺]施文森《保險法總論》，三民書局，1994年版，第77頁。

10在臺灣保險法的有關(guān)條文中明確規(guī)定，僅人壽保險的保險費(fèi)不得以訴訟方式請求。這是因?yàn)橹挥腥藟郾ｋU才兼有儲蓄的性質(zhì)，而傷害險和健康險并不具備。關(guān)于此觀點(diǎn)還可參見鄒海林《保險法》，人民法院出版社，1998年版，第452頁。

11[臺]劉宗榮《保險法》，三民書局股份有限公司，1995年版，第156頁。

12Vance，Insurance，3rdEd.，1951，p336。

13轉(zhuǎn)引自[臺]施文森《保險法論文》（第二集），三民書局，1998年版，第133頁。

篇3

一、保險費(fèi)的法律性質(zhì)

我國《保險法》第十三條規(guī)定：“保險合同成立后，投保人按照約定交付保險費(fèi)；保險人按照約定的時間開始承擔(dān)保險責(zé)任?！笨墒鞘裁词潜ｋU費(fèi)，保險費(fèi)在保險合同中的地位是什么？這些并沒有在保險法中體現(xiàn)出來。有學(xué)者認(rèn)為保險費(fèi)“是要保人交付于保險人作為其負(fù)擔(dān)危險責(zé)任對價的金錢?！ｋU費(fèi)的作用，系要保人給予保險人，作為其負(fù)擔(dān)危險責(zé)任的對價，也就是保險人所應(yīng)獲得之報酬，而為保險契約的成立要件?！?在這種解釋中，保險費(fèi)是保險人承擔(dān)危險的對價應(yīng)無異議，但對于保險費(fèi)是保險合同的成立要件一說，筆者持有不同意見。蓋保險法第十二條規(guī)定：“投保人提出保險要求，經(jīng)保險人同意承保，并就合同的條款達(dá)成協(xié)議，保險合同成立?！庇纱丝梢姡ｋU合同是諾成性契約，而非要式及要物契約，它不以給付保險費(fèi)為成立要件，正如有的學(xué)者指出的，“除將保險單或暫保單之簽發(fā)或保險費(fèi)之交付約定為保險契約生效之停止要件外，保險契約之成立應(yīng)以要約與承諾合致這時點(diǎn)為準(zhǔn)。”2所以，保險費(fèi)的約定應(yīng)當(dāng)是保險合同的生效要件，即無此約定，保險合同無效。

但保險合同究竟以保險費(fèi)的約定抑或以保險費(fèi)的交付為生效要件，在理論上仍存在分歧。主張前者的學(xué)者基于契約自由的觀點(diǎn)，認(rèn)為保險契約在有保險費(fèi)的約定時即已生效，保險費(fèi)債務(wù)成為既得債權(quán)，投保人應(yīng)于何時交付，悉由當(dāng)事人約定，法令無加以干涉的必要。3主張后者的學(xué)者則認(rèn)為保險費(fèi)交付前，保險契約不生效力，保險人的保險責(zé)任于投保人交付保險費(fèi)的翌日開始，“原則上于保險費(fèi)給付之后，保險契約始生效力”。4我國臺灣地區(qū)的保險法第二十一條規(guī)定：“保險費(fèi)分一次交付及分期交付兩種，保險契約規(guī)定一次交付或分期交付之第一期保險費(fèi)，應(yīng)于契約生效前交付之。但保險契約簽訂時，保險費(fèi)未能確定者，不在此限。”該規(guī)定似乎采納了后者的意見，但該法第二十二條又規(guī)定：“保險費(fèi)應(yīng)由要保人依契約規(guī)定交付?！边@條規(guī)定明顯帶有契約自由的色彩，從而與第二十一條的規(guī)定產(chǎn)生了抵觸。至于我國大陸地區(qū)施行的保險法中并沒有對該問題進(jìn)行明確規(guī)定，只是在第五十六條第二款中規(guī)定：“合同約定分期支付保險費(fèi)的，投保人應(yīng)當(dāng)于合同成立時支付首期保險費(fèi)，并應(yīng)當(dāng)按期支付其余各期的保險費(fèi)?！钡绻茨馨雌谥Ц妒灼诒ｋU費(fèi)，保險合同是否生效？當(dāng)事人在合同中如果對保險費(fèi)的交付另有約定，則該約定是否與法律的強(qiáng)制規(guī)定相抵觸？有學(xué)者依據(jù)第十三條的規(guī)定，認(rèn)為我國采取的是以保險費(fèi)的交付作為合同的生效要件。5但是“投保人按照約定交付保險費(fèi)，保險人按照約定的時間開始承擔(dān)保險責(zé)任”，并不必然表明投保人不交付保險費(fèi)，合同便不生效了，它僅僅是對合同當(dāng)事人應(yīng)承擔(dān)的合同履行的義務(wù)的一種表述，以此作為交付生效說的理由過于勉強(qiáng)。

筆者認(rèn)為，采取以保險費(fèi)的約定為合同生效要件的學(xué)說在理論上更為可行。因?yàn)楸ｋU合同應(yīng)當(dāng)遵循意思自治原則，只要雙方當(dāng)事人約定，一方負(fù)給付保險費(fèi)的義務(wù)，另一方則于保險事故發(fā)生時負(fù)給付保險賠償?shù)牧x務(wù)，則合同即可有效成立。若堅持將保險合同認(rèn)定為要物合同，以保險費(fèi)交付為生效要件，如果保險合同雖然已經(jīng)成立，但由于投保人尚未給付保險費(fèi)致使保險合同尚未生效，則該保險合同將長期處于成立但未生效的不確定狀態(tài)，合同當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)也自然無法得到法律的適當(dāng)保護(hù)。而且這將使分期付費(fèi)保險的存續(xù)產(chǎn)生理論上的困難，投保人如果要使保險合同的效力一直延續(xù)下去，就必須于保險費(fèi)到期之日或到期之前交付，否則保險合同便會失去效力，投保人對于此后發(fā)生的投保事故固不得請求賠償，保險人也無法主張第二期以后的各期保險費(fèi)的給付了，這對于投保人還是保險人都是沒有任何益處的。

所以筆者以為不論財產(chǎn)保險或是人壽保險均應(yīng)以保險費(fèi)的約定為效力要件，保險費(fèi)的交付一般僅為保險合同生效后，投保人應(yīng)履行的義務(wù)，當(dāng)事人另有特別約定的除外。保險合同成立后，保險費(fèi)即為既得債權(quán)，保險人可以容許投保人遲延交付保險費(fèi)。如到期不獲交付，則保險人有權(quán)終止合同或請求投保人交付保險費(fèi)。惟此，對于保險人和投保人才是公平合理的。

二、保險費(fèi)怠于給付的法律后果

保險合同為有償契約，任何一方都應(yīng)給付或承諾給付對價。投保人交付保險費(fèi)是其履行合同的義務(wù)之一，也是保險人承擔(dān)保險責(zé)任的前提，若怠于給付保險費(fèi)，應(yīng)當(dāng)依照一般合同不履行的規(guī)定處理。但由于人身保險的保險費(fèi)的法律性質(zhì)具有特殊性，因而產(chǎn)生的法律后果也不同于財產(chǎn)保險。

（一）怠于給付財產(chǎn)保險合同保險費(fèi)的法律后果

對于合同約定為一次交付保險費(fèi)而投保人未交保險費(fèi)或約定分期交付保險費(fèi)而投保人未付首期保險費(fèi)的，若保險合同有特別約定，應(yīng)從其約定；若無特別約定，保險人可以追究投保人債務(wù)不履行的違約責(zé)任，同時請求投保人給付保險費(fèi)（包括訴訟的方式），保險人也可以經(jīng)定期催告后解除合同。6在投保人怠于給付保險費(fèi)之后至投保人交付保險費(fèi)之前的期間內(nèi)，保險人基于同時履行抗辯權(quán)對發(fā)生的保險事故不承擔(dān)賠償責(zé)任。假如以保險費(fèi)的交付為保險合同的生效要件，其產(chǎn)生的結(jié)果，不僅使保險人于保險事故發(fā)生時不須擔(dān)負(fù)賠償責(zé)任，同時也使得保險人不得向投保人請求交付保險費(fèi)。則保險人只能依照締約過失的有關(guān)內(nèi)容請求投保人償付為締約而支付的費(fèi)用，而無法請求投保人繼續(xù)履行合同，以使合同效力能夠持續(xù)，這樣對保險人的利益保護(hù)欠周，更不利于保險業(yè)的穩(wěn)定、持續(xù)的發(fā)展。所以，在投保人怠于交付保險費(fèi)的情況下，將合同認(rèn)定為有效而追究其違約責(zé)任，是更為公平的做法。當(dāng)然，由于保險人應(yīng)當(dāng)給予投保人一個給付保險費(fèi)的寬限期間，所以保險人同時履行抗辯權(quán)的行使必須在該寬限期間屆滿之后，誠如德國保險契約法第三十九條第二款規(guī)定的，“若保險事故在（催告）期間屆滿后發(fā)生，而于保險事故發(fā)生時，投保人尚欠付保險費(fèi)、利息或費(fèi)用的，保險人不付保險賠償責(zé)任?！?/p>

在實(shí)務(wù)中，投保人有可能與保險人約定在合同成立后的某一時間或期間內(nèi)交付保險費(fèi)，如果其超出約定的時間仍未給付保險費(fèi)，保險人自可依上述理由拒絕承擔(dān)保險責(zé)任。但是如果在約定的期間內(nèi)發(fā)生了合同約定的保險事故，保險人不得以投保人未交付保險費(fèi)為由拒絕承擔(dān)賠償責(zé)任。蓋此種情況下，保險合同已經(jīng)生效，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)各自履行應(yīng)盡的義務(wù)，故保險人應(yīng)自合同生效時起承擔(dān)賠償責(zé)任，不得在投保人尚未違約時便自行中止合同的履行。

若保險費(fèi)經(jīng)約定分期交付，則陸續(xù)到期的保險費(fèi)即為既得確定之債務(wù)，投保人對之有履行的義務(wù)。投保人對于任何一期保險費(fèi)到期而未交付的，投保人應(yīng)承擔(dān)履行遲延的責(zé)任，保險人有權(quán)以訴訟方式請求其給付，他也可以據(jù)此在經(jīng)合理催告后解除合同。

（二）怠于給付人身保險合同保險費(fèi)的法律后果

保險法第五十六條規(guī)定，人身保險合同約定分期支付保險費(fèi)的，投保人應(yīng)當(dāng)于合同成立時支付首期保險費(fèi)。但是如果未能支付，保險合同的效力如何，保險法并未有明確規(guī)定。值得注意的是，保險法第五十九條規(guī)定，“保險人對人身保險的保險費(fèi)，不得用訴訟方式要求投保人支付?！庇纱?，有學(xué)者指出“在通常情況下，人壽保險合同須自保險費(fèi)支付之日起開始發(fā)生效力?！?因?yàn)槿绻ｋU人對于首期保險費(fèi)不得以訴訟請求給付，即表示人身保險合同于第一期保險費(fèi)未交付前，合同仍未生效。但正如有的學(xué)者指出的，“其實(shí)保險人對保險費(fèi)不得以訴訟請求之，意在保護(hù)要保人或被保險人于契約成立生效后，不致因不愿繼續(xù)具有長期性之人壽保險契約之約束，而全部喪失其以前所繳保險費(fèi)之應(yīng)得利益，因此只適于以后保險費(fèi)?！?所以，人身保險的保險人如果并未要求投保人預(yù)付保險費(fèi)，而僅基于投保人的承諾使合同生效，則保險費(fèi)的請求給付即為保險人的既得債權(quán)。保險人有權(quán)以訴訟的方式請求投保人給付保險費(fèi)，也有權(quán)據(jù)此解除合同。也就是說，人身保險合同第一期保險費(fèi)未付的效果應(yīng)當(dāng)和財產(chǎn)保險第一期或一次交付保險費(fèi)而怠于給付的法律效果相同。

至于第二期以后各到期保險費(fèi)，保險人不得以訴訟請求投保人給付。這是因?yàn)槿松肀ｋU的保險費(fèi)不象財產(chǎn)保險的保險費(fèi)那樣，只是保險人承擔(dān)危險的對價，它還兼有儲蓄的性質(zhì)，故其在立法上與一般的合同不履行有所區(qū)分。而且人身保險合同一般為長期的持續(xù)性的合同，在這段期間中，投保人很有可能因各種原因不愿繼續(xù)投保，如果強(qiáng)迫其交付保險費(fèi)，顯然有違公平原則，而且有強(qiáng)迫儲蓄之嫌。對于該保險費(fèi)債務(wù)的性質(zhì)，大致有兩種不同見解：第一種意見認(rèn)為保險費(fèi)經(jīng)約定按年交付的，保險合同應(yīng)當(dāng)視為按年生效的保險合同，并附有以投保人按年付費(fèi)為合同更新的停止條件的合意；第二種意見認(rèn)為應(yīng)將保險合同視為在被保險人生存期間均屬有效的合同，而附有若不按期付費(fèi)，合同失效的解除條件。9不論基于哪種見解，投保人對于第二期以后各到期保險費(fèi)都不負(fù)交付義務(wù)，如果他不按期付費(fèi)，僅使保險合同失效，其于合同下所能享有的權(quán)利也告喪失。但是應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)的是保險法第五十九條所稱之人身保險合同應(yīng)當(dāng)僅僅理解為人壽保險合同，健康保險和意外傷害險的保險費(fèi)仍然得以訴訟方式請求支付。10

根據(jù)此原理，保險法第五十七條規(guī)定，除合同另有規(guī)定外，投保人超過規(guī)定的期限六十日未支付當(dāng)期保險費(fèi)的，合同效力中止，或者由保險人按照合同約定的條件減少保險金額。若保險人按照約定減少保險金額的，保險合同繼續(xù)有效。如果合同效力中止的，則可能會依法產(chǎn)生兩種法律后果：①保險合同恢復(fù)效力。保險法第五十八條規(guī)定，經(jīng)保險人與投保人協(xié)商并達(dá)成協(xié)議，在投保人補(bǔ)交保險費(fèi)后，合同效力恢復(fù)。此條規(guī)定在法理上沒有漏洞，但是在效力恢復(fù)的時間上規(guī)定的過于簡陋，合同效力何時恢復(fù)關(guān)系到保險人承擔(dān)保險責(zé)任的時間，而保險法此條規(guī)定的恢復(fù)時間過于模糊根本不具有可操作性，對實(shí)踐的指導(dǎo)作用并不明顯，將如此重要的問題交付當(dāng)事人自由決斷是不負(fù)責(zé)任的，尤其對投保人的利益維護(hù)更為不利。反觀我國臺灣地區(qū)保險法第116條則規(guī)定，效力已經(jīng)停止的契約于保險費(fèi)及其他費(fèi)用清償后，翌日上午零時開始恢復(fù)效力。此項(xiàng)規(guī)定的時間十分明確，而且屬于強(qiáng)行性規(guī)定，當(dāng)事人不得變更，但有利于被保險人的除外，從而有效地保護(hù)了投保人和被保險人，避免他們因一期保險費(fèi)未付輒喪失以前所繳保險費(fèi)所產(chǎn)生的利益，保證了合同當(dāng)事人之間利益的衡平。②保險人解除合同。根據(jù)保險法規(guī)定，自合同效力中止之日起二年內(nèi)雙方未達(dá)成協(xié)議的，保險人有權(quán)解除合同。

保險法盡管對分期付款的人身保險合同中投保人怠于給付當(dāng)期保險費(fèi)的法律效果有所規(guī)定，但對于在上述期間內(nèi)，保險人保險賠償責(zé)任的承擔(dān)問題沒有涉及。筆者認(rèn)為，在合同中止效力后，即使保險人尚未解除合同，如果投保人始終未交付保險費(fèi)，其間如發(fā)生保險事故，保險人也不負(fù)擔(dān)保險賠償責(zé)任。

三、付費(fèi)通知與寬限期間

根據(jù)合同法的基本原理，當(dāng)債務(wù)人不按期履行債務(wù)時，債權(quán)人應(yīng)給予其適當(dāng)?shù)膶捪奁陂g，而不得即刻解除合同?；诖耍绻侗Ｈ说∮诮o付保險費(fèi)，保險人也不得以付費(fèi)遲延而隨即主張終止保險合同，這是公平原則在此問題上的具體體現(xiàn)。

然而我國保險法對于財產(chǎn)保險中付費(fèi)遲延的催告期間卻沒有明確的規(guī)定。那么一旦投保人怠于給付保險費(fèi)，是否意味著保險人可以立即終止保險合同，并對此后發(fā)生的保險事故不負(fù)責(zé)任呢？這似乎不合法理，既然保險法對此沒有相關(guān)的規(guī)定，就應(yīng)當(dāng)適用合同法第九十四條的規(guī)定在“合理期間內(nèi)”進(jìn)行催告，但合理期間到底應(yīng)為多長時間并不確定，這對于當(dāng)事人都是不利的。“按保險費(fèi)之給付，性質(zhì)十分單純，與民法上其他給付之種類繁多者不同，故不須以‘相當(dāng)期間’之不確定性法律概念，以求具體之妥當(dāng)性?！?1德國保險契約法規(guī)定，不論保險種類如何，催告期間一律定為“至少二星期”，這一規(guī)定可供我國立法參考。關(guān)于人身保險合同的寬限期，我國保險法第五十七條則規(guī)定人壽保險的投保人超過規(guī)定期限六十日未支付當(dāng)期保險費(fèi)的，合同效力中止。但是保險法只就催告期間作了規(guī)定，而未明確催告方式，這仍是一個缺憾。筆者認(rèn)為，對此法律應(yīng)予明文規(guī)定，催告應(yīng)以書面為之，且應(yīng)記載逾期仍不履行的法律后果。催告的費(fèi)用自然應(yīng)由投保人負(fù)擔(dān)。

承保事故于寬限期間內(nèi)發(fā)生的，由于保險合同仍然有效，保險人仍須依照約定承擔(dān)給付保險金的責(zé)任。在寬限期間屆滿后，保險人如果行使合同解除權(quán)，則對此后發(fā)生的保險事故不承擔(dān)保險金給付責(zé)任。至于在寬限期間屆滿后至合同解除之前，保險事故發(fā)生的，保險人享有拒絕承擔(dān)給付義務(wù)的抗辯權(quán)，這已在上文備述。

在催告期間的規(guī)定之外，付費(fèi)通知也是重要的法律概念。因?yàn)楫?dāng)投保人違反約定時，保險人并不能坐視其違約，他應(yīng)采取必要的措施敦促對方履行義務(wù)以避免損失，這是維護(hù)其利益的必然選擇，也是保險人的一項(xiàng)義務(wù)，而付費(fèi)通知便表明了保險人的這種意圖。而且在現(xiàn)代社會中，作為保險人的大型保險公司相對于投保人個體而言，不論在經(jīng)濟(jì)實(shí)力還是信息占有方面都有不可比擬的優(yōu)勢，要求保險人通知投保人付費(fèi)是可能的，對于當(dāng)事人雙方都有利。只可惜我國保險法對此沒有規(guī)定。反觀英美則多規(guī)定保險人須于保險費(fèi)到期前一定時間為付費(fèi)通知，否則保險合同效力于一定期間內(nèi)不停止。例如美國大多數(shù)州規(guī)定，付費(fèi)通知應(yīng)在保險費(fèi)到期前四十五日發(fā)出，載明保險金額、到期日、付費(fèi)地點(diǎn)等內(nèi)容，保險人如不在法定期間為通知，則保險合同自保險費(fèi)到期日起六個月至一年間不中止。12此規(guī)定對于我國保險法的完善不無裨益。

四、保險費(fèi)的返還

保險合同的效力因法定或約定的原因而終止時，保險費(fèi)是否返還及應(yīng)如何請求返還？各國規(guī)定不盡相同。英美法院堅持“危險不可分原則”，保險人所提供的保險構(gòu)成對其所受領(lǐng)的保險費(fèi)的整個對價。契約一經(jīng)生效，全部保險費(fèi)視為已經(jīng)賺得，除非法律或契約另有相反的規(guī)定，保險人對已收取的保險費(fèi)不予返還。13顯然該規(guī)定對于投保人有失公平。我國保險法規(guī)定在某些情形下保險人應(yīng)當(dāng)返還保險費(fèi)，這有利于投保人、被保險人利益的維護(hù)，但這些規(guī)定過于零亂，無助于系統(tǒng)理解。因此，筆者試以諸種情形分類，分析如下：

（一）保險合同無效。關(guān)于何種保險合同無效，保險法只在第十一條中規(guī)定，“投保人對保險標(biāo)的不具有保險利益的，保險合同無效。對于其他情形未有明確規(guī)定，筆者認(rèn)為，無效的保險合同主要還包括以下幾種：1、投保人惡意投?；虮ｋU人惡意承保的保險合同無效。2、財產(chǎn)保險的投保人重復(fù)保險、超額保險的，超過保險價值的部分無效。3、保險合同訂立時，保險標(biāo)的危險已經(jīng)發(fā)生或已經(jīng)消滅的，該合同無效。4、保險合同違反法律、法規(guī)的強(qiáng)行性規(guī)定或損害社會公共利益的，保險合同無效。這條在保險法中主要體現(xiàn)為：投保人為無民事行為能力人投保以死亡為給付保險金條件的人身保險（第五十四條）；未經(jīng)被保險人書面同意并認(rèn)可保險金額的以死亡為給付條件的人身保險合同（第五十五條）等。

上述合同無效的情形并不要求保險人全部返還保險費(fèi)。已經(jīng)繳付的保險費(fèi)是否應(yīng)予返還取決于投保人是否可歸責(zé)，如果投保人是出于惡意則不應(yīng)當(dāng)返還保險費(fèi)，如果出于善意，投保人本身并沒有過失，則應(yīng)請求保險人返還保險費(fèi)。但是有些情形下，投保人是否可歸責(zé)是較難認(rèn)定的，例如對于保險標(biāo)的沒有保險利益而投保，或以他人死亡為給付條件訂立保險合同而未經(jīng)書面許可的等等。如果僅因投保人有可歸責(zé)事由，即令保險人免負(fù)返還保險費(fèi)的責(zé)任，對于投保人未免過于嚴(yán)苛。因此有學(xué)者認(rèn)為，在此情形下，“應(yīng)以要保人與保險人雙方所處之地位客觀衡量，除非要保人隱瞞事實(shí)，否則應(yīng)認(rèn)為保險人本即有調(diào)查之義務(wù)。換言之，除非保險人得證明要保人雖然有詐欺之意圖，原則上皆認(rèn)為保險人仍應(yīng)負(fù)返還保費(fèi)之責(zé)?！?4

（二）保險合同解除。保險合同解除后，保險人是否應(yīng)當(dāng)將已收取的保險費(fèi)返還，應(yīng)依保險法的有關(guān)條文視情況而定。

1、投保人違反如實(shí)告知義務(wù)，足以影響保險人決定是否同意承?；蛱岣弑ｋU費(fèi)率的，保險人有權(quán)解除保險合同。投保人故意不履行如實(shí)告知義務(wù)的，保險人不退還保險費(fèi)；投保人因過失未履行如實(shí)告知義務(wù)的，保險人可以退還保險費(fèi)（第十六條）。

2、投保人故意謊報、制造保險事故的，保險人有權(quán)解除合同，也不退還保險費(fèi)（第二十七條）。

3、投保人、被保險人未按照約定履行其對保險標(biāo)的安全應(yīng)盡的責(zé)任的，保險人有權(quán)要求增加保險費(fèi)或者解除合同（第三十五條）。因?yàn)橥侗Ｈ嘶虮槐ｋU人是有過錯的，保險人如果返還全部已收取的保險費(fèi)，顯然不妥。在此可以借鑒臺灣保險法第六十條規(guī)定，保險契約所載之危險由要保人或被保險人之行為而增加，經(jīng)保險人提議另定保險費(fèi)，要保人不予同意者，保險人得終止契約，保留保險費(fèi)之全部或一部以為賠償。

4、投保人、被保險人對于危險程度的增加有通知保險人的義務(wù)，投保人或被保險人對于應(yīng)通知保險人的事項(xiàng)而怠于通知的，除不可抗力的事故外，不論是否故意，保險人得據(jù)此為解除保險合同的原因（第三十六條）。保險人解除合同的，應(yīng)按照相應(yīng)比例返還已收取的保險費(fèi)。

5、人身保險合同因投保人怠于給付保險費(fèi)而效力中止的，自合同效力中止之日起二年內(nèi)雙方未達(dá)成協(xié)議的保險人有權(quán)解除合同。投保人已交足二年以上保險費(fèi)的，保險人應(yīng)當(dāng)按照合同約定退還保險單的現(xiàn)金價值；投保人未交足二年保險費(fèi)的，保險人應(yīng)當(dāng)在扣除手續(xù)費(fèi)后，退還保險費(fèi)（第五十八條）。

6、投保人主動解除保險合同的情形。財產(chǎn)保險中，投保人在保險責(zé)任開始前要求解除合同的，應(yīng)當(dāng)向保險人支付手續(xù)費(fèi)，保險人應(yīng)當(dāng)退還保險費(fèi)；投保人在保險責(zé)任開始后要求解除合同的，保險人可以收取自保險責(zé)任開始之日起至合同解除之日止期間的保險費(fèi)，剩余部分退還投保人（第三十八條）。人身保險中，投保人解除合同，已交足二年以上保險費(fèi)的，保險人應(yīng)當(dāng)自接到解除合同通知之日起三十日內(nèi)，退還保險單的現(xiàn)金價值；未交足二年保險費(fèi)的，保險人按照合同約定在扣除手續(xù)費(fèi)后，退還保險費(fèi)（第六十八條）。

此外，臺灣保險法還規(guī)定違反合同特約條款也構(gòu)成解除合同的事由。所謂特約條款，為當(dāng)事人于保險契約基本條款外，承認(rèn)履行特種義務(wù)之條款（臺灣保險法第六十六條），保險契約當(dāng)事人一方違背特約條款時，他方得解除契約，其危險發(fā)生后亦同（臺灣保險法第六十八條）。如果是保險人解除合同，則應(yīng)負(fù)返還保險費(fèi)的義務(wù)。我國大陸未有類似的立法，筆者認(rèn)為，該條款的規(guī)定是符合法理的，對保險法的完善有促進(jìn)作用。但應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)的是，該特約條款的內(nèi)容不得違反法律法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，也不得違反當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的公平，以防止保險人利用其優(yōu)勢地位損害投保人、被保險人的利益。

（三）保險合同終止。保險合同終止時，其效力自終止之時起消滅。保險人對于已收取的保險費(fèi)中屬于終止前的既已承擔(dān)危險，因而無須返還。至于屬于終止后的保險費(fèi)是否應(yīng)予返還，則應(yīng)視具體情形定。

1、保險標(biāo)的發(fā)生部分損失的，在保險人賠償后三十日內(nèi)，投保人可以終止合同；除合同約定不得終止合同的以外，保險人也可以終止合同。保險人終止合同的，應(yīng)當(dāng)提前十五日通知投保人，并將保險標(biāo)的未受損失部分的保險費(fèi)，扣除自保險責(zé)任開始之日起至終止合同之日止期間的應(yīng)收部分后，退還投保人（第四十二條）。

2、保險合同因其標(biāo)的非因保險合同所載的保險事故完全消滅而中止時，或保險合同因危險增加，保險人要求增加保險費(fèi)，投保人不同意而終止的，保險人應(yīng)將終止后的保險費(fèi)返還。

3、保險合同因投保人破產(chǎn)或保險人破產(chǎn)而終止，終止后的保險費(fèi)應(yīng)予返還。蓋因此時保險人與投保人已經(jīng)失去了繼續(xù)履行義務(wù)的能力，合同自無存在的必要。但根據(jù)保險法第八十七條的規(guī)定，人壽保險合同不適用上述情形。

（四）其他情形下，保險費(fèi)的返還

1、據(jù)以確定保險費(fèi)率的有關(guān)情況發(fā)生變化，保險標(biāo)的危險程度明顯減少的，除合同另有約定外，保險人應(yīng)當(dāng)降低保險費(fèi)，并按日計算退還相應(yīng)的保險費(fèi)（保險法第三十七條第一款）。

2、保險標(biāo)的的保險價值明顯減少的，除合同另有約定外，保險人應(yīng)當(dāng)降低保險費(fèi)，并按日計算退還相應(yīng)的保險費(fèi)（保險法第三十七條第二款）。

3、人身保險合同的投保人申報的被保險人年齡不真實(shí)，并且其真實(shí)年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險人可以解除合同，并在扣除手續(xù)費(fèi)后，向投保人退還保險費(fèi)，但是自合同成立之日起逾二年的除外；此外，投保人申報的被保險人年齡不真實(shí)，致使投保人實(shí)付保險費(fèi)多于應(yīng)付保險費(fèi)的，保險人應(yīng)當(dāng)將多收的保險費(fèi)退還投保人（保險法第五十四條）。

4、以死亡為給付保險金條件的合同，被保險人自殺的，而合同成立不滿二年的，保險人不承擔(dān)給付保險金的責(zé)任，但對投保人已支付的保險費(fèi)，保險人應(yīng)按照保險單退還其現(xiàn)金價值（保險法第六十五條）。

5、被保險人故意犯罪導(dǎo)致其自身傷殘或者死亡的，保險人不承擔(dān)給付保險金的責(zé)任。投保人已交足二年以上保險費(fèi)的，保險人應(yīng)當(dāng)按照保險單退還其現(xiàn)金價值（保險法第六十七條）。

6、臺灣保險法第二十六條規(guī)定依保險契約所載增加危險之特別情形計算保險費(fèi)的，自情形消滅時，得請求比例減少保險費(fèi)，超收之保險費(fèi)應(yīng)予返還。15我國保險法中未有相類規(guī)定，但在保險實(shí)踐中，已確實(shí)存在有關(guān)問題，因此在法律上作出相關(guān)的規(guī)范也是必要的。

7、保險標(biāo)的物遭受部分損失而雙方當(dāng)事人均未終止保險合同的，保險費(fèi)如何收取，保險法未有明確規(guī)定，筆者認(rèn)為保險標(biāo)的既然已經(jīng)部分損失，則保險人應(yīng)按比例收取以后的保險費(fèi)，超額收取的保險費(fèi)應(yīng)予返還。

參考文獻(xiàn)：

1[臺]鄭玉波《保險法論》，三民書局印行，1981年版，第77頁。

2[臺]林勛發(fā)《保險法論著譯作選集》，自版，1991年版，第28頁。

3[臺]施文森《保險法總論》，三民書局，1994年版，第70頁。

4[臺]劉宗榮《保險法》，三民書局股份有限公司，1995年版，第154頁。

5參見閻新建、劉守建《中國保險法律與實(shí)務(wù)》，中信出版社，1996年版，第68頁。

6德國保險契約法第38條規(guī)定了，保險契約成立后，若投保人怠未給付保險費(fèi)的，在投保人給付保險費(fèi)前，保險人得撤消保險契約；投保人怠未給付保險費(fèi)，保險人自保險費(fèi)到期日起三個月未提訟請求給付保險費(fèi)的，視為撤銷保險契約。該立法例對我國保險法的修訂有參考價值。

7孫積祿，《保險法論》，中國法制出版社，1997年版，第102頁。

8[臺]江朝國《保險法論》，瑞興圖書公司印行，1994年版，第189頁。

9轉(zhuǎn)引自[臺]施文森《保險法總論》，三民書局，1994年版，第77頁。

10在臺灣保險法的有關(guān)條文中明確規(guī)定，僅人壽保險的保險費(fèi)不得以訴訟方式請求。這是因?yàn)橹挥腥藟郾ｋU才兼有儲蓄的性質(zhì)，而傷害險和健康險并不具備。關(guān)于此觀點(diǎn)還可參見鄒海林《保險法

》，人民法院出版社，1998年版，第452頁。

11[臺]劉宗榮《保險法》，三民書局股份有限公司，1995年版，第156頁。

12Vance，Insurance，3rdEd.，1951，p336。

13轉(zhuǎn)引自[臺]施文森《保險法論文》（第二集），三民書局，1998年版，第133頁。

篇4

關(guān)鍵詞:社會保險;繳費(fèi)水平;效率

社會保險繳費(fèi)水平和財政負(fù)擔(dān)能力是社會保險理論與實(shí)踐中的一個重要內(nèi)容。確定適度的社會保險繳費(fèi)水平應(yīng)該考慮企業(yè)和職工個人的經(jīng)濟(jì)承受能力,同時還應(yīng)分析財政的負(fù)擔(dān)能力。企業(yè)所承擔(dān)的社會保險繳費(fèi)的數(shù)額,影響到企業(yè)的經(jīng)營狀況;個人所承擔(dān)的社會保險繳費(fèi)的數(shù)額,影響到居民的生活水平。本文將以天津市為例,對社會保險繳費(fèi)水平的效率進(jìn)行研究。

一、現(xiàn)行社會保險體制的財政困境

財政作為社會保險的核心組織者和保障資金最主要的提供者,承擔(dān)著維護(hù)社會保險制度正常運(yùn)行的重要責(zé)任;財政投入社會保險資金能否高效運(yùn)用,關(guān)系著社會保險事業(yè)的前途。然而,我國目前的財政狀況,使現(xiàn)行的社會保險體制陷入了難以克服的財政困境之中。

1.傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟(jì)體制使我國理論界對財政資金的社會保險投入理論思考不足

在西方市場經(jīng)濟(jì)條件下,社會主要的經(jīng)濟(jì)活動是由無數(shù)獨(dú)立的私人資本在市場機(jī)制引導(dǎo)下展開的;作為無數(shù)私人資本集中代表的西方政府,其活動必須符合私人資本的要求,反映私人資本的愿望。這就直接決定了西方財政收支的具體內(nèi)容表現(xiàn)為:財政收支這種社會性的活動是直接以個人為對象和基礎(chǔ)進(jìn)行的。政府收入以個人所得稅、社會保險稅和財產(chǎn)稅等為主,而政府支出中的相當(dāng)份額則直接用于個人的社會保險。正是因?yàn)橛糜趥€人社會保險的基金在財政收支中占據(jù)了重要份額,所以,西方財政理論學(xué)界長期以來一直注重對社會保險理論的研究,并致力于社會保險體制改革的探索。與西方不同,在傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟(jì)體制下,我國存在的幾乎只是資金不屬于個人而屬于國家的國營經(jīng)濟(jì),而且國營企業(yè)不具有獨(dú)立性,僅僅是行政機(jī)構(gòu)的附屬物。這樣,整個社會的生產(chǎn)資料幾乎都集中到政府手中,國家的財政收支活動本身就具有了生產(chǎn)資料所有者運(yùn)用自身權(quán)利的性質(zhì);其活動的對象也幾乎都表現(xiàn)為直接對企業(yè)及事業(yè)單位,對個人直接發(fā)生的分配行為很少。因而,國內(nèi)學(xué)術(shù)界所關(guān)注的主要是如何使企事業(yè)單位進(jìn)行的收支與分配行為更加合理,而很少對與個人聯(lián)系密切的社會保險理論進(jìn)行思考與關(guān)注。自經(jīng)濟(jì)體制改革以來,我國財政收支的對象雖然有所變化,并開始注重于對個人的收支活動;但由于長期以來我國缺乏要求個人直接參與、影響并監(jiān)督?jīng)Q策的思想,所以,無論是個人還是財政理論界,對社會保險理論的思考以及對其體制改革的探討,仍然顯得相對薄弱,難以滿足現(xiàn)行社會保險體制的需要。

2.現(xiàn)有的財政收入結(jié)構(gòu)是導(dǎo)致我國社會保險體制財政失衡的關(guān)鍵因素

要分析中國的財政收入結(jié)構(gòu),應(yīng)主要分析稅收收入結(jié)構(gòu)。我國自1994年稅制改革以來,雖然稅負(fù)更為公平,但與西方發(fā)達(dá)國家相比,我國新稅制存在的一些缺陷仍十分明顯,有待于進(jìn)一步完善。西方各國的稅收收入主要由個人所得稅、公司所得稅、社會保險稅、遺產(chǎn)稅等組成。大多數(shù)國家中的社會保險稅在稅收總收入中都占有極其重要的地位。與西方國家不同,我國的社會保險稅至今仍未開征,且稅種多為稅負(fù)易于轉(zhuǎn)嫁的間接稅;直接稅和直接向個人征收的稅收收入,在稅收總額中所占比例較小。

從表1可以看出,在我國稅收中,直接向個人征收的稅收收入在稅收總收入中的比例,雖然逐年上升,但所占比重仍然很低。特別是,作為現(xiàn)代社會保險制度實(shí)施主要資金來源的社會保險稅,至今仍未開征,使得我國財政難以“?？顚Ｓ谩?。而且在其他支出項(xiàng)目要求不斷增加的情況下,財政很難將大部分資金用于個人社會保險,從而制約了社會保險體制的改革。

3.社會保險繳費(fèi)率的不合理與不統(tǒng)一,是導(dǎo)致我國社會保險體制財政失衡的又一重要原因

以養(yǎng)老保險為例,根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》(國發(fā)<1997>26號)的規(guī)定:“企業(yè)繳納基本養(yǎng)老保險費(fèi)的比例,一般不超過企業(yè)工資總額的20%(包括劃入個人賬戶的部分),具體比例由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定。少數(shù)省、自治區(qū)、直轄市因離退休人數(shù)較多、養(yǎng)老保險負(fù)擔(dān)過重,確需超過企業(yè)工資總額20%的,應(yīng)報勞動部、財政部審批。個人繳納基本養(yǎng)老保險費(fèi)的比例,1997年不得低于本人繳費(fèi)工資的4%,1998年起兩年提高1個百分點(diǎn),最終達(dá)到本人繳費(fèi)工資的8%?！笨梢?我國養(yǎng)老保險金的支付仍是以“費(fèi)”而不是以“稅”的形式進(jìn)行;其征繳、管理、使用由各地勞動和社會保險部門負(fù)責(zé),而未納入國家財政部門的統(tǒng)一管理規(guī)劃,因而存在費(fèi)率不統(tǒng)一、繳費(fèi)率偏高,但實(shí)際繳費(fèi)偏低、負(fù)擔(dān)不公的現(xiàn)象。據(jù)統(tǒng)計,我國2004年平均繳費(fèi)率已達(dá)27.8%,有的地方高達(dá)30%。如此高昂的費(fèi)率已超過國際公認(rèn)的預(yù)警線(20%),顯然已處在費(fèi)率以內(nèi)。這在一定程度上可以解釋企業(yè)的避費(fèi)行為。用拉弗曲線表示(見圖1),在費(fèi)率區(qū)間(0.20%)時,繳費(fèi)額隨費(fèi)率的上升而上升;若費(fèi)率超過限額20%就進(jìn)入了費(fèi)率,費(fèi)率的上升反而導(dǎo)致繳費(fèi)額下降。

由于這些現(xiàn)象的存在,不僅老職工的個人賬戶是空的,而且新職工個人賬戶資金也被挪用,新老個人賬戶普遍成為空賬,從而使得社會對已退休者和在職職工的隱性債務(wù)顯性化,增加了社會保險風(fēng)險。

4.我國當(dāng)前的財政支出結(jié)構(gòu)也不利于彌補(bǔ)嚴(yán)重的社會保險體制的財政失衡

由于社會保險稅的開征尚處于醞釀階段,而社會保險費(fèi)又由各地勞動和社會保險部門負(fù)責(zé),因而財政部門沒有?？钣糜谏鐣ｋU。目前,我國財政在社會保險方面的支出僅局限于“撫恤與社會救濟(jì)”。這種支出結(jié)構(gòu)與國外形成了鮮明的對比(見表2、表3)。

從表2和表3中我們可以看出,我國和英國的財政支出結(jié)構(gòu)有巨大差異。英國財政用于社會保險、健康和教育的轉(zhuǎn)移性公共支出占到總支出的58.46%;而我國用于文教、衛(wèi)生和社會福利方面的財政支出僅占總支出的29.38%。這說明,英國的財政支出結(jié)構(gòu)履行著較強(qiáng)的調(diào)節(jié)收入分配職能。因?yàn)檎仓С鲋兴l(fā)生的資金轉(zhuǎn)移主要是在社會成員之間的資源再分配,英國政府的這種公共支出結(jié)構(gòu)既有利于收入分配趨于公平,又有利于保持社會保險體制的財政平衡。

中國的財政支出結(jié)構(gòu)則履行著較強(qiáng)的資源配置職能。政府實(shí)際上直接以產(chǎn)品或勞務(wù)購買者的身份出現(xiàn)在市場上,用其所掌握的資金與其他經(jīng)濟(jì)主體所提供的物品或勞務(wù)相交換。因而,一方面這種支出結(jié)構(gòu)對于生產(chǎn)、就業(yè)、資源配置以及社會總需求有著直接的影響;另一方面,這種支出結(jié)構(gòu)雖然也會影響到國民收入再分配,但這種影響是間接的。因此,中國目前的財政支出結(jié)構(gòu)不利于收入分配的公平。2003年,在大量體制外收入無法在基尼系數(shù)中得到反映的情況下,中國城鄉(xiāng)合計的基尼系數(shù)已達(dá)到0.456,超過了國際公認(rèn)的0.4的警戒線,分配不公平的現(xiàn)象相當(dāng)明顯。同時,因?yàn)檫@種支出結(jié)構(gòu)所具有的調(diào)節(jié)收入分配的職能相對較弱,所以也不利于實(shí)現(xiàn)社會保險體制的財政平衡。

二、社會保險繳費(fèi)率的優(yōu)化設(shè)計——以天津市為例

(一)社會保險繳費(fèi)能力分析

社會保險對職工而言是一種權(quán)益,對企業(yè)而言則是一種負(fù)擔(dān)。如果企業(yè)負(fù)擔(dān)的社會保險繳費(fèi)過多,將使產(chǎn)品成本大幅度提高。下面以天津市國有工業(yè)企業(yè)為例,考察企業(yè)承受社會保險繳費(fèi)負(fù)擔(dān)的能力。

根據(jù)天津市國有工業(yè)企業(yè)的一般財務(wù)狀況,在企業(yè)產(chǎn)品的出廠價中,約有39.4%左右為新增價值。這意味著,在100元的產(chǎn)品出廠價中,增加值為39.40元。

根據(jù)柯布-道格拉斯生產(chǎn)函數(shù),可以回歸出新增加值中勞動要素和資本要素的貢獻(xiàn)率。柯布-道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)為:

Y=ALαKβ其中,Y為產(chǎn)量,L為勞動要素投入,K為資本要素投入,α和β分別代表產(chǎn)出相對于勞動投入的彈性和資本投入的彈性。對上式作對數(shù)變換,可得:

LnY=LnAαLnLβLnK

運(yùn)用表4中1991~2003年天津市國有工業(yè)企業(yè)勞動工資和資本支出以及工業(yè)總產(chǎn)值的數(shù)據(jù),可以分別回歸出勞動要素和資本要素的貢獻(xiàn)率。

LnY=7.42690.7709LnL0.0896LnK

(6.9881)(5.5064)(0.4522)

R2=0.9844F=315.2639P=0.0001

上述分析表明,產(chǎn)品新增加值的77%用于支付職工工資,8.96%用于資本報酬。這意味著,在39.40元的新增加值中,有30.30元用于支付職工工資,而資本報酬為3.50元。從國際經(jīng)驗(yàn)來看,資本成本(如折舊和借貸資本的成本)大約占資本報酬的40%。因此,3.50元的資本報酬中就有1.40元的資本成本,剩下的2.10元為企業(yè)利潤。國有企業(yè)僅有2.10元利潤,若全部用于繳納社會保險費(fèi),只能約占工資總額的7%左右,這是企業(yè)繳費(fèi)的上限。

通過以上分析可知,天津市國有工業(yè)企業(yè)能夠承受的社會保險統(tǒng)籌繳費(fèi)的最高限度為7%。但現(xiàn)實(shí)中,企業(yè)須繳納占工資總額20%的養(yǎng)老保險費(fèi)、8%的醫(yī)療保險費(fèi)、2%的失業(yè)保險費(fèi)、1%的生育保險費(fèi)和1%的工傷保險費(fèi)。因此,企業(yè)總共須承擔(dān)占工資總額32%的社會保險費(fèi)。這一比率比企業(yè)所能承受的最高繳費(fèi)限度高出4倍多,企業(yè)難以承受這一負(fù)擔(dān)。

(二)職工個人社會保險繳費(fèi)能力分析

在確定社會保險繳費(fèi)水平時,應(yīng)該考慮職工個人的承受能力。職工收入的一部分用于現(xiàn)期消費(fèi),一部分用于遠(yuǎn)期消費(fèi)形成儲蓄。社會保險強(qiáng)制職工繳費(fèi)在一定意義上執(zhí)行了儲蓄的功能。

假設(shè)社會保險制度中個人繳費(fèi)為B,個人現(xiàn)期消費(fèi)為C,c為個人邊際消費(fèi)傾向,C0為不隨收入變化的、穩(wěn)定的消費(fèi),個人工資收入為Y,則遠(yuǎn)期消費(fèi)為Y-C。根據(jù)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)理論,消費(fèi)公式為:

C=C0cY

假設(shè)職工的全部儲蓄都用來繳納社會保險費(fèi),其費(fèi)率為:

B/Y=(Y-C)/Y=(Y-C0-cY)/Y=I-C0/Y-c

如果求出c、C0和Y,就可以確定職工繳費(fèi)率(B/Y)的最上限。下面根據(jù)表5中1991~2003年天津市居民人均年收入和人均消費(fèi)性支出數(shù)據(jù),對C=C0cY式進(jìn)行回歸分析,可得:

C=295.25170.7353Y

(5.0090)(83.6617)

R2=0.9984F=6999.28P=O.0001

由于不同年份人均年收入和人均消費(fèi)支出是變動的,因此個人承受社會保險繳費(fèi)的最大限度在不同年份是不同的。將回歸方程的結(jié)果代入B/Y=(Y-C)/Y=(Y-C0-cY)/y式,可得職工個人1991~2003年間對于社會保險繳費(fèi)所能承受的最大限度:1991年為11%,2003年達(dá)到24%。而據(jù)天津市規(guī)定,個人養(yǎng)老保險繳費(fèi)為工資總額的8%;如果再加上醫(yī)療保險中個人2%的繳費(fèi)比例和失業(yè)保險中個人1%的繳費(fèi)比例,職工個人繳費(fèi)率總計為11%。這一比例與1991年持平,但遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于2003年的24%,說明職工完全能夠承受11%的社會保險繳費(fèi)率。

(三)天津市財政能力增長趨勢分析

西方發(fā)達(dá)國家財政收入占GDP的比重達(dá)35%~50%,因而在雄厚的財政實(shí)力支撐下,發(fā)達(dá)國家用于社會保險的支出占到政府財政支出的20%~30%與此相比,天津市的財政支付能力十分有限,天津市2003年財政收入占GDP的比重僅為18%。

由于支持社會保險資金財政能力的基礎(chǔ)是國民經(jīng)濟(jì)增長水平,因此,以下選用GDP增長率與財政收入增長率的比值作為對時間的函數(shù),預(yù)測2005至2010年兩者比值的變化趨勢。

假設(shè)Y為財政收入增長率與GDP增長率的比值,t為時間序號。根據(jù)表6的數(shù)據(jù),可得如下方程式:

Y=1.38440.0249t

根據(jù)上述方程可以計算出2005~2010年財政收入增長率與GDP增長率比值的變化趨勢為:1.68、1.73、1.78、1.83、1.88、1.93。如果2005~2010年天津市GDP保持12%的增長速度(近10年天津市GDP增速的平均值),則可以測算出同期財政收入的年均增長速度,進(jìn)而可以測算出2005~2010年天津市財政收入的規(guī)模。如果保持財政對社會保險補(bǔ)助的增長與GDP增長相同的速度,即每年用財政收入的12%進(jìn)行社會保險補(bǔ)助,則可最終計算出2005~2010年財政用于社會保險補(bǔ)助的財力(測算結(jié)果見表7)。也就是說,天津市財政用于支持社會保險的財力可以保持18%的年均增長速度。

三、簡短的結(jié)論

1.企業(yè)的社會保險繳費(fèi)負(fù)擔(dān)嚴(yán)重偏重

從具體測算結(jié)果看,國有企業(yè)的社會保險繳費(fèi)負(fù)擔(dān)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了企業(yè)最高承受限度。從長期來看,企業(yè)是無力承受這一繳費(fèi)水平的,這也是目前許多國有企業(yè)逃避繳費(fèi)從而造成收繳率逐年降低的主要原因。因此,有必要降低國有企業(yè)的社會保險繳費(fèi)率,減輕國有企業(yè)的負(fù)擔(dān),以達(dá)到順利推進(jìn)國有企業(yè)改革的目的。

2.職工個人社會保險繳費(fèi)率相對較低

目前個人繳費(fèi)率相對于職工個人的繳費(fèi)承受能力來說是一個較低的水平,實(shí)際上繳費(fèi)率再提高幾個百分點(diǎn),個人也是完全可以承受的。因此,可以在保持個人繳費(fèi)率不變的前提下,提高個人繳費(fèi)比例并將該增加的繳費(fèi)全部用于社會統(tǒng)籌。這樣,一方面可以彌補(bǔ)降低企業(yè)繳費(fèi)率后形成的空白;另一方面還體現(xiàn)了社會保險的社會性和互濟(jì)性的本質(zhì)。

3.從現(xiàn)行我國社會保障制度來看,社會統(tǒng)籌部分采用的是現(xiàn)收現(xiàn)付的籌資模式。這一模式意味著政府是社會保險金給付責(zé)任的最后承擔(dān)者。所以在采取減輕企業(yè)繳費(fèi)負(fù)擔(dān)和提高職工個人繳費(fèi)水平之后,對此產(chǎn)生的社會統(tǒng)籌資金收支缺口,政府必須以財政資金予以彌補(bǔ)。然而,從近年天津市各類財政資金支出增長速度來看,用于地方建設(shè)、科教文衛(wèi)、行政事業(yè)等費(fèi)用的增長速度過快,對社會保險的補(bǔ)貼水平較低(見表8)。筆者認(rèn)為,今后有必要從財政收入的增長部分中劃出專門資金用于社會保險支出,同時更重要的是調(diào)整財政的支出結(jié)構(gòu),壓縮過度投資及減緩事業(yè)費(fèi)過快增長的勢頭,將節(jié)省下來的資金用于社會保險補(bǔ)貼。

4.加快社會保障立法步伐,促使社會保障制度盡快定型

我國的社會保障制度改革已經(jīng)經(jīng)歷了探索和反復(fù)的階段,需要盡快定型;而這種定型的制度安排,不論是國家、企業(yè)、個人的繳費(fèi)比例,還是社會保險資金的投入范圍,必須以提高現(xiàn)行制度的有效性并加速通過社會保障立法為前提條件。在提高現(xiàn)行制度的有效性方面,幾乎各項(xiàng)現(xiàn)行制度均需努力。如基本養(yǎng)老保險需要盡快向全國統(tǒng)籌邁進(jìn);醫(yī)療保險需要盡快覆蓋全體勞動者;生育保險需要重建;最低生活保障需要向綜合性社會救助機(jī)制轉(zhuǎn)化;各項(xiàng)社會福利事業(yè)需要走官民結(jié)合的發(fā)展道路;等等。只有這樣,才能設(shè)計出一套更合理的社會保障繳費(fèi)方案,使社會、企業(yè)和個人的繳費(fèi)比例更趨合理,提高我國社會保障繳費(fèi)的效率。

篇5

[關(guān)鍵詞]條款費(fèi)率，監(jiān)管，公眾利益，產(chǎn)品創(chuàng)新，償付能力，信息披露

保險條款是保險公司與投保人關(guān)于保險權(quán)利義務(wù)的約定，是保險合同的核心內(nèi)容。由于保險合同是一種定式合同，一般而言，條款由保險公司單方面制訂，且內(nèi)容復(fù)雜，專業(yè)性強(qiáng)。保險費(fèi)率是特定保險險種中每個危險單位的保險價格。為避免投保人接受不公平的條件，保護(hù)被保險人或受益人的權(quán)益，也為減少保險公司因競爭壓力對投保人作出不合理的承諾和防止保險費(fèi)率上的惡性競爭，確保保險公司的償付能力，部分國家(地區(qū))保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)對保險條款費(fèi)率進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，也有的國家(地區(qū))對保險條款費(fèi)率放松監(jiān)管。

一、從監(jiān)管理論分析保險條款費(fèi)率監(jiān)管的動因

(一)公眾利益理論

監(jiān)管的公眾利益理論認(rèn)為，政府監(jiān)管主要是尋求修正源于市場失效的資源誤配，進(jìn)而對社會福利進(jìn)行再分配的一種機(jī)制或方法。人們購買保險是為了通過交納固定的保費(fèi)獲得未來的保險保障，保險條款費(fèi)率是否合理科學(xué)，直接影響到保險客戶的利益。保險客戶交費(fèi)在先，保險公司賠款或給付保險金在后，保險公司能否依據(jù)條款履行合同承諾，關(guān)系到社會福利和公眾利益。在完全競爭的市場條件下，保險經(jīng)營主體能自由進(jìn)入和退出，不存在進(jìn)入和退出障礙；買方和賣方都具有完全的信息，不存在信息不對稱；所有的賣方以同樣的價格提供同質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)，價格和價值不偏離。在這種市場條件下，由于市場“看不見的手”的作用，保險公司的要價(邊際收入)會趨于邊際費(fèi)用，達(dá)到社會資源最佳配置和社會福利最大化。但理想的完全競爭市場實(shí)際是不存在的，市場并非萬能，市場失靈問題難以避免。如不合理?xiàng)l款費(fèi)率對消費(fèi)者利益可能造成侵害，還容易產(chǎn)生外部效應(yīng)，一種產(chǎn)品的問題可能造成消費(fèi)者對其它產(chǎn)品的不信任，嚴(yán)重的還可能引發(fā)連帶效應(yīng)或集中擠兌。市場中還存在“免費(fèi)搭車”問題，在不成熟的保險市場中，客戶從眾心理嚴(yán)重，對保險條款費(fèi)率不加以研究，對自身的利益漠不關(guān)心等。市場失靈也可能導(dǎo)致保險公司破產(chǎn)和償付能力不足，損害廣大被保險人利益。為了保護(hù)公眾利益，維護(hù)保險體系的安全和穩(wěn)定，政府有必要對保險條款費(fèi)率進(jìn)行監(jiān)管。

(二)信息不對稱理論

信息不對稱理論認(rèn)為，只有完全競爭的市場，買者和賣者才可能擁有與交易有關(guān)的充分信息，但這種條件是不存在的。況且，保險業(yè)是一個特殊的行業(yè)，一般而言，保險條款費(fèi)率由保險公司單方面制訂，保險公司根據(jù)自己積累的信息、數(shù)據(jù)，利用自身的專業(yè)優(yōu)勢，設(shè)計條款費(fèi)率時更多考慮自身的利益，客戶只有買與不買或買何種保險產(chǎn)品的選擇。為確保保險合同的嚴(yán)密性和科學(xué)性，保險條款往往復(fù)雜難懂，保險費(fèi)率的精算更不是一般社會公眾所能做到的?？蛻魧ΡｋU公司的償付能力和資信狀況也往往了解甚少。另一方面，保險公司對保險標(biāo)的風(fēng)險情況的掌握遠(yuǎn)不如保險客戶，很大程度上依靠客戶“如實(shí)告知”，現(xiàn)實(shí)中存在較多的客戶有意無意地隱瞞保險標(biāo)的的真實(shí)狀況，逆選擇問題突出，有的甚至惡意騙賠。為防止保險公司以信息資源優(yōu)勢侵害客戶利益，必須有一個代表公眾利益的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對保險業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。為減少和控制保險客戶利用對保險標(biāo)的的信息優(yōu)勢欺詐保險公司，也必須由監(jiān)管機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對保險產(chǎn)品的科學(xué)性和嚴(yán)密性及產(chǎn)品銷售環(huán)節(jié)的內(nèi)控進(jìn)行監(jiān)管。

(三)破壞性競爭理論

破壞性競爭理論認(rèn)為，在市場不成熟的情況下，市場主體往往存在破壞性競爭行為。破壞性競爭主要表現(xiàn)為兩種方式：過度競爭和價格不適當(dāng)。保險業(yè)的過度競爭會使成本不合理攀升，產(chǎn)品價格與承擔(dān)的風(fēng)險責(zé)任嚴(yán)重不匹配，產(chǎn)生經(jīng)營虧損，削弱保險公司償付能力，侵害公眾利益；價格不適當(dāng)，不論是價格太高或太低，都會對公眾產(chǎn)生直接或間接的不利影響。從保護(hù)公眾利益和促進(jìn)保險業(yè)健康發(fā)展出發(fā)，有必要對保險條款費(fèi)率進(jìn)行監(jiān)管。

二、國際上保險條款費(fèi)率監(jiān)管的幾種模式及啟示

(一)國際上保險條款費(fèi)率監(jiān)管的主要模式

由于各國(地區(qū))的市場條件和監(jiān)管理念差異，對條款費(fèi)率的監(jiān)管采取不同的模式。從世界范圍看，保險費(fèi)率及條款監(jiān)管制度大體可以分為3種模式：以市場自律為主導(dǎo)的松散型模式、以政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)為主導(dǎo)的嚴(yán)格型模式以及兩者兼而有之的混合型模式。松散型模式指國家一般只規(guī)定保險公司有一定的接受檢查義務(wù)和資料公開義務(wù)，而對其經(jīng)營不直接進(jìn)行干涉，松散型模式以英國及我國香港地區(qū)為代表。嚴(yán)格型模式指國家頒布了完善的保險監(jiān)管法律、法規(guī)，保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)也有較強(qiáng)的權(quán)威，對保險公司的整個經(jīng)營過程和全部經(jīng)營活動進(jìn)行具體而全面的監(jiān)管(如統(tǒng)一保險市場的條款和費(fèi)率)，嚴(yán)格型模式以改革之前的日本、德國為典型?；旌闲湍Ｊ街竾乙苑尚问揭?guī)定保險業(yè)的準(zhǔn)入條件，規(guī)定保險公司從業(yè)遵守的準(zhǔn)則，對某些重大事項(xiàng)進(jìn)行直接監(jiān)管，混合型模式以美國、韓國及我國臺灣地區(qū)為代表。

英國：采取松散型模式。該模式的特點(diǎn)是重點(diǎn)監(jiān)管保險公司償付能力額度，避免保險公司經(jīng)營失敗、破產(chǎn)，損害廣大投保人的利益，保險條款費(fèi)率由保險公司制定，不受任何監(jiān)管和控制。英國的保險市場具有高度的競爭性，其監(jiān)管機(jī)構(gòu)注重發(fā)揮市場自身的調(diào)節(jié)作用，促進(jìn)競爭，強(qiáng)調(diào)市場效率。主張承保條件、承保費(fèi)率自由競爭。

日本：采取嚴(yán)格型模式。以前日本的保險法對保險條款費(fèi)率有嚴(yán)格的規(guī)定。日本的保險公司作為保險費(fèi)率算定會的會員，有義務(wù)遵守算定會厘定并經(jīng)大藏大臣認(rèn)可的費(fèi)率。隨著日本新《保險業(yè)法》的頒布，從1998年7月1日起，廢除了保險公司必須遵守算定會費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。算定會只提供純費(fèi)率，保險公司在純費(fèi)率的基礎(chǔ)上，依據(jù)公司的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)和管理水平擬訂附加費(fèi)率。純費(fèi)率加上附加費(fèi)率構(gòu)成產(chǎn)品費(fèi)率，保險商品仍須送交金融廳審核后才能開始銷售。金融廳對保險商品條款和費(fèi)率進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查，而對于商業(yè)保險領(lǐng)域的商品則采取核備制。由于算定會提供的純費(fèi)率是在全國保險數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上精算出來的，如果保險公司不使用，應(yīng)向監(jiān)管部門說明理由。說明日本保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)對費(fèi)率依然實(shí)行監(jiān)管和調(diào)控，并非放任自流。

美國：采取混合型模式。美國的保險監(jiān)管是通過州監(jiān)管當(dāng)局來實(shí)施的，各州制定保險監(jiān)管法律，美國保險監(jiān)督官協(xié)會(NAIC)在統(tǒng)一各州保險監(jiān)管方面發(fā)揮了積極作用，各州保險法內(nèi)容上已無多大差別，對條款費(fèi)率的監(jiān)管采取審批制和備案制。保險公司的條款費(fèi)率必須報監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批或事前備案，也有產(chǎn)品采取邊呈報邊使用的事后備案制。如紐約州的車險條款費(fèi)率實(shí)行審批制，監(jiān)管機(jī)構(gòu)不僅對公司提出的費(fèi)率進(jìn)行審核，還要對條款的可讀性進(jìn)行審查。

(二)國際保險條款費(fèi)率監(jiān)管模式的啟示

1.對保險條款費(fèi)率采取何種監(jiān)管模式，取決于市場條件。在接近完全競爭的較成熟的市場條件下，市場機(jī)制完善，保險經(jīng)營主體、消費(fèi)者理性成熟，償付能力監(jiān)管到位。保險產(chǎn)品將適應(yīng)市場的需求而極為豐富，信息透明，消費(fèi)者可以獲得且有能力去挑選適合自己的產(chǎn)品，同質(zhì)保險標(biāo)的的平均損失率對保險費(fèi)率驅(qū)動起決定性作用。在這種情況下，放松乃至放開條款費(fèi)率監(jiān)管都具有可行性。如英國，首先是有自由開放的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境，崇尚自由競爭；其次是有發(fā)達(dá)的經(jīng)紀(jì)人制度，英國90%以上的保險業(yè)務(wù)是由經(jīng)紀(jì)人介紹成交的，能夠通過經(jīng)紀(jì)人在紛繁復(fù)雜的保險條款費(fèi)率組合中選擇最經(jīng)濟(jì)的一種；再者，在監(jiān)管手段上有完善的數(shù)據(jù)搜集系統(tǒng)、償付能力監(jiān)控系統(tǒng)和法定會計制度，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以及時了解保險公司的財務(wù)狀況和償付能力狀況，對償付能力不足的公司及時予以處理。

2.從全球監(jiān)管來看，為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化，對條款費(fèi)率的監(jiān)管呈放松監(jiān)管的趨勢，逐步走向市場化，由事前監(jiān)管為主向事后監(jiān)管、由合同條款和價格監(jiān)管向償付能力監(jiān)管為主轉(zhuǎn)變。但在強(qiáng)調(diào)發(fā)揮市場機(jī)制作用的同時，仍實(shí)行適度的政府干預(yù)，解決市場失靈問題，市場化不等于完全自由化，不等于放任自流。

3.隨著我國保險市場的不斷發(fā)育成熟，公司治理逐步完善，內(nèi)控逐步健全，保險公司能夠真正以“經(jīng)濟(jì)人”理性經(jīng)營；保險信息披露增強(qiáng)，保險客戶日益成熟，能夠理性選擇公司和產(chǎn)品；保險中介市場不斷發(fā)展，保險中介能夠真正幫助保險客戶做出正確投保選擇；償付能力監(jiān)管逐步到位，能夠及時預(yù)防和處置保險公司償付能力出現(xiàn)的問題。我國未來保險監(jiān)管的發(fā)展方向應(yīng)是逐步放松對保險條款費(fèi)率的監(jiān)管，促進(jìn)市場競爭，增強(qiáng)市場活力，提高市場效率。但目前我國保險業(yè)處于初級階段，市場參與各方不成熟，市場失靈情況多，資源配置效率不高，保險公司非理性經(jīng)營行為仍較普遍存在，中介市場不發(fā)達(dá)，投保人對條款費(fèi)率缺乏足夠的了解，償付能力監(jiān)管尚處于探索階段。如果放松條款費(fèi)率監(jiān)管，可能導(dǎo)致產(chǎn)品價格上的惡性競爭，也難以保證條款費(fèi)率的公平性，被保險人的利益難以保障，保險公司也可能出現(xiàn)償付能力不足甚至破產(chǎn)，所以，盡管條款費(fèi)率的監(jiān)管費(fèi)時費(fèi)力，監(jiān)管成本高，從長期來看，監(jiān)管也難以左右費(fèi)率的走勢，但在較長的一段時期內(nèi)，仍有必要對保險條款費(fèi)率制訂和執(zhí)行進(jìn)行必要和足夠的引導(dǎo)和干預(yù)。

三、我國保險條款費(fèi)率制訂及執(zhí)行中存在的問題及原因分析

2003年之前，我國主要險種的條款費(fèi)率由保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)制訂，其他險種的條款費(fèi)率由保險公司制訂，報監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批或備案。從2003年1月1日起執(zhí)行的新《保險法》規(guī)定，關(guān)系社會公眾利益的保險險種、依法實(shí)行強(qiáng)制保險的險種和新開發(fā)的人壽保險險種等的保險條款和保險費(fèi)率，應(yīng)當(dāng)報保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批，審批的范圍和具體辦法由監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定。其他保險險種的保險條款和保險費(fèi)率，應(yīng)當(dāng)報保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案?；謴?fù)國內(nèi)保險業(yè)務(wù)20多年來，我國保險業(yè)為滿足社會對保險的多樣化、個性化需求，不斷研制開發(fā)保險新產(chǎn)品，保險產(chǎn)品體系初步形成。但部分公司保險條款費(fèi)率的制定和執(zhí)行仍存在一些問題。

(一)產(chǎn)品雷同多

由于保險產(chǎn)品缺乏知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，新產(chǎn)品一經(jīng)面世，很容易被競爭對手模仿，造成有的公司對產(chǎn)品開發(fā)重視不夠，投入開發(fā)成本少，采取“拿來主義”的辦法，照搬照抄，或?qū)ΡｋU責(zé)任和費(fèi)率簡單微調(diào)，市場上產(chǎn)品雷同現(xiàn)象多，不能完全滿足市場上差異化、個性化的保險保障需求，特別是面向“三農(nóng)”的保險產(chǎn)品嚴(yán)重不足，因產(chǎn)品“拿來”容易，抑制了產(chǎn)品創(chuàng)新的積極性，也挫傷了創(chuàng)新產(chǎn)品的公司的積極性，不利于保險市場的繁榮，也不利于保險公司創(chuàng)新人才的培養(yǎng)和核心競爭力的提高。

(二)相當(dāng)部分產(chǎn)品適銷性差

產(chǎn)品設(shè)計方面存在市場營銷理念不足的問題，往往“以我為中心”，片面強(qiáng)調(diào)風(fēng)險控制，條款中責(zé)任范圍窄，羅列眾多除外責(zé)任，造成產(chǎn)品不能適銷對路，在一些責(zé)任險產(chǎn)品中表現(xiàn)得尤其突出。由于產(chǎn)品設(shè)計的職能主要集中在總公司，保險分支機(jī)構(gòu)對產(chǎn)品創(chuàng)新的積極性不高，市場需求信息不能及時完整地反饋到總公司，產(chǎn)品開發(fā)方面存在市場調(diào)查和可行性論證不足和上下脫節(jié)、供需脫節(jié)的問題，雖然各公司向監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案的產(chǎn)品數(shù)目眾多，如產(chǎn)險公司報備的產(chǎn)品有1000多個，但真正適銷對路的產(chǎn)品少，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足市場的需求。

(三)有的產(chǎn)品條款通俗性不夠

條款內(nèi)容復(fù)雜，專業(yè)術(shù)語多，晦澀難懂，投保人很大程度上只能依靠保險展業(yè)人員對條款進(jìn)行解釋說明，如果展業(yè)人員自身素質(zhì)不高或因利益趨動不盡職履行說明義務(wù)，則容易造成誤導(dǎo)，埋下日后糾紛的隱患。特別是面向“三農(nóng)”的產(chǎn)品與在城市銷售的產(chǎn)品未加以區(qū)分，通俗性不夠，農(nóng)民看不懂，難以激發(fā)市場需求。

(四)有的產(chǎn)品定價不合理

一是有的產(chǎn)品定價高，多年的賠付率處在低水平，而且屬小額分散險種，經(jīng)營效益穩(wěn)定，不會產(chǎn)生巨額風(fēng)險，而有的險種連年虧損，產(chǎn)生不同險種的客戶保費(fèi)的交叉補(bǔ)貼，造成不公平。對于高賠付的險種，有的公司進(jìn)行嚴(yán)格限制，有的干脆“一刀切”，不經(jīng)營該項(xiàng)業(yè)務(wù)，制約了業(yè)務(wù)的均衡發(fā)展。二是有的相同險種在不同公司之間的條款差異化不明顯，但價格差異懸殊，且價格高低與公司服務(wù)質(zhì)量沒有明顯相關(guān)性。這些情況容易引發(fā)違規(guī)經(jīng)營，對價格虛高效益好的險種進(jìn)行返還或支付高手續(xù)費(fèi)，相同險種不同公司之間費(fèi)率差異太大，費(fèi)率高的公司的產(chǎn)品銷售困難，也容易導(dǎo)致費(fèi)率上的違規(guī)打折。

(五)有的條款費(fèi)率執(zhí)行隨意

有的保險公司分支機(jī)構(gòu)人員依法合規(guī)經(jīng)營意識不強(qiáng)，在執(zhí)行經(jīng)總公司精算制訂和經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批或備案的產(chǎn)品方面存在較大隨意性，依照核保人員主觀判斷任意擴(kuò)展責(zé)任和調(diào)整費(fèi)率，有的總公司內(nèi)控不嚴(yán)，在內(nèi)控方面為違規(guī)行為留下操作空間，造成市場的無序和過度競爭，導(dǎo)致市場資源浪費(fèi)，使保險價格在資源配置中的杠桿和信息功能受到干擾而扭曲，使行業(yè)發(fā)展出現(xiàn)高增長和低效率并存的狀況。

上述問題存在的原因錯綜復(fù)雜，包括三個方面：一是產(chǎn)品創(chuàng)新的激勵機(jī)制不健全。由于產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重，價格競爭占主導(dǎo)地位，引發(fā)一系列違規(guī)問題、內(nèi)控問題、效益問題。造成保險產(chǎn)品創(chuàng)新不足既有企業(yè)內(nèi)在的原因，也有外部原因，在制度設(shè)計上對產(chǎn)品創(chuàng)新的激勵和引導(dǎo)功能不足，缺乏對產(chǎn)品創(chuàng)新的保護(hù)機(jī)制。二是償付能力監(jiān)管的作用有待進(jìn)一步發(fā)揮。目前保險市場中最突出的問題是公司經(jīng)營中盲目擴(kuò)展責(zé)任、隨意降低費(fèi)率和從其他渠道套取資金支付高手續(xù)費(fèi)、高返還等問題屢禁不止，監(jiān)管機(jī)構(gòu)花費(fèi)大量的監(jiān)管資源去查處，但收效甚微，治標(biāo)不治本。這些惡性競爭的結(jié)果必然會從財務(wù)數(shù)據(jù)中反映出來，通過加強(qiáng)對公司財務(wù)真實(shí)性的監(jiān)管和償付能力變動情況的監(jiān)測，對償付能力惡化的公司及時采取懲罰性措施，可以引導(dǎo)公司更加理性經(jīng)營。三是市場約束機(jī)制不完善。成熟的保險市場，市場約束與市場監(jiān)控在產(chǎn)品管理中承擔(dān)很大一部分責(zé)任。在市場約束機(jī)制下，信息披露加強(qiáng)，產(chǎn)品同時接受眾多潛在監(jiān)控主體的監(jiān)控，主體包括：投保人、同業(yè)公司、行業(yè)協(xié)會、中介機(jī)構(gòu)、評級機(jī)構(gòu)等。目前我國保險市場透明度不高，信息披露不充分，市場約束機(jī)制的作用還發(fā)揮不充分。

四、加強(qiáng)我國保險條款費(fèi)率監(jiān)管的對策建議

(一)從制度上鼓勵產(chǎn)品創(chuàng)新，增強(qiáng)保險產(chǎn)品創(chuàng)新動力

一是對于新開發(fā)的產(chǎn)品規(guī)定適當(dāng)保護(hù)期，保護(hù)創(chuàng)新公司的創(chuàng)新利益，避免同業(yè)不投入創(chuàng)新成本照搬照抄，挫傷公司產(chǎn)品創(chuàng)新的積極性，改變一家公司承擔(dān)創(chuàng)新成本，整個市場分享創(chuàng)新利益的不公平局面；二是經(jīng)過監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批或備案的新產(chǎn)品，規(guī)定其保障范圍和保險費(fèi)率應(yīng)作為同類保險產(chǎn)品的基礎(chǔ)保障范圍和基礎(chǔ)費(fèi)率，各保險公司開發(fā)的與新產(chǎn)品保障功能類似的產(chǎn)品，應(yīng)統(tǒng)一使用該基礎(chǔ)保障范圍和基礎(chǔ)保險費(fèi)率，也可根據(jù)市場需求適當(dāng)擴(kuò)展保險保障范圍并同時合理提高保險費(fèi)率，但不得縮小保障范圍或降低費(fèi)率，也不得以增加特約條款等方式變相降低費(fèi)率或采取其他規(guī)避管理的方式；三是通過向各保險公司收取一定的費(fèi)用，在保險行業(yè)協(xié)會建立產(chǎn)品開發(fā)獎勵基金，協(xié)會組織專家組對公司新開發(fā)或修訂的保險產(chǎn)品每年進(jìn)行評審，對于突破現(xiàn)行保險領(lǐng)域、有利于促進(jìn)保險業(yè)做大做強(qiáng)的新產(chǎn)品給予獎勵，彌補(bǔ)公司產(chǎn)品創(chuàng)新的成本，在整個行業(yè)營造鼓勵產(chǎn)品創(chuàng)新的環(huán)境。

(二)加大償付能力的監(jiān)管力度，抑制非理性價格競爭

償付能力監(jiān)管是保險監(jiān)管的核心，償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管是相輔相成、相互促進(jìn)的關(guān)系，通過嚴(yán)格的償付能力監(jiān)管，促進(jìn)公司更加審慎經(jīng)營，確保在任何時點(diǎn)上滿足最低償付能力要求、符合保費(fèi)總規(guī)模和承擔(dān)單一危險單位的保險責(zé)任的限制要求，從而避免片面追求規(guī)模，防止總公司的錯誤導(dǎo)向造成基層公司及員工不惜成本、不顧效益甚至不負(fù)責(zé)任地以違規(guī)擴(kuò)展保險責(zé)任、降低費(fèi)率和高手續(xù)費(fèi)、高貼費(fèi)的方式掠奪市場資源，跑馬占荒，從源頭上扼制非理性價格競爭問題。當(dāng)然，由于公司治理不完善，內(nèi)控機(jī)制不健全，保險從業(yè)隊(duì)伍參差不齊，僅靠償付能力監(jiān)管并不能解決所有問題，還需從市場行為的層面上加強(qiáng)對各公司條款費(fèi)率執(zhí)行、費(fèi)用支付等方面監(jiān)管，對不嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批或備案的條款費(fèi)率，無精算依據(jù)和未履行規(guī)定的程序，隨意擴(kuò)大或縮小保險責(zé)任，隨意提高或降低保險費(fèi)率的行為進(jìn)行嚴(yán)肅查處，維護(hù)市場秩序。

(三)加強(qiáng)保險行業(yè)協(xié)會建設(shè)，提高對公司產(chǎn)品設(shè)計的支持力度

加強(qiáng)保險行業(yè)協(xié)會數(shù)據(jù)基礎(chǔ)建設(shè)，由保險行業(yè)協(xié)會搜集各主要險種損失數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)庫，供整個行業(yè)共享，為公司特別是新公司厘定產(chǎn)品純費(fèi)率提供更多數(shù)據(jù)支持，同時為監(jiān)管機(jī)構(gòu)在審批和受理備案保險產(chǎn)品過程中提供數(shù)據(jù)依據(jù)。對一些重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)險種，加大行業(yè)協(xié)會制訂指導(dǎo)性條款費(fèi)率力度，對于責(zé)任范圍相近，但費(fèi)率與行業(yè)指導(dǎo)性費(fèi)率差異懸殊的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)在審批或備案保險產(chǎn)品時應(yīng)重點(diǎn)審查。避免同質(zhì)產(chǎn)品費(fèi)率差異太大，價格與價值偏離。

(四)加強(qiáng)對保險附加費(fèi)率的監(jiān)管控制，扼制高手續(xù)費(fèi)、高貼費(fèi)

目前我國的保險市場處于初級階段，存在以高費(fèi)用進(jìn)行市場競爭的問題，特別是“限折令”出臺、條款費(fèi)率監(jiān)管加強(qiáng)后，部分公司轉(zhuǎn)向以高費(fèi)用沖擊市場，對業(yè)務(wù)員采取費(fèi)用包干方式。有的總公司下達(dá)分支機(jī)構(gòu)高營業(yè)費(fèi)用率，加上手續(xù)費(fèi)、營業(yè)稅金及附加、保險保障基金等近40%，另加上總公司本級的費(fèi)用、公司預(yù)期利潤率，產(chǎn)品的附加費(fèi)率要達(dá)到40%才能滿足上述要求。這一方面方面造成市場資源配置效率低下，對投保人來說不公平；另一方面，保險分支機(jī)構(gòu)可以從寬松的營業(yè)費(fèi)用中套取資金用于爭搶市場，使市場無序競爭加劇，保險業(yè)的成本和社會成本增加。所以，通過對保險產(chǎn)品附加費(fèi)率的控制來抑制高營業(yè)費(fèi)用是必要的。通過控制附加費(fèi)率，在產(chǎn)品中降低預(yù)定費(fèi)用率，執(zhí)行中對超出預(yù)定費(fèi)用率的予以查處，促進(jìn)保險業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

篇6

[關(guān)鍵詞]條款費(fèi)率，監(jiān)管，公眾利益，產(chǎn)品創(chuàng)新，償付能力，信息披露

保險條款是保險公司與投保人關(guān)于保險權(quán)利義務(wù)的約定，是保險合同的核心內(nèi)容。由于保險合同是一種定式合同，一般而言，條款由保險公司單方面制訂，且內(nèi)容復(fù)雜，專業(yè)性強(qiáng)。保險費(fèi)率是特定保險險種中每個危險單位的保險價格。為避免投保人接受不公平的條件，保護(hù)被保險人或受益人的權(quán)益，也為減少保險公司因競爭壓力對投保人作出不合理的承諾和防止保險費(fèi)率上的惡性競爭，確保保險公司的償付能力，部分國家(地區(qū))保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)對保險條款費(fèi)率進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，也有的國家(地區(qū))對保險條款費(fèi)率放松監(jiān)管。

一、從監(jiān)管理論分析保險條款費(fèi)率監(jiān)管的動因

(一)公眾利益理論

監(jiān)管的公眾利益理論認(rèn)為，政府監(jiān)管主要是尋求修正源于市場失效的資源誤配，進(jìn)而對社會福利進(jìn)行再分配的一種機(jī)制或方法。人們購買保險是為了通過交納固定的保費(fèi)獲得未來的保險保障，保險條款費(fèi)率是否合理科學(xué)，直接影響到保險客戶的利益。保險客戶交費(fèi)在先，保險公司賠款或給付保險金在后，保險公司能否依據(jù)條款履行合同承諾，關(guān)系到社會福利和公眾利益。在完全競爭的市場條件下，保險經(jīng)營主體能自由進(jìn)入和退出，不存在進(jìn)入和退出障礙；買方和賣方都具有完全的信息，不存在信息不對稱；所有的賣方以同樣的價格提供同質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)，價格和價值不偏離。在這種市場條件下，由于市場“看不見的手”的作用，保險公司的要價(邊際收入)會趨于邊際費(fèi)用，達(dá)到社會資源最佳配置和社會福利最大化。但理想的完全競爭市場實(shí)際是不存在的，市場并非萬能，市場失靈問題難以避免。如不合理?xiàng)l款費(fèi)率對消費(fèi)者利益可能造成侵害，還容易產(chǎn)生外部效應(yīng)，一種產(chǎn)品的問題可能造成消費(fèi)者對其它產(chǎn)品的不信任，嚴(yán)重的還可能引發(fā)連帶效應(yīng)或集中擠兌。市場中還存在“免費(fèi)搭車”問題，在不成熟的保險市場中，客戶從眾心理嚴(yán)重，對保險條款費(fèi)率不加以研究，對自身的利益漠不關(guān)心等。市場失靈也可能導(dǎo)致保險公司破產(chǎn)和償付能力不足，損害廣大被保險人利益。為了保護(hù)公眾利益，維護(hù)保險體系的安全和穩(wěn)定，政府有必要對保險條款費(fèi)率進(jìn)行監(jiān)管。

(二)信息不對稱理論

信息不對稱理論認(rèn)為，只有完全競爭的市場，買者和賣者才可能擁有與交易有關(guān)的充分信息，但這種條件是不存在的。況且，保險業(yè)是一個特殊的行業(yè)，一般而言，保險條款費(fèi)率由保險公司單方面制訂，保險公司根據(jù)自己積累的信息、數(shù)據(jù)，利用自身的專業(yè)優(yōu)勢，設(shè)計條款費(fèi)率時更多考慮自身的利益，客戶只有買與不買或買何種保險產(chǎn)品的選擇。為確保保險合同的嚴(yán)密性和科學(xué)性，保險條款往往復(fù)雜難懂，保險費(fèi)率的精算更不是一般社會公眾所能做到的?？蛻魧ΡｋU公司的償付能力和資信狀況也往往了解甚少。另一方面，保險公司對保險標(biāo)的風(fēng)險情況的掌握遠(yuǎn)不如保險客戶，很大程度上依靠客戶“如實(shí)告知”，現(xiàn)實(shí)中存在較多的客戶有意無意地隱瞞保險標(biāo)的的真實(shí)狀況，逆選擇問題突出，有的甚至惡意騙賠。為防止保險公司以信息資源優(yōu)勢侵害客戶利益，必須有一個代表公眾利益的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對保險業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。為減少和控制保險客戶利用對保險標(biāo)的的信息優(yōu)勢欺詐保險公司，也必須由監(jiān)管機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對保險產(chǎn)品的科學(xué)性和嚴(yán)密性及產(chǎn)品銷售環(huán)節(jié)的內(nèi)控進(jìn)行監(jiān)管。

(三)破壞性競爭理論

破壞性競爭理論認(rèn)為，在市場不成熟的情況下，市場主體往往存在破壞性競爭行為。破壞性競爭主要表現(xiàn)為兩種方式：過度競爭和價格不適當(dāng)。保險業(yè)的過度競爭會使成本不合理攀升，產(chǎn)品價格與承擔(dān)的風(fēng)險責(zé)任嚴(yán)重不匹配，產(chǎn)生經(jīng)營虧損，削弱保險公司償付能力，侵害公眾利益；價格不適當(dāng)，不論是價格太高或太低，都會對公眾產(chǎn)生直接或間接的不利影響。從保護(hù)公眾利益和促進(jìn)保險業(yè)健康發(fā)展出發(fā)，有必要對保險條款費(fèi)率進(jìn)行監(jiān)管。

二、國際上保險條款費(fèi)率監(jiān)管的幾種模式及啟示

(一)國際上保險條款費(fèi)率監(jiān)管的主要模式

由于各國(地區(qū))的市場條件和監(jiān)管理念差異，對條款費(fèi)率的監(jiān)管采取不同的模式。從世界范圍看，保險費(fèi)率及條款監(jiān)管制度大體可以分為3種模式：以市場自律為主導(dǎo)的松散型模式、以政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)為主導(dǎo)的嚴(yán)格型模式以及兩者兼而有之的混合型模式。松散型模式指國家一般只規(guī)定保險公司有一定的接受檢查義務(wù)和資料公開義務(wù)，而對其經(jīng)營不直接進(jìn)行干涉，松散型模式以英國及我國香港地區(qū)為代表。嚴(yán)格型模式指國家頒布了完善的保險監(jiān)管法律、法規(guī)，保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)也有較強(qiáng)的權(quán)威，對保險公司的整個經(jīng)營過程和全部經(jīng)營活動進(jìn)行具體而全面的監(jiān)管(如統(tǒng)一保險市場的條款和費(fèi)率)，嚴(yán)格型模式以改革之前的日本、德國為典型?；旌闲湍Ｊ街竾乙苑尚问揭?guī)定保險業(yè)的準(zhǔn)入條件，規(guī)定保險公司從業(yè)遵守的準(zhǔn)則，對某些重大事項(xiàng)進(jìn)行直接監(jiān)管，混合型模式以美國、韓國及我國臺灣地區(qū)為代表。

英國：采取松散型模式。該模式的特點(diǎn)是重點(diǎn)監(jiān)管保險公司償付能力額度，避免保險公司經(jīng)營失敗、破產(chǎn)，損害廣大投保人的利益，保險條款費(fèi)率由保險公司制定，不受任何監(jiān)管和控制。英國的保險市場具有高度的競爭性，其監(jiān)管機(jī)構(gòu)注重發(fā)揮市場自身的調(diào)節(jié)作用，促進(jìn)競爭，強(qiáng)調(diào)市場效率。主張承保條件、承保費(fèi)率自由競爭。

日本：采取嚴(yán)格型模式。以前日本的保險法對保險條款費(fèi)率有嚴(yán)格的規(guī)定。日本的保險公司作為保險費(fèi)率算定會的會員，有義務(wù)遵守算定會厘定并經(jīng)大藏大臣認(rèn)可的費(fèi)率。隨著日本新《保險業(yè)法》的頒布，從1998年7月1日起，廢除了保險公司必須遵守算定會費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。算定會只提供純費(fèi)率，保險公司在純費(fèi)率的基礎(chǔ)上，依據(jù)公司的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)和管理水平擬訂附加費(fèi)率。純費(fèi)率加上附加費(fèi)率構(gòu)成產(chǎn)品費(fèi)率，保險商品仍須送交金融廳審核后才能開始銷售。金融廳對保險商品條款和費(fèi)率進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查，而對于商業(yè)保險領(lǐng)域的商品則采取核備制。由于算定會提供的純費(fèi)率是在全國保險數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上精算出來的，如果保險公司不使用，應(yīng)向監(jiān)管部門說明理由。說明日本保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)對費(fèi)率依然實(shí)行監(jiān)管和調(diào)控，并非放任自流。

美國：采取混合型模式。美國的保險監(jiān)管是通過州監(jiān)管當(dāng)局來實(shí)施的，各州制定保險監(jiān)管法律，美國保險監(jiān)督官協(xié)會(NAIC)在統(tǒng)一各州保險監(jiān)管方面發(fā)揮了積極作用，各州保險法內(nèi)容上已無多大差別，對條款費(fèi)率的監(jiān)管采取審批制和備案制。保險公司的條款費(fèi)率必須報監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批或事前備案，也有產(chǎn)品采取邊呈報邊使用的事后備案制。如紐約州的車險條款費(fèi)率實(shí)行審批制，監(jiān)管機(jī)構(gòu)不僅對公司提出的費(fèi)率進(jìn)行審核，還要對條款的可讀性進(jìn)行審查。

(二)國際保險條款費(fèi)率監(jiān)管模式的啟示

1.對保險條款費(fèi)率采取何種監(jiān)管模式，取決于市場條件。在接近完全競爭的較成熟的市場條件下，市場機(jī)制完善，保險經(jīng)營主體、消費(fèi)者理性成熟，償付能力監(jiān)管到位。保險產(chǎn)品將適應(yīng)市場的需求而極為豐富，信息透明，消費(fèi)者可以獲得且有能力去挑選適合自己的產(chǎn)品，同質(zhì)保險標(biāo)的的平均損失率對保險費(fèi)率驅(qū)動起決定性作用。在這種情況下，放松乃至放開條款費(fèi)率監(jiān)管都具有可行性。如英國，首先是有自由開放的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境，崇尚自由競爭；其次是有發(fā)達(dá)的經(jīng)紀(jì)人制度，英國90%以上的保險業(yè)務(wù)是由經(jīng)紀(jì)人介紹成交的，能夠通過經(jīng)紀(jì)人在紛繁復(fù)雜的保險條款費(fèi)率組合中選擇最經(jīng)濟(jì)的一種；再者，在監(jiān)管手段上有完善的數(shù)據(jù)搜集系統(tǒng)、償付能力監(jiān)控系統(tǒng)和法定會計制度，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以及時了解保險公司的財務(wù)狀況和償付能力狀況，對償付能力不足的公司及時予以處理。

2.從全球監(jiān)管來看，為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化，對條款費(fèi)率的監(jiān)管呈放松監(jiān)管的趨勢，逐步走向市場化，由事前監(jiān)管為主向事后監(jiān)管、由合同條款和價格監(jiān)管向償付能力監(jiān)管為主轉(zhuǎn)變。但在強(qiáng)調(diào)發(fā)揮市場機(jī)制作用的同時，仍實(shí)行適度的政府干預(yù)，解決市場失靈問題，市場化不等于完全自由化，不等于放任自流。

3.隨著我國保險市場的不斷發(fā)育成熟，公司治理逐步完善，內(nèi)控逐步健全，保險公司能夠真正以“經(jīng)濟(jì)人”理性經(jīng)營；保險信息披露增強(qiáng)，保險客戶日益成熟，能夠理性選擇公司和產(chǎn)品；保險中介市場不斷發(fā)展，保險中介能夠真正幫助保險客戶做出正確投保選擇；償付能力監(jiān)管逐步到位，能夠及時預(yù)防和處置保險公司償付能力出現(xiàn)的問題。我國未來保險監(jiān)管的發(fā)展方向應(yīng)是逐步放松對保險條款費(fèi)率的監(jiān)管，促進(jìn)市場競爭，增強(qiáng)市場活力，提高市場效率。但目前我國保險業(yè)處于初級階段，市場參與各方不成熟，市場失靈情況多，資源配置效率不高，保險公司非理性經(jīng)營行為仍較普遍存在，中介市場不發(fā)達(dá)，投保人對條款費(fèi)率缺乏足夠的了解，償付能力監(jiān)管尚處于探索階段。如果放松條款費(fèi)率監(jiān)管，可能導(dǎo)致產(chǎn)品價格上的惡性競爭，也難以保證條款費(fèi)率的公平性，被保險人的利益難以保障，保險公司也可能出現(xiàn)償付能力不足甚至破產(chǎn)，所以，盡管條款費(fèi)率的監(jiān)管費(fèi)時費(fèi)力，監(jiān)管成本高，從長期來看，監(jiān)管也難以左右費(fèi)率的走勢，但在較長的一段時期內(nèi)，仍有必要對保險條款費(fèi)率制訂和執(zhí)行進(jìn)行必要和足夠的引導(dǎo)和干預(yù)。

三、我國保險條款費(fèi)率制訂及執(zhí)行中存在的問題及原因分析

2003年之前，我國主要險種的條款費(fèi)率由保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)制訂，其他險種的條款費(fèi)率由保險公司制訂，報監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批或備案。從2003年1月1日起執(zhí)行的新《保險法》規(guī)定，關(guān)系社會公眾利益的保險險種、依法實(shí)行強(qiáng)制保險的險種和新開發(fā)的人壽保險險種等的保險條款和保險費(fèi)率，應(yīng)當(dāng)報保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批，審批的范圍和具體辦法由監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定。其他保險險種的保險條款和保險費(fèi)率，應(yīng)當(dāng)報保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案?；謴?fù)國內(nèi)保險業(yè)務(wù)20多年來，我國保險業(yè)為滿足社會對保險的多樣化、個性化需求，不斷研制開發(fā)保險新產(chǎn)品，保險產(chǎn)品體系初步形成。但部分公司保險條款費(fèi)率的制定和執(zhí)行仍存在一些問題。

(一)產(chǎn)品雷同多

由于保險產(chǎn)品缺乏知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，新產(chǎn)品一經(jīng)面世，很容易被競爭對手模仿，造成有的公司對產(chǎn)品開發(fā)重視不夠，投入開發(fā)成本少，采取“拿來主義”的辦法，照搬照抄，或?qū)ΡｋU責(zé)任和費(fèi)率簡單微調(diào)，市場上產(chǎn)品雷同現(xiàn)象多，不能完全滿足市場上差異化、個性化的保險保障需求，特別是面向“三農(nóng)”的保險產(chǎn)品嚴(yán)重不足，因產(chǎn)品“拿來”容易，抑制了產(chǎn)品創(chuàng)新的積極性，也挫傷了創(chuàng)新產(chǎn)品的公司的積極性，不利于保險市場的繁榮，也不利于保險公司創(chuàng)新人才的培養(yǎng)和核心競爭力的提高。

(二)相當(dāng)部分產(chǎn)品適銷性差

產(chǎn)品設(shè)計方面存在市場營銷理念不足的問題，往往“以我為中心”，片面強(qiáng)調(diào)風(fēng)險控制，條款中責(zé)任范圍窄，羅列眾多除外責(zé)任，造成產(chǎn)品不能適銷對路，在一些責(zé)任險產(chǎn)品中表現(xiàn)得尤其突出。由于產(chǎn)品設(shè)計的職能主要集中在總公司，保險分支機(jī)構(gòu)對產(chǎn)品創(chuàng)新的積極性不高，市場需求信息不能及時完整地反饋到總公司，產(chǎn)品開發(fā)方面存在市場調(diào)查和可行性論證不足和上下脫節(jié)、供需脫節(jié)的問題，雖然各公司向監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案的產(chǎn)品數(shù)目眾多，如產(chǎn)險公司報備的產(chǎn)品有1000多個，但真正適銷對路的產(chǎn)品少，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足市場的需求。

(三)有的產(chǎn)品條款通俗性不夠

條款內(nèi)容復(fù)雜，專業(yè)術(shù)語多，晦澀難懂，投保人很大程度上只能依靠保險展業(yè)人員對條款進(jìn)行解釋說明，如果展業(yè)人員自身素質(zhì)不高或因利益趨動不盡職履行說明義務(wù)，則容易造成誤導(dǎo)，埋下日后糾紛的隱患。特別是面向“三農(nóng)”的產(chǎn)品與在城市銷售的產(chǎn)品未加以區(qū)分，通俗性不夠，農(nóng)民看不懂，難以激發(fā)市場需求。

(四)有的產(chǎn)品定價不合理

一是有的產(chǎn)品定價高，多年的賠付率處在低水平，而且屬小額分散險種，經(jīng)營效益穩(wěn)定，不會產(chǎn)生巨額風(fēng)險，而有的險種連年虧損，產(chǎn)生不同險種的客戶保費(fèi)的交叉補(bǔ)貼，造成不公平。對于高賠付的險種，有的公司進(jìn)行嚴(yán)格限制，有的干脆“一刀切”，不經(jīng)營該項(xiàng)業(yè)務(wù)，制約了業(yè)務(wù)的均衡發(fā)展。二是有的相同險種在不同公司之間的條款差異化不明顯，但價格差異懸殊，且價格高低與公司服務(wù)質(zhì)量沒有明顯相關(guān)性。這些情況容易引發(fā)違規(guī)經(jīng)營，對價格虛高效益好的險種進(jìn)行返還或支付高手續(xù)費(fèi)，相同險種不同公司之間費(fèi)率差異太大，費(fèi)率高的公司的產(chǎn)品銷售困難，也容易導(dǎo)致費(fèi)率上的違規(guī)打折。

(五)有的條款費(fèi)率執(zhí)行隨意

有的保險公司分支機(jī)構(gòu)人員依法合規(guī)經(jīng)營意識不強(qiáng)，在執(zhí)行經(jīng)總公司精算制訂和經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批或備案的產(chǎn)品方面存在較大隨意性，依照核保人員主觀判斷任意擴(kuò)展責(zé)任和調(diào)整費(fèi)率，有的總公司內(nèi)控不嚴(yán)，在內(nèi)控方面為違規(guī)行為留下操作空間，造成市場的無序和過度競爭，導(dǎo)致市場資源浪費(fèi)，使保險價格在資源配置中的杠桿和信息功能受到干擾而扭曲，使行業(yè)發(fā)展出現(xiàn)高增長和低效率并存的狀況。

上述問題存在的原因錯綜復(fù)雜，包括三個方面：一是產(chǎn)品創(chuàng)新的激勵機(jī)制不健全。由于產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重，價格競爭占主導(dǎo)地位，引發(fā)一系列違規(guī)問題、內(nèi)控問題、效益問題。造成保險產(chǎn)品創(chuàng)新不足既有企業(yè)內(nèi)在的原因，也有外部原因，在制度設(shè)計上對產(chǎn)品創(chuàng)新的激勵和引導(dǎo)功能不足，缺乏對產(chǎn)品創(chuàng)新的保護(hù)機(jī)制。二是償付能力監(jiān)管的作用有待進(jìn)一步發(fā)揮。目前保險市場中最突出的問題是公司經(jīng)營中盲目擴(kuò)展責(zé)任、隨意降低費(fèi)率和從其他渠道套取資金支付高手續(xù)費(fèi)、高返還等問題屢禁不止，監(jiān)管機(jī)構(gòu)花費(fèi)大量的監(jiān)管資源去查處，但收效甚微，治標(biāo)不治本。這些惡性競爭的結(jié)果必然會從財務(wù)數(shù)據(jù)中反映出來，通過加強(qiáng)對公司財務(wù)真實(shí)性的監(jiān)管和償付能力變動情況的監(jiān)測，對償付能力惡化的公司及時采取懲罰性措施，可以引導(dǎo)公司更加理性經(jīng)營。三是市場約束機(jī)制不完善。成熟的保險市場，市場約束與市場監(jiān)控在產(chǎn)品管理中承擔(dān)很大一部分責(zé)任。在市場約束機(jī)制下，信息披露加強(qiáng)，產(chǎn)品同時接受眾多潛在監(jiān)控主體的監(jiān)控，主體包括：投保人、同業(yè)公司、行業(yè)協(xié)會、中介機(jī)構(gòu)、評級機(jī)構(gòu)等。目前我國保險市場透明度不高，信息披露不充分，市場約束機(jī)制的作用還發(fā)揮不充分。

四、加強(qiáng)我國保險條款費(fèi)率監(jiān)管的對策建議

(一)從制度上鼓勵產(chǎn)品創(chuàng)新，增強(qiáng)保險產(chǎn)品創(chuàng)新動力

一是對于新開發(fā)的產(chǎn)品規(guī)定適當(dāng)保護(hù)期，保護(hù)創(chuàng)新公司的創(chuàng)新利益，避免同業(yè)不投入創(chuàng)新成本照搬照抄，挫傷公司產(chǎn)品創(chuàng)新的積極性，改變一家公司承擔(dān)創(chuàng)新成本，整個市場分享創(chuàng)新利益的不公平局面；二是經(jīng)過監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批或備案的新產(chǎn)品，規(guī)定其保障范圍和保險費(fèi)率應(yīng)作為同類保險產(chǎn)品的基礎(chǔ)保障范圍和基礎(chǔ)費(fèi)率，各保險公司開發(fā)的與新產(chǎn)品保障功能類似的產(chǎn)品，應(yīng)統(tǒng)一使用該基礎(chǔ)保障范圍和基礎(chǔ)保險費(fèi)率，也可根據(jù)市場需求適當(dāng)擴(kuò)展保險保障范圍并同時合理提高保險費(fèi)率，但不得縮小保障范圍或降低費(fèi)率，也不得以增加特約條款等方式變相降低費(fèi)率或采取其他規(guī)避管理的方式；三是通過向各保險公司收取一定的費(fèi)用，在保險行業(yè)協(xié)會建立產(chǎn)品開發(fā)獎勵基金，協(xié)會組織專家組對公司新開發(fā)或修訂的保險產(chǎn)品每年進(jìn)行評審，對于突破現(xiàn)行保險領(lǐng)域、有利于促進(jìn)保險業(yè)做大做強(qiáng)的新產(chǎn)品給予獎勵，彌補(bǔ)公司產(chǎn)品創(chuàng)新的成本，在整個行業(yè)營造鼓勵產(chǎn)品創(chuàng)新的環(huán)境。

(二)加大償付能力的監(jiān)管力度，抑制非理性價格競爭

償付能力監(jiān)管是保險監(jiān)管的核心，償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管是相輔相成、相互促進(jìn)的關(guān)系，通過嚴(yán)格的償付能力監(jiān)管，促進(jìn)公司更加審慎經(jīng)營，確保在任何時點(diǎn)上滿足最低償付能力要求、符合保費(fèi)總規(guī)模和承擔(dān)單一危險單位的保險責(zé)任的限制要求，從而避免片面追求規(guī)模，防止總公司的錯誤導(dǎo)向造成基層公司及員工不惜成本、不顧效益甚至不負(fù)責(zé)任地以違規(guī)擴(kuò)展保險責(zé)任、降低費(fèi)率和高手續(xù)費(fèi)、高貼費(fèi)的方式掠奪市場資源，跑馬占荒，從源頭上扼制非理性價格競爭問題。當(dāng)然，由于公司治理不完善，內(nèi)控機(jī)制不健全，保險從業(yè)隊(duì)伍參差不齊，僅靠償付能力監(jiān)管并不能解決所有問題，還需從市場行為的層面上加強(qiáng)對各公司條款費(fèi)率執(zhí)行、費(fèi)用支付等方面監(jiān)管，對不嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批或備案的條款費(fèi)率，無精算依據(jù)和未履行規(guī)定的程序，隨意擴(kuò)大或縮小保險責(zé)任，隨意提高或降低保險費(fèi)率的行為進(jìn)行嚴(yán)肅查處，維護(hù)市場秩序。

(三)加強(qiáng)保險行業(yè)協(xié)會建設(shè)，提高對公司產(chǎn)品設(shè)計的支持力度

加強(qiáng)保險行業(yè)協(xié)會數(shù)據(jù)基礎(chǔ)建設(shè)，由保險行業(yè)協(xié)會搜集各主要險種損失數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)庫，供整個行業(yè)共享，為公司特別是新公司厘定產(chǎn)品純費(fèi)率提供更多數(shù)據(jù)支持，同時為監(jiān)管機(jī)構(gòu)在審批和受理備案保險產(chǎn)品過程中提供數(shù)據(jù)依據(jù)。對一些重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)險種，加大行業(yè)協(xié)會制訂指導(dǎo)性條款費(fèi)率力度，對于責(zé)任范圍相近，但費(fèi)率與行業(yè)指導(dǎo)性費(fèi)率差異懸殊的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)在審批或備案保險產(chǎn)品時應(yīng)重點(diǎn)審查。避免同質(zhì)產(chǎn)品費(fèi)率差異太大，價格與價值偏離。

(四)加強(qiáng)對保險附加費(fèi)率的監(jiān)管控制，扼制高手續(xù)費(fèi)、高貼費(fèi)

目前我國的保險市場處于初級階段，存在以高費(fèi)用進(jìn)行市場競爭的問題，特別是“限折令”出臺、條款費(fèi)率監(jiān)管加強(qiáng)后，部分公司轉(zhuǎn)向以高費(fèi)用沖擊市場，對業(yè)務(wù)員采取費(fèi)用包干方式。有的總公司下達(dá)分支機(jī)構(gòu)高營業(yè)費(fèi)用率，加上手續(xù)費(fèi)、營業(yè)稅金及附加、保險保障基金等近40%，另加上總公司本級的費(fèi)用、公司預(yù)期利潤率，產(chǎn)品的附加費(fèi)率要達(dá)到40%才能滿足上述要求。這一方面方面造成市場資源配置效率低下，對投保人來說不公平；另一方面，保險分支機(jī)構(gòu)可以從寬松的營業(yè)費(fèi)用中套取資金用于爭搶市場，使市場無序競爭加劇，保險業(yè)的成本和社會成本增加。所以，通過對保險產(chǎn)品附加費(fèi)率的控制來抑制高營業(yè)費(fèi)用是必要的。通過控制附加費(fèi)率，在產(chǎn)品中降低預(yù)定費(fèi)用率，執(zhí)行中對超出預(yù)定費(fèi)用率的予以查處，促進(jìn)保險業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

篇7

[內(nèi)容提要]機(jī)動車輛保險是我國保險市場上財產(chǎn)保險的主要險種，近年來其保險費(fèi)收入一直位居財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的首位。與我國保險市場發(fā)展相適應(yīng)，機(jī)動車輛保險經(jīng)營一直執(zhí)行的是全國統(tǒng)一的條款費(fèi)率。隨著財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的發(fā)展，保險市場的逐步成熟及對外開放進(jìn)程的加快，費(fèi)率管制的弊端日益顯現(xiàn)。保監(jiān)會2001年開始對機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化在廣東和深圳試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，將在全國推行。機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化將會使我國財產(chǎn)保險面臨新的挑戰(zhàn)，同時也會帶來新的發(fā)展機(jī)遇。

一、機(jī)動車輛保險費(fèi)率管制的弊端

我國機(jī)動車輛保險是從20世紀(jì)50年代初隨著中國人民保險公司的成立而產(chǎn)生和發(fā)展起來的?；謴?fù)國內(nèi)財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)以來到80年代末，保險市場主要由中國人民保險公司獨(dú)家經(jīng)營，保險市場是完全壟斷的市場，人保本身既是管理者也是經(jīng)營者，保險公司的總公司制訂機(jī)動車輛保險費(fèi)率，分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行費(fèi)率并可在一定范圍內(nèi)享有費(fèi)率浮動權(quán)。90年代以后，特別是1995年以來，隨著保險市場上經(jīng)營主體的增加，競爭加劇，機(jī)動車輛保險市場存在高手續(xù)費(fèi)、高返還、變相退費(fèi)和中介人炒作保險公司等惡性競爭行為，保險監(jiān)管部門開始對機(jī)車險條款費(fèi)率的實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)管。1995年頒布實(shí)施的《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》）為保險費(fèi)率的嚴(yán)格監(jiān)管提供了法律依據(jù)?！侗ｋU法》第106條規(guī)定：“商業(yè)保險主要險種的基本保險條款和費(fèi)率，由金融監(jiān)管部門制訂。保險公司擬訂的其他險種的保險條款和保險費(fèi)率，應(yīng)當(dāng)報金融監(jiān)管部門備案?！睓C(jī)動車輛保險作為保險監(jiān)管部門認(rèn)定的主要險種，其條款費(fèi)率由保險監(jiān)管部門制訂，保險公司只能執(zhí)行。特別是1998年中國保監(jiān)會成立以后，針對機(jī)車險市場的無序競爭局面，先后出臺了一系列整頓機(jī)動車輛保險市場的規(guī)章制度，在除深圳以外的全國范圍內(nèi)統(tǒng)一機(jī)動車輛保險條款費(fèi)率，監(jiān)制機(jī)動車輛保險單，打擊機(jī)動車輛保險的違規(guī)行為。不可否認(rèn)，實(shí)行這種高度集中的費(fèi)率管理體制，在保險市場不發(fā)達(dá)、保險經(jīng)營主體的內(nèi)控和自律能力較差、消費(fèi)者保險意識不強(qiáng)的情況下，便于操作和管理，有利于維護(hù)被保險人的利益和良好的市場秩序。但隨著保險市場的發(fā)展，其弊端也逐漸顯現(xiàn)出來。

（一）違背了價值規(guī)律的客觀要求

保險費(fèi)率是保險產(chǎn)品的價格，合理的價格要求既反映價值，又調(diào)節(jié)供求。統(tǒng)一的保險費(fèi)率扭曲了價格對保險產(chǎn)品供需的真實(shí)反映與調(diào)節(jié)作用，偏高的費(fèi)率勢必在誘發(fā)隱蔽的價格戰(zhàn)的同時，抑制了有效的保險需求。一是由于保險費(fèi)率修訂的權(quán)利不在保險公司，當(dāng)市場需求發(fā)展變化后，保險人不能根據(jù)市場的變化對費(fèi)率進(jìn)行調(diào)整，只有等監(jiān)管部門來調(diào)整，使保險費(fèi)率對市場的反映失靈。二是統(tǒng)一費(fèi)率是一種政府制訂的壟斷價格，監(jiān)管部門在制訂費(fèi)率時，考慮到測算的偏差和費(fèi)率調(diào)整的時滯性，在對未來損失率進(jìn)行測算時，往往作比較保守的考慮，使費(fèi)率水平偏高，保險公司在壟斷價格的保護(hù)下有較大的利潤空間，在一定程度上助長了高手續(xù)費(fèi)、高返還、變相退費(fèi)等保險市場的惡性競爭行為，這就是這些年來機(jī)動車輛保險市場惡性競爭屢禁不止的原因之一。三是在一定程度上造成有效供給不足，抑制有效需求。因?yàn)楸ｋU公司無權(quán)調(diào)整費(fèi)率，當(dāng)某類保險標(biāo)的的賠付率偏高時，使保險公司不愿承保該類保險標(biāo)的。如機(jī)動車輛保險中的個人營業(yè)性貨車，在現(xiàn)行費(fèi)率條件下，很多保險公司往往拒?；蚋郊涌量痰臈l件限制承保。

（二）違背了保險費(fèi)率的公平合理原則

保險費(fèi)率計算與征收的公平合理是保險經(jīng)營的基本原則，該原則要求保險費(fèi)率一方面要顧及投保人的保險費(fèi)負(fù)擔(dān)能力；另一方面要真實(shí)反映保險標(biāo)的的損失概率，使依據(jù)保險費(fèi)率所收取的保險費(fèi)能抵補(bǔ)保險賠付支出。而且應(yīng)根據(jù)保險標(biāo)的、風(fēng)險的種類和程度，訂立適當(dāng)?shù)馁M(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，使保險費(fèi)率與保險標(biāo)的的風(fēng)險狀況相匹配?，F(xiàn)有的機(jī)動車輛保險包括基本險（車輛損失險和第三者責(zé)任險）和附加險，條款費(fèi)率是在原中國人民保險公司條款費(fèi)率的基礎(chǔ)上修改而成。其保險費(fèi)率存在體系單一、要素不合理、缺乏個性化等缺陷。具體表現(xiàn)：

（1）實(shí)行全國統(tǒng)一的費(fèi)率表，使費(fèi)率體系單一。由于我國幅員遼闊，各地的地理、氣候、道路等風(fēng)險狀況存在較大的差異，全國統(tǒng)一的費(fèi)率往往使被保險人實(shí)際面臨的風(fēng)險與所交付的保險費(fèi)缺乏對價關(guān)系，導(dǎo)致有的地區(qū)被保險人應(yīng)交的保險費(fèi)過低，有地區(qū)被保險人應(yīng)交的保險費(fèi)過高，有失公平合理。例如，車輛損失險的風(fēng)險責(zé)任包括除地震外的“一攬子”自然災(zāi)害，看似保險公司承保的風(fēng)險責(zé)任面寬，而事實(shí)上沒有真實(shí)的反映風(fēng)險的地區(qū)差異性，使一些根本不會出現(xiàn)“龍卷風(fēng)”、“海嘯”地區(qū)的被保險人事實(shí)上分?jǐn)偭嗽摀p失的保險費(fèi)。

（2）風(fēng)險要素不合理，缺乏個性化，使費(fèi)率有失公平合理?，F(xiàn)行的費(fèi)率體系基本上屬于“從車費(fèi)率”，即影響費(fèi)率的主要因素是機(jī)動車輛本身的種類和用途，而對駕駛員、地域范圍、保險保障程度、歷史損失記錄及保險公司經(jīng)營成本等影響保險經(jīng)營的其他風(fēng)險因素基本上未考慮或考慮很少，費(fèi)率在一定程度上不能反映保險標(biāo)的的風(fēng)險狀況、機(jī)動車輛保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營成果和公司管理成本。

（三）不利于增強(qiáng)保險公司的競爭能力

產(chǎn)品是市場競爭的根本，不同的保險消費(fèi)者面臨不同的風(fēng)險保障需求，但全國機(jī)動車輛保險費(fèi)率統(tǒng)一，消費(fèi)者別無選擇。在此情況下，會使保險公司的工作重點(diǎn)本末倒置，有些公司不愿意花大力氣去了解投保人需要什么，只要向監(jiān)管機(jī)關(guān)要到優(yōu)惠的政策就可以高枕無憂。保險公司沒有產(chǎn)品創(chuàng)新的內(nèi)在動力和外在壓力，用不著去從事產(chǎn)品開發(fā)與產(chǎn)品創(chuàng)新，客觀上削弱了保險公司的產(chǎn)品開發(fā)能力。同時，統(tǒng)一費(fèi)率使得國內(nèi)保險公司在保險費(fèi)率的精算、核保技術(shù)、產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)及統(tǒng)計資料的系統(tǒng)化采集等保險公司的基礎(chǔ)運(yùn)作方面的競爭能力較為落后。此外，統(tǒng)一費(fèi)率破壞了公平競爭原則，保護(hù)了落后公司。在我國機(jī)動車輛保險市場有多家市場主體，并已形成保險公司之間的競爭格局的情況下仍采用統(tǒng)一的管制費(fèi)率，使那些經(jīng)營管理水平較高和風(fēng)險控制較好的保險公司不能根據(jù)其損失成本而降低費(fèi)率，這實(shí)際上保護(hù)了那些經(jīng)營效益不佳的保險公司，使其在競爭中不會因成本劣勢而被淘汰。

二、實(shí)施機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化的背景

保險費(fèi)率市場化簡單地說就是由保險市場決定保險費(fèi)率。機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化是指保險公司根據(jù)保險市場產(chǎn)品供需狀況、根據(jù)對產(chǎn)品損失數(shù)據(jù)的收集分析、公司資源狀況和其經(jīng)營目標(biāo)策略，在符合定價基本原則的前提下獨(dú)立的厘定費(fèi)率。

在經(jīng)濟(jì)全球化和保險市場國際化的背景下，保險市場開放力度的加大和競爭的加劇，使費(fèi)率市場化成為保險市場發(fā)展的必然趨勢。從歐美各國保險業(yè)發(fā)達(dá)國家的車險經(jīng)營情況看，除了法定責(zé)任保險外，其他車險產(chǎn)品的設(shè)計和銷售大多經(jīng)歷過從無序競爭到嚴(yán)格監(jiān)管，再到條件成熟時逐步過渡為市場調(diào)節(jié)的發(fā)展過程。過去以保守著稱的日本財產(chǎn)保險市場在對外開放過程中，也不得不改變統(tǒng)一定費(fèi)的做法，實(shí)施費(fèi)率市場化。我國已經(jīng)加入WTO，國內(nèi)保險公司要應(yīng)對外國保險公司的競爭與挑戰(zhàn)，就必須對費(fèi)率制度進(jìn)行改革，實(shí)施費(fèi)率市場化，增強(qiáng)民族保險業(yè)的競爭能力。因?yàn)橘M(fèi)率市場化后，保險公司要自己承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險，要在激烈的市場競爭中求得生存和發(fā)展，不得不設(shè)計適銷對路的險種，制訂科學(xué)合理的費(fèi)率，不斷進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新，提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，這樣各保險公司必須改善內(nèi)部管理，提高經(jīng)營管理水平，加大信息化建設(shè)的投入，增加產(chǎn)品的技術(shù)含量，提高整體的競爭能力。

機(jī)動車輛保險是國內(nèi)保險市場財產(chǎn)保險的主要險種，多年來其保險費(fèi)收入一直位居財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的首位，近幾年保險費(fèi)收入占財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)總保險費(fèi)收入的比重均在60％以上。同時，該險種也是財產(chǎn)保險領(lǐng)域發(fā)展時間較長、種類較全、管理相對規(guī)范的險種，因此成為我國保險市場實(shí)施費(fèi)率市場化的試點(diǎn)對象。2001年3月，保監(jiān)會選擇深圳市作為試點(diǎn)城市對機(jī)動車輛保險費(fèi)率結(jié)構(gòu)進(jìn)行了調(diào)整。同年10月1日，保監(jiān)會在廣東省進(jìn)行機(jī)動車輛保險費(fèi)率改革試點(diǎn)，機(jī)動車輛保險費(fèi)率由保險公司自主制定，監(jiān)管部門審查備案。具體地說，就是保險公司可以參照監(jiān)管部門制訂的基準(zhǔn)費(fèi)率，依據(jù)風(fēng)險因素、安全記錄和自身的管理情況，自主地制訂機(jī)動車輛保險費(fèi)率，經(jīng)試點(diǎn)地區(qū)保險監(jiān)管部門備案并向社會公布后開始實(shí)施。2002年3月，保監(jiān)會下發(fā)了《關(guān)于改革機(jī)動車輛保險條款費(fèi)率管理辦法有關(guān)問題的通知》文件，規(guī)定“保監(jiān)會不再制訂統(tǒng)一的機(jī)動車輛保險條款費(fèi)率，各保險公司自主制訂、修改和調(diào)整機(jī)動車輛保險條款費(fèi)率，經(jīng)保險監(jiān)管部門備案后，向全社會公布使用?！贝宋募南掳l(fā)，標(biāo)志著我國保險費(fèi)率市場化以機(jī)動車輛保險為突破口，已跨出了關(guān)鍵性的一步。但機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化不可能一蹴而就，它需要一個漸進(jìn)的過程，要實(shí)現(xiàn)市場化的目標(biāo)需要相應(yīng)的條件和配套措施。

三、推進(jìn)機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化的幾點(diǎn)建議

（一）機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化的過程

一般來說，保險費(fèi)率市場化需要以下條件：一是國家有一套完善的保險監(jiān)管法律體系，對市場主體的行為、保險業(yè)務(wù)和保險公司的運(yùn)作進(jìn)行規(guī)范；二是保險監(jiān)管部門建立了以償付能力為核心的保險監(jiān)管模式；三是市場主體運(yùn)作規(guī)范、市場操作透明，即經(jīng)營主體的經(jīng)營活動處于政府和公眾的監(jiān)督之下，它們以利潤最大化為基本的經(jīng)營目標(biāo)，且使其有一套保持公司正常運(yùn)營的制約機(jī)制?？紤]到我國現(xiàn)階段保險公司的經(jīng)營管理水平、市場發(fā)育水平和監(jiān)管水平，為了緩和費(fèi)率市場化對機(jī)動車輛保險市場的沖擊，確保機(jī)動車輛保險消費(fèi)者認(rèn)同費(fèi)率市場化，對此應(yīng)分階段逐步推進(jìn)。

1.機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化應(yīng)有過渡期，該期間保險公司仍可使用保監(jiān)會制訂的費(fèi)率或作為參照費(fèi)率，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行費(fèi)率結(jié)構(gòu)的調(diào)整。

2.在實(shí)施機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化初期，保監(jiān)會要對機(jī)動車輛保險制訂、修改和調(diào)整條款，費(fèi)率的監(jiān)管辦法作出較具體的規(guī)定，包括保險公司的哪一級公司有制訂權(quán)、保險監(jiān)管部門具體的監(jiān)管程序、保險公司向監(jiān)管部門備案應(yīng)提交的具體材料、費(fèi)率制訂和調(diào)整的公式、測算數(shù)據(jù)、方案及調(diào)整費(fèi)率的因素等作出具體的規(guī)定。

3.隨著保險公司經(jīng)營管理水平的提高和保險行業(yè)自律能力的提高，待條件成熟時，保險監(jiān)管部門只規(guī)定厘定費(fèi)率的原則和方法，而將費(fèi)率具體制訂和管理交給保險公司和行業(yè)協(xié)會。

（二）實(shí)現(xiàn)保險監(jiān)管模式的轉(zhuǎn)變

保險費(fèi)率市場化要求保險監(jiān)管模式轉(zhuǎn)變來適應(yīng)這種變化。從世界各國保險業(yè)的發(fā)展情況來看，多數(shù)國家在實(shí)施保險費(fèi)率市場化的過程中，保險監(jiān)管的核心已轉(zhuǎn)為對償付能力的監(jiān)管。我國目前對保險實(shí)行的是嚴(yán)格監(jiān)管方式，即對保險公司的市場行為監(jiān)管與償付能力并重監(jiān)管。費(fèi)率市場化要求改變目前對費(fèi)率的嚴(yán)格管制，而將監(jiān)管的重心向償付能力監(jiān)管為主過渡。因此，保險監(jiān)管部門應(yīng)對償付能力監(jiān)管的指標(biāo)體系的可行性和可操作性進(jìn)行修改和完善，要求各保險公司對最近年度的償付能力情況進(jìn)行詳細(xì)測算，待條件成熟時，把償付能力作為評價保險公司的重要指標(biāo)，根據(jù)償付能力狀況對保險公司進(jìn)行分類監(jiān)管。通過具體的償付能力指標(biāo)的監(jiān)管，可以對保險公司的經(jīng)營狀況進(jìn)行跟蹤和分析，以保證保險公司的最低償付能力水平，維護(hù)被保險人利益。同時，在條件成熟時，建立保險市場的退出機(jī)制。

機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化和今后將逐步實(shí)施的其他險種的費(fèi)率市場化，以及保險監(jiān)管模式的轉(zhuǎn)變，需要法律法規(guī)的完善與之配套。因此，應(yīng)加快修改《保險法》，盡快出臺《保險違法行為處理辦法》、《保險公司信息披露管理辦法》和《再保險管理辦法》。

（三）保險公司內(nèi)控制度的建立

要逐步實(shí)施機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化，今后監(jiān)管部門不再制訂條款費(fèi)率，而由保險公司依照一定原則和程序自訂條款費(fèi)率，市場的問題交給市場去解決。過去由監(jiān)管部門包攬的難題今后交給保險公司自己去解決，這種新情況必然產(chǎn)生怎樣通過企業(yè)內(nèi)控來防范和約束經(jīng)營風(fēng)險的新問題。從世界其他國家車險費(fèi)率市場化看，除技術(shù)條件和監(jiān)管條件外，還要求微觀經(jīng)營主體具備以下條件：一是效益觀念對保險公司的經(jīng)營行為有硬約束，賠本的買賣不能做；二是大多數(shù)公司在競爭中要有理性的思維，不采取不負(fù)責(zé)任的經(jīng)營政策，自覺規(guī)避風(fēng)險；三是保險公司內(nèi)部要實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)和標(biāo)準(zhǔn)化定價，防止在市場上出現(xiàn)內(nèi)訌。

要具備以上條件，保險公司必須建立內(nèi)控制度。內(nèi)控制度是保險人對保險經(jīng)營活動的自我控制和管理，它的目標(biāo)是防范風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)利潤最大化。如果保險公司不能成為具有利益機(jī)制和約束機(jī)制的經(jīng)營主體，費(fèi)率市場化可能會產(chǎn)生新一輪的惡性競爭，造成保險市場的混亂。要使保險公司真正成為具有利益機(jī)制和約束機(jī)制的經(jīng)營主體，關(guān)鍵是要明晰其產(chǎn)權(quán)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。只有使市場經(jīng)營主體企業(yè)制度健全，才能使保險市場得以有序發(fā)展，保險費(fèi)率市場化才能順利的實(shí)施。

（四）加強(qiáng)行業(yè)自律，為機(jī)動車輛保險費(fèi)率市場化創(chuàng)造一個良好的競爭環(huán)境

為順利實(shí)現(xiàn)機(jī)動車輛保險費(fèi)率由嚴(yán)格管制向市場化過渡，應(yīng)充分發(fā)揮保險行業(yè)組織對保險市場的協(xié)調(diào)和管理作用。配合機(jī)車險費(fèi)率市場化的實(shí)施，行業(yè)組織應(yīng)作以下工作：

1.加強(qiáng)宣傳和輿論導(dǎo)向，通過媒體向公眾宣傳車險費(fèi)率改革意義，講清保險經(jīng)營的基本原則和費(fèi)率厘定的基本原理，澄清業(yè)內(nèi)外對車險費(fèi)率市場化就等于自由化，就會大幅度降價的錯誤認(rèn)識。

2.在充分調(diào)研和論證的基礎(chǔ)上制定可以操作的機(jī)動車輛保險行業(yè)自律辦法或公約，以維護(hù)行業(yè)利益和防止新一輪的惡性競爭。

3.進(jìn)行本地區(qū)機(jī)動車輛保險費(fèi)率水平及浮動合理區(qū)間的測算工作，為機(jī)動車輛保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)合理確定費(fèi)率提供參考數(shù)據(jù)。

4.積極研究機(jī)動車輛保險機(jī)構(gòu)的行業(yè)自律問題，爭取建立機(jī)動車輛保險機(jī)構(gòu)的行業(yè)自律機(jī)制和違約違規(guī)處理機(jī)制，通過整頓和規(guī)范中介環(huán)節(jié)來為保險機(jī)構(gòu)的行業(yè)自律與公司內(nèi)控創(chuàng)造外部的基礎(chǔ)條件，真正實(shí)現(xiàn)機(jī)動車輛保險條款費(fèi)率改革的目的。

（五）建立財產(chǎn)保險精算制度

篇8

存款保險制度是由政府或法人出資組建保險機(jī)構(gòu)、以存款銀行及其所吸收的存款為參保對象和保險范圍,并由政府對參加保險的形式、保險費(fèi)率、賠償方式等作出相應(yīng)規(guī)定的一種保險制度。存款保險制度作為金融安全網(wǎng)絡(luò)的重要組成部分,在西方發(fā)達(dá)國家早已建立并發(fā)揮著穩(wěn)定金融市場的重要作用,但我國目前尚未建立這項(xiàng)制度。本文擬就建立我國存款保險制度的必要性及其方案選擇作一探討。

一、我國建立存款保險制度的迫切性和重要性

1983年設(shè)立中央銀行之前,我國的銀行都是國有“專業(yè)”銀行,沒有股份制銀行或民營銀行,更無合資銀行或外資銀行,銀行信貸資金實(shí)行統(tǒng)存統(tǒng)貸,財務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)收統(tǒng)支,國家對銀行及其債權(quán)人承擔(dān)無限責(zé)任,當(dāng)然不需要存款保險制度。隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深入進(jìn)行和市場經(jīng)濟(jì)體制的確立,形成了以中央銀行為中心,商業(yè)銀行為主體,多種金融機(jī)構(gòu)并存的金融體系,優(yōu)勝劣汰這一市場機(jī)制已經(jīng)引入金融市場,商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣信用的企業(yè)實(shí)體也會因經(jīng)營不善而破產(chǎn)倒閉,“商業(yè)銀行法”規(guī)定商業(yè)銀行因解散、撤消和被法院宣告破產(chǎn)時,應(yīng)優(yōu)先支付存款人本息,因此儲戶的利益得到保障。然而,當(dāng)商業(yè)銀行因嚴(yán)重虧損等原因破產(chǎn)時,已很難有足夠資金支付所有儲戶的本息。目前我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的比例已經(jīng)很高,有的已出現(xiàn)支付困難,而其負(fù)債的一半以上是儲蓄存款,一旦出現(xiàn)銀行倒閉,最大的受害者將是廣大儲戶,這無疑會給廣大人民群眾的生活和國民經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行造成嚴(yán)重?fù)p害,甚至引發(fā)社會動蕩和危機(jī)。因此,建立了存款保險制度,保障存款人的利益、穩(wěn)定金融秩序,已是十分迫切和重要。具體體現(xiàn)在以下幾個方面:

(一)高速增長的居民儲蓄需要有效的制度保障。長期以來,居民儲蓄一直是大多數(shù)人的首選投資方式,到目前為止,全國居民儲蓄存款已超過10萬億元,而作為信貸資金主要來源的儲蓄存款,也是銀行對億萬儲戶的硬負(fù)債,到期必須還本付息。然而,商業(yè)銀行資產(chǎn)運(yùn)用中的風(fēng)險及風(fēng)險程度一般存款人并不知曉,這種信息不對稱使得存款人的利益可能變得沒有保障,若銀行倒閉,首當(dāng)其沖的受害者將是普通存款人。建立了存款保險制度,當(dāng)商業(yè)銀行因種種原因而發(fā)生支付困難或倒閉時就能較充分地保護(hù)存款人、特別是小額儲戶的利益,避免其遭受重大經(jīng)濟(jì)損失,從而有利于社會經(jīng)濟(jì)生活的正常運(yùn)行。

(二)銀行業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)行需要存款保險。自有資本是銀行抵御金融風(fēng)險的重要屏障,是衡量銀行信譽(yù)的重要指標(biāo),銀行經(jīng)營發(fā)生損失,最終只能以自有資本來抵補(bǔ)。一般而言,自有資本比重越高,銀行經(jīng)營的安全系數(shù)越大。我國四大國有商業(yè)銀行雖資產(chǎn)規(guī)模龐大,但資本金嚴(yán)重不足,遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的8%的最低資本充足率,且其資產(chǎn)質(zhì)量較差,據(jù)估計,我國商業(yè)銀行的不良貸款高達(dá)25%,某些地區(qū)甚至達(dá)到40%,銀行業(yè)的經(jīng)營已經(jīng)出現(xiàn)了高風(fēng)險的趨勢,一旦因其經(jīng)營不善論文格式而倒閉,將直接威脅存款人的利益,且極易對社會產(chǎn)生連鎖性的破壞影響。存款保險制度建立后,投保銀行出現(xiàn)經(jīng)營困難時通過存款保險拯救,可以避免擠提風(fēng)潮,進(jìn)而避免整個金融體系受個別破產(chǎn)銀行的影響出現(xiàn)大的震蕩,將銀行經(jīng)營失敗的社會成本降低到最小,實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)行。

(三)存款保險是完善銀行業(yè)監(jiān)管的重要方面。銀行監(jiān)管的目的在于保障銀行業(yè)安全經(jīng)營,其監(jiān)管措施有三類,即預(yù)防性措施、臨時救援措施和事后補(bǔ)救措施,后兩類措施則主要是指存款保險制度。商業(yè)銀行參加存款保險后,存款保險機(jī)構(gòu)必然要對被保險銀行的資產(chǎn)運(yùn)用進(jìn)行監(jiān)管,促使其按照穩(wěn)定性原則開展經(jīng)營活動;而當(dāng)投保銀行經(jīng)營破產(chǎn)或支付困難時,則由存款保險機(jī)構(gòu)進(jìn)行拯救或直接代為兌付存款,提供事后補(bǔ)救。存款保險制度也就成為銀行業(yè)監(jiān)管體系的最后一道屏障。

(四)銀行業(yè)的對外開放需要存款保險。我國的金融市場正處于對外開放的進(jìn)程中,按照我國加入WTO的承諾,2006年底前全面開放金融市場,越來越多的外資銀行將進(jìn)入中國市場開拓業(yè)務(wù)。這些外資銀行,大多是私營銀行,其經(jīng)營狀況除受自身業(yè)務(wù)的影響外,還受母國的政治、經(jīng)濟(jì)以及其總行和其他分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營狀況的影響。為了保護(hù)存款人的利益,保證我國金融體系的正常運(yùn)轉(zhuǎn),有必要由境內(nèi)存款保險機(jī)構(gòu)對其存款進(jìn)行保險,而外資銀行為了自身業(yè)務(wù)的更好發(fā)展,也希望中國盡快與國際慣例接軌,建立存款保險制度。(五)頻繁發(fā)生的各國銀行危機(jī)給我們以警示。20世紀(jì)90年代以來有關(guān)國家頻繁發(fā)生的銀行危機(jī)充分說明市場經(jīng)濟(jì)條件下金融機(jī)構(gòu)因經(jīng)營不善而發(fā)生困難以至于破產(chǎn)的事情將難以避免,且其對社會經(jīng)濟(jì)生活的危害和破壞作用極其巨大。我國應(yīng)吸取其教訓(xùn),盡快建立存款保險制度,防止因銀行擠兌而導(dǎo)致社會動蕩的悲劇在我國發(fā)生。

二、建立我國存款保險制度的思路

我國的存款保險制度應(yīng)在借鑒發(fā)達(dá)國家行之有效之處的基礎(chǔ)上,根據(jù)我國實(shí)際情況研究制定,它應(yīng)該既保護(hù)存款人的利益,又能監(jiān)督投保銀行的經(jīng)營活動,以確保金融機(jī)構(gòu)不濫用存款保險制度去進(jìn)醒過度風(fēng)險經(jīng)營,把銀行的信用風(fēng)險降低到最小,促進(jìn)銀行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展,保證整個金融體系的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。建立我國存款保險制度應(yīng)從以下幾方面入手:

(一)首先明確存款保險機(jī)構(gòu)的職能。存款保險機(jī)構(gòu)的職能可分為單一職能型和復(fù)合職能型。單一職能是指存款保險機(jī)構(gòu)只擔(dān)負(fù)著保護(hù)存款人利益的職責(zé)。復(fù)合職能則是指存款保險機(jī)構(gòu)除保護(hù)存款人利益以外,還對參加保險的投保銀行進(jìn)行監(jiān)督、檢查,對經(jīng)營失敗或有問題的投保銀行提供資金援助等拯救措施。從世界各國存款保險機(jī)構(gòu)的職能演化過程為看,復(fù)合職能正在逐步取代單一職能。因此,我國存款保險機(jī)構(gòu)應(yīng)采取復(fù)合職能模式,其基本職能應(yīng)包括:11保險救助職能。即當(dāng)投保銀行出現(xiàn)經(jīng)營或清償力危機(jī)時,存款保險機(jī)構(gòu)動用保險基金對其進(jìn)行救助,防止銀行出現(xiàn)擠兌、破產(chǎn)倒閉和引發(fā)“多米諾骨牌效應(yīng)”而導(dǎo)致銀行業(yè)出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險。這是存款保險機(jī)構(gòu)最為重要的職能。21保險補(bǔ)償職能。如果救援無望或救援失敗,存款保險機(jī)構(gòu)通過保險基金補(bǔ)償存款人損失,保護(hù)存款人利益,重振公眾對銀行體系的信心。31接管破產(chǎn)銀行職能。即存款保險機(jī)構(gòu)采取轉(zhuǎn)移投保存款、購買承擔(dān)和資助兼并收購等方式構(gòu)接管破產(chǎn)銀行。41監(jiān)督職能。包括要求投保銀行定期提供有關(guān)報表和資料、對其風(fēng)險狀況進(jìn)行稽核監(jiān)測,其目的在于對投保銀行的經(jīng)營狀況和有關(guān)存款保險的風(fēng)險狀況進(jìn)行準(zhǔn)確評估。及時防范和發(fā)現(xiàn)銀行有無違規(guī)經(jīng)營行為或經(jīng)營管理不善,并要求其改正。若投保銀行拒絕“道義勸告”或改進(jìn)不力,存款保險機(jī)構(gòu)有權(quán)給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰和終止對該銀行的繼續(xù)保險,并及時向有關(guān)監(jiān)管部門通報。

(二)設(shè)立存款保險機(jī)構(gòu)的一般存款保險機(jī)構(gòu)由政府出資創(chuàng)辦并管理或政府與銀行共同出資創(chuàng)辦并管理、或由銀行業(yè)出資創(chuàng)辦行業(yè)性質(zhì)的存款保險機(jī)構(gòu)等三種類型。由政府出資創(chuàng)辦并管理的存款保險機(jī)構(gòu),其優(yōu)點(diǎn)是便于政府有關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo),有很大的權(quán)威性,但政府獨(dú)資建立存款保險機(jī)構(gòu)會進(jìn)一步加重國家財政壓力,也不利于調(diào)動各大銀行參與的積極性。完全由銀行業(yè)自行出資創(chuàng)辦存款保險機(jī)構(gòu),可以減輕國家財政負(fù)擔(dān),但存款保險機(jī)構(gòu)的信譽(yù)和宏觀調(diào)控能力將會削弱,并且不便于政府的介入。鑒于存款保險制度的重要性,采用政府和銀行業(yè)共同出資組建的形式比較好,存款保險機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動接受政府監(jiān)管部門的監(jiān)督和控制,同時,參股的各大銀行有權(quán)享受存款保險。這樣,既可以提高存款保險機(jī)構(gòu)的信譽(yù)和實(shí)力,又可進(jìn)一步完善金融監(jiān)管工具,強(qiáng)化其宏觀調(diào)控能力。

(三)確立存款保險的對象和范圍。實(shí)施存款保險制度的大多數(shù)國家確定保險對象時以其所在空間地域?yàn)樵瓌t,即包括本國領(lǐng)土內(nèi)的全部存款金融機(jī)構(gòu)。就我國銀行業(yè)狀況而言,國有獨(dú)資商業(yè)銀行雖然規(guī)模龐大、實(shí)力雄厚,但其資產(chǎn)質(zhì)量低下,與龐大的風(fēng)險資產(chǎn)相比,自有資本嚴(yán)重不足,承擔(dān)金融風(fēng)險沖擊的能力實(shí)際上很弱;區(qū)域性商業(yè)銀行、城市合作銀行及信用合作社規(guī)模較小,經(jīng)營風(fēng)險十分巨大。顯然,內(nèi)資銀行是存款保險的主要對象。而為了保護(hù)存款人的利益及銀行業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)行,中外合資銀行及經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行也應(yīng)成為存款保險機(jī)構(gòu)的投保人。因此,存款保險的對象應(yīng)為我國境內(nèi)所有經(jīng)營存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。存款保險的范圍應(yīng)確定為居民儲蓄存款和企業(yè)單位存款,居民儲蓄是我國銀論文格式行存款資金的最主要部分(占銀行存款的50%以上),也是存款保險的重點(diǎn)所在;銀行存款的另一個重要內(nèi)容是企業(yè)單位存款,目前企業(yè)存款約占金融機(jī)構(gòu)存款總額的37%。兩者之和占金融機(jī)構(gòu)存款總額的90%以上,這兩部分存款有了保障,銀行業(yè)的穩(wěn)定也就有了保證。超級秘書網(wǎng)

(四)選擇存款保險的形式。存款保險的形式可分為:11強(qiáng)制保險方式,即依法規(guī)定金融機(jī)構(gòu)必須向存款保險機(jī)構(gòu)投保,如日本、加拿大等國;21自愿投保方式,即是否參加存款保險由銀行自行決定,法律并無強(qiáng)制規(guī)定,如德國、意大利等國;31強(qiáng)制與自愿相結(jié)合方式,如美國法律規(guī)定所有聯(lián)邦儲備體系成員的州銀行必須參加聯(lián)邦存款保險公司存款保險,非聯(lián)邦儲備體系的銀行以及其他金融機(jī)構(gòu)可自愿參加。鑒于我國銀業(yè)自律比較差,加之我國居民及銀行的風(fēng)險意識不強(qiáng),采取自愿參加的形式,許多銀行為了降低經(jīng)營成本極有可能不參加存款保險,存款保險制度預(yù)期目的將無法達(dá)到。因此,宜采取強(qiáng)制性保險的方式,即國家通過相關(guān)法律規(guī)定,要求境內(nèi)包括國有商業(yè)銀行、股份制銀行、區(qū)域性商業(yè)銀行、城市合作銀行、信用合作社、民營銀行、外資銀行和合資銀行在內(nèi)的所有銀行業(yè)機(jī)構(gòu)均須參加人民幣存款保險,從而實(shí)現(xiàn)保障存款人的利益和金融業(yè)穩(wěn)定的目的,同時也使得所有的銀行在同一水平上競爭。

(五)明確存款險的標(biāo)的、金額和賠償方式。不同國家的存款保險制度中規(guī)定了各自的保險標(biāo)的和各不相同的最高保險金額,而存款保險的賠償則有三種不同方式:即全額賠償、部分賠償和分段比例遞減賠償。基于我國居民的金融風(fēng)險意識尚不很強(qiáng),單項(xiàng)存款規(guī)模小、結(jié)構(gòu)簡單的現(xiàn)狀,遵循保護(hù)小額存款、促進(jìn)存款增長、穩(wěn)定金融市場的原則,采取分段比例遞減的賠償方式較為適宜,即規(guī)定存款保險理賠最高額(現(xiàn)階段可暫定為20萬元),在這一額度內(nèi)的部分給予100%的賠償,超過最高點(diǎn)的增加額分段按遞減比例賠償。這種全額賠償與部分賠償相結(jié)合的方式,可以使存款銀行與存款人之間形成一種聯(lián)合保險,促使存款者關(guān)注銀行的經(jīng)營狀況,謹(jǐn)慎選擇銀行,同時督促銀行加強(qiáng)內(nèi)部控制與管理,增強(qiáng)競爭能力,穩(wěn)健經(jīng)營。

(六)合理確定保險費(fèi)率。存款保險費(fèi)率有固定費(fèi)率和浮動費(fèi)率之分。固定存款保險費(fèi)率是指保險費(fèi)率一定,保險費(fèi)金額取決于存款總額的大小,而與銀行自身的經(jīng)營狀況、資產(chǎn)風(fēng)險無關(guān)。固定存款保險費(fèi)率即保險費(fèi)是按存款規(guī)模確定一個固定額。雖然簡便易行,但存在著風(fēng)險控制缺陷,沒有體現(xiàn)銀行經(jīng)營的風(fēng)險狀況,經(jīng)營好的銀行和經(jīng)營差的銀行、資產(chǎn)質(zhì)量好的銀行與論文格式資產(chǎn)質(zhì)量差的銀行在保險費(fèi)率上沒有差別。浮動保險費(fèi)率是依據(jù)銀行經(jīng)營狀況和資產(chǎn)的風(fēng)險程度不同實(shí)行差別費(fèi)率。保險費(fèi)率不固定、根據(jù)參加存款保險的金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險評估來確定保險費(fèi)率,對資本充足率較高、資產(chǎn)質(zhì)量好的銀行給予較低的保險費(fèi)率,而對風(fēng)險程度較大的銀行實(shí)行較高的保險費(fèi)率,可以促進(jìn)銀行加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)和風(fēng)險控制,強(qiáng)化銀行的風(fēng)險意識和穩(wěn)健運(yùn)營,并減少商業(yè)銀行因參加存款保險而產(chǎn)生的道德風(fēng)險。浮動保險費(fèi)率取代固定保險費(fèi)率已成為存款保險費(fèi)率的發(fā)展方向,考慮到我國銀行業(yè)信用風(fēng)險評估制度尚未建立,存款保險制度建立初期可實(shí)行固定費(fèi)率,待到建立起一套完善的銀行信用風(fēng)險評估制度后,再逐步改行浮動費(fèi)率。

參考文獻(xiàn)

[1]國家統(tǒng)計局1中國經(jīng)濟(jì)景氣月報,2003(12)1