時(shí)間：2023-04-06 18:35:07
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1. 平頂山農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀
1.1 農(nóng)村信用社的簡介
河南省平頂山市郊信用聯(lián)社，下轄十一個(gè)獨(dú)立核算的信用社，六十個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)遍布城鄉(xiāng)，各項(xiàng)存款余額突破5億元，各項(xiàng)貸款余額突破3億元，自有獎金超過2000萬元，是平頂山市郊區(qū)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)最多，輻射面最廣，資金力量最強(qiáng)的合作金融組織之一，為支持平頂山市城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，繁榮區(qū)域經(jīng)濟(jì)出了顯著貢獻(xiàn)。
1.2 農(nóng)村信用社的經(jīng)營現(xiàn)狀
1.2.1 存款增長突飛猛進(jìn) 農(nóng)村信用社各項(xiàng)存款三年凈增31860萬元，年均每年凈增一個(gè)億，到2003年底各項(xiàng)存款余額達(dá)到5.6億元，占市郊金融機(jī)構(gòu)存款17.8億元的31.4%，占全市農(nóng)村信用社存款50.1億元的11.2%。僅今年前兩個(gè)月存款凈增6969萬元，余額達(dá)到6.31億元。
1.2.2 貸款投放高漲 三年來累計(jì)投放各類貸款73961萬元。累計(jì)投放三農(nóng)貸款3.15億元，占市郊金融機(jī)構(gòu)投放總量的80以上。到2003年底各項(xiàng)貸款余額達(dá)到3.5億元，占市郊金融機(jī)構(gòu)貸款余額的40.7%。僅今年前兩個(gè)月累計(jì)投放貸款近1億元，凈投4832萬元，余額達(dá)到39855萬元。
1.2.3 貸款質(zhì)量逐步優(yōu)化 三年共盤活不良貸款4974萬元，不良貸款占比比三年前下降了57.2個(gè)百分點(diǎn)。僅今年前兩個(gè)月盤活不良貸款212萬元。
1.2.4 經(jīng)營效益顯著提高 三年來分別減虧(增盈)500萬元、437萬元以及實(shí)現(xiàn)盈余53萬元。2004年4月底，改寫了行社脫鉤8年來連續(xù)虧損的歷史，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營上零的突破。
1.2.5 市場份額穩(wěn)步擴(kuò)大 市場綜合份額由三年前的綜合不足30%，達(dá)到現(xiàn)在超過50%。
2. 平頂山農(nóng)村信用社經(jīng)營中面臨的主要問題
農(nóng)業(yè)是個(gè)弱質(zhì)行業(yè)，比較效益低下，信用社幾年來服務(wù)農(nóng)業(yè)的經(jīng)營活動中，不良貸款居高不下;同時(shí)，信用社各方面稅收又未減免，這使得信用社的權(quán)益和義務(wù)不對等。另外，信用社經(jīng)營的外部環(huán)境存在諸多問題，也有待進(jìn)一步改善。
2.1 農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)不清、定位不明
國家在2003年明文規(guī)定把信用社逐步辦成由農(nóng)民、農(nóng)村工商戶和各類經(jīng)濟(jì)組織入股，為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)。并明確了三種產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)方式，即股份制和合作制，由參與試點(diǎn)的省份根據(jù)自己的實(shí)際情況自行決定，可以搞一省二制或一省三制，而不再強(qiáng)調(diào)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的統(tǒng)一性。而農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)尚未改革，與農(nóng)行分離后，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)仍以國有為主。
2.2 農(nóng)村信用社管理水平低，對農(nóng)村金融市場的監(jiān)管存在缺陷
目前市郊農(nóng)信社仍然沿用傳統(tǒng)的服務(wù)和管理方法。受到地方政府對信用社的介入，導(dǎo)致對農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營的不適當(dāng)干預(yù)，造成信用社存在不少不良貸款。大部分不良貸款都是地方政府拖欠所至，而農(nóng)民非常清楚父債子還這個(gè)道理，多數(shù)農(nóng)民不會拖欠貸款。
2.3 稅賦項(xiàng)目較多，信用社不堪重負(fù)
>> 農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)存在問題及結(jié)構(gòu)分析 農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)及治理機(jī)制改革研究 基于法人治理結(jié)構(gòu)視角下農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革的思考 淺談農(nóng)村信用社改革中的法人治理結(jié)構(gòu)的完善 法人治理結(jié)構(gòu)問題在農(nóng)村信用社改革過程中的探討 欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)問題分析 農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)研究 陜西省農(nóng)村信用社法人治理現(xiàn)狀及問題分析 中國農(nóng)村信用社法人治理的異化與回歸 農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)評價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建 農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)淺析 農(nóng)村信用社法人治理的國際借鑒 淺析農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu) 股權(quán)異質(zhì)下的農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu) 農(nóng)村信用社法人治理架構(gòu)探析 對農(nóng)村信用社完善法人治理結(jié)構(gòu)的思考 農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)：現(xiàn)狀與改進(jìn) 如何改善山西省農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu) 農(nóng)村信用社應(yīng)強(qiáng)化法人治理和內(nèi)部控制管理 我國農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)問題研究及其改革對策 常見問題解答 當(dāng)前所在位置： .
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關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社，省聯(lián)社，國際業(yè)務(wù)，法人體制
伴隨著農(nóng)村金融改革的不斷深化，農(nóng)村信用社通過不斷的發(fā)展壯大，逐步成為廣大農(nóng)村市場的金融主力軍，但是最近兩年農(nóng)村信用社的生存環(huán)境發(fā)生了巨大的變化。眾多國有銀行、股份制銀行將目光重新聚焦到農(nóng)村市場。最近全國范圍內(nèi)村鎮(zhèn)銀行雨后春筍班的破土而出，再加上郵儲銀行的業(yè)務(wù)開展，農(nóng)村信用社壟斷市場的格局已經(jīng)被打破，競爭日趨激烈。而此時(shí)周圍局面的業(yè)務(wù)需求也發(fā)生了很大的變化，傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足市場的需要，特別是農(nóng)信社周圍的城鄉(xiāng)居民對外匯業(yè)務(wù)的巨大需求已經(jīng)擺在農(nóng)信社的面前，而國際業(yè)務(wù)顯然現(xiàn)在是農(nóng)信社的短板。農(nóng)村信用社如何在國際業(yè)務(wù)市場占有一席之地，是當(dāng)前亟待研究和解決的重大課題?，F(xiàn)就農(nóng)信社如何拓展國際業(yè)務(wù)談幾點(diǎn)筆者的不成熟認(rèn)識。
一、農(nóng)村信用社國際業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀
（一）國際業(yè)務(wù)發(fā)展不平衡，經(jīng)營能力較弱。
1、從全國農(nóng)村信用社的國際業(yè)務(wù)開辦來看，地區(qū)間的發(fā)展極不平衡。發(fā)達(dá)地區(qū)、外向型經(jīng)濟(jì)比較高的地區(qū)相對發(fā)展比較快，走在前列的比如寧波鄞州銀行、張家港農(nóng)村商業(yè)銀行、青島華豐農(nóng)村合作銀行等。而其他進(jìn)出口企業(yè)占比相對比較少的地區(qū)基本上沒有開展或者剛剛開展外匯業(yè)務(wù)。即便是開辦較早的農(nóng)村信用社也就幾年的歷史。
和二十多年操作經(jīng)驗(yàn)的國有銀行相比，從各個(gè)方面農(nóng)信社都相距甚遠(yuǎn)。
2、從外匯業(yè)務(wù)的經(jīng)營能力來看，大多數(shù)農(nóng)信社開展外匯業(yè)務(wù)實(shí)行半自營半合作的形式。一般的匯款業(yè)務(wù)、出口信用證業(yè)務(wù)、托收業(yè)務(wù)自營處理，而相對對銀行資信要求比較高的進(jìn)口開證、保函類業(yè)務(wù)大多和國有銀行或股份制銀行合作辦理。
（二）業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問題
1、縣級法人體制存在的弊端。農(nóng)村信用社相應(yīng)國家號召進(jìn)過一系列的金融改革后，大部分成為了縣級法人，他們的普遍情況是資產(chǎn)規(guī)模較小，不良貸款率偏高，資本充足率和撥備覆蓋率都難能滿足人民銀行規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)，因而社會影響力比較低。這種比較低的社會地位，已經(jīng)成為農(nóng)信社開辦外匯業(yè)務(wù)的絆腳石。農(nóng)信社開出的具有擔(dān)保作用的金融產(chǎn)品很難得到國外銀行的認(rèn)可，信用證遭受拒絕的現(xiàn)象屢有發(fā)生。
2、風(fēng)險(xiǎn)管理水平低。一是農(nóng)信社信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)意識比較單薄，信貸發(fā)放未嚴(yán)格執(zhí)行信貸發(fā)放操作程序。二是抵質(zhì)押擔(dān)保存在諸多問題，碰到法律訴訟時(shí)，不能維護(hù)自己的合法權(quán)益。三是內(nèi)控制度執(zhí)行不到位，為以后產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)留下隱患。再加上國際業(yè)務(wù)對于農(nóng)信社來說是個(gè)全新的產(chǎn)品，其風(fēng)險(xiǎn)相比更難把握，如若本身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力較弱，續(xù)作外匯業(yè)務(wù)會承擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn)，甚至一旦產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，會出現(xiàn)束手無策的尷尬局面。
3、服務(wù)水平比較低。一是農(nóng)信社外匯業(yè)務(wù)的操作系統(tǒng)良莠不齊，系統(tǒng)不能相連，甚至根本缺乏相關(guān)系統(tǒng)，這極大的影響了工作效率，從而服務(wù)水平相對大打折扣。二是外匯產(chǎn)品比較單一。農(nóng)信社的外匯部門僅處理簡單的信用證、托收、匯款業(yè)務(wù)，對于較復(fù)雜的外匯擔(dān)保、外匯理財(cái)、保理業(yè)務(wù)鮮有涉及。
4、外匯業(yè)務(wù)人員整體素質(zhì)有待提高。外匯業(yè)務(wù)人員中既精通基本業(yè)務(wù)又懂得外匯業(yè)務(wù)專業(yè)知識的復(fù)合型人才卻少之又少。外匯業(yè)務(wù)處理中既需要有著多年審單經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)技術(shù)人員，還需要能看懂外文函電的外語人才?？萍颊撐?。這一方面農(nóng)信社還要走很長的路。
二、國際業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)意義
（一）開展國際業(yè)務(wù)是增強(qiáng)競爭能力，提高市場地位的重要手段。
農(nóng)村信用社壟斷農(nóng)村金融市場的局面已經(jīng)不復(fù)存在，周圍的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了巨大的變化，再加上城市化的推進(jìn)，愈來愈多的農(nóng)戶變?yōu)槌鞘芯用?，周圍的居民和中小企業(yè)對業(yè)務(wù)需求水平愈來愈高，這時(shí)的
銀行擇優(yōu)客戶，客戶也在挑選銀行，能不能滿足需求成為其選擇銀行的主要標(biāo)準(zhǔn)。哪家銀行能在更多的領(lǐng)域內(nèi)和更大程度上快捷準(zhǔn)確地解決客戶的金融需要，客戶就會主動和自愿地選擇哪家銀行。由此可見，要在競爭中爭得主動，取得優(yōu)勢，就必須大力開拓新業(yè)務(wù)比如外匯業(yè)務(wù)來滿足周圍客戶的需求。
（二）開展外匯業(yè)務(wù)可以增加農(nóng)信社的中間業(yè)務(wù)收入。
國家調(diào)控政策縮減存貸款利差后，銀行面對收入水平減少的現(xiàn)狀做出重要決策，就是將業(yè)務(wù)發(fā)展的重心轉(zhuǎn)移到中間業(yè)務(wù)方面。農(nóng)村信用社雖然享受國家的利率政策優(yōu)惠支持，但是本著長遠(yuǎn)的可持續(xù)發(fā)展考慮，應(yīng)該大力發(fā)展外匯業(yè)務(wù)。不但提高了本身的服務(wù)水平，提高了市場知名度，還提高了經(jīng)營效益和盈利水平。
（三）滿足業(yè)務(wù)發(fā)展、拉動整體經(jīng)營管理水平再上新臺階的需要。1、從促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的角度，開辦外匯業(yè)務(wù)之后，在開拓存、
款業(yè)務(wù)市場上將具有更大的空間，將能夠吸引和鞏固一批具有外匯業(yè)務(wù)需求的企業(yè)。特別是鞏固一批原本有較緊密的業(yè)務(wù)關(guān)系。
2、從提升經(jīng)營管理水平的角度，農(nóng)信社開辦外匯業(yè)務(wù)之后，為規(guī)范外匯業(yè)務(wù)管理，加快發(fā)展步伐，內(nèi)控制度將更加健全完善，操作流程將更加科學(xué)合理，對外服務(wù)將更加優(yōu)質(zhì)高效，整體經(jīng)營管理水平都將得到較大的提升。
三、加快發(fā)展國際業(yè)務(wù)的建議和措施
（一）壯大資產(chǎn)規(guī)模實(shí)力，提高社會知名度。
農(nóng)村信用社由于歷史的原因，現(xiàn)在大部分是縣級法人體制，他們的主要特點(diǎn)是資產(chǎn)規(guī)模實(shí)力比較小，在社會上的知名度相對比較低，在外匯業(yè)務(wù)特別是進(jìn)口開證業(yè)務(wù)中較難得到國外銀行的認(rèn)可，這樣極大的阻礙了信用社外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展。如若進(jìn)行股份制運(yùn)作，加強(qiáng)縣級信用社之間的整合，組建市級或省級的金融機(jī)構(gòu)，那么資產(chǎn)規(guī)模實(shí)力會得到較大的提高，這時(shí)發(fā)展外匯業(yè)務(wù)會如虎添翼，產(chǎn)生較大的發(fā)展空間。
（二）加強(qiáng)與其他金融機(jī)構(gòu)的合作
農(nóng)信社要認(rèn)識到自己發(fā)展外匯業(yè)務(wù)的局限性，這時(shí)應(yīng)主動和資產(chǎn)規(guī)模實(shí)力較強(qiáng)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作。一方面借助方的先進(jìn)通暢的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)提高自己的服務(wù)水平和業(yè)務(wù)收入；另一方面，學(xué)習(xí)行的先進(jìn)的國際業(yè)務(wù)處理經(jīng)驗(yàn)和較完善的外匯業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，提高自己的經(jīng)營和管理水平。逐步提高外匯業(yè)務(wù)中的自營率，提高自己的市場占比。
（三）努力提高信用社的服務(wù)水平
1、全省統(tǒng)一業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，提高工作效率。
現(xiàn)在全國的農(nóng)信社大部分是兩級法人體制，省聯(lián)社行使管理職能。各縣聯(lián)社具有獨(dú)立的法人經(jīng)營職能。外匯業(yè)務(wù)的處理系統(tǒng)比較多主要包括：核心系統(tǒng)、國際結(jié)算系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)、Swift系統(tǒng)、國際收支申報(bào)系統(tǒng)等。如果各縣聯(lián)社獨(dú)立的整合上述系統(tǒng)，將會產(chǎn)生巨大的費(fèi)用，并且不能保證各系統(tǒng)之間的緊密銜接。如果省聯(lián)社牽頭，整合各聯(lián)社的專業(yè)人才進(jìn)行統(tǒng)一的論證和開發(fā)，把上述系統(tǒng)全部鏈接和統(tǒng)一，將會極大的提高工作效率，當(dāng)然服務(wù)水平會產(chǎn)生質(zhì)的飛躍。
2、豐富外匯業(yè)務(wù)產(chǎn)品，加強(qiáng)金融創(chuàng)新。
農(nóng)信社現(xiàn)在經(jīng)營的大部分是傳統(tǒng)的外匯業(yè)務(wù)如信用證、托收、匯款及其簡單的貿(mào)易融資，這些產(chǎn)品已不能滿足周圍客戶日已增長的外匯業(yè)務(wù)需求，因而我們要及時(shí)分析市場的客戶需求，有針對性的創(chuàng)新外匯業(yè)務(wù)產(chǎn)品，及時(shí)的推出比如保函、保理、外匯理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)，滿足客戶的需要，提高我們的服務(wù)質(zhì)量。
（四）建立完善的規(guī)章制度，確保業(yè)務(wù)的穩(wěn)健開展
外匯業(yè)務(wù)不同于其他的中間業(yè)務(wù)，有著自己的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)特征，要想大力開展外匯業(yè)務(wù)，使其達(dá)到較高的水平，必須有完善的規(guī)章制度保駕護(hù)航?？萍颊撐?。這時(shí)省聯(lián)社可以發(fā)揮其全省農(nóng)信社管理的職能，在充分吸收同業(yè)先進(jìn)的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，建立全省統(tǒng)一的外匯業(yè)務(wù)各項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范各個(gè)具體業(yè)務(wù)的操作流程，明確各業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)，真正完善內(nèi)控制度。確保外匯業(yè)務(wù)有章可循，有理可查。嚴(yán)格遵守外匯局和人民銀行的各項(xiàng)管理規(guī)定和管理辦法。
（五）加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理，提高業(yè)務(wù)管理水平
省聯(lián)社應(yīng)發(fā)揮自己的管理職能，要成立國際業(yè)務(wù)部，加強(qiáng)業(yè)務(wù)的條線管理，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的條線管理和垂直管理的有機(jī)結(jié)合。各聯(lián)社國際部要接受省聯(lián)社的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查，根據(jù)專業(yè)人員提出的問題，加強(qiáng)整改，不斷提高業(yè)務(wù)的操作水平。
（六）擴(kuò)大宣傳，加大營銷力度。
市場營銷作為連接產(chǎn)品與市場的橋梁，在競爭中顯得特別重要。信用社應(yīng)通過建立網(wǎng)站、在世界銀行年鑒上披露信息資料等方式，主動宣傳。爭取讓更多的客戶和國外銀行了解信用社，了解我們的金融產(chǎn)品。吸引大量的客戶前來處理外匯業(yè)務(wù)，加強(qiáng)與國外銀行的溝通和合作，為將來做大做強(qiáng)我行的外匯業(yè)務(wù)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
（七）提升從業(yè)人員素質(zhì)，使國際業(yè)務(wù)發(fā)展充滿活力
外匯業(yè)務(wù)是銀行業(yè)中技術(shù)水平比較高的行業(yè)。外匯業(yè)務(wù)的拓展需要一大批知識面廣、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、操作經(jīng)驗(yàn)豐富、懂技術(shù)、會管理的復(fù)合型人才。人才的缺失會成為外匯業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸因素。因此，要采取必要措施壯大國際業(yè)務(wù)從業(yè)人員隊(duì)伍?？萍颊撐?。
1、要立足于農(nóng)信社的社情，采取多渠道、多形式的辦法對現(xiàn)有員工進(jìn)行業(yè)務(wù)和外管政策培訓(xùn)，努力提高從業(yè)人員的綜合素質(zhì)，以適應(yīng)外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展。
2、要面向社會公開招聘，從科研院所和其他金融機(jī)構(gòu)等引進(jìn)一些具有較高理論知識和豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人才，充實(shí)到國際業(yè)務(wù)隊(duì)伍中來。
3、完善激勵考核機(jī)制，不拘一格選拔人才。各聯(lián)社要制定外匯業(yè)務(wù)從業(yè)人員的激勵機(jī)制，適當(dāng)?shù)脑谛匠?、福利待遇方面給予傾斜和支持，吸引系統(tǒng)內(nèi)的優(yōu)秀人才加盟國際業(yè)務(wù)隊(duì)伍中去。
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論文摘要：農(nóng)村信用社的合作組織原則已名存實(shí)亡，對其進(jìn)行改革應(yīng)該根據(jù)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平區(qū)別對待，較發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用社可改組為農(nóng)村商業(yè)銀行，落后地區(qū)的農(nóng)村信用社則應(yīng)誼恢復(fù)其合作性質(zhì)。
今年春節(jié)假期過后，為了增加對落后地區(qū)農(nóng)村信用社的了解，筆者實(shí)地調(diào)查了安徽省的一個(gè)國家級貧困縣的信用合作聯(lián)社和個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)的信用社。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，該縣農(nóng)村信用社在信貸支農(nóng)和農(nóng)村金融中發(fā)揮著主要作用。然而就其性質(zhì)而言，合作組織原則確實(shí)只是流于形式，而政策性和商業(yè)性傾向顯著?；谶@種現(xiàn)實(shí)，筆者認(rèn)為，在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，試圖將農(nóng)村信用社改組成真正意義上的合作金融組織是不合適的，改革的取向可以是：在保證政策支農(nóng)需要的同時(shí)，將商業(yè)性的資產(chǎn)和業(yè)務(wù)剝離出來，使之服務(wù)于農(nóng)村金融的不同需要。
一、農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的主力軍
筆者所調(diào)查的這個(gè)貧困縣，地處大別山區(qū)。多丘陵，主要產(chǎn)業(yè)是種植業(yè)、茶、桑、藥材和一些制造加工業(yè)，積累少，歷來有。貸款難的問題。90年代末，包括農(nóng)業(yè)銀行在內(nèi)的國有商業(yè)銀行撤消了該縣及縣級以下的分支機(jī)構(gòu)和營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。農(nóng)村信用社是該縣農(nóng)村金融的主要機(jī)構(gòu)，在信貸支農(nóng)中發(fā)揮著重要的作用。
同1999年相比，2002年該縣農(nóng)村信用社各項(xiàng)貸款總額和農(nóng)戶貸款金額均翻了一番，分別達(dá)到2．7億和1．5億，全縣農(nóng)村信用社各項(xiàng)貸款凈增額占全縣同行業(yè)新增貸款總和的46．6％。平均增長率16％，高于全縣金融貸款增幅8．7個(gè)百分點(diǎn)，存款凈增額占全縣同業(yè)各項(xiàng)存款新增總額的32．2％，年增長率18．4％。
在人行于1999年和2000年下文的指導(dǎo)下，該縣農(nóng)村信用社大力開展了農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)。信用社采取。一次核定(1年貸款限額)、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的辦法，無須抵押，農(nóng)民可憑信用社核發(fā)的貸款證以及身份證、印章，直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理限額內(nèi)(最高限額1萬，對還款能力強(qiáng)和資金需求較大的個(gè)體工商戶，限額可提高到2萬)的貸款，手續(xù)極為簡便。5-10家農(nóng)戶也可以自愿組成聯(lián)保小組，按。一戶借款、多戶聯(lián)保”的操作辦法。辦理1O萬元以下的貸款。這樣，2002年全縣貸款農(nóng)戶(4．3萬戶)占全縣總農(nóng)戶(8．17萬戶)的53％，農(nóng)戶貸款凈增加3836萬元，占各項(xiàng)存款凈增加額的63．7％，其中農(nóng)戶小額信貸增加2702萬元，占農(nóng)戶貸款增加額的58％。
二、農(nóng)村信用社的性質(zhì)分析
農(nóng)村信用社在該縣金融中處于重要地位，然而其性質(zhì)到底是怎樣的呢？
1、有名無實(shí)的合作制
我國的農(nóng)村信用社是建國后由政府行政命令組合而成的，從一開始就不符合。自愿、互助合作、民主管理的合作制組織原則，發(fā)展至今其合作金融組織的性質(zhì)更是所剩無幾。已成為準(zhǔn)國有的金融機(jī)構(gòu)。從資金構(gòu)成上看，該縣信用社社員人股金額1059萬元，約占總資產(chǎn)6．68億元的1．6％，約占貸款余額3．13億元的3．496，比重低得幾乎可以忽略不計(jì)。從服務(wù)對象上看。2002年底。全縣8．17萬農(nóng)戶中有2．4萬戶人股。而貸款農(nóng)戶4．3萬戶，申請貸款時(shí)是否具有社員身份已不重要，這也和互助合作的組織原則相去甚遠(yuǎn)。從管理上看，一方面，信用社。官辦色彩濃厚，人員由上級直接任免，能上不能下，鐵飯碗仍然盛行，同時(shí)，由于產(chǎn)權(quán)模糊又導(dǎo)致。內(nèi)部人控制問題嚴(yán)重，。三會”行同虛設(shè)，甚至根本就沒有設(shè)立；另一方面，由于人股資金少，社員并沒有激勵去行使自己的權(quán)利，缺乏主人翁意識。另外，從后面還可以看到，合作制的互助、低盈利性也為對商業(yè)利潤的追求所沖淡。
2、具有明顯的政策性
農(nóng)村信用社和農(nóng)村發(fā)展銀行一樣。所從事的業(yè)務(wù)受人行的政策指導(dǎo)，定位于為農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)村的發(fā)展提供資金支持，而不是以利潤最大化為目標(biāo)。該縣農(nóng)戶居住分散，信用社主任和信貸員人均服務(wù)農(nóng)戶1066戶。登門上戶很不方便，小額信貸又基本上在萬元以下，非常零碎，同時(shí)農(nóng)民的信用意識不強(qiáng)，所以，貸款的平均成本很高，風(fēng)險(xiǎn)較大，并且，對評選出的信用村和信用農(nóng)戶在貸款利率上還要給予一定的下調(diào)。實(shí)際上，由于這些政策性規(guī)定，其他商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)并不愿意從事這些業(yè)務(wù)。
3、追求利潤的最大化
農(nóng)村信用社在服務(wù)于支農(nóng)政策的同時(shí)，努力按照商業(yè)化的操作，追求利潤。該縣農(nóng)村信用社對全縣86％的農(nóng)戶和絕大多數(shù)個(gè)體工商戶建立了經(jīng)濟(jì)檔案，借以核定信用等級和授信額度；聯(lián)保貸款不得超過所有聯(lián)保成員的家庭收入，并簽定聯(lián)保協(xié)議，承擔(dān)連帶責(zé)任。在貸款的利率和期限上，小額信貸期限不超過1年，貸款利率按人行公布的基準(zhǔn)利率加浮動利率，其利潤來源于存貸款的利差。為了保證貸款的質(zhì)量，在年終綜合考核時(shí)堅(jiān)持將誰放誰收、誰承擔(dān)責(zé)任列為考核的主要內(nèi)容。
盡管如此，某鎮(zhèn)信用社的杜主任透露，由于農(nóng)戶小額信貸的成本很高，它并不是信用社的盈利來源和發(fā)展的方向，信用社的收入主要來自于其余的近40％的非農(nóng)戶貸款，這部分業(yè)務(wù)是完全以利潤為導(dǎo)向的。
三、經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)農(nóng)村信用社的改革思路
在上述農(nóng)村信用社涉及到的三種性質(zhì)中，合作性質(zhì)已經(jīng)沒有實(shí)質(zhì)性的內(nèi)容，而政策性和商業(yè)性是農(nóng)村信用社的主要性質(zhì)。這三種性質(zhì)實(shí)際上是互不相容的：合作制是以自愿互助為基礎(chǔ)的。政策性是以扶持落后地區(qū)的發(fā)展和非盈利為導(dǎo)向的，商業(yè)性則以利潤最大化為目標(biāo)。正是這三者之間的矛盾，構(gòu)成了農(nóng)村信用社發(fā)展的瓶頸，是農(nóng)村金融體制改革的關(guān)鍵。
首先，農(nóng)村信用社從來就不是真正的合作性金融組織，強(qiáng)制將它改組成合作制是不合適的，阻力也必然很大。合作金融組織的建立和發(fā)展是和一定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的，在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)，農(nóng)民缺乏合作互助的能力和地念，還不具備必需的基礎(chǔ)。即便能組成合作組織，也會因?yàn)閮?nèi)部交易費(fèi)用過大而寸步難行，從集體行動的邏輯來說，這種由小資金組成的大集體，其成員沒有足夠的動力去采取有利于整個(gè)集體的行動。
在經(jīng)濟(jì)相對落后地區(qū)，農(nóng)民首先需要的是政策扶持。給他們提供信貸資金支持不僅是輸血，同時(shí)也是在幫助他們造血，欠發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用社的主要功能正在于此，它彌補(bǔ)了農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在這方面的政策缺位。農(nóng)村信用社這一功能不應(yīng)削弱，而應(yīng)加強(qiáng)。
關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)法；農(nóng)村信用社；改革農(nóng)村
信用社經(jīng)營的好壞對于其服務(wù)能力和健康發(fā)展具有重要的影響，在農(nóng)村信用社發(fā)展的過程中還面臨著一系列的法律問題，例如農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)不清晰，法人治理不完善，缺少有效的監(jiān)督管理手段。法律地位的不準(zhǔn)確，嚴(yán)重地影響了農(nóng)村信用社的改革方向和方式；目前還沒有針對性的法律來約束和管理農(nóng)村信用社，導(dǎo)致農(nóng)村信用社改革的混亂。特別是不同學(xué)者對農(nóng)村信用社的認(rèn)識不同，導(dǎo)致農(nóng)村信用社的經(jīng)營方向也存在著比較大的差異，缺少有效的法律保障，制約了農(nóng)村信用社的改革，給農(nóng)村信用社的改革帶來了消極的影響。
一、我國農(nóng)村信用社改革中存在的問題
近年來我國的農(nóng)村信用社改革速度明顯加快，而且取得了一系列的成就，但是在改革的過程中也存在著不少的問題。例如在改革的過程中缺少有效的法律支持，在改革的方向上不明確，雖然出現(xiàn)了政策化、商業(yè)化以及合作化的模式，但是這些模式難以滿足農(nóng)村信用社的發(fā)展要求。許多學(xué)者認(rèn)為農(nóng)村信用社的定位不準(zhǔn)確，并沒有真正地發(fā)揮其應(yīng)有的作用，所以可以考慮建立股份制商業(yè)化的金融服務(wù)組織，這樣能夠更好地為農(nóng)村地區(qū)提供經(jīng)濟(jì)服務(wù)。目前在對農(nóng)村信用社的發(fā)展方向方面，不同的學(xué)者存在著比較大的差異，例如一些堅(jiān)持合作制的學(xué)者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)讓信用社回歸其本質(zhì)，特別是由于我國城鄉(xiāng)地區(qū)經(jīng)濟(jì)差異以及區(qū)域經(jīng)濟(jì)差異比較明顯，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中存在不平衡的現(xiàn)象，所以合作制能夠起到有效地彌補(bǔ)作用。在經(jīng)濟(jì)法律制度下，農(nóng)村信用社改革的過程中則存在著產(chǎn)權(quán)不清晰的問題，在改革的過程中需要解決誰出資、誰管理以及誰受益的問題。但是在目前執(zhí)行的過程中，導(dǎo)致股東在管理資產(chǎn)的過程中存在著一系列的不便甚至掣肘或者制約，難以對資產(chǎn)進(jìn)行有效的監(jiān)管，行使收益權(quán)。雖然我國的農(nóng)村信用社進(jìn)行了相關(guān)的法人治理結(jié)構(gòu)的改革，但是產(chǎn)權(quán)不清晰的情況依然突出，難以突出股東在農(nóng)村信用社經(jīng)營過程中的合法權(quán)利。
二、農(nóng)村信用社的法律制度現(xiàn)狀及意義
（一）農(nóng)村信用社法律制度的現(xiàn)狀
目前我國缺少比較有效的農(nóng)村信用社方面的法律，沒有針對性的經(jīng)濟(jì)法律，在實(shí)際運(yùn)行的過程中更多地是參考其它類似機(jī)構(gòu)或者法律體系來進(jìn)行管理，例如主要參考了商業(yè)銀行法、人民銀行法、銀行業(yè)監(jiān)督管理法等經(jīng)濟(jì)法律來進(jìn)行管理，但是由于農(nóng)村信用社在經(jīng)營理念以及組織性質(zhì)方面，都與其它的商業(yè)銀行存在著比較大的差別，所以在管理的過程中難以真正地貼合農(nóng)村信用社發(fā)展的實(shí)際情況。2007年實(shí)施的農(nóng)村專業(yè)合作社法，規(guī)范了合作社，有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)，但是并沒有將農(nóng)村信用合作社納入到其中。目前在涉及到農(nóng)村信用社的相關(guān)經(jīng)濟(jì)法律中主要由兩種，一種是地方性質(zhì)的法律法規(guī)，例如相關(guān)部委的關(guān)于農(nóng)村信用社管理的規(guī)定，以及農(nóng)村信用合作社機(jī)構(gòu)社團(tuán)貸款指引等。由于我國農(nóng)村信用社管理的過程中缺少針對性的經(jīng)濟(jì)性法律法規(guī)，導(dǎo)致這些約束性的法律規(guī)范在執(zhí)行的過程中存在著矛盾對立的情況，最終影響了農(nóng)村信用社的改革。近年來許多專家學(xué)者以及人大代表等都提出了制定專門的農(nóng)村合作金融法律的要求，但是由于我國農(nóng)村信用社的發(fā)展環(huán)境還不夠完善，在法律制度方面缺少有效的保障，在法律制定方面存在著滯后性。
（二）完善農(nóng)村信用社經(jīng)濟(jì)法律制度的意義
我國農(nóng)村信用社經(jīng)歷了多年的發(fā)展，在促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過程中發(fā)揮了重要的作用。但是在發(fā)展的過程中也存在著比較多的問題，如：相關(guān)的法律規(guī)范相互矛盾等，同時(shí)隨著金融服務(wù)業(yè)的快速發(fā)展，特別是地方性商業(yè)銀行的沖擊，對農(nóng)村信用社的功能產(chǎn)生了比較大的影響。農(nóng)村信用社在深化產(chǎn)權(quán)和監(jiān)管改革的過程中，面臨著比較多的法律制度的約束。特別是隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改變，現(xiàn)代金融服務(wù)業(yè)的不斷完善，以及社會需求的變化，都需要不斷地完善農(nóng)村信用社的法律法規(guī)，從而解決信用社發(fā)展過程中存在的頑疾。通過制定專門的農(nóng)村信用社的經(jīng)濟(jì)法律，符合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展需要，對于農(nóng)村信用社的改革具有重要的意義。在農(nóng)村信用社等相關(guān)經(jīng)濟(jì)法的保障下，能夠?qū)⒏母锏某晒苑傻男问酱_定下來，從而提高改革的穩(wěn)定性。農(nóng)村信用社的合作機(jī)制決定了其獨(dú)特的使命，在國外信用社發(fā)展的過程中，都通過法律的方式確定了其合作制的原則，確定了其主體地位。目前在我國農(nóng)村信用社改革的過程中，還缺少法律意義上的合作保證，導(dǎo)致了改革方向的模糊，難以發(fā)揮農(nóng)村信用社合作優(yōu)勢。此外農(nóng)村信用社經(jīng)營過程的特點(diǎn)，也決定了需要法律來維護(hù)其合法的權(quán)益。例如農(nóng)村信用社的抗風(fēng)險(xiǎn)能力比較弱，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力比較差，需要從法律的角度來進(jìn)行保障。通過明確農(nóng)村信用社的法律性質(zhì)、地位等，明確其產(chǎn)權(quán)，從而實(shí)現(xiàn)法律上的保障；同時(shí)在法律的要求下，完善監(jiān)管機(jī)制，提高農(nóng)村信用社的治理水平，減少不法侵害行為的發(fā)生，為農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理以及改革提供良好的環(huán)境。
三、法律制度下的農(nóng)村信用社改革的途徑
（一）建立和完善農(nóng)村信用社的法律法規(guī)
在市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行過程中，法律是其標(biāo)準(zhǔn)，也是其運(yùn)行的依據(jù)。農(nóng)村信用社要想實(shí)現(xiàn)良好的發(fā)展，滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，實(shí)現(xiàn)有效的改革，需要建立并不斷地完善農(nóng)村信用社的法律法規(guī)，從立法的角度來保障農(nóng)村信用社的發(fā)展。在新的經(jīng)濟(jì)形勢下，農(nóng)村信用社的經(jīng)營范圍逐漸地?cái)U(kuò)大，需要由專門的法律來明確其性質(zhì)，保障其改革的順利進(jìn)行。目前農(nóng)村信用社的法人類型不突出，需要通過立法來明確法人類型。此外，在農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)方面，應(yīng)當(dāng)明確其產(chǎn)權(quán)形式，特別是應(yīng)當(dāng)明確農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)，社員對于自己出資具有收益權(quán)。隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，農(nóng)村信用社對于資本的要求也在逐漸地提高，但是由于農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不夠高，所以可以通過提高社員的持股比例來促進(jìn)信用社資本的增長，這就需要減少社員出資的動態(tài)現(xiàn)狀，適當(dāng)?shù)財(cái)U(kuò)大其額度。
（二）加強(qiáng)農(nóng)村信用社的監(jiān)管
在農(nóng)村信用社經(jīng)營的過程中需要不斷地提高其透明度，加強(qiáng)其監(jiān)管，減少農(nóng)村信用社運(yùn)行過程中的金融風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社的改革方向比較多元化，因此需要通過法律的角度來進(jìn)行有效地監(jiān)管，明確農(nóng)村信用社的市場準(zhǔn)入、財(cái)務(wù)指標(biāo)等監(jiān)管措施，從而不斷地提高農(nóng)村信用社的功能和價(jià)值。我國在農(nóng)村信用社的法律規(guī)定方面不完善，缺少有效的操作性；為了實(shí)現(xiàn)對農(nóng)村信用社的監(jiān)管，應(yīng)當(dāng)制定完善的法律制度，提高法律法規(guī)的可操作性。在農(nóng)村信用社監(jiān)管的過程中，需要著眼于時(shí)代的發(fā)展，對農(nóng)村信用社的發(fā)展方向進(jìn)行及時(shí)地調(diào)整，滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要。對于農(nóng)村信用社的監(jiān)管來說，在相關(guān)的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)方面，應(yīng)當(dāng)隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，以及農(nóng)村信用社的發(fā)展需要進(jìn)行調(diào)整。在農(nóng)村信用社發(fā)展的過程中，應(yīng)當(dāng)明確信息披露的機(jī)制，建立有效的信息披露機(jī)制，從而自覺地接受社會的監(jiān)督。信息披露制度的建立，能夠進(jìn)一步地實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社治理結(jié)構(gòu)的完善，從而實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社的有效治理。在社會監(jiān)管方面，應(yīng)當(dāng)不斷地滿足其層次性的需要，不僅要及時(shí)地披露相關(guān)的信息，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理要求，對農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行分析。
（三）從法律角度給予政策上的優(yōu)惠
農(nóng)村信用社具有獨(dú)特的服務(wù)功能，在市場化競爭和經(jīng)營的過程中處于弱勢的地位。根據(jù)西方國家的管理方式，一般在財(cái)政、稅收等方面給予一定的優(yōu)惠，與其它的商業(yè)銀行進(jìn)行差別性的對待。例如美國的農(nóng)村合作銀行的準(zhǔn)備金率就比城市銀行相對小一些，日本農(nóng)業(yè)協(xié)同組合聯(lián)合會方面對于經(jīng)營過程中的利率差進(jìn)行政府財(cái)政補(bǔ)貼。目前在我國農(nóng)村信用社改革的過程中，缺少有效的政策支持手段，例如財(cái)政支持方面，主要發(fā)生在信用社的經(jīng)營困難的過程中；在稅收方面也缺少相應(yīng)的優(yōu)惠措施。這就需要從法律的角度來進(jìn)行明確的規(guī)定，從而確保農(nóng)村信用社改革的順利進(jìn)行。在堅(jiān)持農(nóng)村信用社的非營利性以及互益法人的法律屬性的基礎(chǔ)上，政府應(yīng)加強(qiáng)對農(nóng)村信用社的支持，減少農(nóng)村信用社經(jīng)營過程中的負(fù)擔(dān)，從而更好地促進(jìn)農(nóng)村信用社的發(fā)展。在明確農(nóng)村信用社法律地位的基礎(chǔ)上，通過一系列的財(cái)政優(yōu)惠措施來確保其政策上的合法性和穩(wěn)定性，從而更好地支持農(nóng)村信用社的改革，更好地發(fā)揮農(nóng)村信用社的功能。
結(jié)束語
農(nóng)村信用社作為我國特殊的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，具有區(qū)域性、地方性比較強(qiáng)的特點(diǎn)，在經(jīng)營發(fā)展的過程中也具有獨(dú)特的地緣、人緣等優(yōu)勢。但是在新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，隨著我國商業(yè)銀行管理機(jī)制的不斷完善，農(nóng)村信用社也需要不斷地加強(qiáng)改革，滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展需要。目前在農(nóng)村信用社經(jīng)營發(fā)展以及改革的過程中，還缺少有效的法律保障，需要從法律的角度進(jìn)一步明確其法人地位以及相關(guān)的監(jiān)管措施等，不斷地提高農(nóng)村信用社的治理水平和管理效率，從而促進(jìn)農(nóng)村信用社的發(fā)展。
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[3]張廣萍.農(nóng)村信用社法律主體地位研究[D].云南財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士學(xué)位論文，2014
論文摘要：農(nóng)村信用社的合作組織原則已名存實(shí)亡，對其進(jìn)行改革應(yīng)該根據(jù)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平區(qū)別對待，較發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用社可改組為農(nóng)村商業(yè)銀行，落后地區(qū)的農(nóng)村信用社則應(yīng)誼恢復(fù)其合作性質(zhì)。
今年春節(jié)假期過后，為了增加對落后地區(qū)農(nóng)村信用社的了解，筆者實(shí)地調(diào)查了安徽省的一個(gè)國家級貧困縣的信用合作聯(lián)社和個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)的信用社。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，該縣農(nóng)村信用社在信貸支農(nóng)和農(nóng)村金融中發(fā)揮著主要作用。然而就其性質(zhì)而言，合作組織原則確實(shí)只是流于形式，而政策性和商業(yè)性傾向顯著?；谶@種現(xiàn)實(shí)，筆者認(rèn)為，在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，試圖將農(nóng)村信用社改組成真正意義上的合作金融組織是不合適的，改革的取向可以是：在保證政策支農(nóng)需要的同時(shí)，將商業(yè)性的資產(chǎn)和業(yè)務(wù)剝離出來，使之服務(wù)于農(nóng)村金融的不同需要。
一、農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的主力軍
筆者所調(diào)查的這個(gè)貧困縣，地處大別山區(qū)。多丘陵，主要產(chǎn)業(yè)是種植業(yè)、茶、桑、藥材和一些制造加工業(yè)，積累少，歷來有。貸款難的問題。90年代末，包括農(nóng)業(yè)銀行在內(nèi)的國有商業(yè)銀行撤消了該縣及縣級以下的分支機(jī)構(gòu)和營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。農(nóng)村信用社是該縣農(nóng)村金融的主要機(jī)構(gòu)，在信貸支農(nóng)中發(fā)揮著重要的作用。
同1999年相比，2002年該縣農(nóng)村信用社各項(xiàng)貸款總額和農(nóng)戶貸款金額均翻了一番，分別達(dá)到2．7億和1．5億，全縣農(nóng)村信用社各項(xiàng)貸款凈增額占全縣同行業(yè)新增貸款總和的46．6％。平均增長率16％，高于全縣金融貸款增幅8．7個(gè)百分點(diǎn)，存款凈增額占全縣同業(yè)各項(xiàng)存款新增總額的32．2％，年增長率18．4％。
在人行于1999年和2000年下文的指導(dǎo)下，該縣農(nóng)村信用社大力開展了農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)。信用社采取。一次核定(1年貸款限額)、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的辦法，無須抵押，農(nóng)民可憑信用社核發(fā)的貸款證以及身份證、印章，直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理限額內(nèi)(最高限額1萬，對還款能力強(qiáng)和資金需求較大的個(gè)體工商戶，限額可提高到2萬)的貸款，手續(xù)極為簡便。5-10家農(nóng)戶也可以自愿組成聯(lián)保小組，按。一戶借款、多戶聯(lián)?！钡牟僮鬓k法。辦理1O萬元以下的貸款。這樣，2002年全縣貸款農(nóng)戶(4．3萬戶)占全縣總農(nóng)戶(8．17萬戶)的53％，農(nóng)戶貸款凈增加3836萬元，占各項(xiàng)存款凈增加額的63．7％，其中農(nóng)戶小額信貸增加2702萬元，占農(nóng)戶貸款增加額的58％。
二、農(nóng)村信用社的性質(zhì)分析
農(nóng)村信用社在該縣金融中處于重要地位，然而其性質(zhì)到底是怎樣的呢？
1、有名無實(shí)的合作制
我國的農(nóng)村信用社是建國后由政府行政命令組合而成的，從一開始就不符合。自愿、互助合作、民主管理的合作制組織原則，發(fā)展至今其合作金融組織的性質(zhì)更是所剩無幾。已成為準(zhǔn)國有的金融機(jī)構(gòu)。從資金構(gòu)成上看，該縣信用社社員人股金額1059萬元，約占總資產(chǎn)6．68億元的1．6％，約占貸款余額3．13億元的3．496，比重低得幾乎可以忽略不計(jì)。從服務(wù)對象上看。2002年底。全縣8．17萬農(nóng)戶中有2．4萬戶人股。而貸款農(nóng)戶4．3萬戶，申請貸款時(shí)是否具有社員身份已不重要，這也和互助合作的組織原則相去甚遠(yuǎn)。從管理上看，一方面，信用社。官辦色彩濃厚，人員由上級直接任免，能上不能下，鐵飯碗仍然盛行，同時(shí)，由于產(chǎn)權(quán)模糊又導(dǎo)致。內(nèi)部人控制問題嚴(yán)重，。三會”行同虛設(shè)，甚至根本就沒有設(shè)立；另一方面，由于人股資金少，社員并沒有激勵去行使自己的權(quán)利，缺乏主人翁意識。另外，從后面還可以看到，合作制的互助、低盈利性也為對商業(yè)利潤的追求所沖淡。
2、具有明顯的政策性
農(nóng)村信用社和農(nóng)村發(fā)展銀行一樣。所從事的業(yè)務(wù)受人行的政策指導(dǎo)，定位于為農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)村的發(fā)展提供資金支持，而不是以利潤最大化為目標(biāo)。該縣農(nóng)戶居住分散，信用社主任和信貸員人均服務(wù)農(nóng)戶1066戶。登門上戶很不方便，小額信貸又基本上在萬元以下，非常零碎，同時(shí)農(nóng)民的信用意識不強(qiáng)，所以，貸款的平均成本很高，風(fēng)險(xiǎn)較大，并且，對評選出的信用村和信用農(nóng)戶在貸款利率上還要給予一定的下調(diào)。實(shí)際上，由于這些政策性規(guī)定，其他商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)并不愿意從事這些業(yè)務(wù)。
3、追求利潤的最大化
農(nóng)村信用社在服務(wù)于支農(nóng)政策的同時(shí)，努力按照商業(yè)化的操作，追求利潤。該縣農(nóng)村信用社對全縣86％的農(nóng)戶和絕大多數(shù)個(gè)體工商戶建立了經(jīng)濟(jì)檔案，借以核定信用等級和授信額度；聯(lián)保貸款不得超過所有聯(lián)保成員的家庭收入，并簽定聯(lián)保協(xié)議，承擔(dān)連帶責(zé)任。在貸款的利率和期限上，小額信貸期限不超過1年，貸款利率按人行公布的基準(zhǔn)利率加浮動利率，其利潤來源于存貸款的利差。為了保證貸款的質(zhì)量，在年終綜合考核時(shí)堅(jiān)持將誰放誰收、誰承擔(dān)責(zé)任列為考核的主要內(nèi)容。
盡管如此，某鎮(zhèn)信用社的杜主任透露，由于農(nóng)戶小額信貸的成本很高，它并不是信用社的盈利來源和發(fā)展的方向，信用社的收入主要來自于其余的近40％的非農(nóng)戶貸款，這部分業(yè)務(wù)是完全以利潤為導(dǎo)向的。
三、經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)農(nóng)村信用社的改革思路
在上述農(nóng)村信用社涉及到的三種性質(zhì)中，合作性質(zhì)已經(jīng)沒有實(shí)質(zhì)性的內(nèi)容，而政策性和商業(yè)性是農(nóng)村信用社的主要性質(zhì)。這三種性質(zhì)實(shí)際上是互不相容的：合作制是以自愿互助為基礎(chǔ)的。政策性是以扶持落后地區(qū)的發(fā)展和非盈利為導(dǎo)向的，商業(yè)性則以利潤最大化為目標(biāo)。正是這三者之間的矛盾，構(gòu)成了農(nóng)村信用社發(fā)展的瓶頸，是農(nóng)村金融體制改革的關(guān)鍵。
首先，農(nóng)村信用社從來就不是真正的合作性金融組織，強(qiáng)制將它改組成合作制是不合適的，阻力也必然很大。合作金融組織的建立和發(fā)展是和一定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的，在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)，農(nóng)民缺乏合作互助的能力和地念，還不具備必需的基礎(chǔ)。即便能組成合作組織，也會因?yàn)閮?nèi)部交易費(fèi)用過大而寸步難行，從集體行動的邏輯來說，這種由小資金組成的大集體，其成員沒有足夠的動力去采取有利于整個(gè)集體的行動。
在經(jīng)濟(jì)相對落后地區(qū)，農(nóng)民首先需要的是政策扶持。給他們提供信貸資金支持不僅是輸血，同時(shí)也是在幫助他們造血，欠發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用社的主要功能正在于此，它彌補(bǔ)了農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在這方面的政策缺位。農(nóng)村信用社這一功能不應(yīng)削弱，而應(yīng)加強(qiáng)。
[論文摘要]寧夏農(nóng)村信用社為農(nóng)民提供了大量的支農(nóng)貸款，加快了寧夏農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的調(diào)整，促進(jìn)了寧夏農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但是，因?yàn)閷幭霓r(nóng)村信用社在支農(nóng)資金的來源方面、支農(nóng)貸款的發(fā)放對象和支農(nóng)貸款利率的控制以及信用社的機(jī)制創(chuàng)新方面也存在一定的問題，有待進(jìn)一步提高。本文針對以上問題提出了一些解決問題對策和建議，以達(dá)到提高農(nóng)村信用社的支農(nóng)效果的目的。
寧夏農(nóng)村信用社作為寧夏農(nóng)村金融的主力軍，自從2004年8月改革試點(diǎn)工作啟動以來，通過深化改革，完善金融服務(wù)系統(tǒng)，加大信貸投入力度等一系列措施的實(shí)施，支持了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，同時(shí)也促進(jìn)農(nóng)民增收，大力的推動了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。截至2006年年末，農(nóng)信社在全區(qū)金融機(jī)構(gòu)中的農(nóng)業(yè)貸款增量占比達(dá)95.8％，存量占比達(dá)到95.4％，有力支持了我區(qū)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
但是寧夏農(nóng)村信用社在支農(nóng)過程中也存在著一些缺陷，直接影響到農(nóng)村信用社的支農(nóng)效果。
一、寧夏農(nóng)村信用社在支農(nóng)過程中存在的問題及原因分析
1.自身經(jīng)營能力較差，影響到了支農(nóng)效果
(1)業(yè)務(wù)單一，組織資金困難
農(nóng)村信用社由于結(jié)算渠道狹窄、結(jié)算手段落后、金融工具品種單一、老化，匯路不暢等硬件制約，加之建社50多年來身份多變，牌子不硬，始終在同業(yè)競爭中處于劣勢地位。
(2)歷史包袱沉重，不良貸款占比高，且清收艱難
由于信用社歷史上貸款粗放經(jīng)營，“三查不嚴(yán)”、行政干預(yù)等原因，造成信用社資產(chǎn)質(zhì)量低下，資金沉淀多。
(3)金融產(chǎn)品獲利能力不強(qiáng)，客戶小而分散，經(jīng)營成本大
信用社主要經(jīng)營的是傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)貸款，利率相對較低，期限較長，而傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)受自然因素制約程度高，不確定因素多，使很多貸款不能按期收回。其客戶絕大多數(shù)是經(jīng)濟(jì)承受能力極為有限的個(gè)體農(nóng)戶，居住分散，貸款易放難收，成本居高難下，導(dǎo)致效益低下甚至虧損。
2.支農(nóng)再貸款使用的效果有限
(1)利率居高不下，加重了農(nóng)民負(fù)擔(dān)
支農(nóng)再貸款是1999年開始實(shí)施的旨在支持農(nóng)村信用社改進(jìn)支農(nóng)信貸服務(wù)，壯大支農(nóng)資金實(shí)力，促進(jìn)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展的一項(xiàng)新的貨幣政策。
我國農(nóng)村信用社支農(nóng)專項(xiàng)款的法定利率是0.5575%。據(jù)統(tǒng)計(jì)，寧夏農(nóng)村信用社發(fā)放的支農(nóng)再貸款的利率均有不同程度的上浮，有些上浮50%，有的甚至上浮100%。高額的貸款利息，就信用社而言，是增強(qiáng)了盈利能力，但卻加重了農(nóng)民負(fù)擔(dān)，無法充分體現(xiàn)國家對農(nóng)業(yè)、農(nóng)民的扶持和減負(fù)政策，直接影響了國家貨幣政策在農(nóng)村的傳導(dǎo)效果，喪失了支農(nóng)再貸款促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的初衷。
(2)限制支農(nóng)再貸款的用途與對象，與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化與規(guī)?；囊蟛幌喾?/p>
發(fā)放支農(nóng)再貸款的對象是個(gè)體農(nóng)戶。它重點(diǎn)支持農(nóng)民從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)的資金需求、以及農(nóng)民從事農(nóng)副產(chǎn)品出口加工業(yè)、儲運(yùn)業(yè)和住房與子女助學(xué)貸款等需求，而在新型農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設(shè)中起帶頭作用的農(nóng)業(yè)企業(yè)法人、農(nóng)業(yè)合作組織卻不屬于支農(nóng)再貸款的支持范圍。當(dāng)農(nóng)民生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展壯大，由自然人向法人升級后將不再是支農(nóng)再貸款的扶持對象，得不到支農(nóng)再貸款的支持，這對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)性發(fā)展不利。
(3)支農(nóng)再貸款的期限與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期不適應(yīng)
支農(nóng)再貸款的期限與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期不適應(yīng)的情況主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。一方面，不適應(yīng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)季節(jié)性需要，貸款發(fā)放過多地采用年內(nèi)發(fā)放、集中于年末收回，而許多種養(yǎng)業(yè)或是秋后銷售而要求提前還貸，或是臘月銷售而要求延期還貸。另一方面，隨著農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐的加快及反季節(jié)種植、養(yǎng)殖技術(shù)的推廣，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金由季節(jié)性需求轉(zhuǎn)向常年性需求，“春放、秋收、冬不貸”的傳統(tǒng)信貸模式顯然已不能適應(yīng)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)對資金的需要。
(4)支農(nóng)再貸款偏離支農(nóng)方向
雖然支農(nóng)貸款面向三農(nóng)，但長期來農(nóng)民貸款難的矛盾仍相當(dāng)突出。
①個(gè)別信用社以信貸支農(nóng)為借口，要求央行發(fā)放再貸款支持，事實(shí)上并沒有用于農(nóng)戶貸款，而是用于補(bǔ)充存款下降引起的支付缺口或置換出其他高成本資金。
②農(nóng)村信用社用商業(yè)貸款擠占支農(nóng)貸款。農(nóng)村信用社為了回避風(fēng)險(xiǎn)，追求流動性，使支農(nóng)資金未能投放到農(nóng)業(yè)實(shí)體，而是投向了企業(yè)以及其他的實(shí)體。
③國家公職人員和內(nèi)部員工貸款屢禁不止，他們憑職業(yè)特權(quán)和人情關(guān)系擠占支農(nóng)貸款。支農(nóng)貸款偏離三農(nóng)主旨壘大戶，在服務(wù)對象上存在貸款歧視。
二、淺談提高寧夏農(nóng)村信用社支農(nóng)效果的一些對策和建議
1.提高自身的業(yè)務(wù)經(jīng)營能力，保證支農(nóng)資金的充裕
(1)農(nóng)村信用社樹立人力資源意識，實(shí)施人才戰(zhàn)略
加大人力資源建設(shè)，從三個(gè)方面入手吸引人才、重視人才、用好人才。
①大力招聘人才，應(yīng)抓住當(dāng)前應(yīng)屆畢業(yè)生就業(yè)矛盾，有計(jì)劃地把那些懂管理、善經(jīng)營的人才以最合理有價(jià)格吸引到農(nóng)村信用社來，滿足農(nóng)村信用社發(fā)展的需要。
②下大氣力留住人才，應(yīng)在建立有效的激勵機(jī)制的基礎(chǔ)上，為人才的進(jìn)步和發(fā)展提供廣闊的空間，并以人本管理的理念，充分重視人才的發(fā)展需求。
③要對員工進(jìn)行恰如其分的培訓(xùn)教育，結(jié)合崗位需要，實(shí)施分層次、階段性培訓(xùn)計(jì)劃，使多數(shù)員工成為崗位能手，這將是一項(xiàng)回報(bào)迅速的短期投資。
(2)增加其他中間業(yè)務(wù)提供多層次的金融服務(wù)
①大力開發(fā)無風(fēng)險(xiǎn)及低風(fēng)險(xiǎn)的中間業(yè)務(wù)，重點(diǎn)是搞好代收、代付、代匯、代管、代存、代受、代賣等業(yè)務(wù)，通過培植穩(wěn)定的個(gè)人客戶群體，推動中間業(yè)務(wù)向縱深發(fā)展。
②是大力發(fā)展性和結(jié)算性中間業(yè)務(wù)，諸如擔(dān)保性、服務(wù)性、融資性和衍生性中間業(yè)務(wù)，不斷增加中間業(yè)務(wù)收入，提高農(nóng)村信用社的競爭力和盈利水平。
③借助農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)的開通，積極與開發(fā)銀行、農(nóng)發(fā)行及人險(xiǎn)和財(cái)險(xiǎn)公司簽訂全面業(yè)務(wù)契機(jī)，系統(tǒng)地開展農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)的宣傳營銷活動，向社會推薦農(nóng)村信用社金融服務(wù)項(xiàng)目和業(yè)務(wù)品種，在公眾中樹立全新的整體形象。
四是有條件的農(nóng)村信用社要設(shè)置理財(cái)業(yè)務(wù)的“值班經(jīng)理”和咨詢專柜，為客戶介紹業(yè)務(wù)品種的安全性、便利性和收益性，力爭能夠在一個(gè)網(wǎng)點(diǎn)提供存、貸、匯、兌、結(jié)算、咨詢、分析等“一條龍”的整體服務(wù)，全方位的為客戶提供理財(cái)服務(wù)。
(3)國家建立資金回流機(jī)制，幫助農(nóng)村信用社吸收資金
面對農(nóng)民把大量資金存入其他國有銀行和郵政儲蓄這一現(xiàn)象，國家應(yīng)構(gòu)建農(nóng)村資金回流機(jī)制，增強(qiáng)農(nóng)村信用社支農(nóng)實(shí)力。
(4)政府要加大扶持力度
各級政府要把農(nóng)村信用社看成是促進(jìn)本地農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要因素，用一系列優(yōu)惠政策支持農(nóng)村信用社化解風(fēng)險(xiǎn)，提高盈利能力。
①要廢除少數(shù)部門出臺的針對農(nóng)村信用社的限制性、歧視性做法。鼓勵各單位將農(nóng)業(yè)政策性業(yè)務(wù)交由農(nóng)村信用社辦理，鼓勵行政事業(yè)單位將存款帳戶設(shè)在農(nóng)村信用社，并向農(nóng)村信用社積極推薦投資回報(bào)穩(wěn)定、風(fēng)險(xiǎn)較小的涉農(nóng)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，幫助農(nóng)村信用社拓寬資金組織和信貸服務(wù)領(lǐng)域。
②要積極幫助農(nóng)村信用社化解風(fēng)險(xiǎn)，幫助農(nóng)村信用社清收盤活不良貸款，嚴(yán)厲打擊逃廢金融債務(wù)行為。要努力營造良好的外部環(huán)境，將農(nóng)村“三個(gè)文明”建設(shè)和農(nóng)村信用社品牌建設(shè)、企業(yè)文化建設(shè)有機(jī)結(jié)合，并形成良好的互動機(jī)制，增強(qiáng)農(nóng)村信用社自我發(fā)展能力，使農(nóng)村信用社逐步走向可持續(xù)發(fā)展，彰顯生機(jī)和活力。
③是要繼續(xù)降低農(nóng)村信用社稅收，減免營業(yè)稅和所得稅，增加信用社自身積累。國家財(cái)政應(yīng)每年安排一定數(shù)量的資金予以補(bǔ)償，因執(zhí)行國家宏觀政策開辦保值儲蓄支付的保值貼息，無論當(dāng)年是否虧損，都應(yīng)由國家財(cái)政予以撥付，沖抵歷年虧損，加速化解歷史包袱。
2.發(fā)放支農(nóng)貸款，應(yīng)做到以下幾個(gè)方面的工作
(1)確定合理的支農(nóng)貸款利率，減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)
寧夏農(nóng)村信用社應(yīng)在兼顧農(nóng)村信用社盈利的基礎(chǔ)上應(yīng)突出的降低農(nóng)民利息負(fù)擔(dān)。
首先，要本著讓利于農(nóng)民的原則，實(shí)行明確的有差別的浮動利率政策。在支農(nóng)再貸款利率政策上應(yīng)明確規(guī)定農(nóng)村信用社向農(nóng)民發(fā)放支農(nóng)再貸款的利率浮動幅度，使農(nóng)村信用社以及農(nóng)戶都能享受到支農(nóng)再貸款的好處。制定具體的有差別的浮動幅度依據(jù)可以是農(nóng)戶貸款的額度大小和貸款具體用途。
其次，還要本著讓利于農(nóng)村信用社的原則，采用更加優(yōu)惠的政策，降低現(xiàn)行的支農(nóng)再貸款利率，推行低微利率支農(nóng)再貸款，給農(nóng)村信用社創(chuàng)造一個(gè)比較大的盈利空間，扶持農(nóng)村信用社逐步消化歷史包袱，扭虧增盈，走出困境。
(2)擴(kuò)大支農(nóng)再貸款的使用對象與范圍
農(nóng)村信用社應(yīng)適當(dāng)擴(kuò)大支農(nóng)再貸款使用對象和范圍。及時(shí)修訂支農(nóng)再貸款管理辦法的相關(guān)條款，引導(dǎo)農(nóng)村信用社從支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展出發(fā)，只要是有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，有利于提高農(nóng)民收入的項(xiàng)目，都應(yīng)納入支農(nóng)再貸款支持的范圍，并盡可能地滿足他們合理的信貸資金需求。這樣以來，那些在新型的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設(shè)中起帶頭作用的農(nóng)業(yè)企業(yè)法人及農(nóng)業(yè)合作組織便可以得到支農(nóng)再貸款的支持，有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的調(diào)整。
(3)制定相對靈活的支農(nóng)貸款期限，使其與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期相適應(yīng)
寧夏農(nóng)村信用社應(yīng)靈活的制定支農(nóng)貸款期限規(guī)定，促使支農(nóng)再貸款期限與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期相適應(yīng)。在支農(nóng)再貸款期限規(guī)定上應(yīng)延長期限上限，使支農(nóng)再貸款期限與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期相協(xié)調(diào)。
(4)合理使用和管理支農(nóng)的專項(xiàng)資金
①從信用社的內(nèi)部管理制度方面說，要制定和完善內(nèi)部管理制度，如貸款、投資管理責(zé)任規(guī)范操作流程和崗位監(jiān)督，實(shí)行嚴(yán)格的問責(zé)制。
②從在支農(nóng)再貸款的管理和監(jiān)督方面來說，信用社對所發(fā)放的再貸款對象、條件、用途等進(jìn)行嚴(yán)格的審查，要各縣人行、農(nóng)村信用聯(lián)社、建立了資金總臺帳、臺帳、并以農(nóng)戶為單位建立了有詳細(xì)內(nèi)容的明細(xì)臺帳，從一開始就把支農(nóng)再貸款引向嚴(yán)格管理、規(guī)范操作、安全運(yùn)營的軌道。
3.央行要加大支持和監(jiān)管力度，保證支農(nóng)效果良好
(1)央行要合理的確定支農(nóng)再貸款的期限，保證支農(nóng)信貸資金供應(yīng)到位
央行要加大支農(nóng)再貸款支持力度，支農(nóng)再貸款要適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的展實(shí)際，適應(yīng)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)周期，適當(dāng)延長貸款期限，以一年以上為宜，并允許跨年度使用。且當(dāng)農(nóng)村遭受自然災(zāi)害時(shí)，應(yīng)允許延期歸還，或只還本不付息，從實(shí)質(zhì)上體現(xiàn)中央銀行對農(nóng)村信用社的扶持。
(2)支持信用社進(jìn)一步拓展業(yè)務(wù)范圍
完善結(jié)算渠道、方便信用社靈活調(diào)劑資金、增加融資通道、提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。
(3)要調(diào)整金融布局，徹底把農(nóng)村陣地真正還給農(nóng)村信用社
要進(jìn)一步收縮商業(yè)銀行的農(nóng)村基層機(jī)構(gòu)，目前商業(yè)銀行的資金投向已逐步轉(zhuǎn)向大中城市和大中企業(yè)，對農(nóng)村的支持作用越來越弱，在很大程度上背離了農(nóng)村資金用于農(nóng)業(yè)要求。
(4)要加大對農(nóng)村信用社的監(jiān)管力度，做好農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)防范工作
①要摸清農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量，經(jīng)營狀況等各個(gè)方面的真實(shí)情況，為金融監(jiān)管工作打下基礎(chǔ)。
②要督促農(nóng)村信用社合法的經(jīng)營防范新的金融風(fēng)險(xiǎn)，幫助農(nóng)村信用社健全內(nèi)控制度，提高其自身防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，對已經(jīng)形成的高風(fēng)險(xiǎn)貸款進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，并逐步化解，并嚴(yán)格審查農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人的任職資格，對于不合格的不予批準(zhǔn)，徹底的幫助農(nóng)村信用社做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作。
總之，寧夏農(nóng)村信用社要充分發(fā)揮金融支農(nóng)的主力軍作用，不但要通過自身的深化改革、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制、增加中間業(yè)務(wù)、合理的管理和使用支農(nóng)貸款，政府還要給予一定的政策支持，為農(nóng)村信用社的發(fā)展提供一個(gè)良好的外部環(huán)境。同時(shí)，央行要加大支持和監(jiān)管的力度，幫助農(nóng)村信用社做好支農(nóng)工作。只有這樣，農(nóng)村信用社才能真正的服務(wù)于“三農(nóng)”，更好的發(fā)揮自己的支農(nóng)主力軍作用。
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論文摘要：當(dāng)前，制約“三農(nóng)”問題解決的主要因素之一是農(nóng)業(yè)資金的短缺，解決這一問題離不開資金的支持，都需要農(nóng)村金融這一經(jīng)脈的暢通。西北地區(qū)是我國“三農(nóng)”問題最嚴(yán)重的地區(qū)之一，也是農(nóng)村金融問題的典型地區(qū)。如何針對西北地區(qū)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效改革，具有重大的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。
從根本上解決當(dāng)前西北地區(qū)農(nóng)村金融中的突出問題，不能局限于對當(dāng)前農(nóng)村金融體系的小修小補(bǔ)，必須從農(nóng)村金融體系的整體著眼，重新對農(nóng)村信用社、農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行進(jìn)行功能定位和調(diào)整。推行全面的農(nóng)村金融改革，完善西北地區(qū)農(nóng)村金融服務(wù)體系。
一、農(nóng)村信用社的改革與小額信貸
農(nóng)村信用社是我國農(nóng)村金融組織的主體，是農(nóng)村金融的主力軍。所以，改革和完善農(nóng)村金融服務(wù)體系，應(yīng)該從農(nóng)村信用社開始，使其成為真正的農(nóng)村金融主力軍。
1．農(nóng)村信用社的職能定位和產(chǎn)權(quán)制度改革
現(xiàn)有農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展，原則上應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和農(nóng)村信用社自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力考慮其可能的發(fā)展方式。為此，中央銀行應(yīng)制定相關(guān)的轉(zhuǎn)制標(biāo)準(zhǔn)，以規(guī)范其改制。一般來說，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高的地區(qū)，如：西北各大城市郊區(qū)，農(nóng)村信用社的勢力較強(qiáng)，對這些信用社的重組，取消兩級法人制度，將若干經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展水平相近的信用社合并組建、轉(zhuǎn)變?yōu)榈赜蛐赞r(nóng)村商業(yè)銀行，實(shí)行股份制改造，與目前西北地區(qū)城市商業(yè)銀行的改造類似，可能是一種可行的和合理的選擇。
對廣大經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平一般的農(nóng)村地區(qū)而言，如果農(nóng)村信用社實(shí)力較強(qiáng)，可參考上述經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)的做法，按照自愿選擇的原則，重組為商業(yè)銀行。貧困地區(qū)信用社的業(yè)務(wù)主要應(yīng)是支持農(nóng)民的生產(chǎn)經(jīng)營活動和脫貧工作，帶有政策性業(yè)務(wù)的成分。因此，它們的出路可以是：轉(zhuǎn)變成股份合作制信用社或互助式信用社，或轉(zhuǎn)制成國家政策性銀行即農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的基層網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)。當(dāng)然，后一種做法的前提之一是農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行應(yīng)將國家政策性長期融資、短期融資和扶貧等政策業(yè)務(wù)完全擔(dān)當(dāng)起來。此外，可以考慮降低或者取消貧困地區(qū)農(nóng)村信用社農(nóng)戶儲蓄存款利息稅，減征或免征貧困地區(qū)農(nóng)村信用社城建稅、房產(chǎn)稅和土地使用稅。人民銀行西安分行與陜西省政府在陜西省楊凌農(nóng)業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)示范區(qū)進(jìn)行了財(cái)政貼息政策的有益探索，三年來財(cái)政共為農(nóng)戶小額信貸貼息1000萬元，帶動信用社小額信貸、聯(lián)戶擔(dān)保貸款、農(nóng)民自身投入和龍頭企業(yè)投入的資金達(dá)1.88億元，使示范區(qū)62.8%的農(nóng)民直接受惠。
2．以擴(kuò)大農(nóng)村信用社浮動利率改革試點(diǎn)為契機(jī),加快農(nóng)村利率市場化進(jìn)程
鑒于農(nóng)村地區(qū)資金短缺，儲蓄成本、貸款和管理成本都較高的情況，應(yīng)擴(kuò)大存貸款利率浮動范圍。2004年10月28日，央行取消貸款利率的上限，這是一個(gè)令人鼓舞的貨幣政策手段。根據(jù)世界銀行研究表明，要實(shí)現(xiàn)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展，利率就必須能夠覆蓋儲蓄和貸款的管理成本、行政成本、違約成本、機(jī)會成本等。如果不推行貸款利率市場化，各正式金融機(jī)構(gòu)、非正式金融機(jī)構(gòu)，相互之間就不能展開充分的競爭。另外，根據(jù)當(dāng)前存款利率市場化試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，小幅度放開存款利率是無風(fēng)險(xiǎn)的，因?yàn)榻鹑跈C(jī)構(gòu)的變相高息吸儲在許多地方已經(jīng)是公開的做法，農(nóng)戶和企業(yè)可以直接從中受益。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到2004年9月末我國最早進(jìn)行信用社改革試點(diǎn)的8個(gè)省市農(nóng)村信用社的資本充足率為7.38%，比改革前大大提高。
3．大力推行小額農(nóng)業(yè)貸款
小額農(nóng)業(yè)貸款，大有可為，這是很多農(nóng)村信用社用實(shí)踐得來的經(jīng)驗(yàn)。國家在農(nóng)村最主要的兩項(xiàng)金融政策是信用社小額信貸和支農(nóng)再貸款，這正是通過信用社來執(zhí)行的。2002年初召開的中央農(nóng)村工作會議提出必須高度重視農(nóng)民增收問題，并要求農(nóng)村金融部門要改善金融服務(wù)，要求信用社“積極推行農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款方式”。農(nóng)村信用社全面推行農(nóng)戶小額信貸意義重大，它將促進(jìn)信用社端正經(jīng)營方向，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，豐富信用社的真正內(nèi)涵和完善其體系，而且有利于緩解農(nóng)戶貸款難問題，有利于抑制高利貸，促進(jìn)農(nóng)村金融發(fā)展和社會穩(wěn)定?！督鹑跁r(shí)報(bào)》2002年1月22日報(bào)道，西北五省區(qū)農(nóng)村信用社到2001年末，共發(fā)放給農(nóng)戶貸款244億元，開辦小額信貸的農(nóng)村信用社占五省區(qū)信用社總數(shù)的68%，開辦聯(lián)保小額信貸的占總數(shù)的39%,這兩種貸款合計(jì)余額為39億元，本息收回率平均在85%以上。加大對農(nóng)戶小額信貸的支持和服務(wù)，是一個(gè)積極的、可喜的趨勢。
二、加強(qiáng)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行政策性支農(nóng)的作用
市場經(jīng)濟(jì)并不是萬能的，市場機(jī)制下的“市場失靈”將使農(nóng)業(yè)這個(gè)弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)處于十分不利的地位。因此，國家必須采取措施加以保護(hù)，其中利用政策性金融實(shí)施保護(hù)是重要舉措，是其它方式和渠道不能替代的。在目前西北農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨極大困難的新形勢下，應(yīng)該加快中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的改革，充分發(fā)揮其作為發(fā)展農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的政策性金融的功能。
1．完善農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的資金籌措渠道
中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行應(yīng)逐步減少對中央銀行的依賴，改變目前資金來源渠道過窄且不穩(wěn)定的現(xiàn)狀，逐步拓寬融資渠道。其一是增發(fā)農(nóng)業(yè)金融債券，從金融市場籌集資金。發(fā)行金融債券是規(guī)定中農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行資金來源的主要部分。為了保證農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行債券的順利發(fā)行，可以考慮規(guī)定商業(yè)銀行存款增長的一定比例或者強(qiáng)制要求保險(xiǎn)公司的一部分資金必須用于購買農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的金融債券，并由中央銀行予以保證。其二是允許農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行公開向社會發(fā)行中長期農(nóng)業(yè)開發(fā)建設(shè)債券，籌集個(gè)人、企業(yè)手中的大量社會資金。其三是將郵政儲蓄機(jī)構(gòu)從農(nóng)村吸收的存款通過中央銀行劃歸農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行使用。其四是把國際金融機(jī)構(gòu)，特別是世界銀行、國際開發(fā)協(xié)會和亞洲開發(fā)銀行對我國的農(nóng)業(yè)貸款項(xiàng)目和扶貧開發(fā)貸款，統(tǒng)一由農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)貸。其五是統(tǒng)一國家支農(nóng)資金的管理，特別是國家預(yù)算撥款用于農(nóng)業(yè)的資金和其他用于發(fā)展農(nóng)業(yè)的專項(xiàng)基金，都必須存入農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。
2．?dāng)U大農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的業(yè)務(wù)范圍
目前，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行應(yīng)在繼續(xù)支持糧食企業(yè)按保護(hù)價(jià)收購糧棉油等主要農(nóng)副產(chǎn)品的同時(shí)，通過農(nóng)業(yè)政策性貸款的信貸投向，在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)布局和農(nóng)業(yè)區(qū)域布局上對農(nóng)業(yè)發(fā)展進(jìn)行重新規(guī)劃與調(diào)整，達(dá)到幫助農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的目的。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行尤其要擴(kuò)大農(nóng)業(yè)開發(fā)貸款，把主要力量放在增強(qiáng)農(nóng)業(yè)發(fā)展后勁上，使農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行真正成為農(nóng)業(yè)“發(fā)展”銀行。
第一，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的支持重點(diǎn)應(yīng)從流通領(lǐng)域轉(zhuǎn)向生產(chǎn)領(lǐng)域，擴(kuò)大對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的貸款。一是支持以農(nóng)田水利建設(shè)為中心的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件的改善。特別是西北農(nóng)村干旱地帶的農(nóng)田水利基礎(chǔ)建設(shè)。二是支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和土地適度規(guī)模經(jīng)營。注重支持西北各地有地方特色的農(nóng)產(chǎn)品項(xiàng)目。三是作為信貸扶貧的主力軍，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行應(yīng)對西北貧困地區(qū)的各種扶貧經(jīng)濟(jì)實(shí)體進(jìn)行支持，特別是那些既和本地資源相結(jié)合，又能吸納大量勞動力就業(yè)的資源開發(fā)型和勞動密集型的企業(yè)。
第二，強(qiáng)化對農(nóng)業(yè)服務(wù)領(lǐng)域的資金支持，尤其是對農(nóng)業(yè)科技開發(fā)和推廣的資金支持，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展插上科技的翅膀。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行首先應(yīng)為發(fā)展農(nóng)村職業(yè)技術(shù)教育、農(nóng)業(yè)開發(fā)組織等提供資金支持。西北農(nóng)村地區(qū)嚴(yán)重缺乏科技人才，通過科技教育投入，為西北地區(qū)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展培養(yǎng)一大批科技帶頭人和合格勞動者。其次，根據(jù)市場需求信息，對具有比較優(yōu)勢和發(fā)展前景的西北地區(qū)新、優(yōu)、名、特產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售給予大力支持，并通過加大對農(nóng)業(yè)科研經(jīng)費(fèi)與農(nóng)業(yè)科研成果鑒定轉(zhuǎn)化的政策性信貸投入，提高農(nóng)業(yè)科技進(jìn)步在農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長中的貢獻(xiàn)率和農(nóng)產(chǎn)品的科技含量，降低生產(chǎn)成本，提高農(nóng)產(chǎn)品的品質(zhì)和市場競爭力。
第三，支持農(nóng)村生活基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提高農(nóng)民生活質(zhì)量。主要是以公路、電網(wǎng)、供水、通信為重點(diǎn)的農(nóng)村生產(chǎn)生活設(shè)施的建設(shè)。農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的發(fā)展，可以大大改善農(nóng)民的生活環(huán)境，促進(jìn)城鄉(xiāng)平衡發(fā)展，提高農(nóng)民的生活質(zhì)量，提高農(nóng)村社會化、現(xiàn)代化建設(shè)水平，而這種環(huán)境的變化又可以吸引更多的人才、資金、項(xiàng)目，使農(nóng)村的農(nóng)業(yè)和非農(nóng)業(yè)都得到迅速發(fā)展，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行可以分享到農(nóng)村發(fā)展帶來的好處。
第四，支持西北地區(qū)農(nóng)村的生態(tài)建設(shè)。加大農(nóng)村能源生態(tài)農(nóng)業(yè)示范工程建設(shè)以及生態(tài)資源保護(hù)的投資力度，合理開發(fā)利用自然資源，保護(hù)生態(tài)環(huán)境，加快水土整治，退耕還林還草，防風(fēng)固沙，促進(jìn)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
三、中國農(nóng)業(yè)銀行的改革要支持農(nóng)業(yè)發(fā)展
中國農(nóng)業(yè)銀行的改革應(yīng)該著眼于支農(nóng)，為了滿足西北農(nóng)村地區(qū)的金融需要，就應(yīng)該從三個(gè)方面加以改進(jìn)：首先，由于西北地區(qū)農(nóng)業(yè)的明顯弱質(zhì)性和“三農(nóng)”的特殊性，完全商業(yè)化的正式金融機(jī)構(gòu)必然不能夠滿足農(nóng)村的金融需求。因此，主要為“三農(nóng)”服務(wù)的中國農(nóng)業(yè)銀行的商業(yè)化改革就不應(yīng)該與其他國有商業(yè)銀行采取相同的模式，必須是“有限度”的商業(yè)化，即中央銀行把中國農(nóng)業(yè)銀行的贏利性指標(biāo)壓低，以便于補(bǔ)貼其從事“三農(nóng)”業(yè)務(wù)所帶來的必要虧損；另外，中央銀行還可以設(shè)立專項(xiàng)貸款，作為支持中國農(nóng)業(yè)銀行的信貸資金。其次，中國農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)該切實(shí)建立恰當(dāng)?shù)募罴s束機(jī)制，加強(qiáng)對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體的信息掌握，增強(qiáng)對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體的貸款力度。第三，要完善和規(guī)范中國農(nóng)業(yè)銀行設(shè)在縣及縣以下農(nóng)村經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)的金融服務(wù)功能，取消單純吸儲的網(wǎng)點(diǎn)。
在農(nóng)村金融與經(jīng)濟(jì)的漸近式改革中，只有充分認(rèn)識到農(nóng)村金融在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要地位，抓住我國市場化改革這條主線，才能使農(nóng)村金融和西北農(nóng)村各項(xiàng)改革更加有效。農(nóng)村金融發(fā)展，需要社會方方面面按照統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的要求，采取更直接、更有力的政策措施保護(hù)農(nóng)業(yè)，發(fā)展農(nóng)村，增加農(nóng)民收入，才能夠共同建設(shè)一個(gè)全面小康的和諧社會。
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