時(shí)間：2023-08-08 09:22:37
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關(guān)鍵詞：新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；保險(xiǎn)行業(yè)；影響；應(yīng)對(duì)措施
一、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施背景
2006年2月15日，我國(guó)財(cái)政部出臺(tái)了39項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，充分彌補(bǔ)了就會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的多處空白，實(shí)現(xiàn)了我國(guó)會(huì)計(jì)制度的重大突破，能夠更加真實(shí)的反映各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)狀況，為滿足各利益相關(guān)者的切實(shí)需求提供了有效的制度保障。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的更改內(nèi)容中有直接關(guān)系到保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的，給我國(guó)的保險(xiǎn)行業(yè)會(huì)計(jì)處理帶來(lái)了新的影響與變化，保險(xiǎn)行業(yè)應(yīng)當(dāng)積極采取相應(yīng)措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)。
二、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則給我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)帶來(lái)的影響
通過(guò)分析我國(guó)保險(xiǎn)公司的運(yùn)行機(jī)制以及新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，本文認(rèn)為新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則給我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)帶來(lái)的影響主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
（一）對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)投資決策的影響
新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施前，公司業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)都是以賬面價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行核算的。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的一個(gè)重要改變就是將公允價(jià)值的理念引入進(jìn)來(lái)，這樣就極易導(dǎo)致公司業(yè)績(jī)產(chǎn)生更大的波動(dòng)。為了實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定公司盈利的目的，有的保險(xiǎn)公司可能把更多的金融工具劃分到“持有至到期的投資”類(lèi)別中去，或者采用降低某種金融工具短期交易量的方式將它們劃分為可供出售的金融資產(chǎn)，上述這些做法都有可能導(dǎo)致保險(xiǎn)公司原來(lái)投資決策的變化。[1]有些保險(xiǎn)公司或者可以考慮在某個(gè)特殊時(shí)點(diǎn)將所持有的部分金融工具實(shí)施套期，從而實(shí)現(xiàn)降低利潤(rùn)波動(dòng)性的目的。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中明確規(guī)定，保險(xiǎn)公司資產(chǎn)組成中的大部分金融資產(chǎn)都應(yīng)當(dāng)以公允價(jià)值的形式來(lái)計(jì)量。就我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，從國(guó)際財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的發(fā)展路線來(lái)分析，保險(xiǎn)負(fù)債也可能會(huì)采用依照公允價(jià)值計(jì)量的方式來(lái)進(jìn)行管理。這樣一來(lái)，保險(xiǎn)公司就應(yīng)當(dāng)采取更加有效的方式來(lái)加強(qiáng)公司的資產(chǎn)負(fù)債管理，從而有效降低公司財(cái)務(wù)報(bào)表的中利潤(rùn)的波動(dòng)性。
（二）對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)收入和股本計(jì)量的影響
新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施前，保險(xiǎn)行業(yè)執(zhí)行的是按照不超過(guò)2.5%的評(píng)估利率標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提責(zé)任準(zhǔn)備金。而新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在計(jì)提準(zhǔn)備金方面做出了新的規(guī)定，為了適應(yīng)這一變化，保險(xiǎn)行業(yè)應(yīng)當(dāng)將自身的準(zhǔn)備金核算方式進(jìn)行重新確定。如此一來(lái)，對(duì)于那些關(guān)系到公司準(zhǔn)備金提取比例的假設(shè)就會(huì)發(fā)生經(jīng)常性的變化，這極易導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中準(zhǔn)備金項(xiàng)目的穩(wěn)定性降低。
保險(xiǎn)公司，尤其是人壽保險(xiǎn)公司，其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬面上都存在一定的長(zhǎng)期負(fù)債項(xiàng)目（也就是保險(xiǎn)準(zhǔn)備金）。市場(chǎng)利率的不斷波動(dòng)也會(huì)引起公司長(zhǎng)期負(fù)債價(jià)值的不斷波動(dòng)。但是，與之相反，大多數(shù)保險(xiǎn)公司在負(fù)債的會(huì)計(jì)處理方面總是將負(fù)債一項(xiàng)作不變的處理，最終會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算與公司實(shí)際價(jià)值相背離問(wèn)題的產(chǎn)生。
銀行業(yè)與保險(xiǎn)業(yè)之間的非對(duì)稱(chēng)性越發(fā)凸顯出來(lái)。由于保險(xiǎn)行業(yè)的利潤(rùn)受益與股本價(jià)格具有更大的波動(dòng)性，這必然會(huì)引起銀行業(yè)發(fā)展的波動(dòng)性，這一問(wèn)題在一段時(shí)間內(nèi)是必然存在的。[2]但是，這種銀行業(yè)的波動(dòng)性是單純由于會(huì)計(jì)因素引起的，而與保險(xiǎn)行業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)要素的發(fā)展變化毫無(wú)關(guān)聯(lián)。
由于保險(xiǎn)公司的預(yù)期收入與股本價(jià)值的波動(dòng)性不斷增加，就會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的股票價(jià)格與資本成本受到影響。為了穩(wěn)定股價(jià)與資本成本，保險(xiǎn)行業(yè)可能需要加大財(cái)務(wù)信息的披露力度，從而有效的向利益相關(guān)者進(jìn)行信息溝通，從而贏得更多的支持。
（三）對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的影響
保險(xiǎn)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)是長(zhǎng)期存在、難以避免的，這主要在于以下兩個(gè)方面的原因：一方面是由于受到銀行利率、股票市場(chǎng)價(jià)格以及人口死亡率等多個(gè)因素的影響，需要對(duì)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債的靈敏性進(jìn)行分析，對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)信息披露提出了更高的要求；另一方面是由于對(duì)公司期權(quán)以及保證產(chǎn)品采用公允價(jià)值進(jìn)行價(jià)值評(píng)估，倘若分配給參?？蛻?hù)的期權(quán)與保證產(chǎn)品所假設(shè)的價(jià)值評(píng)估發(fā)生了變化，那么保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表就必須要調(diào)整負(fù)債項(xiàng)目。
保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)有效提高參考客戶(hù)以及其他利益相關(guān)者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使他們能夠意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)也是有價(jià)值的。因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)增加更多的人力來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的調(diào)查與編制，其分析重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)包括關(guān)于現(xiàn)金流靈敏度以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)集中度等兩個(gè)方面的內(nèi)容。除此之外，有些保險(xiǎn)公司還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)一些業(yè)務(wù)與投資方式的開(kāi)發(fā)來(lái)穩(wěn)定收入與股本。
（四）對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)償付水平的影響
新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則關(guān)于不同項(xiàng)目的核算基礎(chǔ)進(jìn)行了新的規(guī)定，這就導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付水平以及監(jiān)督管理水平受到較大的影響。其中，最為顯而易見(jiàn)的就是由于公允價(jià)值計(jì)量方式的引進(jìn)，使得金融資產(chǎn)在進(jìn)行價(jià)值確定時(shí)對(duì)公司的實(shí)際償付水平產(chǎn)生較大的影響。[3]除此之外，由于保險(xiǎn)行業(yè)償付水平相關(guān)科目都是以舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為基礎(chǔ)進(jìn)行設(shè)置的，新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施也會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)公司償付水平信息報(bào)表設(shè)計(jì)準(zhǔn)則的變化。
（五）對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)股利決策的影響
新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)股利決策的影響集中體現(xiàn)在對(duì)為實(shí)現(xiàn)收益與損失的確認(rèn)方面。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則明確規(guī)定在進(jìn)行企業(yè)利潤(rùn)表的編制時(shí)，應(yīng)當(dāng)建立在企業(yè)可實(shí)現(xiàn)的現(xiàn)金流數(shù)額的基礎(chǔ)上，充分考慮企業(yè)利潤(rùn)分配的延續(xù)性以及對(duì)企業(yè)投資者的影響。保險(xiǎn)公司的賬面利潤(rùn)主要由公司自身的經(jīng)營(yíng)水平以及公司所處環(huán)境實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)兩個(gè)部分組成的。所以，保險(xiǎn)行業(yè)的管理者在進(jìn)行企業(yè)股利分配時(shí)，首先應(yīng)當(dāng)將公司所處內(nèi)外部環(huán)境的各方面影響因素進(jìn)行充分的考慮，樹(shù)立公司利潤(rùn)分配是以現(xiàn)金流量額度為基礎(chǔ)而不是以賬面利潤(rùn)為基礎(chǔ)的科學(xué)理念。
三、保險(xiǎn)行業(yè)應(yīng)對(duì)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則影響的對(duì)策措施
針對(duì)上述部分關(guān)于新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則給我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)帶來(lái)的影響的分析，本文提出以下幾個(gè)方面的對(duì)策措施，以期能夠?qū)ξ覈?guó)當(dāng)前保險(xiǎn)行業(yè)在新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則環(huán)境下的持續(xù)健康發(fā)展提供一點(diǎn)可借鑒之處：
（一）變革保險(xiǎn)公司的原有核算體系
新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在保險(xiǎn)行業(yè)的實(shí)施給保險(xiǎn)公司原有的會(huì)計(jì)核算體系帶來(lái)了極大的影響，這就需要保險(xiǎn)公司 變革原有會(huì)計(jì)核算體系中的會(huì)計(jì)科目、核算方式等內(nèi)容。保險(xiǎn)公司原有會(huì)計(jì)核算體系的變革需要公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)、技術(shù)支持部門(mén)以及經(jīng)營(yíng)管理部分等多個(gè)方面的協(xié)調(diào)配合，只有這樣才能保證新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在保險(xiǎn)公司的有效健康實(shí)施。
（二）將戰(zhàn)略管理會(huì)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有機(jī)結(jié)合，合理運(yùn)用
就我國(guó)目前的保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀來(lái)看，我國(guó)的保險(xiǎn)行業(yè)已經(jīng)進(jìn)入到全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段，開(kāi)展資產(chǎn)與負(fù)債的統(tǒng)籌管理是保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的發(fā)展趨勢(shì)?，F(xiàn)代金融理論與實(shí)踐的發(fā)展與創(chuàng)新對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的戰(zhàn)略管理提出了新的要求。金融超市的出現(xiàn)以及金融產(chǎn)品多元化趨勢(shì)的發(fā)展，促進(jìn)保險(xiǎn)行業(yè)應(yīng)當(dāng)將公司的風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷提高。基于這一現(xiàn)狀，保險(xiǎn)行業(yè)的戰(zhàn)略管理，應(yīng)當(dāng)充分結(jié)合公司未來(lái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對(duì)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理的精算技術(shù)、利率模型、信用模型、資產(chǎn)負(fù)債模型等加強(qiáng)技術(shù)完善，從而有效實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略的科學(xué)調(diào)整。[4]保險(xiǎn)行業(yè)的戰(zhàn)略管理會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)是對(duì)從立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)到銷(xiāo)售的全過(guò)程進(jìn)行管理。在保險(xiǎn)行業(yè)不斷發(fā)展的新形勢(shì)下，首先應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)研究，從而迅速適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。立足保險(xiǎn)行業(yè)的未來(lái)發(fā)展來(lái)看，戰(zhàn)略管理會(huì)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的有機(jī)結(jié)合與合理運(yùn)用將共同促進(jìn)我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的快速發(fā)展。
（三）積極進(jìn)行保險(xiǎn)產(chǎn)品的多元化開(kāi)發(fā)
由于對(duì)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與非保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)提出了分拆與單獨(dú)計(jì)量的要求，這無(wú)疑就導(dǎo)致保費(fèi)收入的計(jì)算口徑發(fā)生的改變，并逐漸與國(guó)際通用做法相接軌，將主要影響非傳統(tǒng)壽險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)。針對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)收取的萬(wàn)能險(xiǎn)、投資連接險(xiǎn)中與保費(fèi)一起收取的投資性質(zhì)，以及長(zhǎng)期壽險(xiǎn)保單業(yè)務(wù)中收取的儲(chǔ)蓄性質(zhì)的金額應(yīng)當(dāng)進(jìn)行負(fù)債類(lèi)會(huì)計(jì)處理。保險(xiǎn)公司在進(jìn)行這類(lèi)保單的設(shè)計(jì)時(shí)，為了實(shí)現(xiàn)較高的保費(fèi)增長(zhǎng)水平，可能會(huì)進(jìn)行一些技術(shù)方面的改變，使該項(xiàng)保單的投資性得到一定的弱化，提高保費(fèi)的保障部分，或者使投資風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)難于區(qū)分，不能單獨(dú)計(jì)量，以期盡量使其能夠計(jì)入保費(fèi)。
（四）明確均衡準(zhǔn)則與巨災(zāi)準(zhǔn)備之間的劃分界限
伴隨著我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的不斷開(kāi)放以及保險(xiǎn)公司的不斷上市，滿足社會(huì)公眾的信息需求是保險(xiǎn)行業(yè)得以持續(xù)發(fā)展的必然要求，監(jiān)管者的信息需求也毋庸置疑?；谶@一現(xiàn)狀本文認(rèn)為，必須要將均衡準(zhǔn)則與巨災(zāi)準(zhǔn)備進(jìn)行分離，我國(guó)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施不應(yīng)當(dāng)以實(shí)現(xiàn)某種經(jīng)濟(jì)后果為目的，而應(yīng)當(dāng)致力于滿足使用者的信息需要，[5]監(jiān)管者可以要求承保人提供與監(jiān)管相關(guān)的信息。
（五）構(gòu)建科學(xué)完備的同業(yè)交流平臺(tái)
為了保證我國(guó)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的成功推行，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)應(yīng)當(dāng)提高專(zhuān)業(yè)人才的培養(yǎng)力度，加快相關(guān)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)，并在此基礎(chǔ)上注重相關(guān)數(shù)據(jù)信息的積累。我國(guó)新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施不僅關(guān)系到公司的財(cái)務(wù)管理部門(mén)，也關(guān)系到公司的管理者、信息研發(fā)部門(mén)以及勞動(dòng)人事部門(mén)等多個(gè)領(lǐng)域?；谶@一現(xiàn)狀，本文認(rèn)為，保險(xiǎn)行業(yè)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施是一項(xiàng)復(fù)雜的綜合性的系統(tǒng)工程，需要公司內(nèi)部多個(gè)部門(mén)的通力合作。在這一過(guò)程中，加強(qiáng)保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)培養(yǎng)是做好新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則推進(jìn)工作的重要環(huán)節(jié)。保險(xiǎn)行業(yè)各公司都應(yīng)當(dāng)加大熟悉資本市場(chǎng)、高級(jí)計(jì)量技術(shù)人才的引進(jìn)和儲(chǔ)備力度，從而有效適應(yīng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則國(guó)際化的需要。除此之外，保險(xiǎn)行業(yè)還應(yīng)當(dāng)加大信息系統(tǒng)建設(shè)的投入，加強(qiáng)相關(guān)歷史數(shù)據(jù)信息的積累，為我國(guó)新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的全面實(shí)施提供有力支持。
參考文獻(xiàn)：
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人口老齡化的社會(huì)效應(yīng)在我國(guó)社會(huì)發(fā)展的各個(gè)方面都得到了明顯的體現(xiàn)，其中既有不利影響，但也會(huì)一些行業(yè)帶來(lái)了發(fā)展機(jī)遇，其中也包括保險(xiǎn)行業(yè)。雖然目前我國(guó)正在積極開(kāi)展城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老以及醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)的建設(shè)，但是其覆蓋范圍以及覆蓋深度都有待進(jìn)一步加強(qiáng)，難以滿足基本的養(yǎng)老及醫(yī)療需求。因此需求其他渠道的養(yǎng)老保障以及其他社會(huì)生活保障成為了社會(huì)大眾的普遍需求。這樣一來(lái)，造成了保險(xiǎn)產(chǎn)品巨大的市場(chǎng)需求，基于基本保障功能（養(yǎng)老、醫(yī)療等）的保險(xiǎn)成為了保險(xiǎn)行業(yè)今后很長(zhǎng)一段時(shí)間的主流產(chǎn)品。
2010年銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了“銀保新規(guī)”，本質(zhì)上在于促進(jìn)銀保產(chǎn)品向簡(jiǎn)單化和保障性質(zhì)轉(zhuǎn)型[2]。上述兩種因素都直接引發(fā)了保險(xiǎn)產(chǎn)品發(fā)展思路的行業(yè)大討論，結(jié)論是保障本質(zhì)的回歸是今后我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的基本發(fā)展思路。銀保產(chǎn)品作為重要的保險(xiǎn)產(chǎn)品分類(lèi)，今后也將進(jìn)一步加強(qiáng)保障性質(zhì)的產(chǎn)品轉(zhuǎn)型。
二、我國(guó)保險(xiǎn)產(chǎn)品回歸保障本質(zhì)的路徑
（一）注重保險(xiǎn)行業(yè)文化的建設(shè)
保險(xiǎn)行業(yè)同一般的行業(yè)一樣，建設(shè)自身的行業(yè)文化對(duì)于提高行業(yè)的市場(chǎng)認(rèn)可度與接納度具有重要的意義。保險(xiǎn)文化是指從業(yè)人員在長(zhǎng)期實(shí)踐過(guò)程中形成的被別人認(rèn)可的價(jià)值觀念、團(tuán)體意識(shí)、思維方式、行為規(guī)范的總和[3]。既然保險(xiǎn)產(chǎn)品的本質(zhì)在于保障功能，那么保險(xiǎn)文化的核心體現(xiàn)應(yīng)當(dāng)是：以誠(chéng)信為基石，通過(guò)“平均法則”和“長(zhǎng)效管理”的理財(cái)方式達(dá)到個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)的社會(huì)平攤，短期風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)期分擔(dān)的個(gè)體保障目標(biāo)。當(dāng)前，加強(qiáng)保險(xiǎn)文化建設(shè)，重塑保險(xiǎn)行業(yè)的社會(huì)形象，加強(qiáng)行業(yè)自律，積極引導(dǎo)居民理性購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)產(chǎn)品，是目前保險(xiǎn)行業(yè)本質(zhì)回歸亟待解決的問(wèn)題。
（二）加強(qiáng)業(yè)務(wù)及產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的優(yōu)化設(shè)置
目前阻礙我國(guó)保險(xiǎn)產(chǎn)品回歸保障本質(zhì)的一大原因在于，保險(xiǎn)行業(yè)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不盡合理，產(chǎn)品功能魚(yú)龍混雜，產(chǎn)品質(zhì)量參差不齊。在當(dāng)前我國(guó)金融市場(chǎng)大轉(zhuǎn)型的節(jié)點(diǎn)上，保監(jiān)會(huì)出臺(tái)了一系列變額壽險(xiǎn)的規(guī)定，從政策上積極引導(dǎo)保險(xiǎn)產(chǎn)品的保障本質(zhì)回歸。同時(shí)逐步調(diào)整非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的險(xiǎn)種構(gòu)成，最終實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化設(shè)置。另一方面，保監(jiān)會(huì)還采取了一系列的分類(lèi)化監(jiān)管的措施，形成了有效的市場(chǎng)監(jiān)督機(jī)制，從整體上引導(dǎo)保險(xiǎn)行業(yè)的理性發(fā)展。除了對(duì)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)進(jìn)行積極調(diào)整外，還對(duì)于保障功能的產(chǎn)品進(jìn)行大力扶持，對(duì)于非保障功能的產(chǎn)品進(jìn)行一定的限制發(fā)展。在國(guó)家財(cái)政政策的積極推動(dòng)下，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)得到了持續(xù)發(fā)展，同時(shí)社會(huì)保障的行業(yè)職能也得到了進(jìn)一步強(qiáng)化。工程險(xiǎn)同比增長(zhǎng)近40%，信用險(xiǎn)增長(zhǎng)速度更是達(dá)到了68%[4]。
（三）以保障功能作為產(chǎn)品創(chuàng)新的核心觀念
理財(cái)型保險(xiǎn)是保險(xiǎn)產(chǎn)品中的重要組成部分，分紅險(xiǎn)、變額壽險(xiǎn)的出現(xiàn)從本質(zhì)上并沒(méi)有背離保險(xiǎn)產(chǎn)品的社會(huì)保障功能，而是為客戶(hù)提供股票、利率以及CPI波動(dòng)等不利因素的保障。但從保險(xiǎn)本質(zhì)來(lái)看，今后保險(xiǎn)行業(yè)還是應(yīng)當(dāng)將保障性產(chǎn)品作為今后的經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)，更大范圍更廣深度地使更多消費(fèi)者實(shí)現(xiàn)最大限度的個(gè)體全面保障作為行業(yè)經(jīng)營(yíng)的根本思路。具體來(lái)說(shuō)，一是應(yīng)當(dāng)積極激勵(lì)機(jī)制，摒棄以保費(fèi)作為業(yè)務(wù)好壞唯一指標(biāo)的錯(cuò)誤激勵(lì)方式，而是應(yīng)當(dāng)形成多級(jí)多樣化的激勵(lì)體制，對(duì)于涉及重要保障功能，如大病、身故等理賠服務(wù)的業(yè)務(wù)部門(mén)及個(gè)人應(yīng)當(dāng)給予一定的物質(zhì)及精神肯定。從行業(yè)內(nèi)部形成保險(xiǎn)產(chǎn)品本質(zhì)回歸的氛圍。二是積極引導(dǎo)客戶(hù)理性購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)產(chǎn)品，正確認(rèn)識(shí)保險(xiǎn)的保障本質(zhì)。三是積極開(kāi)發(fā)不同受眾的保障性保險(xiǎn)產(chǎn)品。針對(duì)不同的人群積極開(kāi)發(fā)不同周期不同額度的意外保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)及健康保險(xiǎn)等。譬如從事高危行業(yè)的人群，適合購(gòu)買(mǎi)長(zhǎng)期低額的意外保險(xiǎn)；對(duì)于從事化工污染行業(yè)的人群，則適合健康保險(xiǎn)。積極引導(dǎo)客戶(hù)選擇適合自己的保險(xiǎn)產(chǎn)品，滿足客戶(hù)不同的保障需求。
（四）引導(dǎo)加強(qiáng)保險(xiǎn)行業(yè)的理性競(jìng)爭(zhēng)
【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)行業(yè) 財(cái)務(wù)管理 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 現(xiàn)狀 應(yīng)對(duì)措施
根據(jù)相關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，在過(guò)去的十年內(nèi)，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)賠款和支付總金額已經(jīng)達(dá)到了兩萬(wàn)億元，年均賠付金額達(dá)到兩千億元。同時(shí)在風(fēng)險(xiǎn)賠付領(lǐng)域，最近五年期間，保險(xiǎn)行業(yè)的總賠款與支付金額已經(jīng)超過(guò)了七千億元，年均賠付金額超過(guò)一千四百億元，有效的緩解了因?yàn)?zāi)害所造成的財(cái)產(chǎn)損失現(xiàn)象，確保了我國(guó)各個(gè)行業(yè)領(lǐng)域穩(wěn)定健康的發(fā)展。
1.加強(qiáng)保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要性
在我國(guó)加入世界貿(mào)易組織之后，保險(xiǎn)行業(yè)開(kāi)始逐步的與國(guó)際接軌，在財(cái)務(wù)管理這一問(wèn)題上，也參考引進(jìn)了國(guó)外的成功模式。最近十年期間，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)迎來(lái)了全新的發(fā)展局面，財(cái)務(wù)管理也逐漸的趨于集中化以及專(zhuān)業(yè)化。現(xiàn)在，保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展已經(jīng)取得了巨大的突破，規(guī)劃出專(zhuān)屬的財(cái)務(wù)管理模式，組織了專(zhuān)業(yè)化的團(tuán)隊(duì)，并在投資管理以及風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題上有了更強(qiáng)的把握力度。保險(xiǎn)行業(yè)的財(cái)務(wù)形勢(shì)相較于之前有了明顯的改善，財(cái)務(wù)管理工作也逐漸的步入正軌。雖然當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)在財(cái)務(wù)管理問(wèn)題上取得了較為明顯的效果，不過(guò)與發(fā)達(dá)國(guó)家的管理水平之間依然存在較大的差距，在財(cái)務(wù)管理中依然有諸多問(wèn)題亟待解決。并且我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制的改革，讓整個(gè)金融行業(yè)受到了巨大的沖擊，保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也在逐漸加劇。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)財(cái)務(wù)管理狀況最直觀的反映，可以整體系統(tǒng)化的反射出當(dāng)下企業(yè)的運(yùn)營(yíng)情況以及所存在的問(wèn)題。因此企業(yè)管理者應(yīng)該定期開(kāi)展財(cái)務(wù)整理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的企業(yè)虧損。怎樣在這種不利的市場(chǎng)形勢(shì)下，避免因?yàn)樨?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)造成的更大損失，確保我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)健康穩(wěn)定的發(fā)展，成為擺在保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)管理工作者面前十分重要的現(xiàn)實(shí)性問(wèn)題。
2.我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀
2.1投入資本金額度和業(yè)務(wù)實(shí)際開(kāi)展模式違反相關(guān)法規(guī)
新頒布的《保險(xiǎn)法》中對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的資本金投入額度和實(shí)際的業(yè)務(wù)開(kāi)展提出了要求，之處保險(xiǎn)行業(yè)必須具備和自身業(yè)務(wù)開(kāi)展相符合賠付償還資本。然而，雖有法律的明文規(guī)定，但是我國(guó)的保險(xiǎn)行業(yè)卻沒(méi)有把這項(xiàng)政策要求真正的付諸實(shí)現(xiàn)，就算是保險(xiǎn)行業(yè)巨頭中國(guó)人壽都無(wú)法全部按照這一要求實(shí)施管理?，F(xiàn)在，保險(xiǎn)行業(yè)依舊存在很多投入資本金額度和業(yè)務(wù)實(shí)際開(kāi)展模式不相符的現(xiàn)象，依舊有很多公司在業(yè)務(wù)開(kāi)展范圍越來(lái)越大的同時(shí)，省去了投入應(yīng)增加的資金，導(dǎo)致不能確保保險(xiǎn)公司具備最低的償還賠付資本，從而造成我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)所面臨著更大的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題，加劇了財(cái)務(wù)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
2.2不能切實(shí)分析賠償支付能力
目前在全球范圍內(nèi)，很大一部分國(guó)家地區(qū)的保險(xiǎn)公司都實(shí)施選擇賠償支付能力限定的管理手段，把自身的賠償支付水平和國(guó)家所規(guī)定的基本賠償支付水平進(jìn)行對(duì)比，以此來(lái)評(píng)測(cè)公司的運(yùn)營(yíng)形勢(shì)。在我國(guó)，有相關(guān)的法律明確規(guī)定保險(xiǎn)行業(yè)的基本賠償支付水平，然而在保險(xiǎn)行業(yè)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)以及財(cái)務(wù)管理過(guò)程中依然沒(méi)有將這項(xiàng)規(guī)定真正的付諸實(shí)施，現(xiàn)在在我國(guó)的保險(xiǎn)行業(yè)有很大一部分仍舊無(wú)法達(dá)到最低的賠償支付水平，這種現(xiàn)象加劇了保險(xiǎn)行業(yè)在財(cái)務(wù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)性。
2.3財(cái)務(wù)資金應(yīng)用范圍狹隘，投資比重不平衡
隨著投資活動(dòng)的逐漸規(guī)范化，我國(guó)政府對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)資金的應(yīng)用，開(kāi)始慢慢的放松控制力度，再加上債券市場(chǎng)的異軍突起和金融行業(yè)的穩(wěn)定性發(fā)展，使我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)資金的應(yīng)用呈現(xiàn)多元化的發(fā)展趨勢(shì)。即便如此我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)資金的應(yīng)用仍舊與其他發(fā)達(dá)國(guó)家存在一定的差距，應(yīng)用范圍仍舊過(guò)于狹隘，在投資領(lǐng)域的創(chuàng)新意識(shí)依然較為薄弱。并且，在保險(xiǎn)行業(yè)將財(cái)務(wù)資金付諸使用的時(shí)候，投資領(lǐng)域比重不平衡的現(xiàn)象依然時(shí)有發(fā)生，大部分的財(cái)務(wù)資金還是會(huì)選擇存進(jìn)銀行，導(dǎo)致大額度的資金被壓制住，最終卻盡可以得到少量的利息，這很明顯無(wú)法達(dá)到保險(xiǎn)產(chǎn)品承諾客戶(hù)確保收益的標(biāo)準(zhǔn)，因此保險(xiǎn)行業(yè)一定要尋找全新的投資渠道來(lái)確保自身的賠償支付能力。
2.4財(cái)務(wù)報(bào)告以及財(cái)務(wù)檢查的管理方法不規(guī)范
現(xiàn)在在保險(xiǎn)行業(yè)的范圍內(nèi)，不管是財(cái)務(wù)報(bào)告或者是財(cái)務(wù)檢查的管理體系都不夠完善，存在諸多問(wèn)題，帶來(lái)很大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。比如說(shuō)財(cái)務(wù)報(bào)表上報(bào)拖延，財(cái)務(wù)相關(guān)信息傳達(dá)延期；在制定財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，存在不確定性因素；財(cái)務(wù)體系無(wú)法滿足和國(guó)際的統(tǒng)一進(jìn)度，造成財(cái)務(wù)管理模式的落后；沒(méi)有切實(shí)實(shí)施財(cái)務(wù)的信息化監(jiān)督管理，相關(guān)信息無(wú)法及時(shí)獲取；財(cái)務(wù)管理工作的檢查局限于硬性規(guī)定的框架中，對(duì)于財(cái)務(wù)安全以及所存在風(fēng)險(xiǎn)因素的分析并未投入足夠的重視，導(dǎo)致財(cái)務(wù)檢查效果不顯著以及財(cái)務(wù)管理工作的監(jiān)督團(tuán)隊(duì)專(zhuān)業(yè)性不足等。特別需要引起注意的是，保險(xiǎn)行業(yè)所開(kāi)展的業(yè)務(wù)相當(dāng)大一部分單證都關(guān)系到財(cái)務(wù)問(wèn)題，在單證管理工作中卻存在有漏洞，潛藏很多的風(fēng)險(xiǎn)因素。并且在進(jìn)行財(cái)務(wù)核算的時(shí)候，單證及相關(guān)資料的上報(bào)形式隨意化，單證缺損問(wèn)題時(shí)有出現(xiàn)，單證保管不規(guī)范導(dǎo)致數(shù)據(jù)錯(cuò)亂，資金損失，所以注重單證的管理師避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。再者，科學(xué)技術(shù)的發(fā)展為財(cái)務(wù)管理工作帶來(lái)了全新的先進(jìn)設(shè)備，傳統(tǒng)的單證已經(jīng)無(wú)法達(dá)到現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的需求標(biāo)準(zhǔn)，需要采取科學(xué)合理的改進(jìn)措施，確保單證管理的規(guī)范化。這些存在的問(wèn)題假如繼續(xù)嚴(yán)重下去，而不采取必要措施進(jìn)行解決處理，必定會(huì)加大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致保險(xiǎn)行業(yè)的資金損失。
3.我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)管理的應(yīng)對(duì)措施
3.1資本金必須嚴(yán)格遵循法律規(guī)定，滿足與業(yè)務(wù)相符的標(biāo)準(zhǔn)
資本金在全世界范圍內(nèi)的保險(xiǎn)行業(yè)都有著極為嚴(yán)格的規(guī)定，所有的國(guó)家及地區(qū)都對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的基本額度進(jìn)行了限制，要求保險(xiǎn)行業(yè)在業(yè)務(wù)開(kāi)展的過(guò)程中始終堅(jiān)持資本金滿足基本額度的標(biāo)準(zhǔn)。因此對(duì)于保險(xiǎn)行業(yè)的資本金標(biāo)準(zhǔn)限制不要只是局限于法律規(guī)定中，還應(yīng)該對(duì)不符合要求的公司，實(shí)施必要的管理措施，從而實(shí)現(xiàn)降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的。
3.2設(shè)立提升賠償支付水平的行業(yè)監(jiān)管制度
想要彌補(bǔ)當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)在賠償支付水平方面存在的缺陷，就必須跟隨國(guó)外監(jiān)管體系創(chuàng)新改革的腳步，加大保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部的監(jiān)控管理力度。首先需要保險(xiǎn)行業(yè)結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際開(kāi)展?fàn)顩r重新規(guī)劃其最低資本金的標(biāo)準(zhǔn)，建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)資本體系，針對(duì)當(dāng)前的賠償支付體系進(jìn)行不斷的改進(jìn)。其次需要保險(xiǎn)行業(yè)自身做好監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防工作。再是需要保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部設(shè)立相關(guān)的制度，確保自身的賠償支付水平相關(guān)信息能夠面向社會(huì)公布開(kāi)來(lái)。最后是要求保險(xiǎn)行業(yè)建立并完善內(nèi)部的分類(lèi)監(jiān)管規(guī)定。保險(xiǎn)行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的公司要針對(duì)自身以及其下屬分公司的賠付償還水平進(jìn)行科學(xué)的評(píng)判，出現(xiàn)能力不足的要及時(shí)的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，同時(shí)結(jié)合市場(chǎng)行情及時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)防范措施。
3.3合理拓寬資金應(yīng)用途徑，科學(xué)設(shè)置投資比例
縱觀當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，拓寬資金應(yīng)用途徑是十分必要的措施，因此保險(xiǎn)行業(yè)在選擇資金應(yīng)用渠道的時(shí)候還是應(yīng)該深入考量。保險(xiǎn)行業(yè)需要在未來(lái)的資金應(yīng)用中慢慢的擴(kuò)展開(kāi)來(lái)，嚴(yán)謹(jǐn)審查，投資方式多樣化發(fā)展，確保保險(xiǎn)行業(yè)投資利益的提升，同時(shí)保證資金的安全性以及流通性。并且參照國(guó)外先進(jìn)的監(jiān)管措施，對(duì)資金做好監(jiān)督管理工作，控制風(fēng)險(xiǎn)較高的投資比重，合理設(shè)置各領(lǐng)域投資比重?？茖W(xué)規(guī)劃行業(yè)資本權(quán)重，把握資金的流通方向，確保保險(xiǎn)行業(yè)的資金運(yùn)用渠道多樣，風(fēng)險(xiǎn)能夠有效的得以控制，創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)利益。
3.4改善財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)檢查的手段和方法
財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)檢查作為保險(xiǎn)監(jiān)管的基本手段，本應(yīng)在監(jiān)管過(guò)程中發(fā)揮重要的作用，卻因?yàn)橐恍┤藶榈囊蛩亟档土藢?shí)際效果。因此有必要改善財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)檢查的方法體系，避免沿襲以往的錯(cuò)誤做法，建立監(jiān)管信息的電子化系統(tǒng)，提高信息管理的效率，實(shí)現(xiàn)與國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的接軌，充實(shí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的人才，提高監(jiān)管人員的素質(zhì)。在單證管理系統(tǒng)中，必須結(jié)合和適應(yīng)信息管理和資金管理，合理設(shè)計(jì)單證的管理制度和流轉(zhuǎn)渠道，以保證信息的真實(shí)及資金的安全。只有這樣，才能使財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)檢查真正成為衡量保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)狀況的有用的工具。
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隨著我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的日趨成熟，截止至2014年底，我國(guó)保險(xiǎn)系統(tǒng)機(jī)構(gòu)數(shù)增至180個(gè)，保險(xiǎn)公司保費(fèi)上升至20234億元，保險(xiǎn)系統(tǒng)職工人數(shù)上升至90.43萬(wàn)人，同比增長(zhǎng)8.78%，保險(xiǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈[1]。因此，許多保險(xiǎn)公司不斷擴(kuò)大承保范圍和承保責(zé)任，承保成本不斷提高，盈利水平不斷降低，保險(xiǎn)資金投資收益日益成為保險(xiǎn)公司新的盈利增長(zhǎng)點(diǎn)，是保險(xiǎn)行業(yè)不斷長(zhǎng)久發(fā)展的重要支柱。
一、保險(xiǎn)資金投資的現(xiàn)狀
近年來(lái)，隨著保險(xiǎn)業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)投資逐漸呈現(xiàn)出投資規(guī)模逐步擴(kuò)大、投資結(jié)構(gòu)逐步多樣化等特征。
1.保險(xiǎn)投資規(guī)模逐步擴(kuò)大
根據(jù)表1可知，2008-2014來(lái)，保險(xiǎn)資金運(yùn)用余額不斷增長(zhǎng)，從2008年的保險(xiǎn)資金運(yùn)用余額30552.83億元增至2014年的93314.42億元，增長(zhǎng)305.42%。截止至2014年低，保險(xiǎn)行業(yè)資產(chǎn)總額已突破10萬(wàn)億元。
2.投資結(jié)構(gòu)逐步多樣化
隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，保險(xiǎn)資金投資結(jié)構(gòu)也逐漸呈現(xiàn)多樣化的趨勢(shì)。截止至2014年底，我國(guó)保險(xiǎn)資金投資金額為93314.42億元，其中投資國(guó)債為5009.88億元，占比5.37%；投資銀行存款為25310.73億元，占比27.12%；投資金融債券為15067.12億元，占比16.15%；投資企業(yè)債券為15465.13億元，占比16.57%；其余投資還包括固定資產(chǎn)投資、證券投資基金等，投資結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)多樣化的特征[2]。
二、保險(xiǎn)資金投資的風(fēng)險(xiǎn)
目前保險(xiǎn)資金投資的風(fēng)險(xiǎn)大體包括政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等[3]。
1.政策風(fēng)險(xiǎn)
政策風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于政府宏觀政策或保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)政策的變動(dòng)，導(dǎo)致對(duì)保險(xiǎn)投資收益率改變的投資風(fēng)險(xiǎn)。比如，國(guó)家通過(guò)貨幣政策和稅收政策的調(diào)節(jié)，稅率、匯率、稅收、股票等價(jià)格發(fā)生波動(dòng)，從而導(dǎo)致保險(xiǎn)投資的金融產(chǎn)品出現(xiàn)收益虧損的改變。
2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于市場(chǎng)產(chǎn)品價(jià)格、供需情況、匯率、利率等條件的變動(dòng)，，導(dǎo)致對(duì)保險(xiǎn)投資收益率改變的投資風(fēng)險(xiǎn)。雖然我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)投資結(jié)構(gòu)逐步趨于多樣化，但是大部分投資仍然面向基礎(chǔ)金融產(chǎn)品，這些金融產(chǎn)品的收益率直接受到市場(chǎng)利率的影響，直接影響保險(xiǎn)資金的收益與安全。
3.信用風(fēng)險(xiǎn)
信用?L險(xiǎn)，亦被稱(chēng)為違約風(fēng)險(xiǎn)，主要是指投資的金融產(chǎn)品的借款人因各種原因，不能及時(shí)償還債務(wù)，從而發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)不但會(huì)使保險(xiǎn)公司無(wú)法收益，而且會(huì)面臨巨大經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。因此，保險(xiǎn)公司因綜合評(píng)價(jià)企業(yè)債券和基金的各方面能力，在全面權(quán)衡的基礎(chǔ)上進(jìn)行投資。
三、保險(xiǎn)資金投資風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題
1.監(jiān)管體系不完善
目前我國(guó)對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)資金投資的監(jiān)管法律主要包括《保險(xiǎn)法》、《外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例》、《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》等，還包括一些保監(jiān)會(huì)頒布的管理規(guī)定和辦法。但是現(xiàn)行的監(jiān)管體系中一些規(guī)章的層次較低，發(fā)揮的影響力有限，沒(méi)有形成完善的監(jiān)管體系。此外，現(xiàn)在尚未出現(xiàn)針對(duì)保險(xiǎn)資金投資監(jiān)管體系的立法，不利于監(jiān)管部門(mén)實(shí)施有效監(jiān)管。
2.風(fēng)險(xiǎn)投資管理人才稀缺
保險(xiǎn)資金的投資工作是一項(xiàng)非常復(fù)雜和重要的工作，對(duì)于從事專(zhuān)業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)投資的管理人員的綜合素質(zhì)要求非常高。既要求管理人員要有專(zhuān)業(yè)的保險(xiǎn)、財(cái)務(wù)、金融等方面的知識(shí)，同時(shí)又要求管理人員又具備良好的溝通能力、交流協(xié)作、管理才能等。而目前在我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)從事一線風(fēng)險(xiǎn)投資的人員遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到此類(lèi)要求，專(zhuān)業(yè)人才隊(duì)伍比較弱小，沒(méi)有形成較好的人才儲(chǔ)備和培訓(xùn)體系。
四、進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)資金投資風(fēng)險(xiǎn)管理的建議
1.加強(qiáng)制度建設(shè)，完善監(jiān)管體系
目前《保險(xiǎn)法》是我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)法律法規(guī)的核心，輔以一些行政法規(guī)和部門(mén)規(guī)章。為加強(qiáng)制度建設(shè)，完善監(jiān)管體系，我們需從以下方面著手：一、加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)資金投資立法建設(shè)，保證保險(xiǎn)資金投資有法可依，減少投資過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)；二、加強(qiáng)相關(guān)配套法規(guī)細(xì)則建設(shè)，確保保險(xiǎn)投資過(guò)程法制化、規(guī)范化，積極引導(dǎo)保險(xiǎn)投資合理正當(dāng)?shù)氖找?；三、加?qiáng)保險(xiǎn)相關(guān)行業(yè)的法律法規(guī)建設(shè)，加大證券投資法、信托法等立法進(jìn)程，形成“金融-貨幣-保險(xiǎn)”立體化的監(jiān)管體系，確保我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)健康有序[5]。
關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)行業(yè)文化建設(shè)；問(wèn)題；措施
一個(gè)行業(yè)的文化發(fā)展水平會(huì)對(duì)整個(gè)行業(yè)發(fā)展的質(zhì)量、水平和速度產(chǎn)生重要影響，決定著整個(gè)行業(yè)的軌制選擇、發(fā)展模式、生產(chǎn)要素組合的水平和政策導(dǎo)向。因此，保險(xiǎn)業(yè)要實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)又好又快地發(fā)展，就必須增強(qiáng)保險(xiǎn)行業(yè)文化建設(shè)。目前，隨著我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展，保險(xiǎn)行業(yè)文化建設(shè)取得了很大的成效，然而與發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)行業(yè)文化相比，服務(wù)質(zhì)量、創(chuàng)新能力、行業(yè)掌控能力、誠(chéng)信狀況等，都還有很大的差距，需要不斷完善。
一、保險(xiǎn)行業(yè)文化建設(shè)存在的問(wèn)題
1.誠(chéng)信文化體系不健全加深了公眾對(duì)保險(xiǎn)的偏見(jiàn)
保險(xiǎn)行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的自身特點(diǎn)，決定了保險(xiǎn)行業(yè)運(yùn)營(yíng)的首要原則就是“最大誠(chéng)信原則”。各國(guó)立法都對(duì)每個(gè)行業(yè)的發(fā)展提出了誠(chéng)信的要求，各種民事活動(dòng)及商業(yè)活動(dòng)都要遵守誠(chéng)信這一基本要求，由于保險(xiǎn)行業(yè)的特點(diǎn)，誠(chéng)信對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)尤為重要。然而，誠(chéng)信問(wèn)題一直是近年來(lái)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展的一個(gè)很棘手的問(wèn)題，困擾著保險(xiǎn)行業(yè)。主要體現(xiàn)在：（1）保險(xiǎn)從業(yè)人員素質(zhì)參差不齊。隨著保險(xiǎn)行業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，保險(xiǎn)行業(yè)需要招聘大量的從業(yè)人員，然而一些銷(xiāo)售人員為了自身的利益不惜隱瞞欺詐性地拉業(yè)務(wù)，夸大保險(xiǎn)責(zé)任范圍，對(duì)保險(xiǎn)免除責(zé)任與賠償相關(guān)內(nèi)容不予明確告知，誘導(dǎo)客戶(hù)投保，更有甚者私自挪用客戶(hù)保費(fèi)，給保險(xiǎn)行業(yè)造成不良影響。（2）理賠困難?！俺斜Ｈ菀桌碣r難”的問(wèn)題一直存在，一些保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)賠付階段存在拖賠、少賠甚至無(wú)理拒賠的情況，違背了保險(xiǎn)條款及保險(xiǎn)合同的相關(guān)約定，嚴(yán)重?fù)p害了被保險(xiǎn)人的利益。（3）保險(xiǎn)中介的虛假宣傳。一些保險(xiǎn)中介追求短期效益，在開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)違背“最大誠(chéng)信原則”，未履行“如實(shí)告知義務(wù)”，虛假宣傳，保費(fèi)規(guī)模在短期內(nèi)快速加大，短期行為嚴(yán)重。
2.行業(yè)文化創(chuàng)新力薄弱制約了保險(xiǎn)行業(yè)快速發(fā)展
雖然我國(guó)的保險(xiǎn)行業(yè)正在不斷發(fā)展，但是創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng)、缺乏動(dòng)力、不注重創(chuàng)新文化，只注重傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)模式和習(xí)慣的思維，缺乏優(yōu)秀的競(jìng)爭(zhēng)氛圍。一些保險(xiǎn)公司只知道進(jìn)行簡(jiǎn)單的引進(jìn)和模仿，不能跟上時(shí)代的需要，及時(shí)滿足人們對(duì)保險(xiǎn)的需求，未充分了解保險(xiǎn)業(yè)務(wù)運(yùn)作的每一個(gè)環(huán)節(jié)都存在著創(chuàng)新的可能性，同時(shí)缺乏利益保障和充足的資源支撐，導(dǎo)致行業(yè)創(chuàng)新機(jī)制不靈活。這些問(wèn)題將嚴(yán)重影響企業(yè)，甚至整個(gè)行業(yè)的創(chuàng)新動(dòng)力和創(chuàng)新追求，抑制行業(yè)的創(chuàng)新能力發(fā)展。
3.保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)不符合規(guī)范的現(xiàn)象嚴(yán)重存在
保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)除了遵守誠(chéng)信原則之外，還要遵守國(guó)家的相關(guān)法律法規(guī)，遵守行業(yè)的規(guī)章制度、監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)規(guī)定，以及公司內(nèi)部的管理制度。但是，保險(xiǎn)行業(yè)在應(yīng)符合規(guī)定的經(jīng)營(yíng)管理中卻存在不符合規(guī)范的行為，部分保險(xiǎn)公司為了實(shí)現(xiàn)短期目標(biāo)，不惜違反相關(guān)規(guī)定，注重業(yè)務(wù)的拓展，輕視企業(yè)規(guī)范管理，這些足以反映保險(xiǎn)行業(yè)中經(jīng)營(yíng)符合規(guī)范文化的缺失。
4.行業(yè)文化建設(shè)主體不明確
目前，保險(xiǎn)行業(yè)文化建設(shè)未得到全部主體的積極參與，只是政府監(jiān)管部門(mén)通知命令，保險(xiǎn)企業(yè)形式上應(yīng)付，未主動(dòng)地加入保險(xiǎn)行業(yè)文化建設(shè)中。保險(xiǎn)行業(yè)主體既有保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，又有各級(jí)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)、保險(xiǎn)學(xué)會(huì)等，這些主體對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)文化建設(shè)的注意力和主動(dòng)性不能得到有效結(jié)合，游離在整個(gè)行業(yè)文化建設(shè)之外。此外，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的監(jiān)管體系也不完善，與國(guó)際上規(guī)定的保險(xiǎn)監(jiān)管準(zhǔn)則還存在很大的差距和不足，整個(gè)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展不規(guī)范，政府監(jiān)管滯后。
5.文化建設(shè)宣傳力度不強(qiáng)
從宏觀上看，公眾的保險(xiǎn)意識(shí)還很薄弱、保險(xiǎn)需求不足、保險(xiǎn)消費(fèi)觀念落后。保險(xiǎn)行業(yè)文化的宣傳僅限于各類(lèi)廣告，不足以引起公眾對(duì)保險(xiǎn)的重視。保險(xiǎn)公司的宣傳也僅限于產(chǎn)品的宣傳，側(cè)重于本公司的形象，為了追求短期目標(biāo)各自為戰(zhàn)，缺乏對(duì)整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的宣傳和保險(xiǎn)基本知識(shí)的宣講，甚至片面夸大保險(xiǎn)功能，誤導(dǎo)消費(fèi)者，扭曲保險(xiǎn)功能。
二、加強(qiáng)保險(xiǎn)行業(yè)文化建設(shè)的措施
要建設(shè)優(yōu)秀的保險(xiǎn)行業(yè)文化，不但要充分發(fā)揮監(jiān)管部門(mén)正確的引導(dǎo)作用，更重要的是要看怎樣發(fā)揮保險(xiǎn)公司的主動(dòng)作用，使各保險(xiǎn)公司能夠切實(shí)結(jié)合自身的特質(zhì)，將保險(xiǎn)行業(yè)文化的本質(zhì)融入企業(yè)文化建設(shè)中。保險(xiǎn)企業(yè)的文化建設(shè)好了，便自然而然的形成良好的保險(xiǎn)行業(yè)文化氛圍，并形成整個(gè)行業(yè)的文化力，才能從根本上改善保險(xiǎn)行業(yè)的社會(huì)形象，否則“建設(shè)優(yōu)秀的保險(xiǎn)行業(yè)文化”只是一句空話。
1.以誠(chéng)信作為核心價(jià)值觀，全面推動(dòng)精神文化建設(shè)
保險(xiǎn)從產(chǎn)生那天起就與誠(chéng)信密不可分。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的是一種承諾式產(chǎn)品，沒(méi)有信用就沒(méi)有一切，因此，保險(xiǎn)行業(yè)文化建設(shè)要以誠(chéng)信為基本前提。誠(chéng)信文化要在不違背行業(yè)規(guī)范的情況下把被保險(xiǎn)人的利益放在第一位，通過(guò)為客戶(hù)創(chuàng)造價(jià)值，促進(jìn)行業(yè)長(zhǎng)久健康發(fā)展。（1）保險(xiǎn)公司的誠(chéng)信要求。在保險(xiǎn)產(chǎn)品銷(xiāo)售和承保過(guò)程中，保險(xiǎn)公司的營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)和保險(xiǎn)從業(yè)人員要對(duì)投保人講誠(chéng)信，把保險(xiǎn)合同的有關(guān)條款，特別要將保險(xiǎn)的責(zé)任免除條款向客戶(hù)實(shí)事求是地作解釋說(shuō)明；同時(shí)，在核心位置的操作設(shè)立核保環(huán)節(jié)，確保承銷(xiāo)過(guò)程的嚴(yán)謹(jǐn)性，以防范并削減由于信息不對(duì)稱(chēng)帶來(lái)的逆選擇所產(chǎn)生的不利影響。（2）保險(xiǎn)銷(xiāo)售人員的誠(chéng)信要求。保險(xiǎn)從業(yè)人員要不斷加強(qiáng)法制和誠(chéng)信觀念，自覺(jué)地遵紀(jì)守法、誠(chéng)信服務(wù)。創(chuàng)立保險(xiǎn)行業(yè)誠(chéng)信檔案，將保險(xiǎn)公司及其管理人員、從業(yè)人員，以及投保人、被保險(xiǎn)人誠(chéng)信記錄全部納入其中，完善責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)欺詐誤導(dǎo)投保人的行為和其他失信行為給予嚴(yán)厲的懲戒，切實(shí)保護(hù)投保人的合法權(quán)益。（3）消費(fèi)者的誠(chéng)信要求。保險(xiǎn)行業(yè)應(yīng)承擔(dān)宣傳、普及公眾保險(xiǎn)意識(shí)的責(zé)任，積極組織開(kāi)展保險(xiǎn)文化進(jìn)社區(qū)、進(jìn)校園、進(jìn)農(nóng)村活動(dòng)，讓公眾了解保險(xiǎn)、認(rèn)識(shí)保險(xiǎn)。在保險(xiǎn)宣傳過(guò)程中，不能單單介紹保險(xiǎn)產(chǎn)品的功能和特點(diǎn)，而要引導(dǎo)公眾正確地分析保險(xiǎn)產(chǎn)品、提高保險(xiǎn)意識(shí)。
2.高度重視保險(xiǎn)行業(yè)文化建設(shè)
（1）各保險(xiǎn)公司要充分認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)文化建設(shè)對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展的重要意義，把保險(xiǎn)行業(yè)文化建設(shè)列入本單位的重要議事日程、擺到突出位置，及時(shí)研究相關(guān)的重要問(wèn)題，切實(shí)增強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。要周到安排、全心組織、明確責(zé)任、抓好落實(shí)，將行業(yè)文化建設(shè)工作與其他重要工作同部署、同檢查、同考核、同賞罰。保險(xiǎn)公司主要負(fù)責(zé)人要對(duì)本單位的行業(yè)文化建設(shè)工作負(fù)全責(zé)，做好表率，積極開(kāi)展保險(xiǎn)行業(yè)文化建設(shè)等各項(xiàng)活動(dòng)。（2）保監(jiān)會(huì)、保監(jiān)局、保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)和學(xué)會(huì)，要加強(qiáng)對(duì)行業(yè)文化建設(shè)進(jìn)行指導(dǎo)、督促、檢查，同時(shí)要做好服務(wù)工作、提供支持；組織從事保險(xiǎn)行業(yè)文化建設(shè)的工作人員開(kāi)展學(xué)習(xí)培訓(xùn)、交流活動(dòng)，提升他們做好這項(xiàng)工作的能力；加強(qiáng)信息溝通，及時(shí)掌握活動(dòng)的進(jìn)展情況；探索保險(xiǎn)行業(yè)文化建設(shè)的理論體系和實(shí)現(xiàn)途徑，為保險(xiǎn)行業(yè)文化建設(shè)提供理論引導(dǎo)。
3.培育優(yōu)秀的服務(wù)文化
（1）保險(xiǎn)行業(yè)要使傳統(tǒng)的服務(wù)向現(xiàn)代化服務(wù)轉(zhuǎn)變，實(shí)行售前、售中、售后“一條龍”服務(wù)，就要不斷加強(qiáng)保險(xiǎn)服務(wù)文化建設(shè)。（2）保險(xiǎn)行業(yè)要不斷創(chuàng)新服務(wù)手段，創(chuàng)建高效的服務(wù)平臺(tái)，在被保險(xiǎn)人出險(xiǎn)時(shí)，快速進(jìn)行理賠的前期工作，爭(zhēng)取在最短的時(shí)間內(nèi)完成理賠，使被保險(xiǎn)人得到快捷、方便的服務(wù)，徹底消除被保險(xiǎn)人“投保容易理賠難”的顧慮。
4.構(gòu)建多方參與的保險(xiǎn)協(xié)作文化
保險(xiǎn)行業(yè)文化建設(shè)不僅需要充分發(fā)揮保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)的引導(dǎo)作用，還需要保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)及各學(xué)會(huì)的組織協(xié)調(diào)作用、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的主體作用，使保險(xiǎn)企業(yè)文化與保險(xiǎn)行業(yè)文化緊密結(jié)合，將保險(xiǎn)行業(yè)文化運(yùn)用到保險(xiǎn)企業(yè)文化的建設(shè)中，提高保險(xiǎn)公司之間的競(jìng)爭(zhēng)力和綜合實(shí)力。當(dāng)然，保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)院校參與到其中也是非常必要的。
5.借鑒國(guó)外優(yōu)秀的保險(xiǎn)行業(yè)文化
“服務(wù)第一、銷(xiāo)售第二”已成為很多發(fā)達(dá)國(guó)家保險(xiǎn)行業(yè)的宗旨。發(fā)達(dá)國(guó)家保險(xiǎn)行業(yè)普遍認(rèn)為，在災(zāi)難面前，保險(xiǎn)與慈善一樣，在為公眾給予補(bǔ)償、減少損失、提供有效服務(wù)方面發(fā)揮了巨大作用。發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)服務(wù)理念與其悠久的慈善意識(shí)密不可分，這也是發(fā)達(dá)國(guó)家保險(xiǎn)業(yè)得到重視的原因，同時(shí)這種理念也奠定了保險(xiǎn)業(yè)深厚的民眾基礎(chǔ)。我國(guó)應(yīng)學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國(guó)家的優(yōu)秀保險(xiǎn)行業(yè)文化，并根據(jù)我國(guó)的基本國(guó)情，加強(qiáng)保險(xiǎn)行業(yè)文化建設(shè)。
作者:呂杰 單位:遼寧醫(yī)學(xué)院
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關(guān)鍵詞：中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司；人力資源；人力資源競(jìng)爭(zhēng)力； 外部影響因素
中圖分類(lèi)號(hào)：F272.92 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2012）11-0121-03
雖然影響保險(xiǎn)業(yè)人力資源競(jìng)爭(zhēng)力的外部因素的改善與保險(xiǎn)業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展主要靠國(guó)家的有關(guān)政策和法律法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管，但研究這些外部影響因素并推敲值得改進(jìn)的地方，對(duì)保險(xiǎn)公司特別是中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)對(duì)于不斷提高自身人力資源競(jìng)爭(zhēng)力仍然十分重要。人力資源競(jìng)爭(zhēng)力的外部影響因素主要有：政府法律法規(guī)、市場(chǎng)環(huán)境、行業(yè)規(guī)則、行業(yè)誠(chéng)信制度等。
一、中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司人力資源競(jìng)爭(zhēng)力外部影響因素
（一）政府法律和法規(guī)
政府法律和法規(guī)是一個(gè)強(qiáng)有力的外部環(huán)境影響因素，它直接影響組織。政府法律影響組織的人力資源管理活動(dòng)、政策和計(jì)劃。當(dāng)保險(xiǎn)公司做出有關(guān)解雇、提升、績(jī)效評(píng)估、裁員及懲罰等各項(xiàng)人事決策時(shí)，都必須權(quán)衡政府法律的影響。比如說(shuō)平等就業(yè)權(quán)直接影響招聘、選拔、評(píng)估和提升，并間接影響招聘計(jì)劃、定向、職業(yè)計(jì)劃、培訓(xùn)和人力資源開(kāi)發(fā)；薪酬福利法直接影響工資、工作日、失業(yè)率、養(yǎng)老金、退休和其他類(lèi)似方面；工人補(bǔ)償和安全法影響員工健康和安全。
中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司的人力資源管理活動(dòng)要在國(guó)家法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)進(jìn)行，這是一個(gè)基本前提。在中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司的人員管理過(guò)程中，不符合國(guó)家法律法規(guī)的情況出現(xiàn)，往往會(huì)削弱組織的人力資源競(jìng)爭(zhēng)力。比如中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司某壽險(xiǎn)分公司，在上級(jí)主管部門(mén)不鼓勵(lì)內(nèi)退的情況下實(shí)行按年齡段一刀切的強(qiáng)制性?xún)?nèi)退，而后又安插了一些沒(méi)有經(jīng)過(guò)公開(kāi)選聘的新員工進(jìn)入崗位，這種情況的出現(xiàn)就會(huì)在一定程度上影響員工的工作積極性，使員工沒(méi)有安全感和歸屬感，肯定會(huì)對(duì)人力資源的競(jìng)爭(zhēng)力產(chǎn)生一定的負(fù)面影響。
（二）保險(xiǎn)市場(chǎng)環(huán)境
加人WTO后，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的開(kāi)放力度進(jìn)一步加大，中國(guó)金融保險(xiǎn)業(yè)將走向國(guó)際化，外資保險(xiǎn)公司逐步進(jìn)入，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司將與國(guó)際金融保險(xiǎn)巨頭同臺(tái)角逐。隨著國(guó)內(nèi)多主體競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境的逐步形成，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境將更趨復(fù)雜，競(jìng)爭(zhēng)將逐漸進(jìn)入白熱化。但形成成熟的市場(chǎng)環(huán)境需要一定的時(shí)間。雖然外資與合資保險(xiǎn)公司已占中國(guó)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司總數(shù)約60%，但其總資產(chǎn)共197.8億元，僅占我國(guó)保險(xiǎn)公司總資產(chǎn)的2.17%，保費(fèi)收入僅占全國(guó)總保費(fèi)的1.73%，市場(chǎng)份額僅為1.93%。由于中國(guó)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)還不成熟，外資保險(xiǎn)公司在華經(jīng)營(yíng)還受到一定程度的限制，其普遍采取謹(jǐn)慎的態(tài)度及理性經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)步發(fā)展的發(fā)展戰(zhàn)略，因此，其市場(chǎng)份額不會(huì)快速增長(zhǎng)。短時(shí)間內(nèi)國(guó)內(nèi)幾家傳統(tǒng)的規(guī)模較大的保險(xiǎn)公司仍將占有國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)的絕大部分市場(chǎng)份額。
雖然在短期內(nèi)壽險(xiǎn)業(yè)占主體地位的為中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司，但是外資壽險(xiǎn)在中國(guó)的成長(zhǎng)速度卻不容小覷，而且國(guó)外的先進(jìn)管理制度和更多的培訓(xùn)及晉升機(jī)會(huì)，在一定程度上會(huì)造成中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司的人才流失。流出人才就有可能造成商業(yè)秘密的泄漏、公司戰(zhàn)略的曝光以及客戶(hù)的流失，這不僅影響中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司的人力資源競(jìng)爭(zhēng)力，還會(huì)影響中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司的可持續(xù)發(fā)展。
（三）行業(yè)用人規(guī)則
完善保險(xiǎn)業(yè)行業(yè)用人規(guī)則。保障保險(xiǎn)行業(yè)人才機(jī)制健康運(yùn)行是保險(xiǎn)行業(yè)監(jiān)管內(nèi)容之一，也是目前治理保險(xiǎn)業(yè)人才隊(duì)伍混亂狀況的關(guān)鍵措施。完善行業(yè)用人規(guī)則使之趨于合理，是保險(xiǎn)業(yè)人才健康發(fā)展的重要保障，在一定程度上能促進(jìn)中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司的人力資源管理更有效地進(jìn)行，進(jìn)而提高其人力資源競(jìng)爭(zhēng)力。
行業(yè)用人規(guī)則缺失下的保險(xiǎn)業(yè)人才市場(chǎng)面臨兩個(gè)主要問(wèn)題：失序的白熾化的高端人才爭(zhēng)奪戰(zhàn)和良莠不齊的中介人才隊(duì)伍與蓬勃的保險(xiǎn)中介市場(chǎng)的不和諧現(xiàn)狀。這不僅導(dǎo)致行業(yè)成本加大，還使“孤兒保單”增多，更有泄露商業(yè)秘密的情況發(fā)生，致使行業(yè)信譽(yù)受損。
（四）行業(yè)誠(chéng)信制度
作為應(yīng)該特別講究誠(chéng)信與承諾的保險(xiǎn)行業(yè)，在誠(chéng)信的規(guī)范與制度建設(shè)方面，至今缺乏全面框架的思考。由于行業(yè)誠(chéng)信制度缺失，在一定程度上造成了保險(xiǎn)業(yè)聲譽(yù)的毀壞。多次社會(huì)調(diào)查顯示公眾對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的認(rèn)同率較低，許多人表示不愿意從事保險(xiǎn)行業(yè)工作。眾所周知，保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)人的作用，而且目前保險(xiǎn)業(yè)的各類(lèi)人才奇缺，對(duì)人才的爭(zhēng)奪早已達(dá)到了白熱化。那么建立行業(yè)誠(chéng)信制度，恢復(fù)保險(xiǎn)業(yè)在社會(huì)公眾心目中的形象，吸引高精尖人才加入保險(xiǎn)業(yè)，已經(jīng)成為了急需解決的問(wèn)題。那么，對(duì)于中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司這樣的大型壽險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，就應(yīng)該在誠(chéng)信方面做個(gè)表率，比如說(shuō)采取對(duì)員工進(jìn)行誠(chéng)信教育，對(duì)失信行為進(jìn)行懲罰，情節(jié)嚴(yán)重的將其清除出保險(xiǎn)隊(duì)伍等措施，以實(shí)際行動(dòng)推進(jìn)行業(yè)誠(chéng)信制度的建設(shè)。
二、中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司人力資源競(jìng)爭(zhēng)力外部影響因素改善的構(gòu)想
（一）完善行業(yè)用人規(guī)則
完善行業(yè)用人規(guī)則，保障行業(yè)人才機(jī)制健康運(yùn)行是保險(xiǎn)行業(yè)監(jiān)管內(nèi)容之一，也是目前治理保險(xiǎn)業(yè)人才隊(duì)伍混亂狀況的關(guān)鍵措施。保險(xiǎn)業(yè)的行業(yè)規(guī)則因各監(jiān)管者層級(jí)不同而具有不同的效力和監(jiān)管效果。因此，在完善行業(yè)規(guī)則消除人才管理無(wú)序?qū)φ麄€(gè)行業(yè)所帶來(lái)的負(fù)面影響時(shí)，各監(jiān)管者應(yīng)各司其職，避免越位、缺位和不到位，同時(shí)，在監(jiān)管中要恪守該管的一定管住，不該管的堅(jiān)決放開(kāi)的原則，讓保險(xiǎn)公司的營(yíng)業(yè)者和監(jiān)管者都真正理解保險(xiǎn)市場(chǎng)的游戲規(guī)則。中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司應(yīng)該重視在自己的能力范圍內(nèi)促進(jìn)行業(yè)用人規(guī)則的完善。具體講，在發(fā)揮行業(yè)規(guī)則對(duì)人才市場(chǎng)監(jiān)管作用方面，各層級(jí)的完善重點(diǎn)應(yīng)為：
1.國(guó)家行政管理部門(mén)發(fā)揮基礎(chǔ)監(jiān)管作用
對(duì)于國(guó)家主要監(jiān)管部門(mén)來(lái)講，其監(jiān)管方式主要為外在型、宏觀調(diào)控型的，所制定的行業(yè)規(guī)則主要體現(xiàn)在相關(guān)法律、法規(guī)和行政規(guī)章中，具有普遍約束力，范圍廣。其對(duì)目前保險(xiǎn)業(yè)人才現(xiàn)狀的監(jiān)管規(guī)則常常是基礎(chǔ)的，或準(zhǔn)入門(mén)檻式的約定。對(duì)這個(gè)部門(mén)來(lái)講，完善行業(yè)規(guī)則的重點(diǎn)應(yīng)該放在嚴(yán)格行業(yè)人員資格條件、明確行業(yè)人員中各類(lèi)人員的法律地位、規(guī)范從業(yè)人員行為和配套違法責(zé)任處罰制度及加重企業(yè)用人違規(guī)處罰力度上。中國(guó)本土壽險(xiǎn)公司必須密切關(guān)注國(guó)家的相關(guān)政策使自身的人員管理在大的方向上與國(guó)家行政管理部門(mén)的要求保持一致。
2.行業(yè)自律協(xié)會(huì)加強(qiáng)具體措施建設(shè)
保險(xiǎn)業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，是維護(hù)行業(yè)利益、為會(huì)員服務(wù)的社團(tuán)組織，它既不是政府，也不是企業(yè)，而是介于兩者之間并聯(lián)結(jié)兩者和社會(huì)公眾的團(tuán)體。其主要功能是組織行業(yè)自律，開(kāi)展維權(quán)活動(dòng)，進(jìn)行各種協(xié)調(diào)，組織業(yè)內(nèi)外交流等活動(dòng)。保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)在為會(huì)員提供服務(wù)的同時(shí)，也規(guī)范了保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)者的行為，維護(hù)了保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序，促進(jìn)了保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)者管理和服務(wù)水平的提高；從客觀上為監(jiān)管機(jī)關(guān)提供了幫助，為廣大保險(xiǎn)消費(fèi)者提供了服務(wù)，是實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)監(jiān)管、保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)和保險(xiǎn)消費(fèi)三方共贏的有效途經(jīng)。因此，其完善行業(yè)規(guī)則關(guān)注的重點(diǎn)應(yīng)放在依據(jù)保監(jiān)會(huì)《關(guān)于加強(qiáng)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》明確自身定位，加強(qiáng)內(nèi)部成員的協(xié)調(diào)和爭(zhēng)端解決機(jī)制，推進(jìn)中介機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員行業(yè)自我管理、加大違反職業(yè)操守處罰等內(nèi)容上來(lái)。作為保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)成員的中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司，應(yīng)該為行業(yè)人才規(guī)則的實(shí)施獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，并以實(shí)際行動(dòng)自律，從而帶動(dòng)其他行業(yè)協(xié)會(huì)成員共同發(fā)展。
3.保險(xiǎn)企業(yè)結(jié)合自身特點(diǎn)制定內(nèi)部規(guī)則
保險(xiǎn)公司及中介公司自身制訂的企業(yè)內(nèi)部工作守則及人員管理監(jiān)督規(guī)定，是行業(yè)規(guī)則在各單位的具體體現(xiàn)。各企業(yè)內(nèi)部規(guī)則制定時(shí)可充分結(jié)合自身企業(yè)特點(diǎn)，從而起到更具有針對(duì)性的預(yù)防和懲處作用。對(duì)中國(guó)本土壽險(xiǎn)公司來(lái)講，完善行業(yè)規(guī)則、約束人才無(wú)序流動(dòng)和違規(guī)流動(dòng)時(shí)，應(yīng)把關(guān)注的重點(diǎn)放在完善培育人才合理成長(zhǎng)的環(huán)境、加強(qiáng)企業(yè)員工合同管理，并輔以恰當(dāng)?shù)脑V訟行為追究相關(guān)人員業(yè)務(wù)違法、泄露商業(yè)秘密等的法律責(zé)任上來(lái)，從而在更大程度上保障企業(yè)的自身利益。
（二）加強(qiáng)行業(yè)誠(chéng)信制度建設(shè)
通過(guò)行業(yè)誠(chéng)信制度的建設(shè)，提高公眾對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的認(rèn)可度，保險(xiǎn)行業(yè)就會(huì)吸引大量的優(yōu)秀人才融入其中，保險(xiǎn)業(yè)人才短缺的現(xiàn)狀就會(huì)得到改善，保險(xiǎn)業(yè)的人力資源競(jìng)爭(zhēng)力就會(huì)得到提高，相應(yīng)的包括中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司在內(nèi)的各保險(xiǎn)公司也就有機(jī)會(huì)引進(jìn)高素質(zhì)的人才，從而提高公司的人力資源競(jìng)爭(zhēng)力。具體措施如下。
1.將保險(xiǎn)業(yè)誠(chéng)信制度真正納入到法制化軌道上
不可否認(rèn)，健全的法律制度是維持誠(chéng)信強(qiáng)有力的保障。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，只有通過(guò)法律約束，建立和完善誠(chéng)信者的利益保障機(jī)制，強(qiáng)化失信者的懲戒機(jī)制，才能使誠(chéng)信行為的收益大于失信的收益，守信成本小于失信成本，促使保險(xiǎn)市場(chǎng)主體的行為更加規(guī)范，形成一種誠(chéng)實(shí)守信的保險(xiǎn)交往關(guān)系。對(duì)中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，就要保證無(wú)論是公司行為還是公司的員工行為都應(yīng)該在法律軌道上進(jìn)行，不斷維護(hù)公司的誠(chéng)信形象，這樣才能獲得更多的交易機(jī)會(huì)和更大的收益。
2.通過(guò)行業(yè)自律，推進(jìn)行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)
行業(yè)協(xié)會(huì)是協(xié)調(diào)和平衡市場(chǎng)主體利益、提高資源配置效率的重要組織。行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)在代表行業(yè)的整體利益對(duì)行業(yè)進(jìn)行自我約束和管理的同時(shí)，使失信者受到行業(yè)協(xié)會(huì)的排斥和處罰。我國(guó)的保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)在近幾年做了大量工作，如在2004年啟動(dòng)了誠(chéng)信體系建設(shè)工程；在全國(guó)范圍內(nèi)開(kāi)展了“百萬(wàn)保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)人員誠(chéng)信服務(wù)承諾簽名”活動(dòng)等。但是，保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)主體的行業(yè)自律影響還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不到位。應(yīng)充分發(fā)揮保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)的作用，健全保險(xiǎn)行業(yè)的自律制度，大力加強(qiáng)行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)，加強(qiáng)與國(guó)際同行的交流與合作，建立健全行業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，配合保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)研究制定符合中國(guó)國(guó)情及行業(yè)特征的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)各市場(chǎng)主體誠(chéng)信狀況的資源共享，倡導(dǎo)誠(chéng)信行為，積極引導(dǎo)保險(xiǎn)行業(yè)向規(guī)范健康的方向發(fā)展。中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司作為保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)的成員同時(shí)作為中國(guó)目前最大的壽險(xiǎn)公司，應(yīng)該積極參與行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)，充分行使自身的權(quán)利和義務(wù)，對(duì)行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)多提寶貴意見(jiàn)。
3.通過(guò)保險(xiǎn)公司誠(chéng)信管理，促進(jìn)行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)
誠(chéng)信是保險(xiǎn)公司在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的立足之本，是公司員工職業(yè)道德的基石。任何一個(gè)保險(xiǎn)公司要想獲得發(fā)展壯大，必須把自身建設(shè)成為一個(gè)學(xué)習(xí)型和誠(chéng)信型的組織。只有公司信譽(yù)提高，到公司投保的客戶(hù)才會(huì)增加，公司保費(fèi)收入也必然隨之而增加。各保險(xiǎn)公司通過(guò)誠(chéng)信管理，必然會(huì)加快行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)的步伐。經(jīng)營(yíng)壽險(xiǎn)業(yè)的中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司必須更加重視和加強(qiáng)誠(chéng)信體系建設(shè)。因?yàn)閴垭U(xiǎn)業(yè)以人為保障對(duì)象，與非壽險(xiǎn)相比較，具有經(jīng)營(yíng)周期長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)因素多的特點(diǎn)，為了得到長(zhǎng)期的發(fā)展，必須加強(qiáng)誠(chéng)信管理。中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司在具體進(jìn)行誠(chéng)信管理時(shí)具體可以從以下幾個(gè)方面入手：認(rèn)真制定本公司的誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)準(zhǔn)則；加強(qiáng)誠(chéng)信教育，不斷強(qiáng)化員工的誠(chéng)信觀念；加強(qiáng)客戶(hù)的服務(wù)工作，降低公司的信用風(fēng)險(xiǎn)；建立誠(chéng)信獎(jiǎng)懲制度等措施。
過(guò)去中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司靠一言九鼎的誠(chéng)信服務(wù)，取得了良好的社會(huì)信譽(yù)，贏得了廣大保戶(hù)的擁護(hù)和支持，業(yè)務(wù)發(fā)展速度比較快，使公司進(jìn)入世界500強(qiáng)，并順利進(jìn)行股改。2003年12月18日，公司在美國(guó)紐約和中國(guó)香港兩地同時(shí)成功上市，籌集資金34.8億美元，創(chuàng)下一系列資本市場(chǎng)記錄，從而增強(qiáng)了公司的償付能力，為進(jìn)一步擴(kuò)大公司規(guī)模打下了一個(gè)堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。但今后的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)會(huì)更加激烈，中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司要想做大做強(qiáng)，必須堅(jiān)持誠(chéng)信，才能鑄造公司新的輝煌。
綜上所述，在影響人力資源競(jìng)爭(zhēng)力的外部影響因素中，中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司應(yīng)該在遵守政府法律和法規(guī)的前提下逐步適應(yīng)當(dāng)前的保險(xiǎn)市場(chǎng)環(huán)境，而行業(yè)用人規(guī)則和行業(yè)誠(chéng)信制度兩個(gè)外部影響因素的完善則是急需改善的重頭戲。這兩個(gè)外部影響因素的逐步完善，對(duì)于整個(gè)壽險(xiǎn)業(yè)甚至整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)的人才健康有序的流動(dòng)及吸引人才加入保險(xiǎn)行業(yè)，具有非常重要的意義。
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一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司承保風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)內(nèi)容闡述
（一）承保風(fēng)險(xiǎn)度量方法
承保風(fēng)險(xiǎn)的能力是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司提供給保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)業(yè)供給能力的直接表現(xiàn)，承保風(fēng)險(xiǎn)能力會(huì)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生直接的影響。對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司承保風(fēng)險(xiǎn)能力的度量評(píng)價(jià)方法主要有以下幾個(gè)。首先是肯尼系數(shù)評(píng)價(jià)方法，也就是通過(guò)凈保費(fèi)/盈余指標(biāo)來(lái)對(duì)承保風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)行度量，是一種相對(duì)度量的方法，如果肯尼系數(shù)的值越小，說(shuō)明財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的承保風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)，反之，則能力較弱。肯尼系數(shù)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)成果具有一定的方法效應(yīng)，一般情況下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的保費(fèi)收入不能超過(guò)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司凈資產(chǎn)的兩倍，也因此，肯尼系數(shù)一般不會(huì)超過(guò)2。其次，凈資產(chǎn)評(píng)價(jià)也是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司承保風(fēng)險(xiǎn)度量的一個(gè)重要方法，也就是通過(guò)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的盈余來(lái)評(píng)價(jià)承保風(fēng)險(xiǎn)的能力，具有一定的絕對(duì)性。凈資產(chǎn)值越大，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)能力越強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)承保的能力也就越強(qiáng)。另外，自留承保能力評(píng)價(jià)方法也是度量財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司承保能力的一種方法，我國(guó)在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司自身的自留承保能力有著明確的規(guī)定，自留承保能力越強(qiáng)的公司，其經(jīng)營(yíng)更加的穩(wěn)定，并且償付的能力也就越強(qiáng)，相應(yīng)的承保風(fēng)險(xiǎn)能力也就越強(qiáng)。
（二）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司承保風(fēng)險(xiǎn)能力的現(xiàn)狀
從整體水平上來(lái)看，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的承保風(fēng)險(xiǎn)能力總體并不理想，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承保能力不足對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展產(chǎn)生了一定的不良影響。造成這種現(xiàn)狀的原因是多種多樣的。從財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展的本身來(lái)看，我國(guó)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展時(shí)間有限，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的主體比較少，而且絕大多數(shù)的發(fā)展歷史都有限，處在成長(zhǎng)期的企業(yè)在實(shí)力上仍然有待進(jìn)一步的優(yōu)化和提升。從財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面對(duì)的外部市場(chǎng)環(huán)境來(lái)看，長(zhǎng)期不規(guī)范的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)運(yùn)作、監(jiān)管體制存在缺陷等問(wèn)題嚴(yán)重制約了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司通過(guò)資本長(zhǎng)期運(yùn)作補(bǔ)充本金和募集資金的能力，對(duì)承保能力產(chǎn)生了一定的不良影響。從財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司本身來(lái)看，業(yè)務(wù)不夠完善、償付能力有限等實(shí)際也對(duì)承保能力產(chǎn)生了一定的不良影響。
二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司提高承保風(fēng)險(xiǎn)能力的建議和意見(jiàn)
（一）調(diào)整財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)
調(diào)整財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)能夠有效提升財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)承保能力。首先，要對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)體系進(jìn)行優(yōu)化，積極發(fā)展新型險(xiǎn)種，在企業(yè)業(yè)務(wù)管理中間業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)加入到公司考核評(píng)價(jià)體系中，將新型的險(xiǎn)種按照相關(guān)的比例調(diào)整融入到公司的經(jīng)營(yíng)體系中，并將新型險(xiǎn)種的拓展能力列入到摘要：新的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展形勢(shì)下，保險(xiǎn)行業(yè)也在隨之不斷的發(fā)展，保險(xiǎn)行業(yè)結(jié)構(gòu)體系不斷優(yōu)化和完善，具有非常廣闊和良好的發(fā)展前景。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司作為保險(xiǎn)行業(yè)體系的重要組成部分，其承保風(fēng)險(xiǎn)能力控制關(guān)系到整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的健康有序發(fā)展?；诖?，本文對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司承保風(fēng)險(xiǎn)度量和風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了分析和探究，以期為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司有效規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)提供一定的參考。關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；承保風(fēng)險(xiǎn)；度量分析；風(fēng)險(xiǎn)管控公司經(jīng)營(yíng)指標(biāo)體系當(dāng)中。其次，要加大產(chǎn)品創(chuàng)新的力度，結(jié)合目前經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的實(shí)際，優(yōu)化財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品創(chuàng)新優(yōu)化結(jié)構(gòu)。在傳統(tǒng)三大險(xiǎn)種的基礎(chǔ)上，創(chuàng)新產(chǎn)品種類(lèi)。例如在現(xiàn)代電子商務(wù)大力發(fā)展的形式下，創(chuàng)新和推出物流責(zé)任保險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)、貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)等等，加大產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的力度，同時(shí)要強(qiáng)化新型產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)管理制度，嚴(yán)格新型險(xiǎn)種的實(shí)施機(jī)制、開(kāi)展方式和相關(guān)流程等。另外，推進(jìn)兼業(yè)經(jīng)營(yíng)也是提升財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司險(xiǎn)種之間承保能力有效配置的一種重要方法，通過(guò)兼業(yè)經(jīng)營(yíng)能夠有效規(guī)避市場(chǎng)分割對(duì)公司承保風(fēng)險(xiǎn)能力帶來(lái)的不利影響，促使保險(xiǎn)公司內(nèi)部業(yè)務(wù)之間能夠?qū)崿F(xiàn)有效的配制組合，從而達(dá)到提升風(fēng)險(xiǎn)承保能力的目的。目前，很多財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司已經(jīng)認(rèn)識(shí)到多元化經(jīng)營(yíng)在承保風(fēng)險(xiǎn)能力提升方面的重要效用，并且在多元化發(fā)展和經(jīng)營(yíng)方面做出了積極的努力。
（二）完善財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的承保業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的承保業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)與投資業(yè)務(wù)之間沒(méi)有形成良心循環(huán)的關(guān)系是影響財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司承保能力的一個(gè)重要因素，針對(duì)這個(gè)問(wèn)題，需要財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司從自身出發(fā)，結(jié)合外部環(huán)境的變化，對(duì)承保業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)進(jìn)行完善和優(yōu)化。首先，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要積極的探索保險(xiǎn)資金投資的新渠道，這是解決承保能力有限的最直接有效的辦法，根據(jù)目前市場(chǎng)發(fā)展的現(xiàn)狀，保險(xiǎn)資金可以朝著發(fā)展形勢(shì)良好的上市公司、與險(xiǎn)種業(yè)務(wù)有關(guān)的例如車(chē)輛維修、海陸運(yùn)等服務(wù)性行業(yè)以及信譽(yù)優(yōu)良的客戶(hù)抵押貸款等渠道，資金穩(wěn)定、優(yōu)勢(shì)突出的風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域也是一個(gè)可以考慮的重要渠道。其次，創(chuàng)新和改革保險(xiǎn)資產(chǎn)的管理模式，新的發(fā)展時(shí)期，隨著金融活動(dòng)的專(zhuān)業(yè)化、復(fù)雜化特點(diǎn)逐漸突出，通過(guò)獨(dú)立的資產(chǎn)管理公司對(duì)保險(xiǎn)資金和第三方資金進(jìn)行管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)資金管理的一個(gè)重要發(fā)展趨勢(shì)。最后，要對(duì)保險(xiǎn)資金進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管，確保資金使用的安全性，要從內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)控制和外部風(fēng)險(xiǎn)抵御等多個(gè)方面做好監(jiān)管，將資金運(yùn)用納入到考核審計(jì)工作體系中，制定相關(guān)的懲罰措施。
（三）積極推動(dòng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)優(yōu)化
目前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的市場(chǎng)份額被主要的幾家大保險(xiǎn)公司所占有，這種高度集中性導(dǎo)致產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新比較疲軟，并且對(duì)保險(xiǎn)承保能力的增長(zhǎng)產(chǎn)生了一定的抑制作用，在這種情況下，必須要對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，增加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的數(shù)量以及保險(xiǎn)供給的數(shù)量，并且要對(duì)中小型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展給予大力的扶持。
參考文獻(xiàn)
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新常態(tài)是近兩年經(jīng)常用到的經(jīng)濟(jì)熱詞，其主要內(nèi)涵為轉(zhuǎn)變中國(guó)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)方式，關(guān)注經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。伴隨新常態(tài)的兩大趨勢(shì)是全面深化改革和新信息新技術(shù)新商業(yè)。全面深化改革主要體現(xiàn)在市場(chǎng)化的程度上，新技術(shù)新商業(yè)主要體現(xiàn)在以“互聯(lián)網(wǎng)+”為主導(dǎo)的新經(jīng)濟(jì)生態(tài)模式上，網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)的深度發(fā)展正契合了這兩大趨勢(shì)。網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)指新興的一種以互聯(lián)網(wǎng)為媒介的保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)模式，這區(qū)別于傳統(tǒng)保險(xiǎn)行業(yè)賴(lài)以生存的人營(yíng)銷(xiāo)模式。人制度在過(guò)去的幾十年里為中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展做出了重大貢獻(xiàn)，他們實(shí)現(xiàn)了保險(xiǎn)理念的廣泛傳播，但也因?yàn)槿怂刭|(zhì)的參差不齊以及保險(xiǎn)公司管理制度上的缺陷，造成了以銷(xiāo)售誤導(dǎo)為主要體現(xiàn)的市場(chǎng)誤解，這種誤解歸根結(jié)底在于雙方的信息不對(duì)稱(chēng)。我們常常說(shuō)，互聯(lián)網(wǎng)大大地沖擊了傳統(tǒng)行業(yè)，其實(shí)質(zhì)是指互聯(lián)網(wǎng)很大程度地改變了信息傳遞規(guī)則，改善了信息不對(duì)稱(chēng)現(xiàn)象，從而影響了消費(fèi)者的消費(fèi)觀念和消費(fèi)習(xí)慣。網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)的出現(xiàn)，正是互聯(lián)網(wǎng)和傳統(tǒng)保險(xiǎn)行業(yè)的初步融合，它順應(yīng)了時(shí)代的發(fā)展和消費(fèi)者的需求，也符合保險(xiǎn)公司的利益，是保險(xiǎn)行業(yè)的新態(tài)勢(shì)，也是未來(lái)保險(xiǎn)行業(yè)的重要發(fā)展方向。
2新常態(tài)下的網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)
2.1我國(guó)傳統(tǒng)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展態(tài)勢(shì)
我國(guó)的保險(xiǎn)行業(yè)是從改革開(kāi)放后快速發(fā)展起來(lái)的，開(kāi)放后的二十多年時(shí)間，保險(xiǎn)行業(yè)的年均增速為34.4%，大大超過(guò)了同期GDP的增長(zhǎng)速度。且可以預(yù)測(cè)，保險(xiǎn)行業(yè)未來(lái)的發(fā)展勢(shì)頭將更為迅猛。原因如下:一是目前我國(guó)的人均GDP已經(jīng)達(dá)到7000美元，根據(jù)GDP指標(biāo)的經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵，這個(gè)水平的GDP對(duì)應(yīng)著保險(xiǎn)行業(yè)年均20%左右的發(fā)展速度;二是2013年我國(guó)的人均保費(fèi)只有178.9美元，和世界平均水平2100美元、日本人均4200美元相比還有很大差距，根據(jù)“區(qū)域經(jīng)濟(jì)時(shí)差現(xiàn)象”，未來(lái)我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展水平將會(huì)追上發(fā)達(dá)國(guó)家，上升空間巨大;三是瑞士再保險(xiǎn)公司的Sig-ma報(bào)告指出，亞洲新興市場(chǎng)將引領(lǐng)全球保險(xiǎn)行業(yè)增長(zhǎng)，中國(guó)又是亞洲市場(chǎng)的代表，因此它將成為最大的新興保險(xiǎn)市場(chǎng)，世界第三大壽險(xiǎn)市場(chǎng)。由此可見(jiàn)，中國(guó)的保險(xiǎn)行業(yè)現(xiàn)在處于高速發(fā)展階段，屬于中國(guó)經(jīng)濟(jì)的朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)，發(fā)展勢(shì)頭非?？捎^。
2.2新常態(tài)下保險(xiǎn)行業(yè)的問(wèn)題和網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)的應(yīng)運(yùn)而生
過(guò)去幾十年，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的快速發(fā)展主要依賴(lài)于人營(yíng)銷(xiāo)模式，這種模式在對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)功不可沒(méi)的同時(shí)，也產(chǎn)生了以銷(xiāo)售誤導(dǎo)為主的嚴(yán)重的市場(chǎng)問(wèn)題，使得保險(xiǎn)行業(yè)及其從業(yè)人員逐漸喪失了其本應(yīng)擁有的高尚聲譽(yù)(保險(xiǎn)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，是資產(chǎn)管理中重要的環(huán)節(jié)。在西方，保險(xiǎn)從業(yè)人員和醫(yī)生律師一樣，擁有崇高的地位)。銷(xiāo)售誤導(dǎo)的產(chǎn)生并非偶然，它是人制度，也就是人海戰(zhàn)術(shù)的必然產(chǎn)物?！暗教幎际琴u(mài)保險(xiǎn)的”、“找不到工作就去賣(mài)保險(xiǎn)”等現(xiàn)象可謂對(duì)其最好的詮釋。新常態(tài)的經(jīng)濟(jì)范式，要求保險(xiǎn)行業(yè)走向轉(zhuǎn)型升級(jí)道路，從粗放式的賣(mài)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)向立足于客戶(hù)的理財(cái)顧問(wèn)，從暴力式的“我賣(mài)你買(mǎi)”轉(zhuǎn)向立足于客戶(hù)的“你要我有”?？梢钥吹?，保險(xiǎn)行業(yè)近來(lái)的幾大動(dòng)作都圍繞著轉(zhuǎn)型升級(jí)的主題，如從人制到員工制的嘗試;從賣(mài)保險(xiǎn)到私人財(cái)富顧問(wèn)的轉(zhuǎn)型，以中美國(guó)際為代表;網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)的發(fā)展及相關(guān)監(jiān)管措施的出臺(tái)等。網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)的出現(xiàn)象征著傳統(tǒng)保險(xiǎn)行業(yè)的轉(zhuǎn)型。網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)不同于一般的營(yíng)銷(xiāo)渠道，它的意義不局限于增加一個(gè)營(yíng)銷(xiāo)渠道，而是在于對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變。一般的營(yíng)銷(xiāo)渠道始終圍繞著人制度，唯有網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)與之相區(qū)別，對(duì)人制度的轉(zhuǎn)變就意味著傳統(tǒng)保險(xiǎn)行業(yè)的轉(zhuǎn)型。新常態(tài)的經(jīng)濟(jì)范式，要求保險(xiǎn)行業(yè)立足于網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)，深化改革，實(shí)現(xiàn)健康發(fā)展。
2.3我國(guó)網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)的特征和發(fā)展
網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)，是保險(xiǎn)公司或新型網(wǎng)上保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為工具，支持保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)形式。目前主要有兩大模式:一是保險(xiǎn)公司自建渠道，比如網(wǎng)上保險(xiǎn)超市或者電商子公司;二是借助現(xiàn)有的第三方平臺(tái)，比如第三方綜合網(wǎng)上購(gòu)物平臺(tái)的保險(xiǎn)店鋪。網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)作為時(shí)代的產(chǎn)物，有其特有的時(shí)代特征，具體如下:第一，信息透明化:網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)過(guò)濾掉了人這一群體，讓消費(fèi)者直接和保險(xiǎn)產(chǎn)品面對(duì)面，有效避免了因人個(gè)人利益導(dǎo)致的信息不對(duì)稱(chēng)現(xiàn)象，大大降低了消費(fèi)者的選擇成本;第二，產(chǎn)品多元化:傳統(tǒng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品是基于大概率事件的普遍需求而出現(xiàn)的，主要通過(guò)擴(kuò)大購(gòu)買(mǎi)基數(shù)來(lái)獲得利潤(rùn)，也就是常說(shuō)的死差益、利差益和費(fèi)差益。但網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)的出現(xiàn)，打破了這一格局。借助互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)，保險(xiǎn)公司可捕捉到最新的保險(xiǎn)需求，通過(guò)精算設(shè)計(jì)產(chǎn)品，使得小眾化的保險(xiǎn)產(chǎn)品開(kāi)始出現(xiàn)，比如淘寶運(yùn)費(fèi)險(xiǎn)、寵物險(xiǎn);第三，去區(qū)域化:傳統(tǒng)保險(xiǎn)主要以區(qū)域的形式進(jìn)行銷(xiāo)售和服務(wù)，網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)打破了這一區(qū)域限制。上海的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以服務(wù)海南的投?？蛻?hù);第四，局限大風(fēng)險(xiǎn)大:網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)雖簡(jiǎn)化了投保流程，但卻增加了信用風(fēng)險(xiǎn)和信息安全風(fēng)險(xiǎn)，且保險(xiǎn)屬于未來(lái)消費(fèi)的無(wú)形產(chǎn)品，對(duì)服務(wù)質(zhì)量要求高。這些因素都限制了網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)的發(fā)展。網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)的這些特征決定了它的發(fā)展空間和面臨的問(wèn)題，這可以通過(guò)我國(guó)網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)的發(fā)展歷程一觀其究竟。中國(guó)的網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)最先起源于太保和平安的自建網(wǎng)站，構(gòu)建了保險(xiǎn)產(chǎn)品的網(wǎng)銷(xiāo)渠道，隨后各保險(xiǎn)公司紛紛效仿;2012年，三馬獲準(zhǔn)成立專(zhuān)業(yè)網(wǎng)絡(luò)財(cái)險(xiǎn)公司———眾安在線;目前，國(guó)內(nèi)已有近40家保險(xiǎn)公司開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，占比超過(guò)60%;2016年，中國(guó)網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)保費(fèi)規(guī)模將達(dá)到590.5個(gè)億，滲透率將達(dá)到2.6%。毫無(wú)疑問(wèn)，網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)在過(guò)去獲得了飛速發(fā)展，尤其是過(guò)去的3年內(nèi)實(shí)現(xiàn)了超過(guò)100%的年增速，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)傳統(tǒng)保險(xiǎn)。這是因?yàn)榫W(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)順應(yīng)時(shí)代的特征，它符合市場(chǎng)的新需求新趨勢(shì)，解放了保險(xiǎn)行業(yè)的生產(chǎn)力，不再局限于人海戰(zhàn)術(shù)。但另一方面，網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)也釋放了新的風(fēng)險(xiǎn)因素，增大了不確定性，在發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)了很多問(wèn)題，大部分消費(fèi)者抱有觀望的心態(tài)。當(dāng)然，這些問(wèn)題的出現(xiàn)不代表網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)窮途末路了，相反，這是它生機(jī)旺盛的表現(xiàn)，因?yàn)樾鲁B(tài)總是伴隨著新矛盾、新問(wèn)題、新挑戰(zhàn)。
