緒論：在尋找寫(xiě)作靈感嗎？愛(ài)發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇商業(yè)銀行資本管理辦法，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！

篇1

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；資本辦法；實(shí)施

中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）11-0-01

《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《資本辦法》）于2013年1月1日起正式實(shí)施，要求農(nóng)村信用社參照?qǐng)?zhí)行。這對(duì)農(nóng)村信用社的發(fā)展既是機(jī)遇又是挑戰(zhàn)。筆者就農(nóng)村信用社實(shí)施商業(yè)銀行資本辦法提出一些粗淺見(jiàn)解。

一、充分認(rèn)識(shí)實(shí)施《資本辦法》對(duì)農(nóng)村信用社重要意義

《資本辦法》統(tǒng)籌推進(jìn)巴塞爾II和巴塞爾III協(xié)議，建立了分層次的資本充足率監(jiān)管要求，著力于構(gòu)建更完善的資本約束機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控能力，引導(dǎo)商業(yè)銀行從高資本消耗的規(guī)模擴(kuò)張模式向資本節(jié)約的內(nèi)涵發(fā)展模式轉(zhuǎn)變，有助于促進(jìn)商業(yè)銀行支持中小企業(yè)等實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展?！顿Y本辦法》實(shí)施不僅對(duì)我國(guó)銀行業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)健運(yùn)行具有重要影響，同時(shí)對(duì)農(nóng)村信用社改革發(fā)展、全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平和核心競(jìng)爭(zhēng)力，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義和長(zhǎng)遠(yuǎn)意義。

二、全力推進(jìn)資本管理辦法實(shí)施工作

各縣級(jí)農(nóng)村信用社在實(shí)施《資本辦法》初級(jí)階段，一般采用初級(jí)計(jì)量方法計(jì)量各類風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。具備一定規(guī)模和實(shí)施能力的商業(yè)銀行或股份公司，應(yīng)逐步探索以高級(jí)計(jì)量方法計(jì)量單個(gè)或多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，以提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平和節(jié)約資本。

1.信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量。在實(shí)施《資本辦法》初期，縣級(jí)農(nóng)村信用社一般采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，權(quán)重法下信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。在計(jì)量各類表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)首先從資產(chǎn)賬面價(jià)值中扣減相應(yīng)的減值準(zhǔn)備，然后再乘以相應(yīng)權(quán)重系數(shù)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較高尤其是超過(guò)400%的資產(chǎn)，各縣級(jí)農(nóng)村信用社可適當(dāng)加大此類資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備計(jì)提，通過(guò)降低資產(chǎn)基數(shù)進(jìn)而降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。在計(jì)量各類表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)將表外項(xiàng)目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn)，再按表內(nèi)資產(chǎn)的處理方式計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量。《資本辦法》規(guī)定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)以及商品風(fēng)險(xiǎn)?？h級(jí)農(nóng)村信用社在開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)需計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，一般采用標(biāo)準(zhǔn)法進(jìn)行計(jì)量。針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)類別，縣級(jí)農(nóng)村信用社也可以根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量能力和業(yè)務(wù)實(shí)際選擇難易不同的計(jì)量方法，如利率風(fēng)險(xiǎn)的“到期日法”和“久期法”，期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的“簡(jiǎn)易法”和“得爾塔+法”等。

3.操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量?！顿Y本辦法》規(guī)定操作風(fēng)險(xiǎn)主要是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)?？h級(jí)農(nóng)村信用社一般采用基本指標(biāo)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，規(guī)模較大、業(yè)務(wù)條線種類較多且符合標(biāo)準(zhǔn)法實(shí)施條件的商業(yè)銀行，可逐步探索采用標(biāo)準(zhǔn)法等高級(jí)計(jì)量法進(jìn)行計(jì)量，但高級(jí)計(jì)量方法的實(shí)施須經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。

4.加快轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)發(fā)展模式。《資本辦法》將信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重框架由原來(lái)的0%、20%、50%、100%四個(gè)檔次變?yōu)閺?%—1250%多個(gè)層次，提高了權(quán)重法的精細(xì)化程度和風(fēng)險(xiǎn)敏感度。各縣級(jí)農(nóng)村信用社應(yīng)提高資本約束意識(shí)，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，發(fā)展低資本消耗業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)發(fā)展模式，降低加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。

1.嚴(yán)格控制非自用不動(dòng)產(chǎn)和工商企業(yè)股權(quán)投資。《資本辦法》規(guī)定非自用不動(dòng)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%。各縣級(jí)農(nóng)村信用社應(yīng)密切關(guān)注此類資產(chǎn)的出租或自用情況，對(duì)于資產(chǎn)回報(bào)率低于平均資本回報(bào)率的，應(yīng)轉(zhuǎn)為自用或盡快處置。各縣級(jí)農(nóng)村信用社在接收政府捐贈(zèng)時(shí)，應(yīng)避免接收無(wú)法處置的非自用類不動(dòng)產(chǎn)?！顿Y本辦法》規(guī)定，銀行被動(dòng)持有的對(duì)工商企業(yè)股權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為400%，對(duì)工商企業(yè)其他股權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%。各縣級(jí)農(nóng)村信用社在接收抵債資產(chǎn)時(shí)應(yīng)盡量避免被動(dòng)持有對(duì)工商企業(yè)的股權(quán)投資，更應(yīng)嚴(yán)格控制對(duì)工商企業(yè)的其他股權(quán)投資。

2.大力發(fā)展小微企業(yè)信貸和個(gè)人業(yè)務(wù)。《資本辦法》將符合條件的小微企業(yè)債權(quán)由100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重下調(diào)至75%，各縣級(jí)農(nóng)村信用社將信貸資產(chǎn)投放小微企業(yè)時(shí)，應(yīng)符合《資本辦法》規(guī)定的小微企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)。個(gè)人住房抵押貸款較原辦法保持了50%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，此項(xiàng)低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重業(yè)務(wù)仍然應(yīng)作為縣級(jí)農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)。另外，個(gè)人其他債權(quán)由原來(lái)的100%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重下調(diào)至75%，各縣級(jí)農(nóng)村信用社應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上，積極發(fā)展此類個(gè)人業(yè)務(wù)。

3.加強(qiáng)短期同業(yè)業(yè)務(wù)的資本占用管理?！顿Y本辦法》將原來(lái)的對(duì)其他商業(yè)銀行原始期限四個(gè)月以內(nèi)0%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重改為3個(gè)月以下風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%，3個(gè)月以上為25%，即短期同業(yè)債權(quán)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重至少為20%。各縣級(jí)農(nóng)村信用社應(yīng)加強(qiáng)短期同業(yè)業(yè)務(wù)的資本占用管理，預(yù)測(cè)發(fā)展此類業(yè)務(wù)對(duì)資本充足率的影響。另外，各縣級(jí)農(nóng)村信用社應(yīng)關(guān)注隔夜拆借業(yè)務(wù)，隔夜拆借等短期限資產(chǎn)的收益有限，但此類資產(chǎn)在資本充足率計(jì)算時(shí)點(diǎn)存在，須按20%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)提資本，因此，各縣級(jí)農(nóng)村信用社應(yīng)控制跨資本充足率報(bào)送時(shí)點(diǎn)的短期同業(yè)交易。

4.修訂貸款承諾合同，降低資本占用?！顿Y本辦法》規(guī)定，原始期限不超過(guò)1年和1年以上的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)分別為20%和50%；可隨時(shí)無(wú)條件撤銷的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%?？呻S時(shí)無(wú)條件撤銷的貸款承諾不占用資本，因此，各縣級(jí)農(nóng)村信用社在簽訂貸款承諾合同時(shí)，應(yīng)賦予自身可隨時(shí)無(wú)條件撤銷貸款承諾的權(quán)利，對(duì)于已簽訂的合同，應(yīng)盡量對(duì)其進(jìn)行修訂。

5.加強(qiáng)銀行票據(jù)和承兌匯票的管理，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的緩釋作用?！顿Y本辦法》規(guī)定，采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，可按照《資本辦法》附件2的規(guī)定，考慮合格質(zhì)物質(zhì)押或合格保證主體提供保證的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。具體到我省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)實(shí)際，各縣級(jí)農(nóng)村信用社應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行債券、票據(jù)和承兌的匯票等質(zhì)物風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的管理，充分發(fā)揮此類風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的緩釋作用，同時(shí)防止質(zhì)物的擔(dān)保期限短于被擔(dān)保債權(quán)期限，避免因期限錯(cuò)配問(wèn)題造成風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用失效。

6.大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，提高中間業(yè)務(wù)收入占比。雖然息差是目前銀行業(yè)收入的主要來(lái)源，但利率市場(chǎng)化加快推進(jìn)，息差將進(jìn)一步縮小。從高資本消耗業(yè)務(wù)向低資本消耗業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型是我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)。各縣級(jí)農(nóng)村信用社應(yīng)加快各類金融產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)推廣，大力拓展不占用資本的中間業(yè)務(wù)，積極培育新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，提高中間業(yè)務(wù)收入占比，降低資本消耗。

三、總結(jié)

隨著農(nóng)村信用社深入改革發(fā)展，農(nóng)村信用社逐漸改制為農(nóng)村商業(yè)銀行將是必然結(jié)果。商業(yè)銀行資本管理辦法的實(shí)施，不進(jìn)能夠?qū)崿F(xiàn)監(jiān)管者的監(jiān)管意圖，更重要的是能夠幫助和推動(dòng)農(nóng)村信用社進(jìn)行業(yè)務(wù)整合、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整、以及資源和流程的重組，對(duì)于農(nóng)村信用社的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展具有重要意義，值得我們繼續(xù)予以深入研究。

篇2

【摘要】國(guó)際金融危機(jī)爆發(fā)后，加強(qiáng)金融監(jiān)管再次成為了政府、監(jiān)管部門、金融機(jī)構(gòu)乃至公眾關(guān)注的焦點(diǎn)。2013 年1 月1 日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》正式實(shí)施，要求農(nóng)村信用社參照?qǐng)?zhí)行，本文對(duì)農(nóng)村信用社如何實(shí)施商業(yè)銀行資本辦法進(jìn)行了探討。

關(guān)鍵詞 農(nóng)村信用社；資本辦法；實(shí)施

【作者簡(jiǎn)介】陸蘊(yùn)蘇，河北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社，研究方向：農(nóng)村金融。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《資本辦法》） 于2013年1月1日起正式實(shí)施，要求農(nóng)村信用社參照?qǐng)?zhí)行。這對(duì)農(nóng)村信用社的發(fā)展既是機(jī)遇又是挑戰(zhàn)。筆者就農(nóng)村信用社實(shí)施商業(yè)銀行資本管理辦法提出一些粗淺見(jiàn)解。

一、實(shí)施《資本辦法》對(duì)農(nóng)村信用社改革發(fā)展具有重要意義

農(nóng)村信用社實(shí)施《資本辦法》既是滿足中國(guó)銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管要求的需要，同時(shí)也為自身業(yè)務(wù)調(diào)整、戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型提供了機(jī)遇，對(duì)于長(zhǎng)期穩(wěn)健運(yùn)行、接軌商業(yè)銀行具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。一是有助于提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力。《資本辦法》嚴(yán)格了資本的定義，擴(kuò)大了資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋范圍，構(gòu)建了更加完善的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，增強(qiáng)了應(yīng)對(duì)外部沖擊的能力。二是有助于引導(dǎo)農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)變發(fā)展方式?！顿Y本辦法》強(qiáng)化了資本約束機(jī)制，能夠推動(dòng)農(nóng)村信用社從高資本消耗的規(guī)模擴(kuò)張模式向資本節(jié)約的內(nèi)涵發(fā)展模式轉(zhuǎn)變，提升發(fā)展質(zhì)量。三是有助于促進(jìn)農(nóng)村信用社支持中小企業(yè)等實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展?！顿Y本辦法》下調(diào)了對(duì)小微企業(yè)貸款、個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，降低了相關(guān)領(lǐng)域的信貸成本，可以引導(dǎo)農(nóng)村信用社加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)和個(gè)人消費(fèi)的信貸支持，有效服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

二、農(nóng)村信用社實(shí)施《資本辦法》面臨的困難

當(dāng)前，農(nóng)村信用社在資本管理和計(jì)量等精細(xì)化管理方面，尚存在許多不足和差距，投入、人力和精力還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。實(shí)施《資本辦法》還面臨諸多問(wèn)題，既有底子薄、基礎(chǔ)指標(biāo)差的先天弱勢(shì)，又存在缺乏專業(yè)人才、缺乏IT系統(tǒng)支撐，領(lǐng)導(dǎo)層面重視不夠，歷史數(shù)據(jù)整理積累困難等后天劣勢(shì)。

（一） 專業(yè)人才培養(yǎng)任務(wù)艱巨

近年來(lái)，農(nóng)信社不斷優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)吸收和引進(jìn)高學(xué)歷、高素質(zhì)人才，但整體人員素質(zhì)較商業(yè)銀行仍有較大差距，熟練掌握《資本辦法》精神和銀行業(yè)務(wù)的專業(yè)人才明顯匱乏，這給農(nóng)村信用社實(shí)施《資本辦法》帶來(lái)較大困難。實(shí)施《資本辦法》既是對(duì)農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管控能力的挑戰(zhàn)，也是對(duì)農(nóng)信社管理能力、員工自身素質(zhì)的挑戰(zhàn)。過(guò)渡期資本達(dá)標(biāo)規(guī)劃制定、評(píng)估報(bào)告撰寫(xiě)，及新資本報(bào)表填報(bào)、數(shù)據(jù)處理、模型搭建等均需業(yè)務(wù)精通、專業(yè)對(duì)口的高素質(zhì)人員，而農(nóng)信社員工整體素質(zhì)相對(duì)偏低，缺乏專業(yè)型人才。

（二） 缺乏IT系統(tǒng)有效支撐

省級(jí)聯(lián)社成立以后，農(nóng)信社IT系統(tǒng)建設(shè)取得了較大進(jìn)展，有力地推動(dòng)了農(nóng)村信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展。但以往建設(shè)的IT系統(tǒng)多屬于銀行交易或管理類，如核心系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)等?！顿Y本辦法》中涉及到的風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估、數(shù)據(jù)治理、分析模型等IT系統(tǒng)建設(shè)，在農(nóng)信社尚屬于空白和規(guī)劃起步階段。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估高級(jí)計(jì)量方面，沒(méi)有有效的系統(tǒng)模型支撐根本無(wú)從實(shí)現(xiàn)。而配套的IT系統(tǒng)是伴隨著高管人員、業(yè)務(wù)和技術(shù)人員對(duì)《資本辦法》的不斷深入實(shí)施、理解和反復(fù)認(rèn)知中而不斷建設(shè)和完善的，并不能一蹴而就。

（三） 歷史數(shù)據(jù)積累整理任務(wù)艱巨

以河北省農(nóng)信社為例，縣級(jí)機(jī)構(gòu)數(shù)、資產(chǎn)規(guī)模分別居全國(guó)第1位、第5位，數(shù)據(jù)龐大。之前，并未進(jìn)行有效整理和數(shù)據(jù)清洗，數(shù)據(jù)質(zhì)量相對(duì)較差。對(duì)于需5~7年歷史數(shù)據(jù)才能進(jìn)行有效分析和測(cè)算要求來(lái)說(shuō)，河北農(nóng)信社歷史數(shù)據(jù)庫(kù)資料顯得嚴(yán)重缺乏，如信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法中客戶評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)等不能正常開(kāi)展。同時(shí)，農(nóng)信社電子化程度、風(fēng)險(xiǎn)管理水平相對(duì)落后，大部分?jǐn)?shù)據(jù)需填報(bào)人員分析、提取，相關(guān)報(bào)表真實(shí)性、準(zhǔn)確性及最終計(jì)算結(jié)果正確性存在不確定性因素。

（四） 貸款集中度問(wèn)題進(jìn)一步突出

因新口徑計(jì)算的資本凈額比舊口徑大幅減少，將會(huì)導(dǎo)致縣級(jí)行社存量貸款中最大單戶、最大十戶貸款超比例現(xiàn)象增加，新投放貸款也將受到限制，單戶貸款授信額度下降，無(wú)法真正滿足中小微企業(yè)、涉農(nóng)企業(yè)的資金需求，嚴(yán)重影響農(nóng)信社貸款投放等各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展。

（五） 缺乏明確的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略

雖然《資本辦法》頒布實(shí)施以來(lái)，各級(jí)行社做了一些工作，董事會(huì)（理事會(huì)） 和高管層也普遍重視，但是仍停留在《資本辦法》實(shí)施工作的起步階段，距離明確的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、精神文化還需要一個(gè)漸進(jìn)的過(guò)程。隨著《資本辦法》的深入實(shí)施以及對(duì)《資本辦法》的理解和認(rèn)知加深，明確的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和偏好、科學(xué)合理的資本規(guī)劃?rùn)C(jī)制會(huì)在農(nóng)信系統(tǒng)逐步形成。

（六） 資本管理認(rèn)知不夠、資本管理文化尚未形成

由于傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)發(fā)展模式和管理思維在農(nóng)信系統(tǒng)存在多年，無(wú)論縣級(jí)行社高管還是業(yè)務(wù)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理尤其是定量風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和評(píng)估的認(rèn)知都非常有限，對(duì)《資本辦法》提出的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念、計(jì)量技術(shù)的理解有待加強(qiáng)。

三、全力推進(jìn)資本管理辦法實(shí)施工作

農(nóng)村信用社在實(shí)施《資本辦法》的初級(jí)階段，一般采用初級(jí)計(jì)量方法計(jì)量各類風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。具備一定規(guī)模和實(shí)施能力的商業(yè)銀行或股份公司，應(yīng)逐步探索以高級(jí)計(jì)量方法計(jì)量單個(gè)或多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，以提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平和節(jié)約資本。

（一） 準(zhǔn)確計(jì)量各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

1.信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量。在實(shí)施《資本辦法》初期，縣級(jí)農(nóng)村信用社一般采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，權(quán)重法下信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。在計(jì)量各類表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)首先從資產(chǎn)賬面價(jià)值中扣減相應(yīng)的減值準(zhǔn)備，然后再乘以相應(yīng)權(quán)重系數(shù)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較高尤其是超過(guò)400%的資產(chǎn)，縣級(jí)農(nóng)村信用社可適當(dāng)加大此類資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備計(jì)提，通過(guò)降低資產(chǎn)基數(shù)進(jìn)而降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。在計(jì)量各類表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)將表外項(xiàng)目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn)，再按表內(nèi)資產(chǎn)的處理方式計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量。《資本辦法》規(guī)定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)以及商品風(fēng)險(xiǎn)?？h級(jí)農(nóng)村信用社在開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)需計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，一般采用標(biāo)準(zhǔn)法進(jìn)行計(jì)量。針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)類別，縣級(jí)農(nóng)村信用社也可以根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量能力和業(yè)務(wù)實(shí)際選擇難易不同的計(jì)量方法，如利率風(fēng)險(xiǎn)的“到期日法”和“久期法”，期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的“簡(jiǎn)易法”和“得爾塔法”等。

3.操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量。《資本辦法》規(guī)定操作風(fēng)險(xiǎn)主要是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)?？h級(jí)農(nóng)村信用社一般采用基本指標(biāo)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，規(guī)模較大、業(yè)務(wù)條線種類較多且符合標(biāo)準(zhǔn)法實(shí)施條件的商業(yè)銀行，可逐步探索采用標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法進(jìn)行計(jì)量，但方法的實(shí)施須符合銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定且經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。

（二） 加快轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)發(fā)展模式

《資本辦法》將信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重框架由原來(lái)的0%、20%、50%、100%四個(gè)檔次變?yōu)閺?%~1250%多個(gè)層次，提高了權(quán)重法的精細(xì)化程度和風(fēng)險(xiǎn)敏感度。縣級(jí)農(nóng)村信用社應(yīng)提高資本約束意識(shí)，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，發(fā)展低資本消耗業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)發(fā)展模式，降低加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。

1.嚴(yán)格控制非自用不動(dòng)產(chǎn)和工商企業(yè)股權(quán)投資?！顿Y本辦法》規(guī)定非自用不動(dòng)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%?？h級(jí)農(nóng)村信用社應(yīng)密切關(guān)注此類資產(chǎn)的出租或自用情況，對(duì)于資產(chǎn)回報(bào)率低于平均資本回報(bào)率的，應(yīng)轉(zhuǎn)為自用或盡快處置?？h級(jí)農(nóng)村信用社在接收政府捐贈(zèng)時(shí)，應(yīng)避免接收無(wú)法處置的非自用類不動(dòng)產(chǎn)。《資本辦法》規(guī)定，銀行被動(dòng)持有的對(duì)工商企業(yè)股權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為400%，對(duì)工商企業(yè)其他股權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%。縣級(jí)農(nóng)村信用社在接收抵債資產(chǎn)時(shí)應(yīng)盡量避免被動(dòng)持有對(duì)工商企業(yè)的股權(quán)投資，更應(yīng)嚴(yán)格控制對(duì)工商企業(yè)的其他股權(quán)投資。

2.大力發(fā)展小微企業(yè)信貸和個(gè)人業(yè)務(wù)。《資本辦法》將符合條件的小微企業(yè)債權(quán)由100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重下調(diào)至75%，縣級(jí)農(nóng)村信用社將信貸資產(chǎn)投放小微企業(yè)時(shí)，應(yīng)符合《資本辦法》規(guī)定的小微企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)。個(gè)人住房抵押貸款較原辦法保持了50%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，此項(xiàng)低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重業(yè)務(wù)仍然應(yīng)作為縣級(jí)農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)。另外，個(gè)人其他債權(quán)由原來(lái)的100%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重下調(diào)至75%，縣級(jí)農(nóng)村信用社應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上，積極發(fā)展此類個(gè)人業(yè)務(wù)。農(nóng)信社應(yīng)細(xì)化信貸結(jié)構(gòu)的分析，著力開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較低的信貸業(yè)務(wù)。

3.加強(qiáng)短期同業(yè)業(yè)務(wù)的資本占用管理?！顿Y本辦法》將原來(lái)對(duì)其他商業(yè)銀行原始期限四個(gè)月以內(nèi)0%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重改為3個(gè)月以下風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%，3個(gè)月以上為25%，即短期同業(yè)債權(quán)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重至少為20%?？h級(jí)農(nóng)村信用社應(yīng)加強(qiáng)短期同業(yè)業(yè)務(wù)的資本占用管理，預(yù)測(cè)發(fā)展此類業(yè)務(wù)對(duì)資本充足率的影響。另外，縣級(jí)農(nóng)村信用社應(yīng)關(guān)注隔夜拆借業(yè)務(wù)，隔夜拆借等短期限資產(chǎn)的收益有限，但此類資產(chǎn)在資本充足率計(jì)算時(shí)點(diǎn)存在，須按20%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)入加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，因此，縣級(jí)農(nóng)村信用社應(yīng)控制跨資本充足率報(bào)送時(shí)點(diǎn)的短期同業(yè)交易。

4.修訂貸款承諾合同，降低資本占用?！顿Y本辦法》規(guī)定，原始期限不超過(guò)1年和1年以上的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)分別為20%和50%；可隨時(shí)無(wú)條件撤銷的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%?？呻S時(shí)無(wú)條件撤銷的貸款承諾不占用資本，因此，縣級(jí)農(nóng)村信用社在簽訂貸款承諾合同時(shí)，應(yīng)賦予自身可隨時(shí)無(wú)條件撤銷貸款承諾的權(quán)利，對(duì)于已簽訂的合同，應(yīng)盡量對(duì)其進(jìn)行修訂。

5.大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，提高中間業(yè)務(wù)收入占比。息差是目前銀行業(yè)收入的主要來(lái)源，但利率市場(chǎng)化加快推進(jìn)，息差將進(jìn)一步縮小。從高資本消耗業(yè)務(wù)向低資本消耗業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型是我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)。縣級(jí)農(nóng)村信用社應(yīng)加快各類金融產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)推廣，大力拓展不占用資本的中間業(yè)務(wù)，積極培育新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，提高中間業(yè)務(wù)收入占比，降低資本消耗。

（三） 加大人才培養(yǎng)力度

缺乏專業(yè)實(shí)施人員是制約農(nóng)村信用社實(shí)施《資本辦法》的重要因素之一。加大人才培養(yǎng)力度，培養(yǎng)后備骨干力量，對(duì)于農(nóng)村信用社有效實(shí)施《資本辦法》至關(guān)重要。農(nóng)村信用社應(yīng)制定相關(guān)人才培養(yǎng)計(jì)劃，不斷優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)吸收和引進(jìn)高學(xué)歷、高素質(zhì)人才，逐漸形成一支業(yè)務(wù)精通、專業(yè)對(duì)口、愛(ài)崗敬業(yè)的高素質(zhì)人才隊(duì)伍。

四、總結(jié)

隨著農(nóng)村信用社深入改革發(fā)展，農(nóng)村信用社逐漸改制為農(nóng)村商業(yè)銀行將是必然結(jié)果?！渡虡I(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的實(shí)施，不僅能夠?qū)崿F(xiàn)監(jiān)管者的監(jiān)管意圖，更重要的是能夠幫助和推動(dòng)農(nóng)村信用社進(jìn)行業(yè)務(wù)整合、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及資源和流程的重組再造，對(duì)于農(nóng)村信用社的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展具有深遠(yuǎn)意義，值得我們繼續(xù)深入研究。

參考文獻(xiàn)

[1]劉勇等.巴塞爾III 資本監(jiān)管改革及其可能影響[EB/OL].中國(guó)金融40 人論壇.2010-10-15.

[2]羅平.巴塞爾新資本協(xié)議研究文獻(xiàn)及評(píng)述[M].北京:中國(guó)金融出版社,2004.

[3]中國(guó)銀監(jiān)會(huì).商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)[Z].2005.

篇3

一、政策解讀

（一）《資本辦法》擴(kuò)大了資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)范圍

《資本辦法》借鑒國(guó)際資本監(jiān)管新框架，在廣泛吸收業(yè)界、學(xué)術(shù)界和相關(guān)部門意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，建立了與國(guó)際新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)接軌、適度前瞻、符合我國(guó)銀行業(yè)實(shí)際的資本監(jiān)管制度。

《資本辦法》主要內(nèi)容包括：一是建立統(tǒng)一配套的資本充足率監(jiān)管體系；二是嚴(yán)格明確了資本定義；三是擴(kuò)大了資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)范圍；四是強(qiáng)調(diào)科學(xué)分類，差異監(jiān)管；五是合理安排資本充足率達(dá)標(biāo)過(guò)渡期。

（二）彈性實(shí)施資本充足率達(dá)標(biāo)問(wèn)題

根據(jù)國(guó)內(nèi)銀行資本充足率水平，并考慮資本監(jiān)管對(duì)信貸供給和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響，《資本辦法》設(shè)定了6年的資本充足率達(dá)標(biāo)過(guò)渡期。商業(yè)銀行應(yīng)于2018年年底前全面達(dá)到相關(guān)資本監(jiān)管要求，并鼓勵(lì)有條件的銀行提前達(dá)標(biāo)。

過(guò)渡期內(nèi)，未達(dá)標(biāo)的銀行將制定并實(shí)施分階段達(dá)標(biāo)規(guī)劃，銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)銀行達(dá)標(biāo)規(guī)劃的實(shí)施進(jìn)展，采取相應(yīng)監(jiān)管措施，而不是硬性要求在《資本辦法》開(kāi)始實(shí)施時(shí)就立即達(dá)標(biāo)。

（三）增強(qiáng)銀行業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

當(dāng)前及今后一段時(shí)期，國(guó)際和國(guó)內(nèi)的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境存在很多不確定性。銀行業(yè)穩(wěn)步實(shí)施新的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化資本約束機(jī)制，不僅符合國(guó)際金融監(jiān)管改革的大趨勢(shì)，也有助于進(jìn)一步增強(qiáng)了我國(guó)銀行業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

一是有助于提升商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控能力?！顿Y本辦法》嚴(yán)格了資本的定義，擴(kuò)大了資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋范圍，構(gòu)建了更完善的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，增強(qiáng)銀行體系應(yīng)對(duì)外部沖擊的能力。

二是有助于引導(dǎo)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變發(fā)展方式?！顿Y本辦法》強(qiáng)化了商業(yè)銀行的資本約束機(jī)制，推動(dòng)了商業(yè)銀行從高資本消耗的規(guī)模擴(kuò)張模式轉(zhuǎn)向資本節(jié)約的內(nèi)涵發(fā)展模式，提升發(fā)展質(zhì)量。

三是有助于促進(jìn)商業(yè)銀行支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。《資本辦法》下調(diào)了對(duì)小微型企業(yè)貸款、個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，降低了相關(guān)領(lǐng)域的信貸成本，引導(dǎo)商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)小微型企業(yè)和個(gè)人消費(fèi)的信貸支持，有效服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

二、現(xiàn)實(shí)困境

《資本辦法》對(duì)農(nóng)村信用社帶來(lái)的現(xiàn)實(shí)困境主要體現(xiàn)在以下四個(gè)方面。

（一）全新的領(lǐng)域

一是巴塞爾Ⅲ并沒(méi)有像巴塞爾Ⅱ那樣引起國(guó)際金融界的轟動(dòng)，國(guó)內(nèi)對(duì)于巴塞爾Ⅲ中許多內(nèi)容還比較陌生。對(duì)農(nóng)村信用社而言，許多縣級(jí)聯(lián)社法人連巴塞爾Ⅱ的最低要求都難以滿足，巴塞爾Ⅲ無(wú)疑更難以滿足。二是目前沒(méi)有運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，下階段將引進(jìn)眾多的計(jì)量模型。這是農(nóng)信社面臨的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，也是人才缺乏的最直接體現(xiàn)，在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方面無(wú)法與國(guó)內(nèi)大銀行接軌。

（二）制度、文化、技術(shù)的缺乏

制度、文化和技術(shù)是實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)核心要素，而目前農(nóng)信社還沒(méi)有建設(shè)一套實(shí)施巴塞爾協(xié)議的全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度，同時(shí)也缺乏計(jì)量相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)。一是現(xiàn)有制度源于合作制，制度執(zhí)行沒(méi)有達(dá)到量化效果，不能滿足實(shí)施《資本辦法》的要求。二是缺乏科學(xué)的操作流程，不能按流程實(shí)施，尚不具備《資本辦法》實(shí)施的基本制度條件。三是沒(méi)有員工認(rèn)可、遵循的風(fēng)險(xiǎn)文化，人情勝過(guò)制度，這是農(nóng)信社不可否認(rèn)的缺陷。風(fēng)險(xiǎn)文化的建立是風(fēng)險(xiǎn)管理的基石，也是達(dá)到《資本辦法》要求的必經(jīng)之路。四是目前農(nóng)信社僅有綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)和信貸風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)，缺乏支撐風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、計(jì)量、緩釋的技術(shù)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重高

由于農(nóng)村信用社肩負(fù)支農(nóng)使命，信用貸款比例及風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于商業(yè)銀行，爭(zhēng)取資本持續(xù)達(dá)標(biāo)將是一個(gè)很大的挑戰(zhàn)；信用社發(fā)展歷史長(zhǎng)，有大量風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)沒(méi)有暴露。已形成的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)不能通過(guò)有效方式抵補(bǔ)，只能等待核銷或依靠外部力量化解。

（四）人才匱乏

篇4

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；資本充足率；制度變遷

一、我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管制度變遷的歷程

我國(guó)最早以資本充足率指標(biāo)監(jiān)管商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的制度可以追溯到1992年《深圳市銀行業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管暫行規(guī)定》，該規(guī)定由中國(guó)人民銀行深圳特區(qū)并于1993年1月起實(shí)施。該規(guī)定主要是參照1988年巴塞爾協(xié)議Ⅰ的要求制定的。1994年中國(guó)人民銀行結(jié)合我國(guó)的實(shí)際和深圳銀行業(yè)的實(shí)踐情況，參照國(guó)際銀行業(yè)資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，頒布了《資產(chǎn)資本成分和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的暫行規(guī)定》，明確了我國(guó)商業(yè)銀行資本定義和資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，并規(guī)定了商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算方法和標(biāo)準(zhǔn)。1995年通過(guò)的《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》從法律的形式明確規(guī)定商業(yè)銀行的資本充足率不得低于8%；同年頒布的《中國(guó)人民銀行法》在法律上確立了中國(guó)人民銀行對(duì)商業(yè)銀行、保險(xiǎn)和信托業(yè)的監(jiān)管地位，中國(guó)人民銀行強(qiáng)調(diào)要把對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管的工作重心轉(zhuǎn)移到以銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為核心的系統(tǒng)性監(jiān)管和依法管制上來(lái)，并首次提出降低國(guó)有獨(dú)資銀行不良貸款的要求。1996年，中國(guó)正式加入巴塞爾協(xié)議成員國(guó)，同年人民銀行的《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、檢測(cè)指標(biāo)和考核方法》中對(duì)資本充足率的計(jì)算方法進(jìn)行了細(xì)化，提出了具體要求。

2002年1月，由中國(guó)人民銀行制定的貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法在商業(yè)銀行全面實(shí)施。2003年4月中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（簡(jiǎn)稱“銀監(jiān)會(huì)”）成立，承擔(dān)起中國(guó)人民銀行對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管職責(zé)，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管體系由以人民銀行為單一核心的分業(yè)監(jiān)管體系過(guò)渡至以人民銀行為貨幣政策制定為核心、以中國(guó)銀行監(jiān)會(huì)為監(jiān)管主體的多元化分業(yè)監(jiān)管體系，標(biāo)志著貨幣政策職能和銀監(jiān)管職能的分離與完善。

2003年12月頒發(fā)《中國(guó)人民銀行法(修正案)》、《中國(guó)商業(yè)銀行法(修正案)》以及《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》。需要說(shuō)明的是，這三部法都充分吸收和借鑒了1998年巴塞爾委員會(huì)公布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》等框架，其中《中國(guó)商業(yè)銀行法(修正案)》增加了商業(yè)銀行違反資本充足率要求的懲罰條例，標(biāo)志著監(jiān)管當(dāng)局對(duì)實(shí)施資本充足率監(jiān)管的實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。

隨著貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法的逐步實(shí)施，銀行體系的不良資產(chǎn)逐步顯現(xiàn)，貸款損失準(zhǔn)備嚴(yán)重不足的問(wèn)題暴露出來(lái)，資本保護(hù)銀行免受外部沖擊的功能退化。2004年2月銀監(jiān)會(huì)正式頒布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》（簡(jiǎn)稱“《辦法》”），該《辦法》是在借鑒1988年巴塞爾協(xié)議和2004年巴塞爾協(xié)議的基礎(chǔ)上建立了新的完整的資本監(jiān)管制度，是將中國(guó)資本監(jiān)管由制度建設(shè)層面推向了逐步實(shí)施階段的重要法規(guī)?！掇k法》考慮到中國(guó)銀行業(yè)的實(shí)際情況，要求商業(yè)銀行最遲于2007年1月1日達(dá)到8%的最低資本要求，為商業(yè)銀行資本充足率達(dá)標(biāo)安排了三年的過(guò)渡期。

2004年6月巴塞爾新資本協(xié)議公布以來(lái)，全球近百個(gè)國(guó)家和地區(qū)明確表示將實(shí)施新資本協(xié)議。結(jié)合我國(guó)加入WTO過(guò)渡期已經(jīng)結(jié)束，外資銀行將全面參與國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)，在中長(zhǎng)期內(nèi)，我國(guó)大型商業(yè)銀行也將走出國(guó)門謀求國(guó)際化發(fā)展，在更大范圍內(nèi)、更深層次上參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。推動(dòng)國(guó)內(nèi)大型商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議，將有助于引導(dǎo)這些銀行提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，縮小與國(guó)際先進(jìn)銀行的差距。2007年2月，銀監(jiān)會(huì)公布《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》），按照分類指導(dǎo)的原則，銀監(jiān)會(huì)將商業(yè)銀行分為新協(xié)議銀行（相當(dāng)于新協(xié)議中的國(guó)際活躍銀行）和其他商業(yè)銀行兩大類，實(shí)施不同的資本監(jiān)管制度。新資本協(xié)議銀行從2010年底起開(kāi)始實(shí)施新資本協(xié)議。

二、我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管的制度特點(diǎn)

回顧的我國(guó)資本充足率監(jiān)管制度發(fā)展，我們以2004年《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的頒布為分界線，大致可以將其分為兩個(gè)階段：即2004年《辦法》頒布之前和頒布之后兩個(gè)階段。第一階段資本充足率監(jiān)管的主要特征是監(jiān)管理念的推廣和制度的初步建設(shè)；第二階段資本充足率監(jiān)管的主要特征是制度的完善和實(shí)質(zhì)性實(shí)施。

（一）2004年《辦法》頒布前的資本充足率監(jiān)管制度的特點(diǎn)

我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管制度是伴隨著我國(guó)銀行體制改革的推進(jìn)而建立并不斷向前發(fā)展的。考察1992年到2003年間的資本充足率監(jiān)管歷程，我們發(fā)現(xiàn)這一時(shí)期的資本充足率監(jiān)管制度的主要特點(diǎn)是，在借鑒1988年巴塞爾資本協(xié)議的基礎(chǔ)上規(guī)定我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率標(biāo)準(zhǔn)并對(duì)其計(jì)算方法進(jìn)行細(xì)化；而對(duì)于資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施以及對(duì)未達(dá)到資本充足率最低標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)銀行應(yīng)采取的處罰或糾正措施，監(jiān)管當(dāng)局未作規(guī)定。這一時(shí)期資本監(jiān)管制度可以概括為，只是引入了資本充足性管制框架，而缺乏事實(shí)上的懲罰機(jī)制。商業(yè)銀行的資本充足性管制一直處于軟約束狀態(tài)，商業(yè)銀行資本水平普遍不足。2002年底我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行報(bào)告平均資本充足率為4.3%，按照8%的最低資本要求計(jì)算缺口為3392億元；如按照審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，扣除全部資產(chǎn)損失后，國(guó)有商業(yè)銀行的平均資本充足率為－10.2%，資本缺口為1.65萬(wàn)億元。

另外，與1988年巴塞爾資本協(xié)議相比，這一時(shí)期的監(jiān)管制度對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重給予了優(yōu)惠，如商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)特大型企業(yè)、大型國(guó)有企業(yè)、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)分別給予50%、70%、10%和50%的優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，按照1988年巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定，除了商業(yè)銀行同業(yè)債權(quán)給予20%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，其他三類都為100%。同時(shí)，這一時(shí)期監(jiān)管制度未能吸收1996年巴塞爾委員會(huì)對(duì)商業(yè)銀行計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的要求。

2004年之前資本充足率監(jiān)管的寬松要求以及國(guó)有商業(yè)銀行特殊身份等原因，使得資本充足性監(jiān)管未能真正實(shí)施，這也是我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率長(zhǎng)期達(dá)不到監(jiān)管要求的重要原因。

（二）2004年《辦法》頒布后的資本充足率監(jiān)管制度的特點(diǎn)

2004年以后的資本充足率監(jiān)管制度主要是以《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》為核心的資本監(jiān)管制度，它是我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局實(shí)施資本充足率監(jiān)管進(jìn)入實(shí)質(zhì)階段的重要標(biāo)志，主要有以下幾個(gè)方面的特點(diǎn)：

1.建立了較為完整的資本監(jiān)管制度?！掇k法》是以1988年巴塞爾資本協(xié)議為基礎(chǔ)，充分借鑒了巴塞爾新資本協(xié)議的整體框架，將第二支柱和第三支柱的內(nèi)容納入資本監(jiān)管制度。明確了計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本充足率方法,尤其是制定了類似于美國(guó)《1991年聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司改進(jìn)法案》中的“迅速糾正措施”的相關(guān)規(guī)定，將商業(yè)銀行按照資本充足水平分為三類：資本充足銀行（指資本充足率達(dá)到8%，且核心資本充足率超過(guò)4%）、資本不足銀行（資本充足率高于4%但低于8%，核心資本充足率低于4%）、資本嚴(yán)重不足銀行（資本充足率低于4%，核心資本充足率低于2%）。對(duì)三類銀行實(shí)行分類監(jiān)管，分別采取相應(yīng)的干預(yù)措施和糾正措施?！掇k法》還進(jìn)一步細(xì)化了商業(yè)銀行資本充足率的信息披露要求，主要包括風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)方面，有利于提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)信息的透明度，強(qiáng)化對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)行為的市場(chǎng)約束。

2.對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重的確定更加審慎?！掇k法》取消了以前的資本監(jiān)管制度給予商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)特大型企業(yè)、大型國(guó)有企業(yè)、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)的優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，嚴(yán)格按照1988年巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定。

3.將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管框架?！掇k法》根據(jù)1996年《市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管補(bǔ)充規(guī)定》將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)引入資本監(jiān)管。這與我國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展和商業(yè)銀行交易性業(yè)務(wù)多樣化相適應(yīng)，提高商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

4.《辦法》明確規(guī)定商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率必須以貸款損失準(zhǔn)備充分計(jì)提為基礎(chǔ)。出于審慎監(jiān)管的原則，商業(yè)銀行在計(jì)算資本充足率時(shí)應(yīng)從資本中扣除貸款損失準(zhǔn)備缺口，這對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的影響很大。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)2006年年報(bào)顯示，截止至2003年底，我國(guó)主要商業(yè)銀行的不良貸款余額為21045億元，不良貸款比例為17.86%，貸款損失準(zhǔn)備金缺口為10355億元。

2004年2月《辦法》的出臺(tái)，初步建立了審慎資本充足率監(jiān)管制度，確立了資本監(jiān)管在審慎銀行監(jiān)管中的核心地位，標(biāo)志著我國(guó)銀行資本充足監(jiān)管制度的深化和實(shí)施資本充足率監(jiān)管進(jìn)入實(shí)質(zhì)性階段。

參考文獻(xiàn)：

[1] 王勝邦.資本約束與信貸擴(kuò)張－兼論資本充足率監(jiān)管的宏觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng)[M].北京:中國(guó)金融出版社，2008.

[2] 銀監(jiān)會(huì).商業(yè)銀行資本充足率管理辦法[R].北京:銀行監(jiān)督管理委員會(huì)，2004.

[3] 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì). 央行行長(zhǎng)及監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé)人會(huì)議宣布提高全球銀行業(yè)最低資本要求.國(guó)際清算銀行，2010.9.12.

[4] 王勝邦.資本約束與信貸擴(kuò)張－兼論資本充足率監(jiān)管的宏觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng)[M].北京:中國(guó)金融出版社，2008.

作者簡(jiǎn)介：

篇5

關(guān)鍵詞：資本管理新規(guī)；商業(yè)銀行；資本管理

中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2013）03-0060-02

新近國(guó)際金融危機(jī)的爆發(fā)使得商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理受到全球關(guān)注。巴塞爾委員會(huì)于2012年12月16日了《巴塞爾協(xié)議III》，確立了微觀審慎與宏觀審慎相結(jié)合的監(jiān)管模式，其實(shí)施將對(duì)全球銀行業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)跟隨國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管的動(dòng)態(tài)，結(jié)合中國(guó)銀行業(yè)發(fā)展的實(shí)際狀況，于2012年6月8日了《商業(yè)銀行資本管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《資本辦法》）?！顿Y本辦法》的出臺(tái)是中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管歷史上具有里程碑意義的大事，全面吸收了“巴塞爾協(xié)議II”和“巴塞爾協(xié)議III”的成果，全面引入了“巴塞爾協(xié)議III”確立的資本質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及資本監(jiān)管最新要求，促進(jìn)銀行資本充分覆蓋銀行面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)，形成了以監(jiān)管資本為核心的中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管體系，昭示了促進(jìn)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展的決心，邁出了中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)接軌的重要一步。

一、資本管理新規(guī)的主要特點(diǎn)

1.構(gòu)建了多層次的資本監(jiān)管體系。按照《資本辦法》要求，商業(yè)銀行資本監(jiān)管要求分為最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行資本附加、第二支柱資本要求四個(gè)層次。第一層次為最低資本要求，中國(guó)銀行業(yè)的最低資本要求包括核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率，三者的下限分別為5%、6%和8%；第二層次為儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求，分別為2.5%和0%～2.5%；第三層次為1%的系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求；第四層次為根據(jù)單家銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況提出的第二支柱資本要求。多層次的監(jiān)管資本要求既符合“巴塞爾協(xié)議III”確定的資本監(jiān)管新要求，又增強(qiáng)了資本監(jiān)管的審慎性和靈活性，確保資本充分覆蓋國(guó)內(nèi)銀行面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)。

2.制定了分類監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)。中國(guó)現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)則將商業(yè)銀行分為資本充足、資本不足和資本嚴(yán)重不足三類，三分類方法主要是基于2004年初國(guó)內(nèi)銀行資本充足率普遍不達(dá)標(biāo)的實(shí)際而確定的，近幾年來(lái)中國(guó)商業(yè)銀行資本充足率大幅提高，遠(yuǎn)高于最低資本要求。因此，《資本辦法》對(duì)商業(yè)銀行分類標(biāo)準(zhǔn)和分類方法進(jìn)行較大修改，依據(jù)資本充足水平將商業(yè)銀行分為四類。滿足全部四個(gè)層次資本監(jiān)管要求的銀行屬于第一類銀行；滿足前三個(gè)層次資本要求，但未達(dá)到第四個(gè)層次資本要求的銀行屬于第二類銀行；僅達(dá)到第一個(gè)層次資本要求，但未滿足其他三個(gè)層次資本要求的銀行屬于第三類銀行；未達(dá)到最低資本要求的銀行屬于第四類銀行?！顿Y本辦法》還明確了隨著資本充足率水平下降監(jiān)管力度不斷增強(qiáng)的一整套監(jiān)管措施；《資本辦法》實(shí)施后，商業(yè)銀行若不能達(dá)到最低資本要求，將被視為嚴(yán)重違規(guī)和重大風(fēng)險(xiǎn)事件，銀監(jiān)會(huì)將采取嚴(yán)厲的監(jiān)管措施。新的分類標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)志著中國(guó)資本監(jiān)管的重點(diǎn)將轉(zhuǎn)向達(dá)到最低資本要求但未滿足全部監(jiān)管資本要求的商業(yè)銀行。

3.嚴(yán)格了資本構(gòu)成和扣減方面的要求。資本新規(guī)明確了資本的構(gòu)成和扣除范圍，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)的得利需要從核心資本中扣除，考慮稅收因素后可以列入二級(jí)資本。與“巴塞爾協(xié)議III”的監(jiān)管要求一致，《資本辦法》對(duì)附屬公司少數(shù)股東資本計(jì)入監(jiān)管資本的數(shù)額和方式進(jìn)行了明確，對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行普遍使用的二級(jí)資本，按照新老劃段的方式進(jìn)行了嚴(yán)格規(guī)定。資本新規(guī)還規(guī)定2013年1月1日后發(fā)行的二級(jí)資本作為合規(guī)的資本工具不能帶有利率跳升機(jī)制或其他贖回激勵(lì)。這些監(jiān)管規(guī)定有利于推動(dòng)中國(guó)商業(yè)銀行不斷提升資本質(zhì)量，促使商業(yè)銀行重視資本的經(jīng)營(yíng)與管理。

4.調(diào)整了風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重體系，體現(xiàn)了公共政策導(dǎo)向。資本管理新規(guī)在以下幾個(gè)方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重體系進(jìn)行了重新設(shè)計(jì)：一是對(duì)境外和銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以債務(wù)人的外部評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)。二是取消了對(duì)境外和國(guó)內(nèi)公共企業(yè)的優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，按照“巴塞爾協(xié)議II”的規(guī)定，確定公共部門實(shí)體定義和風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。三是對(duì)工商企業(yè)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露不再采用簡(jiǎn)單的資本扣除方法，而是區(qū)分不同性質(zhì)的股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露，給予不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。四是小幅上調(diào)了對(duì)國(guó)內(nèi)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。五是下調(diào)了對(duì)符合條件的微型企業(yè)和小型企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，權(quán)重由100%下調(diào)到75%。六是下調(diào)對(duì)個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，權(quán)重由100%下調(diào)到75%。七是在符合“巴塞爾協(xié)議II”總體規(guī)定的前提下，將標(biāo)準(zhǔn)的信用卡授信額度的轉(zhuǎn)換系數(shù)確定為20%?！顿Y本辦法》對(duì)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重體系的調(diào)整，既堅(jiān)持了審慎監(jiān)管的原則，又體現(xiàn)了公共政策導(dǎo)向，降低了中小企業(yè)貸款、零售貸款的成本，推動(dòng)商業(yè)銀行調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。這些變化不僅有助于商業(yè)銀行為國(guó)內(nèi)消費(fèi)提供信貸支持，還有助于緩解中小企業(yè)貸款難的問(wèn)題。

二、資本管理新規(guī)對(duì)商業(yè)銀行資本管理的影響

1.資本管理新規(guī)對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的影響。盡管《資本辦法》在短期內(nèi)對(duì)單家商業(yè)銀行資本充足率的影響不大，但在經(jīng)濟(jì)持續(xù)下滑和利率市場(chǎng)化的背景下，資本管理新規(guī)還是給銀行業(yè)資本補(bǔ)充帶來(lái)了一定的壓力。銀行盈利能力增加使得留存收益增加資本的能力提升、超額損失準(zhǔn)備可以分段計(jì)算附屬資本等有利于商業(yè)銀行增加資本的增加，但資本新規(guī)也帶來(lái)了一些不利于資本充足率的因素，如資本構(gòu)成項(xiàng)更改縮小了合格資本的范圍，并表示范圍擴(kuò)大使資本扣減或風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)增加，操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)隨著銀行總收入的增加不斷增加，內(nèi)部模型法要求銀行根據(jù)過(guò)去60個(gè)交易日風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）均值的3倍和上期風(fēng)險(xiǎn)值的高者來(lái)計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)等等。因此，資本新規(guī)使得商業(yè)銀行資本充足率在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)下存在下降的可能，商業(yè)銀行將會(huì)面臨一定的資本缺口。

2.資本新規(guī)對(duì)商業(yè)銀行杠桿率的影響。資本管理新規(guī)中對(duì)商業(yè)杠桿率的有關(guān)規(guī)定對(duì)資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)展的約束力更強(qiáng)。銀行的杠桿率一般用一級(jí)資本除以調(diào)整后的平均資產(chǎn)（一般指季度資產(chǎn)價(jià)值的均值）來(lái)進(jìn)行計(jì)算，因此從計(jì)算原理來(lái)看，杠桿率在性質(zhì)上與資本充足率屬于同一類型的指標(biāo)，都是為了確定銀行資產(chǎn)擴(kuò)展的邊界。根據(jù)《資本辦法》，除了第二支柱外的其他資本要求，包括最低資本要求、儲(chǔ)備資本要求、逆周期資本要求和系統(tǒng)重要性銀行資本要求，都由核心一級(jí)資本來(lái)滿足，理論上銀行的最低核心一級(jí)資本充足率可以達(dá)到11%，這也意味著監(jiān)管機(jī)構(gòu)期望銀行通過(guò)核心一級(jí)資本放大資產(chǎn)的倍數(shù)在9倍以下。杠桿率4%的最低監(jiān)管要求意味著25倍資產(chǎn)擴(kuò)展的最大邊界。因此，資本新規(guī)中杠桿率規(guī)定有助于抑制商業(yè)銀行信貸擴(kuò)展沖動(dòng)，減少銀行從事復(fù)雜衍生品投資所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

3.資本新規(guī)對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的影響。資本新規(guī)的出臺(tái)意味著中國(guó)商業(yè)銀行邁入了資本管理的全新時(shí)代，商業(yè)銀行繼續(xù)擴(kuò)展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的邊界面臨越來(lái)越強(qiáng)的監(jiān)管約束，在依靠利潤(rùn)補(bǔ)充資本難以趕上資產(chǎn)擴(kuò)展速度的前提下，未來(lái)的轉(zhuǎn)型發(fā)展就不得不重視那些不占用資本的中間業(yè)務(wù)，資產(chǎn)業(yè)務(wù)也必須以“節(jié)省資本”為導(dǎo)向，更加注重風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重低的表外業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、中小企業(yè)業(yè)務(wù)、短期業(yè)務(wù)等。

三、商業(yè)銀行的應(yīng)對(duì)措施

1.完善資本補(bǔ)充機(jī)制。商業(yè)銀行對(duì)未來(lái)可能面臨的資本缺口，需要完善資本補(bǔ)充的長(zhǎng)效機(jī)制，豐富核心資本，規(guī)范利用附屬資本，優(yōu)化資本機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行的資本補(bǔ)充分為內(nèi)源融資渠道和外源融資渠道。內(nèi)源融資補(bǔ)充的是核心資本，主要通過(guò)增加留存收益來(lái)完成；外源融資包括權(quán)益融資和債務(wù)融資，股權(quán)融資補(bǔ)充核心資本，債務(wù)融資補(bǔ)充附屬資本。近幾年來(lái)，中國(guó)商業(yè)銀行資本補(bǔ)充具有如下特點(diǎn)：內(nèi)源融資渠道上升趨勢(shì)明顯，上市融資占比大幅下降，政府注資和機(jī)構(gòu)投資的可能性越來(lái)越小，債務(wù)融資以銀行發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)為主。

股權(quán)融資吸收損失的能力較強(qiáng)，但程序復(fù)雜，影響原股東的控制權(quán)。中國(guó)目前的長(zhǎng)期次級(jí)債基本帶有贖回激勵(lì)條款，因此不屬于二級(jí)資本的范疇。在經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行和利率市場(chǎng)化的形勢(shì)下，商業(yè)銀行依賴外部市場(chǎng)頻繁融資的模式將難以為繼，因此應(yīng)以內(nèi)部積累資本為主，運(yùn)用留存收益來(lái)完善資本補(bǔ)充的長(zhǎng)效機(jī)制。

2.轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)模式。為了達(dá)到《資本辦法》中的監(jiān)管要求，商業(yè)銀行急需轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)模式，調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。以存貸利差為主的經(jīng)營(yíng)模式是資本消耗型經(jīng)營(yíng)模式，在利率市場(chǎng)化改革不斷深入的形式下，這種模式將難以為繼。商業(yè)銀行減少資本消耗型業(yè)務(wù)的比重，加大風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重低、資本消耗少的零售業(yè)務(wù)營(yíng)銷力度，大力發(fā)展資本占用較少、綜合回報(bào)較高的中間業(yè)務(wù)，積極拓展?jié)摿^大的表外業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行還應(yīng)堅(jiān)持為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)的導(dǎo)向，為國(guó)家創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展戰(zhàn)略服務(wù)。為小微企業(yè)等提供信貸支持不僅能緩解企業(yè)融資難的問(wèn)題，還能降低銀行業(yè)務(wù)拓展中的資本消耗。

3.改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的量化分析，改善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)加大風(fēng)險(xiǎn)管理的研發(fā)投入，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量和信息技術(shù)水平，組建團(tuán)隊(duì)深入開(kāi)發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和內(nèi)部模型，切實(shí)提升自己的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，力爭(zhēng)獲得銀監(jiān)會(huì)的認(rèn)可和批準(zhǔn)，基于內(nèi)部評(píng)級(jí)體系來(lái)度量信用風(fēng)險(xiǎn)，基于以風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）為基礎(chǔ)的內(nèi)部模型來(lái)度量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，基于標(biāo)準(zhǔn)方法來(lái)度量操作風(fēng)險(xiǎn)。使用不同計(jì)量方法所計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)存在一定的差異，這直接涉及資本計(jì)量的高低。此外，商業(yè)銀行還加強(qiáng)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的構(gòu)建，完善相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理措施，減少因結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品、信貸壞賬、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等導(dǎo)致的損失。

參考文獻(xiàn)：

[1] 解川波，產(chǎn)俊.商業(yè)銀行資本金補(bǔ)充機(jī)制研究[J].南方金融，2011，（4）.

[2] 趙藝.新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行資本管理的影響及建議[J].時(shí)代金融，2012，（8）.

[3] 章彰.資本壓力下的商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型發(fā)展——評(píng)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》[J].銀行家，2012，（7）.

[4] 于蓉.商業(yè)銀行資本管理的內(nèi)涵分析[J].金融經(jīng)濟(jì)，2011，（8）.

篇6

【關(guān)鍵詞】巴塞爾協(xié)議 商業(yè)銀行資本管理辦法 資本監(jiān)管

商業(yè)銀行資本是商業(yè)銀行開(kāi)業(yè)、經(jīng)營(yíng)、發(fā)展與壯大的前提，是商業(yè)銀行從事貨幣信用經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的期初的預(yù)付與以后的積累，實(shí)際上也就是商業(yè)銀行的自有資金。從質(zhì)的方面看，資本是對(duì)一家商業(yè)銀行所有權(quán)的憑證。從量的方面看，相對(duì)數(shù)很小，但絕對(duì)數(shù)很大。

一、巴塞爾協(xié)議Ⅰ、Ⅱ的內(nèi)容與影響

1988年巴塞爾協(xié)議首次提出了以資本充足性管理為核心的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理模式，為國(guó)際銀行統(tǒng)一監(jiān)管提供了有效的風(fēng)險(xiǎn)控制手段。但是它只強(qiáng)調(diào)了四種風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類，沒(méi)有考慮同類資產(chǎn)不同信用等級(jí)的差異，過(guò)于強(qiáng)調(diào)外部監(jiān)管，忽略了銀行自身主動(dòng)管理風(fēng)險(xiǎn)的積極性。

2004年公布的巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法來(lái)科學(xué)計(jì)量借款人的違約概率、債項(xiàng)的違約損失率以及風(fēng)險(xiǎn)暴露值，由此確定借款人及債項(xiàng)的信用等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)及資本準(zhǔn)備要求，將監(jiān)管的權(quán)威性與銀行自身的能動(dòng)性相結(jié)合，但是卻產(chǎn)生了順周期效應(yīng)，這是最大的缺陷。因此巴塞爾協(xié)議Ⅲ也應(yīng)運(yùn)而生了。

二、“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”與《商業(yè)銀行資本管理辦法》

巴塞爾協(xié)議Ⅲ對(duì)普通股充足率的最低要求由原來(lái)的2%提高到4.5%，該要求將一級(jí)資本充足率最低要求由4%提高到6%，一級(jí)資本包括普通股和其他滿足一級(jí)資本定義的金融工具。各國(guó)可依據(jù)自身情況要求銀行實(shí)施逆周期資本緩沖（占普通股的0～2.5%）或其他能充分吸收損失的資本。設(shè)置逆周期資本緩沖的目標(biāo)在于基于更廣泛的宏觀審慎目標(biāo)，保護(hù)銀行體系免受信貸激增所帶來(lái)的沖擊。逆周期資本緩沖僅在信貸急劇擴(kuò)張而可能引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)使用。在實(shí)際操作中，可將逆周期資本緩沖作為資本留存緩沖的延伸。對(duì)系統(tǒng)重要性銀行，巴塞爾協(xié)議Ⅲ提出1%的附加資本要求，降低“大而不能倒”帶來(lái)的道德風(fēng)險(xiǎn)。

巴塞爾協(xié)議Ⅲ引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，避免銀行受到內(nèi)在脆弱性因素的影響。杠桿率是核心資本與銀行表內(nèi)外總資產(chǎn)的比例，這一指標(biāo)將作為最低風(fēng)險(xiǎn)資本比例監(jiān)管指標(biāo)的補(bǔ)充，以防范銀行內(nèi)部計(jì)量模型存在偏差而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

巴塞爾協(xié)議Ⅲ引入的流動(dòng)性監(jiān)管的兩個(gè)計(jì)量指標(biāo)分別是流動(dòng)性覆蓋率（LCR）和凈穩(wěn)定資金比（NSFR）。流動(dòng)性覆蓋率用來(lái)確定在監(jiān)管部門設(shè)定的短期嚴(yán)重壓力情景下，一個(gè)機(jī)構(gòu)所持有的無(wú)變現(xiàn)障礙的、優(yōu)質(zhì)的流動(dòng)性資產(chǎn)的數(shù)量，以便應(yīng)對(duì)此種情景下的資金凈流出。凈穩(wěn)定資金比衡量的是一家機(jī)構(gòu)根據(jù)資產(chǎn)的流動(dòng)性狀況和其表外承諾及負(fù)債導(dǎo)致的流動(dòng)性或有需求狀況所使用的長(zhǎng)期、穩(wěn)定資金的數(shù)量。這兩個(gè)新指標(biāo)旨在提高銀行應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力。

《商業(yè)銀行資本管理辦法》參考巴塞爾Ⅲ的規(guī)定，建立分層次的資本充足率監(jiān)管要求?！顿Y本辦法》將資本充足率監(jiān)管要求分為四個(gè)層次：第一層次為最低資本要求，核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%；第二層次為儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求，包括2.5%的儲(chǔ)備資本要求和0～2.5%的逆周期資本要求；第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1%；第四層次為針對(duì)特殊資產(chǎn)組合的特別資本要求和針對(duì)單家銀行的特定資本要求?！顿Y本辦法》實(shí)施后，通常情況下，系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。多層次的監(jiān)管資本要求增強(qiáng)了資本監(jiān)管的審慎性和靈活性，確保資本充分覆蓋國(guó)內(nèi)銀行面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和特定風(fēng)險(xiǎn)。

《資本辦法》還包括允許符合條件的銀行采用高級(jí)計(jì)量方法計(jì)提資本，為商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理提供激勵(lì)。合理安排資本充足率的達(dá)標(biāo)過(guò)渡期，確保商業(yè)銀行向新標(biāo)準(zhǔn)平穩(wěn)過(guò)渡等。

三、釋放資本管理正能量

中國(guó)銀行副行長(zhǎng)岳毅表示，“實(shí)施《商業(yè)銀行資本管理辦法》將給商業(yè)銀行建立完善的風(fēng)險(xiǎn)文化和業(yè)務(wù)發(fā)展模式帶來(lái)新契機(jī)，長(zhǎng)期來(lái)看必然將促進(jìn)商業(yè)銀行改革發(fā)展，并釋放資本管理正能量”。

新資本協(xié)議成果應(yīng)用逐步深入，特別是通過(guò)違約概率（PD）、違約損失率（LGD）和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）等參數(shù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行精確評(píng)估，使商業(yè)銀行有能力在業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)和收益之間找到平衡，統(tǒng)籌業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和資本規(guī)劃，根據(jù)可用資本規(guī)模量體裁衣，確定業(yè)務(wù)調(diào)整方向和發(fā)展重點(diǎn)。它確立了中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的政策框架。新資本充足率標(biāo)準(zhǔn)使商業(yè)銀行面臨資本補(bǔ)充壓力，流動(dòng)性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，撥備率和杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)抑制商業(yè)銀行的信貸擴(kuò)張沖動(dòng)。

資產(chǎn)管理方法也會(huì)對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)生沖擊。由于涉及商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)的各層級(jí)，新的資產(chǎn)管理方法實(shí)質(zhì)上是對(duì)商業(yè)銀行原有政策、業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)和日常職能的變革，這些變革不可避免地會(huì)給商業(yè)銀行傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)管理理念帶來(lái)一定沖擊。通過(guò)嚴(yán)格銀行資本要求，使得資本在銀行經(jīng)營(yíng)管理中的稀缺性也日益增加，促進(jìn)銀行經(jīng)營(yíng)管理理念由傳統(tǒng)的“拼規(guī)模、搶市場(chǎng)”的粗放模式向“輕資本、抓內(nèi)控”方向轉(zhuǎn)變。拓寬資本補(bǔ)充渠道、促使經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)型、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，走內(nèi)涵式發(fā)展道路將是中國(guó)商業(yè)銀行增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，適應(yīng)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的有效對(duì)策。

盡管短期內(nèi)資本管理辦法使商業(yè)銀行面臨諸多沖擊，“風(fēng)物長(zhǎng)宜放眼量”，商業(yè)銀行只有積極轉(zhuǎn)型、適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境變化，才能長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]巴曙松.巴塞爾協(xié)議Ⅲ的新進(jìn)展[J].中國(guó)金融.

篇7

Abstract: This paper begins with the < Basel Accord >, then analyses the current situation of the commercial banks in China, on the ground of these analyses the author find the way to raise the capital adequacy ratio.

關(guān)鍵詞:《巴塞爾協(xié)議》資本充足率提高路徑

Key words: 《 Basel Accord》capital adequate ratio raising path

一、關(guān)于資本充足率的有關(guān)規(guī)定

(一)《巴塞爾協(xié)議》對(duì)資本充足率的規(guī)定

1988年7月,國(guó)際清算銀行(BIS)在瑞士巴塞爾召開(kāi)了包括英國(guó)、美國(guó)、法國(guó)、聯(lián)邦德國(guó)、意大利、日本、荷蘭、比利時(shí)、加拿大、瑞典(十國(guó)集團(tuán))及盧森堡、瑞士等十二國(guó)中央銀行行長(zhǎng)會(huì)議,正式頒布了具有里程碑性質(zhì)的《統(tǒng)一資本計(jì)量與資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議》(International Convergence of CapitalMeasurement and Capital standards)即巴塞爾協(xié)議。該協(xié)議把銀行的資本分為核心資本(一級(jí)資本)和附屬資本(二級(jí)資本)兩部分,要求:核心資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率不得低于4%,總資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%,并規(guī)定附屬資本不得超過(guò)核心資本的100%。資本充足率的計(jì)算如下:

資本充足率=資本總額/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=Σ資產(chǎn)×風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

資本總額=核心資本+附屬資本-資本扣除項(xiàng)

隨著全球金融市場(chǎng)迅猛發(fā)展,銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境更加復(fù)雜,為適應(yīng)不斷發(fā)展變化的金融形勢(shì),巴塞爾委員會(huì)對(duì)1988年巴塞爾協(xié)議進(jìn)行了大面積的修改和補(bǔ)充,相繼出臺(tái)了一系列重要文件,如《資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定》(1996.1),《統(tǒng)一資本計(jì)量與資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議》(1997年4月修訂本)、《有效銀行監(jiān)管的核心原則》(1997.9)等文件。2004年6月26日,巴塞爾委員會(huì)正式通過(guò)國(guó)際清算銀行在網(wǎng)上公布了《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議:修訂框架》,也就是我們常說(shuō)的新巴塞爾協(xié)議。該協(xié)議對(duì)資本充足率的框架進(jìn)行了完善,從單一的資金充足約束轉(zhuǎn)向突出強(qiáng)調(diào)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管,將最低資本要求列為銀行監(jiān)管的三大支柱之一。該協(xié)議延續(xù)了8%的最低資本要求,有關(guān)資本比率中監(jiān)管資本構(gòu)成的各項(xiàng)規(guī)定保持不變,而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的評(píng)估更精細(xì)、更全面。協(xié)議規(guī)定商業(yè)銀行的總資本由核心資本和附屬資本構(gòu)成,其中附屬資本總額不得超過(guò)核心資本總額的100%,次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)不得超過(guò)核心資本的50%,壞賬準(zhǔn)備金不超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的1.25%。在風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的計(jì)算方面,協(xié)議將表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重根據(jù)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)分為五個(gè)檔次:0%、20%、50%、100%、150%.

在新巴塞爾協(xié)議關(guān)于資本充足率的計(jì)算中,對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的考慮包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn),銀行資本充足率計(jì)算為:

資本充足率CAR=總資本要求TCR/總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)TRWA8%

其中:總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)TRWA=信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)CRWA+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求CRMR×12.5+操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求CROR×12.5

銀行的資本要求=CRWA×CAR+CRMR×12.5×CAR+CROR×12.5×CAR

因此,要提高資本充足率,一個(gè)途徑是提高分子―增加資本金數(shù)量;另一個(gè)途徑是減少分母,合理安排風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu),努力壓縮不良資產(chǎn)規(guī)模,擴(kuò)大優(yōu)質(zhì)生息資產(chǎn)比重。

(二)我國(guó)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》對(duì)資本充足率的規(guī)定

根據(jù)新巴塞爾協(xié)議的有關(guān)規(guī)定,中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)于2004年頒布實(shí)施了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱辦法)。

《辦法》中有關(guān)銀行資本充足率的計(jì)算如下:

資本充足率=(資本-扣除項(xiàng))/(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本)

核心資本充足率=(核心資本-核心資本扣除項(xiàng))/(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本)

《辦法》根據(jù)我國(guó)的實(shí)際國(guó)情進(jìn)一步細(xì)化了資本充足率要求,明確規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%,核心資本充足率不得低于4%。

《辦法》中規(guī)定:銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)資本充足率的高低對(duì)銀行進(jìn)行分類,把商業(yè)銀行分為資本充足、資本不足和資本嚴(yán)重不足3類,并分別采取相應(yīng)的監(jiān)管措施實(shí)行差別監(jiān)管。

二、我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀分析

從銀行資本充足狀況看,截至2006年末,中國(guó)達(dá)標(biāo)資本充足率要求的商業(yè)銀行為100家,達(dá)標(biāo)率為66.78%。其中,除農(nóng)業(yè)銀行外,四大國(guó)有商業(yè)銀行全部達(dá)標(biāo)資本充足率要求;股份制商業(yè)銀行全部達(dá)標(biāo)資本充足率要求;全國(guó)114家城市商業(yè)銀行達(dá)標(biāo)65家,還有49家尚未達(dá)標(biāo)。截至2007年末,中國(guó)136家商業(yè)銀行全部實(shí)現(xiàn)資本充足率達(dá)標(biāo)。

但是,與國(guó)外先進(jìn)銀行的資本充足率相比普遍偏低,國(guó)際活躍銀行的資本充足率通常在12%左右,高于8%的最低監(jiān)管要求。表2中10家大銀行的資本充足率都在10%以上,平均水平為11.89%;同為亞洲國(guó)家的新加坡,其三家本土銀行的資產(chǎn)規(guī)模與招商銀行相當(dāng),資本充足率平均值卻高達(dá)18.37%;即使是與我國(guó)同為發(fā)展中國(guó)家的印度,其國(guó)內(nèi)排名前20名銀行資本充足率平均值也為12.87%;而我國(guó)股份制銀行的資本充足率雖然已有了很大的提高,但大多都在8%的監(jiān)管水平左右徘徊,距國(guó)際活躍銀行的資本充足率水平還有很大差距。

三、商業(yè)銀行提高資本充足率的途徑

資本充足率是衡量一家銀行競(jìng)爭(zhēng)力的重要標(biāo)志,也是銀行安全乃至整個(gè)國(guó)家金融安全的重要保證。資本充足率的高低,關(guān)系到未來(lái)市場(chǎng)份額、國(guó)際信用評(píng)級(jí)、融資成本等諸多問(wèn)題。我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率較低的原因是多方面的,要想解決這一問(wèn)題,必須從多方面入手,有計(jì)劃、有重點(diǎn)地選擇多種途徑來(lái)解決我國(guó)商業(yè)銀行資本金不足的問(wèn)題。根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》中規(guī)定的資本充足率公式,提高商業(yè)銀行資本充足率的途徑有增加分子和縮小分母兩種方法。

(一)增加分子

1、提高商業(yè)銀行盈利能力,增加自身利潤(rùn)積累

我國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)依然主要局限于狹小的存貸款領(lǐng)域,資產(chǎn)質(zhì)量不高,風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)較大,不良貸款比例較高,導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)效益低下,利潤(rùn)留成有限,但是通過(guò)銀行自身的留存利潤(rùn)來(lái)增加資本,是提高核心資本最根本、最持久的途徑。商業(yè)銀行要想提高經(jīng)營(yíng)效益,增加利潤(rùn)可以從降低成本入手:在財(cái)務(wù)管理上要加強(qiáng)核算,實(shí)行全面成本管理,要加大電子化程度,精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)和人員,加強(qiáng)集約化經(jīng)營(yíng),努力提高人均利潤(rùn)率,降低經(jīng)營(yíng)成本。此外,在加強(qiáng)傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的同時(shí)大力發(fā)展中間業(yè)務(wù),也是提高銀行經(jīng)營(yíng)效益的一個(gè)現(xiàn)實(shí)可行的途徑。中間業(yè)務(wù)一直是國(guó)外商業(yè)銀行發(fā)展重點(diǎn)業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)由于不運(yùn)用或較少運(yùn)用銀行的資金,且其風(fēng)險(xiǎn)非常低,相對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)需占用較大的資本金資源、風(fēng)險(xiǎn)較高的特點(diǎn)而言,大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)是增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力,提高資本充足率的一種有效業(yè)務(wù)形式。同時(shí)中間業(yè)務(wù)還可以為銀行帶來(lái)大量手續(xù)費(fèi)和傭金收入,增加銀行效益。如美國(guó)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占總收入的比例為45%左右,歐洲銀行為50%左右,就我國(guó)商業(yè)銀的中間業(yè)務(wù)來(lái)看,如中國(guó)工商銀行的中間業(yè)務(wù)占總收入的13.4%,交通銀行為13.77%,招商銀行為17.23%,所占的比例僅占15%左右,具有巨大的發(fā)展空間。因此,實(shí)施金融創(chuàng)新、發(fā)展中間業(yè)務(wù),是商業(yè)銀行提高收益必須采取的戰(zhàn)略。

2、上市籌資,增資擴(kuò)股,引入戰(zhàn)略投資者

在成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家中,上市融資是商業(yè)銀行提高資本充足率、建立持續(xù)補(bǔ)充資本機(jī)制的有效途徑和便捷手段。如中國(guó)建設(shè)銀行于2005年10月27日在香港聯(lián)合交易所掛牌上市,首次公開(kāi)發(fā)行募集資金726億元,資本充足率由11.32%提高到13.59%,核心資本充足率也由8.60%提高到11.08%。同時(shí)上市還可以促使這些商業(yè)銀行不斷完善公司法人治理結(jié)構(gòu),樹(shù)立上市公眾企業(yè)的良好形象,這反過(guò)來(lái)也有利于商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的提高,為商業(yè)銀行吸引外資提供了更大空間。引入戰(zhàn)略投資者不但可以充實(shí)資本金,還可以監(jiān)督管理層,強(qiáng)化公司管理制度,解決國(guó)有股占大多數(shù)的問(wèn)題,進(jìn)而提高商業(yè)銀行自身管理水平。

3、增加財(cái)政注資。

財(cái)政注資是提高資本充足率最直接、也是最有效的一種方式。由于四大銀行是國(guó)有商業(yè)銀行,即使是股份制改造后,也應(yīng)以國(guó)家控股為主,因此財(cái)政注資無(wú)可厚非。國(guó)家以財(cái)政預(yù)算撥款、發(fā)行特別國(guó)債、或以外匯儲(chǔ)備的方式向國(guó)有商業(yè)銀行注資。財(cái)政注資雖然暫時(shí)實(shí)現(xiàn)了監(jiān)管目標(biāo),使銀行業(yè)資本充足率提高到“理想”的水平,但是國(guó)民經(jīng)濟(jì)中需要財(cái)政關(guān)注的目標(biāo)很多,財(cái)政注資帶來(lái)了監(jiān)管目標(biāo)與其他政策目標(biāo)的沖突,而且財(cái)政注資也有可能帶來(lái)國(guó)有商業(yè)銀行的道德風(fēng)險(xiǎn),不利于培育四大國(guó)有銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),無(wú)法將其真正推向市場(chǎng)。所以,財(cái)政注資只能是一種輔助手段而不是根本途徑。

(二)縮小分母

1、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu),降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重

目前我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)基本上呈現(xiàn)出這樣一種格局:資產(chǎn)結(jié)構(gòu)主體是信貸資產(chǎn),證券和投資的比重偏低;信貸資產(chǎn)中高風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的資產(chǎn)比重大;國(guó)內(nèi)貸款較多,對(duì)境外銀行的貸款幾乎為零,所以風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重大。因此,在有效控制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的同時(shí),我國(guó)商業(yè)銀行要進(jìn)行綜合分析,努力發(fā)掘風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較低而收益相對(duì)穩(wěn)定的業(yè)務(wù),通過(guò)擴(kuò)大股票、債券、同業(yè)拆借、投資等風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)小的資產(chǎn)比重,縮小信貸比重,增加抵押、擔(dān)保貸款比重,另外還可以實(shí)施資產(chǎn)證券化或資產(chǎn)出售,把風(fēng)險(xiǎn)權(quán)加重較高的貸款和其他資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金,降低資產(chǎn)方的風(fēng)險(xiǎn)水平和加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的總額,從而降低對(duì)資本的要求,以最終達(dá)到提高資本充足率的目的。

2、加大處理不良資產(chǎn)的力度,減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總規(guī)模

我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比率高,不良貸款余額大,是造成風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)過(guò)高,資本充足率低下的主要原因。因此,降低不良資產(chǎn)比率,控制不良貸款余額,就成為我國(guó)銀行業(yè)提高資本充足率的重要途徑。

(1)全面提高不良資產(chǎn)處置的市場(chǎng)化水平。不良資產(chǎn)處置工作要實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化轉(zhuǎn)變,在充分利用催收、訴訟和呆賬核銷等手段的基礎(chǔ)上,遵循市場(chǎng)化處置的原則,在法律政策允許的框架內(nèi),積極探索運(yùn)用資產(chǎn)置換和轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組、資產(chǎn)證券化等市場(chǎng)方式加強(qiáng)資產(chǎn)保全,盤(pán)活存量不良貸款,降低資產(chǎn)方的風(fēng)險(xiǎn)水平和加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額,相應(yīng)提高資本充足率。

(2)優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu),提高新增貸款質(zhì)量,大力發(fā)展消費(fèi)信貸。從我國(guó)目前情況來(lái)看,為了減少不良資產(chǎn)的比例,銀行大量發(fā)放貸款,使得資產(chǎn)規(guī)模急劇膨脹,不但加大了銀行的金融風(fēng)險(xiǎn),也造成了經(jīng)濟(jì)的盲目過(guò)熱,所以銀行必須有意識(shí)地縮小貸款規(guī)模,加強(qiáng)信貸管理,優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu),而不是采取粗放的方式去減少不良貸款的比例。商業(yè)銀行要主動(dòng)抓住新的市場(chǎng)機(jī)遇,積極運(yùn)用有效的市場(chǎng)營(yíng)銷手段,拓展優(yōu)質(zhì)客戶,嚴(yán)格把握新增貸款投向,尋求提高經(jīng)營(yíng)效益的新的增長(zhǎng)點(diǎn),實(shí)現(xiàn)新增貸款的進(jìn)一步優(yōu)化。

四、結(jié)論

充足的資本可以減小銀行破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn),增強(qiáng)公眾對(duì)銀行的信心,為銀行的增長(zhǎng)和發(fā)展提供資金,使銀行在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中處于優(yōu)勢(shì)地位。我國(guó)商業(yè)銀行要在逐步進(jìn)行深層次改革的同時(shí),保持良好的經(jīng)營(yíng)理念、超前的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),加強(qiáng)內(nèi)部管理和內(nèi)部控制,并通過(guò)加強(qiáng)處理不良貸款、完善資本金補(bǔ)充渠道、提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量等資產(chǎn)方式共同提高自身資本充足率,提高我國(guó)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn):

[1] 《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》。

[2] 姜波,《商業(yè)銀行資本充足率管理》,中國(guó)金融出版社,2004年。

篇8

相對(duì)于政策性銀行發(fā)行的金融債券，筆者將商業(yè)銀行發(fā)行的金融債券定義為一般商業(yè)銀行債券，并認(rèn)為集中表現(xiàn)在國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行長(zhǎng)期以來(lái)由政策支持所形成的準(zhǔn)主權(quán)級(jí)信用。這些政策層面上的支持主要包括以下幾個(gè)方面：

第一，我國(guó)2004年頒布實(shí)施的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》中第二十條規(guī)定：“商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%”，以及第二十一條規(guī)定：“商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)其他商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%，其中原始期限四個(gè)月以內(nèi)（含四個(gè)月）債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%”，如此規(guī)定使得商業(yè)銀行相對(duì)于一般商業(yè)銀行債券，更愿意持有國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行所發(fā)行的政策性金融債券。

第二，人民銀行專門制定了金融債券的發(fā)行管理辦法，以支持國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行的債券發(fā)行。

第三，人民銀行還給予國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行一項(xiàng)特殊政策，即在國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行出現(xiàn)資金困難時(shí)，人民銀行將發(fā)放再貸款予以支持。

這樣，一方面國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行的準(zhǔn)主權(quán)級(jí)信用背景，使得國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行所發(fā)行的金融債券的信用等級(jí)相當(dāng)于主權(quán)級(jí)政府債券，進(jìn)而也使得其發(fā)債利率低于一般商業(yè)銀行債券；另一方面，通過(guò)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，鼓勵(lì)商業(yè)銀行購(gòu)買國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行發(fā)行的金融債券。所有這些都保證了對(duì)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行發(fā)行的政策性金融債券的旺盛需求，也保證了國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行能以相對(duì)較低的融資成本獲得大量穩(wěn)定的資金來(lái)源。

然而，一旦轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行，也就是商業(yè)化改革后的國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行所發(fā)行的金融債券，從理論上說(shuō)將會(huì)失去上述特殊性，或者說(shuō)將失去上述政策支持，這將對(duì)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行的資金來(lái)源產(chǎn)生重大影響。首先，作為一般商業(yè)銀行發(fā)行的金融債券其信用評(píng)級(jí)是與商業(yè)銀行本身的信用評(píng)級(jí)緊密相連的，而國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行改革前作為政策性銀行，其債信是國(guó)家信用與其自身機(jī)構(gòu)信用的疊加，顯然這是基于政策性銀行身份所具有的特殊性，轉(zhuǎn)型為商業(yè)銀行后債信應(yīng)當(dāng)與一般商業(yè)銀行一樣，直接與自身機(jī)構(gòu)信用掛鉤，不再是準(zhǔn)主權(quán)級(jí)信用，相應(yīng)的融資成本將會(huì)隨之上升；其次，《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》中有關(guān)“商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%”的規(guī)定，從這條規(guī)定中可以看出，一旦完成商業(yè)化改革，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行轉(zhuǎn)型為商業(yè)銀行，無(wú)論其將來(lái)信用如何，其發(fā)行的金融債券只能是商業(yè)銀行債券，其他商業(yè)銀行再持有這些債券時(shí)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重應(yīng)該是20%，這樣在一定程度上將會(huì)減少對(duì)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行債券的需求。對(duì)以發(fā)行債券作為其主要資金來(lái)源的國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行來(lái)說(shuō)，上述兩方面的影響無(wú)論是對(duì)現(xiàn)在正在進(jìn)行的商業(yè)化改革還是對(duì)改革后業(yè)務(wù)的開(kāi)展都極為不利。

二、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》變還是不變

為了保證國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行商業(yè)化改革的穩(wěn)定推進(jìn)，同時(shí)基于國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行主要從事中長(zhǎng)期信貸業(yè)務(wù)的特殊性，筆者認(rèn)為有必要繼續(xù)賦予其發(fā)債方面一定的特權(quán)，可將這些特權(quán)理解為與商業(yè)銀行享有的法定存款特許權(quán)和管制存款利率相對(duì)等的政策保障，是中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)商業(yè)化運(yùn)作的必要市場(chǎng)空間。關(guān)鍵是國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行將保有哪些特權(quán)？全部保留顯然是不可能的，所以應(yīng)根據(jù)保有各種特權(quán)的成本與收益分析來(lái)確定最優(yōu)策略。

如果能夠保證，即使國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行改革為商業(yè)銀行，其他商業(yè)銀行對(duì)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重仍然維持0%不變，就可以保證商業(yè)銀行對(duì)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行債券旺盛的需求不變，也就間接保證了國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行的資金來(lái)源。方法有二：一是對(duì)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》中有關(guān)“商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%”的規(guī)定進(jìn)行重新理解，此規(guī)定是在政策性銀行發(fā)行的債券，其信用等級(jí)相當(dāng)于政府債券的前提下做出的，當(dāng)政策性銀行沒(méi)有了國(guó)家信用的隱性擔(dān)保，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重將會(huì)增加?；蛘哒f(shuō)此規(guī)定的關(guān)鍵并不是在于發(fā)債機(jī)構(gòu)是否為政策性銀行，而是在于發(fā)債機(jī)構(gòu)的信用等級(jí)。因此，即使國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行轉(zhuǎn)型為商業(yè)銀行，但只要其信用等級(jí)并沒(méi)有發(fā)生實(shí)質(zhì)性的變化，商業(yè)銀行持有國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重就仍將是0%而非20%，這樣就從外部需求方面保證了國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行資金來(lái)源的持續(xù)穩(wěn)定。二是調(diào)整《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》中有關(guān)“商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)其他商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%”的規(guī)定，將持有某商業(yè)銀行發(fā)行的金融債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重與該商業(yè)銀行的信用等級(jí)相連，而不是一概的全部賦予其20%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，同樣可以達(dá)到方法一的政策效果。但是相對(duì)于對(duì)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的有關(guān)條款內(nèi)容作出的修改，顯然重新解釋某項(xiàng)條款的可操作性更強(qiáng)一些。此外，通過(guò)上述分析可以看出，兩種方法中都有一個(gè)極為關(guān)鍵的前提，即國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行的準(zhǔn)主權(quán)級(jí)信用等級(jí)維持不變。那么，如何使商業(yè)化改革后的國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行仍具有準(zhǔn)主權(quán)級(jí)信用等級(jí)？前面提到的政策支持措施都是基于國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行的政策性銀行性質(zhì)作出的，顯然不再適合于商業(yè)化改革后的國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行（其中的第一個(gè)措施在進(jìn)行調(diào)整后，將繼續(xù)適用），對(duì)此，可在明確國(guó)家信用的隱性擔(dān)保下相應(yīng)提高國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行的資本充足率，從而不斷提高國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行自身的機(jī)構(gòu)信用，以此來(lái)維持商業(yè)化改革后的國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行的準(zhǔn)主權(quán)級(jí)信用等級(jí)不變。

三、需要明確的兩個(gè)問(wèn)題

對(duì)于上面提到的解決方案，還需要注意以下兩個(gè)問(wèn)題：一是國(guó)家信用的隱性擔(dān)保問(wèn)題；二是提高資本充足率的“度”的問(wèn)題。首先，對(duì)于國(guó)家擔(dān)保問(wèn)題，其實(shí)在1999年之后國(guó)家就不再明確對(duì)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行進(jìn)行擔(dān)保了，只是國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行給市場(chǎng)留下具有國(guó)家信用的印象一直延續(xù)到現(xiàn)在。如果國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行沒(méi)有進(jìn)行商業(yè)化改革，則可以延續(xù)政策性銀行在市場(chǎng)上有國(guó)家信用印象的現(xiàn)實(shí)，但全面的商業(yè)化運(yùn)作及國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行性質(zhì)的轉(zhuǎn)變使得國(guó)家信用問(wèn)題變得越來(lái)越敏感，由此帶來(lái)的國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行今年第一期金融債券險(xiǎn)些流標(biāo)且發(fā)債利率比市場(chǎng)預(yù)期的3.1％足足高出40個(gè)基點(diǎn)，充分體現(xiàn)出市場(chǎng)及其它機(jī)構(gòu)集體對(duì)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行債券的顧慮，這種顧慮本質(zhì)上是對(duì)商業(yè)化改革后國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行國(guó)家信用的懷疑。因此，有必要明確國(guó)家信用的隱性擔(dān)保，同時(shí)也要明確這種隱性擔(dān)保具有過(guò)渡期的性質(zhì)，而過(guò)渡期的長(zhǎng)短將取決于國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行自身機(jī)構(gòu)信用的建設(shè)情況。