緒論：在尋找寫(xiě)作靈感嗎？愛(ài)發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇跨國(guó)公司論文，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！

篇1

內(nèi)部貿(mào)易一般被視為跨國(guó)公司的經(jīng)營(yíng)秘密，很難對(duì)其進(jìn)行準(zhǔn)確的統(tǒng)計(jì)。江小涓在2000～2001年主持了一系列對(duì)在華跨國(guó)公司的調(diào)研項(xiàng)目。被調(diào)查對(duì)象中52%的生產(chǎn)最終產(chǎn)品的企業(yè)將絕大多數(shù)產(chǎn)品仍返銷回母國(guó);在生產(chǎn)中間產(chǎn)品的企業(yè)中，約61%的企業(yè)為其所屬跨國(guó)公司內(nèi)部的其它企業(yè)提供出口產(chǎn)品;在以進(jìn)口零部件為主的企業(yè)中，約47%的企業(yè)向其所屬跨國(guó)公司內(nèi)部的相關(guān)企業(yè)進(jìn)行采購(gòu)。這些數(shù)據(jù)間接地反映出跨國(guó)公司內(nèi)部貿(mào)易在我國(guó)經(jīng)濟(jì)中的巨大規(guī)模。如此巨大的規(guī)模必然對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生負(fù)面影響，違背了我國(guó)招商引資的初衷。

(一)內(nèi)部貿(mào)易通過(guò)轉(zhuǎn)移價(jià)格手段侵吞我國(guó)的經(jīng)濟(jì)利益。轉(zhuǎn)移價(jià)格是指跨國(guó)公司內(nèi)部母公司與子公司、子公司與子公司之間在進(jìn)行商品或勞務(wù)交易時(shí)，以實(shí)現(xiàn)公司整體利潤(rùn)最大化的戰(zhàn)略目標(biāo)，在公司內(nèi)部所實(shí)行的價(jià)格。這種定價(jià)機(jī)制破壞了正常的貿(mào)易秩序，嚴(yán)重?fù)p害了我們東道國(guó)的經(jīng)濟(jì)利益。據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局估計(jì)，跨國(guó)公司轉(zhuǎn)移價(jià)格使我國(guó)每年稅收流失至少300億元。

(二)內(nèi)部貿(mào)易實(shí)現(xiàn)跨國(guó)公司在我國(guó)部分行業(yè)的壟斷地位一些來(lái)華的跨國(guó)公司為了迅速打開(kāi)我國(guó)市場(chǎng)并站穩(wěn)腳跟，其母公司或其他子公司可以通過(guò)內(nèi)部貿(mào)易給予其在原材料、零部件、技術(shù)等方面的低價(jià)補(bǔ)貼，以降低該子公司的生產(chǎn)成本，有時(shí)甚至變相對(duì)其注入資本，增加其競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，達(dá)到占領(lǐng)我國(guó)市場(chǎng)的目的?？鐕?guó)公司的這種全球經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略使得其在我國(guó)對(duì)軟件、軟包裝、感光材料等行業(yè)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了較高的壟斷。

(三)內(nèi)部貿(mào)易降低了我國(guó)引進(jìn)外資的關(guān)聯(lián)效應(yīng)我國(guó)大力引進(jìn)外資，本是希望通過(guò)外商的投資帶動(dòng)本地上下游關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。而跨國(guó)公司的全球經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略歸根到底還是為了其自身利潤(rùn)的最大化，內(nèi)部貿(mào)易更加有助于其降低風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約成本。利潤(rùn)最大化驅(qū)使他根本無(wú)意扶持我國(guó)關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

(四)內(nèi)部貿(mào)易不利于我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整我國(guó)實(shí)行對(duì)外開(kāi)放，引進(jìn)外資，起初是希望用本國(guó)的市場(chǎng)換取國(guó)外的先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，從而對(duì)我國(guó)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。然而，跨國(guó)公司為了保持其技術(shù)優(yōu)勢(shì)，嚴(yán)控關(guān)鍵技術(shù)，在合作中，我方一般只能參與簡(jiǎn)單的加工裝配環(huán)節(jié)，這使得我國(guó)“市場(chǎng)換技術(shù)”的效果不理想，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)根本無(wú)法升級(jí)。

二、我國(guó)應(yīng)對(duì)跨國(guó)公司內(nèi)部貿(mào)易的措施

跨國(guó)公司內(nèi)部貿(mào)易破壞了正常的貿(mào)易秩序，給我國(guó)經(jīng)濟(jì)造成了嚴(yán)重?fù)p失。我們雖然不可能也不應(yīng)該阻止跨國(guó)公司在我國(guó)的發(fā)展，但必須重視他的內(nèi)部貿(mào)易。應(yīng)該充分借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極采取有效措施，對(duì)其進(jìn)行防范與規(guī)避，使跨國(guó)公司真正有助于我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

(一)整治跨國(guó)公司轉(zhuǎn)移價(jià)格由于轉(zhuǎn)移價(jià)格涉及國(guó)內(nèi)外的眾多信息，并且比較隱蔽，使得對(duì)它的監(jiān)管存在一定的難度。針對(duì)我國(guó)的實(shí)際情況，我們可以從以下幾個(gè)方面采取措施:首先，加強(qiáng)信息化建設(shè)。要想整治轉(zhuǎn)移價(jià)格，信息是關(guān)鍵。稅務(wù)部門(mén)應(yīng)借鑒學(xué)習(xí)國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，利用先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，建立健全信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。構(gòu)建國(guó)家級(jí)反轉(zhuǎn)移價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù)，積極開(kāi)展國(guó)際合作，為稅務(wù)部門(mén)提供充分、全面的外資信息。其次，建立和健全審計(jì)制度。任何企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況最終都要在企業(yè)的會(huì)計(jì)賬目中反映出來(lái)，跨國(guó)公司操縱的轉(zhuǎn)移價(jià)格當(dāng)然也不例外。因此建立科學(xué)的、完善的財(cái)務(wù)審計(jì)制度可以在一定程度上加強(qiáng)對(duì)外資企業(yè)財(cái)務(wù)的監(jiān)督和管理，起到遏制轉(zhuǎn)移價(jià)格的作用。再次，強(qiáng)化“當(dāng)?shù)鼗钡囊??？蓪?duì)跨國(guó)公司生產(chǎn)的最終產(chǎn)品提出“當(dāng)?shù)睾恳蟆薄＜匆?guī)定，在我國(guó)境內(nèi)的外國(guó)企業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品，其使用我國(guó)的原材料等必須達(dá)到一定的比例。這直接打破了跨國(guó)公司內(nèi)部貿(mào)易的鏈條。

(二)防范跨國(guó)公司的壟斷行為首先，我國(guó)應(yīng)充分學(xué)習(xí)世貿(mào)組織各項(xiàng)規(guī)則的內(nèi)涵，加強(qiáng)制定并完善反壟斷法、反傾銷法、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法等相關(guān)法律，為我國(guó)有效制止跨國(guó)公司的不正當(dāng)經(jīng)營(yíng)行為提供法律保障，維護(hù)公正公平的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序。其次，政府要加大科研投入的力度，并建立起科研激勵(lì)機(jī)制。鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)企業(yè)提高自主研發(fā)水平和技術(shù)能力，打破跨國(guó)公司的技術(shù)壁壘。

(三)優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)不合理的投資結(jié)構(gòu)也會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部貿(mào)易規(guī)模的增大。改革開(kāi)放至今，跨國(guó)公司大量投資于我國(guó)的初級(jí)產(chǎn)業(yè)部門(mén)，致使我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)低級(jí)化、不合理。政府應(yīng)該進(jìn)一步完善行業(yè)進(jìn)入的審批程序，通過(guò)各項(xiàng)政策鼓勵(lì)跨國(guó)公司投資于石油化工、機(jī)械等深加工、附加值高的行業(yè)。同時(shí)，培育扶持新興的國(guó)內(nèi)企業(yè)，營(yíng)造健康的競(jìng)爭(zhēng)性的市場(chǎng)環(huán)境，促進(jìn)跨國(guó)公司在自由的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下主動(dòng)向我們轉(zhuǎn)讓先進(jìn)的技術(shù)，從而有效地帶動(dòng)我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和升級(jí)。

篇2

我國(guó)服務(wù)外包業(yè)務(wù)比國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家起步晚，尚處于初級(jí)發(fā)展階段。發(fā)展服務(wù)外包業(yè)務(wù)有利于我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整。對(duì)于老工業(yè)基地的遼寧省而言，跨國(guó)公司服務(wù)外包業(yè)務(wù)的發(fā)展有助于優(yōu)化全省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和進(jìn)一步打造新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。目前遼寧省對(duì)跨國(guó)公司的外包業(yè)務(wù)已經(jīng)初具一定承接能力。

1．承接跨國(guó)公司服務(wù)外包規(guī)模不斷擴(kuò)大隨著跨國(guó)公司服務(wù)外包業(yè)務(wù)在我國(guó)的不斷發(fā)展，目前我國(guó)已經(jīng)成為繼印度后的第二大服務(wù)外包強(qiáng)國(guó)。遼寧省是我國(guó)第一批開(kāi)展國(guó)際外包業(yè)務(wù)的省份，其服務(wù)業(yè)中的外包業(yè)務(wù)起步相對(duì)較早。尤其是遼寧的東軟集團(tuán)于上個(gè)世紀(jì)末就開(kāi)辟了與日本企業(yè)阿爾派公司在軟件外包上的業(yè)務(wù)往來(lái)。近年來(lái)，遼寧服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)規(guī)模隨著跨國(guó)公司產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移正在不斷擴(kuò)大。遼寧省2010年的服務(wù)外包出口總額為21億元，2012年全省對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作新簽合同103份，新簽合同額23億美元，比上年增長(zhǎng)15．1％，完成營(yíng)業(yè)額19．5億美元，增長(zhǎng)21．6％。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2013年全省對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作新簽合同232份，新簽合同額27．7億美元，比上年增長(zhǎng)20．4％，完成營(yíng)業(yè)額23．8億美元，增長(zhǎng)21．6％。遼寧省服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)正在快速而穩(wěn)步發(fā)展，服務(wù)外包也將作為全省擴(kuò)大出口的重要新生渠道以及優(yōu)化出口結(jié)構(gòu)的重要手段。

2．承接跨國(guó)公司服務(wù)外包環(huán)境不斷優(yōu)化發(fā)展服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)是實(shí)施遼寧老工業(yè)基地振興和三大經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)變對(duì)外貿(mào)易增長(zhǎng)方式，走新型工業(yè)化和信息化相結(jié)合道路的有效途徑。為推進(jìn)全省服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)發(fā)展，遼寧省近年來(lái)不斷致力于優(yōu)化服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)環(huán)境。一是加強(qiáng)了政策支持力度。省政府制定了《遼寧省人民政府關(guān)于促進(jìn)服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》等，提出相關(guān)政策，大力扶持外包業(yè)務(wù)，積極發(fā)展境內(nèi)服務(wù)外包和離岸服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)，努力嘗試培育一批承接能力強(qiáng)、服務(wù)水平高的外包服務(wù)企業(yè)，不斷提升全省承接跨國(guó)公司服務(wù)外包業(yè)務(wù)的水平和質(zhì)量，將全省努力打造成全國(guó)重要的服務(wù)外包基地。二是構(gòu)筑了產(chǎn)業(yè)內(nèi)部集聚基地。遼寧省長(zhǎng)期以來(lái)將發(fā)展服務(wù)外包作為擴(kuò)大出口和調(diào)整出口結(jié)構(gòu)的主攻突破口，持續(xù)增大對(duì)服務(wù)外包的支持力度，不斷提高軟件外包產(chǎn)業(yè)水平，擴(kuò)大服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)規(guī)模。目前全省服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)的集聚基地雛形基本形成，形成了以軟件技術(shù)研發(fā)、物流信息平臺(tái)、金融服務(wù)等為代表的外包產(chǎn)業(yè)集聚基地群。其中沈陽(yáng)動(dòng)漫城、大連軟件園、沈陽(yáng)軟件出口基地、東大軟件園騰飛園區(qū)、大連金州新區(qū)等十大重點(diǎn)軟件產(chǎn)業(yè)園發(fā)揮了較好的產(chǎn)業(yè)群集聚基地效應(yīng)。目前遼寧省已經(jīng)擁有通過(guò)CMM和CMMI認(rèn)證的服務(wù)外包企業(yè)60余家。三是積極培養(yǎng)服務(wù)外包人才。為更好地發(fā)展服務(wù)外包，更高質(zhì)量地承接跨國(guó)公司外包業(yè)務(wù)，遼寧省打造服務(wù)外包人才培養(yǎng)、培訓(xùn)基地，積極為服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)儲(chǔ)備和沉淀專業(yè)人才。目前遼寧省已經(jīng)擁有省級(jí)高端服務(wù)外包培訓(xùn)基地6家，尤其是目前依托大連軟件園中心，于對(duì)外貿(mào)易學(xué)校成立的服務(wù)外包人才培訓(xùn)基地，進(jìn)行了積極探索，前瞻性地確立了新型校企人才培養(yǎng)模式。同時(shí)，遼寧省非常重視對(duì)新生外包服務(wù)企業(yè)的培育，截至2011年底，全省從事服務(wù)外包的企業(yè)已經(jīng)達(dá)1200家，從業(yè)人員超過(guò)16萬(wàn)人，離岸服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)位居全國(guó)前列。

3．承接服務(wù)外包以日、韓為主就目前對(duì)我國(guó)發(fā)包業(yè)務(wù)的擁有量而言，日本擁有80％以上，而歐美市場(chǎng)僅有15％左右。遼寧省承接國(guó)際跨國(guó)公司服務(wù)外包業(yè)務(wù)主要集中在沈陽(yáng)和大連兩大城市，而沈陽(yáng)、大連與日、韓的地理優(yōu)勢(shì)使得全省的主要承接跨國(guó)公司外包服務(wù)以日、韓發(fā)包市場(chǎng)為主。以大連為例，大連市自進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái)不斷致力于建設(shè)“中國(guó)IT外包中心”的城市發(fā)展目標(biāo)，充分利用與日本、韓國(guó)的地緣優(yōu)勢(shì)，積極開(kāi)拓與這兩個(gè)國(guó)家的跨國(guó)公司服務(wù)外包渠道，集中力量吸引一大批日、韓企業(yè)在大連扎根，從此日、韓兩國(guó)外包業(yè)務(wù)大量轉(zhuǎn)移進(jìn)入大連。軟件產(chǎn)業(yè)已經(jīng)成為目前大連經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的支柱型產(chǎn)業(yè)，大連已經(jīng)形成了以軟件出口和外包業(yè)務(wù)為核心的服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)，并且不斷發(fā)展壯大，日益形成了以軟件產(chǎn)業(yè)和外包產(chǎn)業(yè)助推經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，提升城市綜合實(shí)力和核心競(jìng)爭(zhēng)力的新格局。

4．重點(diǎn)城市承接跨國(guó)公司服務(wù)外包現(xiàn)狀國(guó)家首個(gè)服務(wù)外包示范城市大連和省重點(diǎn)服務(wù)外包城市沈陽(yáng)是遼寧省跨國(guó)公司服務(wù)外包業(yè)務(wù)興起的主要驅(qū)動(dòng)力量。因而對(duì)大連和沈陽(yáng)承接跨國(guó)公司服務(wù)外包狀況的分析是研究遼寧承接跨國(guó)公司服務(wù)外包現(xiàn)狀的重要方面。大連市作為中國(guó)第一個(gè)，也是目前唯一的“軟件產(chǎn)業(yè)國(guó)際化示范城市”和“中國(guó)服務(wù)外包基地城市”，是我國(guó)外包業(yè)務(wù)服務(wù)能力極強(qiáng)、服務(wù)水準(zhǔn)極高的跨國(guó)公司外包業(yè)務(wù)承接基地。2013年，大連地區(qū)生產(chǎn)總值實(shí)現(xiàn)7650．8億元，比上年增長(zhǎng)9．0％，在線登記的離岸服務(wù)外包合同金額達(dá)20．31億美元，且執(zhí)行金額為16．5億美元，比上年增長(zhǎng)7．9％。截至2013年年末，全市擁有1035家服務(wù)外包企業(yè)，12．8萬(wàn)人次的外包從業(yè)人員。大連市現(xiàn)有包括東北財(cái)經(jīng)大學(xué)、大連理工大學(xué)、大連大學(xué)、大連海事大學(xué)、大連輕工學(xué)院、大連醫(yī)科大學(xué)等國(guó)內(nèi)外知名院校在內(nèi)的高等學(xué)府30多所。2013年，大連市擁有博士、碩士研究生3．9萬(wàn)人，其中1047名博士生畢業(yè)，11295名碩士生畢業(yè)以及4．9萬(wàn)名本科生畢業(yè)。同時(shí)，大連還建立服務(wù)外包實(shí)訓(xùn)基地和培訓(xùn)中心200多家，為儲(chǔ)備和輸送服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)專業(yè)人才打造了堅(jiān)固的孵化搖籃。沈陽(yáng)作為重要的老工業(yè)基地城市和東北現(xiàn)代服務(wù)業(yè)中心城市，雖然不具備大連市的優(yōu)良港口優(yōu)勢(shì)，但沈陽(yáng)市充分吸收和發(fā)揮外包產(chǎn)業(yè)擴(kuò)散發(fā)展所形成的優(yōu)勢(shì)和有利條件，特別是以此為依托建立起來(lái)的軟件基地，為沈陽(yáng)外包服務(wù)企業(yè)搭建了便捷的公共服務(wù)平臺(tái)。2013年，沈陽(yáng)地區(qū)生產(chǎn)總值達(dá)6606．8億元，比上年增長(zhǎng)10．0％，人均GDP為80532元，增長(zhǎng)9．2％，第三產(chǎn)業(yè)增加值2902．5億元，同比增長(zhǎng)了8．9％。2013年全市新簽外商投資合同項(xiàng)目158個(gè)，合同外資額29．9億美元，實(shí)際利用外商直接投資額58億美元，比上年增長(zhǎng)5．5％，實(shí)現(xiàn)對(duì)外承包工程與勞務(wù)合作合同金額19．4億美元，增長(zhǎng)32．0％，完成營(yíng)業(yè)額9．7億美元，增長(zhǎng)36．0％。沈陽(yáng)市正在大力發(fā)展服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)，努力提升對(duì)跨國(guó)公司服務(wù)外包業(yè)務(wù)的承接能力，著力將服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)打造成為全市經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的支柱性力量。

二、遼寧省承接跨國(guó)公司服務(wù)外包存在的問(wèn)題

相對(duì)于國(guó)內(nèi)其他地區(qū)而言，盡管遼寧省的服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)發(fā)展起步較早，且在承接跨國(guó)公司服務(wù)外包方面已經(jīng)初顯成效，但同時(shí)也存在一些問(wèn)題。

1．扶植政策滯后發(fā)展服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)是一個(gè)國(guó)家或地區(qū)領(lǐng)導(dǎo)下的重大經(jīng)濟(jì)行動(dòng)。政府的扶持和引導(dǎo)無(wú)疑是這一重大經(jīng)濟(jì)行為的第一助推力量。就全省范圍來(lái)看，雖然大連和沈陽(yáng)根據(jù)自身的外包產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，在軟件園和產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)、園內(nèi)企業(yè)孵化、產(chǎn)業(yè)規(guī)模效應(yīng)等方面制定了一定的優(yōu)惠政策，且取得了相應(yīng)的效果，但目前遼寧省在鼓勵(lì)服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面尚未制定一系列的資金扶持和產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠政策。另外，遼寧已有的一些外包扶持政策還停留在鼓勵(lì)層面，欠缺對(duì)已經(jīng)發(fā)展起來(lái)的外包服務(wù)主體的進(jìn)一步鞏固性扶持，這與全省服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)發(fā)展尚不成熟有關(guān)。

2．人才儲(chǔ)備不足人才是跨國(guó)公司在選擇外包合作伙伴時(shí)衡量人力資源成本的重大考慮因素。目前任何一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的企業(yè)進(jìn)軍國(guó)外外包市場(chǎng)的一個(gè)主要障礙是缺乏兼具專業(yè)技術(shù)和第二語(yǔ)言的復(fù)合型人才。遼寧省是初級(jí)人才資源的重要集聚地，企業(yè)在運(yùn)用本地初級(jí)人才從事外包業(yè)務(wù)時(shí)，還需要對(duì)其進(jìn)行專業(yè)技能或相關(guān)外語(yǔ)知識(shí)的培訓(xùn)，如此便會(huì)增加企業(yè)的人力資源成本。另外，雖然遼寧的人才儲(chǔ)備較多，但是處于人才結(jié)構(gòu)高端的人才沉淀量和儲(chǔ)備量較少，人才儲(chǔ)備結(jié)構(gòu)需要向高層次、高技術(shù)型方向調(diào)整。發(fā)展服務(wù)外包業(yè)既要滿足對(duì)高級(jí)工程師的需求，又要保證對(duì)低層次軟件開(kāi)發(fā)人才的供給，否則人才儲(chǔ)備的不合理不但會(huì)造成人力資源的浪費(fèi)，也會(huì)制約遼寧省服務(wù)外包業(yè)的良好發(fā)展勢(shì)頭。

3．服務(wù)外包業(yè)務(wù)發(fā)展失衡目前業(yè)務(wù)發(fā)展失衡在遼寧省跨國(guó)公司服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)的發(fā)展中普遍存在，這種失衡性主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是在業(yè)務(wù)價(jià)值鏈上，承接跨國(guó)公司服務(wù)外包業(yè)務(wù)的發(fā)展失衡。在承接方式上，當(dāng)前遼寧在承接跨國(guó)公司服務(wù)外包業(yè)務(wù)時(shí)主要采用傳統(tǒng)的承包方式。在承接目標(biāo)上，遼寧多以以業(yè)務(wù)流程和信息技術(shù)為主的業(yè)務(wù)價(jià)值鏈低端市場(chǎng)為主要目標(biāo)。而對(duì)于經(jīng)濟(jì)附加值高、社會(huì)效益好的服務(wù)外包市場(chǎng)和業(yè)務(wù)承接較少；二是在區(qū)域上，承接跨國(guó)公司服務(wù)外包業(yè)務(wù)的發(fā)展失衡。雖然遼寧省擁有發(fā)展服務(wù)外包的重要地理位置優(yōu)勢(shì)，但目前的服務(wù)外包業(yè)的發(fā)展局限在省會(huì)城市沈陽(yáng)和沿海發(fā)達(dá)城市大連，全省大批內(nèi)地城市的服務(wù)外包業(yè)業(yè)務(wù)非常單一且發(fā)展緩慢，更主要的是該業(yè)務(wù)的開(kāi)展對(duì)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的拉動(dòng)作用不明顯。如錦州、鐵嶺等經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)落后的內(nèi)陸城市，其外包產(chǎn)業(yè)發(fā)展幾乎沒(méi)有成形，對(duì)跨國(guó)公司服務(wù)外包業(yè)務(wù)的承接能力嚴(yán)重欠缺，且政府對(duì)此類地區(qū)或城市發(fā)展外包產(chǎn)業(yè)的扶持相當(dāng)缺失。

4．承接服務(wù)外包企業(yè)規(guī)模欠缺遼寧省作為國(guó)內(nèi)發(fā)展服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)的先鋒省份，其離岸服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)在全國(guó)已經(jīng)位列前茅，全省目前已經(jīng)擁有超過(guò)1200家從事服務(wù)外包的企業(yè)，擁有服務(wù)外包從業(yè)人員將近20萬(wàn)人。然而，遼寧企業(yè)長(zhǎng)期以來(lái)重視重工業(yè)而輕視服務(wù)業(yè)，將制造業(yè)作為企業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)與核心，服務(wù)業(yè)的發(fā)展相對(duì)則滯后，在承接跨國(guó)公司服務(wù)外包業(yè)務(wù)上更是缺乏核心技術(shù)和國(guó)際營(yíng)銷經(jīng)驗(yàn)等。與國(guó)際上的一些承接跨國(guó)公司服務(wù)外包的企業(yè)相比，遼寧省服務(wù)外包承接企業(yè)普遍呈現(xiàn)出規(guī)模不夠、知名度不足和品牌意識(shí)不強(qiáng)等現(xiàn)象。目前遼寧省的軟件外包公司東軟集團(tuán)的外包收入尚不足1億美元。承接服務(wù)外包企業(yè)規(guī)模欠缺是導(dǎo)致當(dāng)前全省在承接跨國(guó)公司服務(wù)外包業(yè)務(wù)方面競(jìng)爭(zhēng)力不足的一個(gè)重要原因，這也直接導(dǎo)致遼寧在承接跨國(guó)公司服務(wù)外包業(yè)務(wù)中，對(duì)潛力巨大的歐美市場(chǎng)滲透力表現(xiàn)嚴(yán)重不足，僅開(kāi)拓了發(fā)包商訂單規(guī)模相對(duì)較小的日、韓發(fā)包市場(chǎng)。

三、促進(jìn)遼寧省承接跨國(guó)公司服務(wù)外包的對(duì)策建議

全球經(jīng)濟(jì)一體化深入發(fā)展的形勢(shì)演變要求每個(gè)經(jīng)濟(jì)體積極尋求經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新的突破口，服務(wù)外包的迅速發(fā)展無(wú)疑成為了一個(gè)國(guó)家或地區(qū)當(dāng)前推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的有效途徑。遼寧省在承接跨國(guó)公司服務(wù)外包業(yè)務(wù)中，需要充分整合省內(nèi)企業(yè)和跨國(guó)企業(yè)間的優(yōu)勢(shì)資源，積極打造推動(dòng)全省經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的新生著力點(diǎn)。

1．合理規(guī)劃服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策服務(wù)外包業(yè)在全球的迅速蔓延和發(fā)展所帶來(lái)的驚人效益，促使世界各國(guó)各地將政策重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到支持本國(guó)或本地區(qū)服務(wù)外包業(yè)的發(fā)展上，遼寧要在激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中贏得一定的外包市場(chǎng)份額，就必須積極主動(dòng)地規(guī)劃出一套科學(xué)合理的對(duì)服務(wù)外包的激勵(lì)政策和促進(jìn)外包產(chǎn)業(yè)穩(wěn)定發(fā)展政策，引導(dǎo)和扶持服務(wù)外包企業(yè)迅速而又穩(wěn)定地發(fā)展。一方面政府應(yīng)該站在全省經(jīng)濟(jì)總體情況的高度，更新服務(wù)外包發(fā)展觀念，準(zhǔn)確定位承接跨國(guó)公司服務(wù)外包對(duì)本省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與轉(zhuǎn)型升級(jí)的促進(jìn)作用，從未來(lái)服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)在本省的重點(diǎn)發(fā)展方向出發(fā)制定長(zhǎng)遠(yuǎn)扶持政策。另一方面全省應(yīng)該充分考察本地區(qū)發(fā)展服務(wù)外包業(yè)務(wù)的有利自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)狀況以及人力資源等，對(duì)不同城市、不同項(xiàng)目實(shí)行差異化政策，在保證發(fā)展服務(wù)外包業(yè)的同時(shí)盡量減少資源浪費(fèi)。例如，對(duì)適合發(fā)展外包服務(wù)的地區(qū)降低服務(wù)外包企業(yè)的出口關(guān)稅或者對(duì)其進(jìn)行補(bǔ)貼，對(duì)適合經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重點(diǎn)服務(wù)外包業(yè)項(xiàng)目要加大政策支持和資金扶持力度。

2．鼓勵(lì)外包服務(wù)商進(jìn)行合作聯(lián)盟從對(duì)服務(wù)外包的承接定位來(lái)看，遼寧省服務(wù)外包企業(yè)缺乏足夠的實(shí)力和承接力度去接收歐美市場(chǎng)上具有高附加經(jīng)濟(jì)價(jià)值的高端外包業(yè)務(wù)。因此，省內(nèi)服務(wù)外包企業(yè)可以同國(guó)外有實(shí)力的公司合作，達(dá)成服務(wù)外包聯(lián)盟，引進(jìn)先進(jìn)的外包接收經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)和人才等，這樣有利于提高從業(yè)人員素質(zhì)，有助于及時(shí)了解和掌握外包市場(chǎng)的最新動(dòng)向，從而迅速提升企業(yè)對(duì)國(guó)際發(fā)包方的業(yè)務(wù)承接能力。印度在外包服務(wù)商的合作聯(lián)盟上做得最為成功，作為目前的第一大外包承接國(guó)，其外包企業(yè)的崛起就是在同美國(guó)外包公司形成合作聯(lián)盟的基礎(chǔ)上逐步發(fā)展壯大起來(lái)的。外包服務(wù)企業(yè)在與國(guó)際外包商的業(yè)務(wù)交流過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)十分重視發(fā)展長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作伙伴關(guān)系，以便不失時(shí)機(jī)地運(yùn)用合作聯(lián)盟的力量將自身推薦給國(guó)際跨國(guó)公司。

3．完善服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)人才引進(jìn)機(jī)制服務(wù)外包業(yè)的一個(gè)重要標(biāo)簽在于聚集大量的頂尖人才，服務(wù)外包企業(yè)要做大、做強(qiáng)，不是看勞動(dòng)力數(shù)量，而是看勞動(dòng)力質(zhì)量。服務(wù)業(yè)發(fā)展成熟的標(biāo)志也不是靠長(zhǎng)期依靠勞動(dòng)力的數(shù)量來(lái)體現(xiàn)低成本，而是必須依靠大量具備高服務(wù)質(zhì)量、高技術(shù)含量的高端專業(yè)人才取得比較優(yōu)勢(shì)。目前遼寧的服務(wù)外包人才出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性失衡狀態(tài)，因此，政府需要結(jié)合外包產(chǎn)業(yè)實(shí)際需求，升級(jí)外包產(chǎn)業(yè)人才的培育和引進(jìn)機(jī)制。一方面需要強(qiáng)化對(duì)本地區(qū)服務(wù)外包人才的培育，如注重培養(yǎng)雙語(yǔ)人才、沉淀專業(yè)技能人才、積極挖掘軟件技術(shù)人才等，并重視復(fù)合型人才的培養(yǎng)。政府可以通過(guò)設(shè)立專項(xiàng)資金鼓勵(lì)遼寧各高校大量培養(yǎng)軟件專業(yè)技術(shù)人才、外語(yǔ)水平較高和交流能力較強(qiáng)的復(fù)合型人才。同時(shí)，政府要對(duì)缺乏資金的服務(wù)外包企業(yè)予以資助，幫助其順利進(jìn)行專項(xiàng)人才的培訓(xùn)工作和儲(chǔ)備工作。另一方面需要加大人才引入力度。遼寧可以制定優(yōu)惠的優(yōu)秀人才就業(yè)激勵(lì)政策，使國(guó)內(nèi)高端人才沉淀于本地，吸引海外留學(xué)生回流，令海外高水平外包服務(wù)人才高薪就業(yè)，鼓勵(lì)本地企業(yè)與跨國(guó)公司共同建立培養(yǎng)基地，進(jìn)行人才培養(yǎng)合作，以改善遼寧外包服務(wù)人才結(jié)構(gòu)，提升遼寧外包服務(wù)業(yè)的發(fā)展水平。

篇3

1、跨國(guó)公司的SWOT分析

（1）優(yōu)勢(shì)。

跨國(guó)公司擁有先進(jìn)的現(xiàn)代科技和創(chuàng)新機(jī)制，這極大的有利于擴(kuò)大他們?cè)谥袊?guó)的發(fā)展空間。對(duì)于那些具有較強(qiáng)規(guī)模和資產(chǎn)的跨國(guó)公司，他們可以利用其品牌競(jìng)爭(zhēng)力來(lái)沖擊中國(guó)市場(chǎng)。

（2）劣勢(shì)。

由于中西方巨大的文化差異，導(dǎo)致中國(guó)復(fù)雜多樣的社會(huì)文化環(huán)境使跨國(guó)公司的本土化發(fā)展戰(zhàn)略面臨不利因素。

（3）機(jī)會(huì)。

中國(guó)，世界上人口最多的發(fā)展中國(guó)家，特別是當(dāng)進(jìn)入世貿(mào)組織之后，給跨國(guó)公司提供全世界最大的勞動(dòng)力市場(chǎng)和最多的消費(fèi)者，從而有利于他們獲取更高的利潤(rùn)。

（4）威脅。

跨國(guó)公司正面臨著來(lái)自于中國(guó)的國(guó)內(nèi)企業(yè)和外國(guó)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的雙重威脅。由于很多國(guó)內(nèi)企業(yè)已逐漸掌握了部分技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，使得使跨國(guó)公司不再占據(jù)競(jìng)爭(zhēng)中的主導(dǎo)地位；而與國(guó)外競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比，大部分跨國(guó)公司都來(lái)自發(fā)達(dá)國(guó)家且依靠資本實(shí)力和品牌為依托，因此都擁有強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)力。

2、中國(guó)復(fù)雜多樣的社會(huì)文化環(huán)境

著名人類學(xué)家愛(ài)德華•t•霍爾提出了“高語(yǔ)境文化”和低語(yǔ)境文化理論。高語(yǔ)境文化指包含在語(yǔ)言中的信息要低于低語(yǔ)境文化所傳承的信息，且大部分信息隱含在溝通過(guò)程中。因此，中國(guó)（高語(yǔ)境文化）和西方國(guó)家（低語(yǔ)境文化）在商務(wù)溝通中的價(jià)值取等方面都具有很大差異。

3、跨國(guó)公司在中國(guó)的政治監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)壓力

跨國(guó)公司面臨著法律和貿(mào)易壁壘的限制。如根據(jù)反壟斷法，中國(guó)政府在2008年9月禁止可口可樂(lè)收購(gòu)匯源果汁集團(tuán)。在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)方面，由于商標(biāo)和版權(quán)的侵權(quán)問(wèn)題日益嚴(yán)重使跨國(guó)公司不得不遭受利潤(rùn)和公司形象的雙重?fù)p失。

二、根據(jù)中國(guó)環(huán)境和文化的戰(zhàn)略調(diào)整

1、文化敏感度確認(rèn)及價(jià)值維度分析

跨國(guó)經(jīng)理應(yīng)意識(shí)到中西方之間巨大的文化差異，因此他們必須具有文化敏感度以及避免狹隘主義和種族中心主義。通過(guò)霍夫斯泰德的價(jià)值維度可以分析，首先，中國(guó)是一個(gè)高權(quán)力距離的國(guó)家，因此組織內(nèi)的權(quán)利的等級(jí)制很明顯。但在西方國(guó)家，如美國(guó)和英國(guó)是低權(quán)距國(guó)家，因此上級(jí)和下屬之間地位是平等的。第二，中國(guó)是一個(gè)高度不確定性規(guī)避的國(guó)家，中國(guó)人民厭惡風(fēng)險(xiǎn)，因此終身雇傭制很常見(jiàn)。而西方國(guó)家的不確定性規(guī)避較低，人們?cè)敢獬袚?dān)更大的風(fēng)險(xiǎn)并從事流動(dòng)率較高的工作。第三，中國(guó)作為高語(yǔ)境文化國(guó)家，更重視集體主義，因此，員工較重視成員間的相互交流。而在低語(yǔ)境文化的西方國(guó)家，員工之間的溝通非常少，員工更注重個(gè)人空間及個(gè)人主義的實(shí)現(xiàn)。第四，中國(guó)是一個(gè)高度的男權(quán)主義國(guó)家，這意味著女性的家庭觀念更重，而在西方很多女性從事高層次的工作并面臨更多的工作壓力。

2、建立基于中國(guó)文化的獨(dú)特的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略

規(guī)避政治風(fēng)險(xiǎn)的本土化戰(zhàn)略：

（1）關(guān)系本土化。

在中國(guó)，“關(guān)系”是一個(gè)重要的社會(huì)資源，能幫助其贏得中國(guó)民眾和政府的信任。例如，大眾汽車(chē)公司是最早在中國(guó)開(kāi)展本土化研發(fā)的汽車(chē)廠商，通過(guò)與中國(guó)政府的密切合作，將桑塔納打造成幾近100%的中國(guó)汽車(chē)。

（2）產(chǎn)品本土化。

產(chǎn)品本地化意味著跨國(guó)公司的主要產(chǎn)品都在中國(guó)生產(chǎn)或在本土采購(gòu)原料，這有利于跨國(guó)公司在中國(guó)建立最優(yōu)合作伙伴關(guān)系和供應(yīng)鏈體系。例如，家樂(lè)福，作為世界第二大零售商，原材料在當(dāng)?shù)氐牟少?gòu)比例已經(jīng)接近90%。

（3）人力資源本土化。

跨國(guó)公司發(fā)現(xiàn)當(dāng)?shù)氐膬?yōu)秀員工和經(jīng)理更易了解中國(guó)消費(fèi)者的實(shí)際需求，如在2004年4月，摩托羅拉和諾基亞都將以往的外派高級(jí)經(jīng)理調(diào)整為當(dāng)?shù)厝?，這在推動(dòng)人力資源本地化策略上發(fā)揮了積極的作用。

（4）營(yíng)銷本土化

隨著21世紀(jì)的到來(lái)，制造企業(yè)和經(jīng)銷商之間的關(guān)系已經(jīng)從純粹的利潤(rùn)關(guān)系過(guò)渡到戰(zhàn)略共享的合作伙伴關(guān)系，如IBM和聯(lián)想之間的合作，聯(lián)想收購(gòu)了IBM的個(gè)人電腦(PC)活動(dòng)，同時(shí)IBM持有部分聯(lián)想的股票。通過(guò)這種方式，不僅IBM可以獲得更低的成本并通過(guò)聯(lián)想獲得在中國(guó)的銷售渠道，聯(lián)想也可以增加品牌認(rèn)知度并拓寬發(fā)展空間。

（5）研發(fā)本土化。

跨國(guó)公司不僅給中國(guó)帶來(lái)先進(jìn)的技術(shù)，而且也重視加強(qiáng)與中國(guó)的合作。例如，微軟、諾基亞、摩托羅拉和大眾在中國(guó)市場(chǎng)的成功都受益于技術(shù)研究的本土化。從1998年到現(xiàn)在，跨國(guó)公司在北京建立的研究機(jī)構(gòu)已經(jīng)達(dá)到了120家之多。

3、建立獨(dú)特的激勵(lì)政策和領(lǐng)導(dǎo)策略

如果跨國(guó)公司想在中國(guó)取得成功，他們必須調(diào)整其激勵(lì)制度和管理模式，因?yàn)榧?lì)政策會(huì)影響人們的工作態(tài)度和行為。根據(jù)霍夫斯泰德的四個(gè)價(jià)值維度，中國(guó)是一個(gè)高權(quán)距的國(guó)家，因此經(jīng)理和下屬之間應(yīng)建立層級(jí)清晰的等級(jí)制；高不確定性規(guī)避使跨國(guó)公司應(yīng)實(shí)行長(zhǎng)期就業(yè)制來(lái)提升員工的安全感；集體主義說(shuō)明人們更強(qiáng)調(diào)團(tuán)隊(duì)合作的激勵(lì)機(jī)制；男權(quán)主義意味著應(yīng)建立基于傳統(tǒng)分工的激勵(lì)機(jī)制。

三、結(jié)語(yǔ)

篇4

本文的研究對(duì)象是跨國(guó)公司，所以應(yīng)明確一下跨國(guó)公司是什么，以及它具有什么樣的特點(diǎn)。這樣更便于我們分析問(wèn)題解決問(wèn)題。

1.1跨國(guó)公司的概念

什么是跨國(guó)公司，目前在國(guó)際上并沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的法律定義。起初，人們把跨國(guó)公司稱為“多國(guó)公司、全球企業(yè)、多國(guó)企業(yè)”等等。1983年，聯(lián)合國(guó)跨國(guó)公司委員會(huì)在擬訂《跨國(guó)公司行為守則》時(shí)所下的定義為大多數(shù)國(guó)家接受，其為：跨國(guó)公司是指由分設(shè)在兩個(gè)或兩個(gè)以上國(guó)家的實(shí)體組成的企業(yè)，而不論這些立體的法律形式和活動(dòng)范圍如何；這種企業(yè)的業(yè)務(wù)是通過(guò)一個(gè)或多個(gè)活動(dòng)中心，根據(jù)一定的決策體制經(jīng)營(yíng)的，可以具有一貫的政策和共同的戰(zhàn)略；企業(yè)的各個(gè)實(shí)體由于所有權(quán)或別的因素相聯(lián)系，其中一個(gè)或一個(gè)以上的實(shí)體能對(duì)其他實(shí)體的活動(dòng)施加重要影響，尤其可以與其他實(shí)體分享知識(shí)、資源以及分擔(dān)責(zé)任。[3]

1.2跨國(guó)公司的特征

1.2.1跨國(guó)性

跨國(guó)公司的跨國(guó)性主要是指其以本國(guó)為基地而從事跨越國(guó)界的經(jīng)營(yíng)之特征，而非要求其組成實(shí)體必須具有不同的國(guó)籍。[4]組成跨國(guó)公司的兩個(gè)或兩個(gè)以上的公司必須設(shè)在不同的國(guó)家，它的基本模式是母公司與子公司、總公司與分公司。一般情況下，是指母公司或總公司設(shè)在某國(guó)，并以母國(guó)作為企業(yè)集團(tuán)的基地，而在別的國(guó)家（也稱東道國(guó)）設(shè)立子公司或自己的分支機(jī)構(gòu)即子公司。

1.2.2戰(zhàn)略的全球性和管理的集中性

因?yàn)榭鐕?guó)公司母公司與子公司分設(shè)于不同國(guó)家，所以跨國(guó)公司制定戰(zhàn)略時(shí)，不再?gòu)哪硞€(gè)分公司、某個(gè)地區(qū)著眼，而是從整個(gè)公司利益出發(fā)，以全世界市場(chǎng)為角逐目標(biāo)，從全球范圍考慮公司的生產(chǎn)、銷售、發(fā)展政策和策略，以取得最大限度和最長(zhǎng)遠(yuǎn)的高額利潤(rùn)。例如：在中國(guó)，國(guó)外跨國(guó)公司都十分重視運(yùn)用知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略與策略鞏固和發(fā)展自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，并以此為手段搶占世界市場(chǎng)的制高點(diǎn)。特別是隨著跨國(guó)公司采取以知識(shí)產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)的“技術(shù)—專利—標(biāo)準(zhǔn)”戰(zhàn)略，以及策略性技術(shù)聯(lián)盟的出現(xiàn)，跨國(guó)公司利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)優(yōu)勢(shì)謀求市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更大優(yōu)勢(shì)和更大利潤(rùn)的特征更加明顯和突出。[5]

1.2.3公司內(nèi)部一體化

跨國(guó)公司的法律人格問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)包括兩方面。一方面是母公司以及組成跨國(guó)公司的諸實(shí)體的法律人格問(wèn)題；另一方面是跨國(guó)公司能否作為國(guó)際法主體的問(wèn)題。[6]從中央控制和內(nèi)部一體化的活動(dòng)等方面看，可以說(shuō)，跨國(guó)公司具有企業(yè)的特征，是一個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體；但不是一個(gè)法律實(shí)體。

2、跨國(guó)公司的歷史發(fā)展及其重要作用

哲學(xué)認(rèn)為凡事物都有其產(chǎn)生發(fā)展的過(guò)程，跨國(guó)公司也不例外，既然分析研究跨國(guó)公司就要從它的發(fā)展過(guò)程說(shuō)起。近幾十年來(lái)，跨國(guó)公司已經(jīng)在世界經(jīng)濟(jì)中占有重要地位，它們的活動(dòng)對(duì)世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著重要作用和影響，在很大程度上，它推動(dòng)了世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，并且加快全球一體化的腳步。

2.1跨國(guó)公司的歷史起源

跨國(guó)公司并非“古已有之”，而是資本主義在壟斷階段高度發(fā)展的產(chǎn)物，它的迅速發(fā)展在很大程度上是二十世紀(jì)五十年代初的現(xiàn)象。第二次世界大戰(zhàn)后，發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家資本積累和集中過(guò)程進(jìn)一步加強(qiáng)，在許多生產(chǎn)部門(mén)，特別是新興工業(yè)部門(mén)形成少數(shù)大企業(yè)的統(tǒng)治。由于寡頭統(tǒng)治，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手旗鼓相當(dāng)，壟斷組織只有利用其資金、技術(shù)、管理能力等方面的優(yōu)勢(shì)，將資本轉(zhuǎn)移到國(guó)外去謀求出路，而那些具有廉價(jià)原料和勞動(dòng)力以及有著廣大市場(chǎng)的國(guó)家和地區(qū)，也就自然而然成為壟斷企業(yè)對(duì)外投資的主要目標(biāo)。[7]此外，隨著科學(xué)技術(shù)新成果在通訊、交通、運(yùn)輸、生產(chǎn)等部門(mén)的廣泛應(yīng)用，國(guó)際間的經(jīng)濟(jì)交往越來(lái)越密切，生產(chǎn)社會(huì)化程度的越來(lái)越提高，加強(qiáng)了生產(chǎn)和資本的國(guó)際化，再加上國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，規(guī)模經(jīng)濟(jì)的需要以及大企業(yè)加速向多種經(jīng)營(yíng)發(fā)展，跨國(guó)的生產(chǎn)活動(dòng)已成為世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一種新趨勢(shì)。

2.2跨國(guó)公司的作用

據(jù)統(tǒng)計(jì)，現(xiàn)在約4萬(wàn)家跨國(guó)公司及其25萬(wàn)家國(guó)外分支機(jī)構(gòu)組成的跨國(guó)生產(chǎn)與服務(wù)網(wǎng)

絡(luò)日益擴(kuò)大，正在形成一個(gè)由跨國(guó)公司組織和管理的國(guó)際生產(chǎn)體系。跨國(guó)公司是國(guó)際經(jīng)濟(jì)行為的核心組織者，并成為國(guó)際經(jīng)濟(jì)一體化的重要推動(dòng)者。跨國(guó)公司是技術(shù)開(kāi)發(fā)的主要承擔(dān)者，常常將資本、技術(shù)、培訓(xùn)項(xiàng)目、貿(mào)易和環(huán)境保護(hù)等結(jié)合在一起，進(jìn)行一攬子有形和無(wú)形的綜合資產(chǎn)，這些綜合資產(chǎn)刺激了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)?？鐕?guó)公司在世界范圍內(nèi)綜合利用生產(chǎn)要素和生產(chǎn)條件的組織管理能力使其成為潛在的、效率很高的生產(chǎn)組織者。因此，就經(jīng)濟(jì)影響來(lái)說(shuō)，跨國(guó)公司在世界范圍內(nèi)的資源配置、提高母國(guó)與東道國(guó)競(jìng)爭(zhēng)力并且推動(dòng)經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程等方面發(fā)揮了極為關(guān)鍵的作用。跨國(guó)公司集諸種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)于一身還意味著，東道國(guó)的政策需要相應(yīng)地在廣泛的范圍內(nèi)對(duì)這些公司可能作出的潛在貢獻(xiàn)和作出敏感反應(yīng)。在政策和制度方面，跨國(guó)公司生產(chǎn)的區(qū)域戰(zhàn)略加快了區(qū)域一體化的趨勢(shì)，一旦某些國(guó)家被納入了這種區(qū)域生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)，政策上更深地卷人一體化的壓力也就由此產(chǎn)生了。這意味著鄰近地區(qū)國(guó)家間更大程度上的政策協(xié)調(diào)與政策趨同?？鐕?guó)公司作為一個(gè)與世界經(jīng)濟(jì)有許多聯(lián)系的一體化組織結(jié)構(gòu)內(nèi)的機(jī)構(gòu)，作為國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的直接協(xié)調(diào)者發(fā)揮著決定性的作用。[8]

3、跨國(guó)公司母公司對(duì)子公司的債務(wù)責(zé)任及其法律依據(jù)

回想一下上面提到的哈根達(dá)斯“臟廚房”事件、卡夫餅干含轉(zhuǎn)基因成分風(fēng)波等12起跨國(guó)公司弱化責(zé)任的事件，我們不得不關(guān)注跨國(guó)公司母公司的責(zé)任問(wèn)題。

對(duì)跨國(guó)公司母公司的責(zé)任問(wèn)題，目前各國(guó)有以下不同的做法和觀點(diǎn)：（1）嚴(yán)守有限責(zé)任原則說(shuō)。這種觀點(diǎn)認(rèn)為，母公司與子公司一般是各自獨(dú)立的法律實(shí)體，根據(jù)法人的有限責(zé)任原則，在內(nèi)部上，股東僅以出資額為限，而公司則以全部資產(chǎn)承擔(dān)責(zé)任。換言之，母公司與子公司，兩個(gè)公司相對(duì)獨(dú)立。母公司不應(yīng)對(duì)子公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。（2）整體責(zé)任說(shuō)。這種觀點(diǎn)認(rèn)為，應(yīng)把跨國(guó)公司看作一個(gè)統(tǒng)一的實(shí)體，該實(shí)體中任一組成部分所造成的損害均可歸咎于該實(shí)體的整體。也就是說(shuō)，無(wú)論哪個(gè)子公司，只要違法，其責(zé)任都由設(shè)立其的母公司負(fù)責(zé)。（3）單一企業(yè)說(shuō)。該說(shuō)認(rèn)為，母公司雖然在法律上是相互獨(dú)立的法人，但如果從有關(guān)因素看，子公司不具有經(jīng)營(yíng)自，母子公司構(gòu)成了單一企業(yè)，母公司就應(yīng)對(duì)其子公司的債務(wù)負(fù)責(zé)。即承認(rèn)母公司與子公司是兩個(gè)獨(dú)立的法律實(shí)體，在例外情況下，如果子公司受母公司的支配和控制，已不具有獨(dú)立性時(shí)，法院可以認(rèn)為子公司僅僅是母公司的“化身”，從而適用揭開(kāi)公司面紗（piercingthecorporateveil），否定公司人格獨(dú)立，由母公司對(duì)子公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。

對(duì)此，我國(guó)《公司法》做了這樣的規(guī)定：“外國(guó)公司對(duì)其分支機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)承擔(dān)民事責(zé)任”但是，在具體的債務(wù)清償時(shí)，先以其撥付給分支機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)資金清償，不足部分再由母公司清償。筆者認(rèn)為，對(duì)跨國(guó)公司實(shí)行有限責(zé)任原則仍具有重要意義，應(yīng)該在對(duì)跨國(guó)公司實(shí)行有限責(zé)任原則的同時(shí)，在特殊情況下“揭開(kāi)公司面紗”。

3.1對(duì)跨國(guó)公司實(shí)行有限責(zé)任原則具有重要意義

對(duì)于一國(guó)，原因有以下幾種：（1）有利于鼓勵(lì)跨國(guó)公司前來(lái)投資。如果一國(guó)法律規(guī)定外國(guó)公司的分支機(jī)構(gòu)適用無(wú)限責(zé)任原則，這樣就會(huì)讓大部分企業(yè)望而卻步，不利于一國(guó)引進(jìn)外資。（2）有利于鼓勵(lì)外國(guó)投資者與東道國(guó)投資的合作，因?yàn)椴捎糜邢拊瓌t可以使外國(guó)投資者分散投資風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也可以保護(hù)東道國(guó)的投資者，合營(yíng)企業(yè)的方法可以使東道國(guó)的合營(yíng)者學(xué)到跨國(guó)公司先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，由于廣大發(fā)展中國(guó)家需要這些，所以這種方式更是發(fā)展中國(guó)家所樂(lè)意接受的。有限責(zé)任原則有時(shí)可能對(duì)債權(quán)人的保護(hù)有失公正，但現(xiàn)階段其在經(jīng)濟(jì)生活中所發(fā)揮的作用仍是其他制度所無(wú)法代替的，利大于弊。（3）有限責(zé)任原則在公司法律制度中仍然具有旺盛的生命力。目前對(duì)外國(guó)投資者的保護(hù)，各國(guó)一般都實(shí)行國(guó)民待遇原則，即跨國(guó)公司在投資方面享有與東道國(guó)的投資者相互平等的權(quán)利與義務(wù)。很多發(fā)展中國(guó)家為了鼓勵(lì)外國(guó)投資者前來(lái)投資，甚至對(duì)外國(guó)投資者實(shí)行較本國(guó)投資者更優(yōu)惠的待遇。如果一國(guó)對(duì)本國(guó)的投資者實(shí)行有限責(zé)任，對(duì)跨國(guó)公司卻實(shí)行其他更嚴(yán)厲的制度，如要求跨國(guó)公司承擔(dān)連帶責(zé)任等，勢(shì)必阻礙外國(guó)投資者前來(lái)投資。因此，筆者認(rèn)為，對(duì)跨國(guó)公司的子公司在總體上實(shí)行有限責(zé)任原則仍然是權(quán)宜之策。

3.2“揭開(kāi)公司面紗”的特定情況

目前各國(guó)在運(yùn)用“揭開(kāi)公司面紗”來(lái)處理母公司對(duì)子公司對(duì)子公司的債務(wù)問(wèn)題時(shí)，是基于衡平、正義的考慮。我國(guó)的《公司法》雖然沒(méi)有對(duì)公司獨(dú)立人格制度作出規(guī)定，但我們?cè)趯?shí)踐中完全可以根據(jù)民法的基本原則誠(chéng)實(shí)信用、公序良俗等，只有在特定情況下才可適用。筆者認(rèn)為應(yīng)從以下幾方面來(lái)把握“特定情況”：（1）母公司濫用對(duì)子公司的控制權(quán)，造成子公司徒有其表，沒(méi)有自己獨(dú)立的意志和利益；這種情況下，子公司的活動(dòng)完全是代替母公司，母公司理應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。（2）子公司資本不足，即子公司的資產(chǎn)總額與其所經(jīng)營(yíng)的性質(zhì)及隱含的風(fēng)險(xiǎn)明顯不對(duì)稱或不成比例；（3）母公司操縱子公司實(shí)施有損子公司利益的行為。如果跨國(guó)公司存在上述情況，一旦子公司的債務(wù)超過(guò)其本身的清償能力，必定會(huì)使其債權(quán)難以實(shí)現(xiàn)，母公司就應(yīng)該對(duì)子公司的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。

3.3母公司對(duì)子公司債務(wù)責(zé)任的法律適用

跨國(guó)公司母公司和子公司的住所或注冊(cè)地經(jīng)常位于不同的國(guó)家或地區(qū)，應(yīng)使用何國(guó)法律來(lái)追究母公司的責(zé)任？這是一個(gè)有爭(zhēng)論的問(wèn)題。此問(wèn)題應(yīng)從兩個(gè)方面來(lái)加以認(rèn)識(shí)和解決：一是直接適用東道國(guó)的法律來(lái)解決子公司的獨(dú)立人格問(wèn)題；二是子公司人格被否定以后，原子公司因合同或侵權(quán)行為而產(chǎn)生的債務(wù)應(yīng)根據(jù)合同或侵權(quán)行為的法律適用原則來(lái)確定應(yīng)適用的準(zhǔn)據(jù)法。[9]

在我國(guó)現(xiàn)階段，我們實(shí)施改革開(kāi)放政策，歡迎跨國(guó)公司來(lái)華投資，但是，對(duì)跨國(guó)公司的法律責(zé)任問(wèn)題我們應(yīng)該提起高度重視，在我們的立法中要考慮到這一點(diǎn)。

4、對(duì)跨國(guó)公司法律規(guī)避行為的國(guó)際管制

首先看一則報(bào)道，據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局的抽樣調(diào)查則顯示，1／3的虧損外企屬于經(jīng)營(yíng)不善，而60%以上的外企存在非正常虧損，40%是虛虧實(shí)盈；30%在華跨國(guó)公司從未交過(guò)所得稅，80%的跨國(guó)公司逃漏稅，跨國(guó)公司年“避稅”300億。[10]目前，各國(guó)及國(guó)際社會(huì)沒(méi)有針對(duì)跨國(guó)公司法律規(guī)避行為的專門(mén)法律規(guī)定。跨國(guó)公司的法律規(guī)避問(wèn)題更多的是表現(xiàn)在其他具體問(wèn)題中，如跨國(guó)公司的轉(zhuǎn)移定價(jià)問(wèn)題、避稅問(wèn)題等等。

4.1對(duì)跨國(guó)公司國(guó)際管制的宏觀分析

4.1.1對(duì)跨國(guó)公司管制的種類

（1）法律管制?？鐕?guó)公司母國(guó)與東道國(guó)從各自的角度出發(fā)，對(duì)跨國(guó)公司行為所作的反應(yīng)又常常導(dǎo)致這些國(guó)家之間的矛盾，并給國(guó)際社會(huì)造成不利的影響，因此有必要對(duì)跨國(guó)公司的活動(dòng)進(jìn)行法律管制。

（2）國(guó)家管制。為了吸引跨國(guó)公司前來(lái)投資，促進(jìn)本國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，同時(shí)限制和避免跨國(guó)公司可能帶來(lái)的消極影響，各國(guó)都制定了一些法律法規(guī)來(lái)引導(dǎo)和規(guī)范跨國(guó)公司的行為。這些法律法規(guī)涉及跨國(guó)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)領(lǐng)域，包括公司法、外商投資法、涉外經(jīng)濟(jì)合同法、涉外稅法、外匯管理法，等等。這種管制我們稱為國(guó)家管制。

（3）國(guó)際管制。國(guó)家管制往往不能起到很好的效果。因?yàn)榻M成跨國(guó)公司的各個(gè)實(shí)于不同的國(guó)家和地區(qū)，而各國(guó)的法律規(guī)定并不一致。因此，單靠一國(guó)的法律還無(wú)法對(duì)其進(jìn)行有效的管制。這就需要加強(qiáng)國(guó)家間的協(xié)調(diào)和合作，進(jìn)行區(qū)域管制和國(guó)際管制。[11]

4.1.2制定國(guó)際統(tǒng)一的行動(dòng)守則

早在1977年聯(lián)合國(guó)跨國(guó)公司專門(mén)委員會(huì)就開(kāi)始擬訂《跨國(guó)公司行動(dòng)守則》，由于各國(guó)對(duì)守則的內(nèi)容、法律地位、與一般國(guó)際法的關(guān)系等問(wèn)題存在嚴(yán)重分歧，使守則擱淺，至今沒(méi)有取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。但是，制定行動(dòng)守則是解決跨國(guó)公司管制問(wèn)題的最佳方法。因?yàn)椋鐕?guó)公司行動(dòng)守則可以對(duì)跨國(guó)公司的消極活動(dòng)予以管制，促使跨國(guó)公司在國(guó)際經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮積極作用，同時(shí)確立關(guān)于外國(guó)直接投資的新國(guó)際規(guī)范，促進(jìn)建立新的國(guó)際經(jīng)濟(jì)新秩序。

4.2對(duì)跨國(guó)公司國(guó)際管制的微觀分析

通過(guò)分析諸多跨國(guó)公司子公司的違法行為，多以關(guān)聯(lián)企業(yè)之間轉(zhuǎn)移定價(jià)和國(guó)際避稅為主，下面就這兩種行為加以分析。

4.2.1對(duì)跨國(guó)公司關(guān)聯(lián)企業(yè)之間轉(zhuǎn)移定價(jià)的管制

對(duì)跨國(guó)公司轉(zhuǎn)移定價(jià)行為的管制更多是在國(guó)內(nèi)法措施上，許多國(guó)家對(duì)這個(gè)問(wèn)題的管制都實(shí)行正常交易的原則，即將關(guān)聯(lián)企業(yè)的總機(jī)構(gòu)與分支機(jī)構(gòu)、母公司與子公司，以及分支機(jī)構(gòu)或子公司相互間的關(guān)系，當(dāng)作獨(dú)立競(jìng)爭(zhēng)的企業(yè)之間的關(guān)系來(lái)處理。許多國(guó)家在確定正常交易價(jià)格時(shí)都規(guī)定按以下方法進(jìn)行：比較非受控價(jià)格法、轉(zhuǎn)售價(jià)格法、成本加成法以及其他合理方法.國(guó)際上，聯(lián)合國(guó)跨國(guó)公司委員會(huì)擬定的《聯(lián)合國(guó)跨國(guó)公司行為守則》對(duì)跨國(guó)公司的行為進(jìn)行全面規(guī)范，其中涉及轉(zhuǎn)移定價(jià)的管制?！妒貏t》草案的大部分條文已經(jīng)確定，但由于發(fā)達(dá)國(guó)家與發(fā)展中國(guó)家在跨國(guó)公司的待遇、國(guó)有化和補(bǔ)償、國(guó)際法的適用等問(wèn)題上分歧較大，這一草案在聯(lián)合國(guó)大會(huì)上仍未通過(guò)。

4.2.2對(duì)跨國(guó)公司避稅行為的管制

隨著跨國(guó)公司避稅現(xiàn)象的日益嚴(yán)重，各國(guó)政府也越來(lái)越意識(shí)到單靠各國(guó)單方面措施難以有效地管制，為此，必須加強(qiáng)國(guó)際合作，綜合運(yùn)用國(guó)內(nèi)國(guó)際措施。目前，各國(guó)采取雙邊或多邊合作的形式，通過(guò)簽訂有關(guān)條約和協(xié)定達(dá)到防止國(guó)際避稅的目的。主要有：建立國(guó)際稅收情報(bào)交換制度，使各國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)了解掌握納稅人在對(duì)方國(guó)家境內(nèi)的營(yíng)業(yè)活動(dòng)和財(cái)產(chǎn)收入情況；在雙重征稅協(xié)定中增設(shè)反濫用協(xié)定條款；在稅款征收方面相互協(xié)助。通過(guò)國(guó)際合作共同管制跨國(guó)公司避稅行為。[12]

5、對(duì)在華投資跨國(guó)公司的管制的必要性

幾年來(lái)我國(guó)利用外資工作中出現(xiàn)的一個(gè)新情況、新動(dòng)向。伴隨跨國(guó)公司的進(jìn)入，將雄厚的資金、先進(jìn)的技術(shù)、科學(xué)的企業(yè)管理方式以及新型的經(jīng)營(yíng)策略引進(jìn)我國(guó)?？鐕?guó)公司來(lái)華投資，有效地推動(dòng)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)生產(chǎn)力的提高，同時(shí)為我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化帶來(lái)了積極的影響。但是不可否認(rèn)跨國(guó)公司在華投資期間會(huì)出現(xiàn)一些違法行為，比如前面提到的哈根達(dá)斯“臟廚房”事件、卡夫餅干含轉(zhuǎn)基因成分風(fēng)波以及跨國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)在華逃稅等案例，這就說(shuō)明對(duì)在華跨國(guó)公司管制的研究是必要的。具體如下所述。

5.1是維護(hù)我國(guó)公有制主體地位的需要

跨國(guó)公司海外投資的最終目的，是為了最大限度地占有國(guó)際市場(chǎng)和獲得利潤(rùn)。為此，在設(shè)立合營(yíng)企業(yè)時(shí)，跨國(guó)公司總是利用其資本優(yōu)勢(shì)盡可能地實(shí)行控股。通過(guò)控股掌握合營(yíng)企業(yè)的資金使用支配權(quán)、原材料采購(gòu)權(quán)，從而能逐步控制東道國(guó)的市場(chǎng)，以便為進(jìn)一步改變東道國(guó)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，為實(shí)現(xiàn)跨國(guó)公司的全球戰(zhàn)略奠定基礎(chǔ)。另一方面，東道國(guó)吸引海外投資除為獲得本國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)急需的資金，引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)營(yíng)外，最終目的是發(fā)展民族工業(yè)，實(shí)現(xiàn)本國(guó)經(jīng)濟(jì)騰飛。由此可見(jiàn)，跨國(guó)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與東道國(guó)引資意圖是存在著矛盾的。

我國(guó)公有制在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的主體地位不容動(dòng)搖。因而，為避免跨國(guó)公司對(duì)我國(guó)市場(chǎng)形成操縱，為保證國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行有效宏觀調(diào)控，為維護(hù)和加強(qiáng)公有制的主體地位，保障國(guó)家和民族利益不受侵害，有必要對(duì)跨國(guó)公司行為進(jìn)行管制。

5.2是我國(guó)有序進(jìn)行企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制的需要

目前我國(guó)正處于社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的初期，企業(yè)剛剛擺脫計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的束縛，尚未完全適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)規(guī)律和市場(chǎng)的要求，尤其是國(guó)有企業(yè)，正處在轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制的緊要關(guān)頭。我們轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，目的是將企業(yè)培育成自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的市場(chǎng)主體和競(jìng)爭(zhēng)主體，而不是盲目地將積累多年的國(guó)有企業(yè)拱手讓與外方，使國(guó)有資產(chǎn)大量流失?！爸胁攥F(xiàn)象”已經(jīng)對(duì)我們敲響了警鐘，如何引導(dǎo)跨國(guó)公司的收購(gòu)行為有選擇地轉(zhuǎn)讓一部分企業(yè)的產(chǎn)權(quán)給跨國(guó)公司，而不是由跨國(guó)公司任意選擇收購(gòu)國(guó)有企業(yè)，已成為急待解決的課題。這也是防止我們利用外資卻被外資所用的必要措施。

5.3是我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要

產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不平衡一直是困擾我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的主要問(wèn)題。特別是工業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，產(chǎn)品品種不適應(yīng)市場(chǎng)需求的狀況尤為突出。為此，我國(guó)進(jìn)行了三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。但是，改革開(kāi)放以來(lái)，由于長(zhǎng)期注重引進(jìn)外資的規(guī)模，而忽視了利用外資的結(jié)構(gòu)，使得產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不平衡的局面未能根本扭轉(zhuǎn)。目前，跨國(guó)公司的大批涌入使我國(guó)利用外資進(jìn)入了一個(gè)新階段，我們應(yīng)該把利用外資同國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整結(jié)合起來(lái)，指定明確的、具體的產(chǎn)業(yè)政策規(guī)劃，有目的地將跨國(guó)公司的投資引向高附加值和高技術(shù)的產(chǎn)業(yè)，引向需要重點(diǎn)發(fā)展的農(nóng)業(yè)、交通業(yè)、能源和原材料、建筑業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)，避免跨國(guó)公司利用我國(guó)企業(yè)市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)不足、資金短缺等不利因素突破我國(guó)的行業(yè)準(zhǔn)入限制，排擠民族工業(yè)。

5.4是保護(hù)我國(guó)民族工業(yè)的需要

由于我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)展的不平衡狀況，導(dǎo)致部分產(chǎn)業(yè)雖已形成規(guī)模，部分產(chǎn)業(yè)卻處于起步階段，基礎(chǔ)十分薄弱，尚未形成完整的、有競(jìng)爭(zhēng)力的工業(yè)體系。如果任由跨國(guó)公司來(lái)華與之競(jìng)爭(zhēng)，必然會(huì)對(duì)其產(chǎn)生強(qiáng)烈沖擊，甚至?xí)髿⑦@些幼稚產(chǎn)業(yè)，造成對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的整體利益的損害。從西方發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，在工業(yè)發(fā)展初期均對(duì)民族工業(yè)進(jìn)行保護(hù)。二戰(zhàn)以后，日本發(fā)現(xiàn)與歐美各國(guó)的產(chǎn)業(yè)差距，也采取了對(duì)本國(guó)產(chǎn)業(yè)的有效保護(hù)措施，使日本能迅速振興民族經(jīng)濟(jì)。因此，從我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀出發(fā)，我們必須將國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)限制在中國(guó)的民族工業(yè)所能承受的范圍之內(nèi)，有步驟、有區(qū)別地將民族工業(yè)推向國(guó)際市場(chǎng)。[13]

6、我國(guó)應(yīng)對(duì)跨國(guó)公司來(lái)華投資的政策及法律原則

黨的政策是社會(huì)主義法制定和實(shí)施的基本依據(jù)；社會(huì)主義法是黨的政策規(guī)范化、具體化。是貫徹黨的政策的工具。堅(jiān)持改革開(kāi)放不僅是我國(guó)對(duì)外工作的基本政策，同時(shí)又是完善和建立我國(guó)外資立法的指導(dǎo)原則被寫(xiě)入憲法。法和政策作為治理社會(huì)主義國(guó)家，進(jìn)行社會(huì)主義建設(shè)的兩個(gè)不可缺少的工具在本質(zhì)上是一致的。隨著我國(guó)進(jìn)一步對(duì)外開(kāi)放的擴(kuò)大，現(xiàn)行外資立法的缺陷也就越來(lái)越明顯。為維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的安全，使跨國(guó)公司的投資能在最大程度上與我國(guó)引進(jìn)外資的價(jià)值目標(biāo)協(xié)調(diào)發(fā)展，我們應(yīng)充分利用政策的及時(shí)性和靈活性的特征，完善我國(guó)外資政策內(nèi)容，同時(shí)也更好地彌補(bǔ)我國(guó)現(xiàn)行外資立法上的不足。

根據(jù)上面對(duì)跨國(guó)公司責(zé)任管制的分析與研究，筆者認(rèn)為，應(yīng)對(duì)跨國(guó)公司來(lái)華所制定和應(yīng)用的政策及法律原則應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）積極引進(jìn)的政策及其法律原則。（2）加強(qiáng)引導(dǎo)的政策及法律原則。（3）合理限制的政策及法律原則。（4）嚴(yán)密監(jiān)督的政策及法律原則。[14]上述四項(xiàng)政策及法律原則是有機(jī)聯(lián)系在一起的，我國(guó)引進(jìn)外資跨國(guó)公司的事業(yè)要取得成功，缺一不可，盡管隨著時(shí)間推移和情況變化，我國(guó)對(duì)外商投資、對(duì)外國(guó)跨國(guó)公司政策的內(nèi)容、手段和具體措施都會(huì)相應(yīng)調(diào)整和變動(dòng)，進(jìn)行不同的組合，但是上述四項(xiàng)政策及法律原則是我國(guó)始終堅(jiān)持的。忽視或放棄其中的任何一項(xiàng)都將損害我國(guó)引進(jìn)外國(guó)跨國(guó)公司的事業(yè)。

7、結(jié)論

總而言之，跨國(guó)公司的活動(dòng)對(duì)世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著重要的作用和影響。對(duì)于發(fā)展中國(guó)家來(lái)說(shuō)，一方面，跨國(guó)公司對(duì)其經(jīng)濟(jì)發(fā)展可以起積極作用，因?yàn)榭鐕?guó)公司擁有雄厚的資本和先進(jìn)的技術(shù)，只要發(fā)展中國(guó)家采取正確的政策和措施，有計(jì)劃、有步驟、有選擇地引進(jìn)跨國(guó)公司的資金和技術(shù)，就能夠彌補(bǔ)本國(guó)資金不足，提高本國(guó)的工業(yè)技術(shù)水平，增加就業(yè)機(jī)會(huì)，改善國(guó)際收支，達(dá)到促進(jìn)本國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目的。另一方面，跨國(guó)公司對(duì)發(fā)展中國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展有具有消極作用，它們通過(guò)直接投資和技術(shù)壟斷等手段，可以攫取高額利潤(rùn)，控制當(dāng)?shù)刂匾袠I(yè)部門(mén)，排擠民族工業(yè)，惡化國(guó)際收支，阻礙經(jīng)濟(jì)發(fā)展。[15]然而我們不能懷著狹隘的民族情緒把跨國(guó)公司看作“洪水猛獸”，一方面我們應(yīng)給予其國(guó)民待遇，甚至一些優(yōu)惠待遇，把跨國(guó)公司請(qǐng)進(jìn)國(guó)門(mén)；另一方面，需要對(duì)跨國(guó)公司的不法行為加以管制。同時(shí)制訂國(guó)際統(tǒng)一的行動(dòng)綱領(lǐng)，這樣就會(huì)更多的維護(hù)廣大第三世界國(guó)家利益，促進(jìn)國(guó)際經(jīng)濟(jì)新秩序的建立。

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摘要：近幾十年來(lái)，跨國(guó)公司已經(jīng)在世界經(jīng)濟(jì)中占有重要地位，它們的活動(dòng)對(duì)世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著重要作用和影響?？鐕?guó)公司具有強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，在世界范圍內(nèi)追求高額利潤(rùn)，這就會(huì)在跨國(guó)公司子公司與東道國(guó)、子公司與與母國(guó)間、東道國(guó)與母國(guó)間，產(chǎn)生種種矛盾與沖突?？鐕?guó)公司的活動(dòng)會(huì)給有關(guān)國(guó)家以至國(guó)際社會(huì)帶來(lái)不利影響，從而就會(huì)產(chǎn)生對(duì)其管制的法律問(wèn)題。

我國(guó)面對(duì)全球化趨勢(shì)，需要采取一系列措施予以應(yīng)對(duì)，如修訂相關(guān)法律，實(shí)施有關(guān)政策，來(lái)解決跨國(guó)公司來(lái)華投資的種種問(wèn)題。

篇5

關(guān)鍵詞：跨國(guó)公司責(zé)任管制

跨國(guó)公司在當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)當(dāng)中占有舉足輕重的位置，它們的活動(dòng)對(duì)世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著相當(dāng)重要的作用和影響。跨國(guó)公司由在母國(guó)設(shè)立的母公司和在東道國(guó)設(shè)立的諸多子公司所組成。在法律上，跨國(guó)公司母公司與子公司是相互獨(dú)立的法律實(shí)體，但是，在經(jīng)濟(jì)上它們又相互聯(lián)系著，而且母公司管理和控制著子公司。母公司為了其全球戰(zhàn)略和整體利益，把子公司作為推行其商業(yè)政策的工具，甚至不惜犧牲子公司的利益。在中國(guó)，2005年媒體至少對(duì)哈根達(dá)斯“臟廚房”事件、卡夫餅干含轉(zhuǎn)基因成分風(fēng)波等12起跨國(guó)公司弱化責(zé)任的事件提出了批評(píng)。這說(shuō)明在中國(guó)的市場(chǎng)上，跨國(guó)公司同樣面臨企業(yè)社會(huì)責(zé)任的挑戰(zhàn)。由此可知，跨國(guó)公司母公司對(duì)子公司的責(zé)任問(wèn)題，已經(jīng)成為目前國(guó)際社會(huì)關(guān)注的重要法律問(wèn)題之一。對(duì)此種法律規(guī)避行為，應(yīng)該進(jìn)行統(tǒng)一的國(guó)際監(jiān)督和管制，這是國(guó)際社會(huì)，特別是廣大發(fā)展中國(guó)家的共同要求。

一、跨國(guó)公司的概念和特點(diǎn)

本文的研究對(duì)象是跨國(guó)公司，所以應(yīng)明確一下跨國(guó)公司是什么，以及它具有什么樣的特點(diǎn)。這樣更便于我們分析問(wèn)題解決問(wèn)題。

1.1跨國(guó)公司的概念

什么是跨國(guó)公司，目前在國(guó)際上并沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的法律定義。起初，人們把跨國(guó)公司稱為“多國(guó)公司、全球企業(yè)、多國(guó)企業(yè)”等等。1983年，聯(lián)合國(guó)跨國(guó)公司委員會(huì)在擬訂《跨國(guó)公司行為守則》時(shí)所下的定義為大多數(shù)國(guó)家接受，其為：跨國(guó)公司是指由分設(shè)在兩個(gè)或兩個(gè)以上國(guó)家的實(shí)體組成的企業(yè)，而不論這些立體的法律形式和活動(dòng)范圍如何；這種企業(yè)的業(yè)務(wù)是通過(guò)一個(gè)或多個(gè)活動(dòng)中心，根據(jù)一定的決策體制經(jīng)營(yíng)的，可以具有一貫的政策和共同的戰(zhàn)略；企業(yè)的各個(gè)實(shí)體由于所有權(quán)或別的因素相聯(lián)系，其中一個(gè)或一個(gè)以上的實(shí)體能對(duì)其他實(shí)體的活動(dòng)施加重要影響，尤其可以與其他實(shí)體分享知識(shí)、資源以及分擔(dān)責(zé)任。

1.2跨國(guó)公司的特征

1.2.1跨國(guó)性

跨國(guó)公司的跨國(guó)性主要是指其以本國(guó)為基地而從事跨越國(guó)界的經(jīng)營(yíng)之特征，而非要求其組成實(shí)體必須具有不同的國(guó)籍。組成跨國(guó)公司的兩個(gè)或兩個(gè)以上的公司必須設(shè)在不同的國(guó)家，它的基本模式是母公司與子公司、總公司與分公司。一般情況下，是指母公司或總公司設(shè)在某國(guó)，并以母國(guó)作為企業(yè)集團(tuán)的基地，而在別的國(guó)家（也稱東道國(guó)）設(shè)立子公司或自己的分支機(jī)構(gòu)即子公司。

1.2.2戰(zhàn)略的全球性和管理的集中性

因?yàn)榭鐕?guó)公司母公司與子公司分設(shè)于不同國(guó)家，所以跨國(guó)公司制定戰(zhàn)略時(shí)，不再?gòu)哪硞€(gè)分公司、某個(gè)地區(qū)著眼，而是從整個(gè)公司利益出發(fā)，以全世界市場(chǎng)為角逐目標(biāo)，從全球范圍考慮公司的生產(chǎn)、銷售、發(fā)展政策和策略，以取得最大限度和最長(zhǎng)遠(yuǎn)的高額利潤(rùn)。例如：在中國(guó)，國(guó)外跨國(guó)公司都十分重視運(yùn)用知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略與策略鞏固和發(fā)展自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，并以此為手段搶占世界市場(chǎng)的制高點(diǎn)。特別是隨著跨國(guó)公司采取以知識(shí)產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)的“技術(shù)—專利—標(biāo)準(zhǔn)”戰(zhàn)略，以及策略性技術(shù)聯(lián)盟的出現(xiàn)，跨國(guó)公司利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)優(yōu)勢(shì)謀求市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更大優(yōu)勢(shì)和更大利潤(rùn)的特征更加明顯和突出。

1.2.3公司內(nèi)部一體化

跨國(guó)公司的法律人格問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)包括兩方面。一方面是母公司以及組成跨國(guó)公司的諸實(shí)體的法律人格問(wèn)題；另一方面是跨國(guó)公司能否作為國(guó)際法主體的問(wèn)題。從中央控制和內(nèi)部一體化的活動(dòng)等方面看，可以說(shuō)，跨國(guó)公司具有企業(yè)的特征，是一個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體；但不是一個(gè)法律實(shí)體。

二、跨國(guó)公司的歷史發(fā)展及其重要作用

哲學(xué)認(rèn)為凡事物都有其產(chǎn)生發(fā)展的過(guò)程，跨國(guó)公司也不例外，既然分析研究跨國(guó)公司就要從它的發(fā)展過(guò)程說(shuō)起。近幾十年來(lái)，跨國(guó)公司已經(jīng)在世界經(jīng)濟(jì)中占有重要地位，它們的活動(dòng)對(duì)世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著重要作用和影響，在很大程度上，它推動(dòng)了世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，并且加快全球一體化的腳步。

2.1跨國(guó)公司的歷史起源

跨國(guó)公司并非“古已有之”，而是資本主義在壟斷階段高度發(fā)展的產(chǎn)物，它的迅速發(fā)展在很大程度上是二十世紀(jì)五十年代初的現(xiàn)象。第二次世界大戰(zhàn)后，發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家資本積累和集中過(guò)程進(jìn)一步加強(qiáng)，在許多生產(chǎn)部門(mén)，特別是新興工業(yè)部門(mén)形成少數(shù)大企業(yè)的統(tǒng)治。由于寡頭統(tǒng)治，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手旗鼓相當(dāng)，壟斷組織只有利用其資金、技術(shù)、管理能力等方面的優(yōu)勢(shì)，將資本轉(zhuǎn)移到國(guó)外去謀求出路，而那些具有廉價(jià)原料和勞動(dòng)力以及有著廣大市場(chǎng)的國(guó)家和地區(qū)，也就自然而然成為壟斷企業(yè)對(duì)外投資的主要目標(biāo)。此外，隨著科學(xué)技術(shù)新成果在通訊、交通、運(yùn)輸、生產(chǎn)等部門(mén)的廣泛應(yīng)用，國(guó)際間的經(jīng)濟(jì)交往越來(lái)越密切，生產(chǎn)社會(huì)化程度的越來(lái)越提高，加強(qiáng)了生產(chǎn)和資本的國(guó)際化，再加上國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，規(guī)模經(jīng)濟(jì)的需要以及大企業(yè)加速向多種經(jīng)營(yíng)發(fā)展，跨國(guó)的生產(chǎn)活動(dòng)已成為世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一種新趨勢(shì)。

2.2跨國(guó)公司的作用

據(jù)統(tǒng)計(jì)，現(xiàn)在約4萬(wàn)家跨國(guó)公司及其25萬(wàn)家國(guó)外分支機(jī)構(gòu)組成的跨國(guó)生產(chǎn)與服務(wù)網(wǎng)絡(luò)日益擴(kuò)大，正在形成一個(gè)由跨國(guó)公司組織和管理的國(guó)際生產(chǎn)體系?？鐕?guó)公司是國(guó)際經(jīng)濟(jì)行為的核心組織者，并成為國(guó)際經(jīng)濟(jì)一體化的重要推動(dòng)者?？鐕?guó)公司是技術(shù)開(kāi)發(fā)的主要承擔(dān)者，常常將資本、技術(shù)、培訓(xùn)項(xiàng)目、貿(mào)易和環(huán)境保護(hù)等結(jié)合在一起，進(jìn)行一攬子有形和無(wú)形的綜合資產(chǎn)，這些綜合資產(chǎn)刺激了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。跨國(guó)公司在世界范圍內(nèi)綜合利用生產(chǎn)要素和生產(chǎn)條件的組織管理能力使其成為潛在的、效率很高的生產(chǎn)組織者。因此，就經(jīng)濟(jì)影響來(lái)說(shuō)，跨國(guó)公司在世界范圍內(nèi)的資源配置、提高母國(guó)與東道國(guó)競(jìng)爭(zhēng)力并且推動(dòng)經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程等方面發(fā)揮了極為關(guān)鍵的作用?？鐕?guó)公司集諸種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)于一身還意味著，東道國(guó)的政策需要相應(yīng)地在廣泛的范圍內(nèi)對(duì)這些公司可能作出的潛在貢獻(xiàn)和作出敏感反應(yīng)。在政策和制度方面，跨國(guó)公司生產(chǎn)的區(qū)域戰(zhàn)略加快了區(qū)域一體化的趨勢(shì)，一旦某些國(guó)家被納入了這種區(qū)域生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)，政策上更深地卷人一體化的壓力也就由此產(chǎn)生了。這意味著鄰近地區(qū)國(guó)家間更大程度上的政策協(xié)調(diào)與政策趨同?？鐕?guó)公司作為一個(gè)與世界經(jīng)濟(jì)有許多聯(lián)系的一體化組織結(jié)構(gòu)內(nèi)的機(jī)構(gòu)，作為國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的直接協(xié)調(diào)者發(fā)揮著決定性的作用。

三、跨國(guó)公司母公司對(duì)子公司的債務(wù)責(zé)任及其法律依據(jù)

回想一下上面提到的哈根達(dá)斯“臟廚房”事件、卡夫餅干含轉(zhuǎn)基因成分風(fēng)波等12起跨國(guó)公司弱化責(zé)任的事件，我們不得不關(guān)注跨國(guó)公司母公司的責(zé)任問(wèn)題。

對(duì)跨國(guó)公司母公司的責(zé)任問(wèn)題，目前各國(guó)有以下不同的做法和觀點(diǎn)：（1）嚴(yán)守有限責(zé)任原則說(shuō)。這種觀點(diǎn)認(rèn)為，母公司與子公司一般是各自獨(dú)立的法律實(shí)體，根據(jù)法人的有限責(zé)任原則，在內(nèi)部上，股東僅以出資額為限，而公司則以全部資產(chǎn)承擔(dān)責(zé)任。換言之，母公司與子公司，兩個(gè)公司相對(duì)獨(dú)立。母公司不應(yīng)對(duì)子公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。（2）整體責(zé)任說(shuō)。這種觀點(diǎn)認(rèn)為，應(yīng)把跨國(guó)公司看作一個(gè)統(tǒng)一的實(shí)體，該實(shí)體中任一組成部分所造成的損害均可歸咎于該實(shí)體的整體。也就是說(shuō)，無(wú)論哪個(gè)子公司，只要違法，其責(zé)任都由設(shè)立其的母公司負(fù)責(zé)。（3）單一企業(yè)說(shuō)。該說(shuō)認(rèn)為，母公司雖然在法律上是相互獨(dú)立的法人，但如果從有關(guān)因素看，子公司不具有經(jīng)營(yíng)自，母子公司構(gòu)成了單一企業(yè)，母公司就應(yīng)對(duì)其子公司的債務(wù)負(fù)責(zé)。即承認(rèn)母公司與子公司是兩個(gè)獨(dú)立的法律實(shí)體，在例外情況下，如果子公司受母公司的支配和控制，已不具有獨(dú)立性時(shí)，法院可以認(rèn)為子公司僅僅是母公司的“化身”，從而適用揭開(kāi)公司面紗（piercingthecorporateveil），否定公司人格獨(dú)立，由母公司對(duì)子公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。

對(duì)此，我國(guó)《公司法》做了這樣的規(guī)定：“外國(guó)公司對(duì)其分支機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)承擔(dān)民事責(zé)任”但是，在具體的債務(wù)清償時(shí)，先以其撥付給分支機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)資金清償，不足部分再由母公司清償。筆者認(rèn)為，對(duì)跨國(guó)公司實(shí)行有限責(zé)任原則仍具有重要意義，應(yīng)該在對(duì)跨國(guó)公司實(shí)行有限責(zé)任原則的同時(shí)，在特殊情況下“揭開(kāi)公司面紗”。

3.1對(duì)跨國(guó)公司實(shí)行有限責(zé)任原則具有重要意義

對(duì)于一國(guó)，原因有以下幾種：（1）有利于鼓勵(lì)跨國(guó)公司前來(lái)投資。如果一國(guó)法律規(guī)定外國(guó)公司的分支機(jī)構(gòu)適用無(wú)限責(zé)任原則，這樣就會(huì)讓大部分企業(yè)望而卻步，不利于一國(guó)引進(jìn)外資。（2）有利于鼓勵(lì)外國(guó)投資者與東道國(guó)投資的合作，因?yàn)椴捎糜邢拊瓌t可以使外國(guó)投資者分散投資風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也可以保護(hù)東道國(guó)的投資者，合營(yíng)企業(yè)的方法可以使東道國(guó)的合營(yíng)者學(xué)到跨國(guó)公司先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，由于廣大發(fā)展中國(guó)家需要這些，所以這種方式更是發(fā)展中國(guó)家所樂(lè)意接受的。有限責(zé)任原則有時(shí)可能對(duì)債權(quán)人的保護(hù)有失公正，但現(xiàn)階段其在經(jīng)濟(jì)生活中所發(fā)揮的作用仍是其他制度所無(wú)法代替的，利大于弊。（3）有限責(zé)任原則在公司法律制度中仍然具有旺盛的生命力。目前對(duì)外國(guó)投資者的保護(hù)，各國(guó)一般都實(shí)行國(guó)民待遇原則，即跨國(guó)公司在投資方面享有與東道國(guó)的投資者相互平等的權(quán)利與義務(wù)。很多發(fā)展中國(guó)家為了鼓勵(lì)外國(guó)投資者前來(lái)投資，甚至對(duì)外國(guó)投資者實(shí)行較本國(guó)投資者更優(yōu)惠的待遇。如果一國(guó)對(duì)本國(guó)的投資者實(shí)行有限責(zé)任，對(duì)跨國(guó)公司卻實(shí)行其他更嚴(yán)厲的制度，如要求跨國(guó)公司承擔(dān)連帶責(zé)任等，勢(shì)必阻礙外國(guó)投資者前來(lái)投資。因此，筆者認(rèn)為，對(duì)跨國(guó)公司的子公司在總體上實(shí)行有限責(zé)任原則仍然是權(quán)宜之策。

3.2“揭開(kāi)公司面紗”的特定情況

目前各國(guó)在運(yùn)用“揭開(kāi)公司面紗”來(lái)處理母公司對(duì)子公司對(duì)子公司的債務(wù)問(wèn)題時(shí)，是基于衡平、正義的考慮。我國(guó)的《公司法》雖然沒(méi)有對(duì)公司獨(dú)立人格制度作出規(guī)定，但我們?cè)趯?shí)踐中完全可以根據(jù)民法的基本原則誠(chéng)實(shí)信用、公序良俗等，只有在特定情況下才可適用。筆者認(rèn)為應(yīng)從以下幾方面來(lái)把握“特定情況”：（1）母公司濫用對(duì)子公司的控制權(quán)，造成子公司徒有其表，沒(méi)有自己獨(dú)立的意志和利益；這種情況下，子公司的活動(dòng)完全是代替母公司，母公司理應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。（2）子公司資本不足，即子公司的資產(chǎn)總額與其所經(jīng)營(yíng)的性質(zhì)及隱含的風(fēng)險(xiǎn)明顯不對(duì)稱或不成比例；（3）母公司操縱子公司實(shí)施有損子公司利益的行為。如果跨國(guó)公司存在上述情況，一旦子公司的債務(wù)超過(guò)其本身的清償能力，必定會(huì)使其債權(quán)難以實(shí)現(xiàn)，母公司就應(yīng)該對(duì)子公司的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。

3.3母公司對(duì)子公司債務(wù)責(zé)任的法律適用

跨國(guó)公司母公司和子公司的住所或注冊(cè)地經(jīng)常位于不同的國(guó)家或地區(qū)，應(yīng)使用何國(guó)法律來(lái)追究母公司的責(zé)任？這是一個(gè)有爭(zhēng)論的問(wèn)題。此問(wèn)題應(yīng)從兩個(gè)方面來(lái)加以認(rèn)識(shí)和解決：一是直接適用東道國(guó)的法律來(lái)解決子公司的獨(dú)立人格問(wèn)題；二是子公司人格被否定以后，原子公司因合同或侵權(quán)行為而產(chǎn)生的債務(wù)應(yīng)根據(jù)合同或侵權(quán)行為的法律適用原則來(lái)確定應(yīng)適用的準(zhǔn)據(jù)法。

在我國(guó)現(xiàn)階段，我們實(shí)施改革開(kāi)放政策，歡迎跨國(guó)公司來(lái)華投資，但是，對(duì)跨國(guó)公司的法律責(zé)任問(wèn)題我們應(yīng)該提起高度重視，在我們的立法中要考慮到這一點(diǎn)。

四、對(duì)跨國(guó)公司法律規(guī)避行為的國(guó)際管制

首先看一則報(bào)道，據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局的抽樣調(diào)查則顯示，1／3的虧損外企屬于經(jīng)營(yíng)不善，而60%以上的外企存在非正常虧損，40%是虛虧實(shí)盈；30%在華跨國(guó)公司從未交過(guò)所得稅，80%的跨國(guó)公司逃漏稅，跨國(guó)公司年“避稅”300億。目前，各國(guó)及國(guó)際社會(huì)沒(méi)有針對(duì)跨國(guó)公司法律規(guī)避行為的專門(mén)法律規(guī)定。跨國(guó)公司的法律規(guī)避問(wèn)題更多的是表現(xiàn)在其他具體問(wèn)題中，如跨國(guó)公司的轉(zhuǎn)移定價(jià)問(wèn)題、避稅問(wèn)題等等。

4.1對(duì)跨國(guó)公司國(guó)際管制的宏觀分析

4.1.1對(duì)跨國(guó)公司管制的種類

（1）法律管制?？鐕?guó)公司母國(guó)與東道國(guó)從各自的角度出發(fā)，對(duì)跨國(guó)公司行為所作的反應(yīng)又常常導(dǎo)致這些國(guó)家之間的矛盾，并給國(guó)際社會(huì)造成不利的影響，因此有必要對(duì)跨國(guó)公司的活動(dòng)進(jìn)行法律管制。

（2）國(guó)家管制。為了吸引跨國(guó)公司前來(lái)投資，促進(jìn)本國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，同時(shí)限制和避免跨國(guó)公司可能帶來(lái)的消極影響，各國(guó)都制定了一些法律法規(guī)來(lái)引導(dǎo)和規(guī)范跨國(guó)公司的行為。這些法律法規(guī)涉及跨國(guó)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)領(lǐng)域，包括公司法、外商投資法、涉外經(jīng)濟(jì)合同法、涉外稅法、外匯管理法，等等。這種管制我們稱為國(guó)家管制。

（3）國(guó)際管制。國(guó)家管制往往不能起到很好的效果。因?yàn)榻M成跨國(guó)公司的各個(gè)實(shí)于不同的國(guó)家和地區(qū)，而各國(guó)的法律規(guī)定并不一致。因此，單靠一國(guó)的法律還無(wú)法對(duì)其進(jìn)行有效的管制。這就需要加強(qiáng)國(guó)家間的協(xié)調(diào)和合作，進(jìn)行區(qū)域管制和國(guó)際管制。

4.1.2制定國(guó)際統(tǒng)一的行動(dòng)守則

早在1977年聯(lián)合國(guó)跨國(guó)公司專門(mén)委員會(huì)就開(kāi)始擬訂《跨國(guó)公司行動(dòng)守則》，由于各國(guó)對(duì)守則的內(nèi)容、法律地位、與一般國(guó)際法的關(guān)系等問(wèn)題存在嚴(yán)重分歧，使守則擱淺，至今沒(méi)有取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。但是，制定行動(dòng)守則是解決跨國(guó)公司管制問(wèn)題的最佳方法。因?yàn)?，跨?guó)公司行動(dòng)守則可以對(duì)跨國(guó)公司的消極活動(dòng)予以管制，促使跨國(guó)公司在國(guó)際經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮積極作用，同時(shí)確立關(guān)于外國(guó)直接投資的新國(guó)際規(guī)范，促進(jìn)建立新的國(guó)際經(jīng)濟(jì)新秩序。

4.2對(duì)跨國(guó)公司國(guó)際管制的微觀分析

通過(guò)分析諸多跨國(guó)公司子公司的違法行為，多以關(guān)聯(lián)企業(yè)之間轉(zhuǎn)移定價(jià)和國(guó)際避稅為主，下面就這兩種行為加以分析。

4.2.1對(duì)跨國(guó)公司關(guān)聯(lián)企業(yè)之間轉(zhuǎn)移定價(jià)的管制

對(duì)跨國(guó)公司轉(zhuǎn)移定價(jià)行為的管制更多是在國(guó)內(nèi)法措施上，許多國(guó)家對(duì)這個(gè)問(wèn)題的管制都實(shí)行正常交易的原則，即將關(guān)聯(lián)企業(yè)的總機(jī)構(gòu)與分支機(jī)構(gòu)、母公司與子公司，以及分支機(jī)構(gòu)或子公司相互間的關(guān)系，當(dāng)作獨(dú)立競(jìng)爭(zhēng)的企業(yè)之間的關(guān)系來(lái)處理。許多國(guó)家在確定正常交易價(jià)格時(shí)都規(guī)定按以下方法進(jìn)行：比較非受控價(jià)格法、轉(zhuǎn)售價(jià)格法、成本加成法以及其他合理方法.國(guó)際上，聯(lián)合國(guó)跨國(guó)公司委員會(huì)擬定的《聯(lián)合國(guó)跨國(guó)公司行為守則》對(duì)跨國(guó)公司的行為進(jìn)行全面規(guī)范，其中涉及轉(zhuǎn)移定價(jià)的管制?！妒貏t》草案的大部分條文已經(jīng)確定，但由于發(fā)達(dá)國(guó)家與發(fā)展中國(guó)家在跨國(guó)公司的待遇、國(guó)有化和補(bǔ)償、國(guó)際法的適用等問(wèn)題上分歧較大，這一草案在聯(lián)合國(guó)大會(huì)上仍未通過(guò)。

4.2.2對(duì)跨國(guó)公司避稅行為的管制

隨著跨國(guó)公司避稅現(xiàn)象的日益嚴(yán)重，各國(guó)政府也越來(lái)越意識(shí)到單靠各國(guó)單方面措施難以有效地管制，為此，必須加強(qiáng)國(guó)際合作，綜合運(yùn)用國(guó)內(nèi)國(guó)際措施。目前，各國(guó)采取雙邊或多邊合作的形式，通過(guò)簽訂有關(guān)條約和協(xié)定達(dá)到防止國(guó)際避稅的目的。主要有：建立國(guó)際稅收情報(bào)交換制度，使各國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)了解掌握納稅人在對(duì)方國(guó)家境內(nèi)的營(yíng)業(yè)活動(dòng)和財(cái)產(chǎn)收入情況；在雙重征稅協(xié)定中增設(shè)反濫用協(xié)定條款；在稅款征收方面相互協(xié)助。通過(guò)國(guó)際合作共同管制跨國(guó)公司避稅行為。

五、對(duì)在華投資跨國(guó)公司的管制的必要性

幾年來(lái)我國(guó)利用外資工作中出現(xiàn)的一個(gè)新情況、新動(dòng)向。伴隨跨國(guó)公司的進(jìn)入，將雄厚的資金、先進(jìn)的技術(shù)、科學(xué)的企業(yè)管理方式以及新型的經(jīng)營(yíng)策略引進(jìn)我國(guó)?？鐕?guó)公司來(lái)華投資，有效地推動(dòng)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)生產(chǎn)力的提高，同時(shí)為我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化帶來(lái)了積極的影響。但是不可否認(rèn)跨國(guó)公司在華投資期間會(huì)出現(xiàn)一些違法行為，比如前面提到的哈根達(dá)斯“臟廚房”事件、卡夫餅干含轉(zhuǎn)基因成分風(fēng)波以及跨國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)在華逃稅等案例，這就說(shuō)明對(duì)在華跨國(guó)公司管制的研究是必要的。具體如下所述。

5.1是維護(hù)我國(guó)公有制主體地位的需要

跨國(guó)公司海外投資的最終目的，是為了最大限度地占有國(guó)際市場(chǎng)和獲得利潤(rùn)。為此，在設(shè)立合營(yíng)企業(yè)時(shí)，跨國(guó)公司總是利用其資本優(yōu)勢(shì)盡可能地實(shí)行控股。通過(guò)控股掌握合營(yíng)企業(yè)的資金使用支配權(quán)、原材料采購(gòu)權(quán)，從而能逐步控制東道國(guó)的市場(chǎng)，以便為進(jìn)一步改變東道國(guó)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，為實(shí)現(xiàn)跨國(guó)公司的全球戰(zhàn)略奠定基礎(chǔ)。另一方面，東道國(guó)吸引海外投資除為獲得本國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)急需的資金，引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)營(yíng)外，最終目的是發(fā)展民族工業(yè)，實(shí)現(xiàn)本國(guó)經(jīng)濟(jì)騰飛。由此可見(jiàn)，跨國(guó)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與東道國(guó)引資意圖是存在著矛盾的。

我國(guó)公有制在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的主體地位不容動(dòng)搖。因而，為避免跨國(guó)公司對(duì)我國(guó)市場(chǎng)形成操縱，為保證國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行有效宏觀調(diào)控，為維護(hù)和加強(qiáng)公有制的主體地位，保障國(guó)家和民族利益不受侵害，有必要對(duì)跨國(guó)公司行為進(jìn)行管制。

5.2是我國(guó)有序進(jìn)行企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制的需要

目前我國(guó)正處于社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的初期，企業(yè)剛剛擺脫計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的束縛，尚未完全適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)規(guī)律和市場(chǎng)的要求，尤其是國(guó)有企業(yè)，正處在轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制的緊要關(guān)頭。我們轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，目的是將企業(yè)培育成自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的市場(chǎng)主體和競(jìng)爭(zhēng)主體，而不是盲目地將積累多年的國(guó)有企業(yè)拱手讓與外方，使國(guó)有資產(chǎn)大量流失?！爸胁攥F(xiàn)象”已經(jīng)對(duì)我們敲響了警鐘，如何引導(dǎo)跨國(guó)公司的收購(gòu)行為有選擇地轉(zhuǎn)讓一部分企業(yè)的產(chǎn)權(quán)給跨國(guó)公司，而不是由跨國(guó)公司任意選擇收購(gòu)國(guó)有企業(yè)，已成為急待解決的課題。這也是防止我們利用外資卻被外資所用的必要措施。

5.3是我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要

產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不平衡一直是困擾我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的主要問(wèn)題。特別是工業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，產(chǎn)品品種不適應(yīng)市場(chǎng)需求的狀況尤為突出。為此，我國(guó)進(jìn)行了三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。但是，改革開(kāi)放以來(lái)，由于長(zhǎng)期注重引進(jìn)外資的規(guī)模，而忽視了利用外資的結(jié)構(gòu)，使得產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不平衡的局面未能根本扭轉(zhuǎn)。目前，跨國(guó)公司的大批涌入使我國(guó)利用外資進(jìn)入了一個(gè)新階段，我們應(yīng)該把利用外資同國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整結(jié)合起來(lái)，指定明確的、具體的產(chǎn)業(yè)政策規(guī)劃，有目的地將跨國(guó)公司的投資引向高附加值和高技術(shù)的產(chǎn)業(yè)，引向需要重點(diǎn)發(fā)展的農(nóng)業(yè)、交通業(yè)、能源和原材料、建筑業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)，避免跨國(guó)公司利用我國(guó)企業(yè)市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)不足、資金短缺等不利因素突破我國(guó)的行業(yè)準(zhǔn)入限制，排擠民族工業(yè)。

5.4是保護(hù)我國(guó)民族工業(yè)的需要

由于我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)展的不平衡狀況，導(dǎo)致部分產(chǎn)業(yè)雖已形成規(guī)模，部分產(chǎn)業(yè)卻處于起步階段，基礎(chǔ)十分薄弱，尚未形成完整的、有競(jìng)爭(zhēng)力的工業(yè)體系。如果任由跨國(guó)公司來(lái)華與之競(jìng)爭(zhēng)，必然會(huì)對(duì)其產(chǎn)生強(qiáng)烈沖擊，甚至?xí)髿⑦@些幼稚產(chǎn)業(yè)，造成對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的整體利益的損害。從西方發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，在工業(yè)發(fā)展初期均對(duì)民族工業(yè)進(jìn)行保護(hù)。二戰(zhàn)以后，日本發(fā)現(xiàn)與歐美各國(guó)的產(chǎn)業(yè)差距，也采取了對(duì)本國(guó)產(chǎn)業(yè)的有效保護(hù)措施，使日本能迅速振興民族經(jīng)濟(jì)。因此，從我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀出發(fā)，我們必須將國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)限制在中國(guó)的民族工業(yè)所能承受的范圍之內(nèi)，有步驟、有區(qū)別地將民族工業(yè)推向國(guó)際市場(chǎng)。

六、我國(guó)應(yīng)對(duì)跨國(guó)公司來(lái)華投資的政策及法律原則

黨的政策是社會(huì)主義法制定和實(shí)施的基本依據(jù)；社會(huì)主義法是黨的政策規(guī)范化、具體化。是貫徹黨的政策的工具。堅(jiān)持改革開(kāi)放不僅是我國(guó)對(duì)外工作的基本政策，同時(shí)又是完善和建立我國(guó)外資立法的指導(dǎo)原則被寫(xiě)入憲法。法和政策作為治理社會(huì)主義國(guó)家，進(jìn)行社會(huì)主義建設(shè)的兩個(gè)不可缺少的工具在本質(zhì)上是一致的。隨著我國(guó)進(jìn)一步對(duì)外開(kāi)放的擴(kuò)大，現(xiàn)行外資立法的缺陷也就越來(lái)越明顯。為維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的安全，使跨國(guó)公司的投資能在最大程度上與我國(guó)引進(jìn)外資的價(jià)值目標(biāo)協(xié)調(diào)發(fā)展，我們應(yīng)充分利用政策的及時(shí)性和靈活性的特征，完善我國(guó)外資政策內(nèi)容，同時(shí)也更好地彌補(bǔ)我國(guó)現(xiàn)行外資立法上的不足。

根據(jù)上面對(duì)跨國(guó)公司責(zé)任管制的分析與研究，筆者認(rèn)為，應(yīng)對(duì)跨國(guó)公司來(lái)華所制定和應(yīng)用的政策及法律原則應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）積極引進(jìn)的政策及其法律原則。（2）加強(qiáng)引導(dǎo)的政策及法律原則。（3）合理限制的政策及法律原則。（4）嚴(yán)密監(jiān)督的政策及法律原則。上述四項(xiàng)政策及法律原則是有機(jī)聯(lián)系在一起的，我國(guó)引進(jìn)外資跨國(guó)公司的事業(yè)要取得成功，缺一不可，盡管隨著時(shí)間推移和情況變化，我國(guó)對(duì)外商投資、對(duì)外國(guó)跨國(guó)公司政策的內(nèi)容、手段和具體措施都會(huì)相應(yīng)調(diào)整和變動(dòng)，進(jìn)行不同的組合，但是上述四項(xiàng)政策及法律原則是我國(guó)始終堅(jiān)持的。忽視或放棄其中的任何一項(xiàng)都將損害我國(guó)引進(jìn)外國(guó)跨國(guó)公司的事業(yè)。

七、結(jié)論

總而言之，跨國(guó)公司的活動(dòng)對(duì)世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著重要的作用和影響。對(duì)于發(fā)展中國(guó)家來(lái)說(shuō)，一方面，跨國(guó)公司對(duì)其經(jīng)濟(jì)發(fā)展可以起積極作用，因?yàn)榭鐕?guó)公司擁有雄厚的資本和先進(jìn)的技術(shù)，只要發(fā)展中國(guó)家采取正確的政策和措施，有計(jì)劃、有步驟、有選擇地引進(jìn)跨國(guó)公司的資金和技術(shù)，就能夠彌補(bǔ)本國(guó)資金不足，提高本國(guó)的工業(yè)技術(shù)水平，增加就業(yè)機(jī)會(huì)，改善國(guó)際收支，達(dá)到促進(jìn)本國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目的。另一方面，跨國(guó)公司對(duì)發(fā)展中國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展有具有消極作用，它們通過(guò)直接投資和技術(shù)壟斷等手段，可以攫取高額利潤(rùn)，控制當(dāng)?shù)刂匾袠I(yè)部門(mén)，排擠民族工業(yè)，惡化國(guó)際收支，阻礙經(jīng)濟(jì)發(fā)展。然而我們不能懷著狹隘的民族情緒把跨國(guó)公司看作“洪水猛獸”，一方面我們應(yīng)給予其國(guó)民待遇，甚至一些優(yōu)惠待遇，把跨國(guó)公司請(qǐng)進(jìn)國(guó)門(mén)；另一方面，需要對(duì)跨國(guó)公司的不法行為加以管制。同時(shí)制訂國(guó)際統(tǒng)一的行動(dòng)綱領(lǐng)，這樣就會(huì)更多的維護(hù)廣大第三世界國(guó)家利益，促進(jìn)國(guó)際經(jīng)濟(jì)新秩序的建立。

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篇6

由于股權(quán)安排直接與利益分配和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)等相聯(lián)系因此合適的股權(quán)安排成為跨國(guó)公司海外經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵，也是跨國(guó)公司對(duì)海外子公司實(shí)現(xiàn)控制權(quán)進(jìn)而實(shí)現(xiàn)其全球戰(zhàn)略的核心要素。而其他控制手段，如關(guān)鍵職位的任命權(quán)、技術(shù)和資源分配權(quán)等，大多是股權(quán)的衍生物。一般地，跨國(guó)公司海外經(jīng)營(yíng)的股權(quán)安排大致有以下幾種類型：

一是全部擁有。通常是指母公司全部擁有或擁有子公司95％以上的股份，此時(shí)子公司即為跨國(guó)公司的獨(dú)資公司。對(duì)于跨國(guó)公司來(lái)講，獨(dú)資子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可以直接掌控，能夠完全實(shí)施跨國(guó)公司的整體戰(zhàn)略，避免合資等方式引起的矛盾與沖突，并獨(dú)享超額利潤(rùn)。但由于現(xiàn)在世界各國(guó)民族主義情緒強(qiáng)盛，當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)情況變幻莫測(cè)，因此獨(dú)資子公司承受的風(fēng)險(xiǎn)較大。

二是部分擁有。通常是指母公司擁有子公司股權(quán)在5％一95％之間。按照具體擁有股權(quán)的多少，還可分為多數(shù)股權(quán)形式，通常為股權(quán)的50％一95％；對(duì)等擁有，即母公司與合伙人各擁有子公司50％的股權(quán)；少數(shù)股權(quán)形式，通常為股權(quán)的5％一50％。在部分股權(quán)擁有下，跨國(guó)公司能充分利用當(dāng)?shù)睾匣锶说馁Y源和優(yōu)勢(shì)，而且更容易被當(dāng)?shù)卣腿藗兯邮堋５遣糠謸碛袝r(shí)雙方容易產(chǎn)生矛盾和糾紛，也不利于跨國(guó)公司的統(tǒng)一控制和協(xié)調(diào)。

三是非股權(quán)安排(契約經(jīng)營(yíng))。通常指母公司不擁有，或只擁有子公司5％以下的股權(quán)。非股權(quán)安排方式往往被視為股權(quán)安排的特例。在該方式下，跨國(guó)公司往往通過(guò)如特許授權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)、合同制造等方式實(shí)現(xiàn)海外經(jīng)營(yíng)。該方式風(fēng)險(xiǎn)比較小，而且使得跨國(guó)公司在股權(quán)參與受限制或不被允許的情況下，仍能參與當(dāng)?shù)氐纳a(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。但對(duì)跨國(guó)公司來(lái)說(shuō)，實(shí)施的控制力和影響力最小。

二、跨國(guó)公司選擇不同股權(quán)安排的因素

(一)東道國(guó)方面的因素。

1．政治因素。主要指東道國(guó)政府的政局是否穩(wěn)定，當(dāng)?shù)氐拿褡逯髁x情緒如何等。如果東道國(guó)政局不是很穩(wěn)定，而且當(dāng)?shù)孛褡逯髁x情緒比較高漲，那么，跨國(guó)公司往往不會(huì)考慮獨(dú)資的方式，而更傾向于合資或非股權(quán)安排方式。

2．經(jīng)濟(jì)因素。包括東道國(guó)的信用度，對(duì)跨國(guó)公司投資的政策規(guī)定，當(dāng)?shù)睾匣锶饲闆r等。東道國(guó)信用度包括東道國(guó)是否存在金融抑制，貨幣穩(wěn)定情況怎樣。當(dāng)?shù)睾匣锶饲闆r主要看其是否具有當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)、營(yíng)銷渠道、融資能力、與政府的關(guān)系等方面的優(yōu)勢(shì)，看其與跨國(guó)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和理念是否一致等。

3．社會(huì)文化因素。主要指東道國(guó)的語(yǔ)言，人們的價(jià)值觀，生活方式及對(duì)外來(lái)文化的接受能力和接受程度等。一般來(lái)說(shuō)，東道國(guó)與跨國(guó)公司母國(guó)的社會(huì)文化差異越顯著，跨國(guó)公司越不會(huì)選擇獨(dú)資的方式。

(二)跨國(guó)公司自身的因素

1．競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。當(dāng)跨國(guó)公司具有工業(yè)產(chǎn)權(quán)與知識(shí)產(chǎn)權(quán)優(yōu)勢(shì)時(shí)，一般會(huì)選擇在東道國(guó)建立獨(dú)資經(jīng)營(yíng)企業(yè)，既能保護(hù)其新技術(shù)和產(chǎn)權(quán)，也可以獲得新市場(chǎng)帶來(lái)的超額利潤(rùn)。反之，若轉(zhuǎn)移到東道國(guó)的技術(shù)、產(chǎn)品已相對(duì)過(guò)時(shí)，往往不太會(huì)考慮獨(dú)資的方式。如果跨國(guó)公司擁有在東道國(guó)從事經(jīng)營(yíng)所必需的主要資源，就不太會(huì)選擇跟別人分享股權(quán)的方式；如果以利用當(dāng)?shù)氐馁Y源為主，那么大多會(huì)采用合資方式。

2．全球戰(zhàn)略目標(biāo)。若跨國(guó)公司以增加對(duì)東道國(guó)經(jīng)營(yíng)環(huán)境適應(yīng)能力和進(jìn)人當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)為戰(zhàn)略目標(biāo)的話，往往會(huì)傾向于選擇合資經(jīng)營(yíng)或非股權(quán)安排方式，以充分利用東道國(guó)當(dāng)?shù)睾匣锶说膬?yōu)勢(shì)；有些跨國(guó)公司期望能在全球?qū)嵤┙y(tǒng)一的調(diào)度和控制，避免不同市場(chǎng)之間的沖突，此時(shí)往往會(huì)傾向于全部股權(quán)或多數(shù)股權(quán)形式。

3．跨國(guó)管理的經(jīng)驗(yàn)。如果跨國(guó)公司在海外一直傾向于某種方式如獨(dú)資經(jīng)營(yíng)，在這方面具備了大量豐富管理經(jīng)驗(yàn)的管理人員，那么其在新的東道國(guó)的股權(quán)選擇上也會(huì)傾向于原來(lái)的方式。而在同一個(gè)東道國(guó)，也存在著管理經(jīng)驗(yàn)的漸進(jìn)積累過(guò)程。隨著對(duì)東道國(guó)制度、政策、文化、市場(chǎng)等進(jìn)一步了解，跨國(guó)公司會(huì)逐步減少對(duì)當(dāng)?shù)睾匣锶说囊蕾嚕A向于提高股權(quán)比例。

4．歷史傳承。不同歷史文化背景的跨國(guó)公司也會(huì)表現(xiàn)出對(duì)股權(quán)的不同偏好。比如美國(guó)的跨國(guó)公司一直以來(lái)比較偏好建立擁有全部股權(quán)的子公司，以利于其獲得控制關(guān)鍵的決策；而日本或歐洲的跨國(guó)公司則更注重人際關(guān)系及互助合作，往往會(huì)采取合資經(jīng)營(yíng)等方式。三、跨國(guó)公司海外經(jīng)營(yíng)的股權(quán)策略

中國(guó)商務(wù)部研究院于2004年以《商業(yè)周刊》全球1000強(qiáng)跨國(guó)企業(yè)為主，對(duì)其2O05—2O07年在華的投資趨勢(shì)進(jìn)行了調(diào)研。筆者以這個(gè)調(diào)研的部分?jǐn)?shù)據(jù)為主，對(duì)在華跨國(guó)公司的股權(quán)安排選擇進(jìn)行實(shí)證分析(若無(wú)特別說(shuō)明，數(shù)據(jù)均來(lái)源于此)，以下簡(jiǎn)稱“調(diào)研結(jié)果”。

(一)跨國(guó)公司初人東道國(guó)的股權(quán)安排

一般在初入東道國(guó)時(shí)期，跨國(guó)公司如果更為關(guān)注的是爭(zhēng)取良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，獲得有利的資源條件等，那么比較理性的選擇應(yīng)該是合資或非股權(quán)合作模式。從成本角度考慮，由于是初次進(jìn)入東道國(guó)，由經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不確定帶來(lái)的外部風(fēng)險(xiǎn)成本明顯比較大，因而選擇合資或非股權(quán)合作有利于跨國(guó)公司分?jǐn)傔@部分成本。對(duì)于東道國(guó)是新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家來(lái)說(shuō)，由于政府對(duì)外方股權(quán)占比限制一般比較嚴(yán)格，而且市場(chǎng)發(fā)育相對(duì)不完善，因此，合資或非股權(quán)合作經(jīng)營(yíng)更有利于進(jìn)入東道國(guó)?！罢{(diào)研結(jié)果”顯示，跨國(guó)公司在嘗試進(jìn)入中國(guó)階段，通常采取“介人性投資”，即象征性地與中國(guó)企業(yè)共同出資，參股比例較低，且不占經(jīng)營(yíng)主導(dǎo)權(quán)。這充分顯示了跨國(guó)公司“限制了最初進(jìn)入的風(fēng)險(xiǎn)，以后的擴(kuò)張或者終止投資取決于合資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)或者其他戰(zhàn)略動(dòng)機(jī)”。

(二)進(jìn)人東道國(guó)之后的股權(quán)調(diào)整

1．增加股權(quán)直至獨(dú)資的策略。出于統(tǒng)一、協(xié)調(diào)其經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的有效性及獲取更大的投資收益考慮，對(duì)于原非股權(quán)安排項(xiàng)目，跨國(guó)公司傾向于將契約中約定的權(quán)利如版權(quán)、專利、商標(biāo)權(quán)、技術(shù)訣竅等折合成股本投入，從而取得少數(shù)股權(quán)或多數(shù)股權(quán)，成為合資經(jīng)營(yíng)甚至是獨(dú)資經(jīng)營(yíng)模式?！罢{(diào)研結(jié)果”顯示，經(jīng)過(guò)嘗試進(jìn)入之后，在華投資中，跨國(guó)公司的獨(dú)資、控股、實(shí)質(zhì)性投資比例將增加。在影響跨國(guó)公司繼續(xù)投資區(qū)位選擇影響因素時(shí)，政策的連續(xù)性和兌現(xiàn)度則成為首要因素。部分產(chǎn)品供應(yīng)行業(yè)在特定地區(qū)的聚集對(duì)行業(yè)的規(guī)模擴(kuò)張起到了積極作用，形成了吸引其他供應(yīng)商、成品制造商進(jìn)入該地區(qū)的良性循環(huán)。同時(shí)，“調(diào)研結(jié)果”還顯示，在生產(chǎn)投資方面，有57％的跨國(guó)公司投資傾向于獨(dú)資新建，高于37％的與企業(yè)合資的比例。

2．減少股權(quán)直至資本退出的策略。減少股權(quán)直至資本退出，是跨國(guó)公司保護(hù)既得利益以及最大限度避免繼續(xù)損失的重要保護(hù)策略。從跨國(guó)公司角度來(lái)看，可能出于以下原因：(1)經(jīng)營(yíng)效果未能達(dá)到最初的預(yù)定目標(biāo)；(2)跨國(guó)公司全球戰(zhàn)略發(fā)生了變化；(3)與當(dāng)?shù)睾腺Y方矛盾重重；(4)獨(dú)資企業(yè)引起當(dāng)?shù)孛褡逯髁x情緒問(wèn)題等。從東道國(guó)的角度來(lái)看，可能在政治、經(jīng)濟(jì)或文化因素等方面出現(xiàn)重大變化。此時(shí)，跨國(guó)公司就會(huì)減少現(xiàn)有股權(quán)份額，或者是撤出全部投資，出售、清算在東道國(guó)的資產(chǎn)。

四、結(jié)論

綜上所述，股權(quán)安排是跨國(guó)公司實(shí)現(xiàn)其海外經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的一個(gè)核心策略。隨著時(shí)間的推移，與東道國(guó)和跨國(guó)公司相關(guān)的各種因素均處在不斷的變化之中，因此，股權(quán)安排也處于動(dòng)態(tài)的調(diào)整之中。分析跨國(guó)公司在華股權(quán)安排變動(dòng)情況，可以發(fā)現(xiàn)：

第一，在眾多影響因素中，政策的連續(xù)性和兌現(xiàn)度是跨國(guó)公司在華投資區(qū)位選擇的最重要因素。對(duì)此，各級(jí)政府應(yīng)予以高度重視，在具體操作中要確保政策制訂和實(shí)施的一致性。

第二，東道國(guó)其它因素影響相對(duì)不明顯，主要緣于以下原因：一是中國(guó)政局的穩(wěn)定，而且隨著中國(guó)政府切實(shí)履行加入世貿(mào)的承諾，各種限制外資進(jìn)入的政策法規(guī)逐漸取消，從而為跨國(guó)公司的進(jìn)入和發(fā)展提供了良好的環(huán)境；二是隨著中國(guó)市場(chǎng)化改革的進(jìn)一步深入，政府和市場(chǎng)的邊界進(jìn)一步合理、明晰，政府的行政干預(yù)逐漸減少，而傾向于通過(guò)宏觀調(diào)控來(lái)防止經(jīng)濟(jì)過(guò)度波動(dòng)，通過(guò)完善市場(chǎng)規(guī)則來(lái)促進(jìn)企業(yè)之間的有序競(jìng)爭(zhēng)。三是經(jīng)過(guò)多年來(lái)的對(duì)外開(kāi)放，跨國(guó)公司對(duì)中國(guó)的社會(huì)文化已經(jīng)有了比較深入的了解。

第三，正確看待部分行業(yè)在特定地區(qū)的集聚。產(chǎn)業(yè)集群的存在，一方面能吸引相關(guān)外資的進(jìn)入，形成良性的循環(huán)，但也促進(jìn)了原有跨國(guó)公司增加股權(quán)以至獨(dú)資行為的發(fā)生；另一方面，產(chǎn)業(yè)集群也在一定程度上提高了跨國(guó)公司撤資的障礙與機(jī)會(huì)成本。

參考文獻(xiàn)：

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篇7

論文關(guān)鍵詞：知識(shí)管理；跨國(guó)公司；分散知識(shí)

一、經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化中的組織變革

一個(gè)組織所需要的知識(shí)是由組織經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)環(huán)境決定的。傳統(tǒng)的組織環(huán)境主要包括競(jìng)爭(zhēng)者、客戶、供應(yīng)商以及常規(guī)環(huán)境等。20世紀(jì)90年代以來(lái)，組織的業(yè)務(wù)環(huán)境發(fā)生了一些新的變化，這些新的變化是對(duì)傳統(tǒng)環(huán)境因素的一種補(bǔ)充。Drucker(1992)Ill發(fā)現(xiàn)，組織的業(yè)務(wù)環(huán)境本身在向復(fù)雜化的方向發(fā)展。目前發(fā)生的環(huán)境變化主要在四個(gè)領(lǐng)域影響組織的業(yè)務(wù)：(1)組織結(jié)構(gòu)的變化；(2)勞動(dòng)力構(gòu)成特征的變化；(3)員工角色及責(zé)任的變化；(4)信息技術(shù)的變化。一個(gè)組織若想對(duì)這種時(shí)刻變化的業(yè)務(wù)環(huán)境做出快速有效的反應(yīng)，其知識(shí)來(lái)源所發(fā)揮的作用越來(lái)越大。組織結(jié)構(gòu)正在逐步扁平化，即組織結(jié)構(gòu)是圍繞著團(tuán)隊(duì)和項(xiàng)目組織起來(lái)的，因此，組織能夠?qū)μ魬?zhàn)和機(jī)遇做出較快的反應(yīng)。勞動(dòng)力的構(gòu)成特征是不斷變化的?？鐕?guó)公司的發(fā)展表明，技術(shù)純熟的員工(從生產(chǎn)線、研究機(jī)構(gòu)、技術(shù)支持隊(duì)伍以及其他領(lǐng)域直至管理隊(duì)伍)會(huì)在不同的時(shí)間被指派到不同國(guó)家的不同地點(diǎn)的公司開(kāi)展工作。員工的角色和責(zé)任在向以團(tuán)隊(duì)和項(xiàng)目為基礎(chǔ)建立的隊(duì)伍轉(zhuǎn)移，這樣的隊(duì)伍以員工的知識(shí)和專業(yè)技術(shù)為基礎(chǔ)，員工擁有更多的決策權(quán)。組織越來(lái)越依賴各個(gè)層級(jí)所有職能團(tuán)隊(duì)的員工的知識(shí)和專業(yè)技術(shù)，這表明了知識(shí)的生產(chǎn)力支持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。當(dāng)今技術(shù)的飛速發(fā)展極大地影響了知識(shí)管理和組織結(jié)構(gòu)，技術(shù)使得人們對(duì)于構(gòu)建知識(shí)和信息的方式有了多種新選擇；同時(shí)反應(yīng)時(shí)間也極大地縮短了。如今，在計(jì)算機(jī)和通信技術(shù)的支持下，員工的知識(shí)和專業(yè)技術(shù)可以被記錄備案，并且可以在組織內(nèi)部以前所未有的效率共享。

二、經(jīng)濟(jì)全球化中的知識(shí)密集型公司

組織結(jié)構(gòu)中的這些變化、以團(tuán)隊(duì)和項(xiàng)目為基礎(chǔ)建立的隊(duì)伍、信息技術(shù)以及知識(shí)來(lái)源的轉(zhuǎn)移都是后工業(yè)組織的明顯標(biāo)志。后工業(yè)組織，就是那些利用信息技術(shù)來(lái)提升其員工集體專業(yè)知識(shí)的組織。這種專業(yè)知識(shí)和生產(chǎn)技術(shù)一起便構(gòu)成了知識(shí)。那些極大地開(kāi)發(fā)了自身的知識(shí)探索能力的后工業(yè)型組織，主要是那些知識(shí)密集型公司。知識(shí)密集型公司自從工業(yè)時(shí)代便已經(jīng)存在。所謂知識(shí)密集型，是指這些公司生產(chǎn)力的基礎(chǔ)對(duì)知識(shí)、而不是資本或勞動(dòng)力的依賴性相對(duì)較高。知識(shí)密集型組織與其他類型組織的區(qū)別，主要在于其知識(shí)是被管理和組織的。知識(shí)密集型組織的結(jié)構(gòu)與官僚的層級(jí)組織結(jié)構(gòu)有所區(qū)別，它更傾向于依賴組織中員工的獨(dú)立自主，要求員工進(jìn)行廣泛的交流以便進(jìn)行協(xié)作從而解決問(wèn)題。在知識(shí)密集型組織中，知識(shí)和專業(yè)技術(shù)的作用尤其重要，Bender和Fish(2000)提出了知識(shí)層級(jí)的觀點(diǎn)，認(rèn)為信息是有意義的資料的集合，而知識(shí)是由信息通過(guò)整合個(gè)人的價(jià)值觀和信仰轉(zhuǎn)化而來(lái)的；專業(yè)技術(shù)和知識(shí)相區(qū)別之處在于知識(shí)的深度，專業(yè)技術(shù)是通過(guò)個(gè)人的學(xué)習(xí)、訓(xùn)練、經(jīng)歷和教育積累起來(lái)的。從更廣義的角度來(lái)說(shuō)，知識(shí)密集型組織還包括其他類型的組織，如管理咨詢公司、法律公司、會(huì)計(jì)公司、計(jì)算機(jī)咨詢公司、具有研發(fā)功能的機(jī)構(gòu)以及高技術(shù)組織、醫(yī)藥業(yè)、建筑業(yè)、廣告業(yè)、保健業(yè)，等等。在知識(shí)密集型組織中，人力資本的質(zhì)量在決定公司的成敗中發(fā)揮著關(guān)鍵作用。Svieby(1999)指出，與傳統(tǒng)的生產(chǎn)型組織不同，在知識(shí)密集型組織中，信息的流通、人力資源以及知識(shí)是非常重要的，而前者更重視貨物或產(chǎn)品的流通、機(jī)器和固定資產(chǎn)。當(dāng)組織跨越國(guó)境，在與本國(guó)極為不同并充滿挑戰(zhàn)的地域開(kāi)展其業(yè)務(wù)時(shí)，知識(shí)管理的重要性就愈發(fā)明顯。國(guó)際化推動(dòng)各個(gè)組織跨越時(shí)間和空間進(jìn)行有效地協(xié)作，轉(zhuǎn)移、共享、使用并積累知識(shí)。

三、知識(shí)密集型跨國(guó)公司中的知識(shí)分散問(wèn)題

知識(shí)是組織獲取成功的核心因素，知識(shí)資產(chǎn)往往被認(rèn)為是組織能力的基礎(chǔ)，而能力是公司向市場(chǎng)供應(yīng)產(chǎn)品和服務(wù)的基礎(chǔ)。知識(shí)管理已經(jīng)逐漸成為公司為了在將來(lái)的動(dòng)態(tài)全球經(jīng)濟(jì)中取得成功而必須培養(yǎng)的核心能力。經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展使得經(jīng)濟(jì)發(fā)展已經(jīng)超越了一國(guó)的界限并進(jìn)一步擴(kuò)充其市場(chǎng)基礎(chǔ)，跨國(guó)公司逐步在海外建立了辦公地點(diǎn)、分公司和合資公司，以便開(kāi)發(fā)國(guó)際市場(chǎng)中存在的廣泛機(jī)遇。隨著公司逐步走向國(guó)際化，組織為了成功地參與國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，必須有效且高效地利用和管理其組織知識(shí)，并將組織知識(shí)戰(zhàn)略性地應(yīng)用到其全球經(jīng)營(yíng)的具體條件和環(huán)境中。此時(shí)，激烈的競(jìng)爭(zhēng)會(huì)給組織實(shí)施這些活動(dòng)造成極大的壓力。對(duì)于知識(shí)密集型組織來(lái)說(shuō)，知識(shí)管理的主要挑戰(zhàn)一直是支持組織存在、成長(zhǎng)和進(jìn)一步發(fā)展的關(guān)鍵問(wèn)題。先進(jìn)的信息技術(shù)在一定程度上極大地幫助了這些組織進(jìn)行更有效的內(nèi)部和外部協(xié)作，員工問(wèn)隨時(shí)通過(guò)電子郵件、電話、公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)、因特網(wǎng)、視頻會(huì)議、組件、電子布告欄、數(shù)據(jù)庫(kù)和其他工具進(jìn)行聯(lián)系，以便進(jìn)行協(xié)作和共享。盡管技術(shù)已經(jīng)成為人們之間相互聯(lián)系必不可少的工具，但它本身不能管理分散性的組織知識(shí)和為公司創(chuàng)造可持續(xù)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。很多組織已經(jīng)意識(shí)到，為了保持競(jìng)爭(zhēng)地位，企業(yè)必須挖掘從其員工、供應(yīng)商、客戶和合作伙伴那里收集來(lái)的顯性和隱性的組織知識(shí)資產(chǎn)。對(duì)于知識(shí)密集型組織來(lái)說(shuō)，不斷地推動(dòng)員工問(wèn)的面對(duì)面交流和個(gè)人識(shí)別尤其重要。視頻會(huì)議以及其他技術(shù)工具只能幫助人們?cè)谝欢ǖ姆秶鷥?nèi)進(jìn)行聯(lián)系，員工們?nèi)粝牖ハ鄬W(xué)習(xí)必須成為一個(gè)大環(huán)境下的團(tuán)隊(duì)的成員，在這個(gè)大環(huán)境中，他們可以進(jìn)行互動(dòng)，并且每個(gè)人都可以親自參與到學(xué)習(xí)的過(guò)程中去。Garvin(1993)認(rèn)為，互相學(xué)習(xí)和共享知識(shí)的最有效的方法之一就是參與到人員流動(dòng)活動(dòng)中去。人員流動(dòng)活動(dòng)是有益于組織中的人員之間共享和儲(chǔ)存知識(shí)(尤其是隱含知識(shí))的一種方法。實(shí)際上，跨國(guó)公司的海外員工和國(guó)際作業(yè)人員更應(yīng)該強(qiáng)化這種活動(dòng)的參與意識(shí)，而不應(yīng)該逐漸減少這種活動(dòng)。只有通過(guò)員工的積極參與，一種學(xué)習(xí)環(huán)境和知識(shí)共享文化才能得以建立和發(fā)展。個(gè)人的專業(yè)技術(shù)是通過(guò)培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、實(shí)踐和教育獲取的。組織是一個(gè)集體，是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、以知識(shí)為基礎(chǔ)的系統(tǒng)，它包含了所有個(gè)人的專業(yè)技術(shù)。組織的知識(shí)是通過(guò)時(shí)間積累的，最終會(huì)形成一套規(guī)則或者更有序的、有組織的原則，通過(guò)這些規(guī)則或原則，組織可以創(chuàng)造、改善和轉(zhuǎn)移新的能力。在實(shí)踐中，由于知識(shí)是分散的，員工可能掌握很多具體的解決問(wèn)題的方案、新的信息和知識(shí)或者很多關(guān)于某個(gè)特殊問(wèn)題的信息和知識(shí)，而這些是企業(yè)管理人員所沒(méi)有的。Tsoukas(1996)”研究發(fā)現(xiàn)，一個(gè)組織也是一個(gè)分散知識(shí)系統(tǒng)，具體而言，一個(gè)公司的知識(shí)是分散的，它本質(zhì)上是含糊的，原因在于沒(méi)有人事先知道某種知識(shí)的內(nèi)容是什么或者應(yīng)該是什么，公司面臨著極大的不確定性。分散知識(shí)的特點(diǎn)是它從不集中地存在于公司中，而僅僅以不完整的、往往是矛盾的知識(shí)點(diǎn)的形式存在，被所有獨(dú)立的個(gè)人擁有。

分散知識(shí)本質(zhì)上是分散的。不可能聚集起來(lái)傳達(dá)給組織內(nèi)部的權(quán)威人員。企業(yè)國(guó)際化的進(jìn)程進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)了知識(shí)的分散本質(zhì)。在跨國(guó)公司的海外經(jīng)營(yíng)中必然導(dǎo)致企業(yè)員工分布在不同的國(guó)家，結(jié)果往往是這些員工對(duì)于他們所在東道國(guó)市場(chǎng)了解更多。國(guó)際化增加了知識(shí)密集型組織由于知識(shí)的分散本質(zhì)引發(fā)的問(wèn)題的數(shù)量：

(1)當(dāng)組織進(jìn)入新的市場(chǎng)或者參與到新的實(shí)踐領(lǐng)域時(shí)，組織需要更大數(shù)量的資本投資和人力資本形式的資源。

(2)當(dāng)組織進(jìn)入新的市場(chǎng)或當(dāng)組織引進(jìn)一種新的服務(wù)，而客戶對(duì)這種服務(wù)沒(méi)有經(jīng)驗(yàn)時(shí)，信息的不對(duì)稱性就更加明顯。這些不對(duì)稱性可以歸咎于知識(shí)差距。在這種知識(shí)差距中，學(xué)習(xí)依賴于過(guò)程，能力是通過(guò)實(shí)踐學(xué)習(xí)創(chuàng)造和發(fā)展的。另外，由于知識(shí)的分散本質(zhì)，每個(gè)行動(dòng)者都會(huì)掌握不同的能力、知識(shí)、對(duì)國(guó)際環(huán)境的理解和認(rèn)知框架，而這些都會(huì)導(dǎo)致更大的不對(duì)稱。

(3)結(jié)構(gòu)的不確定性導(dǎo)致更多的在國(guó)際環(huán)境下的決策問(wèn)題和解決方案，不同選擇的可能性以及所有的不同選擇都是未知的。:

由于跨國(guó)公司的內(nèi)部知識(shí)存在分散的性質(zhì)，達(dá)到行動(dòng)協(xié)調(diào)的關(guān)鍵更多地取決于那些“低層人員”(1owerdown)找到越來(lái)越多的方法來(lái)互相聯(lián)系并將他們的知識(shí)相互串聯(lián)起來(lái)，而不是依賴那些“高級(jí)人員”(higherup)積累越來(lái)越多的知識(shí)。知識(shí)的分散本質(zhì)要求組織不斷地進(jìn)行組織和個(gè)人的學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)應(yīng)該在那種能夠促進(jìn)彼此問(wèn)互動(dòng)交流的環(huán)境中進(jìn)行。技術(shù)對(duì)于捕獲、存儲(chǔ)、組織和部署知識(shí)是非常重要的，而面對(duì)面的交流和團(tuán)隊(duì)工作對(duì)于發(fā)展彼此間的信任和學(xué)習(xí)其他國(guó)家的不同經(jīng)營(yíng)方法來(lái)說(shuō)是非常關(guān)鍵的。在知識(shí)密集型組織內(nèi)部，人們通常認(rèn)為經(jīng)驗(yàn)學(xué)習(xí)是通過(guò)與其他個(gè)人進(jìn)行互動(dòng)來(lái)進(jìn)行的。Downes和Thomas(2000)的研究表明，跨國(guó)公司利用海外子公司脫離國(guó)境的特點(diǎn)，特別是在公司剛開(kāi)始海外運(yùn)營(yíng)的前幾年，使得顯性知識(shí)和隱性知識(shí)得以轉(zhuǎn)移并在海外聯(lián)合。Moofe和Birkinshaw(1998)進(jìn)一步提出，知識(shí)的轉(zhuǎn)移有一個(gè)多途徑的過(guò)程，在這個(gè)過(guò)程中，組織知識(shí)在組織的海外分公司之間傳播。知識(shí)的分散本質(zhì)要求人們之間進(jìn)行廣泛的學(xué)習(xí)和共享。顯而易見(jiàn)，員工的國(guó)際任務(wù)可以開(kāi)闊他們的眼界，鼓勵(lì)他們進(jìn)行實(shí)踐學(xué)習(xí)，同時(shí)使他們能夠以一種更有效的方式共享彼此的業(yè)務(wù)知識(shí)；國(guó)際任務(wù)還會(huì)促進(jìn)面對(duì)面對(duì)的互動(dòng)，并增進(jìn)員工對(duì)具體市場(chǎng)知識(shí)的理解。

篇8

[論文關(guān)鍵詞]意識(shí)形態(tài)；經(jīng)濟(jì)全球化；跨國(guó)廣告；建構(gòu)；解讀

身處當(dāng)代社會(huì)，我們生活在符號(hào)的世界里，而廣告為其中之甚。它無(wú)孔不入，元所不在。而廣告并不僅僅是一個(gè)簡(jiǎn)單孤立的促銷商品的經(jīng)濟(jì)行為。在實(shí)踐中證明，廣告具有改變世界的傳奇力量，它并非元足輕重，而成為影響當(dāng)代文化，制約人們的精神世界和現(xiàn)實(shí)生活的具有強(qiáng)大意識(shí)形態(tài)性的事物。陶東風(fēng)甚至認(rèn)為：廣告已經(jīng)成為塑造大眾信仰、世界觀、價(jià)值觀的最重要媒介之一。而這一切怎樣發(fā)生?尤其在處于全球化進(jìn)程中的當(dāng)今中國(guó)，跨國(guó)廣告會(huì)帶來(lái)怎樣的變數(shù)?中國(guó)大眾又會(huì)如何解讀呢?

一、意識(shí)形態(tài)與廣告

何渭意識(shí)形態(tài)?從早期的者將意識(shí)形態(tài)界定為統(tǒng)治階級(jí)的“信仰體系”或“虛假的信仰體系”，到阿爾都塞把意識(shí)形態(tài)定義為“個(gè)人同他所存在于其中的現(xiàn)實(shí)環(huán)境的想象性關(guān)系的再現(xiàn)”，再到葛蘭西的“意識(shí)形態(tài)霸權(quán)論”，意識(shí)形態(tài)已不再是暴力政治的附屬物。

根據(jù)文化研究學(xué)派學(xué)者理查德·奧曼的觀點(diǎn)，意識(shí)形態(tài)是一群擁有共同利益的人的觀點(diǎn)——如一個(gè)國(guó)家、一個(gè)政黨、個(gè)社會(huì)或者經(jīng)濟(jì)階層、一個(gè)職業(yè)群體、一個(gè)產(chǎn)業(yè)等等”。而美國(guó)學(xué)者米米·懷特則將“觀點(diǎn)”進(jìn)一步擴(kuò)充為“價(jià)值、信仰和觀念”，認(rèn)為意識(shí)形態(tài)是一種被“一種文化的文本……特別地體現(xiàn)與規(guī)定著的……特殊范圍的價(jià)值、信仰和觀念”，這種東西會(huì)“使其使用者產(chǎn)生特殊知識(shí)和立場(chǎng)”。歸根結(jié)底，則所謂的“意識(shí)形態(tài)”不過(guò)是一種能影響他人的價(jià)值、信仰和觀念等精神性因素而已。

然而，價(jià)值取向、生活哲學(xué)、觀點(diǎn)信仰等精神因素本身并不構(gòu)成意識(shí)形態(tài)。真正的意識(shí)形態(tài)還要與“霸權(quán)”相結(jié)合。即只有當(dāng)某個(gè)特殊的觀點(diǎn)在某個(gè)范圍中壓倒其他不同觀點(diǎn)，享有特殊的話語(yǔ)霸權(quán)，并且把本觀點(diǎn)泛化為具有普遍的、永恒的適用性時(shí)，意識(shí)形態(tài)才會(huì)產(chǎn)生。而意識(shí)形態(tài)是具有特殊性的，即它只是特定群體的特殊觀點(diǎn)和價(jià)值。而這種特殊的知識(shí)、立場(chǎng)、觀點(diǎn)，往往會(huì)被它的產(chǎn)生者——特定的社會(huì)群體有意或無(wú)意地普泛化，擴(kuò)大到超出特定范圍，具有超常的適用性和正確性，即一種話語(yǔ)強(qiáng)權(quán)。

而當(dāng)代，形形的廣告正是按照這樣的流程，進(jìn)行著意識(shí)形態(tài)化的運(yùn)作：廣告中最常見(jiàn)的修辭與敘事技巧是意義的嫁接，建構(gòu)出觀點(diǎn)、信仰、立場(chǎng)與價(jià)值，再與大眾媒介的霸權(quán)實(shí)現(xiàn)合謀，對(duì)不設(shè)防的受眾進(jìn)行天長(zhǎng)日久的滲透和包圍，潛移默化地作用于受眾的無(wú)意識(shí)，使其“自由地同意”(feeconsent)，甚至主動(dòng)配合意識(shí)形態(tài)的牽引，最終將某種屬于特定群體的世界觀和價(jià)值取向普泛化。而當(dāng)人們消費(fèi)商品的時(shí)候，他們不只是“使用”對(duì)象，用薩持的話來(lái)說(shuō)，“他們同時(shí)也買(mǎi)進(jìn)了一個(gè)觀念，而且對(duì)這個(gè)觀念進(jìn)行了奇怪的處理”。美國(guó)廣告學(xué)學(xué)者朱麗安·西沃卡在對(duì)美國(guó)廣告史進(jìn)行深入研究后得出結(jié)論：“廣告業(yè)……作為銷售商、品味制作人、教育家、流行文化創(chuàng)造者以及歷史學(xué)家，多方面、多層次地影響和塑造著美國(guó)人的日常生活?！蓖瑯樱瑥V告也在介入和塑造著我們的生活。

二、經(jīng)濟(jì)全球化下跨國(guó)勢(shì)力在中國(guó)的滲透和影響

經(jīng)濟(jì)全球化，即跨國(guó)商品與服務(wù)貿(mào)易及國(guó)際資本流動(dòng)規(guī)模的形成和增加以及技術(shù)的廣泛傳播使世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)的相互依靠性增強(qiáng)。而中國(guó)自1978年實(shí)行改革開(kāi)放以來(lái)，就逐漸向全球化浪潮打開(kāi)了大門(mén)。無(wú)疑這意味著，國(guó)際資本和成熟的知識(shí)經(jīng)濟(jì)力量對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)和廣告業(yè)的介入和影響以及大量的國(guó)際廣告公司和外國(guó)商品廣告的涌入。

有資料顯示，全球最大的500家跨國(guó)公司已有450家在華投資，這些投資主要集中在汽車(chē)、通信、精細(xì)化工、鋼鐵和家電以及信息、醫(yī)藥、新材料等極為重要的領(lǐng)域。中國(guó)已經(jīng)成為世界第三大FDI(外商直接投資)接受?chē)?guó)，僅次于美國(guó)和英國(guó)。2004年中國(guó)內(nèi)地實(shí)際利用外資(存量)占CDP的比重達(dá)到34．12％，外商投資企業(yè)已經(jīng)成為了中國(guó)內(nèi)地國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。

而跨國(guó)企業(yè)在中國(guó)社會(huì)的影響也得到各方面的肯定和重視。如《南方周末》制作的(2005世界500強(qiáng)在華最佳投資企業(yè)排行榜》，第一財(cái)經(jīng)、零點(diǎn)調(diào)查等制作的(2005中國(guó)最具影響跨國(guó)企業(yè)》等。而由中華英才網(wǎng)等聯(lián)合主辦的{2005中國(guó)大學(xué)生最佳雇主》調(diào)查也顯示，前十大最佳雇主為：海爾、IBM、寶潔、聯(lián)想、華為、中國(guó)移動(dòng)、微軟、LG、西門(mén)子、GE其中6家為跨國(guó)外企。

有人描繪了一天處于跨國(guó)公司商品包圍的生活：“早上，用高露潔的牙膏刷牙，喝雀巢的牛奶，然后開(kāi)大眾的汽車(chē)上班，通過(guò)殼牌瀝青鋪就的公路，來(lái)到辦公室，用裝有微軟Windows的IBM電腦辦公，然后用三星手機(jī)約同事一起去麥當(dāng)勞吃午餐。晚上，沒(méi)準(zhǔn)會(huì)去看～場(chǎng)時(shí)代華納出品的電影……”而對(duì)于商品的推廣，跨國(guó)公司～向不遺余力。如寶潔公司已經(jīng)數(shù)年穩(wěn)坐全球廣告投放費(fèi)用的頭號(hào)寶座。2006年央視廣告招標(biāo)，2005的標(biāo)王寶潔以3．94億元再次蟬聯(lián)。

與此同時(shí)，許多國(guó)際廣告公司也紛紛把目光投向中國(guó)。經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)使中國(guó)迅速成為全球最大的廣告市場(chǎng)之一。從1981年到2004年，中國(guó)廣告年?duì)I業(yè)額的增長(zhǎng)超過(guò)1000倍，廣告費(fèi)占GDP的千分比，也從0．24上升到9．3。據(jù)預(yù)測(cè)，中國(guó)廣告市場(chǎng)還有2至3倍的增長(zhǎng)空間?，F(xiàn)在中國(guó)正成為全球廣告業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的主要舞臺(tái)。

而加入WTO后，中國(guó)市場(chǎng)將進(jìn)一步開(kāi)放和國(guó)際化。按照《服務(wù)貿(mào)易減讓表》的規(guī)定，2003年底，中外合資廣告公司允許外資控股；2005年12月11日起，允許建立獨(dú)資的外企廣告公司。

“3年之后，盛世長(zhǎng)城會(huì)把總部搬到中國(guó)。”國(guó)際第四大廣告公司——美國(guó)盛世長(zhǎng)城CEO凱文·羅伯茨2005年12月在北京大學(xué)表示。對(duì)中國(guó)放開(kāi)廣告市場(chǎng)雄心勃勃的還有全球另5大集團(tuán)——奧姆尼康、WPP、IPG、電通以及哈瓦斯。

跨國(guó)廣告公司憑借其所擁有技術(shù)、品牌、資金上的優(yōu)勢(shì)嚴(yán)重地沖擊著國(guó)內(nèi)廣告公司。1．由于“全球捆綁”協(xié)議，在華的外國(guó)品牌——通常也就是廣告業(yè)的高端客戶——大多由跨國(guó)廣告公司。例如IBM的廣告在美國(guó)由奧美，到了中國(guó)也必須找?jiàn)W美的分公司或在當(dāng)?shù)氐暮腺Y公司進(jìn)行合作。即跨國(guó)廣告公司為跨國(guó)品牌服務(wù)。2．進(jìn)～步搶奪本土高端客戶。2005年5月10日，奧美宣布獲得了新聯(lián)想集團(tuán)全球品牌廣告及聯(lián)想“Th~nk”系列產(chǎn)品的廣告業(yè)務(wù)。3．不斷地并購(gòu)和擴(kuò)張。

可以說(shuō)，跨國(guó)勢(shì)力在中國(guó)的滲透正在重構(gòu)中國(guó)經(jīng)濟(jì)和廣告業(yè)的生態(tài)。而中國(guó)大眾也正在日漸處于跨國(guó)公司商品和廣告及其所傳遞的意識(shí)形態(tài)的包圍當(dāng)中。

三、在華跨國(guó)廣告中意識(shí)形態(tài)的建構(gòu)和沖擊

由于在全球化的進(jìn)程中，幾乎都是西方經(jīng)濟(jì)勢(shì)力在擴(kuò)張和流動(dòng)。則在華的跨國(guó)廣告中，跨國(guó)公司和跨國(guó)廣告公司共同建構(gòu)和傳遞了西方的意識(shí)形態(tài)觀念，給中國(guó)傳統(tǒng)的意識(shí)形態(tài)觀念造成了一定的反照和沖擊。

1．自我個(gè)性的彰顯

中國(guó)主流意識(shí)形態(tài)推崇集體主義，著重面子，講究秩序，團(tuán)結(jié)一致。而西方則推崇個(gè)人主義，突顯自我，與眾不同，不在乎別人的想法。

中國(guó)現(xiàn)代的消費(fèi)族群中，新生代漸漸受到社會(huì)的重視。新生代泛指6—25歲的青少年，他們追逐流行時(shí)尚，關(guān)注“個(gè)體自我”，用著新人類的語(yǔ)言與人交流。精信廣告在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，83％的被訪者表示“總在尋找展現(xiàn)自我的空問(wèn)”，他們注重自我享受，但不是自我放縱。針對(duì)于此，許多跨國(guó)公司的廣告都是個(gè)性十分，“我就是我，晶晶亮”(雪碧)，“我有，我可以”(佳得樂(lè))，“我行我酷”(三菱小菲手機(jī))，“我就喜歡”(麥當(dāng)勞)等等諸如此類的廣告語(yǔ)無(wú)不暗示著一個(gè)個(gè)體現(xiàn)個(gè)性化、差異化、解構(gòu)傳統(tǒng)、反叛權(quán)威的主體?！皞€(gè)人主義”成為極具號(hào)召力的口號(hào)，人們?cè)谄渲姓业讲⒖隙俗约旱膫€(gè)性，使自身的主體地位得以確認(rèn)，并隱含了對(duì)人生模式單一化的反抗和對(duì)主體存在的維護(hù)。娛樂(lè)化、游戲化、解構(gòu)崇高、紀(jì)實(shí)性的個(gè)人化等多元共存狀態(tài)，跨國(guó)廣告宣揚(yáng)的這種生活模式具備了典型的后現(xiàn)代主義韻精神內(nèi)核，對(duì)中國(guó)傳統(tǒng)的以集體主義為核心的、宣揚(yáng)絕對(duì)主體、工具理性的價(jià)值取向進(jìn)行了“去中心化”的解構(gòu)。

2．傳播新女性形象

傳統(tǒng)的中國(guó)女性形象，多被認(rèn)為是～個(gè)溫婉可親的賢妻良母。而很多廣告中，女性只是依附和取悅男人的角色。而在現(xiàn)代，中國(guó)女性社會(huì)角色和家庭角色發(fā)生了很大變化。對(duì)于女性來(lái)說(shuō)，男女關(guān)系中，越來(lái)越強(qiáng)調(diào)一種伙伴式平等的關(guān)系。而跨國(guó)廣告打造了～系列切合時(shí)代氣息的新女性形象：獨(dú)立、智慧、自信、時(shí)尚、自尊自愛(ài)、寬容及富有人格魅力，她們不再是男權(quán)社會(huì)中的點(diǎn)綴，而是自己命運(yùn)的主宰。

其中以寶沽為最。其旗下飄柔廣告(李?yuàn)W貝納)從“吵架篇”、“誰(shuí)說(shuō)女孩子不能學(xué)飛機(jī)工程篇”、“老師篇”到現(xiàn)在的“指揮家篇”，皆以“自信”為品牌訴求。飄柔傳遞出，自信包含外在的自信，也包含內(nèi)在的自信。外在的自信可以表現(xiàn)為良好的儀表，如柔軟順滑的頭發(fā)。內(nèi)在的自信則體現(xiàn)為積極樂(lè)觀、自主向上的人生態(tài)度。只有內(nèi)在和外在的自信完美地結(jié)合，并通過(guò)正確的技巧表達(dá)，才能展現(xiàn)自己最美好最自信的一面，更主動(dòng)而堅(jiān)韌地去實(shí)現(xiàn)生活的夢(mèng)想和人生的目標(biāo)。

而“驚喜從肌膚開(kāi)始”的玉蘭油(盛世長(zhǎng)城)，則塑造了眾多既愛(ài)工作也享受生活美麗知性的新女性形象。尤以由賴致宇領(lǐng)銜制作的玉蘭油多效修護(hù)系列廣告，三支廣告巧妙地選用了同一故事場(chǎng)景：一個(gè)廣告拍攝的現(xiàn)場(chǎng)，并由此場(chǎng)景中的三位職業(yè)女性(模特、設(shè)計(jì)師、導(dǎo)演)來(lái)分飾主角，各自道出自己的肌膚問(wèn)題，巧妙地把整個(gè)系列的三款產(chǎn)品串起來(lái)。三位女性成熟、自信、時(shí)尚、前衛(wèi)、重事業(yè)、注意自身表現(xiàn)，讓人過(guò)目難忘。

其實(shí)女性解放未必指?jìng)€(gè)個(gè)都當(dāng)女強(qiáng)人，而是指女性有充分的自由選擇自己喜愛(ài)的生存方式，而女權(quán)則意味著女性維護(hù)自我尊嚴(yán)、人格及利益的權(quán)利。寶潔廣告中的女性自然地表現(xiàn)出充分的自信、自主和權(quán)利，同時(shí)又沒(méi)有對(duì)男性尊嚴(yán)的刻意貶低。

3．傳遞勇于競(jìng)爭(zhēng)、敢于挑戰(zhàn)的動(dòng)感精神

中國(guó)傳統(tǒng)價(jià)值觀念，強(qiáng)調(diào)和諧，寬容禮讓，知足常樂(lè)，順其自然，是一種相對(duì)靜態(tài)內(nèi)斂的世界觀。而西方提倡競(jìng)爭(zhēng)，敢于挑戰(zhàn)，勇于探險(xiǎn)，開(kāi)拓進(jìn)取，元淪對(duì)人事還是對(duì)待自然，是一種很具擴(kuò)張性的外向型世界觀，充滿動(dòng)感。很多跨國(guó)廣告都傳遞了這樣一種精神。

如耐克的“JUSTDOIT(想做就做)”廣告，它給大眾勇敢積極的信念，把運(yùn)動(dòng)明星“神化”，使得品牌不單是代表運(yùn)動(dòng)鞋，更代表體育運(yùn)動(dòng)、代表運(yùn)動(dòng)文化、代表勇于挑戰(zhàn)的運(yùn)動(dòng)精神。瑞士豪雅表攜手姚明和中國(guó)跳水隊(duì)，凸現(xiàn)“挑戰(zhàn)自我、追求成功、卓越品質(zhì)”的品牌氣質(zhì)。百事可樂(lè)廣告從“新一代的選擇”、“渴望無(wú)限”到“突破渴望”，都以最流行的音樂(lè)明星和體育明星打造出年輕、向上的運(yùn)動(dòng)精神。

同時(shí)，跨國(guó)公司也會(huì)注重廣告的本土化。一位經(jīng)濟(jì)學(xué)家曾指出：美國(guó)公司海外業(yè)務(wù)的成敗取決于是否認(rèn)識(shí)和理解不同文化存在的區(qū)別；取決于負(fù)責(zé)國(guó)際業(yè)務(wù)的高級(jí)經(jīng)理們是否愿意擺脫美國(guó)文化的影響。在跨國(guó)廣告公司協(xié)助全球品牌把產(chǎn)品打入中國(guó)這個(gè)新興市場(chǎng)時(shí)，其任務(wù)往往在于把商品和本地價(jià)值觀念做細(xì)致的結(jié)合，為本身就代表全球化的商品創(chuàng)造地方風(fēng)格，使地方的消費(fèi)者能夠接受?？煽诳蓸?lè)廣告的中國(guó)化就是一個(gè)成功的案例。按慣例，可口可樂(lè)的廣告宣傳和品牌定位都要可口可樂(lè)總部統(tǒng)一控制和規(guī)劃。但從1999年開(kāi)始，可口可樂(lè)在中國(guó)推出的電視廣告選擇在中國(guó)拍攝，請(qǐng)?jiān)谥袊?guó)的廣告公司創(chuàng)意設(shè)計(jì)。近幾年來(lái)，可口可樂(lè)在中國(guó)的賀歲廣告?zhèn)涫芊Q道。身著紅色小肚兜，頭頂一撮發(fā)的小阿福形象自2001年春節(jié)推出以來(lái)，深受中國(guó)大眾的喜愛(ài)。2002年春節(jié)，阿福邀請(qǐng)小朋友一起剪紙，喝可樂(lè)，伴著“龍騰吉祥到，馬越歡樂(lè)多”的對(duì)聯(lián)展開(kāi)共迎新春。2003年，阿福來(lái)到北方小鄉(xiāng)村。阿福與小朋友一起滑雪放鞭炮，同時(shí)出現(xiàn)“可口又可樂(lè)，羊年喜洋洋”的對(duì)聯(lián)。而2006年春節(jié)，真人劉翔和卡通人物“阿嬌阿福”共同出演“帶我回家”的主題廣告，生動(dòng)地演繹“沒(méi)有一種感覺(jué)比得上回家”，釋放人們渴望回家過(guò)年，合家團(tuán)圓的新年情懷。濃濃的中國(guó)味和“阿?！钡男蜗缶蜕钌畹挠≡谙M(fèi)者心中。這就是因?yàn)槠髽I(yè)了解和注重中國(guó)大眾重情、重家、希望吉祥熱鬧合家歡的價(jià)值觀念。

四、中國(guó)大眾對(duì)跨國(guó)廣告的意識(shí)形態(tài)解讀

廣告文本的性質(zhì)也是一種“生產(chǎn)性文本”，其意義是在受眾解讀過(guò)程中產(chǎn)生的，它也是一種受受眾控制的文本。廣告文本對(duì)受眾有“塑造”作用，而同時(shí)受眾對(duì)文本有控制性。所以，對(duì)于廣告的意識(shí)形態(tài)，我們不僅要分析它的意識(shí)形態(tài)內(nèi)容，也要分析受眾對(duì)廣告文本的接受特征。在后一方面，英國(guó)文化研究派的研究具有開(kāi)創(chuàng)性意義，其代表作就是霍爾發(fā)表于20世紀(jì)70年代的《制碼，解碼》一文。在這篇論文中，霍爾批評(píng)流行的傳播學(xué)理論把傳播看作一種從發(fā)送者到接受者的直線運(yùn)動(dòng)。他指出，信息的發(fā)送并不意味著它可以以同樣的方式被接受。

生產(chǎn)傳送信息，而閱讀(消費(fèi))產(chǎn)生意義。意義的產(chǎn)生又依賴于受眾中存在的三種解碼立場(chǎng)，此即著名的“霍爾模式”：其一是“支配一霸權(quán)立場(chǎng)”，它假定受眾的解碼立場(chǎng)跟傳播者的制碼立場(chǎng)完全一致，這意味著制碼和解碼的兩相和諧，受眾“運(yùn)作于支配代碼之內(nèi)”。其二是“協(xié)商代碼或協(xié)商立場(chǎng)”，這似乎是大多數(shù)受眾的解碼立場(chǎng)，既不完全同意，又不完全否定。

一方面承認(rèn)傳播者意識(shí)形態(tài)的權(quán)威，另一方面也保留自己與之不同的獨(dú)特意見(jiàn)，形成協(xié)商的立場(chǎng)。第三種為“對(duì)立碼”，受眾能了解傳播者的制碼意圖，但是用一種儼然相反的方式去解碼信息。他們每每根據(jù)自己的經(jīng)驗(yàn)和背景，讀出新的意思來(lái)。而中國(guó)大眾對(duì)與跨國(guó)公司廣告的意識(shí)形態(tài)解讀也是一個(gè)能動(dòng)的過(guò)程。一般情況下，中國(guó)大眾會(huì)對(duì)跨國(guó)廣告實(shí)踐前兩種解讀模式，或多或少地接受廣告建構(gòu)的意義，即在某種程度上接受了在華跨國(guó)廣告中建構(gòu)和傳遞的西方意識(shí)形態(tài)觀念。但一旦跨國(guó)廣告冒犯了其根深蒂固的文化界限，則他們相應(yīng)會(huì)做出對(duì)抗性的解讀。

2004年9月份的《國(guó)際廣告》雜志第48頁(yè)，刊登了一則名叫“龍篇”的立邦漆廣告作品，畫(huà)面上有一個(gè)中國(guó)古典式的亭子，亭子的兩根立柱上各盤(pán)著一條龍，左立柱色彩黯淡，但龍緊緊地攀附在柱子上；右立柱色彩光鮮，龍卻跌落到地上。廣告寓意：右立柱因?yàn)橥磕肆钇?，把盤(pán)龍都滑了下來(lái)。引起爭(zhēng)議后，雜志社給媒體發(fā)來(lái)聲明向廣大讀者致歉。

2004年l2月，一則在電視上播放的名為“恐懼斗室”的耐克籃球鞋廣告片被國(guó)家廣電總局叫停。該片采用“中國(guó)武術(shù)高手、類似‘飛天’的東方美女、龍”等形象代表“恐懼力量”。該片被認(rèn)為違反了“廣播電視廣告應(yīng)當(dāng)維護(hù)國(guó)家尊嚴(yán)和利益，尊重祖國(guó)傳統(tǒng)文化”和“不得含有褻瀆民族風(fēng)俗習(xí)慣的內(nèi)容”的有關(guān)規(guī)定。

2005年6月中旬，麥當(dāng)勞系列打折廣告的《討債篇》中：在一個(gè)音像店門(mén)口，一位顧客希望老板能給予優(yōu)惠的價(jià)格，但老板表示，優(yōu)惠期已過(guò)不予優(yōu)惠，這位顧客競(jìng)雙腿跪地抱著老板的褲管乞求，畫(huà)外音則響起“幸好麥當(dāng)勞了解我錯(cuò)失良機(jī)的心痛，給我365天的優(yōu)惠……”。此廣告在西安、成都、鄭州、廣州等地播出時(shí)，引起當(dāng)?shù)叵M(fèi)者的軒然大波。后麥當(dāng)勞公司自己撤播了此廣告。

前兩個(gè)案例中，都有使用中國(guó)元素。也許他們的創(chuàng)意原來(lái)只不過(guò)想表現(xiàn)商品的特征或精神，但是對(duì)于中國(guó)大眾來(lái)說(shuō)，難以接受。因?yàn)檫@些中國(guó)元素歷來(lái)是中國(guó)傳統(tǒng)文化中具有代表性的象征，尤其是龍是華夏部落不斷融合的文化產(chǎn)物，以至于到現(xiàn)在具有統(tǒng)一信仰和加強(qiáng)凝聚力的功能，成為了中國(guó)人的民族圖騰和精神歸屬。而對(duì)于廣告，中國(guó)大眾解讀為中國(guó)元素遭到了貶低甚至是侮辱，進(jìn)而指認(rèn)為是中華民族遭到西方的嘲弄。而由于歷史原因，中國(guó)人牢記國(guó)恥，心態(tài)自尊敏感。他們不能容忍任何對(duì)于中國(guó)文化低人一等的隱射，而這競(jìng)來(lái)自日本和美國(guó)在華的跨國(guó)公司。

盡管制作者也許對(duì)于中國(guó)的傳統(tǒng)文化缺乏了解，輕易地將“中國(guó)元素”引入廣告其中，并且將他們最終安排一一敗在詹姆斯這個(gè)西方人的手下。因?yàn)檫@樣的創(chuàng)意對(duì)他們來(lái)說(shuō)，非常自然的符合美國(guó)人的思維邏輯——耐克身后的是強(qiáng)勢(shì)的美國(guó)文化。因此這樣的一則廣告，可以解釋成耐克無(wú)意“侮辱”中國(guó)人以及中華民族，也是耐克無(wú)意識(shí)的顯示出了它所代表的美國(guó)文化的優(yōu)越感。

而“麥當(dāng)勞廣告事件”當(dāng)中，除了民族情緒，就是它未顧及文化環(huán)境，以自己以為輕松幽默的方式，表現(xiàn)出非常不尊重消費(fèi)者的觀念。

好的跨國(guó)廣告，首先應(yīng)該學(xué)會(huì)了解本±文化，學(xué)會(huì)尊重民族感情。