時(shí)間：2023-07-28 09:18:58
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛(ài)發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)防控，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
【關(guān)鍵詞】企業(yè)采購(gòu) 內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn) 防控
采購(gòu)在企業(yè)生產(chǎn)及供應(yīng)鏈中占有重要地位。采購(gòu)成本是企業(yè)成本控制中的主體和核心部分。采購(gòu)與供應(yīng)管理對(duì)利潤(rùn)具有杠桿效應(yīng)，當(dāng)采購(gòu)成本降低一個(gè)百分點(diǎn)時(shí)，企業(yè)的利潤(rùn)將會(huì)上升更高的比例。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大力發(fā)展，競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)一步加劇，采購(gòu)所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)日益增多。強(qiáng)化企業(yè)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控，具有重要現(xiàn)實(shí)意義。
一、企業(yè)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)，是指某一行動(dòng)的結(jié)果有多種可能而且具有不確定性。采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)之一，指在采購(gòu)過(guò)程中由于各種意外情況的出現(xiàn)，使采購(gòu)的實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)相偏離的程度和可能性。采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分為兩種類型：內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)和外因型風(fēng)險(xiǎn)。
內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在采購(gòu)過(guò)程中由于采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)詢價(jià)、供應(yīng)商選擇、采購(gòu)決策、合同評(píng)審、訂單處理、驗(yàn)收入庫(kù)等某個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)意外情況，使采購(gòu)的實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)相偏離，主要包括計(jì)劃與存量風(fēng)險(xiǎn)、選擇風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。外因型風(fēng)險(xiǎn)包括意外風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)進(jìn)步風(fēng)險(xiǎn)、合同欺詐風(fēng)險(xiǎn)。
內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)可通過(guò)規(guī)范管理加以防控。本文主要按照物資采購(gòu)流程，著重探討強(qiáng)化企業(yè)采購(gòu)內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)防控的方法。
二、企業(yè)采購(gòu)內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)控制范圍
按照COSO內(nèi)部控制框架，企業(yè)采購(gòu)內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)控制范圍可包括：組織采購(gòu)；對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估；合同會(huì)簽審批；對(duì)入庫(kù)物資的數(shù)量、金額及應(yīng)付賬款進(jìn)行記錄；在貨到票未到的情況下，對(duì)已接收的存貨進(jìn)行暫估入庫(kù)會(huì)計(jì)處理；向供貨商支付貨款。
三、企業(yè)采購(gòu)內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)的種類
企業(yè)采購(gòu)內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)大致可分為以下五個(gè)種類：
（一）計(jì)劃與存量風(fēng)險(xiǎn)
采購(gòu)計(jì)劃安排不合理，造成庫(kù)存短缺或積壓，可能導(dǎo)致生產(chǎn)停滯或資源浪費(fèi)。
（二）選擇風(fēng)險(xiǎn)
供應(yīng)商選擇不當(dāng)，采購(gòu)方式不合理，采購(gòu)定價(jià)機(jī)制不科學(xué)，采購(gòu)定價(jià)方式選擇不當(dāng)，授權(quán)審批不規(guī)范，可能導(dǎo)致采購(gòu)物資質(zhì)次價(jià)高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐。
（三）合同風(fēng)險(xiǎn)
未訂立合同、未經(jīng)授權(quán)對(duì)外簽訂合同、合同對(duì)方主體資格未達(dá)要求、合同存在重大疏漏和欺詐，可能導(dǎo)致企業(yè)合法權(quán)益受到侵害，合同未全面履行或監(jiān)控不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)訴訟失敗、經(jīng)濟(jì)利益受損。
（四）驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)
驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)不明確、采購(gòu)驗(yàn)收不規(guī)范、對(duì)驗(yàn)收中存在的異常情況不作處理，付款審核不嚴(yán)，可能導(dǎo)致采購(gòu)物資質(zhì)量不合格、資金損失或信用受損。體現(xiàn)為在數(shù)量上缺斤少兩；在質(zhì)量上魚目混珠，以次充好；在品種規(guī)格上貨不對(duì)路，不合規(guī)定要求；在價(jià)格上發(fā)生變形等。
（五）責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)
許多風(fēng)險(xiǎn)歸根到底是一種人為風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)為責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。如：由于工作人員責(zé)任心不強(qiáng)未能把好合同關(guān)，造成合同糾紛；或是采購(gòu)人員假公濟(jì)私、收受回扣、牟取私利等。
四、強(qiáng)化企業(yè)采購(gòu)內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)防控的主要措施
基于以上分析，強(qiáng)化企業(yè)采購(gòu)內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)防控可采取的主要措施有：
（一）健全完善企業(yè)采購(gòu)內(nèi)部控制制度
健全完善相互牽制的采購(gòu)內(nèi)部控制制度。例如，采購(gòu)與詢價(jià)兩不相容職能，是涉及價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，只有對(duì)采購(gòu)與詢價(jià)兩不相容職務(wù)實(shí)施分離，才能規(guī)避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。
（二）加強(qiáng)反舞弊教育，強(qiáng)化考核機(jī)制建設(shè)，提高業(yè)務(wù)人員綜合素質(zhì)
加強(qiáng)對(duì)員工尤其是采購(gòu)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，不斷增強(qiáng)員工法律意識(shí)。重視職業(yè)道德建設(shè)，每年定期開(kāi)展反舞弊教育，警鐘長(zhǎng)鳴，提高采購(gòu)人員遵紀(jì)守法意識(shí)和綜合素質(zhì)。
強(qiáng)化考核機(jī)制建設(shè)，引導(dǎo)業(yè)務(wù)人員按制度采用合理的采購(gòu)方式，正確選擇供應(yīng)商，科學(xué)定價(jià)，規(guī)范授權(quán)審批，嚴(yán)格驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收程序，培養(yǎng)企業(yè)團(tuán)隊(duì)精神，增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
（三）源頭防控供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)
立足于從源頭上控制物資質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)中斷風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格成本風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行統(tǒng)一管理、動(dòng)態(tài)考核、扶優(yōu)汰劣、分類分級(jí)管理的供應(yīng)商管理。對(duì)每個(gè)供應(yīng)商，每項(xiàng)合同的價(jià)格、質(zhì)量、交貨和服務(wù)熱情情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，考核結(jié)果每天即時(shí)自動(dòng)更新，實(shí)現(xiàn)對(duì)供應(yīng)商的動(dòng)態(tài)、量化考核。根據(jù)動(dòng)態(tài)量化考核結(jié)果，按物資品種定期供應(yīng)商業(yè)績(jī)排名，向排名靠前的供應(yīng)商實(shí)施定貨傾斜，培育主力供應(yīng)商群體，不斷提升供應(yīng)商整體質(zhì)量。
（四）加強(qiáng)合同會(huì)簽和合同臺(tái)賬管理
加強(qiáng)簽約監(jiān)督：審查簽訂經(jīng)濟(jì)合同當(dāng)事人是否具有主體資格，是否具有民事權(quán)利能力和行為能力；審查經(jīng)濟(jì)合同主要條款是否符合國(guó)家的法律和行政法規(guī)的要求；審查經(jīng)濟(jì)合同主要條款是否完備，文字表述是否準(zhǔn)確，合同簽訂是否符合法定程序等。加強(qiáng)合同臺(tái)賬管理，統(tǒng)一歸檔管理，做到合同保存完整齊全。
（五）加強(qiáng)企業(yè)采購(gòu)全過(guò)程全方位監(jiān)督
加強(qiáng)從計(jì)劃、審批、詢比價(jià)、招標(biāo)、簽約、驗(yàn)收、核算、付款、領(lǐng)用等所有環(huán)節(jié)的全過(guò)程監(jiān)督。重點(diǎn)加強(qiáng)計(jì)劃制定、簽訂合同、質(zhì)量驗(yàn)收、結(jié)賬付款四個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)的監(jiān)督。
加強(qiáng)內(nèi)控審計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)、制度考核三管齊下的全方位監(jiān)督。督促建立健全科學(xué)規(guī)范的采購(gòu)機(jī)制，全方位規(guī)范完善企業(yè)采購(gòu)管理，堵塞管理漏洞。
（六）大力推進(jìn)公開(kāi)透明的電子化采購(gòu)
當(dāng)前，過(guò)程公開(kāi)透明、信息高度集中的電子化采購(gòu)是推進(jìn)采購(gòu)管理改革、提升采購(gòu)管理水平的革命性手段。將采購(gòu)業(yè)務(wù)全流程嵌入電子化采購(gòu)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上提報(bào)需求計(jì)劃、網(wǎng)上詢比價(jià)或招標(biāo)、供應(yīng)商網(wǎng)上報(bào)價(jià)、定時(shí)開(kāi)標(biāo)、網(wǎng)上合同會(huì)簽、網(wǎng)上跟蹤采購(gòu)質(zhì)量和進(jìn)度、網(wǎng)上評(píng)價(jià)供應(yīng)商、網(wǎng)上核銷合同。電子商務(wù)系統(tǒng)網(wǎng)上采購(gòu)公開(kāi)業(yè)務(wù)全過(guò)程，實(shí)行業(yè)務(wù)操作分段制衡，最大限度地減少和杜絕暗箱操作，可以實(shí)現(xiàn)“決策民主、操作公開(kāi)、過(guò)程受控、全程在案、永久追溯”的管理理念，業(yè)務(wù)操作的隨意性和人為因素干擾可以有效控制，實(shí)現(xiàn)有效控制采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。
參考文獻(xiàn)
[1] 中央企業(yè)管理提升活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組.企業(yè)采購(gòu)管理輔導(dǎo)手冊(cè).2012.
[2] 華能國(guó)際電力股份有限公司.內(nèi)部控制手冊(cè).2012.
關(guān)鍵詞：備品備件采購(gòu) 廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控 煤炭企業(yè)
煤炭企業(yè)投產(chǎn)運(yùn)行后，生產(chǎn)成本主要來(lái)源于采掘直接和設(shè)備采購(gòu)以及維護(hù)成本，其中設(shè)備采購(gòu)及維護(hù)成本大概占20%左右，每年均在數(shù)千萬(wàn)元，降低生產(chǎn)維護(hù)成本是實(shí)施成本領(lǐng)先戰(zhàn)略的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
1、備品備件采購(gòu)廉潔風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)
1.1、思想道德風(fēng)險(xiǎn)
即由于備品備件需求、使用和采購(gòu)部門相關(guān)人員思想道德水準(zhǔn)不高或自律不嚴(yán)出現(xiàn)的廉潔風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為備品備件需求部門經(jīng)辦人員不管生產(chǎn)是否需要，隨意采購(gòu)；需求部門或采購(gòu)部門專業(yè)人員提前把采購(gòu)需求信息、采購(gòu)過(guò)程相關(guān)信息透露給熟悉的供應(yīng)商；采購(gòu)部門經(jīng)辦人員在備品備件規(guī)格型號(hào)上故意設(shè)置門檻；需求部門專業(yè)人員和采購(gòu)部門經(jīng)辦人員在采購(gòu)活動(dòng)中利用職權(quán)收受回扣、賄賂等損害企業(yè)利益的行為。
1.2、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)
即因制度不完善、制度缺失、備品備件采購(gòu)流程設(shè)計(jì)不完善、缺乏相互制約或執(zhí)行不力而出現(xiàn)的廉潔風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為生產(chǎn)或采購(gòu)部門工作人員不履行或者不正確履行職責(zé)，在采購(gòu)過(guò)程中不作為、慢作為、亂作為，導(dǎo)致失職瀆職、；備品備件采購(gòu)的采、管、用沒(méi)有完全分離，需求部門專業(yè)人員既是備品備件需求提出人，又是評(píng)標(biāo)專家、驗(yàn)收人、使用質(zhì)量評(píng)價(jià)人；采購(gòu)計(jì)劃制訂、采購(gòu)決策和采購(gòu)行為操作是同一人。
1.3、外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)
即因業(yè)務(wù)往來(lái)中相關(guān)專業(yè)人員和管理人員受到利益誘惑或其他非正常影響而出現(xiàn)的廉潔風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為行為失范、權(quán)錢交易。
1.4、采購(gòu)流程風(fēng)險(xiǎn)
即由于備品備件采購(gòu)流程設(shè)計(jì)不完善而出現(xiàn)的了解風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為：在審批環(huán)節(jié)，盡管有各個(gè)專業(yè)人員、部門及分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，但不少都是屬于履行手續(xù)，容易出現(xiàn)審批程序走過(guò)場(chǎng)的情況，審核把關(guān)作用效果較差。
2、備品備件采購(gòu)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的重點(diǎn)和措施
2.1、加強(qiáng)預(yù)算管理，強(qiáng)化源頭防控
重點(diǎn)把握三個(gè)方面：一是生產(chǎn)部門，主要是設(shè)備維護(hù)部和機(jī)電部要理清設(shè)備清單，摸清備品備件的種類、需求數(shù)量和最低庫(kù)存量，建立完善設(shè)備臺(tái)帳，健全設(shè)備健康檔案，加強(qiáng)狀態(tài)檢修及設(shè)備傾向化管理。二是物資管理部門要會(huì)同生產(chǎn)部門對(duì)備品備件需求進(jìn)行分類匯總形成年度、季度和月度采購(gòu)需求計(jì)劃。三是計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部門要加大預(yù)算管理力度，根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在年初下達(dá)備品備件采購(gòu)年度預(yù)算，并分解到物資采購(gòu)、設(shè)備維護(hù)等部門及其各專業(yè)，將預(yù)算完成情況與考核獎(jiǎng)懲、年度評(píng)先評(píng)優(yōu)、崗位升遷等掛鉤，充分發(fā)揮各部門和專業(yè)的主觀能動(dòng)性，形成備品備件采購(gòu)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的長(zhǎng)效機(jī)制。
2.2、加強(qiáng)采購(gòu)管理，強(qiáng)化機(jī)制防控
重點(diǎn)抓好制度建設(shè)、合格供應(yīng)商庫(kù)、評(píng)標(biāo)辦法、分類管理等環(huán)節(jié)，健全完善采購(gòu)管理工作機(jī)制。
3、加強(qiáng)制度建設(shè)
一是實(shí)行評(píng)價(jià)決策與執(zhí)行采購(gòu)分離、詢價(jià)與定價(jià)分離、采購(gòu)與驗(yàn)收入庫(kù)、資金支付分離，采購(gòu)計(jì)劃提出、采購(gòu)決策、詢價(jià)定價(jià)、執(zhí)行采購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、資金結(jié)算等環(huán)節(jié)分設(shè)。二是深入分析排查廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及薄弱環(huán)節(jié)，修訂完善備品備件采購(gòu)管理、職責(zé)權(quán)限、管理監(jiān)控、監(jiān)督檢查等制度，建立采購(gòu)權(quán)限分離，相互監(jiān)督制約的采購(gòu)工作機(jī)制；三是規(guī)范采購(gòu)流程，規(guī)范招標(biāo)采購(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、唯一來(lái)源采購(gòu)、應(yīng)急采購(gòu)、直接采購(gòu)等采購(gòu)形式的范圍、流程及相應(yīng)的監(jiān)督制約機(jī)制，有效減少采購(gòu)人員自由裁量權(quán)。
4、完善評(píng)標(biāo)辦法
一是建立內(nèi)部評(píng)標(biāo)專家?guī)?，建立評(píng)標(biāo)專家選聘和考核淘汰機(jī)制，對(duì)業(yè)務(wù)水平不夠評(píng)標(biāo)不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑u(píng)標(biāo)專家，給予警告、通報(bào)批評(píng)、列入黑名單等處理，提高評(píng)標(biāo)專家綜合素質(zhì)。二是隨機(jī)抽取評(píng)標(biāo)專家，避免需求部門專業(yè)人員既作為需求人，又作為評(píng)標(biāo)人員。
5、實(shí)行分級(jí)分類管理
5.1、每年有穩(wěn)定用量的大宗批量物資如化學(xué)藥品、鋼材、通用密封件、通用軸承、螺栓標(biāo)準(zhǔn)件、日常批量消耗材料等，且市場(chǎng)上有三家及以上潛在投標(biāo)人可供選擇的物資，采取邀請(qǐng)招標(biāo)方式采購(gòu)，同類物資原則上實(shí)行一年內(nèi)集中采購(gòu)一次，根據(jù)生產(chǎn)、檢修需要分期分批交貨，嚴(yán)禁化整為零。
5.2、對(duì)技術(shù)復(fù)雜或有特殊要求，只能從唯一制造商獲得的物資；生產(chǎn)部門無(wú)法提供準(zhǔn)確型號(hào)、規(guī)格而只能提供圖號(hào)、序列號(hào)、樣品，只能向原生產(chǎn)廠家或唯一商（唯一供應(yīng)商）采購(gòu)的物資；市場(chǎng)的獨(dú)家專利產(chǎn)品或在裝設(shè)備的不可替代部件或市場(chǎng)只有一家潛在投標(biāo)人可供選擇的物資，如電廠主要設(shè)備的重要備品配件，可采用單一來(lái)源采購(gòu)方式。
5.3、對(duì)獨(dú)家供應(yīng)渠道的備件進(jìn)行整合，簽訂長(zhǎng)期協(xié)議，降低備件的庫(kù)存資金。
5.4、加強(qiáng)過(guò)程監(jiān)督，強(qiáng)化專業(yè)防控
一是紀(jì)檢監(jiān)察部門要全程參與備品備件采購(gòu)，對(duì)合格供應(yīng)商庫(kù)建設(shè)，評(píng)標(biāo)專家?guī)旖ㄔO(shè)，物資采購(gòu)計(jì)劃的制定、開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)、合同簽訂、物資進(jìn)廠檢驗(yàn)、復(fù)檢、入庫(kù)、資金支付結(jié)算等進(jìn)行全過(guò)程的監(jiān)督管理。二是加大信息公開(kāi)力度，實(shí)行采購(gòu)信息、招標(biāo)信息公開(kāi)，完善廠務(wù)公開(kāi)制度，定期在一定范圍內(nèi)公布物資采購(gòu)情況。三是建立采購(gòu)管理問(wèn)責(zé)考核機(jī)制，在公司各業(yè)務(wù)部門和外委單位聘請(qǐng)監(jiān)督員，暢通舉報(bào)渠道，加強(qiáng)對(duì)備品備件采購(gòu)的群眾性監(jiān)督。
5.5、加強(qiáng)教育管理，強(qiáng)化思想防控
一是選派責(zé)任心強(qiáng)，公道正派、專業(yè)素質(zhì)高的人員擔(dān)任采購(gòu)崗位，加強(qiáng)培養(yǎng)鍛煉，是采購(gòu)員成為精通專業(yè)知識(shí)，熟悉市場(chǎng)規(guī)則，掌握商務(wù)知識(shí)的行家里手。二是把廉潔風(fēng)險(xiǎn)教育作為反腐倡廉教育的重要組成部分，通過(guò)形式多樣的案例警示教育、廉潔從業(yè)教育，消除僥幸心理，提高相關(guān)人員的廉潔自律意識(shí)。
集中規(guī)模招標(biāo)實(shí)施以來(lái)，經(jīng)過(guò)多年的探索與實(shí)踐，公司各類規(guī)章制度逐步完善，精益化采購(gòu)水平不斷提升。隨著總部物力集約化管理的推進(jìn)和深化，物資采購(gòu)集中度越來(lái)越高，采購(gòu)中也逐漸呈現(xiàn)出風(fēng)險(xiǎn)集中化和矛盾尖銳化趨勢(shì)，且在具體的招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中缺乏規(guī)范化的內(nèi)控流程標(biāo)準(zhǔn)作為指導(dǎo)，不可避免地存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。因此，如何建設(shè)科學(xué)完善的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，消除管理盲區(qū)、流程漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，最大程度地降低招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)提高采購(gòu)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)物力集約化管理風(fēng)險(xiǎn)的“可控、在控、能控”，確保后期電網(wǎng)建設(shè)和運(yùn)行維護(hù)工作的順利實(shí)施，具有重要意義。
2招標(biāo)采購(gòu)現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)管理主要問(wèn)題分析
2．1物資招標(biāo)采購(gòu)業(yè)務(wù)流程
公司結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際，對(duì)物資采購(gòu)全流程進(jìn)行梳理，主要分為四個(gè)階段，包括開(kāi)標(biāo)前、開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)及資料歸檔。其中開(kāi)標(biāo)前環(huán)節(jié)包括任務(wù)接收、招標(biāo)準(zhǔn)備、公告、標(biāo)前澄清、開(kāi)標(biāo)準(zhǔn)備等工作;開(kāi)標(biāo)階段主要完成開(kāi)標(biāo)準(zhǔn)備、開(kāi)標(biāo)以及評(píng)標(biāo)準(zhǔn)備等工作;評(píng)標(biāo)環(huán)節(jié)主要完成評(píng)標(biāo)準(zhǔn)備、初評(píng)、詳評(píng)工作;定標(biāo)環(huán)節(jié)主要完成定標(biāo)、中標(biāo)通知以及歸檔等工作。
2．2風(fēng)險(xiǎn)管理主要問(wèn)題分析
公司經(jīng)過(guò)多年的物資集約化管理探索與實(shí)踐，形成了比較順暢的招標(biāo)業(yè)務(wù)流程和管理標(biāo)準(zhǔn)，顯示了統(tǒng)一和集中規(guī)模采購(gòu)的優(yōu)勢(shì)，但是與國(guó)網(wǎng)公司打造“國(guó)內(nèi)領(lǐng)先、國(guó)際一流”的物資采購(gòu)供應(yīng)鏈管理體系的目標(biāo)還有差距。采購(gòu)管理中仍存在部分薄弱環(huán)節(jié)和問(wèn)題，需要我們從防范風(fēng)險(xiǎn)和抵御風(fēng)險(xiǎn)的角度認(rèn)真對(duì)待，給予足夠重視。
2．2．1物資采購(gòu)全流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有待進(jìn)一步梳理
物資招標(biāo)采購(gòu)全流程包括了發(fā)標(biāo)、接標(biāo)、開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)、歸檔等各環(huán)節(jié)，各環(huán)節(jié)下又包括多個(gè)工作任務(wù)，且涉及不同的業(yè)務(wù)人員、表單、信息系統(tǒng)等。繁雜的業(yè)務(wù)流程可能滋生各環(huán)節(jié)潛在的管理、效率等風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致物資招標(biāo)采購(gòu)管理效率、效益的降低。
2．2．2物資招標(biāo)采購(gòu)數(shù)據(jù)管理水平有待進(jìn)一步提升
隨著公司信息化管理水平的提升，依托各種信息系統(tǒng)、工具在招標(biāo)采購(gòu)實(shí)踐中也積累了大量歷史數(shù)據(jù)，采購(gòu)數(shù)據(jù)管理水平的不足不但導(dǎo)致了招投標(biāo)數(shù)據(jù)泄露、丟失等信息安全風(fēng)險(xiǎn)，還因大量有價(jià)值的信息和數(shù)據(jù)分散在各系統(tǒng)、各環(huán)節(jié)中，造成不同系統(tǒng)中的信息不匹配、數(shù)據(jù)來(lái)源混亂等管理風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)籌管理難度大大提升。
2．2．3供應(yīng)商培訓(xùn)力度有待進(jìn)一步加強(qiáng)
由于供應(yīng)商的規(guī)范化投標(biāo)、廉潔責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)防控等意識(shí)普遍不強(qiáng)，且缺乏系統(tǒng)的培訓(xùn)，部分供應(yīng)商因重視程度或者理解問(wèn)題，導(dǎo)致在沒(méi)有掌握招標(biāo)文件細(xì)節(jié)和要求的前提下按流程投標(biāo)，結(jié)果不能充分響應(yīng)招標(biāo)文件，投標(biāo)書不合要求而造成流標(biāo)、廢標(biāo)，降低了物資采購(gòu)的質(zhì)量和效率。
3風(fēng)險(xiǎn)防控措施研究
電網(wǎng)采購(gòu)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防控工作涉及面廣，易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)部位和主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)隨時(shí)與外部環(huán)境、企業(yè)內(nèi)部管理程度和員工素質(zhì)等方面的改變而發(fā)生變化。文中重點(diǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在主要問(wèn)題，從強(qiáng)化組織保障，提升技術(shù)手段，加強(qiáng)人員培訓(xùn)三方面提出控制措施建議，進(jìn)行有效防控。
3．1建立科學(xué)合理的采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)組織體系
3．1．1建立采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控組織架構(gòu)
按照集約化、扁平化、專業(yè)化原則，成立層級(jí)簡(jiǎn)化、鏈條清晰的統(tǒng)一組織架構(gòu)。建立由公司總經(jīng)理任組長(zhǎng)，分管采購(gòu)工作副總經(jīng)理任常務(wù)副組長(zhǎng)，物資部、項(xiàng)目管理部門等相關(guān)部門及監(jiān)察、法律等部門組成的采購(gòu)工作委員會(huì);建立由監(jiān)察、法律部門給予監(jiān)督和法律保障的招標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督組，組織現(xiàn)場(chǎng)所有人員簽訂保密及廉潔自律承諾書;建立由物資部為唯一歸口采購(gòu)部門，相關(guān)部門(或單位)協(xié)同配合，內(nèi)部物資督察員全程參與各環(huán)節(jié)監(jiān)督，所有崗位定期輪換或轉(zhuǎn)崗制度。
3．1．2建立配套的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制
隨著集中采購(gòu)機(jī)制建設(shè)不斷深化，集約程度的不斷擴(kuò)大，物資招標(biāo)流程也會(huì)相應(yīng)地調(diào)整完善相關(guān)細(xì)節(jié)，產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，因此，建立配套的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，定期辨別、評(píng)估、防控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)至關(guān)重要。配套的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制以業(yè)務(wù)流程為主線，要求業(yè)務(wù)人員對(duì)涵蓋發(fā)標(biāo)、開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、授標(biāo)、定標(biāo)、資料歸檔等各環(huán)節(jié)、全流程的物資招標(biāo)采購(gòu)整體業(yè)務(wù)進(jìn)行定期梳理，對(duì)流程的任務(wù)及動(dòng)作進(jìn)行分解，明確涉及的工作崗位、工作內(nèi)容、工作要點(diǎn)、時(shí)間節(jié)點(diǎn)及涉及表單，尋求、辨識(shí)對(duì)各環(huán)節(jié)的新風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類、評(píng)估，并提出針對(duì)性的解決措施，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序。
3．2繪制主數(shù)據(jù)圖譜
通過(guò)梳理主數(shù)據(jù)來(lái)源，并利用信息化手段分析數(shù)據(jù)間的內(nèi)在聯(lián)系，用圖形化方式繪制主數(shù)據(jù)圖譜，便于直觀分析現(xiàn)有分散存儲(chǔ)數(shù)據(jù)存在的問(wèn)題，同時(shí)后期新增或改造系統(tǒng)時(shí)，直接定位并讀取原始主數(shù)據(jù)，從而在數(shù)據(jù)修改、更新與擴(kuò)充時(shí)保證數(shù)據(jù)的獨(dú)立性、可靠性、安全性與完整性，減少了數(shù)據(jù)冗余，可以大大提高物資招標(biāo)采購(gòu)數(shù)據(jù)的管理效率，有效規(guī)避數(shù)據(jù)與信息安全風(fēng)險(xiǎn)。
3．2．1主數(shù)據(jù)梳理
基于大數(shù)據(jù)思想，以提升數(shù)據(jù)管理效率為目標(biāo)，業(yè)務(wù)流程為主線，全過(guò)程中涉及的流程、表單、信息系統(tǒng)為對(duì)象，梳理包括發(fā)標(biāo)、接標(biāo)、開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、授標(biāo)、定標(biāo)、歸檔等環(huán)節(jié)的招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中分散存儲(chǔ)于各系統(tǒng)中相關(guān)表單的字段數(shù)據(jù)，并通過(guò)分析每個(gè)字段的來(lái)源、業(yè)務(wù)階段、系統(tǒng)名稱、模塊名稱、別名等信息，為繪制招標(biāo)采購(gòu)主數(shù)據(jù)圖譜，為搭建招標(biāo)采購(gòu)主數(shù)據(jù)庫(kù)奠定基礎(chǔ)。
3．2．2主數(shù)據(jù)圖譜工具
在采購(gòu)全過(guò)程主數(shù)據(jù)梳理的基礎(chǔ)上，研究字段數(shù)據(jù)的來(lái)源、分布以及走向等關(guān)鍵信息的展現(xiàn)方式，利用MFC工具繪制動(dòng)態(tài)的物資采購(gòu)主數(shù)據(jù)圖譜。通過(guò)主數(shù)據(jù)圖譜工具，清晰展現(xiàn)了某一字段的數(shù)據(jù)來(lái)源、走向等全部信息或某個(gè)系統(tǒng)中的整體數(shù)據(jù)分布，為以后信息系統(tǒng)、工具的開(kāi)發(fā)與對(duì)接，招標(biāo)采購(gòu)主數(shù)據(jù)庫(kù)的構(gòu)建提供強(qiáng)有力的支撐。
3．3開(kāi)展供應(yīng)商培訓(xùn)
隨著電子化單軌制在公司系統(tǒng)內(nèi)的不斷推廣，電子投標(biāo)文件取代紙質(zhì)投標(biāo)文件已是大勢(shì)所趨。由于電子投標(biāo)文件在編制、投遞等方面都與紙質(zhì)投標(biāo)文件存在較大差異，考慮到供應(yīng)商整體素質(zhì)參差不齊，故對(duì)供應(yīng)商開(kāi)展針對(duì)性的培訓(xùn)，以期提高電子投標(biāo)文件的編制、上傳效率。
3．3．1培訓(xùn)材料的編制
目前，公司尚處于電子化單軌制三步曲的第一步———技術(shù)商務(wù)文件非結(jié)構(gòu)化上傳階段，初步實(shí)現(xiàn)了有紙模式向無(wú)紙模式的過(guò)渡。在電子投標(biāo)文件形式的選取上，公司結(jié)合業(yè)務(wù)開(kāi)展實(shí)際需求和系統(tǒng)建設(shè)現(xiàn)狀，以雙層PDF法為藍(lán)本，編制了針對(duì)性的雙層PDF投標(biāo)文件編制說(shuō)明，并選取部分供應(yīng)商模擬實(shí)施投標(biāo)文件的編制和上傳?；诙啻文M操作的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和對(duì)供應(yīng)商反饋意見(jiàn)的合理采納，公司不斷完善編制說(shuō)明，并以此為基礎(chǔ)，制作、推廣規(guī)范的雙層PDF編制教學(xué)視頻，不斷提高供應(yīng)商的電子投標(biāo)文件的編制水準(zhǔn)。
3．3．2培訓(xùn)工作的持續(xù)開(kāi)展
從業(yè)務(wù)創(chuàng)新平穩(wěn)性和銜接通暢性上考慮，公司電子化單軌制的實(shí)現(xiàn)會(huì)是一個(gè)漫長(zhǎng)的、由非結(jié)構(gòu)化模式逐步向結(jié)構(gòu)化模式過(guò)渡的過(guò)程。相應(yīng)地，供應(yīng)商的培訓(xùn)工作也會(huì)隨著電子化單軌制工作的推進(jìn)而不斷深入。在公司的電子化單軌制三步曲設(shè)想中，投標(biāo)文件的形式經(jīng)歷了傳統(tǒng)紙質(zhì)標(biāo)書———雙層PDF電子標(biāo)書———投標(biāo)人投標(biāo)響應(yīng)表+支撐證明文件的轉(zhuǎn)變，在電子化單軌制的最高階段，投標(biāo)人甚至無(wú)需再提交任何形式的投標(biāo)文件。可以看出，在電子化單軌制的不同階段，投標(biāo)文件的編制、投遞形式存在較大差異，因此，持續(xù)、深入地開(kāi)展供應(yīng)商培訓(xùn)工作，是繼續(xù)推進(jìn)電子化單軌制建設(shè)。完善招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的必要前提。
4結(jié)束語(yǔ)
文章基于公司招標(biāo)采購(gòu)中存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題及其原因分析的基礎(chǔ)上，以“流程化、規(guī)范化、信息化”的思想理念為依據(jù)，針對(duì)招標(biāo)采購(gòu)的組織體系、信息化提升、供應(yīng)商培訓(xùn)管理等方面進(jìn)行探討并提出具體優(yōu)化措施建議。從而為公司如何通過(guò)加強(qiáng)招標(biāo)采購(gòu)管理，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)化運(yùn)作、精細(xì)化管理、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，滿足電網(wǎng)建設(shè)改造和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的目標(biāo)，給出了一些切實(shí)可行的建議和意見(jiàn)，實(shí)現(xiàn)了集中規(guī)模招標(biāo)的有序推進(jìn)，保證了招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程規(guī)范高效，有效降低了招標(biāo)采購(gòu)全過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。
作者:周若璇 汪亦星 單位:國(guó)網(wǎng)江蘇省電力公司
參考文獻(xiàn):
［1］高正平，任夢(mèng)華．基于供應(yīng)鏈的電網(wǎng)物資集中招標(biāo)采購(gòu)管理［J］．物流技術(shù)，2005(09):142－144．
關(guān)鍵詞：銅原料 采購(gòu) 風(fēng)險(xiǎn) 防范
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的平等性、競(jìng)爭(zhēng)性和開(kāi)放性，決定了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是在一種競(jìng)爭(zhēng)的、開(kāi)放的、平等的條件下實(shí)現(xiàn)資源的有效配置。這種資源的有效配置，給了企業(yè)最大限度的自由性，同時(shí)，也給了企業(yè)更大的風(fēng)險(xiǎn)。特別是銅原料的采購(gòu)工作，外部環(huán)境對(duì)其影響巨大。同時(shí)，它又服務(wù)于企業(yè)內(nèi)部加工和銷售，直接影響著企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)，給企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)管理帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。所以，進(jìn)行外購(gòu)原料風(fēng)險(xiǎn)分析并制定風(fēng)險(xiǎn)防控體系，勢(shì)在必行，也是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控體系的一個(gè)總要組成部分。
一、銅原料采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分析
（一）來(lái)自企業(yè)外部的風(fēng)險(xiǎn)分析
1、資源風(fēng)險(xiǎn)：原料采購(gòu)首先要有資源、有提供原料的渠道。但是，由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)給了生產(chǎn)企業(yè)最大的自由、自，何時(shí)生產(chǎn)、生產(chǎn)多少、何時(shí)銷售、銷售多少，都由生產(chǎn)企業(yè)根據(jù)市場(chǎng)情況自由決定。尤其是在我國(guó)銅資源嚴(yán)重不足，大量需要進(jìn)口的情況下，國(guó)內(nèi)銅原料生產(chǎn)企業(yè)決定著國(guó)內(nèi)資源的供給量，這就給下游加工企業(yè)帶來(lái)很大的不確定性。這種不確定性，就是加工企業(yè)的資源供給量的風(fēng)險(xiǎn)。
2、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：銅原料采購(gòu)價(jià)格對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的影響至關(guān)重要，甚至起著決定性作用。原料市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)頻繁，是否能夠抓住機(jī)遇，適時(shí)適當(dāng)調(diào)整原料采購(gòu)價(jià)格，決定著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
3、欺詐風(fēng)險(xiǎn)：欺詐是伴隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有生具來(lái)的產(chǎn)物，只要有買賣就存在著欺詐，就存在著被欺詐的風(fēng)險(xiǎn)。我礦在這方面同樣有著經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。
4、原料質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)：外購(gòu)原料的質(zhì)量，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)加工、產(chǎn)品質(zhì)量起著決定性的作用。作為原料采購(gòu)部門，必須嚴(yán)格按照企業(yè)提供的原料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)原料。但是，在原料嚴(yán)重緊張的形勢(shì)下，在可以滿足加工需要的前提下，適當(dāng)降低原料采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)，是增加原料供應(yīng)的有效途徑，這就將給企業(yè)加工生產(chǎn)以及產(chǎn)品質(zhì)量帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）來(lái)自企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)分析
1、庫(kù)存原料風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)要想維持正常生產(chǎn)，就必須由一定的原料庫(kù)存儲(chǔ)備。然而，銅原料價(jià)格波動(dòng)非常大，同時(shí)庫(kù)存占用資金也非常大。合理安排原料庫(kù)存，是有效防范庫(kù)存原料價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)和資金占用風(fēng)險(xiǎn)的必然手段。
2、銷售風(fēng)險(xiǎn)：原料采購(gòu)與產(chǎn)品銷售是企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理的有機(jī)組成部分。原料采購(gòu)是為了加工后銷售，產(chǎn)品銷售是為了實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的使用價(jià)值并使企業(yè)獲得經(jīng)濟(jì)效益。但是，在原料及其產(chǎn)品價(jià)格變化非常大時(shí)，如果原料采購(gòu)不能與產(chǎn)品銷售實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一的整體，就會(huì)有高價(jià)買低價(jià)售的風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)給企業(yè)帶來(lái)負(fù)面效益，甚至使企業(yè)虧損。
二、風(fēng)險(xiǎn)管理措施
風(fēng)險(xiǎn)管理就是指如何在一個(gè)肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)減至最低的一個(gè)管理過(guò)程。根據(jù)原料采購(gòu)所面臨的企業(yè)外部、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，我們必須建立一整套風(fēng)險(xiǎn)防控體系和有效地防控手段，才會(huì)把原料采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)降至最低程度。
1、建立資源防控體系，擴(kuò)大原料供給資源。
建立資源防控風(fēng)險(xiǎn)體系和風(fēng)險(xiǎn)控制手段，就是要充分的分析市場(chǎng)供給能力和自身采購(gòu)能力，確定好目標(biāo)，然后根據(jù)不同的采購(gòu)區(qū)域、采購(gòu)地點(diǎn)和供給渠道建立不同的采購(gòu)策略，實(shí)施不同的采購(gòu)方法，在確?，F(xiàn)有供貨渠道的同時(shí)，加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)查和渠道開(kāi)發(fā)工作，盡可能地?cái)U(kuò)大資源，爭(zhēng)取更多地供給渠道，以便保證原料供應(yīng)，降低原料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，為選擇渠道、選擇質(zhì)量、選擇價(jià)格和選擇供貨時(shí)間打下堅(jiān)實(shí)地基礎(chǔ)。
2、將原料采購(gòu)與產(chǎn)品銷售融合為一個(gè)有機(jī)的整體，建立價(jià)格防控體系。
首先是要分別建立原料采購(gòu)與產(chǎn)品銷售價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)防控體系，同時(shí)還要建立必要的、嚴(yán)格的審核審批程序，以保證采購(gòu)價(jià)格和銷售價(jià)格完全在企業(yè)監(jiān)督控制之內(nèi)。其次是要建立采購(gòu)與銷售有機(jī)結(jié)合的管理體制。批準(zhǔn)原料采購(gòu)的同時(shí)，就要制定產(chǎn)品銷售時(shí)間、銷售數(shù)量、銷售辦法，從而規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，取得企業(yè)效益最大化。
3、建立原料庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)防控體系，規(guī)避價(jià)格浮動(dòng)帶來(lái)的庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)，取得資金效益最大化。
建立原料庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)防控體系，就是要科學(xué)合理地確定庫(kù)存數(shù)量和庫(kù)存資金，在保證生產(chǎn)的前提下，盡可能降低庫(kù)存，以規(guī)避原料庫(kù)存所帶來(lái)的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)。其重要環(huán)節(jié)就是科學(xué)合理地核定庫(kù)存儲(chǔ)備。由于銅原料有其資源短缺、季節(jié)性強(qiáng)的特點(diǎn)，采購(gòu)周期要適合資源狀況，最低庫(kù)存和最高庫(kù)存還要分季節(jié)分別制定。這樣才能有效調(diào)整庫(kù)存儲(chǔ)備，保證原料供應(yīng)的同時(shí)，使資金占用最少。
4、建立質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)防控體系，堅(jiān)持原料質(zhì)量“適用”的原則。
要在企業(yè)內(nèi)部建立反映快速的質(zhì)量管理體系，就要在市場(chǎng)原料質(zhì)量和企業(yè)原料質(zhì)量需求之間找到平衡點(diǎn)，也就是重點(diǎn)突出原料質(zhì)量“適用”的原則，既要滿足企業(yè)冶煉工藝、冶煉水平、環(huán)保要求等等對(duì)原料質(zhì)量的要求，同時(shí)又要適應(yīng)市場(chǎng)原料質(zhì)量的變化。既不能因?yàn)橘|(zhì)量要求過(guò)高而買不到原料致使原料供應(yīng)不足，又不能由于原料質(zhì)量的降低而影響生產(chǎn)、降低產(chǎn)品質(zhì)量、造成環(huán)境污染以致影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
5、建立反欺詐防控體系，全面提升原料采購(gòu)管理。
原料市場(chǎng)欺詐行為不勝枚舉，我礦也有著這方面的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。所以我們要根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，根據(jù)原料采購(gòu)業(yè)務(wù)的特性及重要環(huán)節(jié)，制定不同的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，在避免發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，全面提升原料采購(gòu)管理水平。
三、我礦目前原料采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)防范措施探討
我礦目前已經(jīng)初步建立了原料采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，基本上能夠應(yīng)對(duì)原料采購(gòu)存在的風(fēng)險(xiǎn)。但是，我們還必須充分地認(rèn)識(shí)到，原料采購(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而發(fā)展的，是隨著社會(huì)的進(jìn)步而變化的。我們?nèi)匀惶幱谝粋€(gè)相對(duì)封閉的區(qū)域，對(duì)面的發(fā)展變化不能夠及時(shí)掌握，我們的防控意識(shí)和防控手段，還不能適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的需要。這就要求我們必須時(shí)時(shí)刻刻提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范常抓不懈，才能做到防患于未然，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，給企業(yè)創(chuàng)造更大地經(jīng)濟(jì)效益。
1、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，提高所有管理人員和業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
無(wú)論是企業(yè)行為還是個(gè)人行為，思想意識(shí)總是第一位的，是人的思想意識(shí)支配著人的行為。如果我們沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到原料采購(gòu)中的風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)有對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)具備足夠的警惕性，那么就談不上風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)控制，所以，我們必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育。要使我們的各級(jí)管理人員和相關(guān)業(yè)務(wù)人員具備這種風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)警惕性。
[關(guān)鍵詞]物資采購(gòu)； 制約； 監(jiān)督
中圖分類號(hào)：F273.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2014）47-0214-01
物資采購(gòu)作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重要一環(huán)，對(duì)控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本起著舉足輕重的作用，因此，完善物資采購(gòu)內(nèi)部控制體系對(duì)企業(yè)的發(fā)展非常重要，更為關(guān)鍵的是企業(yè)的物資采購(gòu)過(guò)程是容易滋生腐敗的關(guān)注、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，為此，把采購(gòu)權(quán)力關(guān)進(jìn)籠子里，有效抑制采購(gòu)權(quán)力尋租活動(dòng)，必須借助企業(yè)內(nèi)部控制制度，建立起內(nèi)部既相互監(jiān)督又相互制約的制度體系，從根源上堵塞尋租通道，預(yù)防和減少采購(gòu)環(huán)節(jié)營(yíng)私舞弊，創(chuàng)建健康良性的采購(gòu)環(huán)境，是時(shí)下我們必須直面的課題。
一 物資采購(gòu)管理創(chuàng)新的必然要求
結(jié)合公司正在開(kāi)展的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控“回頭看”活動(dòng)，在深入排查部門、崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步檢查防控措施的執(zhí)行落實(shí)情況，借助華電國(guó)際系統(tǒng)FAM系統(tǒng)上線契機(jī)，全面推進(jìn)物資采購(gòu)管理提升，建立健全相關(guān)物資采購(gòu)一系列管理制度，明確采購(gòu)信息流，建立起完整的內(nèi)部分權(quán)監(jiān)督和制衡機(jī)制，防止因?yàn)槟骋画h(huán)節(jié)的疏漏而造成個(gè)人自由裁量權(quán)的失控，使預(yù)防腐敗體系得到進(jìn)一步完善，反腐倡廉建設(shè)中的防范機(jī)制更加深化，風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制基本形成，管理促進(jìn)機(jī)制取得實(shí)效。
二 物資采購(gòu)管理創(chuàng)新的途徑
對(duì)物資采購(gòu)監(jiān)督的一個(gè)重要方面就是要使采購(gòu)決策的權(quán)力公開(kāi)化、流程化、分散化，而在物資采購(gòu)流程中建立起既相互監(jiān)督又相互制約機(jī)制的形成，以及FAN系統(tǒng)的上線，規(guī)范了物資采購(gòu)流程。
1 加強(qiáng)審批控制
根據(jù)FAM系統(tǒng)嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)申請(qǐng)制度和請(qǐng)購(gòu)審批制度。
（1）依據(jù)購(gòu)置物資的類型，確定歸口管理部門，授予相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)權(quán)，并明確部門或人員的權(quán)限及相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)程序。請(qǐng)購(gòu)部門提出的采購(gòu)需求應(yīng)與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相適應(yīng)，兼顧必要性和經(jīng)濟(jì)性，明確采購(gòu)類別、質(zhì)量等級(jí)、規(guī)格、數(shù)量、相關(guān)要求和標(biāo)準(zhǔn)、到貨時(shí)間等。
根據(jù)采購(gòu)物資金額的大小，實(shí)行分級(jí)分權(quán)管理。單件金額在1萬(wàn)元以下的，由采購(gòu)員根據(jù)實(shí)際情況或詢價(jià)或參考?xì)v史采購(gòu)價(jià)格信息提出采購(gòu)意見(jiàn)，由采購(gòu)部經(jīng)理核準(zhǔn)；單件金額在1萬(wàn)元以上（含1萬(wàn)元）50萬(wàn)元以下，或批量5萬(wàn)元以上（含5萬(wàn)元）50萬(wàn)元以下，由采購(gòu)員在華電國(guó)際商務(wù)平臺(tái)或中國(guó)華電招標(biāo)采購(gòu)網(wǎng)上詢價(jià)，由物資部部長(zhǎng)審定；一次性采購(gòu)金額50萬(wàn)元以上（含50萬(wàn)元）100萬(wàn)元以下，由公司分管副總經(jīng)理審定；一次采購(gòu)物資金額≥100萬(wàn)元時(shí)，須經(jīng)公司總經(jīng)理審定。
各采購(gòu)員根據(jù)《采購(gòu)申請(qǐng)單》制定《物資詢價(jià)單》進(jìn)行詢、報(bào)價(jià)工作，購(gòu)置的產(chǎn)品必須三證齊全、貨比三家、質(zhì)優(yōu)價(jià)廉。當(dāng)采購(gòu)物資單件（稱重物資以每噸計(jì)）價(jià)格在1萬(wàn)元及以上或批量總價(jià)超過(guò)5萬(wàn)元時(shí)，必須簽訂采購(gòu)合同。單價(jià)在1萬(wàn)以內(nèi)但總價(jià)按實(shí)際使用數(shù)量結(jié)算的物資如酸、堿、車用油等以年度供貨協(xié)議的方式施行。當(dāng)采購(gòu)物資總價(jià)在50萬(wàn)元以上時(shí)，物資部應(yīng)上報(bào)公司招標(biāo)管理委員會(huì)，組織招投標(biāo)；采購(gòu)金額雖在50萬(wàn)元以上，但確不具備招投標(biāo)條件的，則須填寫《不招標(biāo)申請(qǐng)表》經(jīng)公司招標(biāo)管理委員會(huì)批準(zhǔn)后方可不履行招標(biāo)程序。
（2）對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)明確審批權(quán)限，由審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限以及企業(yè)實(shí)際需要對(duì)請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)履行審批程序。
根據(jù)FAM系統(tǒng)不相容職務(wù)相分離控制原則。堅(jiān)持分工合理、不相容職務(wù)相互分離的原則，從制度上約定，使每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理過(guò)程，不是由某個(gè)采購(gòu)人員單獨(dú)完成，而是由兩個(gè)或兩個(gè)以上的人員在采購(gòu)環(huán)節(jié)上相互監(jiān)督、相互協(xié)調(diào)、相互制約的基礎(chǔ)上完成。
物資部對(duì)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，按照物資采購(gòu)“誰(shuí)采購(gòu)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，明確審批人的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求：
①審批人應(yīng)根據(jù)授權(quán)審批制度規(guī)定，在其權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。
②經(jīng)辦人應(yīng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)。
③根據(jù)具體情況對(duì)辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行崗位輪換，防范采購(gòu)人員利用職權(quán)和工作便利營(yíng)私舞弊損害企業(yè)利益的風(fēng)險(xiǎn)。
2 提升采購(gòu)信息與溝通管理
FAM系統(tǒng)上線使得公司的物資采購(gòu)信息和華電國(guó)際物資公司實(shí)時(shí)同步，無(wú)疑，信息系統(tǒng)的發(fā)展與廣泛應(yīng)用給內(nèi)部控制帶來(lái)了新的挑戰(zhàn)和機(jī)遇。信息技術(shù)與業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效結(jié)合，使獲取即時(shí)信息成為可能，有效解決了業(yè)務(wù)跟蹤難題，使得有效溝通變得十分便捷，有效避免了任一環(huán)節(jié)的疏漏造成有關(guān)人員趁虛而入，侵吞企業(yè)財(cái)產(chǎn)的情形發(fā)生。。
采購(gòu)信息與溝通貫穿于采購(gòu)內(nèi)部控制體系的采購(gòu)內(nèi)部環(huán)境、采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對(duì)、采購(gòu)控制活動(dòng)、采購(gòu)內(nèi)部監(jiān)督四個(gè)基本要素，同時(shí)又是四個(gè)基本要素的重要工具，為物資采購(gòu)內(nèi)部控制的有效運(yùn)行提供信息保證，從而有助于提高企業(yè)內(nèi)部控制的效率和效果，有效抑制采購(gòu)權(quán)尋租活動(dòng)的發(fā)生。
無(wú)疑，F(xiàn)AM系統(tǒng)的上線，部門之間形成了良好的互動(dòng)、互助和制約關(guān)系，一來(lái)促進(jìn)了企業(yè)全面實(shí)行預(yù)算管理，二來(lái)使得采購(gòu)信息公開(kāi)透明，利于部門之間相互監(jiān)督，有效杜絕采購(gòu)過(guò)程出現(xiàn)的違規(guī)行為。
3 完善制度體系
FAN系統(tǒng)的上線，建立起了全新的物資采購(gòu)業(yè)務(wù)操作流程，據(jù)此，對(duì)現(xiàn)有的制度體系進(jìn)行了嚴(yán)格又認(rèn)真的系統(tǒng)梳理，修訂了采購(gòu)控制程序、廢舊物資管理辦法，完善了單一來(lái)源和不招標(biāo)申請(qǐng)的審批流程。在管理標(biāo)準(zhǔn)中明確了對(duì)采購(gòu)人員崗位實(shí)行動(dòng)態(tài)輪換的管理要求，以此提高物資采購(gòu)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、積極性和遵紀(jì)守法的自覺(jué)性。依照目前4位采購(gòu)人員結(jié)構(gòu)之實(shí)際，每2年對(duì)2位采購(gòu)員崗位予以對(duì)調(diào)；每1年對(duì)2個(gè)庫(kù)工崗位對(duì)調(diào)，4年全部輪轉(zhuǎn)。
4 建立誠(chéng)信和道德價(jià)值觀
倡導(dǎo)誠(chéng)信正直的企業(yè)文化，營(yíng)造良好的經(jīng)營(yíng)氛圍與環(huán)境，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)肅采購(gòu)紀(jì)律。通過(guò)遵紀(jì)守法教育，典型案件的警示教育，增強(qiáng)采購(gòu)人員的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和法律意識(shí)。通過(guò)職業(yè)道德教育，增強(qiáng)底線思維，使采購(gòu)人員在物資采購(gòu)活動(dòng)中自覺(jué)維護(hù)企業(yè)利益和企業(yè)形象。
5 重視業(yè)務(wù)培訓(xùn)
業(yè)務(wù)培訓(xùn)與之物資采購(gòu)管理提升是相互相成的，也是采購(gòu)內(nèi)部環(huán)境的重要組成部分：一是采購(gòu)專業(yè)技能培訓(xùn)，包括采購(gòu)相關(guān)法律、采購(gòu)政策、采購(gòu)流程管理、采購(gòu)計(jì)劃編制、采購(gòu)成本管理、商務(wù)洽談、采購(gòu)合同簽訂、采購(gòu)信息管理等專業(yè)知識(shí)和技能，提高采購(gòu)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)水平。二是采購(gòu)職業(yè)道德培訓(xùn)，加強(qiáng)采購(gòu)人員法制觀念，提升采購(gòu)人員職業(yè)操守，打造出一支正規(guī)化、高素質(zhì)的采購(gòu)隊(duì)伍，從而立足于采購(gòu)主體來(lái)遏制采購(gòu)尋租活動(dòng)產(chǎn)生的根源。
三 物資采購(gòu)管理創(chuàng)新的意義
通過(guò)FAM系統(tǒng)上線，實(shí)現(xiàn)了與華電國(guó)際物資公司即時(shí)歸口管理，實(shí)現(xiàn)了系統(tǒng)一盤棋格局，為進(jìn)一步實(shí)施物資采購(gòu)管理現(xiàn)代化，推廣先進(jìn)技術(shù)與先進(jìn)管理手段在企業(yè)物資采購(gòu)管理的運(yùn)用，建立起了精干高效的物資采購(gòu)管理機(jī)制。
FAN系統(tǒng)的上線，無(wú)疑進(jìn)一步強(qiáng)化了物資采購(gòu)管理基礎(chǔ)，完善了物資采購(gòu)管理崗位規(guī)范與工作標(biāo)準(zhǔn)，建立起了內(nèi)部既相互監(jiān)督又相互制約的運(yùn)行機(jī)制，有效地防范了廉潔風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)了物資采購(gòu)管理全過(guò)程各環(huán)節(jié)的制度化模式體系。
作者簡(jiǎn)介
關(guān)鍵詞：服務(wù)采購(gòu)；全面控制；體系建設(shè)；精細(xì)化管理
中圖分類號(hào)：F23
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1672-3198（2013）09-0116-03
當(dāng)前，由于涉及面廣泛，國(guó)際和國(guó)內(nèi)對(duì)服務(wù)采購(gòu)尚沒(méi)有準(zhǔn)確的界定，有的采用排除和歸納法，將其定義為“組織對(duì)除貨物和工程以外的其他企業(yè)需求對(duì)象進(jìn)行獲取的過(guò)程”。本文將服務(wù)采購(gòu)歸納為“組織對(duì)技術(shù)研發(fā)、技術(shù)服務(wù)、專業(yè)咨詢，工程設(shè)計(jì)、工程施工、工程監(jiān)理，以及具有一定執(zhí)行周期的維修、維護(hù)保障，會(huì)議、培訓(xùn)、物業(yè)管理和其他服務(wù)的獲取過(guò)程”。
與貨物和工程物資采購(gòu)相比，服務(wù)采購(gòu)的標(biāo)的具有無(wú)形性、無(wú)法存儲(chǔ)性、易變性、生產(chǎn)過(guò)程復(fù)雜等屬性。因此，服務(wù)采購(gòu)具有難以控制其多大程度上能滿足采購(gòu)需求，難以確定服務(wù)范圍和要求，以及難以控制服務(wù)提供的進(jìn)度和風(fēng)險(xiǎn)等特點(diǎn)。
采購(gòu)管理不僅從根本上影響著企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本，更是關(guān)系到企業(yè)的生產(chǎn)效率和經(jīng)營(yíng)質(zhì)量。當(dāng)前，以采購(gòu)服務(wù)為主的單位如科研機(jī)構(gòu)，采購(gòu)管理工作相對(duì)于核心業(yè)務(wù)在其工作體系中往往處于非常末端的從屬地位，整體力量薄弱，而生產(chǎn)性企業(yè)又以采購(gòu)貨物和物資產(chǎn)品為主，對(duì)服務(wù)采購(gòu)?fù)凑肇浳锖臀镔Y采購(gòu)模式進(jìn)行管理，這些都不利于有效開(kāi)展服務(wù)采購(gòu)管理，充分發(fā)揮采購(gòu)的價(jià)值貢獻(xiàn)。筆者希望通過(guò)此文探索如何將全面控制工作與服務(wù)采購(gòu)管理有機(jī)結(jié)合起來(lái)，通過(guò)加強(qiáng)服務(wù)采購(gòu)全面控制來(lái)提升采購(gòu)管理水平，更好地為企業(yè)發(fā)展服務(wù)。
1服務(wù)采購(gòu)全面控制的內(nèi)涵
法國(guó)著名管理實(shí)踐家、管理學(xué)家法約爾（H.Fayol）提出管理包括計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制等五大職能，其他其它專家也有將管理職能歸納為計(jì)劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)和控制等四大職能，不管是“五大職能說(shuō)”還是“四大職能說(shuō)”，控制均是其中的一個(gè)重要方面，足見(jiàn)其在管理中的重要地位，本文中的“全面控制”即以提高效能為中心，實(shí)行全員工、全過(guò)程、全方位的“大控制”。“全員工”即企業(yè)或組織中主管采購(gòu)工作的領(lǐng)導(dǎo)、采購(gòu)需求單位和采購(gòu)管理部門參與服務(wù)采購(gòu)的全體員工；“全過(guò)程”即貫穿采購(gòu)需求提出、需求設(shè)計(jì)、可行性論證、立項(xiàng)審批、招評(píng)標(biāo)、談判簽約、合同執(zhí)行、成果驗(yàn)收、服務(wù)后評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)的采購(gòu)全生命周期；“全方位”即以費(fèi)用控制、進(jìn)度控制、質(zhì)量控制、風(fēng)險(xiǎn)控制和績(jī)效管理等為核心，控制工作覆蓋服務(wù)采購(gòu)活動(dòng)的所有重要方面。
2全面控制在服務(wù)采購(gòu)中應(yīng)用的措施
2.1提高對(duì)服務(wù)采購(gòu)全面控制的認(rèn)識(shí)
2.1.1實(shí)現(xiàn)采購(gòu)管理理念創(chuàng)新
第一，以科研單位為例，要改變以往只重視科研管理而忽視經(jīng)營(yíng)管理和采購(gòu)管理的觀念，在企業(yè)管理中賦予采購(gòu)管理關(guān)系自身發(fā)展和核心競(jìng)爭(zhēng)力提升的重要地位；第二，要充分發(fā)揮科研單位特長(zhǎng)，努力把“嚴(yán)、慎、細(xì)、實(shí)”的科研精神融入采購(gòu)管理的各方面，追求卓越，一絲不茍；第三，要樹(shù)立“以控制為導(dǎo)向”、“系統(tǒng)化運(yùn)作”和“精細(xì)化管理”等理念，開(kāi)展全過(guò)程的、系統(tǒng)性的、動(dòng)態(tài)性的采購(gòu)控制精細(xì)化管理，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)工作科學(xué)化、規(guī)范化、程序化。
2.1.2實(shí)現(xiàn)采購(gòu)管理組織機(jī)構(gòu)創(chuàng)新
服務(wù)采購(gòu)單位可以充分考慮自身人力資源結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立與自身實(shí)際相適應(yīng)的采購(gòu)管理組織機(jī)構(gòu)。筆者所在單位在成立單位采購(gòu)委員會(huì)的基礎(chǔ)上，將采購(gòu)管理、費(fèi)用控制和法律管理三項(xiàng)職能通過(guò)商務(wù)合同管理部門融為一體，而不像其它單位分別設(shè)立采辦部、費(fèi)控部和法律部，從而可以促進(jìn)相關(guān)工作的有效統(tǒng)一，尤其是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)實(shí)中經(jīng)常“對(duì)立”的采購(gòu)職能與法律管理職能的融合，在提高效能和風(fēng)險(xiǎn)控制等方面獲取“1+1>2”的效果；此外，專門組建常設(shè)的采購(gòu)控制工作組，將采購(gòu)需求單位人員納入到采購(gòu)全過(guò)程控制工作中，增強(qiáng)控制效果。
2.2開(kāi)展以全面控制為導(dǎo)向的服務(wù)采購(gòu)管理體系建設(shè)
2.2.1采購(gòu)管理體系建設(shè)
服務(wù)采購(gòu)單位應(yīng)緊緊圍繞充分挖掘內(nèi)部潛力，有效利用外部資源；規(guī)范采購(gòu)行為，降低采購(gòu)成本；增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力，提高采購(gòu)綜合效能等目標(biāo)，通過(guò)分類、整合采購(gòu)管理工作內(nèi)容，積極開(kāi)展涵蓋采辦立項(xiàng)管理、招評(píng)標(biāo)管理、合同管理、供應(yīng)商管理、采辦控制等內(nèi)容的采購(gòu)管理體系建設(shè)，不斷提升服務(wù)采購(gòu)管理水平，提高采購(gòu)管理貢獻(xiàn)價(jià)值。
2.2.2采購(gòu)控制體系建設(shè)
在服務(wù)采購(gòu)管理過(guò)程中，尤其要突出“控制”的導(dǎo)向作用，使全面監(jiān)督和全面控制成為采購(gòu)管理的重要內(nèi)容和手段，在采購(gòu)控制內(nèi)容、控制程序、人員隊(duì)伍建設(shè)、垂直管理和橫向溝通協(xié)作、評(píng)價(jià)考核等方面形成一套完整的運(yùn)作體系。采購(gòu)控制體系應(yīng)成為采購(gòu)管理體系的重要子體系，并以費(fèi)用控制、進(jìn)度控制、質(zhì)量控制、風(fēng)險(xiǎn)控制和激勵(lì)管理等控制為工作重點(diǎn)，采購(gòu)管理體系其它子體系的各項(xiàng)工作均應(yīng)以控制子體系的各項(xiàng)控制為導(dǎo)向。
2.2.3管理制度體系建設(shè)
全面控制的順利實(shí)施需要與之相適應(yīng)的制度體系作為后盾，服務(wù)采購(gòu)單位可積極開(kāi)展內(nèi)控制度體系建設(shè)，重點(diǎn)按照“制度、管理辦法、實(shí)施細(xì)則”三級(jí)開(kāi)展結(jié)構(gòu)清晰、層次分明、表意明確的“采購(gòu)管理內(nèi)控制度體系建設(shè)”，有條件的單位可積極開(kāi)展與采購(gòu)管理密切相關(guān)的“法律管理內(nèi)控制度體系建設(shè)”，為全面控制在服務(wù)采購(gòu)管理中的應(yīng)用奠定堅(jiān)實(shí)的制度基礎(chǔ)。筆者所在單位通過(guò)采購(gòu)管理和法律管理兩個(gè)內(nèi)控制度體系建設(shè)，將原有的6項(xiàng)采購(gòu)管理規(guī)章制度豐富、細(xì)化為了3項(xiàng)基本制度、12項(xiàng)管理辦法、9項(xiàng)實(shí)施細(xì)則共24項(xiàng)采購(gòu)管理核心管理規(guī)定，大大增強(qiáng)了管理規(guī)定的清晰度和可操作性，增強(qiáng)了使用效果。
2.3全面控制在服務(wù)采購(gòu)中的具體應(yīng)用措施
2.3.1積極開(kāi)展費(fèi)用控制精細(xì)化管理
（1）建立和完善采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格體系。
標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格體系的建立對(duì)指導(dǎo)采購(gòu)合理定價(jià)具有重要作用，服務(wù)采購(gòu)單位可以通過(guò)統(tǒng)計(jì)分析以往合同成交數(shù)據(jù)和橫向?qū)Ρ仁袌?chǎng)價(jià)格來(lái)建立標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格參考體系，有條件的單位還可以組織編寫各類服務(wù)價(jià)格的《定額標(biāo)準(zhǔn)》。例如，筆者所在單位按內(nèi)陸和沿海地域劃分，制定公司、事業(yè)單位、高校的高中初級(jí)人員標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)率；按二維、三維、疊前、疊后技術(shù)要求分別建立地震資料處理、解釋和處理解釋一體化的每公里（平方公里）標(biāo)準(zhǔn)綜合單價(jià)；同時(shí)，編制了涵蓋海洋工程設(shè)計(jì)、海洋工程預(yù)制、海洋工程涂覆、物探采集與勘察、鉆井、完井、修井機(jī)費(fèi)用等費(fèi)用定額的《海上油（氣）田工程建設(shè)施工定額》標(biāo)準(zhǔn)。依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格參考體系和《定額標(biāo)準(zhǔn)》控制預(yù)算的編制，并進(jìn)行合同價(jià)格談判，可有理有據(jù)地遏制供應(yīng)商的虛報(bào)高價(jià)，促進(jìn)采購(gòu)成本的降低。
（2）設(shè)置招標(biāo)率紅線，嚴(yán)格控制單一開(kāi)源采購(gòu)。
通過(guò)嚴(yán)格控制單一來(lái)源采購(gòu)，逐步提高邀請(qǐng)招標(biāo)等競(jìng)標(biāo)方式采購(gòu)的比例，可以很好地促進(jìn)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)。筆者所在單位對(duì)各所屬單位的服務(wù)采購(gòu)招標(biāo)率設(shè)定最低值限制，并將其納入到各單位的質(zhì)量目標(biāo)和績(jī)效考核指標(biāo)中，促進(jìn)通過(guò)競(jìng)標(biāo)方式采購(gòu)的項(xiàng)目比例得到了大幅提升，很好地發(fā)揮了市場(chǎng)化價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的作用。
（3）實(shí)施“年度協(xié)議”采購(gòu)。
對(duì)于一年內(nèi)多次合作的供應(yīng)商，服務(wù)采購(gòu)單位可以像貨物采購(gòu)一樣，推行技術(shù)服務(wù)“采購(gòu)年度協(xié)議”計(jì)劃，這樣一般既可以“穩(wěn)定委托關(guān)系、簡(jiǎn)化委托流程”，又可以取得一定比例的服務(wù)價(jià)格優(yōu)惠，并且與供應(yīng)商建立互利共贏的戰(zhàn)略合作關(guān)系，有利于促進(jìn)供應(yīng)商按時(shí)保質(zhì)保量完成委托任務(wù)，間接促進(jìn)采購(gòu)成本的降低。
（4）實(shí)施同類專題聯(lián)合集中采購(gòu)。
對(duì)于在各個(gè)項(xiàng)目中均會(huì)發(fā)生的同類服務(wù)采購(gòu)可采用聯(lián)合集中采購(gòu)模式，筆者所在單位近年探索實(shí)施了“大區(qū)域、多項(xiàng)目、同專題”技術(shù)服務(wù)合并集中采購(gòu)的采購(gòu)模式，例如“某區(qū)域油氣田聯(lián)合開(kāi)發(fā)前期研究”項(xiàng)目將以往多個(gè)油氣田開(kāi)發(fā)項(xiàng)目均采購(gòu)的工程地質(zhì)和工程物探調(diào)查、海洋環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀調(diào)查、地震安全性評(píng)價(jià)等同類專題合并采購(gòu)，相對(duì)以往同類專題通過(guò)不同項(xiàng)目分別采購(gòu)，可有效降低動(dòng)復(fù)員、差旅等重復(fù)支出的成本，獲取可觀的規(guī)模效益。
（5）積極開(kāi)展采購(gòu)需求標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)。
采購(gòu)需求設(shè)計(jì)是采購(gòu)費(fèi)用控制的源頭，服務(wù)采購(gòu)應(yīng)充分利用標(biāo)準(zhǔn)化的簡(jiǎn)化原理，積極開(kāi)展采購(gòu)需求標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)。例如，通過(guò)開(kāi)展海上平臺(tái)、組塊、生活樓、模塊鉆機(jī)標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)，在海上油氣田開(kāi)發(fā)工程設(shè)計(jì)階段可以采購(gòu)統(tǒng)一的設(shè)計(jì)服務(wù)，進(jìn)而采購(gòu)統(tǒng)一規(guī)格、統(tǒng)一型式的鋼材、設(shè)施等物資，既可獲得大量規(guī)模化采購(gòu)效益、簡(jiǎn)化后期建造和管理，又可大大降低采購(gòu)管理工作量，節(jié)約采購(gòu)管理成本。
2.3.2積極開(kāi)展進(jìn)度控制精細(xì)化管理
（1）加強(qiáng)采購(gòu)全過(guò)程進(jìn)度監(jiān)督。
技術(shù)研發(fā)具有高度的不確定性，供應(yīng)商供貨周期也具有高度的不確定性，因此作為服務(wù)采購(gòu)方尤其是科研單位可采取多項(xiàng)措施主動(dòng)開(kāi)展進(jìn)度控制工作來(lái)保證采購(gòu)成果質(zhì)量。第一，組建采購(gòu)監(jiān)督管理工作組，形成采購(gòu)管理部門、采購(gòu)需求單位、項(xiàng)目組三層采購(gòu)監(jiān)控體系，開(kāi)展從立項(xiàng)、招評(píng)標(biāo)、簽約到合同執(zhí)行、驗(yàn)收、付款“采購(gòu)全生命周期”的進(jìn)度控制工作；第二，建立采購(gòu)進(jìn)度動(dòng)態(tài)跟蹤和定期通報(bào)制度，對(duì)逾期項(xiàng)目進(jìn)行催辦，對(duì)即將到期項(xiàng)目進(jìn)行督辦；第三，通過(guò)提醒（預(yù)警）與警示并舉、績(jī)效考核管理等激勵(lì)手段確保進(jìn)度控制效果。
（2）加強(qiáng)采購(gòu)進(jìn)度控制。
為加強(qiáng)招評(píng)標(biāo)和合同簽約環(huán)節(jié)的采購(gòu)進(jìn)度控制，可以通過(guò)《采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)度控制表》，在采購(gòu)立項(xiàng)通過(guò)審批后即確定商務(wù)負(fù)責(zé)人嚴(yán)格限時(shí)完成發(fā)標(biāo)、收標(biāo)、評(píng)標(biāo)、談判、合同評(píng)審等各環(huán)節(jié)采購(gòu)工作，并根據(jù)需要縮短收標(biāo)等環(huán)節(jié)用時(shí)，促進(jìn)采購(gòu)效率的提高。
2.3.3質(zhì)量控制精細(xì)化管理
（1）采購(gòu)管理納入質(zhì)量管理體系。
質(zhì)量是企業(yè)發(fā)展的生命線，筆者所在單位在國(guó)內(nèi)石油業(yè)界最早將勘探研究、開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)和技術(shù)研發(fā)等全線產(chǎn)品一次性納入ISO9001質(zhì)量管理體系并通過(guò)認(rèn)證，形成了具有海洋石油特色的科研質(zhì)量管理體系。為加強(qiáng)服務(wù)采購(gòu)成果質(zhì)量控制，采購(gòu)管理工作也按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求被納入了質(zhì)量管理體系中，通過(guò)開(kāi)展采購(gòu)管理自身質(zhì)量控制，避免因?yàn)椴少?gòu)不科學(xué)、不規(guī)范而影響采購(gòu)產(chǎn)品質(zhì)量。
（2）加強(qiáng)采購(gòu)技術(shù)指標(biāo)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。
技術(shù)指標(biāo)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)是技術(shù)類服務(wù)采購(gòu)成果質(zhì)量的重要保證。在采購(gòu)中，對(duì)于沒(méi)有國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)可遵照的，在招標(biāo)文件中必須列明具體、詳細(xì)的技術(shù)指標(biāo)，明確質(zhì)量控制措施；對(duì)有標(biāo)準(zhǔn)可循的，例如在工程勘察、工程設(shè)計(jì)等領(lǐng)域可建立技術(shù)和商務(wù)人員聯(lián)合比對(duì)、篩選、審核技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)的機(jī)制；此外，應(yīng)積極組織開(kāi)展標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行采購(gòu)、按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢查和驗(yàn)收，保證采購(gòu)產(chǎn)品質(zhì)量符合要求。
（3）加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商標(biāo)準(zhǔn)化管理。
以筆者所在單位為例，作為石油科研單位，我單位供應(yīng)商中各類公司質(zhì)量管理水平參差不齊、高校老師或具有高校背景的公司占很大比例，我單位通過(guò)建立標(biāo)準(zhǔn)化的供應(yīng)商考核、評(píng)價(jià)等管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)供應(yīng)商服務(wù)質(zhì)量的持續(xù)、規(guī)范管理；并通過(guò)加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商工作監(jiān)督，促進(jìn)供應(yīng)商建立標(biāo)準(zhǔn)化工作體系，做到高度重視標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，甚至主動(dòng)改進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)，提供更優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品。
2.3.4積極開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)控制精細(xì)化管理
（1）采購(gòu)法律風(fēng)險(xiǎn)審查。
經(jīng)濟(jì)合同具有重要法律地位，有條件的服務(wù)采購(gòu)單位應(yīng)設(shè)置專職法律人員，并可將法律管理工作納入服務(wù)采購(gòu)管理總體框架中，確立以采購(gòu)文件、經(jīng)濟(jì)合同及相關(guān)規(guī)章制度法律審核為核心的采購(gòu)法律風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)采購(gòu)法律審核百分之百覆蓋，有效規(guī)避采購(gòu)法律風(fēng)險(xiǎn)。
（2）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理。
服務(wù)采購(gòu)單位應(yīng)建立規(guī)范的供應(yīng)商數(shù)據(jù)管理、合同簽訂、合同驗(yàn)收、應(yīng)付賬款、合同變更等采購(gòu)流程及風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，持續(xù)開(kāi)展采購(gòu)內(nèi)控流程和控制點(diǎn)實(shí)質(zhì)性測(cè)試和符合性測(cè)試工作，識(shí)別可能存在的實(shí)質(zhì)性漏洞和待改進(jìn)的一般性缺陷，有效地規(guī)避采購(gòu)運(yùn)行程序風(fēng)險(xiǎn)。
3全面控制在服務(wù)采購(gòu)中應(yīng)用效果
實(shí)踐證明，通過(guò)在服務(wù)采購(gòu)管理中開(kāi)展全面控制工作，可以有效降低采購(gòu)成本、提高采購(gòu)效率和服務(wù)質(zhì)量、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力和促進(jìn)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的提高。
3.1有效降低采購(gòu)成本，創(chuàng)造顯著經(jīng)濟(jì)效益
2012年，筆者所在單位通過(guò)預(yù)算控制精細(xì)化管理和合同定價(jià)控制精細(xì)化管理，直接節(jié)省采購(gòu)資金5600多萬(wàn)元，通過(guò)實(shí)施技術(shù)服務(wù)“采購(gòu)年度協(xié)議”計(jì)劃取得近2500萬(wàn)元價(jià)格優(yōu)惠，合計(jì)直接節(jié)資8100多萬(wàn)元，2010年至2012年三年累計(jì)直接節(jié)資達(dá)1.96億元。
通過(guò)“大區(qū)域、多項(xiàng)目、同專題”技術(shù)服務(wù)合并集中采購(gòu)，單某區(qū)域聯(lián)合開(kāi)發(fā)一個(gè)項(xiàng)目的前期研究階段即可在采購(gòu)工程服務(wù)時(shí)節(jié)省裝備動(dòng)復(fù)原費(fèi)用1880萬(wàn)元，節(jié)省其它服務(wù)采購(gòu)資金482.93萬(wàn)元；此外，我國(guó)每年在海上建設(shè)大量的油氣開(kāi)發(fā)平臺(tái)、生活樓、組塊，一般通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)，采購(gòu)與第一座相同的第二座及之后的每座生活樓的設(shè)計(jì)服務(wù)可大幅節(jié)省40%至60%的采購(gòu)費(fèi)用?？梢?jiàn)，通過(guò)在采購(gòu)需求設(shè)計(jì)階段加強(qiáng)費(fèi)用控制，可直接節(jié)省顯著的采購(gòu)成本。
3.2有效縮短采購(gòu)周期，創(chuàng)造寶貴時(shí)間價(jià)值
通過(guò)加強(qiáng)服務(wù)采購(gòu)全面控制，不僅可以大幅提升采購(gòu)及時(shí)率，還可以大大縮短采購(gòu)周期和合同執(zhí)行周期，使獲得的成果更早地投入使用，獲取寶貴的時(shí)間價(jià)值，進(jìn)而轉(zhuǎn)化為可觀的經(jīng)濟(jì)效益和搶占競(jìng)爭(zhēng)至高點(diǎn)。
例如，2010年以來(lái)，通過(guò)開(kāi)展采購(gòu)控制，筆者所在單位在采購(gòu)任務(wù)量大幅攀升而未增加采購(gòu)管理人員的情況下，采購(gòu)立項(xiàng)和合同驗(yàn)收及時(shí)率均大幅提高了40%多，避免了采購(gòu)逾期對(duì)項(xiàng)目正常運(yùn)行帶來(lái)的不利影響；又如，隨著進(jìn)度控制理念的強(qiáng)化，采購(gòu)項(xiàng)目立項(xiàng)審批周期2011年大幅縮短至7.8天，2012年進(jìn)一步縮短為5.7天，其它環(huán)節(jié)執(zhí)行周期也大幅縮短，為油氣田早日投產(chǎn)開(kāi)發(fā)贏取了寶貴的時(shí)間資源。
3.3促進(jìn)采購(gòu)成果質(zhì)量的提高
通過(guò)開(kāi)展采購(gòu)方式控制，提高競(jìng)爭(zhēng)性采購(gòu)比例，增強(qiáng)了供應(yīng)商之間的相互競(jìng)爭(zhēng)，促使供應(yīng)商提供更優(yōu)質(zhì)的技術(shù)成果；通過(guò)合同執(zhí)行全過(guò)程開(kāi)展質(zhì)量控制、進(jìn)度控制和風(fēng)險(xiǎn)控制等精細(xì)化管理，推動(dòng)了供應(yīng)商與采購(gòu)方之間的深入技術(shù)溝通和相互協(xié)作，促進(jìn)了采購(gòu)成果質(zhì)量的提高。
3.4提升采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控能力
通過(guò)實(shí)施全員工、全過(guò)程、全方位的采購(gòu)全面控制，可有效地防范供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，將各種采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)減少到最小，為企業(yè)既高速又健康穩(wěn)定發(fā)展提供有力的保證。
3.5促進(jìn)科研生產(chǎn)核心競(jìng)爭(zhēng)力的提高
以全面控制為導(dǎo)向的服務(wù)采購(gòu)管理立足于在控制外委比例、充分挖掘內(nèi)部潛力的基礎(chǔ)上，有效地利用外部?jī)?yōu)質(zhì)資源，使其更好更快地轉(zhuǎn)化為自有技術(shù)、促進(jìn)自身水平的提升；立足于更加有效地使用采購(gòu)資金，更大程度地提高采購(gòu)成果質(zhì)量，獲取質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的技術(shù)研發(fā)服務(wù)；立足于縮短采購(gòu)和合同執(zhí)行周期、提升采購(gòu)效率，創(chuàng)造寶貴時(shí)間價(jià)值；立足于提升采購(gòu)管理水平和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理軟實(shí)力，很好地促進(jìn)了科研生產(chǎn)核心競(jìng)爭(zhēng)力的提高。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：高校；采購(gòu)；規(guī)范化
建立在符合外部法律、法規(guī)和內(nèi)部實(shí)際情況基礎(chǔ)上，能夠克服各個(gè)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)代化的高效管理體系，被越來(lái)越多的政府、企業(yè)、社會(huì)機(jī)構(gòu)所認(rèn)可。高校作為社會(huì)的重要組成部分，不能孤立在社會(huì)之外，高校采購(gòu)工作同樣需要規(guī)范化管理。高校所具有的特殊職能及機(jī)構(gòu)特點(diǎn)，也決定了高校采購(gòu)管理有別于其他行業(yè)，對(duì)高校采購(gòu)特點(diǎn)的分析，查找各個(gè)環(huán)節(jié)中的管理危險(xiǎn)點(diǎn)，建立完善的管理制度，借助科技手段和專業(yè)人才，將為高校采購(gòu)管理的規(guī)范化創(chuàng)造條件。
1 高校物資采購(gòu)的特點(diǎn)
高校采購(gòu)管理具有采購(gòu)對(duì)象特殊、資金來(lái)源有限、項(xiàng)目進(jìn)度受限、專業(yè)人員匱乏等特點(diǎn)?？陀^條件決定了高校的采購(gòu)管理工作有別于其他行業(yè)部門，具有鮮明的行業(yè)特色，這為高校采購(gòu)管理工作提出了更高的要求[1]。高校采購(gòu)管理的具體特點(diǎn)包括以下幾個(gè)方面：
（1）高校承擔(dān)著教學(xué)、科研等多重任務(wù)，決定了高校的采購(gòu)管理具有多面性。科研類物資專業(yè)性強(qiáng)，多伴有研發(fā)設(shè)計(jì)，競(jìng)爭(zhēng)范圍小，采購(gòu)范圍、采購(gòu)數(shù)量很難形成規(guī)模，采購(gòu)涉及面窄。教學(xué)類物資大部分為基礎(chǔ)應(yīng)用，對(duì)設(shè)備的可靠性、通用性要求很高，采購(gòu)數(shù)量巨大，采購(gòu)涉及面廣。
（2）高校為非盈利部門，主要依靠政府投資、社會(huì)共建等渠道獲得資金。雖然近些年政府、社會(huì)對(duì)教育、科研工作的投入不斷加大，但高校所能支配的資金有限，如何充分利用有效資金，發(fā)揮其應(yīng)有的作用，將是高校物資采購(gòu)管理的首要任務(wù)。
（3）相對(duì)于社會(huì)企業(yè)，高校行政機(jī)構(gòu)復(fù)雜，組織結(jié)構(gòu)層次多，多數(shù)高校存在多個(gè)管理部門共同參與采購(gòu)管理，或按照不同職能范圍分別進(jìn)行管理，缺少統(tǒng)一的協(xié)調(diào)管理部門。物資采購(gòu)是具有較高技術(shù)要求的市場(chǎng)行為，需要具有一定專業(yè)背景的專職人員。高校采購(gòu)管理部門缺乏具有專業(yè)背景的人員，而作為設(shè)備使用人員的廣大教職工，更是缺少采購(gòu)相關(guān)知識(shí)。
2 高校物資采購(gòu)的基本流程
高校物資采購(gòu)可劃分為四個(gè)相互銜接、相輔相成的基本階段。
2.1 計(jì)劃制訂
申請(qǐng)財(cái)政性資金之前，需要制訂資金執(zhí)行計(jì)劃，具體由項(xiàng)目負(fù)責(zé)方根據(jù)部門科研、教學(xué)需要，制訂相關(guān)申請(qǐng)項(xiàng)目執(zhí)行計(jì)劃。
在計(jì)劃制訂過(guò)程中，由于項(xiàng)目執(zhí)行計(jì)劃申報(bào)時(shí)間集中，多數(shù)高校采用先分散后集中申報(bào)的方式。項(xiàng)目執(zhí)行計(jì)劃集中匯總后，由管理部門審核，形成統(tǒng)一意見(jiàn)后，上報(bào)決策層進(jìn)行最終審議。在高校項(xiàng)目計(jì)劃制訂階段，需要經(jīng)過(guò)多層審核，但最終的執(zhí)行計(jì)劃仍可能存在預(yù)算不合理、執(zhí)行進(jìn)度不明確等情況。
2.2 資金分配
高校財(cái)政性資金有統(tǒng)一的分配規(guī)劃，一般由統(tǒng)一的部門進(jìn)行管理，總體負(fù)責(zé)學(xué)校資金分配。具體項(xiàng)目由各院系按照本部門的實(shí)際需求進(jìn)行申報(bào)，申請(qǐng)資金支持，經(jīng)過(guò)管理部門申報(bào)立項(xiàng)后，確定資金來(lái)源及分配比例。
近幾年，高校可支配資金迅速增加，相關(guān)的機(jī)構(gòu)和機(jī)制卻沒(méi)有健全，出現(xiàn)了行政機(jī)構(gòu)復(fù)雜，組織結(jié)構(gòu)層次多的問(wèn)題，多數(shù)高校存在多個(gè)管理部門共同負(fù)責(zé)項(xiàng)目的審批立項(xiàng)，缺少統(tǒng)一的協(xié)調(diào)管理部門，有限的資金不能發(fā)揮關(guān)鍵作用。同時(shí)，高校對(duì)資金使用情況沒(méi)有相應(yīng)的跟蹤和評(píng)價(jià)機(jī)制，重投入輕使用。多部門管理和申報(bào)容易產(chǎn)生管理間隙，影響項(xiàng)目的實(shí)施效果。
2.3 采購(gòu)執(zhí)行
物資采購(gòu)階段為高校采購(gòu)管理中的重要一環(huán)。高校相應(yīng)采購(gòu)管理部門根據(jù)不同的采購(gòu)規(guī)模，采用不同的采購(gòu)模式。
目前，大多數(shù)高校采用多樣的采購(gòu)方式，具體包括項(xiàng)目執(zhí)行方自購(gòu)、項(xiàng)目執(zhí)行定向采購(gòu)、管理部門組織校內(nèi)招標(biāo)采購(gòu)、管理部門聯(lián)合上級(jí)管理部門進(jìn)行校外招標(biāo)采購(gòu)。不同的采購(gòu)方式，需要辦理不同的流程，學(xué)校的介入方式也不同。采購(gòu)流程不規(guī)范、個(gè)別采購(gòu)項(xiàng)目學(xué)校介入不夠、采購(gòu)伴有隨意性、不能按照相關(guān)規(guī)定履行程序等現(xiàn)象普遍存在，可能造成項(xiàng)目執(zhí)行不受學(xué)校控制[2，3]。
2.4 驗(yàn)收建檔
物資采購(gòu)?fù)瓿珊?，將涉及物資的驗(yàn)收、建檔、保管等一系列后續(xù)工作。這個(gè)階段是在按需采購(gòu)的同時(shí)，保證采購(gòu)的物資得到妥善管理并能發(fā)揮其應(yīng)有的作用的重要環(huán)節(jié)。
但由于高校采購(gòu)?fù)緩?、簽訂的合同條款不同，設(shè)備驗(yàn)收形式、驗(yàn)收辦法不同，該階段的管理方式不盡相同，但都可能存在對(duì)驗(yàn)收建檔等工作重視不夠的問(wèn)題，使得驗(yàn)收過(guò)程流于形式，不能真正發(fā)揮該階段的監(jiān)督作用。
3 采購(gòu)管理的風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)
高校物資采購(gòu)管理體系中心，可劃分為三個(gè)不同部分：項(xiàng)目執(zhí)行方、采購(gòu)管理方、校級(jí)決策層。三方相互依托、有機(jī)結(jié)合，共同完成高校的采購(gòu)管理工作。物資采購(gòu)管理體系中心在具體工作環(huán)節(jié)中，都可能出現(xiàn)問(wèn)題。
3.1 執(zhí)行方職責(zé)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)
執(zhí)行方作為采購(gòu)項(xiàng)目的具體操作者，需要全程參與整個(gè)采購(gòu)項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程，出現(xiàn)問(wèn)題的幾率最高。應(yīng)有相應(yīng)的配套管理措施，采購(gòu)管理工作的執(zhí)行，不能僅靠執(zhí)行方的道德和自律維系。
（1）計(jì)劃制訂階段。由于高校采購(gòu)設(shè)備的專業(yè)性、特殊性，決定了執(zhí)行方的計(jì)劃制訂方案具有一定的權(quán)威性，在后續(xù)的審核及批復(fù)階段通過(guò)的概率比較大。在采購(gòu)管理方、決策層沒(méi)有充分介入的前提下，在計(jì)劃制訂過(guò)程中，可能存在計(jì)劃不合理、計(jì)劃與需要不符等情況，不能滿足實(shí)際需要。與此同時(shí)，受現(xiàn)行政策規(guī)定限制，項(xiàng)目采購(gòu)計(jì)劃不能實(shí)時(shí)變更，這將在項(xiàng)目后續(xù)執(zhí)行過(guò)程中產(chǎn)生不良影響，造成國(guó)有資產(chǎn)的浪費(fèi)。
（2）資金申請(qǐng)階段。各執(zhí)行方在沒(méi)有統(tǒng)籌規(guī)劃的背景下，容易導(dǎo)致資金劃分不清，形成多個(gè)利益小團(tuán)體。如果執(zhí)行方根據(jù)小團(tuán)體利益，盲目追求小而全的物資配置，不從實(shí)際出發(fā)，最大限度地申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)，很可能出現(xiàn)物資大量閑置的問(wèn)題，造成在學(xué)校范圍內(nèi)的資金重復(fù)投入或浪費(fèi)。
（3）采購(gòu)執(zhí)行階段。如果缺乏嚴(yán)格的制度約束，執(zhí)行方的權(quán)限將被無(wú)限放大，出現(xiàn)多種問(wèn)題。若執(zhí)行方采購(gòu)流程不規(guī)范，有意無(wú)意使采購(gòu)項(xiàng)目規(guī)避學(xué)校的監(jiān)控，僅僅以完成采購(gòu)項(xiàng)目為目標(biāo)，將造成嚴(yán)重的國(guó)有資產(chǎn)流失。執(zhí)行方本身對(duì)采購(gòu)工作不夠重視或者缺少必要的專業(yè)知識(shí)，在采購(gòu)項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中容易受限于供應(yīng)商，不能掌握主動(dòng)權(quán)；如果執(zhí)行方不能很好地權(quán)衡性價(jià)比，將造成資金的浪費(fèi)；不良社會(huì)環(huán)境對(duì)執(zhí)行方也會(huì)造成影響，容易在采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)不正當(dāng)行為，使高校利益受損。
（4）采購(gòu)項(xiàng)目后期的協(xié)議簽訂、驗(yàn)收、建檔等工作是重要的延續(xù)，許多工作需要依靠項(xiàng)目執(zhí)行方開(kāi)展。采購(gòu)目的和要求都是通過(guò)協(xié)議來(lái)實(shí)現(xiàn)，執(zhí)行方缺少必要的商務(wù)知識(shí)和重視程度，都可能造成不利于高校的條款出現(xiàn)，高校的基本利益很難得到保證；按照已簽訂的協(xié)議，購(gòu)置的物資到校后需要驗(yàn)收，執(zhí)行方需要保證供應(yīng)方按照技術(shù)要求交付貨物的同時(shí)，提供物資能夠發(fā)揮其作用的必要條件。執(zhí)行方重視不夠或不掌握產(chǎn)品的基本參數(shù)及性能，將造成驗(yàn)收流于形式，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)其存在的問(wèn)題。
3.2 管理方職責(zé)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)
管理方作為高校采購(gòu)工作的管理和間接參與者，需要在全校范圍內(nèi)對(duì)采購(gòu)工作進(jìn)行管理和規(guī)范，具體包括相關(guān)管理辦法的制度、各種操作流程的規(guī)范、協(xié)助和服務(wù)執(zhí)行方完成采購(gòu)項(xiàng)目。管理方將是風(fēng)險(xiǎn)防控工作的基礎(chǔ)，出現(xiàn)問(wèn)題的波及面將是最大的。
（1）采購(gòu)管理制度及操作流程規(guī)范是管理方的首要任務(wù)，不全面的采購(gòu)管理制度和不合理的操作流程，容易產(chǎn)生管理間隙，嚴(yán)重影響高校采購(gòu)工作的順利開(kāi)展，甚至產(chǎn)生阻礙作用。沒(méi)有完善的管理制度和操作流程，高校采購(gòu)管理無(wú)從談起。
（2）管理方必須面對(duì)的問(wèn)題，是采購(gòu)項(xiàng)目管理程度和介入方式，由于高校的采購(gòu)管理具有多面性，科研類物資專業(yè)性強(qiáng)，多伴有研發(fā)設(shè)計(jì)，需要一定的專業(yè)背景，這造成管理方在采購(gòu)項(xiàng)目計(jì)劃的制訂、資金分配等階段的參與問(wèn)題，過(guò)多干涉項(xiàng)目計(jì)劃的制訂，或?qū)?xiàng)目不能提出可行性建議，都會(huì)造成項(xiàng)目計(jì)劃不合理或執(zhí)行難度高。同時(shí)在資金分配等涉及項(xiàng)目執(zhí)行方利益的階段，如果管理方不能從高校利益出發(fā)，在全校范圍進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，合理分配資金，也會(huì)間接造成大量資金的浪費(fèi)。在采購(gòu)過(guò)程中，管理方為執(zhí)行方提供方便的同時(shí)，不能堅(jiān)守原則，將會(huì)放任各種問(wèn)題的出現(xiàn)。在采購(gòu)后續(xù)工作中，管理方如果不能發(fā)揮審核作用，為執(zhí)行方提供必要的商務(wù)支持，高校的基本利益將很難得到保證。
（3）管理方是高校物資采購(gòu)的組織者，當(dāng)采購(gòu)項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)違規(guī)操作甚至違法行為時(shí)，需要管理方具有一定的處理能力和秉公辦事的決心，這是維護(hù)學(xué)校利益的最后屏障。
3.3 決策層職責(zé)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)
作為高校采購(gòu)管理的決策層，是整個(gè)管理體系和管理思路的締造者，出現(xiàn)問(wèn)題將是危害性最大的。決策層的管理思路與本校實(shí)際情況和相關(guān)法律法規(guī)匹配度，將是各項(xiàng)工作開(kāi)展的基礎(chǔ)，直接影響高校采購(gòu)管理工作。在具體項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中，對(duì)于執(zhí)行方和管理方的組織和協(xié)調(diào)也是決策層的重要任務(wù)，高校采購(gòu)管理工作需要校級(jí)決策層具有一定的領(lǐng)導(dǎo)智慧。
4 能夠采取的具體措施
加強(qiáng)高校采購(gòu)規(guī)范化管理可以從制度建設(shè)、科技手段、人才培養(yǎng)等方面著手[4，5]。
4.1 制度建設(shè)
完善的管理制度和規(guī)范的操作流程是高校采購(gòu)管理的基礎(chǔ)，是采購(gòu)管理工作的根本。具體措施包括：審批和復(fù)議機(jī)制、配合和制約機(jī)制、績(jī)效和評(píng)價(jià)機(jī)制。
（1）根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況，建立項(xiàng)目計(jì)劃兩級(jí)審批和復(fù)議制度，由執(zhí)行方利用自身技術(shù)背景并結(jié)合實(shí)際需求，提出采購(gòu)項(xiàng)目計(jì)劃，由學(xué)校管理方審核，對(duì)于大型、重點(diǎn)項(xiàng)目需要相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜艺撟C后，由校級(jí)決策層審核。在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中，結(jié)合實(shí)際情況對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)執(zhí)行方的反饋意見(jiàn)，通過(guò)管理方對(duì)計(jì)劃進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，保證設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃的合理性、有效性。
（2）針對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目執(zhí)行中出現(xiàn)的各類問(wèn)題，建立執(zhí)行方和管理方之間相互協(xié)作、制約的監(jiān)督機(jī)制，能夠有效避免采購(gòu)問(wèn)題的出現(xiàn)。加強(qiáng)項(xiàng)目執(zhí)行方與管理方的協(xié)作關(guān)系，建立平等協(xié)作、相互監(jiān)督的工作關(guān)系，有利于采購(gòu)工作的順利開(kāi)展。簡(jiǎn)化操作流程，為項(xiàng)目執(zhí)行提供方便的同時(shí)，能夠有效消除管理方和執(zhí)行方之間的隔閡。根據(jù)實(shí)際情況，推動(dòng)項(xiàng)目信息公開(kāi)，打破執(zhí)行方的封閉式采購(gòu)環(huán)境，由管理方引導(dǎo)執(zhí)行方進(jìn)行公開(kāi)采購(gòu)，保證學(xué)校在采購(gòu)過(guò)程中的優(yōu)勢(shì)地位。在采購(gòu)后期延續(xù)工作中，由執(zhí)行方、管理方、供應(yīng)方三方共同參與，由管理方為執(zhí)行方提供必要的商務(wù)支持，方便采購(gòu)協(xié)議的簽訂，維護(hù)學(xué)校的合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)三方的相互監(jiān)督和制約。
（3）建立績(jī)效和評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)項(xiàng)目的計(jì)劃制定、購(gòu)置操作、驗(yàn)收維護(hù)等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并列入后續(xù)項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)，打破以往項(xiàng)目被動(dòng)執(zhí)行的狀況。建立一套完整的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，由項(xiàng)目執(zhí)行方、管理方和決策層共同組織績(jī)效評(píng)價(jià)，對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)投入產(chǎn)出進(jìn)行衡量，測(cè)算各項(xiàng)目的投入產(chǎn)出比，對(duì)于執(zhí)行順利的項(xiàng)目給予獎(jiǎng)勵(lì)，提高執(zhí)行方和管理方的積極性的同時(shí)，引入憂患意識(shí)，增加違規(guī)操作成本。
4.2 科技手段
利用科技手段，可以將采購(gòu)項(xiàng)目的執(zhí)行流程化和制度化，方便采購(gòu)管理減低內(nèi)耗成本?，F(xiàn)在成型的科技管理手段包括：項(xiàng)目的申報(bào)和審批系統(tǒng)、采購(gòu)的管理系統(tǒng)、物資資產(chǎn)管理系統(tǒng)等。項(xiàng)目執(zhí)行方和管理方都能從煩瑣的操作中解脫出來(lái)，提高采購(gòu)管理效率。還可以利用數(shù)據(jù)收集和分析手段，建立供方數(shù)據(jù)庫(kù)、
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專家數(shù)據(jù)庫(kù)、項(xiàng)目執(zhí)行數(shù)據(jù)庫(kù)等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行情況、專家的技術(shù)背景、供方的信用記錄等信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，為后續(xù)的采購(gòu)管理工作提供重要依據(jù)。
4.3 人才培養(yǎng)
完善的制度、先進(jìn)的管理手段都離不開(kāi)人的執(zhí)行，加強(qiáng)人員隊(duì)伍建設(shè)，提高項(xiàng)目執(zhí)行方及管理方的人員素質(zhì)，培養(yǎng)具有專業(yè)背景同時(shí)熟悉商務(wù)知識(shí)的復(fù)合型管理人才，才是提高高校采購(gòu)管理的關(guān)鍵所在。結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，對(duì)管理方進(jìn)行改革，建立新型的管理模式，通過(guò)管理方幫助執(zhí)行方對(duì)現(xiàn)有管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其成長(zhǎng)為熟悉相關(guān)法律法規(guī)并具有一定的商務(wù)知識(shí)的管理人才，是高校培養(yǎng)高級(jí)采購(gòu)管理人員的有效途徑。利用這些兼職執(zhí)行方管理人員和管理方全職人員，組建成全校范圍的采購(gòu)管理團(tuán)隊(duì)，將多方管理力量整合起來(lái)，可有效發(fā)揮制度和科技輔助手段的作用，保證高校采購(gòu)管理工作有序、高效開(kāi)展。
5 結(jié)束語(yǔ)
高校物資采購(gòu)管理工作具有較強(qiáng)的行業(yè)特點(diǎn)，但高校采購(gòu)工作也應(yīng)得到重視，并不能只靠管理者的道德和自律來(lái)維系。要通過(guò)管理制度的完善、科技手段的配合、復(fù)合型人才的培養(yǎng)，構(gòu)建完整的高校采購(gòu)管理工作監(jiān)管體系，將規(guī)范、高效有機(jī)結(jié)合，為高校的教學(xué)、科研工作順利開(kāi)展創(chuàng)造條件。
參考文獻(xiàn)
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風(fēng)險(xiǎn)防控的首要環(huán)節(jié)是準(zhǔn)確識(shí)別阻礙基層人民銀行安全健康發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)審部門以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為起點(diǎn)開(kāi)展工作，通過(guò)聚焦評(píng)估、聚焦選題、聚焦重點(diǎn)，進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)監(jiān)督領(lǐng)域，提高審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的質(zhì)量，深人揭示對(duì)外履職和內(nèi)部管理中蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
（一）聚焦評(píng)估，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。在對(duì)淮南中支24項(xiàng)業(yè)務(wù)職能、94項(xiàng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域、883個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，突出關(guān)注新業(yè)務(wù)、新系統(tǒng)、新工具的風(fēng)險(xiǎn)。采用全面收集梳理資料、內(nèi)外聯(lián)動(dòng)、多方討論分析等方法，強(qiáng)化數(shù)據(jù)錄人的完整性、合理性，明確各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，最大限度提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的科學(xué)性和可用度，內(nèi)審部門出具的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告助力淮南中支管理層進(jìn)一步了解單位、部門所處的風(fēng)險(xiǎn)狀況，關(guān)注內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有的放矢地制定針對(duì)性風(fēng)險(xiǎn)防范措施，提高內(nèi)部管理控制實(shí)效。如會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門積極采納風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，在全轄組織開(kāi)展采購(gòu)立務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查，及時(shí)完善了相關(guān)采購(gòu)管理制度。
（二）聚焦選題，科學(xué)規(guī)劃審計(jì)項(xiàng)目。內(nèi)審部門結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估結(jié)果，緊貼淮南中支履職目標(biāo)和黨委中心工作，密切關(guān)注內(nèi)外部形勢(shì)變化，跟蹤不同時(shí)期和階段的業(yè)務(wù)發(fā)展變化和管理要求，圍繞履職重點(diǎn)、難點(diǎn)、要點(diǎn)開(kāi)展精準(zhǔn)審計(jì)，將有限的審計(jì)資源聚焦于風(fēng)險(xiǎn)防控的薄弱環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)了“風(fēng)險(xiǎn)引導(dǎo)審計(jì)、審計(jì)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)”。近年來(lái)，對(duì)淮南中支機(jī)關(guān)開(kāi)展了合同管理、ACS業(yè)務(wù)連續(xù)性、依法行政、預(yù)算管理、安全生產(chǎn)管理、國(guó)債管理等審計(jì)，著力揭示法律、資金、安全生產(chǎn)管理等方面的風(fēng)險(xiǎn)隱患；對(duì)轄內(nèi)縣支行開(kāi)展了基建維護(hù)改造項(xiàng)目、合同管理、內(nèi)部控制等審計(jì)，持續(xù)關(guān)注縣支行管理的薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)強(qiáng)化內(nèi)部管理，防控風(fēng)險(xiǎn)隱患。
（三）聚焦重點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)深層管理問(wèn)題。牢固樹(shù)立價(jià)值增值理念，在圍繞“用錢”“用權(quán)”“安全”等重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)嵤徲?jì)監(jiān)督時(shí)，深化審計(jì)內(nèi)容，將審計(jì)重點(diǎn)和發(fā)現(xiàn)問(wèn)題更多地轉(zhuǎn)移到風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制有效性方面，著力揭示管理性問(wèn)題和機(jī)制性障礙，將內(nèi)審目標(biāo)提升到完善組織治理、實(shí)現(xiàn)基層人民銀行目標(biāo)的層次。如開(kāi)展合同管理審計(jì)，在關(guān)注合同審核、簽訂、履行等環(huán)節(jié)規(guī)范性的同時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注勞務(wù)外包、應(yīng)簽未簽合同等重要風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，尤其是圍繞勞務(wù)派遣轉(zhuǎn)勞務(wù)外包、駕駛服務(wù)外包等事項(xiàng)，注重從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度思考問(wèn)題，深入挖掘問(wèn)題背后的管理層面缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，結(jié)合背景、現(xiàn)狀和未來(lái)形勢(shì)，提出規(guī)范管理的思路，形成有價(jià)值的審計(jì)成果，贏得了審計(jì)對(duì)象的認(rèn)同。
