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篇1

【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；外貿(mào)；信用保險(xiǎn)

1.問(wèn)題的提出

2008年金融危機(jī)以后，雖然各國(guó)政府的經(jīng)濟(jì)都在緩慢增長(zhǎng)，但隨著2011年歐債危機(jī)的發(fā)生，世界經(jīng)濟(jì)又開始處于危機(jī)爆發(fā)的邊緣，根據(jù)世界貨幣基金組織的估計(jì)，2012年我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度將下調(diào)至8.25%，并在2012年1月4日將其在2011年9月預(yù)測(cè)的全球經(jīng)濟(jì)增速由4%下調(diào)至3.3%。可以看出，在最近幾年，由于全球經(jīng)濟(jì)的低迷，外貿(mào)企業(yè)將面臨“內(nèi)憂外患”的新局面，在這種情況下外貿(mào)企業(yè)如何防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就成為亟待解決的重要問(wèn)題。本文就今后幾年我國(guó)外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制方法進(jìn)行探討。

2.當(dāng)前我國(guó)外貿(mào)企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型

在2011年以后，隨著我國(guó)人民幣升值壓力的加劇、全球經(jīng)濟(jì)衰退的持續(xù)、貿(mào)易保護(hù)的日趨頻繁、原材料價(jià)格的急劇上漲以及我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)將面臨下列類型的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：

2.1融資困難造成的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)一般附加值低，含有現(xiàn)代化的技術(shù)成果，一般都為中小型企業(yè)且多為勞動(dòng)密集型的企業(yè)。由于長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)的持續(xù)低迷以及我國(guó)央行連續(xù)的提高銀行存貸款基準(zhǔn)利率并提高銀行存款準(zhǔn)備金率，緊縮銀根，再加上中小型外貿(mào)企業(yè)一般不具備增長(zhǎng)能力，很難通過(guò)股權(quán)融資籌措資金，因此外貿(mào)企業(yè)融資非常困難。由于難以籌措到適當(dāng)?shù)馁Y金，造成企業(yè)資金鏈斷裂，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)大大增高，也增加了外貿(mào)企業(yè)的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

2.2經(jīng)營(yíng)成果的不確定性風(fēng)險(xiǎn)

在2008年金融危機(jī)之后，各國(guó)都進(jìn)行了一系列的刺激經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策，全球在2010年前后也出現(xiàn)了一段時(shí)期的經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇，但在隨之而來(lái)的2011年的歐債危機(jī)又加劇了全球經(jīng)濟(jì)衰退的步伐，經(jīng)濟(jì)危機(jī)一觸即發(fā)。由于外貿(mào)企業(yè)對(duì)全球經(jīng)濟(jì)的依存度非常大，而其自身不能準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)未來(lái)的經(jīng)濟(jì)走勢(shì)，而且由于其資金不夠雄厚，難以充足的做好準(zhǔn)備，一旦金融危機(jī)爆發(fā)，外貿(mào)企業(yè)在資金、庫(kù)存、債務(wù)等方面都要收到?jīng)_擊，造成不可挽回的損失。

2.3信用違約風(fēng)險(xiǎn)

外貿(mào)企業(yè)的結(jié)算一般是通過(guò)應(yīng)收票據(jù)或者應(yīng)收賬款實(shí)現(xiàn)的，在當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)不景氣的前提下，買方信用違約的風(fēng)險(xiǎn)大大增加，壞賬損失大幅度提升，在造成了外貿(mào)企業(yè)難以回籠貨幣，因此外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)也大大增加。同時(shí)信用違約風(fēng)險(xiǎn)的增加又進(jìn)一步增加了外貿(mào)企業(yè)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

3.外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)范與控制的策略選擇

3.1協(xié)調(diào)外貿(mào)企業(yè)的資金流與業(yè)務(wù)流，防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的類型、營(yíng)銷模式以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略決定了企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)水平。但是在實(shí)務(wù)中，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)分屬不同的部門，造成了兩個(gè)部門無(wú)法協(xié)調(diào)資金流與業(yè)務(wù)流，造成了業(yè)務(wù)流與資金流的脫節(jié)，要么浪費(fèi)了資金的使用效率、要么就資金周轉(zhuǎn)不暢,帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策的過(guò)程中，外貿(mào)企業(yè)的業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門必須有效溝通并相互協(xié)調(diào)，保證充足的資金支持，避免陷入流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。此外外貿(mào)企業(yè)還要重視保持良好的信用基礎(chǔ)，以保持融資方面的優(yōu)勢(shì)。

3.2建立外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)是是從現(xiàn)金到資產(chǎn)再到現(xiàn)金不斷循環(huán)的過(guò)程。外貿(mào)企業(yè)必須建立短期和長(zhǎng)期相結(jié)合的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。短期預(yù)警系統(tǒng)就是編制現(xiàn)金流量預(yù)算。通過(guò)現(xiàn)金流量預(yù)算可以將企業(yè)的現(xiàn)金流的情況全面的展示出來(lái)，通過(guò)現(xiàn)金流的分析掌握外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)并為企業(yè)的決策提供依據(jù)。此外還要根據(jù)企業(yè)全面的財(cái)務(wù)信息建立長(zhǎng)期財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。長(zhǎng)期財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)通過(guò)對(duì)企業(yè)的盈利水平、償債水平、資產(chǎn)狀況和未來(lái)發(fā)展能力等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),并根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和國(guó)際經(jīng)驗(yàn)識(shí)別和防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.3加強(qiáng)外貿(mào)企業(yè)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的方法

首先，外貿(mào)企業(yè)加強(qiáng)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)。在進(jìn)行賒銷過(guò)程中必須認(rèn)真審查客戶的詳細(xì)資料和信用情況，并注重利用合同約束結(jié)算方式中的各種細(xì)節(jié)問(wèn)題。其次，采用合理科學(xué)的賒銷方式以及預(yù)付款方式。此外采用多種結(jié)算方式可以分散結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)授權(quán)額度來(lái)降低結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)資金的順利回籠。

3.4加強(qiáng)內(nèi)部控制

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)衰退的背景下，外貿(mào)企業(yè)所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也可以通過(guò)內(nèi)部控制進(jìn)行降低。由于外貿(mào)企業(yè)一般規(guī)模都不大，因此中小企業(yè)為主的外貿(mào)行業(yè)內(nèi)控意識(shí)都較為薄弱，導(dǎo)致外貿(mào)企業(yè)內(nèi)控制度缺失現(xiàn)象比較嚴(yán)重。外貿(mào)企業(yè)除了要面對(duì)一般企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)之外，還要受到國(guó)際環(huán)境等因素的影響，這些都造成了外貿(mào)企業(yè)各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)交織在一起。外貿(mào)企業(yè)的所有者和管理層應(yīng)該高度關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)并要重視內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)制度，企業(yè)管理層要為內(nèi)控的實(shí)施提供良好的環(huán)境和激勵(lì)措施，并積極采取監(jiān)督措施，保證內(nèi)控的有效性。

3.5利用出口信用保險(xiǎn)防范外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

出口信用保險(xiǎn)是外貿(mào)企業(yè)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效保證。出口信用保險(xiǎn)是指外貿(mào)企業(yè)向開展出口信用業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司填寫投保單并通過(guò)支付保費(fèi)的方式申請(qǐng)一定的買方信用限額，如發(fā)生保單所列的各類風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可按保險(xiǎn)公司的規(guī)定向出口信用保險(xiǎn)公司進(jìn)行索賠。出口信用保險(xiǎn)分散了外貿(mào)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，極大的降低了外貿(mào)企業(yè)發(fā)生資金鏈斷裂等不良財(cái)務(wù)狀況的可能，此外投保還能大大增加外貿(mào)企業(yè)的信用水平，可以獲得銀行提供的打包貸款、托收押匯、保理等金融服務(wù)，有利于資金的周轉(zhuǎn)。我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)分為短期出口信用保險(xiǎn)、中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)、投資保險(xiǎn)和擔(dān)保業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)按照需求進(jìn)行參保。

【參考文獻(xiàn)】

［1］陳文芳.金融危機(jī)背景下外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略研究[J].會(huì)計(jì)之友(中旬刊),2010,(01).

［2］周霞.通脹預(yù)期下外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施探討[J].會(huì)計(jì)之友(中旬刊),2010,(12).

篇2

關(guān)鍵詞：醫(yī)療保險(xiǎn)；道德風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防范

中圖分類號(hào)：F840.684文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1673-291X（2011）06-0067-03

隨著中國(guó)醫(yī)療制度改革，實(shí)行社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度，在城市強(qiáng)制性實(shí)行基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度，商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)作為社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)充的一種形式逐漸發(fā)展起來(lái)。道德風(fēng)險(xiǎn)在各種保險(xiǎn)市場(chǎng)都存在，但在醫(yī)療保險(xiǎn)市場(chǎng)卻復(fù)雜得多。在醫(yī)療保險(xiǎn)領(lǐng)域，道德風(fēng)險(xiǎn)是指一方為追求自身利益的最大化而損害他人利益的行為。在醫(yī)療保險(xiǎn)領(lǐng)域，它使醫(yī)療費(fèi)用支出過(guò)度膨脹，從而加重了保險(xiǎn)公司成本的支出，對(duì)保險(xiǎn)公司賠償準(zhǔn)備金的安全和穩(wěn)定造成巨大的沖擊，而且最終保險(xiǎn)公司還是要以保險(xiǎn)費(fèi)率（價(jià)格）提高的形式將其轉(zhuǎn)嫁到每一個(gè)投保的普通消費(fèi)者身上，并且此類道德風(fēng)險(xiǎn)還帶來(lái)了整個(gè)社會(huì)道德水準(zhǔn)的下降。

醫(yī)療保險(xiǎn)中的道德風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自三個(gè)方面：一是被保險(xiǎn)人（患者）；二是醫(yī)療服務(wù)提供者（醫(yī)院）；三是保險(xiǎn)人（醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)），其中醫(yī)療行業(yè)具有較高的壟斷性，造成醫(yī)療服務(wù)提供者的道德風(fēng)險(xiǎn)是各類道德風(fēng)險(xiǎn)中最為嚴(yán)重的。

調(diào)查所在公司2004年10月至2008年10月四年間承保的意外醫(yī)療險(xiǎn)和學(xué)生平安保險(xiǎn)（含疾病住院醫(yī)療）。報(bào)案案件9 876例，其中立案8 856例，有1 020例因?yàn)獒t(yī)療費(fèi)金額較小，客戶不要理賠，或者低于免賠額不能賠。其余報(bào)銷的是意外事故引起的醫(yī)療費(fèi)（有100元免賠額后80%）。通常我公司醫(yī)療保險(xiǎn)金的支付采取先交費(fèi)治療，再到我公司理賠。對(duì)于控制醫(yī)療保險(xiǎn)中的道德風(fēng)險(xiǎn)，我公司是采取發(fā)生事故72小時(shí)內(nèi)報(bào)案，超時(shí)報(bào)案無(wú)論金額大小必須查勘，超過(guò)1 000元必須查勘，只要住院都到醫(yī)院查勘措施。8 856例中有4 856例在1 000元以下，全在門診治療。

一、道德風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

（一）患者（被保險(xiǎn)人）的道德風(fēng)險(xiǎn)

發(fā)生在患者（被保險(xiǎn)人）身上的道德風(fēng)險(xiǎn)一般情況下通過(guò)查證是可以控制的。對(duì)于傷情重，需住院，到醫(yī)院調(diào)查，將通過(guò)核對(duì)身份證即可辨別。

1.冒名住院。調(diào)查發(fā)現(xiàn)受傷人員非被保險(xiǎn)人，冒用他人騙取醫(yī)療保險(xiǎn)，共查處136例，拒賠處理。這種現(xiàn)象大多數(shù)發(fā)生在團(tuán)體意外險(xiǎn)中，有些單位為了減少支出，并不是全部參保。出險(xiǎn)后冒名現(xiàn)象較多，有的甚至做假身份證，因此有時(shí)還要到事發(fā)現(xiàn)場(chǎng)了解情況，仔細(xì)核對(duì)被保險(xiǎn)人信息。

2.虛報(bào)醫(yī)療費(fèi)。有48例醫(yī)療費(fèi)金額與傷情不相吻合，調(diào)查發(fā)現(xiàn)發(fā)票為假發(fā)票，給予拒賠。有些病情不屬于保險(xiǎn)責(zé)任，客戶想隱瞞，調(diào)查發(fā)現(xiàn)不屬于保險(xiǎn)責(zé)任拒賠72例，有些疾病冒充意外，造成報(bào)案與治療不符的有84例。

3.小病大養(yǎng)。我公司承保的學(xué)生平安保險(xiǎn)疾病只有住院才報(bào)銷，一些學(xué)生小病為了能報(bào)銷而住院治療的285例，出現(xiàn)小病大養(yǎng)、門診改為住院等現(xiàn)象。他們的消費(fèi)行為通常難以觀察時(shí)，過(guò)度消費(fèi)醫(yī)療服務(wù)的情況就不可避免。由于調(diào)查人員必須有醫(yī)生的配合才能得到確切的證據(jù)，否則保險(xiǎn)人還是必須支付相應(yīng)的賠款。

（二）醫(yī)療服務(wù)提供者的道德風(fēng)險(xiǎn)

在3 000例超1 000元案件中，有2 780例住院治療，手術(shù)案例65%。由于我公司承保的是意外醫(yī)療，大多數(shù)是外傷引起。目前醫(yī)療費(fèi)漲幅較高，特別是骨折病人和顱腦外傷病人，現(xiàn)在只要骨折，大多數(shù)都采用手術(shù)內(nèi)固定，內(nèi)固定材料費(fèi)漲幅達(dá)50%。以前在三級(jí)醫(yī)院要求用國(guó)產(chǎn)材料，醫(yī)生還會(huì)采用，現(xiàn)在醫(yī)生直接跟傷者介紹進(jìn)口，國(guó)產(chǎn)基本不用，2004年脛腓骨骨折內(nèi)固定費(fèi)用7 500元～8 000元，現(xiàn)在要15 000元左右，四年漲幅達(dá)1倍以上。治療顱腦外傷不同醫(yī)院發(fā)生醫(yī)療費(fèi)相差太大。同樣，脾切除二級(jí)醫(yī)院與三級(jí)醫(yī)院能相差到5～8倍。腰椎疾病以前多數(shù)是臥床休息，目前不管是否有壓迫神經(jīng)都手術(shù)治療，醫(yī)療費(fèi)高達(dá)3萬(wàn)元～6萬(wàn)元。在三級(jí)醫(yī)院，醫(yī)療費(fèi)漲幅超過(guò)二級(jí)醫(yī)院。醫(yī)療行業(yè)的特殊性決定醫(yī)生（或醫(yī)院）可以利用信息優(yōu)勢(shì)引起患者的過(guò)度消費(fèi)，這就是誘導(dǎo)需求[1]。誘導(dǎo)需求主要是醫(yī)生利用其處方權(quán)和信息優(yōu)勢(shì)，開大處方，做不必要的醫(yī)療設(shè)備檢查，延長(zhǎng)受保病人的住院時(shí)間?！罢T導(dǎo)”受?；颊哌M(jìn)行醫(yī)療消費(fèi)等等。其具體形式是過(guò)度檢查、過(guò)度用藥和誘導(dǎo)手術(shù)。據(jù)衛(wèi)生部門估算，在醫(yī)療費(fèi)用的快速增長(zhǎng)中，至少有40%～50%的誘導(dǎo)消費(fèi)。

1.較高的專業(yè)性使醫(yī)療服務(wù)常常處于壟斷地位。在信息不對(duì)稱嚴(yán)重存在的情況下，醫(yī)生要求病人做什么檢查，吃什么藥，病人只能唯命是從。

2.疾病治療的不確定性為醫(yī)療供方道德風(fēng)險(xiǎn)提供了條件。疾病治療的不確定性，包括患者的個(gè)體差異，治療手段的不確定性。由于疾病治療的不確定性，在診斷不明確的情況下為了減少醫(yī)療事故發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，最大限度減少自身利益損失的角度出發(fā)，醫(yī)生往往要求患者做“高、精、尖”醫(yī)療設(shè)備的檢查，同時(shí)，由于個(gè)體差異的存在，醫(yī)生往往采取不同的治療手段，而同樣的治療手段，也可能產(chǎn)生不同的治療效果。這就使得醫(yī)療服務(wù)的價(jià)格和質(zhì)量難以比較。審核醫(yī)療費(fèi)時(shí)發(fā)現(xiàn)同樣是脾切除醫(yī)療費(fèi)相差5倍。有的8 000元，有的50 000多元，有一脾例切除僅注射丙球蛋白就28 600元。同樣單純性急性闌尾炎手術(shù)治療有3 000元，也有11 000元。

3.中國(guó)目前以藥養(yǎng)醫(yī)的醫(yī)療服務(wù)價(jià)格補(bǔ)償機(jī)制仍然普遍存在。以藥補(bǔ)醫(yī)的補(bǔ)償機(jī)制客觀上推動(dòng)醫(yī)療供方道德風(fēng)險(xiǎn)的滋生和蔓延。國(guó)家允許醫(yī)院將藥品15%～20%進(jìn)行提成，醫(yī)生的個(gè)人收入與其創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)收入相掛鉤，這樣會(huì)造成醫(yī)療服務(wù)提供者的“過(guò)度供給”行為，醫(yī)療服務(wù)提供方因?yàn)槠涮峁┓?wù)越多，得到的收益就會(huì)越大，醫(yī)生的收入與其提供服務(wù)量的多少是成正比的，這種經(jīng)濟(jì)利益上的好處往往鼓勵(lì)醫(yī)療服務(wù)提供者提供過(guò)多的或昂貴的醫(yī)療服務(wù)，從而誘發(fā)了需求。并且醫(yī)院和醫(yī)生的收入與其所提供的醫(yī)療服務(wù)數(shù)量相聯(lián)系時(shí)，在利益驅(qū)動(dòng)下，開大處方、小病大醫(yī)等就成了一種必然出現(xiàn)的現(xiàn)象。我公司在審核醫(yī)療費(fèi)時(shí)常常發(fā)現(xiàn)普通外傷所用消炎藥都偏向高價(jià)新藥和進(jìn)口藥。醫(yī)生處于特殊的壟斷地位，患者在尋求醫(yī)療服務(wù)時(shí)在很大程度上依靠醫(yī)生的選擇，而患者本人無(wú)法對(duì)醫(yī)生建議的診斷或治療方法做出有效判斷。

4.收費(fèi)方面存在的問(wèn)題。醫(yī)療機(jī)構(gòu)擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。如同一種藥，藥店十幾元，而醫(yī)院要幾十元，審核醫(yī)療費(fèi)發(fā)現(xiàn)醫(yī)院分解收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，這種現(xiàn)象在手術(shù)中最為突出，本來(lái)包含在手術(shù)價(jià)格中的各種一次性耗材又被再收費(fèi)，手術(shù)費(fèi)名目繁多，不同醫(yī)院對(duì)同一項(xiàng)目收費(fèi)差價(jià)竟達(dá)20倍，病人住院時(shí)，按規(guī)定床位費(fèi)包含床單，便具等一次性耗材，大多數(shù)醫(yī)院還把這些費(fèi)用重復(fù)加在患者身上。2 780案件，除了一些一級(jí)醫(yī)院，收床位費(fèi)后不再重復(fù)收床單、便具等一次性耗材，其余三級(jí)醫(yī)院及一些二級(jí)醫(yī)院都在重復(fù)收，有的醫(yī)院為了多收費(fèi)，對(duì)住院患者從住院到出院全部實(shí)行一級(jí)護(hù)理。有的醫(yī)院血糖測(cè)試收10元一次，再收試紙4.2元，心電監(jiān)護(hù)按小時(shí)收，一般不該再收材料費(fèi)，可是大多數(shù)醫(yī)院還在收。

（三）醫(yī)療機(jī)構(gòu)和被保險(xiǎn)人“共謀”產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于醫(yī)療機(jī)構(gòu)中醫(yī)生與患者（被保險(xiǎn)人）合謀發(fā)生的道德風(fēng)險(xiǎn)，在實(shí)踐中較難控制。由于醫(yī)患雙方都有利可圖，兩者往往進(jìn)行”勾結(jié)”，共同犧牲第三方――保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的利益。我公司有一案件，在南京出險(xiǎn)，橈骨骨折，石膏固定，到安徽復(fù)診，正常費(fèi)用在1 000元以下，可是客戶理賠時(shí)醫(yī)療費(fèi)用發(fā)票到達(dá)9 680元，覺得有疑問(wèn)，到安徽那家醫(yī)院調(diào)查，發(fā)現(xiàn)客戶賄賂醫(yī)生，醫(yī)生幫他開的發(fā)票為醫(yī)院作廢發(fā)票?？蛻魧?shí)際并沒有在該院治療。

1.人情處方，大肆泛濫。一些醫(yī)院為了吸引患者，盡量滿足患者的要求，更不要說(shuō)熟人關(guān)系，開好藥，多開藥。一般急診時(shí)，限3天量，醫(yī)生往往開出同一類別幾種藥而且超過(guò)3天量。

2.自費(fèi)變公，瞞天過(guò)海。在審核醫(yī)療費(fèi)時(shí)遇到客戶不小心講出給醫(yī)生送2 000元后醫(yī)生將自費(fèi)變醫(yī)保內(nèi)。到醫(yī)院調(diào)查用藥清單發(fā)現(xiàn)改動(dòng)不少。

（四）保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)道德風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的責(zé)任是確定事故的發(fā)生是否屬于保險(xiǎn)責(zé)任，其診療行為及費(fèi)用的合理性，然后按照合同條款對(duì)被保險(xiǎn)人的損失進(jìn)行賠付。但在實(shí)踐中，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部也存在著道德風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理人員追求的是個(gè)人效用最大化，以滿足個(gè)人社會(huì)關(guān)系的要求而獲得情感傷的滿足或經(jīng)濟(jì)上獲得一些利益，個(gè)人工作中圖方便省事等，而出現(xiàn)工作人員不認(rèn)真負(fù)責(zé)，甚至個(gè)別也出現(xiàn)了內(nèi)外勾結(jié)，弄虛作假以騙取保險(xiǎn)賠償金的情況。

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督、約束機(jī)制沒有發(fā)揮作用。目前中國(guó)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，在對(duì)醫(yī)院、醫(yī)生開大處方、重復(fù)收費(fèi)、高額收費(fèi)等方面，無(wú)法采取有效的監(jiān)督措施，雖然政府相關(guān)的醫(yī)療主管部門一直也在治理醫(yī)藥亂收費(fèi)問(wèn)題，但是從現(xiàn)在的實(shí)際情況看也收效甚微。

二、商業(yè)保險(xiǎn)中醫(yī)療費(fèi)用的道德風(fēng)險(xiǎn)控制

從我公司8 856件案例中分析，醫(yī)療保險(xiǎn)中的道德風(fēng)險(xiǎn)給患方、保險(xiǎn)方等多方利益帶來(lái)了損失，但在實(shí)踐中保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)的防范始終未曾松懈，也取得一定的成效。商業(yè)保險(xiǎn)中醫(yī)療費(fèi)用的道德風(fēng)險(xiǎn)控制，需要從患方和醫(yī)方兩方面來(lái)著手，應(yīng)該在保證醫(yī)療機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)營(yíng)，患者得到保證質(zhì)量的醫(yī)療服務(wù)的條件下，體現(xiàn)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的利益。加強(qiáng)對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)的防范也是勢(shì)在必行。如何防范道德風(fēng)險(xiǎn)自然應(yīng)從其產(chǎn)生的根源著手。

（一）對(duì)被保險(xiǎn)人的防范措施

1.要設(shè)計(jì)合理的醫(yī)療付費(fèi)制度，設(shè)計(jì)合理的起付線和封頂線并確定共付額。一是合理設(shè)定起付線，合理的起付線可以減少由于小額賠付產(chǎn)生的交易成本過(guò)高問(wèn)題，減少了審核時(shí)的管理費(fèi)用；還可以抑制一部分不必要的醫(yī)療服務(wù)需求。二是合理設(shè)定封頂線，危重疾病尤其災(zāi)難性疾病的發(fā)病率雖然低，但其占用醫(yī)療總支出的份額較高[2]。共付額是對(duì)參保人員看病的醫(yī)療費(fèi)按一定比例賠付，其余由自己承擔(dān)，當(dāng)參保者分擔(dān)了部分醫(yī)療費(fèi)用后，就會(huì)有醫(yī)療費(fèi)用成本意識(shí)，促使其關(guān)注醫(yī)療費(fèi)用，合理有效使用醫(yī)療服務(wù)。共付制是控制參保者道德風(fēng)險(xiǎn)，從而減少醫(yī)療服務(wù)費(fèi)用支出的重要手段[3]。

（二）醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)道德風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制

醫(yī)療機(jī)構(gòu)是醫(yī)療服務(wù)的提供者，醫(yī)、患雙方的信息存在嚴(yán)重不對(duì)稱，現(xiàn)行的“以藥養(yǎng)醫(yī)”的醫(yī)療服務(wù)價(jià)格補(bǔ)償機(jī)制，醫(yī)務(wù)人員的個(gè)人收入與醫(yī)務(wù)人員為醫(yī)院創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)效益掛鉤，也推動(dòng)了醫(yī)療機(jī)構(gòu)道德風(fēng)險(xiǎn)的滋生和蔓延。

1.推行與醫(yī)療機(jī)構(gòu)合作的經(jīng)營(yíng)模式，爭(zhēng)取得到雙贏的局面。在當(dāng)前中國(guó)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)管理模式下，而保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為“第三方支付”者，沒有對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的管理權(quán)，起不到監(jiān)督作用。從表面上看保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與醫(yī)療機(jī)構(gòu)是利益的博弈者，但是雙方在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中還是存在著利益共同點(diǎn)和合作空間。實(shí)行合作型醫(yī)療保險(xiǎn)，強(qiáng)化保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)醫(yī)療服務(wù)的監(jiān)督權(quán)。利用一定的合作協(xié)議形式，把保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與醫(yī)療機(jī)構(gòu)利益結(jié)合在一起，共同向參保者提供一整套預(yù)防保健和臨床治療的綜合性，連續(xù)性的醫(yī)療保險(xiǎn)，合作型醫(yī)療保險(xiǎn)對(duì)醫(yī)療服務(wù)的審核是在醫(yī)療服務(wù)之前，從而有效地控制道德風(fēng)險(xiǎn)[4]。

2.行使對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的檢查權(quán)。在日常工作中保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加大保險(xiǎn)事故的查勘及跟蹤力度，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要定期對(duì)病人的付費(fèi)單據(jù)對(duì)照病歷、處方等進(jìn)行核對(duì)檢查。要建立和加強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量的評(píng)審和鑒定制度。社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、企業(yè)和病人對(duì)醫(yī)院服務(wù)質(zhì)量、費(fèi)用等有權(quán)進(jìn)行監(jiān)督，包括對(duì)不合理的醫(yī)療服務(wù)拒絕支付醫(yī)藥費(fèi)，索取賠償直至解除醫(yī)療保險(xiǎn)合同[5]。病人住院后在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，必須向醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)報(bào)案，否則，醫(yī)療費(fèi)用將要被保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)扣除一定的比例，醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)則應(yīng)及時(shí)派人員到醫(yī)院進(jìn)行實(shí)地檢查，予以核實(shí)。在患者治療過(guò)程還應(yīng)不定期進(jìn)行巡查。向定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)派駐保險(xiǎn)公司人員會(huì)使定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)產(chǎn)生防范心理，提高實(shí)施道德風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施的主動(dòng)性，對(duì)參保者也有一定的心理約束意義。

（三）將社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)的治療費(fèi)用納入商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的賠償范圍

因?yàn)榧韧黝惖燃?jí)較低的醫(yī)療服務(wù)部門醫(yī)療水平較低，收費(fèi)混亂，管理也較松散，不規(guī)范操作的情況發(fā)生較嚴(yán)重。所以大多數(shù)保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)條款中均約定了被保險(xiǎn)人發(fā)生保險(xiǎn)事故后治療醫(yī)院的等級(jí)。但是隨著中國(guó)醫(yī)療衛(wèi)生體制及服務(wù)模式的改革，醫(yī)療服務(wù)進(jìn)社區(qū)、進(jìn)街道已廣泛展開，被保險(xiǎn)人在社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)就診能得到解決的問(wèn)題，也就無(wú)須轉(zhuǎn)到大醫(yī)院治療，這樣能很大程度降低醫(yī)療費(fèi)用，目前社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)的藥品要求采取零差價(jià)銷售，比一般醫(yī)院便宜15%左右。當(dāng)然，社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)部門可能也存在管理不嚴(yán)謹(jǐn)，出現(xiàn)人情處方、人情用藥的情況，這也就再次凸顯出人傷查勘、審核的重要性。

（四）政府部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)相關(guān)法律、法規(guī)的建設(shè)

道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因是利益界定不清楚，法律、法規(guī)的作用就是界定人們之間的利益界限，中國(guó)現(xiàn)行涉及以上相關(guān)方面的法律、法規(guī)還很不完善，導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)的違法成本過(guò)低，實(shí)際上這也在某種程度上縱容了此類道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。所以，加強(qiáng)相關(guān)法規(guī)的建設(shè)，完善相關(guān)當(dāng)事人的知情權(quán)，增加醫(yī)療行業(yè)的服務(wù)透明度，建立有效的監(jiān)督機(jī)制和處罰機(jī)制，才能從根本上降低道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

三、小結(jié)

總之，在商業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)中，醫(yī)療費(fèi)用道德風(fēng)險(xiǎn)的控制不可能僅靠道德來(lái)約束，僅靠保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)一方也只能是被動(dòng)的進(jìn)行管控，效果也不可能十分理想。必須建立起合理有效的法律機(jī)制和監(jiān)督、控制機(jī)制，使得保險(xiǎn)當(dāng)事人各方以及關(guān)聯(lián)方都參與進(jìn)來(lái)，這樣才能達(dá)到有效控制的目的?？刂频哪康牟皇墙^對(duì)地減少醫(yī)療費(fèi)用支出，而是合理、適當(dāng)?shù)貪M足被保險(xiǎn)人醫(yī)療需求，減少醫(yī)療資源的浪費(fèi)，更好地保證人們身體健康[6] ，從而降低商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)成本，最終還是要在價(jià)格（費(fèi)率）上還利于每一投保人。

參考文獻(xiàn)：

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Prevention and Control of Moral Hazard in Commercial Medical Insurance

XU Bo-zhu

（ Yong’an Property Iinsurance Company Jiangsu Branch，Nanjing 210036，China）

篇3

【關(guān)鍵詞】企業(yè) 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn) 防范 控制

一、企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的具體內(nèi)涵

企業(yè)擔(dān)保是指，在自愿、互利的基礎(chǔ)上，簽訂擔(dān)保合同，由企業(yè)作為擔(dān)保人，以一定財(cái)產(chǎn)為基礎(chǔ)，明確當(dāng)被擔(dān)保人無(wú)力履行合同并支付相關(guān)債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保企業(yè)依據(jù)擔(dān)保合同的規(guī)定，代被擔(dān)保人履行債務(wù)的方法。

企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是指，當(dāng)被擔(dān)保人出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)，無(wú)法履行經(jīng)濟(jì)合同時(shí)，擔(dān)保企業(yè)則必須履行擔(dān)保合同，代替被擔(dān)保人償付債務(wù)。此時(shí)，擔(dān)保企業(yè)不僅不能獲取擔(dān)保的相關(guān)收益，而且還會(huì)造成損失。

二、企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源

（一）擔(dān)保企業(yè)管控?fù)?dān)保風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)薄弱

企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的首要來(lái)源是企業(yè)管控?fù)?dān)保風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)薄弱。目前，很多擔(dān)保企業(yè)為提請(qǐng)擔(dān)保的經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行的擔(dān)保，大多是基于人情和關(guān)系，不對(duì)提請(qǐng)擔(dān)保的經(jīng)營(yíng)單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行詳細(xì)的考察和審核，這種企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)的缺失，將會(huì)給擔(dān)保企業(yè)帶來(lái)極大的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)樾畔⒉粚?duì)稱，容易出現(xiàn)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。逆向選擇即為財(cái)務(wù)困難的經(jīng)營(yíng)單位更傾向于提請(qǐng)企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保，如果擔(dān)保企業(yè)管控?fù)?dān)保風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)薄弱，將會(huì)給擔(dān)保企業(yè)帶來(lái)較大的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)即為債務(wù)方在獲取企業(yè)擔(dān)保之后，不再重視財(cái)務(wù)控制，不再重視還本付息職責(zé)的履行，由此造成財(cái)務(wù)困難，如果擔(dān)保企業(yè)管控?fù)?dān)保風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)薄弱，將給擔(dān)保企業(yè)帶來(lái)較大的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

（二）擔(dān)保企業(yè)對(duì)提請(qǐng)擔(dān)保的經(jīng)營(yíng)單位的信用審查機(jī)制缺失

目前很多擔(dān)保企業(yè)為了獲取擔(dān)保收益，無(wú)視提請(qǐng)擔(dān)保的經(jīng)營(yíng)單位的信用狀況，盲目進(jìn)行擔(dān)保，這是一種風(fēng)險(xiǎn)極大且極短視的行為。如果擔(dān)保企業(yè)不對(duì)提請(qǐng)擔(dān)保的經(jīng)營(yíng)單位的信用狀況進(jìn)行詳實(shí)有效的考察，被擔(dān)保的債務(wù)方很可能是財(cái)務(wù)狀況存在較大問(wèn)題的經(jīng)營(yíng)單位，這類經(jīng)營(yíng)單位發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概率較大，并且一旦發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，將會(huì)給擔(dān)保企業(yè)造成不可挽回的重大損失，更遑論獲取擔(dān)保收益了。因此，擔(dān)保企業(yè)要一改只追求擔(dān)保收益的短視行為，要建立健全對(duì)提請(qǐng)擔(dān)保的經(jīng)營(yíng)單位的信用審查機(jī)制，在提供擔(dān)保之前，充分詳細(xì)地審核債務(wù)方的信用狀況。

（三）擔(dān)保企業(yè)對(duì)被擔(dān)保經(jīng)營(yíng)單位的事中監(jiān)控不足

目前很多擔(dān)保企業(yè)在與被擔(dān)保經(jīng)營(yíng)單位簽訂擔(dān)保協(xié)議后，擔(dān)保企業(yè)不注重對(duì)被擔(dān)保經(jīng)營(yíng)單位的事中監(jiān)控，不實(shí)施對(duì)被擔(dān)保經(jīng)營(yíng)單位的項(xiàng)目完成情況、資金使用情況、財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和經(jīng)營(yíng)運(yùn)作情況的實(shí)時(shí)考察和監(jiān)督，事中控制的不足，導(dǎo)致?lián)Ｆ髽I(yè)根本不了解被擔(dān)保經(jīng)營(yíng)單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，一旦被擔(dān)保經(jīng)營(yíng)單位出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，將會(huì)給企業(yè)的擔(dān)保產(chǎn)生極大的風(fēng)險(xiǎn)。事中控制有助于擔(dān)保企業(yè)及時(shí)掌握被擔(dān)保經(jīng)營(yíng)單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)督促被擔(dān)保企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理，實(shí)現(xiàn)充分贏利，以及時(shí)還本付息，降低擔(dān)保企業(yè)所面臨的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和或有損失。

（四）企業(yè)擔(dān)保合同不規(guī)范

擔(dān)保合同還存在諸多不規(guī)范的地方，很多企業(yè)擔(dān)保合同的簽訂過(guò)于草率，對(duì)擔(dān)保合同的審查流于形式，擔(dān)保合同不嚴(yán)謹(jǐn)、不嚴(yán)肅、不科學(xué)。很多企業(yè)擔(dān)保合同對(duì)債務(wù)方、債權(quán)方及擔(dān)保人的職責(zé)規(guī)定不明晰，甚至對(duì)擔(dān)保的抵押物和不能按時(shí)還本付息的相關(guān)補(bǔ)償沒有進(jìn)行明確的規(guī)定。一旦，債務(wù)方因?yàn)檫`法違規(guī)操作和經(jīng)營(yíng)管理不善造成財(cái)務(wù)狀況惡化，擔(dān)保企業(yè)將面臨較大的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

三、有效防范和控制企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)措施

（一）擔(dān)保企業(yè)應(yīng)不斷增強(qiáng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的管控意識(shí)

行動(dòng)受制于意識(shí)，要想有效防范和控制企業(yè)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，必須不斷強(qiáng)化擔(dān)保企業(yè)對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的管控意識(shí)，讓擔(dān)保企業(yè)充分認(rèn)識(shí)到擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管控的極端重要性，企業(yè)在提供擔(dān)保時(shí)不再基于人情和贏利，而是基于擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的大小，充分詳細(xì)地審查和考核提請(qǐng)擔(dān)保的經(jīng)營(yíng)單位的資金使用情況、財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和經(jīng)營(yíng)運(yùn)作情況，盡量減少信息不對(duì)稱，有效規(guī)避逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大小擇選優(yōu)質(zhì)的經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行擔(dān)保，堅(jiān)決摒棄為財(cái)務(wù)狀況不佳的經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行擔(dān)保的業(yè)務(wù)，優(yōu)化企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，進(jìn)而有效規(guī)避和降低擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，降低擔(dān)保企業(yè)的或有損失，這對(duì)于擔(dān)保企業(yè)的長(zhǎng)期健康發(fā)展是大有裨益的。因此，擔(dān)保企業(yè)應(yīng)不斷增強(qiáng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的管控意識(shí)。

（二）擔(dān)保企業(yè)應(yīng)不斷建立健全對(duì)提請(qǐng)擔(dān)保的經(jīng)營(yíng)單位的信用審查機(jī)制

擔(dān)保企業(yè)要一改唯擔(dān)保利益是圖的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作理念，在充分認(rèn)識(shí)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，不斷建立健全對(duì)提請(qǐng)擔(dān)保的經(jīng)營(yíng)單位的信用審查機(jī)制，透過(guò)該信用審查機(jī)制，詳細(xì)充分地考核提請(qǐng)擔(dān)保的經(jīng)營(yíng)單位的財(cái)務(wù)狀況、還款能力、信用等級(jí)和經(jīng)營(yíng)運(yùn)作等，并依據(jù)考核結(jié)果對(duì)各提請(qǐng)擔(dān)保的經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行信用狀況排名，而后根據(jù)各提請(qǐng)擔(dān)保的經(jīng)營(yíng)單位的信用排名擇優(yōu)進(jìn)行擔(dān)保，確保被擔(dān)保的經(jīng)營(yíng)單位有著良好的財(cái)務(wù)狀況和贏利能力，能夠及時(shí)償還債權(quán)人的本金和利息，降低擔(dān)保企業(yè)的或有損失，降低擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，讓擔(dān)保企業(yè)能夠真正獲得擔(dān)保利潤(rùn)，而不產(chǎn)生擔(dān)保損失。由此可見，擔(dān)保企業(yè)不斷建立健全對(duì)提請(qǐng)擔(dān)保的經(jīng)營(yíng)單位的信用審查機(jī)制意義重大，有利于擔(dān)保企業(yè)的長(zhǎng)期健康發(fā)展。

（三）擔(dān)保企業(yè)應(yīng)不斷增強(qiáng)對(duì)被擔(dān)保經(jīng)營(yíng)單位的事中監(jiān)控

擔(dān)保合同的簽訂和生效并不意味著擔(dān)保的完成，如果擔(dān)保企業(yè)不實(shí)施有效的對(duì)被擔(dān)保經(jīng)營(yíng)單位的事中控制，極有可能會(huì)增強(qiáng)自身的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，將或有損失轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失，更遑論獲取擔(dān)保收益了。擔(dān)保協(xié)議簽訂之后，擔(dān)保企業(yè)要強(qiáng)化對(duì)被擔(dān)保經(jīng)營(yíng)單位的事中控制，實(shí)時(shí)實(shí)施對(duì)被擔(dān)保經(jīng)營(yíng)單位的項(xiàng)目完成情況、資金使用情況、財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和經(jīng)營(yíng)運(yùn)作情況的考核，并實(shí)時(shí)監(jiān)督被擔(dān)保經(jīng)營(yíng)單位的職責(zé)履行狀況，一旦發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保經(jīng)營(yíng)單位出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理疏漏和不履行擔(dān)保協(xié)議的相關(guān)職責(zé)時(shí)，擔(dān)保企業(yè)要及時(shí)指出，并督促被擔(dān)保經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行及時(shí)的糾正和改善。如果擔(dān)保企業(yè)弱化了對(duì)被擔(dān)保經(jīng)營(yíng)單位的事中控制，擔(dān)保企業(yè)將無(wú)法實(shí)時(shí)了解被擔(dān)保經(jīng)營(yíng)單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，一旦被擔(dān)保經(jīng)營(yíng)單位出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，將為時(shí)已晚，將會(huì)給擔(dān)保企業(yè)帶來(lái)較大的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，這種擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)將有很大概率造成擔(dān)保企業(yè)的損失，不利于擔(dān)保企業(yè)的長(zhǎng)期健康發(fā)展。因此，擔(dān)保企業(yè)應(yīng)不斷增強(qiáng)對(duì)被擔(dān)保經(jīng)營(yíng)單位的事中監(jiān)控。

（四）規(guī)范化擔(dān)保合同

擔(dān)保合同是各方履行擔(dān)保職責(zé)的藍(lán)本和依據(jù)，擔(dān)保合同在制定時(shí)一定要嚴(yán)謹(jǐn)、嚴(yán)肅和科學(xué)，要明確規(guī)定債務(wù)方、債權(quán)方和擔(dān)保方的各自職責(zé)，讓有關(guān)各方的行為受到合同的約束，以確保擔(dān)保的順利進(jìn)行、債務(wù)方及時(shí)償債。此外，擔(dān)保企業(yè)在同被擔(dān)保經(jīng)營(yíng)單位簽訂擔(dān)保合同時(shí)，要對(duì)擔(dān)保的抵押物和不能按時(shí)還本付息的相關(guān)補(bǔ)償進(jìn)行明確的說(shuō)明和規(guī)定，以充分保障擔(dān)保企業(yè)的權(quán)益。規(guī)范化的擔(dān)保合同能夠有效約束被擔(dān)保經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作行為、財(cái)務(wù)管理行為和資金使用行為，促使被擔(dān)保經(jīng)營(yíng)單位盡力改善經(jīng)營(yíng)管理、增強(qiáng)贏利能力、細(xì)化財(cái)務(wù)收支、提升財(cái)務(wù)狀況，為債務(wù)的及時(shí)償付奠定基礎(chǔ)，擔(dān)保企業(yè)要想有效降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、減少或有損失和保證自身利益，就必須充分重視擔(dān)保合同的規(guī)范性。受法律保護(hù)的擔(dān)保合同能夠明確被擔(dān)保經(jīng)營(yíng)單位的義務(wù)，規(guī)范被擔(dān)保經(jīng)營(yíng)單位的行為，保證被擔(dān)保經(jīng)營(yíng)單位的債務(wù)償付，因此，擔(dān)保企業(yè)在制定和審查擔(dān)保合同時(shí)，一定要注重?fù)?dān)保合同的規(guī)范性，這對(duì)于有效降低擔(dān)保企業(yè)所面臨的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是大有裨益的。

四、總結(jié)

企業(yè)在提供擔(dān)保時(shí)固然會(huì)面臨因被擔(dān)保經(jīng)營(yíng)單位的財(cái)務(wù)狀況惡化所導(dǎo)致的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是一項(xiàng)或有損失，一旦被擔(dān)保經(jīng)營(yíng)單位出現(xiàn)違法違規(guī)操作和經(jīng)營(yíng)管理不善，這項(xiàng)或有損失將會(huì)轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)際損失，這將給擔(dān)保企業(yè)的長(zhǎng)期健康發(fā)展帶來(lái)不利的影響。通常，企業(yè)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)有四個(gè)主要來(lái)源，即擔(dān)保企業(yè)管控?fù)?dān)保風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)薄弱、擔(dān)保企業(yè)對(duì)提請(qǐng)擔(dān)保的經(jīng)營(yíng)單位的信用審查機(jī)制缺失、擔(dān)保企業(yè)對(duì)被擔(dān)保經(jīng)營(yíng)單位的事中監(jiān)控不足和企業(yè)擔(dān)保合同不規(guī)范。擔(dān)保企業(yè)要想有效減少自身的或有損失和降低自身的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，就要從擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源著手，不斷增強(qiáng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的管控意識(shí)，不斷建立健全對(duì)提請(qǐng)擔(dān)保的經(jīng)營(yíng)單位的信用審查機(jī)制，不斷增強(qiáng)對(duì)被擔(dān)保經(jīng)營(yíng)單位的事中監(jiān)控，注重?fù)?dān)保合同的規(guī)范性。透過(guò)這些相關(guān)措施能夠有效降低擔(dān)保企業(yè)所面臨的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，降低擔(dān)保企業(yè)的或有損失和或有損失轉(zhuǎn)化實(shí)際損失的概率，這將有利于擔(dān)保企業(yè)的長(zhǎng)期健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]李獻(xiàn)綽.企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的起因與防范[J].財(cái)會(huì)論壇，2012（11）：40-41.

篇4

關(guān)鍵詞：質(zhì)押擔(dān)保 第三方物流 風(fēng)險(xiǎn)管理

質(zhì)押擔(dān)保系指?jìng)鶛?quán)人與債務(wù)人或與債務(wù)人提供的第三人以書面合同的形式，對(duì)債務(wù)人或其所提供的第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利的占有權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，以確保債權(quán)人的債權(quán)享受優(yōu)先受償權(quán)的一種基于擔(dān)保法的法律行為。在質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)中，動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利的供給方稱之為出質(zhì)人，其債權(quán)人被稱為質(zhì)權(quán)人，質(zhì)押標(biāo)的物則被稱為質(zhì)物。質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)通常發(fā)生在出質(zhì)人企業(yè)急需資金，同時(shí)缺乏充裕的不動(dòng)產(chǎn)及有價(jià)證券來(lái)為其貸款業(yè)務(wù)提供擔(dān)保的情形。出質(zhì)人企業(yè)可將其所擁有的倉(cāng)單、應(yīng)收賬款等動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利質(zhì)押給銀行；銀行則通過(guò)客觀評(píng)估該質(zhì)押標(biāo)的物的價(jià)值，為企業(yè)提供其所需的質(zhì)押貸款。通過(guò)引入第三方物流企業(yè)參與質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)，有助于降低出質(zhì)人企業(yè)與質(zhì)權(quán)人之間圍繞質(zhì)物品質(zhì)及其價(jià)值的信息不對(duì)稱性風(fēng)險(xiǎn)，提高質(zhì)押擔(dān)保融資業(yè)務(wù)的運(yùn)作穩(wěn)健性。

第三方物流企業(yè)質(zhì)押擔(dān)保制度通常具有如下特性：一是圍繞被列為質(zhì)押標(biāo)的物的任何交易都將被加以限制，以確保質(zhì)權(quán)人的合法權(quán)益得以伸張；二是質(zhì)押業(yè)務(wù)管理當(dāng)局應(yīng)當(dāng)為質(zhì)權(quán)人提供簡(jiǎn)明、高效、低成本的司法及仲裁體系，以解決質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)施過(guò)程中的商業(yè)糾紛；三是質(zhì)押業(yè)務(wù)制度設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)確保特定質(zhì)權(quán)人利用制度漏洞，通過(guò)損害其他債權(quán)人利益的方式不當(dāng)獲利；四是將設(shè)定、維持并實(shí)施動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押權(quán)的成本支付控制在合理水平；五是動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押權(quán)的設(shè)定、變更及滅失等關(guān)鍵事項(xiàng)應(yīng)被有效公示，以降低交易過(guò)程中的信用風(fēng)險(xiǎn)。物流質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展有助于提升第三方物流企業(yè)的資金利用效率，強(qiáng)化供應(yīng)鏈管理能力。但作為一種金融創(chuàng)新，在實(shí)施質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，第三方物流企業(yè)需理清其風(fēng)險(xiǎn)誘因并給出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管控對(duì)策。

第三方物流企業(yè)質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）第三方物流企業(yè)質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)的質(zhì)物風(fēng)險(xiǎn)

其一，第三方物流企業(yè)在保管質(zhì)物的過(guò)程中，對(duì)妥善保管質(zhì)物富有連帶責(zé)任?！吨腥A人民共和國(guó)擔(dān)保法》第六十九條規(guī)定，“質(zhì)權(quán)人負(fù)有妥善保管質(zhì)物的義務(wù)。因保管不善致使質(zhì)物滅失或者毀損的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任”。質(zhì)押業(yè)務(wù)中的第三方物流企業(yè)與質(zhì)物委托人之間存在委托關(guān)系。依據(jù)《中華人民共和國(guó)侵權(quán)責(zé)任法》第四十四條規(guī)定，“因運(yùn)輸者、倉(cāng)儲(chǔ)者等第三人的過(guò)錯(cuò)使產(chǎn)品存在缺陷，造成他人損害的，產(chǎn)品的生產(chǎn)者、銷售者賠償后，有權(quán)向第三人追償”。在現(xiàn)行法律約束下，第三方物流企業(yè)對(duì)質(zhì)物安全保管負(fù)有重要連帶責(zé)任。

其二，質(zhì)物的理化性能評(píng)估增加第三方物流企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本。質(zhì)物的倉(cāng)儲(chǔ)方式受制于質(zhì)物的理化性能指標(biāo)，而第三方物流企業(yè)的倉(cāng)儲(chǔ)成本直接取決于質(zhì)物的倉(cāng)儲(chǔ)條件。若物流企業(yè)不能有效監(jiān)管質(zhì)物，則質(zhì)物價(jià)格波動(dòng)將增加質(zhì)權(quán)人和擔(dān)保人的風(fēng)險(xiǎn)（馬中華等，2011）。第三方物流企業(yè)可通過(guò)增加技術(shù)人力資本投資的方式來(lái)降低此類風(fēng)險(xiǎn)，但此項(xiàng)措施亦伴生著人力資本投資成本的負(fù)擔(dān)。

其三，對(duì)質(zhì)物的價(jià)值甄別能力不足放大了第三方物流企業(yè)的質(zhì)押業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)?！稉?dān)保法》第七十條規(guī)定，若質(zhì)物價(jià)值有明顯減少的可能并足以危害質(zhì)權(quán)人權(quán)利的，質(zhì)權(quán)人可要求出質(zhì)人提供相應(yīng)擔(dān)保措施。因此，質(zhì)物價(jià)值的甄別直接影響質(zhì)押合同的有效履行。但由于第三方物流企業(yè)涉及的動(dòng)產(chǎn)質(zhì)物的品種繁多，市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大，第三方物流企業(yè)缺乏對(duì)其品質(zhì)及市場(chǎng)價(jià)值的有效甄別。若質(zhì)權(quán)人在補(bǔ)貨及提貨過(guò)程中以次充好，將導(dǎo)致質(zhì)物價(jià)值偏離質(zhì)押合同規(guī)定的價(jià)值，第三方物流企業(yè)將承擔(dān)由此造成的質(zhì)物價(jià)值損耗風(fēng)險(xiǎn)。

（二）第三方物流企業(yè)質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)

其一，在質(zhì)押合同有效期內(nèi)，第三方物流企業(yè)因內(nèi)部操作流程監(jiān)管不善而引致的風(fēng)險(xiǎn)將威脅出質(zhì)人及質(zhì)權(quán)人的正當(dāng)權(quán)益。

其二，第三方物流企業(yè)與質(zhì)權(quán)人之間圍繞質(zhì)押合同的工作銜接存在問(wèn)題。質(zhì)押貸款的供給方與質(zhì)物的監(jiān)管方之間圍繞質(zhì)物相關(guān)信息的傳遞存在信息失真和信息過(guò)載等問(wèn)題，使得質(zhì)權(quán)人由于難以獲取質(zhì)物品質(zhì)及價(jià)值評(píng)估的真實(shí)信息而誘發(fā)質(zhì)押貸款決策失誤。

其三，出質(zhì)人資信評(píng)估程序不規(guī)范為質(zhì)押貸款的風(fēng)險(xiǎn)暴露埋下隱患。金融機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)貸款企業(yè)的資格審查存在漏洞，對(duì)質(zhì)押標(biāo)的物的品質(zhì)及其價(jià)值審核的過(guò)程易受到經(jīng)辦人的人為因素影響，從而降低資信評(píng)估的公允性?，F(xiàn)行金融機(jī)構(gòu)對(duì)貸款企業(yè)的授信額度計(jì)量方法多依賴歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，缺乏對(duì)出質(zhì)人遠(yuǎn)期經(jīng)營(yíng)收益的可信預(yù)期能力。對(duì)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押品而言，質(zhì)物價(jià)值易受市場(chǎng)因素影響，評(píng)估價(jià)值的歷史波動(dòng)率較高。在質(zhì)物交易市場(chǎng)有效假設(shè)條件下，質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與出質(zhì)人歷史信用水平相關(guān)度不高；故而金融機(jī)構(gòu)以出質(zhì)人歷史信用水平作為確定授信額度的傳統(tǒng)做法并不符合動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)特點(diǎn)。

（三）第三方物流企業(yè)質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)的道德風(fēng)險(xiǎn)

其一，第三方物流企業(yè)的質(zhì)押業(yè)務(wù)經(jīng)辦人有著在質(zhì)押業(yè)務(wù)中利用其職權(quán)欺詐質(zhì)權(quán)人、出質(zhì)人或本企業(yè)監(jiān)管部門以謀求其私人利益。第三方物流企業(yè)的質(zhì)押業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是撮合質(zhì)權(quán)人和出質(zhì)人合作的中間人，掌握著當(dāng)事人信用信息及質(zhì)物信息。質(zhì)押業(yè)務(wù)經(jīng)辦人可能為增加業(yè)務(wù)量而誘導(dǎo)出質(zhì)人提供虛假信息來(lái)欺詐質(zhì)權(quán)人以獲取金融機(jī)構(gòu)的貸款；亦可聯(lián)合質(zhì)權(quán)人對(duì)質(zhì)物做出錯(cuò)誤價(jià)值評(píng)估以侵占出質(zhì)人或第三方物流企業(yè)的利益。

其二，出質(zhì)人道德風(fēng)險(xiǎn)將放大第三方物流企業(yè)的質(zhì)押業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。在獲質(zhì)權(quán)人的資金后，出質(zhì)人受經(jīng)營(yíng)能力有限和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不確定性的約束有可能陷入經(jīng)營(yíng)失敗的危境。質(zhì)權(quán)人可依據(jù)《擔(dān)保法》所賦權(quán)利，通過(guò)拍賣或變賣質(zhì)物的方式獲得質(zhì)押業(yè)務(wù)補(bǔ)償對(duì)價(jià)，并用于清償出質(zhì)人的債務(wù)。在質(zhì)押貸款的清償業(yè)務(wù)中，質(zhì)權(quán)人具有獲取質(zhì)物拍賣或變賣所得的價(jià)款的優(yōu)先清償權(quán)，而第三方物流企業(yè)為開展質(zhì)押業(yè)務(wù)的先期資產(chǎn)投入及質(zhì)押業(yè)務(wù)收入都將受到出質(zhì)人因此受到影響。由于市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)或處于保管期內(nèi)的正?；蚍钦p耗，所導(dǎo)致的質(zhì)物價(jià)值明顯低于質(zhì)押款時(shí)，出質(zhì)人有較強(qiáng)動(dòng)機(jī)攜款潛逃，從而將質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給第三方物流企業(yè)和質(zhì)權(quán)人。

其三，出質(zhì)人信用水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力有限，未能制定符合其償債能力的融資計(jì)劃，此舉將導(dǎo)致出質(zhì)人因債務(wù)期限錯(cuò)配而缺乏有效的當(dāng)期償債能力。

第三方物流企業(yè)質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)的實(shí)施策略探析

（一）第三方物流企業(yè)質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)的質(zhì)物風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

其一，第三方物流企業(yè)應(yīng)與質(zhì)權(quán)人展開合作，投入必要的人力、技術(shù)與資金優(yōu)化在質(zhì)物選擇能力。鑒于第三方物流企業(yè)在質(zhì)物質(zhì)量控制及質(zhì)物倉(cāng)儲(chǔ)保管等方面的技術(shù)優(yōu)勢(shì)地位，第三方物流企業(yè)應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)質(zhì)物篩選的首要責(zé)任，并應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地將質(zhì)物的質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)告知質(zhì)權(quán)人，以便于控制質(zhì)權(quán)人運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。質(zhì)權(quán)人可建立具有相對(duì)規(guī)范性和可操作性的質(zhì)物遴選模型，依據(jù)是否適合質(zhì)押的性質(zhì)將質(zhì)物劃分等級(jí)，并賦予不同等級(jí)的質(zhì)物以差異化質(zhì)押折價(jià)率。較為適合質(zhì)押貸款的質(zhì)物通常具有質(zhì)物品質(zhì)相對(duì)穩(wěn)定、質(zhì)物交易市場(chǎng)相對(duì)活躍、市場(chǎng)交易規(guī)則規(guī)范、市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)幅度有限等特點(diǎn)。

其二，第三方物流企業(yè)應(yīng)當(dāng)本著謹(jǐn)慎原則客觀評(píng)估質(zhì)物的質(zhì)押價(jià)值。2004年版巴塞爾資本協(xié)議擴(kuò)充了銀行質(zhì)押和金融衍生品的范圍，并規(guī)范了質(zhì)物價(jià)格評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。依據(jù)新巴塞爾協(xié)議精神，質(zhì)權(quán)人應(yīng)確立質(zhì)物篩選的安全謹(jǐn)慎性原則，確保質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)中的質(zhì)物選擇及價(jià)值評(píng)估符合“保障質(zhì)權(quán)人安全”的原則。在確定質(zhì)押率時(shí)，第三方物流企業(yè)可將一定期間內(nèi)的質(zhì)物歷史價(jià)格和質(zhì)物成本價(jià)格作為計(jì)價(jià)基礎(chǔ)，并在計(jì)價(jià)過(guò)程中考慮到出質(zhì)人資信能力評(píng)估水平。

其三，第三方物流企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)在儲(chǔ)存期間的質(zhì)物價(jià)值波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)作出動(dòng)態(tài)監(jiān)控。第三方物流企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定質(zhì)物價(jià)格的風(fēng)險(xiǎn)控制警戒線和強(qiáng)制平倉(cāng)線，將質(zhì)押貸款金額釘住質(zhì)物現(xiàn)貨市場(chǎng)價(jià)格。第三方物流企業(yè)在與質(zhì)權(quán)人保持及時(shí)聯(lián)絡(luò)的前提下，通過(guò)對(duì)質(zhì)物的現(xiàn)貨市場(chǎng)價(jià)格的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控的方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)質(zhì)物風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)有效控制。

（二）第三方物流企業(yè)質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)的操作流程控制

其一，第三方物流企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化對(duì)質(zhì)物的權(quán)屬確認(rèn)管理。第三方物流企業(yè)應(yīng)當(dāng)就質(zhì)物所有權(quán)及質(zhì)物屬性等相關(guān)問(wèn)題，強(qiáng)化與質(zhì)權(quán)人及出質(zhì)人之間的信息溝通。出質(zhì)人在掌控質(zhì)物真實(shí)信息方面具有相對(duì)信息優(yōu)勢(shì)，而質(zhì)物真實(shí)信息直接影響質(zhì)權(quán)人的貸款資金安全性。固此第三方物流企業(yè)應(yīng)當(dāng)要求出質(zhì)人提供關(guān)于質(zhì)物所有權(quán)的全套材料，據(jù)此識(shí)別質(zhì)物屬性的真實(shí)信息，并據(jù)此評(píng)估質(zhì)物的市場(chǎng)價(jià)值。在質(zhì)押合同中還應(yīng)當(dāng)明確質(zhì)權(quán)人和第三方物流企業(yè)有權(quán)稽核出質(zhì)人企業(yè)的內(nèi)部業(yè)務(wù)臺(tái)帳，以確認(rèn)質(zhì)物屬性及其價(jià)值的真實(shí)信息。

其二，簽署質(zhì)物委托監(jiān)管合同。第三方物流企業(yè)應(yīng)當(dāng)與質(zhì)權(quán)人、出質(zhì)人三方會(huì)合商議并簽署質(zhì)物委托監(jiān)管合同，并對(duì)合同及相關(guān)附件展開風(fēng)險(xiǎn)及可行性審查（隋如彬等，2011）。

其三，第三方物流企業(yè)應(yīng)驗(yàn)證質(zhì)物權(quán)屬并開具質(zhì)物擔(dān)保接收通知書。第三方物流企業(yè)可以自行組織質(zhì)量技術(shù)人員來(lái)查驗(yàn)質(zhì)物屬性及其所有權(quán)相關(guān)單證，亦可委托第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)查驗(yàn)。在確認(rèn)質(zhì)物權(quán)屬符合質(zhì)物委托監(jiān)管合同及其附件后，第三方物流企業(yè)方可開具質(zhì)物接收通知書。若質(zhì)物質(zhì)檢結(jié)果不符合委托監(jiān)管合同及其附件要求，出質(zhì)人可要求權(quán)威第三方質(zhì)檢機(jī)構(gòu)做復(fù)查，而第三方物流企業(yè)有權(quán)拒收復(fù)查不合格的質(zhì)物。

其四，強(qiáng)化質(zhì)押貸款的貸后質(zhì)物擔(dān)保管理。基于質(zhì)物品質(zhì)穩(wěn)定性和質(zhì)押安全性考慮，第三方物流企業(yè)應(yīng)在合同中嚴(yán)格限制質(zhì)物流轉(zhuǎn)，拒絕出質(zhì)人、質(zhì)權(quán)人或善意第三人對(duì)處于質(zhì)押合同有效期內(nèi)的提貨或補(bǔ)貨要求。

（三）第三方物流企業(yè)質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)的道德風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

其一，第三方物流企業(yè)應(yīng)完善出質(zhì)人信用體系建設(shè)管理。第三方物流企業(yè)可利用公共信用信息平臺(tái)或企業(yè)情治系統(tǒng)，對(duì)出質(zhì)人的信用水平展開調(diào)查并建立出質(zhì)人信用檔案。在設(shè)計(jì)出質(zhì)人信用水平評(píng)估指標(biāo)體系時(shí)，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)綜合考慮影響客戶企業(yè)信用水平的若干要素，將資產(chǎn)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、商譽(yù)等影響客戶企業(yè)信用水平的有形及無(wú)形資產(chǎn)指標(biāo)都納入到信用評(píng)估體系中。在對(duì)出質(zhì)人做信用評(píng)估時(shí)，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)重視評(píng)估過(guò)程的動(dòng)態(tài)性，在對(duì)客戶企業(yè)資信水平做系統(tǒng)性評(píng)估的過(guò)程中，質(zhì)權(quán)人還應(yīng)重視及時(shí)根據(jù)出質(zhì)人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因子變動(dòng)情況和質(zhì)物品質(zhì)及其市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)情況，調(diào)整對(duì)出質(zhì)人信用的評(píng)估值，避免因出質(zhì)人資信水平和質(zhì)物價(jià)值變更給質(zhì)權(quán)人及第三方物流企業(yè)造成的損失。

其二，第三方物流企業(yè)應(yīng)聯(lián)系質(zhì)權(quán)人共同制定對(duì)出質(zhì)人的授信額度。第三方物流企業(yè)應(yīng)當(dāng)在質(zhì)權(quán)人的協(xié)助下，根據(jù)質(zhì)物屬性、出質(zhì)人的資信水平及其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀來(lái)制定對(duì)出質(zhì)人的授信額度（閆英等，2011）。鑒于出質(zhì)人的道德風(fēng)險(xiǎn)隨著其業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)失敗概率的增大而同步增大。故此質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)采取對(duì)出質(zhì)人的信用水平及其授信額度的動(dòng)態(tài)監(jiān)管措施，根據(jù)出質(zhì)人的重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)對(duì)其信用水平評(píng)估及其授信額度做動(dòng)態(tài)調(diào)整，實(shí)現(xiàn)對(duì)質(zhì)押業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)控制（楊繼瑞等，2011）。

其三，第三方物流企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取措施控制其內(nèi)部員工的道德風(fēng)險(xiǎn)。第三方物流企業(yè)的內(nèi)部員工的道德風(fēng)險(xiǎn)的生成源自經(jīng)辦人在處理質(zhì)押業(yè)務(wù)的過(guò)程中具有較強(qiáng)的自由裁量權(quán)，以及其職位所賦予該員工的信息單向透明優(yōu)勢(shì)。第三方物流企業(yè)可以通過(guò)規(guī)范質(zhì)押業(yè)務(wù)合同及相關(guān)單據(jù)操作流程的方式，確保質(zhì)押業(yè)務(wù)辦理流程及內(nèi)容的公開透明化，降低內(nèi)部人操縱所誘發(fā)的員工道德風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

1.馬中華，朱道立.物流企業(yè)在存貨質(zhì)押融資中的決策問(wèn)題研究[J].系統(tǒng)工程學(xué)報(bào)，2011，26（3）

2.隋如彬，肖曉旭.物流企業(yè)存貨質(zhì)押業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系研究[J].中國(guó)西部科技，2011，10（31）

篇5

關(guān)鍵詞：船舶貸款 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn) 防控

伴隨全球經(jīng)濟(jì)整體復(fù)蘇形勢(shì)下航運(yùn)業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展，造船業(yè)經(jīng)歷金融危機(jī)的低谷后，行業(yè)景氣正逐步恢復(fù)。由此而引發(fā)的資金需求也愈發(fā)增多。與傳統(tǒng)的固定資產(chǎn)貸款相比，船舶貸款同樣具有周期長(zhǎng)、投資大、法律關(guān)系復(fù)雜的特征。同時(shí)，由于船舶自身的特殊性及航運(yùn)業(yè)所具有的周期性、波動(dòng)性等特征，也使商業(yè)銀行船舶貸款蘊(yùn)含著較高風(fēng)險(xiǎn)。造船行業(yè)屬于勞動(dòng)和資金密集型行業(yè)、周期性較強(qiáng)。雖然從長(zhǎng)期看，世界造船中心進(jìn)一步向亞洲轉(zhuǎn)移，有利于促進(jìn)我國(guó)奠定造船強(qiáng)國(guó)地位，但從中短期看，我國(guó)造船業(yè)正處于產(chǎn)業(yè)升級(jí)、資源整合階段，整體產(chǎn)能不均衡并存在一定過(guò)剩。行業(yè)內(nèi)集群的分化和整合將加劇，部分企業(yè)將繼續(xù)面臨撤單威脅、建造周期長(zhǎng)、產(chǎn)能升級(jí)等多種困難，商業(yè)銀行船舶貸款的風(fēng)險(xiǎn)不容忽視?；诖敖ㄔ斓倪^(guò)程，可將船舶貸款擔(dān)保劃分為在建船舶擔(dān)保與建成船舶擔(dān)保，本文重點(diǎn)論述上述兩個(gè)業(yè)務(wù)階段中所蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)及防控。

一、在建船舶抵押業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控

（一）在建船舶擔(dān)保業(yè)務(wù)主要模式

船舶貸款過(guò)程中，以船舶交付為時(shí)點(diǎn)，船舶交付前相應(yīng)擔(dān)保方式主要如表1所示：

表1

在建船舶擔(dān)保方式

（二）在建船舶抵押現(xiàn)行法律依據(jù)

2009年6月以前，我國(guó)關(guān)于在建船舶抵押的法律零散規(guī)定于《海商法》、《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》及地方性法規(guī)之中。2009年6月海事局公布的《建造中船舶抵押權(quán)登記暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》），提高了在建船舶抵押的可操作性，成為在建船舶抵押業(yè)務(wù)登記環(huán)節(jié)的全國(guó)統(tǒng)一性法律依據(jù)?？偨Y(jié)上述立法，船舶抵押法律規(guī)范主要如下。

1抵押標(biāo)的范圍

《海商法》第十四條規(guī)定：建造中的船舶可以設(shè)定船舶抵押權(quán)；《物權(quán)法》第一百八十條規(guī)定正在建造的建筑物、船舶、航空器可以設(shè)定抵押。

1994年公布的《〈中華人民共和國(guó)船舶登記條例〉若干問(wèn)題的說(shuō)明》，將在建船舶定義為：已經(jīng)安放龍骨或處于相似建造階段的船舶；《暫行辦法》中規(guī)定：作為抵押物的建造中船舶，如為分段建造的，應(yīng)該已經(jīng)完成至少一個(gè)以上的船舶分段并處于建造階段；如為整體建造的，應(yīng)該已經(jīng)安放龍骨并處于建造階段。

2主體資格限制

《海商法》、《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》均未對(duì)在建船舶抵押的抵押人與抵押權(quán)人作出限制性規(guī)定。但《暫行辦法》中規(guī)定在建船舶抵押人只能為“滿足國(guó)家或有關(guān)主管部門資質(zhì)要求的船舶建造企業(yè)”；抵押權(quán)人為“具備發(fā)放貸款資格的金融機(jī)構(gòu)”。

3抵押登記

在建船舶抵押登記采用登記對(duì)抗主義。《物權(quán)法》在第一百八十八條明確規(guī)定：正在建造的船舶、航空器抵押的，抵押權(quán)自抵押合同生效時(shí)設(shè)立；未經(jīng)登記的，不得對(duì)抗善意第三人。

（三）在建船舶抵押的主要風(fēng)險(xiǎn)

1在建船舶的不確定性

從理論上看，抵押物必須具備特定性、價(jià)值性和可讓與性。而船舶于建造過(guò)程中，始終處于不斷變化之中，并不完全符合特定性要求；就價(jià)值性而言，在建船舶表現(xiàn)形態(tài)為鋼材、設(shè)備的焊接安裝，船舶建成之前并不具有多高的價(jià)值；未完成的船舶，其轉(zhuǎn)讓性通常較差。

此外，《擔(dān)保法》、《擔(dān)保法司法解釋》、《暫行辦法》均設(shè)有禁止超額抵押的規(guī)定，加之在建船舶的不確定性，嚴(yán)重制約了實(shí)務(wù)中在建船舶抵押的可操作性。

2在建船舶所有權(quán)的多樣性

權(quán)屬清晰是抵押物用于抵押擔(dān)保的前提條件，《暫行辦法》明確要求特定船舶建造企業(yè)方可設(shè)置在建船舶抵押擔(dān)保。而在建船舶所有權(quán)卻具有多樣性。

船舶建造合同多采用格式合同，不同版本合同對(duì)建造船舶的所有權(quán)往往有不同約定。如：西歐造船廠協(xié)會(huì)提供的標(biāo)準(zhǔn)造船合約（AWES格式合同）約定：買方在支付了第一期預(yù)付款后，在建造的船舶及設(shè)備歸買方所有；而日本造船商協(xié)會(huì)提供的SAJ格式合同約定：船舶的所有權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)按照合同約定交付給買方后同時(shí)轉(zhuǎn)移給買方，在交付成立之前，本船以及上面設(shè)備的所有權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)都屬于賣方。

3抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)的局限性

建造中的船舶尚不具備航運(yùn)的使用價(jià)值，無(wú)論整體出售抑或分解成組成動(dòng)產(chǎn)出售，其轉(zhuǎn)讓價(jià)格通常遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于正常的船舶轉(zhuǎn)讓價(jià)格。在建船舶轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，轉(zhuǎn)讓價(jià)格受船舶特征、市場(chǎng)容量、市場(chǎng)行情、轉(zhuǎn)讓手續(xù)、轉(zhuǎn)讓費(fèi)用等多種因素的影響，加之作為抵押權(quán)人的金融機(jī)構(gòu)往往缺乏管理在建船舶的專業(yè)技能與經(jīng)驗(yàn)，轉(zhuǎn)讓價(jià)格往往存在不能覆蓋抵押權(quán)人船舶貸款債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）在建船舶抵押風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1審慎評(píng)估在建船舶價(jià)值

（1）明確界定抵押物范圍

鑒于在建船舶的不確定性，商業(yè)銀行可在融資合同中借鑒《1967年建造中船舶權(quán)利登記公約》第八條規(guī)定，將抵押物范圍約定為：在未有相反約定的情況下，所登記的抵押物及在船廠占有之下的，已用標(biāo)志或其他方法清楚表明將要安裝在該船上的材料、機(jī)器和設(shè)備，并包括因在建船舶滅失、損壞、征收等而獲得的保險(xiǎn)金、賠償金或補(bǔ)償金。

（2）實(shí)時(shí)評(píng)估抵押船舶現(xiàn)有價(jià)值

建船實(shí)務(wù)中，船東付款一般是采用“里程碑”式的付款形式，即按照船舶生產(chǎn)過(guò)程中的節(jié)點(diǎn)支付一定的款項(xiàng)，通常的節(jié)點(diǎn)包括：船舶開工時(shí)；上船臺(tái)時(shí)；船下水時(shí)；舾裝時(shí)；交船時(shí)。商業(yè)銀行可依據(jù)《暫行辦法》規(guī)定，于每個(gè)支付節(jié)點(diǎn)款項(xiàng)支付前，要求船廠或船東委托經(jīng)商業(yè)銀行同意的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)在建船舶價(jià)值予以評(píng)估，并依據(jù)評(píng)估結(jié)果，辦理相應(yīng)抵押權(quán)登記或變更登記。

考慮到前述在建船舶抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)的局限性，商業(yè)銀行可以依據(jù)項(xiàng)目具體情況，合理約定在建船舶抵押率。

2嚴(yán)格把控在建船舶所有權(quán)歸屬

《暫行辦法》明確規(guī)定在建船舶的抵押人為船舶建造企業(yè)，如此規(guī)定雖然排除了船東、商辦理在建船舶抵押，限制了當(dāng)事人意思自治的空間。但由船舶建造企業(yè)享有在建船舶所有權(quán)并辦理抵押登記，也即排除了可能出現(xiàn)的船舶建造企業(yè)的留置權(quán)，更有利于商業(yè)銀行貸款債權(quán)的維護(hù)。故商業(yè)銀行敘做船舶貸款時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求在船舶建造合同中明確約定在建船舶所有權(quán)歸屬于船舶制造企業(yè)，以確保抵押權(quán)設(shè)立的合法有效。

3采用補(bǔ)充擔(dān)保方式

基于前述在建船舶抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)的局限性，為避免抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)價(jià)值可能無(wú)法完全覆蓋商業(yè)銀行貸款債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可要求船廠或船東就可能的差額提供退款保函、股份質(zhì)押等其他擔(dān)保方式以維護(hù)其債權(quán)利益。

4強(qiáng)化貸后管理

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)授信項(xiàng)下船舶建造進(jìn)度的跟蹤，定期監(jiān)控合同履約情況。加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查和監(jiān)管，業(yè)務(wù)敘做部門可定期對(duì)借款人實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查，必要時(shí)可引入第三方造船監(jiān)管中介機(jī)構(gòu)，由其定期提供真實(shí)有效的評(píng)估報(bào)告，以此作為建造方履約情況的參考，防止因船廠違約造成工程延時(shí)，進(jìn)而導(dǎo)致船東棄船。

針對(duì)現(xiàn)階段我國(guó)造船業(yè)產(chǎn)業(yè)升級(jí)和資源整合的現(xiàn)狀，商業(yè)銀行在敘做船舶貸款業(yè)務(wù)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)合理控制對(duì)單一客戶的表內(nèi)外信貸余額，防范集中度風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可綜合考慮客戶資信與競(jìng)爭(zhēng)力狀況，合理確定單一客戶信貸資產(chǎn)余額占借款人全部負(fù)債余額的一定比例。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)貸款資金的用款管理，貫徹執(zhí)行“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”相關(guān)要求，按照實(shí)貸實(shí)付原則監(jiān)控信貸資金流向，保證貸款按約定項(xiàng)目和用途使用。

二、船舶建成階段貸款風(fēng)險(xiǎn)防范

（一）該階段商業(yè)銀行船舶貸款債權(quán)的主要保障措施

表2

建成后船舶既作為抵押物，又作為借款人的還款來(lái)源，是貸款人貸款債權(quán)的主要保障。以上三種保障措施均圍繞船舶而設(shè)置，一方面立足于保障船舶的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，另一方面強(qiáng)化船舶運(yùn)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，貸款人的介入與救濟(jì)措施。

（二）船舶建成階段商業(yè)銀行貸款債權(quán)主要風(fēng)險(xiǎn)

首先，航運(yùn)作為船舶的基本功能，直接決定了船舶貸款抵押標(biāo)的的移動(dòng)性。船舶在不同法域、不同法律環(huán)境下實(shí)施的行為，可能直接影響船舶的運(yùn)營(yíng)狀態(tài)和抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)的成效。船舶的移動(dòng)性，也造成了貸款人難以有效掌控船舶的實(shí)時(shí)狀況，進(jìn)而可能導(dǎo)致貸款人延緩采取相應(yīng)措施。

其次，船舶抵押權(quán)雖然明確了抵押權(quán)人的優(yōu)先受償權(quán)，但船舶優(yōu)先權(quán)作為海事領(lǐng)域的通行規(guī)定，在一定程度上削弱了抵押權(quán)的保障作用。另外，船舶經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，可能出現(xiàn)拖欠船員工資、港口費(fèi)用、事故救助費(fèi)、人身傷害索賠、侵權(quán)索賠、海域污染、船舶征收，甚至海盜行為等均會(huì)影響船舶的持續(xù)經(jīng)營(yíng)。

最后，船舶建成后的租金通常為借款人的主要還款來(lái)源，但散貨船、集裝箱船、班輪類船舶等不同類型的船舶在運(yùn)營(yíng)中收入的波動(dòng)與風(fēng)險(xiǎn)各不相同，且航運(yùn)業(yè)收入與宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)聯(lián)動(dòng)較強(qiáng)，易受經(jīng)濟(jì)波動(dòng)影響，進(jìn)而造成借款人收入來(lái)源的不穩(wěn)定性。

（三）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防控措施

1建成船舶抵押風(fēng)險(xiǎn)防控

（1）船舶登記地的確定

船舶登記的國(guó)家也被稱為“船旗國(guó)”，船舶登記地的確定是船舶航運(yùn)的前提，在船舶進(jìn)出港口時(shí)，船舶須提供有效的船舶登記證。船舶登記地的確定，一方面能夠確定登記船舶的擁有權(quán)以及登記船舶的抵押，更重要的是確定了該船旗國(guó)對(duì)船舶要求的技術(shù)、安全、質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)。

商業(yè)銀行在確定建成船舶抵押登記地時(shí)，應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎考慮以下因素：

A船舶抵押登記地法制狀況

商業(yè)銀行確定抵押登記地時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)擬登記地法制情況作出全面盡職調(diào)查。包括船舶登記地相關(guān)立法狀況、政治環(huán)境、航運(yùn)管制等，船旗國(guó)應(yīng)當(dāng)具備較完備的海商、船舶、公司、擔(dān)保立法規(guī)定，同時(shí)船舶抵押登記的費(fèi)用較低、效率較高。當(dāng)?shù)胤蓱?yīng)當(dāng)對(duì)船舶抵押登記、船舶抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)等方面明確規(guī)定抵押權(quán)人相應(yīng)權(quán)利及保障措施。

B船舶標(biāo)準(zhǔn)

船旗國(guó)船舶管理機(jī)構(gòu)有責(zé)任監(jiān)管登記船舶的安全標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)體狀況，但每個(gè)船旗國(guó)的立法不同，寬嚴(yán)不一。對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，應(yīng)當(dāng)避免抵押品的安全或?qū)嶓w狀況達(dá)不到國(guó)際上的認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)，甚至影響船舶的適航性。所以，從銀行的角度看，確定高標(biāo)準(zhǔn)要求的船旗國(guó)，無(wú)疑有利于抵押船舶良好狀況的維持。

（2）約定“命令船長(zhǎng)”條款

銀行在貸款協(xié)議中約定，當(dāng)銀行實(shí)現(xiàn)擔(dān)保權(quán)利時(shí)，可以直接命令船長(zhǎng)把船舶航運(yùn)至某目的港?！懊畲L(zhǎng)”條款有利于貸款人強(qiáng)化對(duì)船舶的控制，便于就船舶采取約定擔(dān)保措施。

如此安排有利于銀行確定最優(yōu)的擔(dān)保權(quán)益實(shí)現(xiàn)方式。如船舶一直停留在一些不適合訴訟、扣船或當(dāng)?shù)胤ㄔ弘y以拍賣船舶或手續(xù)煩瑣的港口，銀行將難以有效實(shí)現(xiàn)擔(dān)保權(quán)益。而通過(guò)上述“命令船長(zhǎng)”條款，銀行可要求船長(zhǎng)將船舶航行至便利權(quán)利實(shí)現(xiàn)的目的港。

（3）合理確定船舶抵押率

由于船舶抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)的局限性，商業(yè)銀行可以就抵押船舶合理約定抵押率，并約定超過(guò)約定抵押率的補(bǔ)充擔(dān)保措施，以預(yù)防可能的船舶優(yōu)先權(quán)等因素造成的船舶價(jià)值難以覆蓋且全部貸款債權(quán)。

2應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防控

當(dāng)船舶租金收入為船舶貸款的主要還款來(lái)源時(shí)，通過(guò)未來(lái)租金收益的質(zhì)押，能夠有效排除其他主體就船舶運(yùn)營(yíng)收入所主張的權(quán)利請(qǐng)求。應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注意：

首先，應(yīng)收賬款質(zhì)押的標(biāo)的包括租金的同時(shí)，船東可能取得一次性收入也應(yīng)當(dāng)包括在質(zhì)押標(biāo)的之內(nèi)。如租船人因違反船租而支付給船東的賠償款項(xiàng)；救助其他船舶后，被救助的主體所支付的費(fèi)用；以及船舶被強(qiáng)制征用所獲得補(bǔ)償?shù)取?/p>

其次，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)就船東收入、支出賬戶簽訂相應(yīng)監(jiān)管協(xié)議。監(jiān)管協(xié)議中應(yīng)當(dāng)明確要求船東取得租船人的租金支付文件，租船人承諾所有租金將直接支付至船東在貸款人處的收入監(jiān)管賬戶。

3保險(xiǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)防控

保險(xiǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)讓措施為船舶貸款又一通常采取的擔(dān)保措施，該措施明確要求船東購(gòu)買符合貸款人要求的保險(xiǎn)產(chǎn)品，并在法律允許的最大限度內(nèi)，約定貸款人為保險(xiǎn)權(quán)益的第一受償人。

（1）合理確定投保范圍

廣義上的船舶保險(xiǎn)分為船殼保險(xiǎn)和保賠保險(xiǎn)兩種，船東通常購(gòu)買的保險(xiǎn)有：①財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。這類保險(xiǎn)是針對(duì)海險(xiǎn)和戰(zhàn)亂對(duì)船殼或輪機(jī)（hull and machinery）造成的損失；②第三者責(zé)任保險(xiǎn)。這類保險(xiǎn)是針對(duì)船東或船舶因意外對(duì)第三者產(chǎn)生的責(zé)任，如貨物損壞，貨主向船東要求賠償；船舶產(chǎn)生油污，海事當(dāng)局向船舶要求賠償；與其他船舶發(fā)生碰撞后或在海難或意外中其他船舶、船員、乘客就人員傷亡向船東提出的賠償。

基于船舶保險(xiǎn)高度的專業(yè)性及具體貸款項(xiàng)目的差異性，為銀行可以委托保險(xiǎn)顧問(wèn)公司提供專業(yè)保險(xiǎn)意見書，用來(lái)確認(rèn)船東所買的保險(xiǎn)和有關(guān)的保險(xiǎn)公司是否達(dá)到銀行的要求。如此安排，一方面可避免保險(xiǎn)險(xiǎn)種選在難以覆蓋貸款風(fēng)險(xiǎn)的情況，另一方面可避免因被保險(xiǎn)人可能的失誤（如未滿足明確告知義務(wù)等情況）而導(dǎo)致的保險(xiǎn)條款設(shè)置無(wú)效。

（2）購(gòu)買抵押權(quán)方利益保險(xiǎn)

抵押權(quán)方利益保險(xiǎn)（mortgagees’ interest insurance）目的為對(duì)沖保險(xiǎn)公司特殊情形下的拒絕賠償風(fēng)險(xiǎn)，該保險(xiǎn)險(xiǎn)種始自1986年倫敦市場(chǎng)采用的“協(xié)會(huì)船舶抵押權(quán)人利益保險(xiǎn)條款”。如船東在購(gòu)買保險(xiǎn)時(shí)，信息披露沒有達(dá)到保險(xiǎn)公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，或者船東違反了保險(xiǎn)產(chǎn)品的約定，導(dǎo)致保險(xiǎn)人免責(zé)等情形下，通過(guò)已購(gòu)買的抵押權(quán)方利益保險(xiǎn)，即可保證貸款人貸款債權(quán)的有效受償。需要注意的是，該種保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)由船東予以支付。目前，此種險(xiǎn)種在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上少有開發(fā)，但在國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)上則比較普遍。考慮到船舶建造及運(yùn)行的國(guó)際化程度愈來(lái)愈高，該險(xiǎn)種的購(gòu)買無(wú)疑將有利于保護(hù)貸款方的債券安全。

參考文獻(xiàn)

[1]李連君、李天豪：《船舶融資的法律與實(shí)踐》，載《中國(guó)海商法年刊》，2009（1）。

篇6

關(guān)鍵詞：應(yīng)收帳款　加強(qiáng)管理　防范風(fēng)險(xiǎn)

報(bào)業(yè)企業(yè)的收入來(lái)源主要為廣告收入，由于廣告行業(yè)實(shí)行廣告委托制，與傳統(tǒng)的生產(chǎn)或貿(mào)易型企業(yè)相比，與之產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)往來(lái)業(yè)務(wù)的一部分為直接客戶，另一部分則為受客戶委托的廣告公司。針對(duì)這兩部分客戶一般采用不同的結(jié)算管理辦法：

一、直接客戶

直接客戶是指不通過(guò)廣告公司直接下單的零散客戶，也有部分與報(bào)企長(zhǎng)期合作的客戶如政府部門、銀行、醫(yī)院、地產(chǎn)等單位不通過(guò)廣告公司而直接下單，對(duì)于前者，應(yīng)嚴(yán)格遵守刊前付款制度，款到才能預(yù)定廣告，為了防范個(gè)別客戶惡意簽發(fā)空頭支票，在不能確定款項(xiàng)到帳之前，一般不接受支票或期票的結(jié)算方式。對(duì)于報(bào)社內(nèi)部在編員工擔(dān)保且數(shù)額不大的廣告，在客戶承諾了付款期限后可視情況辦理刊后付款，如客戶到期不能付款，將追究擔(dān)保員工的連帶責(zé)任，廣告欠款將在其工資中扣除；對(duì)于后者，為了防止壞帳的發(fā)生，一般情況下也應(yīng)采用刊前付款制度，但為了爭(zhēng)取客戶、應(yīng)對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)于個(gè)別資信狀況良好、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、倒閉或拖欠風(fēng)險(xiǎn)度較低的單位如政府部門和電信、供水、燃?xì)獾葔艛嗥髽I(yè)在與報(bào)企簽定了月結(jié)協(xié)議后可以辦理刊后付款，即先登廣告，款項(xiàng)月結(jié)。

需要注意的是，為客戶辦理刊后付款一定要手續(xù)齊備，客戶一定要在廣告認(rèn)刊書上簽字蓋章，特殊情況下客戶發(fā)傳真件預(yù)定廣告?？梢韵壬蠌V告，但事后需補(bǔ)齊手續(xù)。有報(bào)社員工擔(dān)保的廣告須由該員工簽定擔(dān)保書，承諾付款期限?？蛻舻膹V告認(rèn)刊書和員工擔(dān)保書應(yīng)整理存檔，日后如有發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛，客戶拖欠廣告款的情況發(fā)生?？蛻艉炞稚w章的認(rèn)刊書將為通過(guò)法律手段追討欠款提供有力的證據(jù)。

月結(jié)客戶一般應(yīng)在次月月初結(jié)清上月廣告款，如果客戶未能在規(guī)定的期限內(nèi)結(jié)清款項(xiàng)，應(yīng)立即取消客戶的月結(jié)資格，除向客戶追討欠款之外，新下單的廣告一律實(shí)行刊前付款。

二、廣告公司

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人們觀念的轉(zhuǎn)變，各大企業(yè)對(duì)品牌建設(shè)日益重視，在廣告宣傳上競(jìng)相投入，廣告市場(chǎng)由此得到蓬勃發(fā)展，眾多的廣告公司應(yīng)運(yùn)而生。廣告公司承攬廣告業(yè)務(wù)，并受客戶委托，在報(bào)企旗下的媒體廣告，在報(bào)企與客戶之間起到了橋梁與紐帶的作用。

由于廣告公司不是實(shí)體企業(yè)，成立門檻低(注冊(cè)資本十萬(wàn)元即可成立)，缺乏房產(chǎn)、大型設(shè)備等資產(chǎn)作為擔(dān)保，一些缺乏資金、缺乏客源、實(shí)力不濟(jì)的廣告公司很容易在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中因資金鏈斷裂而倒閉，另一方面，為了應(yīng)對(duì)電視、網(wǎng)絡(luò)、戶外廣告和其他一些新興媒體的挑戰(zhàn)，報(bào)企需要要積極地拓展市場(chǎng)，加強(qiáng)與廣告公司的合作，鞏固并擴(kuò)大市場(chǎng)份額，所以，報(bào)企應(yīng)從實(shí)際工作出發(fā)，從嚴(yán)把關(guān)，制定完善的結(jié)算制度及應(yīng)收帳款管理辦法。

對(duì)于市面上形形的廣告公司，報(bào)企應(yīng)根據(jù)其實(shí)力、資信狀況與雙方合作的緊密程度，在互利雙贏的基礎(chǔ)上，抓大放小，一般客戶一律實(shí)行刊前付款，而對(duì)于那些實(shí)力雄厚、信譽(yù)良好、手中掌握較多客戶資源的重點(diǎn)優(yōu)質(zhì)客戶給予政策優(yōu)惠。在支付結(jié)算方式上可靈活對(duì)待――交納了支票保證金的客戶可以刊前支票付款，交納了行業(yè)保證金的客戶可允許其月結(jié)，對(duì)于各大媒體盡力爭(zhēng)取的少數(shù)重點(diǎn)優(yōu)質(zhì)廣告客戶，無(wú)須交納保證金仍可享有月結(jié)待遇。具體說(shuō)明如下：

1、刊前付款。對(duì)于零散的一般性的廣告公司，必須確保到款才能預(yù)定廣告。

2、交納支票保證金，實(shí)行刊前支票付款。對(duì)于一般性的廣告公司，為了防止其簽發(fā)空頭支票，在預(yù)定廣告時(shí)報(bào)企須確定其款項(xiàng)到帳，一般不接受支票結(jié)算。但是，報(bào)企與廣告公司是合作單位，相互依存，在與電視、網(wǎng)絡(luò)、戶外廣告和其他一些新興媒體的競(jìng)爭(zhēng)中，報(bào)企除需加強(qiáng)自身廣告平臺(tái)的建設(shè)之外，還需為包括廣告公司在內(nèi)的眾多客戶提供優(yōu)質(zhì)便捷的服務(wù)。在當(dāng)前實(shí)際工作中，由于市場(chǎng)瞬息萬(wàn)變，委托客戶的廣告刊出計(jì)劃經(jīng)常變更，經(jīng)常出現(xiàn)要求廣告公司增加或刪除廣告預(yù)定的情況，為了方便和服務(wù)客戶，在廣告公司向報(bào)企交納了支票保證金后可為其辦理刊前支票結(jié)算。

關(guān)于支票保證金的數(shù)額，可結(jié)合廣告公司的資信狀況及其廣告的金額適當(dāng)確定，原則上支票結(jié)算金額不能超過(guò)廣告公司交納的支票保證金的數(shù)額。在收到廣告公司的支票后。報(bào)企應(yīng)及時(shí)進(jìn)帳，如發(fā)現(xiàn)空頭支票，應(yīng)立即停止接收該廣告公司的支票。如多次出現(xiàn)廣告公司簽發(fā)空頭支票的情況發(fā)生，報(bào)企應(yīng)將這些廣告公司列入黑名單。降低其信用評(píng)定，提高支票保證金金額或取消其刊前支票結(jié)算的資格。

3、交納行業(yè)保證金，實(shí)行月結(jié)。為了放開搞活，鼓勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)，報(bào)企對(duì)部分廣告行業(yè)進(jìn)行對(duì)外招標(biāo)，中標(biāo)廣告公司在交納了行業(yè)保證金后，獲得該行業(yè)的廣告獨(dú)家資格，廣告款實(shí)行月結(jié)。招標(biāo)本身就是對(duì)眾多廣告公司進(jìn)行資質(zhì)審查和遴選、確立優(yōu)質(zhì)合作伙伴的過(guò)程，一般中標(biāo)的都是具有一定實(shí)力、在業(yè)內(nèi)有較大影響力的廣告公司，這在一定程度上防止了其因資金不足或資金緊張而拖欠廣告款進(jìn)而形成壞帳的情況出現(xiàn)。保證了報(bào)企資金的正?；亓鳌?/p>

廣告公司取得行業(yè)資格后，需與報(bào)企簽定行業(yè)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，并交納行業(yè)保證金。行業(yè)保證金根據(jù)協(xié)議中明確的廣告公司在協(xié)議期內(nèi)必須達(dá)到的廣告額的一定比例來(lái)確定，具體比例由雙方協(xié)商，一般不低于10％。

4、對(duì)于各大媒體競(jìng)相爭(zhēng)取的少數(shù)優(yōu)質(zhì)、重點(diǎn)廣告客戶，可給予月結(jié)待遇，無(wú)須交納保證金。

少數(shù)優(yōu)質(zhì)、重點(diǎn)廣告客戶是指在手中掌握有國(guó)內(nèi)外眾多客戶、享有各大知名品牌廣告獨(dú)家權(quán)和具備廣告區(qū)域投放權(quán)且在廣告行業(yè)享有高知名度的廣告公司。能夠贏得國(guó)內(nèi)外知名企業(yè)和品牌的信賴、能夠通過(guò)嚴(yán)格的競(jìng)標(biāo)程序奪得這些企業(yè)和品牌的權(quán)和廣告區(qū)域投放權(quán)，本身就說(shuō)明此類公司擁有很強(qiáng)的實(shí)力。給予其政策優(yōu)惠及月結(jié)待遇，引導(dǎo)它們擴(kuò)大對(duì)報(bào)企旗下媒體的廣告投放，是報(bào)企在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中謀求生存、發(fā)展，保證廣告收入實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定增長(zhǎng)、與廣告公司實(shí)現(xiàn)互利雙贏的一種必要手段。

由于此類廣告公司廣告投放金額巨大且未交納保證金。單純以信用作擔(dān)保，一旦形成欠帳很容易象滾雪球一樣越滾越大，給報(bào)企的資產(chǎn)安全帶來(lái)隱患，雖然大多數(shù)此類客戶都能信守合同，遵守商業(yè)規(guī)則，但報(bào)企在加強(qiáng)管理的同時(shí)還需采用以下手段來(lái)制衡其拖欠行為：

(1)返點(diǎn)。一般媒體為了鼓勵(lì)客戶投放廣告大多采用了返點(diǎn)獎(jiǎng)勵(lì)政策，即某品牌的廣告量達(dá)到一定數(shù)額后，媒體給予其一定比例的免費(fèi)投放額。返點(diǎn)與費(fèi)收入是廣告公司收益的重要組成部分，也是報(bào)企清理客戶欠款行為的一項(xiàng)有力的工具。一般報(bào)企都會(huì)明確規(guī)定，計(jì)算并實(shí)施返點(diǎn)的前提是該廣告公司結(jié)清其全部欠款。如存在廣告欠款，該廣告公司將不得享受該項(xiàng)政策優(yōu)惠。

篇7

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；貸款擔(dān)保；合作風(fēng)險(xiǎn)

文章編號(hào)：1003-4625(2010)06-0112-04　中圖分類號(hào)：F830.4　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

與擔(dān)保公司合作是商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)中一種較為普遍的擔(dān)保模式?？蛻粝蜚y行申請(qǐng)借款，擔(dān)保公司提供貸款擔(dān)保，并向銀行交存一定比例的“保證金”，此種方式在一定程度上降低了商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。但隨著擔(dān)保業(yè)務(wù)合作的深入，一些問(wèn)題也逐漸暴露出來(lái)。

本文從擔(dān)保公司和商業(yè)銀行兩個(gè)方面對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了分析，并具有針對(duì)性地提出了風(fēng)險(xiǎn)防范意見。

一、貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)合作中存在的主要問(wèn)題

(一)擔(dān)保公司存在的問(wèn)題

1　部分擔(dān)保公司存在實(shí)收資本不實(shí)以及股東抽逃出資和虛假出資的問(wèn)題。

實(shí)收資本是擔(dān)保公司對(duì)外提供擔(dān)保的最根本的物質(zhì)基礎(chǔ)。目前一些擔(dān)保公司存在注冊(cè)資本沒有足額到位，關(guān)聯(lián)企業(yè)大量占用擔(dān)保公司資金，甚至存在股東虛假出資、抽逃出資等現(xiàn)象。在出資方式中也存在貨幣出資占比不高或出資物變現(xiàn)能力和盈利能力較差甚至難以變現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)擔(dān)保公司擔(dān)保能力產(chǎn)生較大的不利影響。

2　擔(dān)保公司在銀行交存的保證金部分或全部是由被擔(dān)保人交納，提高了企業(yè)的融資成本，掩蓋了擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

按照規(guī)定，擔(dān)保公司交存銀行的擔(dān)保保證金應(yīng)該由擔(dān)保公司交納，但實(shí)際上，很多擔(dān)保公司要求被擔(dān)保人按擔(dān)保金額的5％－20％交納保證金。有的擔(dān)保公司收取客戶的綜合費(fèi)用加上銀行貸款利息，再加上向擔(dān)保公司交納的違約保證金、咨詢費(fèi)、公證費(fèi)等其他費(fèi)用，企業(yè)實(shí)際承擔(dān)的費(fèi)率水平是直接向銀行貸款利率的兩倍多，超出了多數(shù)企業(yè)的承受能力。這種現(xiàn)象不但虛增了擔(dān)保公司的擔(dān)保能力，增加被擔(dān)保人的資金壓力，同時(shí)也加大了銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

3　部分擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提不充分。

財(cái)政部關(guān)于《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》第十三條、十四條規(guī)定，“擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)的50％提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；按不超過(guò)當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1％的比例以及稅后利潤(rùn)的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付。”“風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金達(dá)到擔(dān)保責(zé)任余額的10％后，實(shí)行差額提取?！薄皳?dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立后應(yīng)當(dāng)按照其注冊(cè)資本的10％提取保證金，存人財(cái)政部指定的銀行，除擔(dān)保機(jī)構(gòu)清算時(shí)用于清償債務(wù)外，任何機(jī)構(gòu)一律不得動(dòng)用。擔(dān)保機(jī)構(gòu)提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金必須存入銀行專戶?！钡趯?shí)際操作中，大部分擔(dān)保公司沒有遵循相關(guān)規(guī)定，部分擔(dān)保公司未提取或未足額提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。如出現(xiàn)擔(dān)保賠付，由于其資金來(lái)源不足，無(wú)法履行其保證責(zé)任。

4　部分擔(dān)保公司對(duì)單個(gè)企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額占擔(dān)保公司自身實(shí)收資本或凈資產(chǎn)比例不符合相關(guān)規(guī)定。

財(cái)政部頒發(fā)的《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》規(guī)定，擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)單個(gè)企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額最高不得超過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身實(shí)收資本的10％。部分擔(dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的行業(yè)集中度過(guò)高，一旦發(fā)生行業(yè)性系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，根本無(wú)法履行其保證責(zé)任。

5　部分擔(dān)保公司擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范措施不足。

主要表現(xiàn)在：

第一，未使用反擔(dān)保措施。建立反擔(dān)保制度是擔(dān)保公司防范風(fēng)險(xiǎn)、減少損失的重要手段，部分擔(dān)保公司并沒有采用反擔(dān)保措施，因而增加了經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。

第二，為防范擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保公司應(yīng)對(duì)被擔(dān)保企業(yè)的償債能力和違約風(fēng)險(xiǎn)做出全面的評(píng)價(jià)，即對(duì)被擔(dān)保企業(yè)開展信用等級(jí)評(píng)定。但部分擔(dān)保公司未建立評(píng)級(jí)體系，盲目擔(dān)保。

第三，部分擔(dān)保公司的人員素質(zhì)參差不齊。擔(dān)保公司的許多從業(yè)人員來(lái)自于政府、企事業(yè)單位等非銀行部門，缺乏專業(yè)知識(shí)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)擔(dān)保對(duì)象判斷不準(zhǔn)，對(duì)擔(dān)保條件把握不嚴(yán)；還有少數(shù)從業(yè)人員在擔(dān)保過(guò)程中違規(guī)操作，搞“人情擔(dān)?！?，有的甚至內(nèi)外勾結(jié)騙保，使擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)加大。

6　部分擔(dān)保公司因經(jīng)營(yíng)范圍廣，主業(yè)不突出影響了資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性。

根據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》規(guī)定，擔(dān)保公司可以將資金投資于債券、上市公司股票、基金等，也可以以其他應(yīng)收款，對(duì)其他單位股權(quán)投資的形式存在。但是，部分擔(dān)保公司為追逐利潤(rùn)，將注冊(cè)資金用于投資房地產(chǎn)、股票，搞典當(dāng)行和長(zhǎng)期股權(quán)投資，或?qū)⒅饕馁Y源運(yùn)用于委托貸款、投資等其他業(yè)務(wù)，嚴(yán)重影響了資金的安全性、流動(dòng)性，降低了承擔(dān)保證責(zé)任的能力。

7　部分擔(dān)保公司通過(guò)多種途徑違規(guī)、非法辦理金融業(yè)務(wù)，嚴(yán)重影響其擔(dān)保能力。

為追求經(jīng)濟(jì)利益，部分擔(dān)保公司在正常業(yè)務(wù)范圍之外往往從事違規(guī)提供注冊(cè)資金、非法辦理金融業(yè)務(wù)等活動(dòng)。有些擔(dān)保公司成立后，一直從事非法金融業(yè)務(wù)，變相非法吸收存款，以12‰％到1‰o的月利率非法向社會(huì)公眾吸收存款，以20‰到50‰的月利率非法對(duì)外放貸。

(二)因商業(yè)銀行對(duì)擔(dān)保公司認(rèn)識(shí)和管理上的缺陷而產(chǎn)生的問(wèn)題

部分商業(yè)銀行的工作人員對(duì)擔(dān)保公司所擔(dān)保的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)缺乏足夠的重視，主要表現(xiàn)在：

1　對(duì)擔(dān)保公司擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足。

主觀上盲目信賴擔(dān)保公司保證擔(dān)保的保障作用，認(rèn)為擔(dān)保公司擔(dān)保貸款即使貸款企業(yè)無(wú)法清償。也有擔(dān)保公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)兜底，操作簡(jiǎn)便，風(fēng)險(xiǎn)為零。而對(duì)一些在貸款風(fēng)險(xiǎn)上具有較強(qiáng)分散和補(bǔ)償作用的擔(dān)保方式，則認(rèn)為擔(dān)保手續(xù)復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)較大，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，很容易被追究責(zé)任，因而不愿辦理相應(yīng)的擔(dān)保手續(xù)。

2　在管理上有待改進(jìn)。

對(duì)擔(dān)保公司保證限額的計(jì)算方法不盡合理，不能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止擔(dān)保公司股東虛假出資、抽逃資本金的行為；對(duì)單個(gè)企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額占比過(guò)高進(jìn)行限制和制裁不到位；缺乏對(duì)擔(dān)保公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和其擔(dān)保能力之間存在的關(guān)系評(píng)估；不能及時(shí)對(duì)擔(dān)保公司在其他銀行的擔(dān)保余額、擔(dān)保倍數(shù)進(jìn)行調(diào)查和限制。

3　保證金管理不規(guī)范。

在保證金賬戶的設(shè)置上，對(duì)擔(dān)保公司保證金監(jiān)管不夠重視，沒有將保證金納入保證金專戶管理，而是將保證金通過(guò)單位結(jié)算賬戶、個(gè)人活期儲(chǔ)蓄賬戶或個(gè)人定期存單管理。對(duì)于擔(dān)保公司存入的“保證金”也未簽訂質(zhì)押合同或在合作協(xié)議中進(jìn)行明確約定，一旦擔(dān)保公司涉及訴訟，即使存放于保證金賬戶上的特定化的擔(dān)保資金有可能被司法部門凍結(jié)和扣劃，存在一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在擔(dān)保公司惡意逃債或無(wú)力履約時(shí)，擔(dān)保公司也可以隨意支取資金，可能造成擔(dān)保無(wú)效，存在一定的道德風(fēng)險(xiǎn)。

4　在“保證金”賬戶的扣劃上，未及時(shí)履行告知義務(wù)。

商業(yè)銀行與擔(dān)保公司合作協(xié)議中一般都有關(guān)于

對(duì)保證金扣收的規(guī)定，比如合作協(xié)議約定“借款人沒有按照合同約定按時(shí)、足額履行還款義務(wù)時(shí)，保證人應(yīng)當(dāng)自接到甲方通知之日起3日內(nèi)代為履行還款義務(wù)。保證人不足額履行代償義務(wù)的，貸款人可以從保證人在貸款人任何機(jī)構(gòu)開立的賬戶中扣收款項(xiàng)?！睆纳鲜黾s定看出，一旦借款人不履行義務(wù)，商業(yè)銀行扣收擔(dān)保公司保證金或其他賬戶時(shí)，有先行通知的義務(wù)。但從實(shí)際工作來(lái)看，部分銀行在扣劃保證金時(shí)因各種原因并未及時(shí)履行通知義務(wù)。

5　與擔(dān)保公司的合作協(xié)議不盡完善。

根據(jù)《物權(quán)法》第176條的規(guī)定：“被擔(dān)保的債權(quán)既有物的擔(dān)保又有人的擔(dān)保的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)按照約定實(shí)現(xiàn)債權(quán)；沒有約定或者約定不明確，債務(wù)人自己提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)先就該物的擔(dān)保實(shí)現(xiàn)債權(quán)；第三人提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人可以就物的擔(dān)保實(shí)現(xiàn)債權(quán)，也可以要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任?！鄙虡I(yè)銀行在與擔(dān)保公司簽訂保證協(xié)議時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)債權(quán)既有借款人物的擔(dān)保又有保證的情形進(jìn)行考慮。部分銀行在與擔(dān)保公司簽訂協(xié)議時(shí)，對(duì)此問(wèn)題并未考慮，存在法律隱患。

二、對(duì)與擔(dān)保公司貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)合作風(fēng)險(xiǎn)防范的建議

(一)充分認(rèn)識(shí)擔(dān)保公司擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，審慎選擇擔(dān)保機(jī)構(gòu)

由擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款并非是零風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保公司的擔(dān)保雖然可以為商業(yè)銀行貸款分散風(fēng)險(xiǎn)，但其本身也存在較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。在當(dāng)前我國(guó)信用體系建設(shè)仍然不夠完善、擔(dān)保公司的監(jiān)管體系尚未建立的情況下，擔(dān)保公司的違約成本相對(duì)于代償責(zé)任較低，因此，對(duì)擔(dān)保公司的信用風(fēng)險(xiǎn)要有充分的認(rèn)識(shí)和估計(jì)。

在選擇貸款擔(dān)保時(shí)，要把風(fēng)險(xiǎn)防范放在重要位置，審慎選擇擔(dān)保公司辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)。在借款人能夠提供足額有效的資產(chǎn)作為抵押或質(zhì)押的情況下。只要符合商業(yè)銀行貸款抵押擔(dān)保規(guī)定的，應(yīng)優(yōu)先辦理抵押(或質(zhì)押)擔(dān)保。

(二)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)主動(dòng)提示客戶與擔(dān)保公司合作中的風(fēng)險(xiǎn)

針對(duì)可能存在的擔(dān)保公司不規(guī)范經(jīng)營(yíng)的情況，銀行應(yīng)盡到善意提醒義務(wù)，讓客戶享有知情權(quán)?？梢钥紤]形成書面《風(fēng)險(xiǎn)提示書》等形式，內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：客戶可以提供符合商業(yè)銀行要求的多種擔(dān)保形式，擔(dān)保公司擔(dān)保不是必需的選擇；如客戶選擇擔(dān)保公司擔(dān)保，擔(dān)保公司收取的手續(xù)費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)、代辦評(píng)估和抵押等費(fèi)用承擔(dān)由客戶與擔(dān)保公司協(xié)商，并不是由商業(yè)銀行確定；如擔(dān)保公司要求客戶提供反擔(dān)保，客戶應(yīng)當(dāng)自己決定是否提供；客戶對(duì)擔(dān)保公司提供反擔(dān)保，不論金額多少，該部分財(cái)產(chǎn)由擔(dān)保公司控制和管理，與商業(yè)銀行無(wú)關(guān)；如客戶與擔(dān)保公司產(chǎn)生糾紛，客戶提供給擔(dān)保公司的反擔(dān)保不能抵消商業(yè)銀行貸款；擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)不包括吸收存款和委托理財(cái)；個(gè)人存折應(yīng)由本人保管而不能交給擔(dān)保公司等。

(三)嚴(yán)格保證金賬戶管理

擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)開立專門賬戶用于存人個(gè)人貸款擔(dān)保基金，與法人或小企業(yè)貸款擔(dān)?；鸱珠_管理，實(shí)行專項(xiàng)存儲(chǔ)、專戶管理。貸款放款前擔(dān)保公司必須有足額保證金存人專戶，不得以各種名義向客戶收取資金作為存人商業(yè)銀行的保證金。商業(yè)銀行應(yīng)逐戶建立監(jiān)測(cè)臺(tái)賬，每月將保證金賬戶余額及累計(jì)擔(dān)保責(zé)任余額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。

在目前法律還未對(duì)擔(dān)保公司的“保證金”賬戶性質(zhì)進(jìn)行明確的情況下，具體業(yè)務(wù)中應(yīng)當(dāng)注意：以提供資金的企業(yè)的名義開立用于保證擔(dān)保的資金賬戶，賬戶性質(zhì)一定要注明是“保證金專戶”。并且，在開立這種賬戶所依據(jù)的協(xié)議中，一定要具體明確賬戶的戶名和賬號(hào)、資金支付條件、金額和保證期限等。商業(yè)銀行相應(yīng)的賬務(wù)處理也要注明“保證金專戶”并明確其所屬類別和資金來(lái)源，做到協(xié)議與賬戶相銜接。在有關(guān)開立保證金賬戶的合同或協(xié)議中，都要有明確條款注明該賬戶內(nèi)的資金是用于“質(zhì)押”目的，并且質(zhì)押擔(dān)保的對(duì)象、額度、期限等都應(yīng)當(dāng)明確，不能簡(jiǎn)單地認(rèn)為存人保證金賬戶的資金都有質(zhì)押擔(dān)保的功能。

(四)完善擔(dān)保公司入圍認(rèn)證制度，堅(jiān)持“名單準(zhǔn)入、擇優(yōu)增補(bǔ)、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、適時(shí)淘汰”的原則

在專業(yè)擔(dān)保公司申請(qǐng)準(zhǔn)入時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從擔(dān)保公司法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本、信用等級(jí)、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)況等方面進(jìn)行調(diào)查審查，嚴(yán)把合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入關(guān)。通過(guò)建立嚴(yán)格的準(zhǔn)入制度，可以從源頭上將缺乏資金實(shí)力、專業(yè)人才、技術(shù)手段和管理水平的擔(dān)保公司予以排除。在擔(dān)保公司入圍資格的認(rèn)證方面，應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)公司的信譽(yù)狀況。凡是有逃避保證責(zé)任、抽逃注冊(cè)資金、虛假出資等不良記錄的，一律不得作為商業(yè)銀行入圍的擔(dān)保公司。要根據(jù)入圍擔(dān)保公司的資金實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，特別是擔(dān)保后監(jiān)管能力，確定擔(dān)保公司開展業(yè)務(wù)的地域范圍，入圍擔(dān)保公司不得超出核定的地域范圍為商業(yè)銀行貸款提供擔(dān)保。

在擔(dān)保額度的核定方面，嚴(yán)格按照擔(dān)保公司的實(shí)際代償能力確定擔(dān)保額度。凡是對(duì)外投資和應(yīng)收賬款數(shù)額較大的，或注冊(cè)資金中非貨幣資產(chǎn)占比較大的，應(yīng)從緊核定其擔(dān)保額度。

擔(dān)保額度一經(jīng)核定，一般情況下不得增加；出現(xiàn)降低代償能力情形的，應(yīng)及時(shí)調(diào)減其擔(dān)保額度。

對(duì)在商業(yè)銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)數(shù)額較大，擴(kuò)展較快，以及所報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大疑問(wèn)的擔(dān)保公司，應(yīng)委托專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，核實(shí)其擔(dān)保能力。

(五)加強(qiáng)與擔(dān)保公司的信息交流與工作協(xié)調(diào)

一是與擔(dān)保公司定期溝通，交流貸后監(jiān)管信息，協(xié)商風(fēng)險(xiǎn)防范措施，共同做好貸款風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

二是加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。入圍擔(dān)保公司應(yīng)按季向商業(yè)銀行報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表、擔(dān)保業(yè)務(wù)情況報(bào)表、擔(dān)保公司法人代表變更、注冊(cè)資本變更、股權(quán)變更、資產(chǎn)重組、對(duì)外代償、對(duì)外投資或借款等重大事項(xiàng)。對(duì)入圍擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)報(bào)表及重大事項(xiàng)報(bào)告要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)鑒定。

三是業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中獲知影響入圍擔(dān)保公司信譽(yù)狀況或代償能力信息，應(yīng)及時(shí)通報(bào)，并對(duì)擔(dān)保公司的重大風(fēng)險(xiǎn)予以風(fēng)險(xiǎn)提示。

四是要求擔(dān)保公司應(yīng)規(guī)范財(cái)務(wù)制度，按國(guó)家規(guī)定的擔(dān)保公司財(cái)務(wù)辦法編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并提足各種準(zhǔn)各金，確保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償能力，以應(yīng)付可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

(六)依法及時(shí)要求擔(dān)保公司承擔(dān)保證責(zé)任

凡擔(dān)保公司擔(dān)保貸款出現(xiàn)借款人不能足額清償?shù)模虡I(yè)銀行應(yīng)及時(shí)要求擔(dān)保公司承擔(dān)保證責(zé)任。要求擔(dān)保公司承擔(dān)保證責(zé)任的書面通知必須在保證期間內(nèi)送達(dá)，并經(jīng)擔(dān)保公司有權(quán)人簽收。擔(dān)保公司拒絕簽收的，應(yīng)采用公證送達(dá)等方式予以送達(dá)并收集保存主張權(quán)利的證據(jù)。通知書應(yīng)確定明確的代償期限，一般情況下不得同意擔(dān)保公司延期代償?shù)囊?。?dān)保公司在履行保證責(zé)任后，應(yīng)積極配合擔(dān)保公司向借款人追償，維護(hù)擔(dān)保公司的合法權(quán)益。在扣劃“保證金”賬戶時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行扣劃通知義務(wù)，并注意保留相關(guān)通知證據(jù)材料，盡量避免出現(xiàn)手續(xù)上的瑕疵，導(dǎo)致在訴訟過(guò)程中處于被動(dòng)。

(七)嚴(yán)肅工作紀(jì)律，嚴(yán)格責(zé)任追究

一是嚴(yán)禁為借款企業(yè)指定擔(dān)保公司或?yàn)閾?dān)保公司指定借款企業(yè)。擔(dān)保、反擔(dān)保條件及相關(guān)事項(xiàng)由借款人與保證人平等協(xié)商確定，商業(yè)銀行工作人員不應(yīng)干預(yù)。

二是嚴(yán)禁未經(jīng)貸款審批機(jī)關(guān)同意，擅自變更貸款審批時(shí)確定的擔(dān)保人，嚴(yán)禁在未滿足貸款條件的情況下發(fā)放貸款。

三是禁止未經(jīng)貸款審批機(jī)關(guān)同意，與保證人協(xié)商變更承擔(dān)保證責(zé)任的時(shí)間、數(shù)額、方式以及其他條件。嚴(yán)格禁止與保證人簽署放棄商業(yè)銀行權(quán)利、免除對(duì)方義務(wù)的協(xié)議。對(duì)于違反制度規(guī)定。導(dǎo)致?lián)９咎用摫ＷC責(zé)任的，要對(duì)相關(guān)責(zé)任人實(shí)行責(zé)任追究。

(八)完善與擔(dān)保公司的合作協(xié)議，考慮“人保與物?！辈⒋媲闆r的處理

篇8

【關(guān)鍵詞】浙贛鐵路；疏解線；深路塹；控制爆破

一、工程概況

DK1+100～DK1+760（對(duì)應(yīng)滬昆線里程K596+010~K595+250）段為橫峰站疏解線并行浙贛線的一個(gè)主要地段，與浙贛線最小線間距為10m左右，中線樁在此里程段大部位于浙贛上行線的護(hù)坡上。這一區(qū)間根據(jù)地形地勢(shì)劃分為三個(gè)重點(diǎn)區(qū)域，分別是：DK1+100～DK1+200，DK1+340～DK1+550，DK1+600～DK1+760。

DK1+100～DK1+200，開挖高度為10m，一級(jí)坡面為片石砼擋土墻，二級(jí)坡面部分采用漿砌片石護(hù)砌，部分坡面，爆破開挖數(shù)量為30000m3；

DK1+340～DK1+550段開挖高度為18m，一級(jí)坡面為片石砼擋墻、二級(jí)坡面為漿砌片石護(hù)砌，爆破開挖數(shù)量為70000m3；

DK1+600～DK1+760開挖高度25m，一級(jí)坡面為片石砼擋墻、二級(jí)坡面為漿砌片石護(hù)砌，爆破開挖數(shù)量為100000m3；

本段地質(zhì)主要為紅砂巖，上部磚紅、紫紅色厚~巨厚層狀鈣質(zhì)細(xì)砂巖，夾粉砂巖及少許長(zhǎng)石石英粗砂巖，風(fēng)化后形成許多大小不一的孔洞。

二、施工方法

根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)地形情況，設(shè)置兩條施工運(yùn)輸便道，根據(jù)施工便道將三個(gè)區(qū)域分為四個(gè)爆破作業(yè)區(qū)段。采取分層微差松動(dòng)爆破，分層深度為2.5m，開挖方向沿線路方向。防護(hù)采用兩級(jí)排架，第一級(jí)排架設(shè)在營(yíng)業(yè)線水溝外側(cè)，為雙層鋼管排架，排架高出片石混凝土擋墻2m，在電氣化接觸網(wǎng)立柱處加高2.4m、寬度3.6m，以保護(hù)接觸網(wǎng)瓷瓶，在全區(qū)段（含兩段各延伸3~5m）設(shè)置一級(jí)排架，隔開鐵路和施工區(qū)。第二級(jí)排架基礎(chǔ)設(shè)在爆體分層線下0.5m處，且高于爆體1.5m的單層移動(dòng)式鋼管排架，此處二級(jí)排架高度取5m，作為人工拆除圬工及爆破的主要屏障。排架防護(hù)面滿鋪雙層竹笆。

為防止飛石的出現(xiàn)，主體爆破時(shí)巖體表面用布魯克網(wǎng)進(jìn)行覆蓋防護(hù)。在各級(jí)護(hù)坡臺(tái)階鋪設(shè)一層30cm厚松土作為減力檻，以減弱落石下墜后的能量，減輕對(duì)鋼管排架的沖擊力。

三、工藝流程

1、爆破設(shè)計(jì)

在確認(rèn)路塹爆破范圍內(nèi)無(wú)地下管線的情況下進(jìn)行路塹爆破施工，根據(jù)路塹邊坡巖質(zhì)狀況，采用豎向分層、縱向分段、間隔起爆、定時(shí)進(jìn)行松動(dòng)爆破作業(yè)方法。依現(xiàn)場(chǎng)地形情況，設(shè)置兩條施工運(yùn)輸便道，里程分別為DK1+200、DK1+600，以施工便道為界將控爆區(qū)分為四個(gè)爆破作業(yè)區(qū)段，具體分段里程為DK1+100～DK1+200、DK1+200～DK1+400、DK1+400～DK1+600、DK1+600～DK1+760。

按最高25m控制，分10層進(jìn)行爆破作業(yè)，每層臺(tái)階高度為2.5m、炮眼深3m，靠近線路一側(cè)邊眼采用70°傾角，第二列采用80°傾角，其余均為垂直炮眼，在縱斷面均為直眼。每次爆破40排，計(jì)40m，采用復(fù)式爆破網(wǎng)路。具體爆破作業(yè)區(qū)段劃分見圖1。

1.1 爆破器材選擇及炮眼布置

炸藥選用2#巖石硝銨炸藥，規(guī)格為φ32mm150g，雷管選用非電毫秒雷管。

采用YT28型氣腿式鑿巖機(jī)鉆孔，孔徑42mm，抵抗線w取1m，炮眼孔距a取1.2m，排距b取1m，梅花型布置。具體布置見圖2。

1.2 單孔裝藥量計(jì)算

Q=qabH，q為單位耗藥量（kg/m3），取0.35kg/m3,a=1.2m, b=1m,H=3m

則Q=0.35×1.2×1×3=1.26kg，取1.2kg

靠近營(yíng)業(yè)線的一列炮孔單孔裝藥量宜適當(dāng)減小，取1kg；靠近山體一側(cè)的炮眼適當(dāng)加密，單孔裝藥量可適當(dāng)增加。

爆破參數(shù)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)爆破效果及巖層情況及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，不斷優(yōu)化爆破參數(shù)，提高爆破效果。

1.3 裝藥結(jié)構(gòu)

裝藥結(jié)構(gòu)采用連續(xù)裝藥，反向起爆，具體裝藥結(jié)構(gòu)見圖3。

1.4 起爆網(wǎng)路

起爆網(wǎng)路為復(fù)式微差起爆網(wǎng)路，一次起爆40m，分4個(gè)段落，段落之間采用孔外微差起爆；每個(gè)段落根據(jù)排距b分成1 0排炮孔，排間采用1~19段非電毫秒雷管進(jìn)行孔內(nèi)微差起爆。達(dá)到兩級(jí)微差控制目的，形成梯段式爆破，詳見圖4。

2、防護(hù)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與施工

2.1 一級(jí)雙層鋼管排架設(shè)計(jì)與施工

為防止飛石、滾石及滑塊對(duì)營(yíng)業(yè)線安全造成影響，施工時(shí)對(duì)DK1+100~DK1+760全區(qū)段沿線路方向在水溝外側(cè)搭設(shè)第一級(jí)雙層鋼管排架進(jìn)行防護(hù)，一層在水溝內(nèi)，一層在水溝及擋墻之間的平臺(tái)上，排架內(nèi)層至擋墻坡腳凈距80cm，排架外層至接觸網(wǎng)立柱凈距1.7m。排架由φ48mm鋼管、竹笆、鋼筋和鋼索等組成。

雙層鋼管排架立桿間距1.2m，層間距0.8m，立桿高7m（內(nèi)層），在接觸網(wǎng)立柱后面3.6m范圍內(nèi)加高2.4m?？v橫鋼管交叉采用扣件聯(lián)接，立桿鋼管接長(zhǎng)采用搭接，搭接長(zhǎng)度大于1.0m。

雙層排架安裝時(shí)，應(yīng)距離地面0.2m處設(shè)置掃地桿與臨時(shí)斜桿定位,便于排架的安裝。水平方向每3.6m設(shè)錨桿，在豎直方向分4層，上兩層采用φ10mm的鋼索拉于錨固深度為5m、直徑為22mm錨固在擴(kuò)塹巖體中的錨桿上，下兩層采用φ10mm的鋼索外套φ48mm鋼管形成可撐可拉桿件，并與錨固深度為5m、直徑為22mm錨固在片石混凝土擋墻中的錨桿連接。每根錨桿按5t抗拔力設(shè)計(jì)。

在設(shè)水平錨桿的立桿下設(shè)地錨桿，錨桿直徑22mm，深度1m，外露長(zhǎng)度0.5m，并在外露部分套φ30mm鋼管。

在第一級(jí)臺(tái)階處設(shè)置φ48mm鋼管斜撐；在排架外側(cè)設(shè)φ48mm鋼管斜撐，其下口支撐在水溝邊坡上，并與掃地桿連接，均設(shè)在有錨桿的立桿上。

在排架內(nèi)側(cè)掛綁雙層竹笆，每片為1.5×1.2m，竹笆采用扎絲綁扎。排架內(nèi)側(cè)在上下兩片竹笆分界處各設(shè)置一道橫桿，外側(cè)只設(shè)置一道橫桿；排架外側(cè)設(shè)置剪刀撐以增加鋼管排架的整體穩(wěn)定性。

當(dāng)爆破施工到第一級(jí)擋墻時(shí)，錨點(diǎn)設(shè)置位置要根據(jù)施工及時(shí)調(diào)整，擬設(shè)在路塹開挖面山體上。排架設(shè)計(jì)詳見防護(hù)示意圖。

2.2 二級(jí)單層鋼管排架設(shè)計(jì)與施工

二級(jí)單層移動(dòng)式鋼管排架的基礎(chǔ)設(shè)置在爆體分層線下0.5m處，采用φ48mm鋼管，間距1.2m×0.8m，高5.0m，滿掛雙層竹笆，用扎絲綁牢。水平方向每3.6m設(shè)錨桿拉在山體上，在豎直方向設(shè)4層。每根錨桿按5t抗拔力設(shè)計(jì)。

排架底部及以上0.9m處各設(shè)φ22mm的鋼筋錨桿，垂直于既有坡面，錨固深度5m，錨桿外露0.4m，并在最下一層錨桿外露部分套φ30mm鋼管，使排架鋼管能牢固套在上面。在立桿上套一活動(dòng)套環(huán)，將套環(huán)與上一層錨桿焊連。頂部?jī)蓪硬捎忙?0mm的鋼索錨于爆破范圍外的山體錨桿，其錨固深度也為5m。排架設(shè)計(jì)詳見防護(hù)示意圖。

既有坡面鉆眼施工時(shí)采用吊籃，吊籃周圍安裝護(hù)欄，以確保施工安全，上口掛在就近牢固的樹木或布魯克網(wǎng)固定錨桿上。采用設(shè)在頂部的2t卷?yè)P(yáng)機(jī)提升。爆破范圍外的山體錨桿的鉆眼采用風(fēng)鉆施工。錨桿安裝后及時(shí)進(jìn)行注漿，然后進(jìn)行鋼管排架的搭設(shè)和錨固連接。當(dāng)每層爆破清碴完成后，拆除單層鋼管排架并移至下層進(jìn)行安裝搭設(shè)。單層鋼管排架根據(jù)一級(jí)排架的施工順序依次向前搭設(shè)。第一層錨桿鉆眼、安裝及注漿需要1天完成，鋼管排架搭設(shè)與錨固連接需要1.5天完成，鋼管排架拆除需要1天完成。其余各層錨桿鉆眼、安裝及注漿利用鋼管排架拆除時(shí)間間隔進(jìn)行作業(yè)。

2.3 布魯克網(wǎng)施工

布魯克網(wǎng)安裝前，先人工拆除坡面漿砌片石，在二級(jí)排架底部稍上部位先打一排豎直錨桿，同時(shí)在爆破范圍外的邊坡上打一排地錨桿，錨桿的錨固深度均為5m，直徑為22mm，間距為3.6m，然后將布魯克網(wǎng)固定在錨桿上拉緊。

布魯克網(wǎng)包括主網(wǎng)和格柵，格柵安裝時(shí)與主網(wǎng)用鐵絲綁扎在一起，格柵在下，主網(wǎng)在上。先在地上將格柵鋪好，格柵與格柵之間搭接長(zhǎng)度不小于10cm，然后在格柵上面鋪設(shè)主網(wǎng)，用鐵絲將格柵與主網(wǎng)綁扎在一起。主網(wǎng)與主網(wǎng)之間用φ8mm鋼絞線左右纏繞縫合，每張格柵與主網(wǎng)均為4m×20m。把縫合好的網(wǎng)從上到下鋪設(shè)到錨桿上，并將網(wǎng)的上下端用縫合繩固定在上下錨桿上，擬考慮在網(wǎng)下滿鋪編織袋。詳見圖5。

2.4 減力檻施工

在各級(jí)護(hù)坡臺(tái)階鋪設(shè)一層30cm厚松土作為減力檻，以減弱落石下墜時(shí)的對(duì)鋼管排架沖擊力。詳見圖6。

3、爆破施工及組織

3.1 試爆

在爆破施工前進(jìn)行試爆。試爆時(shí)，爆破點(diǎn)應(yīng)選在遠(yuǎn)離營(yíng)業(yè)線的相同地質(zhì)條件的地方，按爆破設(shè)計(jì)的參數(shù)進(jìn)行試爆，然后分析試爆效果，進(jìn)行參數(shù)調(diào)整，以此作為正式爆破的依據(jù)，并在實(shí)施過(guò)程中根據(jù)巖質(zhì)情況進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。

3.2 布孔和打眼

按照設(shè)計(jì)的孔距和排距布孔，尤其對(duì)內(nèi)、外兩列炮孔必須準(zhǔn)確定位，并用紅油漆標(biāo)識(shí)。

按照設(shè)計(jì)的孔位、方向、傾斜角和孔深對(duì)號(hào)鉆眼。鉆眼完成后測(cè)量孔深，確保炮眼深度。

3.3 裝藥及堵塞

炮孔堵塞物均采用一定濕度并含有一定比例砂的黏土，做到邊堵塞邊搗固，確保炮孔堵塞質(zhì)量。

3.4 起爆網(wǎng)路連接

每個(gè)炮孔安放毫秒雷管的段別必須“對(duì)號(hào)入座”，起爆網(wǎng)路的孔外串聯(lián)雷管要有醒目標(biāo)志，連線和覆蓋時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎操作，確保網(wǎng)路暢通。爆破時(shí)，連線應(yīng)從起爆的終點(diǎn)開始直到起爆的起點(diǎn)，采用火雷管引爆。

3.5 循環(huán)作業(yè)時(shí)間

根據(jù)標(biāo)段工期計(jì)劃、節(jié)點(diǎn)工期要求，以及爆破作業(yè)分層劃分，每層土方開挖完成時(shí)間計(jì)劃為5天，施工時(shí)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)情況及時(shí)調(diào)整，以確保工期。

3.6 作業(yè)工序安排

由于爆破作業(yè)臨近營(yíng)業(yè)線，爆破作業(yè)盡量安排在白天固定的時(shí)段進(jìn)行，每天要點(diǎn)封鎖線路不少于2次，具體循環(huán)作業(yè)時(shí)間見“爆破循環(huán)作業(yè)示意圖”和“爆破鉆眼組織圖”。

4、資源配置