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緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇信用管理行業(yè)現(xiàn)狀，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風險；管理對策
截止到2012年1月，我國商業(yè)銀行體系內(nèi)約有5000億美元的不良資產(chǎn)。不良資產(chǎn)決定了銀行公司的生存與發(fā)展。微觀而言，信用風險作為金融市場最關(guān)鍵、最重要的風險形式之一，是每家銀行在經(jīng)營過程中都需考慮的重要因素。宏觀而言，信用風險直接影響著現(xiàn)代金融經(jīng)濟的各個層面，同時，也影響著國家的宏觀經(jīng)濟決策和經(jīng)濟發(fā)展，甚至影響到全球經(jīng)濟的穩(wěn)定與協(xié)調(diào)發(fā)展。
一、信用風險的定義
信用是借貸行為的總稱，是以償還為條件的特殊的價值運動形式，是從屬于商品貨幣關(guān)系的一個經(jīng)濟范疇。信用風險又稱信譽風險或保證風險，是商業(yè)銀行所面臨的最重要的風險，指借款人、債券發(fā)行人或金融交易一方由于各種原因不能履約致使金融機構(gòu)、投資人或交易對方遭受損失的可能性。從狹義上講，指借款人到期不能或不愿履行還本付息協(xié)議，致使銀行遭受損失的可能性，它實際上是一種違約風險。從廣義上講，信用風險是由于各種不確定性因素對銀行信用的影響，使銀行等金融機構(gòu)經(jīng)營的實際收益結(jié)果與預期目標發(fā)生背離，從而導致金融機構(gòu)在經(jīng)營活動中遭受損失或獲取額外收益的可能程度。
二、商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀和特點
1.商業(yè)銀行實施信用風險管理的必要性
隨著中國金融市場改革的飛速發(fā)展，商業(yè)銀行面臨著金融全球化的挑戰(zhàn)。在金融全球化的新形勢下，商業(yè)銀行需要學習并借鑒國際上成熟的信用風險管理經(jīng)驗，加強信用風險管理，從而開發(fā)合適的信用風險管理模型，以達到《新巴賽爾協(xié)議》所規(guī)定的要求。深入探討并研究商業(yè)銀行的信用風險管理問題，不僅是商業(yè)銀行作為微觀金融主體內(nèi)部管理的行為，從宏觀上看也是防范商業(yè)銀行的信用風險導致銀行信用體系和支付體系崩潰以及金融危機的迫切需要。
2.商業(yè)銀行實施信用風險管理的特點和現(xiàn)狀
目前國內(nèi)商業(yè)銀行實施信用風險管理還缺乏足夠的前提條件。第一，信用風險計量模型存在一定局限性。信用風險的評定需要各類企業(yè)的大量數(shù)據(jù)資料，但由于中國金融市場信息披露制度的不健全，未上市公司的財務信息無從搜集，而已公開上市的大企業(yè)的財務數(shù)據(jù)也不時存在著虛假現(xiàn)象。第二，在運用信用風險計量的過程中缺乏專家的專業(yè)指導。因此，目前只通過股票價格來反應企業(yè)的信用能力并不可取，而實施內(nèi)部評級法是可行的方式。內(nèi)部評級法需要商業(yè)銀行自主評定風險的測量和管理方式，這種評級方法既能夠強化銀行實施風險管理及進行有效內(nèi)控責任，同時又增加了商業(yè)銀行實施風險管理手段的靈活性。目前，內(nèi)部評級法已經(jīng)成為商業(yè)銀行開展有效風險管理的有效手段。
對于我國的商業(yè)銀行實施信用風險管理的現(xiàn)狀，一方面按照巴塞爾新資本協(xié)議實施信用風險管理有助于提高商業(yè)銀行的識別風險以及風險管理能力。另一方面，商業(yè)銀行面臨著各種現(xiàn)實問題，其中大部分問題由于歷史遺留造成的缺陷，主要體現(xiàn)在一下幾個方面：（1）公司治理。委托機制不健全，商業(yè)銀行缺乏以明晰產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)的現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)和激勵制度，必然會產(chǎn)生信貸約束軟化、激勵機制弱化等問題。（2）經(jīng)營方式。經(jīng)營方式單一，缺乏多樣性。（3）資產(chǎn)質(zhì)量。由于企業(yè)客戶的經(jīng)營狀況不佳，造成資產(chǎn)質(zhì)量低下，潛在預期的不良貸款包袱有可能加重。（4）信息技術(shù)。信息技術(shù)缺乏有效性，對客戶的信息不能進行及時的動態(tài)跟蹤與管理。
三、銀行業(yè)信用風險評估存在的問題
就目前銀行信用風險信用管理的實際操作來看，中國商業(yè)銀行存在以下主要問題：
1.落后的風險管理量化手段
風險評估管理模型是國外銀行對客戶公司進行信用風險評估和信用風險管理時通用的模型，國外風險評估模型已經(jīng)在技術(shù)上凸顯了先進的發(fā)展趨勢，而我國目前所實行的風險評估及管理仍集中于資產(chǎn)負債管理和頭寸匹配管理的水平上，在實際評估及管理過程中基本上還需依靠客戶經(jīng)理的個人工作能力和經(jīng)驗，而我國商業(yè)銀行的客戶經(jīng)理的管理機制本身就不夠健全，因此這必然導致風險評估的量化存在著一定的問題。
2.缺乏專業(yè)的中介信用評級機構(gòu)
國外有專業(yè)的信用評級機構(gòu)為商業(yè)銀行進行服務，專業(yè)的評級機構(gòu)能為商業(yè)銀行就客戶企業(yè)的信用情況進行客觀評價。以美國為例，美國信用風險評估實務設計和理論探索一直都走在世界的最前列，這和美國擁有世界級評級公司是分不開的。而我國信用風險的評級起步較晚，缺乏統(tǒng)一的標準，尚無專業(yè)的中介信用評級機構(gòu)進行專業(yè)的評級，因而無法從整體上推動我國的信用風險管理。
3.信息披露制度不健全
國內(nèi)企業(yè)財務及各方面的信息披露制度不健全，一方面由于我國銀行電子化管理的起步較晚，另一方面，我國的證券金融業(yè)發(fā)展扔不成熟，還缺乏準確的行業(yè)和企業(yè)的數(shù)據(jù)資料，因此，在進行信用風險評級和信用風險管理的過程中一般都會缺乏足夠的、準確的、及時的數(shù)據(jù)，因此無法對客戶企業(yè)的信用風險能力做出準確的評估與預測。
四、加強商業(yè)銀行信用風險管理的對策
1.強化信用風險管理意識
研究表明，強化信用風險管理理念比識別和評估風險更為重要。商業(yè)銀行為實現(xiàn)其自身價值最大化，需要強化其信用風險管理理念，尤其需要在經(jīng)營業(yè)務和適應環(huán)境變化的過程中，形成適用于其自身對于信用風險的價值判斷體系。信用風險價值判斷體系包括信用風險的理念、信用風險的經(jīng)營管理思想、優(yōu)良的傳統(tǒng)習慣、合理的行為規(guī)范等。其具體的表現(xiàn)形式包括風險管理的規(guī)章制度、員工的行為準則、文化教育交流活動等。核心是信用風險理念和意識，其在很大程度上決定著其他因素作用的發(fā)揮。
2.建立科學的信用風險管理體系
（1）完善公司治理結(jié)構(gòu)
商業(yè)銀行內(nèi)部需要根據(jù)其自身所理解的戰(zhàn)略目標和一整套系統(tǒng)、完整的公司價值取向來劃分出每個崗位清晰的責任，并貫徹實施；對于高級管理人員，其針對特殊業(yè)務領(lǐng)域的管理人員應發(fā)揮其監(jiān)督的職責，承擔起監(jiān)督的角色，對每一筆信用貸款進行資格審批監(jiān)督；同時，需要結(jié)合企業(yè)自身的內(nèi)審報告及會計師事務所的審計報告，對客戶企業(yè)的財務狀況進行有效的評估；另外，商業(yè)銀行還需要保證其自身的補償機制與其目標、戰(zhàn)略相一致，只有把激勵補償與業(yè)務戰(zhàn)略相聯(lián)系才不會導致管理層只專注于短期利潤而不顧長期發(fā)展；以公開、透明的方式執(zhí)行公司治理機制。
（2）合理化風險管理組織結(jié)構(gòu)
商業(yè)銀行應建立監(jiān)事會監(jiān)督下董事會管理下的信用風險管理縱向的架構(gòu)，從而應對商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)變化和新環(huán)境下的沖擊和挑戰(zhàn)。同時，需要進一步完善信用風險管理制度，尤其對于信貸業(yè)務，需要成立專門的信用審查機構(gòu)對客戶企業(yè)的信用狀況進行審查，進而對貸款額度進行審批。完善信用內(nèi)控制度，強化貸款風險的事前、事中和事后控制。在貸款發(fā)放前，商業(yè)銀行需要通過對借款企業(yè)進行信用等級的評估，對相關(guān)資料進行收集、整理、分析和判斷之后形成結(jié)論，作為是否發(fā)放貸款決策的依據(jù)。同時，在戰(zhàn)略規(guī)劃、營銷、決策、信息等方面，商業(yè)銀行需要積極探索和嘗試集中化、扁平化和專業(yè)化管理模式，從而明確風險管理戰(zhàn)略，加快實施資本約束風險資產(chǎn)管理，提升信用風險量化管理水平。
（3）優(yōu)化信用風險管理制度
優(yōu)化風險管理制度是提高信用風險評估技術(shù)水平的內(nèi)部基礎(chǔ)。信用風險管理的有效實行有賴于合適的風險評估技術(shù)水平，技術(shù)與管理相輔相成，管理水平的提高有賴于先進的技術(shù)；同時，技術(shù)的有效實施需要完善的管理制度的建立，沒有完善的管理制度的配套，技術(shù)無法發(fā)揮其應有的功效。因此，優(yōu)化風險管理制度的建立應與提高風險評估技術(shù)水平同時進行，同時制度的優(yōu)化也將促進風險評估技術(shù)的創(chuàng)新和進一步發(fā)展。
五、結(jié)束語
伴隨著金融全球化、金融自由化趨勢的加強，中國商業(yè)銀行由于歷史遺留及自身內(nèi)部的各種缺陷，信用風險管理在一定程度上存在著問題，但通過完善公司治理結(jié)構(gòu)，合理化風險管理組織機構(gòu)以及優(yōu)化信用風險管理制度可以進行有效的信用風險管理。
參考文獻：
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中國銀行業(yè)的信用風險現(xiàn)狀
從中國金融機構(gòu)的資金運用情況看,各項貸款一直占資金運用的支配地位,因此,一個有效的信用風險管理體系對于銀行業(yè)來說非常重要。從我國大多數(shù)銀行,特別是國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)看,這種情況更為明顯。根據(jù)《中國金融年鑒》(2003年～2008年)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示,我國國有商業(yè)銀行貸款占資產(chǎn)的比重近年來呈逐步下降趨勢,但總體上仍維持在50%以上。目前銀行業(yè)務收入中,85%～90%的收益還是靠存貸款利差而獲得的,資金的主要運用方式為各種貸款,規(guī)模巨大的資產(chǎn)以貸款形式存在,如果風險管理體系不是很有效的話,必然存在著造成不良貸款的巨大隱患。
另一方面,從我國銀行業(yè)不良貸款情況來看,根據(jù)中國銀監(jiān)會最新數(shù)據(jù)顯示,2009年2季度商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率均出現(xiàn)下降,2009年6月末,國內(nèi)商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率分別比3 月末的水平降低了314億元人民幣和0.27個百分點至5181億元人民幣和1.77%。2季度撥備覆蓋率比1季度上升了10.4 個百分點至134.3%。所有主要類別的商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率均有所下降。
這兩個指標雙雙下降主要是2009年上半年信貸大幅增長,在當前信貸高速擴張的過程中,信貸資產(chǎn)的集中度風險日益凸顯,銀行新增貸款可能出現(xiàn)行業(yè)集中、客戶集中和期限中長期化的趨勢,容易受到宏觀經(jīng)濟波動和企業(yè)經(jīng)營周期的影響,嚴重的情況下甚至可能出現(xiàn)系統(tǒng)性風險。總之,貸款資產(chǎn)的絕對占比以及貸款的快速增長極大地提高了信用風險滋生的勢頭,可能制約信貸資產(chǎn)質(zhì)量的持續(xù)優(yōu)化。
中國銀行業(yè)信用風險
管理技術(shù)水平
面臨國際競爭環(huán)境的發(fā)展變化,我國銀行業(yè)也發(fā)生了一系列變化。2002年,我國商業(yè)銀行全面實行貸款五級分類方法,對每筆貸款按是否具有償還能力歸入正常、次級、關(guān)注、可疑和損失五個不同的級別,其中關(guān)注、可疑和損失這三類構(gòu)成不良貸款。商業(yè)銀行通過貸款分類及時掌握貸款信息,針對不同狀態(tài)的貸款采取監(jiān)督、限制、催收等不同的措施預防損失并盡可能地將損失降低到最人低水平。但國內(nèi)仍然缺乏轉(zhuǎn)移信用風險的必要市場和工具,商業(yè)銀行一般只能發(fā)放貸款并一直將其持有至到期日。直到2005年4月,人民銀行和銀監(jiān)會聯(lián)合頒布《信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法》,我國才開始進行資產(chǎn)證券化的試點,其他信用風險轉(zhuǎn)移工具短期內(nèi)還難以出現(xiàn)。
同時,我國銀行業(yè)自身也逐步認識到采用先進風險測度模型和技術(shù)的重要性,各商業(yè)銀行在信用風險管理上取得了明顯的進步,總體來看,我國銀行業(yè)在信用風險管理方面的水平仍然較低,與西方發(fā)達的國際商業(yè)銀行之間存在一定的差距。
中國當前的信用環(huán)境、金融市場狀況、銀行體系基礎(chǔ),制約了銀行實施模型化現(xiàn)代風險管理模式的進展。在內(nèi)部評級法推進過程中,短期內(nèi)大多數(shù)銀行內(nèi)部信用風險控制體系仍處于打分法階段,信用風險管理的技術(shù)還得依賴于傳統(tǒng)的測度方法。
提高中國銀行業(yè)
信用風險管理水平的對策建議
目前,來自國外商業(yè)銀行的激烈競爭以及《新巴塞爾協(xié)議》的要求,對國內(nèi)銀行業(yè)的監(jiān)管環(huán)境也逐步趨于規(guī)范和嚴格,許多銀行都認識到了提高風險管理水平的重要性和緊迫性。
加強信用風險基礎(chǔ)建設,推進信用評級行業(yè)發(fā)展。信用評級體系是信用風險度量與管理模型中一個最基本的子模塊系統(tǒng),一個信用風險度量模型中所采用的信用評級體系是否客觀合理,對信用風險的評估與預測的準確性,提高銀行貸款的質(zhì)量,降低不良資產(chǎn)等都會產(chǎn)生重要的影響。
基于廣泛的信息集所建立起來的評級體系的代表是各類外部評級機構(gòu)所提供的評級體系。這類評級體系對市場價格和宏觀經(jīng)濟狀態(tài)的條件依賴性較小,其客觀性、公正性和權(quán)威性日益被各類金融機構(gòu)和監(jiān)管部門認同,愈來愈多的金融機構(gòu),尤其是中小型金融機構(gòu),在信用風險的度量和管理中對外部評級體系的依賴愈來愈大。在一段時間內(nèi),大部分銀行采用標準法,依賴外部評級確定其監(jiān)管資本的要求應該說是較為合理和穩(wěn)妥的做法。因此應不斷強化信用評級業(yè)的作用,致力提高信用評級的公信力和職業(yè)判斷水準。
進一步理清信用風險形成機制與宏觀經(jīng)濟發(fā)展的辯證關(guān)系。如何實現(xiàn)銀行與宏觀經(jīng)濟的共同發(fā)展和雙贏對于我國銀行業(yè)信用風險管理至關(guān)重要,一般情況下,對經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮更大促進作用的行業(yè)、部門或企業(yè),越容易形成信用風險的集中,比如我國現(xiàn)在普遍存在的房地產(chǎn)行業(yè)貸款集中、政府主導項目貸款集中、企業(yè)集團貸款集中等。銀行信用風險的大小是與實體經(jīng)濟的發(fā)展緊密相連的,虛擬經(jīng)濟只能轉(zhuǎn)移而并不能消除信用風險,因此實體經(jīng)濟健康發(fā)展才是解決信用風險隱患的根本,銀行的客戶調(diào)查、評級授信、貸款評估、審查審批、貸款發(fā)放以及貸后監(jiān)控必須以信用主體對實體經(jīng)濟發(fā)展中的作用為準繩,偏離實體經(jīng)濟發(fā)展方向只會加劇信用損失的產(chǎn)生以及宏觀經(jīng)濟的下滑。
繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度。自上而下的風險管理理念和風險管理文化的形成,對于風險管理技術(shù)的實施和風險管理制度的建立起著至關(guān)重要的決定作用。因此,要建立和完善現(xiàn)代法人治理結(jié)構(gòu),形成高層權(quán)力的監(jiān)督和制衡;進行合理的職責分工,要通過設立專門的風險管理委員會總攬銀行風險控制。在風險管理委員會下設信用風險、市場風險等專業(yè)管理委員會。同時在微觀層面加強各項信貸制度的建設,提高各項制度的執(zhí)行力和可控度。從這次美國次貸危機中,最大教訓從表面上來看是人們過度崇拜各種數(shù)學模型,但根本上是一個制度問題,銀行的各級管理人員在何種情況下采用什么樣的方式預測和防范風險如果沒有嚴格的制度約束,再“精確”的壓力測試也只能是紙上談兵,無力于信用風險的控制?！缎掳腿麪枀f(xié)議》追加的第二支柱指引的目的就在于解決次貸危機中暴露出來的風險管理實踐中的缺陷,在很多情況下,這些缺陷表現(xiàn)為銀行治理結(jié)構(gòu)當中的根本不足。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風險；現(xiàn)狀
風險管理與商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理緊密相關(guān)，風險管理能力更是現(xiàn)代商業(yè)銀行最重要的核心競爭力。隨著我國金融機構(gòu)改革的日益加深，以及2006年12月起的金融業(yè)對外開放全面化，商業(yè)銀行作為金融體系的中流砥柱，越來越清晰地認識到健全的風險管理體系在其長遠發(fā)展中具有及其重要的作用。巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰(zhàn)略風險類。其中，信用風險是商業(yè)銀行與生俱來的一種風險，是金融市場上最為古老的一類風險，也是最重要最復雜的一種風險。商業(yè)銀行信用風險的控制與管理對于整個金融市場乃至國民經(jīng)濟都具有舉足輕重的作用。
一、我國現(xiàn)行的商業(yè)銀行信用風險管理
現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行的信用風險管理還處于傳統(tǒng)階段，主要方法有內(nèi)部信用評級和貸款分類兩種。
1.內(nèi)部信用評級
所謂銀行內(nèi)部信用評級是由銀行專門的信用評估部門和人員，運用一定的評級方法，對借款人和交易對手按時、足額履行相關(guān)合同的能力和意愿進行綜合評價，并用簡單的評級符號表示信用風險的相對大小。巴塞爾委員會于2001年1月了新巴塞爾資本協(xié)議第二次征求意見稿，要求商業(yè)銀行在計算資本充足率時，根據(jù)外部評級結(jié)果確定資產(chǎn)的風險權(quán)重，并可以內(nèi)部評級作為替代?？梢?，我國商業(yè)銀行發(fā)展和完善內(nèi)部評級意義深遠。目前，我國各大商業(yè)銀行基本都建立了自己的內(nèi)部評級系統(tǒng)，各銀行的內(nèi)部評級系統(tǒng)在評級對象、評級方法和評級程序等基本相同，對象為已有的或潛在的債務人或交易對手，方法主要是專家分析判斷。
與國外商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行的內(nèi)部信用評級存在以下兩方面不足。其一，評級方法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距：偏重于對受評對象過去而不是未來償債能力的評估；權(quán)重的確定缺乏客觀依據(jù)；缺乏對現(xiàn)金流量指標的預測和應用；缺乏對具體行業(yè)的分析。其二，在評估的組織和程序方面，存在分工不明確，人員素質(zhì)不高的問題：評級人員和信貸人員在職責上缺乏必要的分工和制衡，影響評級的客觀性和公正性；評級人員素質(zhì)不高直接影響評級的準確性；我國評級制度還缺乏行業(yè)專家，這將會進一步影響評級的準確性。
2.貸款分類
貸款分類就是貸款評級。目前我國商業(yè)銀行中全面推行的是貸款風險分類管理。貸款風險分類也稱貸款五級分類，指銀行主要根據(jù)借款人的還款能力，即最終償還貸款本息的實際能力，確定貸款遭受損失的風險程度，將貸款質(zhì)量分為“正?！薄ⅰ瓣P(guān)注”、“次級”、“可疑”和“損失”五類的一種管理方法。它以動態(tài)監(jiān)測為基礎(chǔ)，通過對借款人的財務實力、現(xiàn)金流量、抵押品價值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析，判斷貸款的實際損失程度，對銀行的信貸管理水平和信貸人員的素質(zhì)要求較高。這方法有利于銀行及時發(fā)現(xiàn)放貸后出現(xiàn)的問題，能更準確地識別貸款內(nèi)在風險、有效追蹤貸款質(zhì)量，便于銀行及時采取措施。但也存在不足：
第一，信息不對稱和滯后問題。該方法需要企業(yè)提供大量財務信息和非財務信息，而銀行往往難以及時準確地獲得這些信息。
第二，分類標準粗化，缺乏統(tǒng)一性。該方法只對五個類別進行了核心定義，內(nèi)涵和外延不清晰，損失比例判斷存在較大的主觀性，不便于準確掌握和執(zhí)行。
第三，會計基礎(chǔ)信息薄弱、科技支撐能力不強，影響分類工作的時效性和真實性。
二、我國商業(yè)銀行信用風險管理存在的主要問題
與西方國家相比，我國商業(yè)銀行在信用風險的度量和管理水平上還比較落后，而且不同銀行對信用風險的管理水平也存在較大差異。不可否認的是，經(jīng)過30多年的改革開放，我國商業(yè)銀行在信用風險管理方面已經(jīng)有了長足的進步，如銀行內(nèi)部已經(jīng)建立起了企業(yè)信用評級制度，部分銀行開發(fā)出信貸風險的評估方法等。但是，與以美國為代表的西方國家先進的信用風險評估和管理水平相比，我們?nèi)匀淮嬖谥^大差距。
1.信用風險度量技術(shù)落后
（1）數(shù)據(jù)質(zhì)量差。阻礙我國商業(yè)銀行風險識別能力提高的瓶頸首先在于數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。數(shù)據(jù)基礎(chǔ)建設是商業(yè)銀行信息系統(tǒng)建設的有機組成部分，盡管我國商業(yè)銀行在信息技術(shù)開發(fā)上的投入較大，效果卻不理想。由于數(shù)據(jù)的一致性較差，所以不僅無法提高工作效率，還增加了工作量，工作量的增加又使統(tǒng)計數(shù)據(jù)的質(zhì)量下降，如此以致惡性循環(huán)。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量不高不僅導致高層次的風險分析（信貸資產(chǎn)組合分析）難以展開，還對簡單分析工具的分析結(jié)果的可信度產(chǎn)生負面影響。
（2）信用評級體系不完善。信用評級體系由內(nèi)外兩部分組成。目前，國內(nèi)針對企業(yè)的外部評級機構(gòu)剛剛建立，運作程序還不規(guī)范，沒有形成規(guī)模，還不能對我國大多數(shù)企業(yè)進行信用評級。國外評級機構(gòu)也難以對大部分的銀行客戶進行逐一評級。在外部評級不完善的情況下，我國主要商業(yè)銀行近年來逐步建立起內(nèi)部信用評級系統(tǒng)，但與發(fā)達國家銀行的評級體系相比還存在較大差距，在一定程度上限制了其在識別和控制信用風險方面的應用。
（3）信用風險量化技術(shù)落后?，F(xiàn)階段，我國銀行信用風險量化工作主要使用專家分析和計算信貸風險度的傳統(tǒng)方法，盡管傳統(tǒng)的風險計量方法由一定的積極作用，卻也存在不可忽視的缺陷，難以適應現(xiàn)代銀行進行全面和動態(tài)風險管理的需要。
2.風險補償機制不完善
風險補償機制是銀行承擔風險獲取收益并能維持正常運營的保障。提取壞賬準備金和計提資本金是最常見的風險補償方式。壞賬準備金提取不足、不能及時核銷壞賬以及資本充足率不達標是我國銀行存在的比較普遍的問題。這使得銀行信用過度膨脹，導致信用風險隱患。
3.外部交易制度不健全
我國商業(yè)銀行的信貸利率由中國人民銀行控制，沒有市場化。銀行不能通過信貸定價來彌補風險損失。由于產(chǎn)權(quán)的不明及其他外部因素的影響，信貸抵押也很難成為有效地傳遞信號。銀行對企業(yè)一視同仁，企業(yè)不分好壞同樣得到貸款，大量信用風險成為事實。此外，當前我國企業(yè)破產(chǎn)制度不完善。企業(yè)破產(chǎn)，銀行受損，清算破產(chǎn)成本對銀行來說相當高，更加重了銀行的信用風險。
三、加強我國信用風險管理的建議
1.建立健全內(nèi)部評級系統(tǒng)，完善外部評級系統(tǒng)
大力引進和發(fā)展外部信用評級機構(gòu)，并加快由內(nèi)到外的更替步伐，由于目前評級行業(yè)的社會影響在逐步擴大，評級市場在逐步打開，社會信用評級機構(gòu)將會得到越來越快的發(fā)展，外部評級取代內(nèi)部評級必將是一個漸進、自然的過程。商業(yè)銀行內(nèi)部也要不斷完善信用評級辦法，并在時機成熟后，以外部評級逐步代替內(nèi)部評級。
2.完善信用風險補償機制
信用風險的補償指銀行用資本、利潤、抵押品拍賣收入等形式的資金補償其在信用風險上遭受的資產(chǎn)損失。商業(yè)銀行除了提取普通準備金意外，還要提取呆賬準備金，用于彌補貸款后的損失。
3.利用金融創(chuàng)新分散信用風險
一方面利用資產(chǎn)證券化轉(zhuǎn)移信用風險。資產(chǎn)證券化是指，通過在資本市場和貨幣市場發(fā)行證券籌資的一種直接融資方式。通過向市場發(fā)行資產(chǎn)，將信貸資產(chǎn)進行交易和處理，最終實現(xiàn)融資，有利于商業(yè)銀行現(xiàn)金回流，并提高其競爭力。另一方面，利用信用衍生工具化解風險。商業(yè)銀行可以利用衍生工具自由控制所承擔的風險，可將不愿意承擔的金融風險轉(zhuǎn)嫁出去。
參考文獻
[1]吳彬.商業(yè)銀行信用風險管理研究[D].復旦大學:中國優(yōu)秀碩士學位論文全文數(shù)據(jù)庫,2008.
[2]王志強.銀行系統(tǒng)內(nèi)部信用評級調(diào)查與分析[J].河北金融,2011(03).
我國加入WTO之后，經(jīng)濟、金融全球化使我國經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境更加復雜，國內(nèi)信用缺失現(xiàn)象非常嚴重，對我國社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展構(gòu)成了嚴峻挑戰(zhàn)。因此，我們必須認真研究我國加入WTO后的社會信用管理體系建設問題。
一、我國信用缺失現(xiàn)狀及危害
目前我國信用缺失現(xiàn)象嚴重，大量企業(yè)任意逃廢銀行債務，企業(yè)之間相互拖欠“三角債”，證券市場各種違規(guī)現(xiàn)象層出不窮，消費領(lǐng)域假冒偽劣產(chǎn)品充斥市場。信用缺失對市場經(jīng)濟和整個社會生活造成了極大的損失和危害。
第一，信用缺失增加了社會交易成本，降低了效率，造成資源極大浪費。由于整個社會信用環(huán)境的惡化，信用缺失現(xiàn)象的普遍存在，信用作為支付手段的功能受到了很大限制，甚至一些企業(yè)為防范風險，寧愿放棄大量訂單和客戶，也不愿采用信用結(jié)算方式。
第二，信用缺失加大了我國的金融風險，制約了企業(yè)的發(fā)展。信用缺失導致的信用風險在金融體系中不斷積累，特別是向國有銀行集中，加大了我國的金融風險。信用缺失還大大增加了企業(yè)的生產(chǎn)成本和投資風險，提高了投資預期的不確定性，使企業(yè)的投資和銀行的貸款趨于謹慎和收縮，制約了企業(yè)的發(fā)展。
第三，信用缺失阻礙了中國的經(jīng)濟體制改革進程。近20年來，我國經(jīng)濟體制改革一直在穩(wěn)健地推行，但一些企業(yè)借改制、破產(chǎn)之名大肆逃廢銀行債務，企業(yè)之間相互拖欠三角債，極大地影響了企業(yè)改革、改制、建立現(xiàn)代企業(yè)制度的進程。證券市場上市公司的造假更是觸目驚心，嚴重影響了我國證券市場的健康發(fā)展，影響了我國經(jīng)濟、金融體制改革的深化。
第四，信用缺失導致中國經(jīng)濟在國際上的競爭力下降。由于信用缺失現(xiàn)象的普遍存在，我國企業(yè)和產(chǎn)品參與國際競爭的成本將加大，參與國際市場的難度將增加，將不得不在價格等多方面做出較大犧牲。信用缺失還會引起外國投資者對投資環(huán)境的擔心，加大我們吸引外資的成本。
二、我國建設社會信用管理體系的必要性
（一）建設社會信用管理體系是發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟的必然要求。信用是市場經(jīng)濟運行與發(fā)展的基礎(chǔ)和前提條件，市場經(jīng)濟在一定意義上就是信用經(jīng)濟。良好的社會信用秩序是社會主義市場經(jīng)濟健康發(fā)展的前提與助推器，是支撐現(xiàn)代市場經(jīng)濟高效運轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)和必要的安全裝置。社會信用秩序混亂則會阻礙和破壞國民經(jīng)濟的正常發(fā)展。
（二）建設社會信用管理體系是促進國民經(jīng)濟持續(xù)增長的要求。隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展及經(jīng)濟總量的擴大，市場競爭將日益激烈。為了在競爭中立于不敗之地，各行各業(yè)將廣泛運用信用手段促進經(jīng)濟增長。只有建立健全社會信用管理體系，才能保證以信用交易為主要交易手段的成熟市場經(jīng)濟的健康發(fā)展，才能更好地拉動內(nèi)需，促進國民經(jīng)濟持續(xù)快速增長。
（三）建設社會信用管理體系是我國加入WTO之后、堅持對外開放政策的要求。加入WTO后，我國經(jīng)濟與國際經(jīng)濟接軌，國內(nèi)市場與國際市場將逐步連通為一體，如何更有力地參與國際競爭是擺在我們面前的一個課題。在國際貿(mào)易中講信用、注意自身信譽是國際慣例的首要信條。守信用的企業(yè)將會得到長遠的利益，不守信用的企業(yè)將會被淘汰。完備的社會信用管理體系將有利于提高我國企業(yè)的國際競爭力。
（四）建設社會信用管理體系是新經(jīng)濟順利發(fā)展的要求。以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為核心的新經(jīng)濟必須以社會成員之間高度的信用依賴和信用確信為基礎(chǔ)，網(wǎng)上各項業(yè)務的發(fā)展都離不開社會信用管理體系的支持和保障。在社會大規(guī)模的信用規(guī)范未建立的背景下，無法談什么電子商務，網(wǎng)絡再安全也難以得到真正發(fā)展。
三、建設我國社會信用管理體系
（一）建立系統(tǒng)、完善的信用法律體系。
我國現(xiàn)有的《刑法》、《民法通則》、《公司法》、《合同法》、《擔保法》、《票據(jù)法》、《商業(yè)銀行法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》、《金融違法行為處罰辦法》、《銀行卡業(yè)務管理辦法》等法規(guī)和行政管理規(guī)定對部分信用問題作了規(guī)范，但這些法規(guī)的目的、管理內(nèi)容以及約束的問題并非專門針對信用，對社會上各信用主體的信用行為沒有建立起相應的法律準則與約束體系。因此，我們必須借鑒國際經(jīng)驗，加快信用立法步伐，制定信用方面的專門法律。立法條件尚未成熟時，應出臺相關(guān)的法規(guī)或部門規(guī)章，同時盡快完善上述與之相關(guān)的現(xiàn)有法律。
立法過程中應注意處理好以下幾個問題：1.信用公告制度與保護商業(yè)秘密和個人隱私的矛盾；2.借鑒國際經(jīng)驗，建立失信懲罰機制，對失信行為進行法律界定，并制定處罰措施；3.立法過程中應盡量避免凸顯部門利益，避免引起部門間的利益爭奪，否則不利于整個行業(yè)的管理和發(fā)展。
（二）明確政府監(jiān)管部門，發(fā)揮政府的積極作用。
在我國現(xiàn)行體制下，與信用管理有關(guān)的政府各部門如人民銀行、工商總局、質(zhì)檢總局等大多從本部門的工作職能需要出發(fā)，制定相關(guān)管理規(guī)定，管理相應的信用活動，但是沒有一個統(tǒng)一管理全國信用活動的綜合管理部門。因此，當務之急是明確政府各部門在整個社會信用管理體系中的地位與作用，其信用管理的目標與內(nèi)容，并明確一個部門作為主管部門，承擔綜合管理和監(jiān)管職責。
政府在建設社會信用管理體系過程中應發(fā)揮積極作用。從西方國家的實踐看，在推進社會信用管理體系建設的初期，需要政府各相關(guān)部門共同努力與配合。第一，應加強各政府部門之間的信息聯(lián)通，實現(xiàn)資源共享，打破目前各自為政的狀態(tài)，提高資源配置效率。第二，政府應主持制定一些基礎(chǔ)性、關(guān)鍵性的技術(shù)標準和服務標準，以規(guī)范信用管理行業(yè)的發(fā)展。信用管理行業(yè)的標準化建設對于提高社會經(jīng)濟效率、規(guī)避系統(tǒng)建設風險具有重要意義。第三，政府部門不直接經(jīng)營信用中介機構(gòu)，也不直接干預信用中介機構(gòu)的日常經(jīng)營活動，否則就失去了信用管理的中立、公正性質(zhì)。政府應扶持和監(jiān)督信用行業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)造一個寬松、公平的環(huán)境，讓信用中介機構(gòu)按照市場的原則公平競爭，優(yōu)勝劣汰。從歐美和亞洲地區(qū)著名的信用中介機構(gòu)來看，絕大多數(shù)公司一直都采取民營方式。因為民營公司是中性的，無偏見的，是市場經(jīng)濟中除客戶和政府之外的第三方，它們?yōu)榭蛻籼峁┬庞脠蟾娴馁|(zhì)量直接關(guān)系到它們在市場上的生存問題。第四，積極培育信用產(chǎn)品的市場需求。信用市場的需求是推動信用管理行業(yè)發(fā)展的根本動力，市場需求不足將嚴重制約整個行業(yè)的發(fā)展。美國政府很注重為信用產(chǎn)品的應用創(chuàng)造市場需求，利用多種手段引導市場交易者進行信用評級或者利用信用評級。目前，我國的企業(yè)和個人在經(jīng)濟活動中普遍缺乏使用信用信息的意識，信用市場需求嚴重不足。因此，政府應從多方面、多渠道采取措施，鼓勵和引導企業(yè)和個人使用信用信息產(chǎn)品，增強企業(yè)和個人的信用需求。第五，政府應大力整頓市場經(jīng)濟秩序，建立失信懲罰機制，加大對失信行為的懲治力度，創(chuàng)造良好的社會信用環(huán)境。
另外，應該特別強調(diào)的是，地方政府在建設信用管理體系中也應發(fā)揮積極作用。從目前的情況來看，地方政府對于自己在建設信用管理體系過程中的地位與作用沒有深刻的認識，存在一哄而上的現(xiàn)象，出現(xiàn)了盲目建設和重復建設的情況，這是對有限的社會資源的嚴重浪費。
（三）發(fā)展信用中介機構(gòu)。
近十余年來，我國的信用管理行業(yè)逐步發(fā)展。我國現(xiàn)有征信機構(gòu)人體可以分為3類：一是民營征信機構(gòu)，如新華信公司、華夏國際和上海中商等；二是外資、合資征信機構(gòu)，如鄧白氏公司等；三是國家有關(guān)部門和地方政府推動建立的有關(guān)中介機構(gòu)?？陀^上，我國的征信公司尚處于起步階段，專業(yè)化程度和社會影響也不盡理想，其作用與功效尚未得到充分發(fā)揮。我們應該積極培育獨立的征信機構(gòu)，以市場化、商業(yè)化方式管理企業(yè)或個人信用信息數(shù)據(jù)庫。
目前，我國的專業(yè)資信評估機構(gòu)有幾十家，但資信評估市場規(guī)模小，可供評估品種少，市場供需嚴重失衡，資信評估機構(gòu)權(quán)威性與專業(yè)化程度一直沒有得到社會公認。我們應學習和借鑒西方國家先進經(jīng)驗，奉行“超脫、公正、獨立”的原則，高起點、高標準地扶持、培育專業(yè)的資信評估機構(gòu)；完善信用評估制度，建立全國統(tǒng)一的企業(yè)和個人信用評估準則、方法和管理辦法。
規(guī)范的信用管理服務是整個社會信用管理體系有效運行的重要組成部分，不可或缺。在西方國家，系統(tǒng)的、深層次的且具有一定規(guī)模的信用管理服務，是信用經(jīng)營機構(gòu)的后勤保障。目前我國信用管理服務行業(yè)發(fā)展很不平衡，商賬追收行業(yè)基本上是空白，信用保險和國際保理等行業(yè)剛剛起步，國家應該鼓勵發(fā)展這些機構(gòu)與有關(guān)業(yè)務，進一步發(fā)展和健全社會信用管理體系。
（四）建設企業(yè)信用管理體系。
我國現(xiàn)有的信用經(jīng)營機構(gòu)主要是金融機構(gòu)，其中主要是商業(yè)銀行，信用活動也主要是信貸。從西方國家的經(jīng)驗來看，企業(yè)也是非常重要的信用經(jīng)營機構(gòu)。美國的企業(yè)，特別是一些比較大的企業(yè)，內(nèi)部往往設立專門的信用管理部，控制企業(yè)的信用風險情況。目前，我國企業(yè)的信用觀念和信用意識淡薄，企業(yè)內(nèi)部缺乏一些最基本的信用管理制度。而加入WTO后，我國開放程度進一步加大，企業(yè)直接面臨國際市場和本土市場的競爭，為了生存和發(fā)展，我們的企業(yè)必須盡快建立信用管理體系。企業(yè)可以考慮從兩方面加強信用管理：一是完善企業(yè)自身信用風險控制制度，加強企業(yè)的自我信用控制能力，建立財務核算制度、銀行貸款管理制度和應付賬款管理制度，防止自身發(fā)生失信行為；二是完善客戶信用風險控制制度，提高信用風險防范能力，建立包括客戶資信管理制度、客戶授信制度和應收賬款管理制度在內(nèi)的一系列管理規(guī)章，提升企業(yè)信用管理水平。
（五）加強信用宣傳，開展信用管理教育和科研活動。
建立社會信用管理體系固然需要法律體系的支持，但信用的基礎(chǔ)在很大程度上是基于社會的信任和誠信的道德理念來維系。我們要把強化信用意識作為社會主義市場經(jīng)濟倫理建設的重要內(nèi)容，讓“誠實守信”深人人心，增強全民信用觀念。
當前，應該加強信用管理教育，在中小學直至大學開設信用管理課程，培養(yǎng)人們的信用觀念和信用意識，培養(yǎng)專業(yè)化的信用管理人才。同時還要加強信用管理科研活動，投入大量的人力、物力，以滿足社會發(fā)展的需要。
參考文獻：
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我國加入WTO之后，經(jīng)濟、金融全球化使我國經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境更加復雜，國內(nèi)信用缺失現(xiàn)象非常嚴重，對我國社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展構(gòu)成了嚴峻挑戰(zhàn)。因此，我們必須認真研究我國加入WTO后的社會信用管理體系建設問題。
一、我國信用缺失現(xiàn)狀及危害
目前我國信用缺失現(xiàn)象嚴重，大量企業(yè)任意逃廢銀行債務，企業(yè)之間相互拖欠“三角債”，證券市場各種違規(guī)現(xiàn)象層出不窮，消費領(lǐng)域假冒偽劣產(chǎn)品充斥市場。信用缺失對市場經(jīng)濟和整個社會生活造成了極大的損失和危害。
第一，信用缺失增加了社會交易成本，降低了效率，造成資源極大浪費。由于整個社會信用環(huán)境的惡化，信用缺失現(xiàn)象的普遍存在，信用作為支付手段的功能受到了很大限制，甚至一些企業(yè)為防范風險，寧愿放棄大量訂單和客戶，也不愿采用信用結(jié)算方式。
第二，信用缺失加大了我國的金融風險，制約了企業(yè)的發(fā)展。信用缺失導致的信用風險在金融體系中不斷積累，特別是向國有銀行集中，加大了我國的金融風險。信用缺失還大大增加了企業(yè)的生產(chǎn)成本和投資風險，提高了投資預期的不確定性，使企業(yè)的投資和銀行的貸款趨于謹慎和收縮，制約了企業(yè)的發(fā)展。
第三，信用缺失阻礙了中國的經(jīng)濟體制改革進程。近20年來，我國經(jīng)濟體制改革一直在穩(wěn)健地推行，但一些企業(yè)借改制、破產(chǎn)之名大肆逃廢銀行債務，企業(yè)之間相互拖欠三角債，極大地影響了企業(yè)改革、改制、建立現(xiàn)代企業(yè)制度的進程。證券市場上市公司的造假更是觸目驚心，嚴重影響了我國證券市場的健康發(fā)展，影響了我國經(jīng)濟、金融體制改革的深化。
第四，信用缺失導致中國經(jīng)濟在國際上的競爭力下降。由于信用缺失現(xiàn)象的普遍存在，我國企業(yè)和產(chǎn)品參與國際競爭的成本將加大，參與國際市場的難度將增加，將不得不在價格等多方面做出較大犧牲。信用缺失還會引起外國投資者對投資環(huán)境的擔心，加大我們吸引外資的成本。
二、我國建設社會信用管理體系的必要性
（一）建設社會信用管理體系是發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟的必然要求。信用是市場經(jīng)濟運行與發(fā)展的基礎(chǔ)和前提條件，市場經(jīng)濟在一定意義上就是信用經(jīng)濟。良好的社會信用秩序是社會主義市場經(jīng)濟健康發(fā)展的前提與助推器，是支撐現(xiàn)代市場經(jīng)濟高效運轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)和必要的安全裝置。社會信用秩序混亂則會阻礙和破壞國民經(jīng)濟的正常發(fā)展。
（二）建設社會信用管理體系是促進國民經(jīng)濟持續(xù)增長的要求。隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展及經(jīng)濟總量的擴大，市場競爭將日益激烈。為了在競爭中立于不敗之地，各行各業(yè)將廣泛運用信用手段促進經(jīng)濟增長。只有建立健全社會信用管理體系，才能保證以信用交易為主要交易手段的成熟市場經(jīng)濟的健康發(fā)展，才能更好地拉動內(nèi)需，促進國民經(jīng)濟持續(xù)快速增長。
（三）建設社會信用管理體系是我國加入WTO之后、堅持對外開放政策的要求。加入WTO后，我國經(jīng)濟與國際經(jīng)濟接軌，國內(nèi)市場與國際市場將逐步連通為一體，如何更有力地參與國際競爭是擺在我們面前的一個課題。在國際貿(mào)易中講信用、注意自身信譽是國際慣例的首要信條。守信用的企業(yè)將會得到長遠的利益，不守信用的企業(yè)將會被淘汰。完備的社會信用管理體系將有利于提高我國企業(yè)的國際競爭力。
（四）建設社會信用管理體系是新經(jīng)濟順利發(fā)展的要求。以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為核心的新經(jīng)濟必須以社會成員之間高度的信用依賴和信用確信為基礎(chǔ)，網(wǎng)上各項業(yè)務的發(fā)展都離不開社會信用管理體系的支持和保障。在社會大規(guī)模的信用規(guī)范未建立的背景下，無法談什么電子商務，網(wǎng)絡再安全也難以得到真正發(fā)展。
三、建設我國社會信用管理體系
（一）建立系統(tǒng)、完善的信用法律體系。
我國現(xiàn)有的《刑法》、《民法通則》、《公司法》、《合同法》、《擔保法》、《票據(jù)法》、《商業(yè)銀行法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》、《金融違法行為處罰辦法》、《銀行卡業(yè)務管理辦法》等法規(guī)和行政管理規(guī)定對部分信用問題作了規(guī)范，但這些法規(guī)的目的、管理內(nèi)容以及約束的問題并非專門針對信用，對社會上各信用主體的信用行為沒有建立起相應的法律準則與約束體系。因此，我們必須借鑒國際經(jīng)驗，加快信用立法步伐，制定信用方面的專門法律。立法條件尚未成熟時，應出臺相關(guān)的法規(guī)或部門規(guī)章，同時盡快完善上述與之相關(guān)的現(xiàn)有法律。
立法過程中應注意處理好以下幾個問題：1.信用公告制度與保護商業(yè)秘密和個人隱私的矛盾；2.借鑒國際經(jīng)驗，建立失信懲罰機制，對失信行為進行法律界定，并制定處罰措施；3.立法過程中應盡量避免凸顯部門利益，避免引起部門間的利益爭奪，否則不利于整個行業(yè)的管理和發(fā)展。
（二）明確政府監(jiān)管部門，發(fā)揮政府的積極作用。
在我國現(xiàn)行體制下，與信用管理有關(guān)的政府各部門如人民銀行、工商總局、質(zhì)檢總局等大多從本部門的工作職能需要出發(fā)，制定相關(guān)管理規(guī)定，管理相應的信用活動，但是沒有一個統(tǒng)一管理全國信用活動的綜合管理部門。因此，當務之急是明確政府各部門在整個社會信用管理體系中的地位與作用，其信用管理的目標與內(nèi)容，并明確一個部門作為主管部門，承擔綜合管理和監(jiān)管職責。
政府在建設社會信用管理體系過程中應發(fā)揮積極作用。從西方國家的實踐看，在推進社會信用管理體系建設的初期，需要政府各相關(guān)部門共同努力與配合。第一，應加強各政府部門之間的信息聯(lián)通，實現(xiàn)資源共享，打破目前各自為政的狀態(tài)，提高資源配置效率。第二，政府應主持制定一些基礎(chǔ)性、關(guān)鍵性的技術(shù)標準和服務標準，以規(guī)范信用管理行業(yè)的發(fā)展。信用管理行業(yè)的標準化建設對于提高社會經(jīng)濟效率、規(guī)避系統(tǒng)建設風險具有重要意義。第三，政府部門不直接經(jīng)營信用中介機構(gòu)，也不直接干預信用中介機構(gòu)的日常經(jīng)營活動，否則就失去了信用管理的中立、公正性質(zhì)。政府應扶持和監(jiān)督信用行業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)造一個寬松、公平的環(huán)境，讓信用中介機構(gòu)按照市場的原則公平競爭，優(yōu)勝劣汰。從歐美和亞洲地區(qū)著名的信用中介機構(gòu)來看，絕大多數(shù)公司一直都采取民營方式。因為民營公司是中性的，無偏見的，是市場經(jīng)濟中除客戶和政府之外的第三方，它們?yōu)榭蛻籼峁┬庞脠蟾娴馁|(zhì)量直接關(guān)系到它們在市場上的生存問題。第四，積極培育信用產(chǎn)品的市場需求。信用市場的需求是推動信用管理行業(yè)發(fā)展的根本動力，市場需求不足將嚴重制約整個行業(yè)的發(fā)展。美國政府很注重為信用產(chǎn)品的應用創(chuàng)造市場需求，利用多種手段引導市場交易者進行信用評級或者利用信用評級。目前，我國的企業(yè)和個人在經(jīng)濟活動中普遍缺乏使用信用信息的意識，信用市場需求嚴重不足。因此，政府應從多方面、多渠道采取措施，鼓勵和引導企業(yè)和個人使用信用信息產(chǎn)品，增強企業(yè)和個人的信用需求。第五，政府應大力整頓市場經(jīng)濟秩序，建立失信懲罰機制，加大對失信行為的懲治力度，創(chuàng)造良好的社會信用環(huán)境。
另外，應該特別強調(diào)的是，地方政府在建設信用管理體系中也應發(fā)揮積極作用。從目前的情況來看，地方政府對于自己在建設信用管理體系過程中的地位與作用沒有深刻的認識，存在一哄而上的現(xiàn)象，出現(xiàn)了盲目建設和重復建設的情況，這是對有限的社會資源的嚴重浪費。
（三）發(fā)展信用中介機構(gòu)。
近十余年來，我國的信用管理行業(yè)逐步發(fā)展。我國現(xiàn)有征信機構(gòu)人體可以分為3類：一是民營征信機構(gòu)，如新華信公司、華夏國際和上海中商等；二是外資、合資征信機構(gòu)，如鄧白氏公司等；三是國家有關(guān)部門和地方政府推動建立的有關(guān)中介機構(gòu)?？陀^上，我國的征信公司尚處于起步階段，專業(yè)化程度和社會影響也不盡理想，其作用與功效尚未得到充分發(fā)揮。我們應該積極培育獨立的征信機構(gòu)，以市場化、商業(yè)化方式管理企業(yè)或個人信用信息數(shù)據(jù)庫。
目前，我國的專業(yè)資信評估機構(gòu)有幾十家，但資信評估市場規(guī)模小，可供評估品種少，市場供需嚴重失衡，資信評估機構(gòu)權(quán)威性與專業(yè)化程度一直沒有得到社會公認。我們應學習和借鑒西方國家先進經(jīng)驗，奉行“超脫、公正、獨立”的原則，高起點、高標準地扶持、培育專業(yè)的資信評估機構(gòu)；完善信用評估制度，建立全國統(tǒng)一的企業(yè)和個人信用評估準則、方法和管理辦法。
規(guī)范的信用管理服務是整個社會信用管理體系有效運行的重要組成部分，不可或缺。在西方國家，系統(tǒng)的、深層次的且具有一定規(guī)模的信用管理服務，是信用經(jīng)營機構(gòu)的后勤保障。目前我國信用管理服務行業(yè)發(fā)展很不平衡，商賬追收行業(yè)基本上是空白，信用保險和國際保理等行業(yè)剛剛起步，國家應該鼓勵發(fā)展這些機構(gòu)與有關(guān)業(yè)務，進一步發(fā)展和健全社會信用管理體系。
（四）建設企業(yè)信用管理體系。
我國現(xiàn)有的信用經(jīng)營機構(gòu)主要是金融機構(gòu)，其中主要是商業(yè)銀行，信用活動也主要是信貸。從西方國家的經(jīng)驗來看，企業(yè)也是非常重要的信用經(jīng)營機構(gòu)。美國的企業(yè)，特別是一些比較大的企業(yè)，內(nèi)部往往設立專門的信用管理部，控制企業(yè)的信用風險情況。目前，我國企業(yè)的信用觀念和信用意識淡薄，企業(yè)內(nèi)部缺乏一些最基本的信用管理制度。而加入WTO后，我國開放程度進一步加大，企業(yè)直接面臨國際市場和本土市場的競爭，為了生存和發(fā)展，我們的企業(yè)必須盡快建立信用管理體系。企業(yè)可以考慮從兩方面加強信用管理：一是完善企業(yè)自身信用風險控制制度，加強企業(yè)的自我信用控制能力，建立財務核算制度、銀行貸款管理制度和應付賬款管理制度，防止自身發(fā)生失信行為；二是完善客戶信用風險控制制度，提高信用風險防范能力，建立包括客戶資信管理制度、客戶授信制度和應收賬款管理制度在內(nèi)的一系列管理規(guī)章，提升企業(yè)信用管理水平。
（五）加強信用宣傳，開展信用管理教育和科研活動。
建立社會信用管理體系固然需要法律體系的支持，但信用的基礎(chǔ)在很大程度上是基于社會的信任和誠信的道德理念來維系。我們要把強化信用意識作為社會主義市場經(jīng)濟倫理建設的重要內(nèi)容，讓“誠實守信”深人人心，增強全民信用觀念。
當前，應該加強信用管理教育，在中小學直至大學開設信用管理課程，培養(yǎng)人們的信用觀念和信用意識，培養(yǎng)專業(yè)化的信用管理人才。同時還要加強信用管理科研活動，投入大量的人力、物力，以滿足社會發(fā)展的需要。
參考文獻：
[1]朱毅峰，吳春妹。美國信用管理體系簡介[J].中國金融，2003，（5）。
[2]陳文玲。美國信用體系的總體構(gòu)架[N]中國經(jīng)濟時報，2002-09-09.
我國加入WTO之后，經(jīng)濟、金融全球化使我國經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境更加復雜，國內(nèi)信用缺失現(xiàn)象非常嚴重，對我國社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展構(gòu)成了嚴峻挑戰(zhàn)。因此，我們必須認真研究我國加入WTO后的社會信用管理體系建設問題。
一、我國信用缺失現(xiàn)狀及危害
目前我國信用缺失現(xiàn)象嚴重，大量企業(yè)任意逃廢銀行債務，企業(yè)之間相互拖欠“三角債”，證券市場各種違規(guī)現(xiàn)象層出不窮，消費領(lǐng)域假冒偽劣產(chǎn)品充斥市場。信用缺失對市場經(jīng)濟和整個社會生活造成了極大的損失和危害。
第一，信用缺失增加了社會交易成本，降低了效率，造成資源極大浪費。由于整個社會信用環(huán)境的惡化，信用缺失現(xiàn)象的普遍存在，信用作為支付手段的功能受到了很大限制，甚至一些企業(yè)為防范風險，寧愿放棄大量訂單和客戶，也不愿采用信用結(jié)算方式。
第二，信用缺失加大了我國的金融風險，制約了企業(yè)的發(fā)展。信用缺失導致的信用風險在金融體系中不斷積累，特別是向國有銀行集中，加大了我國的金融風險。信用缺失還大大增加了企業(yè)的生產(chǎn)成本和投資風險，提高了投資預期的不確定性，使企業(yè)的投資和銀行的貸款趨于謹慎和收縮，制約了企業(yè)的發(fā)展。
第三，信用缺失阻礙了中國的經(jīng)濟體制改革進程。近20年來，我國經(jīng)濟體制改革一直在穩(wěn)健地推行，但一些企業(yè)借改制、破產(chǎn)之名大肆逃廢銀行債務，企業(yè)之間相互拖欠三角債，極大地影響了企業(yè)改革、改制、建立現(xiàn)代企業(yè)制度的進程。證券市場上市公司的造假更是觸目驚心，嚴重影響了我國證券市場的健康發(fā)展，影響了我國經(jīng)濟、金融體制改革的深化。
第四，信用缺失導致中國經(jīng)濟在國際上的競爭力下降。由于信用缺失現(xiàn)象的普遍存在，我國企業(yè)和產(chǎn)品參與國際競爭的成本將加大，參與國際市場的難度將增加，將不得不在價格等多方面做出較大犧牲。信用缺失還會引起外國投資者對投資環(huán)境的擔心，加大我們吸引外資的成本。
二、我國建設社會信用管理體系的必要性
（一）建設社會信用管理體系是發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟的必然要求。信用是市場經(jīng)濟運行與發(fā)展的基礎(chǔ)和前提條件，市場經(jīng)濟在一定意義上就是信用經(jīng)濟。良好的社會信用秩序是社會主義市場經(jīng)濟健康發(fā)展的前提與助推器，是支撐現(xiàn)代市場經(jīng)濟高效運轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)和必要的安全裝置。社會信用秩序混亂則會阻礙和破壞國民經(jīng)濟的正常發(fā)展。
（二）建設社會信用管理體系是促進國民經(jīng)濟持續(xù)增長的要求。隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展及經(jīng)濟總量的擴大，市場競爭將日益激烈。為了在競爭中立于不敗之地，各行各業(yè)將廣泛運用信用手段促進經(jīng)濟增長。只有建立健全社會信用管理體系，才能保證以信用交易為主要交易手段的成熟市場經(jīng)濟的健康發(fā)展，才能更好地拉動內(nèi)需，促進國民經(jīng)濟持續(xù)快速增長。
（三）建設社會信用管理體系是我國加入WTO之后、堅持對外開放政策的要求。加入WTO后，我國經(jīng)濟與國際經(jīng)濟接軌，國內(nèi)市場與國際市場將逐步連通為一體，如何更有力地參與國際競爭是擺在我們面前的一個課題。在國際貿(mào)易中講信用、注意自身信譽是國際慣例的首要信條。守信用的企業(yè)將會得到長遠的利益，不守信用的企業(yè)將會被淘汰。完備的社會信用管理體系將有利于提高我國企業(yè)的國際競爭力。
（四）建設社會信用管理體系是新經(jīng)濟順利發(fā)展的要求。以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為核心的新經(jīng)濟必須以社會成員之間高度的信用依賴和信用確信為基礎(chǔ)，網(wǎng)上各項業(yè)務的發(fā)展都離不開社會信用管理體系的支持和保障。在社會大規(guī)模的信用規(guī)范未建立的背景下，無法談什么電子商務，網(wǎng)絡再安全也難以得到真正發(fā)展。
三、建設我國社會信用管理體系
（一）建立系統(tǒng)、完善的信用法律體系。
我國現(xiàn)有的《刑法》、《民法通則》、《公司法》、《合同法》、《擔保法》、《票據(jù)法》、《商業(yè)銀行法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》、《金融違法行為處罰辦法》、《銀行卡業(yè)務管理辦法》等法規(guī)和行政管理規(guī)定對部分信用問題作了規(guī)范，但這些法規(guī)的目的、管理內(nèi)容以及約束的問題并非專門針對信用，對社會上各信用主體的信用行為沒有建立起相應的法律準則與約束體系。因此，我們必須借鑒國際經(jīng)驗，加快信用立法步伐，制定信用方面的專門法律。立法條件尚未成熟時，應出臺相關(guān)的法規(guī)或部門規(guī)章，同時盡快完善上述與之相關(guān)的現(xiàn)有法律。
立法過程中應注意處理好以下幾個問題：1.信用公告制度與保護商業(yè)秘密和個人隱私的矛盾；2.借鑒國際經(jīng)驗，建立失信懲罰機制，對失信行為進行法律界定，并制定處罰措施；3.立法過程中應盡量避免凸顯部門利益，避免引起部門間的利益爭奪，否則不利于整個行業(yè)的管理和發(fā)展。
（二）明確政府監(jiān)管部門，發(fā)揮政府的積極作用。
在我國現(xiàn)行體制下，與信用管理有關(guān)的政府各部門如人民銀行、工商總局、質(zhì)檢總局等大多從本部門的工作職能需要出發(fā)，制定相關(guān)管理規(guī)定，管理相應的信用活動，但是沒有一個統(tǒng)一管理全國信用活動的綜合管理部門。因此，當務之急是明確政府各部門在整個社會信用管理體系中的地位與作用，其信用管理的目標與內(nèi)容，并明確一個部門作為主管部門，承擔綜合管理和監(jiān)管職責。
政府在建設社會信用管理體系過程中應發(fā)揮積極作用。從西方國家的實踐看，在推進社會信用管理體系建設的初期，需要政府各相關(guān)部門共同努力與配合。第一，應加強各政府部門之間的信息聯(lián)通，實現(xiàn)資源共享，打破目前各自為政的狀態(tài)，提高資源配置效率。第二，政府應主持制定一些基礎(chǔ)性、關(guān)鍵性的技術(shù)標準和服務標準，以規(guī)范信用管理行業(yè)的發(fā)展。信用管理行業(yè)的標準化建設對于提高社會經(jīng)濟效率、規(guī)避系統(tǒng)建設風險具有重要意義。第三，政府部門不直接經(jīng)營信用中介機構(gòu)，也不直接干預信用中介機構(gòu)的日常經(jīng)營活動，否則就失去了信用管理的中立、公正性質(zhì)。政府應扶持和監(jiān)督信用行業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)造一個寬松、公平的環(huán)境，讓信用中介機構(gòu)按照市場的原則公平競爭，優(yōu)勝劣汰。從歐美和亞洲地區(qū)著名的信用中介機構(gòu)來看，絕大多數(shù)公司一直都采取民營方式。因為民營公司是中性的，無偏見的，是市場經(jīng)濟中除客戶和政府之外的第三方，它們?yōu)榭蛻籼峁┬庞脠蟾娴馁|(zhì)量直接關(guān)系到它們在市場上的生存問題。第四，積極培育信用產(chǎn)品的市場需求。信用市場的需求是推動信用管理行業(yè)發(fā)展的根本動力，市場需求不足將嚴重制約整個行業(yè)的發(fā)展。美國政府很注重為信用產(chǎn)品的應用創(chuàng)造市場需求，利用多種手段引導市場交易者進行信用評級或者利用信用評級。目前，我國的企業(yè)和個人在經(jīng)濟活動中普遍缺乏使用信用信息的意識，信用市場需求嚴重不足。因此，政府應從多方面、多渠道采取措施，鼓勵和引導企業(yè)和個人使用信用信息產(chǎn)品，增強企業(yè)和個人的信用需求。第五，政府應大力整頓市場經(jīng)濟秩序，建立失信懲罰機制，加大對失信行為的懲治力度，創(chuàng)造良好的社會信用環(huán)境。
另外，應該特別強調(diào)的是，地方政府在建設信用管理體系中也應發(fā)揮積極作用。從目前的情況來看，地方政府對于自己在建設信用管理體系過程中的地位與作用沒有深刻的認識，存在一哄而上的現(xiàn)象，出現(xiàn)了盲目建設和重復建設的情況，這是對有限的社會資源的嚴重浪費。
（三）發(fā)展信用中介機構(gòu)。
近十余年來，我國的信用管理行業(yè)逐步發(fā)展。我國現(xiàn)有征信機構(gòu)人體可以分為3類：一是民營征信機構(gòu)，如新華信公司、華夏國際和上海中商等；二是外資、合資征信機構(gòu)，如鄧白氏公司等；三是國家有關(guān)部門和地方政府推動建立的有關(guān)中介機構(gòu)?？陀^上，我國的征信公司尚處于起步階段，專業(yè)化程度和社會影響也不盡理想，其作用與功效尚未得到充分發(fā)揮。我們應該積極培育獨立的征信機構(gòu)，以市場化、商業(yè)化方式管理企業(yè)或個人信用信息數(shù)據(jù)庫。
目前，我國的專業(yè)資信評估機構(gòu)有幾十家，但資信評估市場規(guī)模小，可供評估品種少，市場供需嚴重失衡，資信評估機構(gòu)權(quán)威性與專業(yè)化程度一直沒有得到社會公認。我們應學習和借鑒西方國家先進經(jīng)驗，奉行“超脫、公正、獨立”的原則，高起點、高標準地扶持、培育專業(yè)的資信評估機構(gòu)；完善信用評估制度，建立全國統(tǒng)一的企業(yè)和個人信用評估準則、方法和管理辦法。
規(guī)范的信用管理服務是整個社會信用管理體系有效運行的重要組成部分，不可或缺。在西方國家，系統(tǒng)的、深層次的且具有一定規(guī)模的信用管理服務，是信用經(jīng)營機構(gòu)的后勤保障。目前我國信用管理服務行業(yè)發(fā)展很不平衡，商賬追收行業(yè)基本上是空白，信用保險和國際保理等行業(yè)剛剛起步，國家應該鼓勵發(fā)展這些機構(gòu)與有關(guān)業(yè)務，進一步發(fā)展和健全社會信用管理體系。
（四）建設企業(yè)信用管理體系。
我國現(xiàn)有的信用經(jīng)營機構(gòu)主要是金融機構(gòu)，其中主要是商業(yè)銀行，信用活動也主要是信貸。從西方國家的經(jīng)驗來看，企業(yè)也是非常重要的信用經(jīng)營機構(gòu)。美國的企業(yè)，特別是一些比較大的企業(yè)，內(nèi)部往往設立專門的信用管理部，控制企業(yè)的信用風險情況。目前，我國企業(yè)的信用觀念和信用意識淡薄，企業(yè)內(nèi)部缺乏一些最基本的信用管理制度。而加入WTO后，我國開放程度進一步加大，企業(yè)直接面臨國際市場和本土市場的競爭，為了生存和發(fā)展，我們的企業(yè)必須盡快建立信用管理體系。企業(yè)可以考慮從兩方面加強信用管理：一是完善企業(yè)自身信用風險控制制度，加強企業(yè)的自我信用控制能力，建立財務核算制度、銀行貸款管理制度和應付賬款管理制度，防止自身發(fā)生失信行為；二是完善客戶信用風險控制制度，提高信用風險防范能力，建立包括客戶資信管理制度、客戶授信制度和應收賬款管理制度在內(nèi)的一系列管理規(guī)章，提升企業(yè)信用管理水平。
（五）加強信用宣傳，開展信用管理教育和科研活動。
建立社會信用管理體系固然需要法律體系的支持，但信用的基礎(chǔ)在很大程度上是基于社會的信任和誠信的道德理念來維系。我們要把強化信用意識作為社會主義市場經(jīng)濟倫理建設的重要內(nèi)容，讓“誠實守信”深人人心，增強全民信用觀念。
當前，應該加強信用管理教育，在中小學直至大學開設信用管理課程，培養(yǎng)人們的信用觀念和信用意識，培養(yǎng)專業(yè)化的信用管理人才。同時還要加強信用管理科研活動，投入大量的人力、物力，以滿足社會發(fā)展的需要。
參考文獻：
[1]朱毅峰，吳春妹。美國信用管理體系簡介[J].中國金融，2003，（5）。
[2]陳文玲。美國信用體系的總體構(gòu)架[N]中國經(jīng)濟時報，2002-09-09.
（一）專業(yè)開設情況
中國的信用管理專業(yè)教育開始于2002年。迄今為止，經(jīng)教育部或地方教育主管部門批準開設信用管理專業(yè)的高校有18所，包括上海財經(jīng)大學、中國人民大學、首都經(jīng)貿(mào)大學、吉林大學、重慶工商大學、浙江財經(jīng)學院、山東財政學院、上海立信會計學院、對外經(jīng)濟貿(mào)易大學、南京審計學院、廣東金融學院等等。其中，中國人民大學、上海財經(jīng)大學、吉林大學和對外經(jīng)濟貿(mào)易大學等學校已招收該專業(yè)碩士研究生，上海財經(jīng)大學和中國人民大學已招收該專業(yè)博士研究生。另外，有部分高校經(jīng)當?shù)亟逃块T批準招收信用管理的高職和成教學生。經(jīng)過十多年的發(fā)展，中國信用管理專業(yè)教育已初步形成包括高職、成教、本科、研究生在內(nèi)的多層次的教育體系。
（二）課程開設情況
中國各高校的信用管理專業(yè)定位各有特色，課程設置相應有區(qū)別。以最早開辦信用管理專業(yè)且發(fā)展較為成熟的中國人民大學、上海財經(jīng)大學和吉林大學來說，前兩所高校的專業(yè)定位偏重于培養(yǎng)學生掌握金融機構(gòu)信用風險分析和控制技術(shù)，培養(yǎng)金融機構(gòu)風險管理人才，其核心課程包括：信用管理學、銀行信用管理、商業(yè)銀行業(yè)務與經(jīng)營、投資學、保險學、國際金融、金融計量學等。吉林大學的專業(yè)定位偏重于信用風險量化分析和征信相關(guān)法律，為政府經(jīng)濟管理部門和中介機構(gòu)培養(yǎng)信用人才，其核心課程包括：管理信息系統(tǒng)、市場調(diào)查與分析、國家信用管理體系、信用和市場風險管理、企業(yè)和個人信用管理、征信數(shù)據(jù)庫應用開發(fā)、資信評估等。
（三）教材建設情況
因為中國的信用管理專業(yè)是一個新興的專業(yè)，國內(nèi)相關(guān)的教材比較缺乏，權(quán)威教材更少。目前只有上海財經(jīng)大學和中國人民大學分別編寫了《信用管理系列教材》和《經(jīng)濟管理類課程教材信用系列》。2011年廣東金融學院編寫出版了該專業(yè)國內(nèi)第一本實驗教材《企業(yè)應收款管理實驗教程》，該校其他的系列實驗教程《消費者信用管理實驗教程》、《企業(yè)信用評級實驗教程》、《信用擔保實驗教程》和《征信數(shù)據(jù)庫管理實驗教程》正在編寫中。由于中國的信用管理專業(yè)教育還處于初級發(fā)展階段，從專業(yè)定位和培養(yǎng)目標來看，各校各有特色，可謂百花齊放，百家爭鳴。從課程設置來看，也沒有統(tǒng)一的模式，并且各校的課程尚處于不斷變化和完善之中。從教材建設來看，正處于探索階段，理論教材相當缺乏，而實驗教材更是難得一見。
二、信用管理專業(yè)定位和課程體系構(gòu)建原則
課程之間的分工和配合構(gòu)成了一個專業(yè)所設置的課程體系。課程是教學的核心環(huán)節(jié)，是學科專業(yè)建設的基礎(chǔ)，課程體系是否合理直接關(guān)系到人才培養(yǎng)的質(zhì)量。
（一）信用管理專業(yè)定位
課程體系是為專業(yè)定位和人才培養(yǎng)目標服務的，信用管理專業(yè)的定位和培養(yǎng)目標決定了課程體系的基本方向。因此，在構(gòu)建合理的課程體系之前必須明確：1.為誰培養(yǎng)人；2.為什么崗位培養(yǎng)人；3.培養(yǎng)怎樣的人。信用管理專業(yè)，是一門融合并涵蓋了包括法律、財務分析、金融、數(shù)理統(tǒng)計、管理、信息技術(shù)等眾多學科內(nèi)容的經(jīng)濟類應用型交叉學科，具有極強操作性和技術(shù)性，其職能就是為社會的經(jīng)濟發(fā)展提供信用風險管理政策、信用制度以及相關(guān)的操作和技術(shù)，人才培養(yǎng)目標應該是為企業(yè)、金融機構(gòu)、信用中介、政府及事業(yè)單位提供有信用管理技術(shù)水平的，具備創(chuàng)新能力的，集經(jīng)濟學、管理學和社會學多學科知識于一身的復合型專業(yè)化高級技術(shù)型人才。中國目前信用管理專業(yè)的建設仍處于不斷摸索當中，是一種教育創(chuàng)新活動。各高校的信用管理專業(yè)建設，從專業(yè)定位到人才培養(yǎng)目標，到課程體系、師資隊伍和實驗實踐等，都是開創(chuàng)性的，并無統(tǒng)一模式及成熟經(jīng)驗。當前，中國的信用管理專業(yè)的課程體系還存在一些不足，具體體現(xiàn)如下。（1）專業(yè)課的穩(wěn)定性、連續(xù)性不夠，一些專業(yè)課程時而開設，時而不開設，有些課程時而在必修中出現(xiàn)，時而在選修課中出現(xiàn)。（2）專業(yè)課的系統(tǒng)性不強，課程之間缺乏前后科學的邏輯順序及內(nèi)在的銜接性，一些專業(yè)課程的教學內(nèi)容存在知識重疊或相互割據(jù)等問題。（3）專業(yè)理論比重較大而專業(yè)實訓比較欠缺，實驗教學嚴重滯后。這種格局是不能適應信用管理職業(yè)應用性、實踐性很強，行業(yè)服務范圍越來越廣，以及行業(yè)業(yè)務創(chuàng)新層出不窮的現(xiàn)狀和特點的。
（二）課程體系構(gòu)建原則
在構(gòu)建信用管理專業(yè)課程體系時，要充分考慮專業(yè)素質(zhì)和專業(yè)知識與實踐能力之間的密切聯(lián)系。由于信用管理專業(yè)的技術(shù)性、應用性和操作性都很強，所以應堅持“厚基礎(chǔ)、寬口徑、重應用”的教學培養(yǎng)模式，體現(xiàn)“基礎(chǔ)理論+基本內(nèi)容+必要操作”的教學特點。首先，在公共基礎(chǔ)課和學科基礎(chǔ)課的課程設置上，要堅持“必需+夠用”的原則。其次，在專業(yè)理論課的課程設置上，要堅持“應用+適度”的原則。再次，在專業(yè)實驗實踐課的課程設置上，應該以“強化實務”為原則，加強實驗實踐教學，構(gòu)建“課堂實踐環(huán)節(jié)+實驗環(huán)節(jié)+校內(nèi)外實訓環(huán)節(jié)”的實踐教學體系。最后，在專業(yè)課程內(nèi)容的選擇上，要堅持“科學性+實用性+邏輯性+系統(tǒng)性”的原則，對相關(guān)專業(yè)課程的知識內(nèi)容進行重組和優(yōu)化，并將信用管理師職業(yè)資格證考試的內(nèi)容有機地融入到課程中來。
三、財經(jīng)類院校信用管理專業(yè)科學合理的應用型課程體系的構(gòu)建
為滿足社會經(jīng)濟發(fā)展和行業(yè)需求，在信用管理專業(yè)人才培養(yǎng)上，應該構(gòu)建具有信用管理特色、突出專業(yè)技能教育和實驗實踐特點的科學合理的應用型課程體系。包括專業(yè)基礎(chǔ)課程模塊、專業(yè)理論課程模塊、專業(yè)拓展課程模塊以及專業(yè)實踐課程模塊的構(gòu)建。
（一）信用管理專業(yè)人才就業(yè)崗位群分析
信用管理專業(yè)的產(chǎn)生和發(fā)展順應了社會發(fā)展的需要，其實踐性和應用性極強，所以課程設置應該與就業(yè)崗位的職業(yè)標準相吻合。在課程設置和教學安排中，應力求達到與實際崗位的有機結(jié)合。所以，首先要對該專業(yè)的職業(yè)崗位進行調(diào)研和分析，從調(diào)研收集到的就業(yè)信息來看，信用管理專業(yè)人才就業(yè)崗位群如下。1.企業(yè)信用管理部門：在企業(yè)的會計審計部門和風險控制部門從事客戶資信管理、授信管理、合同管理、賬款管理等企業(yè)信用風險管理工作。2.金融機構(gòu)：在各大銀行以及證券公司、保險公司、基金公司、擔保公司、財務租賃公司、信托投資公司、信用卡公司等非銀行金融機構(gòu)從事相關(guān)的信用管理和風險控制工作。3.信用服務中介機構(gòu)：在征信局、資信評級公司、資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務所等信用中介機構(gòu)從事客戶信用調(diào)查、信用分析、信用評價等信用風險管理工作。4.政府和經(jīng)濟管理部門：在工商、財政、海關(guān)等政府部門從事信用征信、信用監(jiān)管及信用政策的研究和制定等工作。5.科研機構(gòu)和高等院校：從事相關(guān)的教學與科研工作。
（二）專業(yè)基礎(chǔ)課程的設置
專業(yè)基礎(chǔ)課程主要是為了培養(yǎng)學生在就業(yè)后的自主學習能力以及分析和解決實際問題的能力。體現(xiàn)學生基本素質(zhì)的課題，包括公共基礎(chǔ)課程模塊和學科基礎(chǔ)課程模塊。
（三）專業(yè)理論課程的設置
專業(yè)理論課程主要培養(yǎng)學生從事信用管理工作必備的專業(yè)技能，體現(xiàn)學生的專業(yè)素質(zhì)和技能的課程，包括專業(yè)必修課程模塊和專業(yè)選修課程模塊。其中的專業(yè)理論必修課程包括：信用管理概論、國家信用管理體系、企業(yè)信用管理、消費者信用管理、金融機構(gòu)信用管理、信用風險管理與度量、信用評估學、財務報表分析、金融計量經(jīng)濟學、管理會計等。而專業(yè)理論選修課程應該根據(jù)上述信用管理專業(yè)人才就業(yè)崗位的要求，不斷擴大專業(yè)選修課的范圍，形成以下幾個具體的模塊。
（四）專業(yè)拓展課程的設置
專業(yè)拓展課程主要在于培養(yǎng)學生適應社會的能力，反映學生的適應能力、發(fā)展能力和創(chuàng)新能力，有助于學生職業(yè)生涯的提升和全面發(fā)展。信用管理專業(yè)的拓展課程，包括大學生職業(yè)發(fā)展和就業(yè)指導、財經(jīng)應用文寫作、公關(guān)與禮儀、管理學原理等。
（五）專業(yè)實踐課程的設置
根據(jù)信用管理行業(yè)發(fā)展和專業(yè)實踐性極強的特點，在保證專業(yè)基礎(chǔ)課和專業(yè)理論課完整穩(wěn)定的同時，應該加強實踐教學，構(gòu)建“課堂實踐+實驗教學+校內(nèi)實訓+校外實習”的遞階式實踐課程教學體系。（1）課堂實踐指講授完理論知識點后以該知識點的內(nèi)容展開實踐，實踐形式可以采用案例分析、習題講解和角色扮演等。（2）通過招標購買或校企研發(fā)等途徑加強網(wǎng)絡環(huán)境下的專業(yè)實驗教學軟件建設，開發(fā)《企業(yè)信用管理系統(tǒng)》、《消費者信用管理系統(tǒng)》、《資信評級系統(tǒng)》、《信用風險定量分析系統(tǒng)》等實驗課程，通過仿真的實驗環(huán)境，提高學生的業(yè)務操作能力。（3）建立實時在線的遠程實習實訓平臺，拓展實踐環(huán)境，提升學生的操作能力和專業(yè)技能。（4）校外實習就是在最后一個學期安排學生到校外教學實踐基地進行定崗實習，在實習中鍛煉提高專業(yè)素質(zhì)和操作技能。
四、小結(jié)
關(guān)鍵詞：B2B； 電子商務；信用管理
1B2B電子商務和信用管理的定義
1.1電子商務的概念
目前，電子商務形式涉及各類經(jīng)濟活動的很多方面，是電子信息時代新的經(jīng)濟組織形式，是舊經(jīng)濟活動形式的重大變革。這種方式使得很多商品的生產(chǎn)、經(jīng)營等經(jīng)濟價值鏈發(fā)生改變，大大地提高了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營銷售的工作效率，從而促進整個社會生產(chǎn)力的大幅度提高。1990年以來，國際互聯(lián)網(wǎng)在全球范圍內(nèi)迅速普及，極大地加快了電子商務在各個領(lǐng)域的發(fā)展。一般來說，電子商務是以互聯(lián)網(wǎng)為媒介、以各種商品交易雙方為主體、以銀行電子支付與結(jié)算為手段的全新商務模式。B2B電子商務主要指企業(yè)之間的電子交易，電子貿(mào)易等活動。
1.2信用管理的概念
信用管理的最初含義是對于消費者信用和各類企業(yè)資信狀況進行全方位管理，內(nèi)容包括各種信用數(shù)據(jù)的收集和處理，然后把它們變成信用產(chǎn)品，最后以信用產(chǎn)品為工具，從技術(shù)上保證信用交易的成功實現(xiàn)。從信用管理水平對一國經(jīng)濟的影響作用看，在經(jīng)濟很發(fā)達的誠信國家中，信用管理主要是對個人信用的管理。而在很多的發(fā)展中國家里，信用管理主要是指對企業(yè)的信用管理。B2B電子商務信用管理是指對企業(yè)之間在進行網(wǎng)上交易時的資信狀況進行管理，從電子商務交易過程中各個環(huán)節(jié)的信用風險出發(fā)，重點對交易的事前、事中和事后進行全方位管理，規(guī)范化、制度化地處理各項業(yè)務程序。
2我國B2B電子商務信用管理發(fā)展現(xiàn)狀和問題
2.1我國電子商務的信用現(xiàn)狀
目前，我國許多地區(qū)已經(jīng)充分認識到良好的信用環(huán)境會對本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展起到不可替代的促進作用，因此，各省、市、自治區(qū)都開始著手整治本地區(qū)的信用環(huán)境和建設相關(guān)的信用制度。但是，國內(nèi)的信用資信狀況還很不樂觀，在有些地區(qū)和經(jīng)濟領(lǐng)域內(nèi)還大量存在著嚴重的信用缺失現(xiàn)象，這種狀況極大地制約了電子商務在我國的發(fā)展。在商品交易這一領(lǐng)域，很多網(wǎng)購企業(yè)都存在不能按時收到所購買的商品，即使按時收到也是質(zhì)量不過關(guān)，假冒偽劣產(chǎn)品居多，甚至還有過期和根本就不是自己想要購買的商品，更為惡劣的是直接遭遇資金欺詐，單方面支付了金錢，結(jié)果沒有收到商品，對企業(yè)形成了巨大的損失。另一方面，很多從事電子商務的網(wǎng)站也因信用問題而煩惱。據(jù)一些網(wǎng)站銷售人員說，他們曾接到網(wǎng)上的客戶訂購后，按其所提供的地址送貨上門，可是卻發(fā)現(xiàn)地址根本不存在。像這樣的惡意欺騙事件時有發(fā)生，使電子商務網(wǎng)站的成本急增，但又無法有效識別真假，以致于有時對正常業(yè)務都造成了不良影響。更令網(wǎng)站無可奈何的是，許多中老年客戶由于對網(wǎng)上購物不放心，不愿意按照網(wǎng)站的流程支付貨物的款項，雖然看中了電子商務網(wǎng)站經(jīng)銷的很多優(yōu)惠商品，但最終還是選擇實物購買，網(wǎng)站因信用問題也失去了許多訂單。
這種現(xiàn)象的存在，極大地阻礙了我國電子商務的良好發(fā)展。從深層次面上分析來說，我國尚未形成良好的信用環(huán)境。同時，一些市場經(jīng)濟制度建設，如企業(yè)信用制度建設、立法與執(zhí)法體系建設、價值觀和行為規(guī)范的確立、政府職能轉(zhuǎn)變等，都尚未真正建立起來，種種原因造成了企業(yè)降低“失信”成本，導致了電子商務市場假冒偽劣、坑蒙拐騙等網(wǎng)絡銷售事件的發(fā)生，在很大程度上制約了我國經(jīng)濟及社會的發(fā)展。
2.2B2B電子商務信用管理存在的問題
2.2.1 企業(yè)電子商務信用觀念有待提高
在我國，“眼看，手摸，耳聽”的購物習慣已經(jīng)根深蒂固，人們對于看不見、摸不著的網(wǎng)上購物具有抵觸的情緒，人們總是覺得網(wǎng)絡具有虛假性，不能夠直觀的將商品的優(yōu)良等級表現(xiàn)出來。另外，網(wǎng)絡購物的又一誤區(qū)是價格及發(fā)貨期限問題，而這些均與商品的生產(chǎn)進度以及經(jīng)營效益等多方面因素相關(guān)，歸根結(jié)底就是擔心一個誠信問題。而B2B電子商務的消費市場是以企業(yè)為主角的需方市場，如果需求小的話，則大部分供方也就不積極提供這方面的服務和產(chǎn)品，因此，一些企業(yè)對電子商務還需要有一個信用意識和觀念的轉(zhuǎn)變過程。
2.2.2 企業(yè)信用數(shù)據(jù)共享度較低
由于網(wǎng)絡只是一個供買賣雙方彼此了解與溝通的平臺，而并不能真實的參與對方的生產(chǎn)運作中去，因此，對于產(chǎn)品的質(zhì)量問題、信用狀況等信息只有供貨方比較了解，而購貨方并不清楚，這些問題，就是因為信息的不對稱性造成的。盡管有些供貨方的產(chǎn)品質(zhì)量過關(guān)，信譽度較高，價格較適中，但是由于企業(yè)信用數(shù)據(jù)的共享不完善，購貨方難以通過網(wǎng)絡及時、快捷的了解對方信息，這就直接影響了雙方的利益所得，在這種情況下，很多購貨方不愿意花費過多的精力去了解對方的信用數(shù)據(jù)，而是寧可選擇老客戶，而放棄了其他質(zhì)量、價格和服務更具優(yōu)勢的新客戶。反之，供貨方也是如此。如果企業(yè)間的信用數(shù)據(jù)可以昭告天下，那么信用信息的共享度就會大大提高，企業(yè)間面臨的信用信息不對稱性問題也會迎刃而解。
2.2.3 服務中介機構(gòu)網(wǎng)上服務的普遍率較低
信用服務中介機構(gòu)是負責收集整理消費者信用數(shù)據(jù)，提供信用報告的服務機構(gòu)。中國加入WTO以后，信用報告機構(gòu)已經(jīng)開始向有償服務化發(fā)展了。但從整體上看，我國目前開展網(wǎng)上服務的信用服務中介機構(gòu)為數(shù)不多，普及率不高。這在很大程度上影響了企業(yè)大量信用信息的收集、加工及信息檢索平臺的建立，從而制約了企業(yè)信用信息資源的開發(fā)和利用。
2.2.4 網(wǎng)絡失信懲罰機制力度不夠
失信懲罰機制是我國信用管理體系中的必要組成部分，對于采用賒銷方法的企業(yè)來說，網(wǎng)絡失信行為是深惡痛絕的，因此，要嚴格按照規(guī)定，對失信行為做出相應的懲罰。當前，B2B電子商務的網(wǎng)絡失信現(xiàn)象時有發(fā)生，這是因為我國網(wǎng)絡的失信懲罰機制還不夠完善，很多企業(yè)在其中渾水摸魚，而我國現(xiàn)有的網(wǎng)絡失信懲罰的監(jiān)督技術(shù)還滿足不了及時搜查，并及時指出的功能。結(jié)果，對于大多數(shù)失信行為的懲罰，是以法律規(guī)定的罰款處罰為主的。對于B2B電子商務來說，這樣失信行為的懲罰效果并不明顯，原因一是很有可能找不到受懲罰者，網(wǎng)絡平臺中的多變性和靈活性導致了懲罰的相對者很難明確；二是失信者并沒有切身體會到由于對方失信而帶來的嚴重后果。
2.2.5 電子商務中的信用制度不夠完整
信用管理有關(guān)的法律應該起到四個方面的作用：保證信用管理行業(yè)的發(fā)展，懲罰失信的責任人，規(guī)范信用管理行業(yè)的行為，規(guī)范商業(yè)授信。我國電子商務雖然已經(jīng)初步建立了一套法律法規(guī)體系，但至今尚未出臺有關(guān)信用制度的法律法規(guī)。雖然電子商務與信息技術(shù)領(lǐng)域的法律滯后是難以避免的普遍規(guī)律，但畢竟我國在立法上的反映還是太慢了。隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，科學技術(shù)的不斷提高，更需要有規(guī)范的體制來制約和管理電子商務中的信用制度問題。如果B2B電子商務發(fā)展實踐中的誠信問題無法用適當?shù)姆煞ㄒ?guī)進行規(guī)范，則會造成網(wǎng)絡平臺的混亂，使大多數(shù)企業(yè)毫無目標地進行網(wǎng)上交易，這樣的情況會影響網(wǎng)絡經(jīng)濟的發(fā)展，甚至瓶頸市場上的新型產(chǎn)品，嚴重阻礙電子商務和互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展。 3改善B2B電子商務信用環(huán)境的意義
電子商務的發(fā)展不僅會給經(jīng)濟社會的發(fā)展帶來影響，也會給企業(yè)信息化的進程帶來巨大的影響，在科技不斷發(fā)展的過程中產(chǎn)生新的發(fā)展機遇?；仡櫼酝岬降碾娮由虅窄h(huán)境建設，一般都是在探討法律環(huán)境、安全環(huán)境、稅收環(huán)境和物流配送等方面，而較少專門的研究信用環(huán)境問題。而事實上，信用環(huán)境則是電子商務建設進程中的基礎(chǔ)條件，也是電子商務發(fā)展中必不可少的支撐環(huán)境之一，它對電子商務的開展起到十分重要的作用。信用環(huán)境的改善與否直接關(guān)系到電子商務其他支撐體系的完善與否，因為，只有良好的信用環(huán)境才能從根本上支持電子商務整個體系的發(fā)展。
3.1加強商務合作，增進企業(yè)信譽
電子商務是一種在虛擬化市場中進行的商品交易， 它已經(jīng)打破了“眼看、手模、耳聽”的傳統(tǒng)購物習慣，這就需要我們更新原有的觀念，在合理的市場運行機制、自律機制和運作標準的基礎(chǔ)上，確保供需雙方建立起商業(yè)信用，另外，為了保證交易雙方按期、按質(zhì)、按量支付貨物和貨款，可以在這種交易中引進監(jiān)督機構(gòu)。在這樣的良好信用環(huán)境中，逐漸使得企業(yè)之間、企業(yè)與消費者之間增強信任感，實行企業(yè)間的虛擬合作，為眾多企業(yè)帶來更多的商機。所以加入WTO后，在國內(nèi)外日益激烈的競爭環(huán)境下，更需要通過信用環(huán)境來支持電子商務，以加快企業(yè)信息化進程，提高企業(yè)的市場競爭能力。
3.2提高經(jīng)濟效益，減少交易成本
由于電子商務是一種網(wǎng)絡操作的交易手段，因此，它可以有效地利用企業(yè)的有限資源，加快對客戶的溝通，節(jié)省庫存，縮短商業(yè)周期循環(huán)，降低交易成本，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟利益。但這種電子商務的實施，必須要在良好的信用環(huán)境下進行，只有提高了信譽度，才能從根本上解除企業(yè)之間的顧慮，使企業(yè)將有限的精力投入到擴大利潤上。
3.3降低信用風險，樹立良好形象
在商務活動中，交易雙方都希望他們進行的交易是沒有風險的。雖然在電子商務中信息的傳播是很有效率的，但是這種效率不能增加信息的可靠性。也就是說，交易風險的產(chǎn)生，不僅僅是由于交易本身的問題，更是網(wǎng)絡環(huán)境下交易雙方信息不對稱問題，因此，只有用戶具體地了解網(wǎng)絡市場的真實信息，才能積極地參與到電子商務的交易活動中。另外，要發(fā)展電子商務，必須首先樹立起良好的企業(yè)形象，將商品和服務如實地傳遞給其客戶，努力從形象上降低來自買賣雙方的信用風險，使得網(wǎng)上交易更加安全化。
3.4促進國際貿(mào)易，打破區(qū)域界限
自從我國加入WTO以后，為國內(nèi)企業(yè)走向國際市場提供了更加廣闊的舞臺。WTO的一系列規(guī)則和協(xié)議、協(xié)定本身就是一套信用體系，提供了檢驗成員間誠信的機制。有了互聯(lián)網(wǎng)和誠信品牌，企業(yè)能更便捷地收集用戶的需求信息，發(fā)展?jié)撛诳蛻簦沂澜绺鞯貙徺I者會主動上門，業(yè)務不斷發(fā)展，貿(mào)易額持續(xù)上漲。在“入世”的背景下，如果人們的信用意識和信用觀念增強，可以極大地推動我國電子商務的發(fā)展，支持、促進和幫助各地區(qū)企業(yè)的信息化建設，全面提高企業(yè)的經(jīng)營管理和決策效率，拓展網(wǎng)上業(yè)務，實施網(wǎng)絡化管理，逐步建立起在全球經(jīng)濟中的競爭優(yōu)勢。
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