時間：2023-03-02 15:02:11
緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇監(jiān)管體系論文，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！
加入WTO后，我國金融業(yè)將會在較短的時間內(nèi)全面開放，這對我國保險業(yè)將是一個挑戰(zhàn)，也是一個新的機遇。如何在新形勢下構(gòu)建我國保險機構(gòu)監(jiān)管體系，為我國保險業(yè)的安全、穩(wěn)定、高效運行提供良好的制度保證和環(huán)境保證，是我國保險監(jiān)管部門所面臨的重大課題。
完善的保險監(jiān)管體系應(yīng)由政府監(jiān)管為主導(dǎo)、保險機構(gòu)內(nèi)部控制為依托和社會監(jiān)督為補充三位一體的立體監(jiān)管層次組成。只有讓每一個層次都發(fā)揮出自己的作用，我們的保險監(jiān)管才能達(dá)到事半功倍的效果，才能有效地防范和化解金融風(fēng)險，實現(xiàn)保險業(yè)的健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。我國保險業(yè)監(jiān)管體系建設(shè)應(yīng)重點強調(diào)以下幾個方面。
一、要完善保險監(jiān)管中政府監(jiān)管組織體系
要強化保險監(jiān)督管理委員會監(jiān)管系統(tǒng)，進(jìn)一步樹立風(fēng)險監(jiān)管為本的監(jiān)管理念。保險監(jiān)督管理委員會作為專業(yè)保險監(jiān)管機構(gòu)，肩負(fù)著保險市場健康有序發(fā)展的重任，強化保監(jiān)會監(jiān)管地位是新時期強化保險監(jiān)管工作的必然要求。
（一）目前我國保險監(jiān)管系統(tǒng)存在的問題
1.存在無監(jiān)督的真空地帶。如對保險公司利潤有很大影響的準(zhǔn)備金項目缺乏審計。目前，多家保險公司都在積極準(zhǔn)備上市，投資者會極為關(guān)注其經(jīng)營成果即利潤情況。而對利潤數(shù)字存在極大影響的因素——準(zhǔn)備金項目數(shù)額是否真實、準(zhǔn)確顯得尤為重要，目前的狀況是準(zhǔn)備金數(shù)字由各家保險公司精算部門自己提供，鑒于準(zhǔn)備金需要精算師根據(jù)一定方法評估算出，在一定程度上可能存在人為調(diào)節(jié)，從而調(diào)節(jié)利潤，影響損益的真實性，有可能對投資者的判斷產(chǎn)生影響，并且各保險公司準(zhǔn)備金是否充足，影響未來的償付能力，對利益相關(guān)者，即與保險公司簽訂合同的另一方——保戶也有巨大的影響。同時，由于準(zhǔn)備金精算方法較為專業(yè)，國際上是由獲得資格認(rèn)證的專業(yè)精算師提供的，而目前國內(nèi)的相關(guān)人才緊缺，政府監(jiān)管部門和保險公司內(nèi)部監(jiān)督管理部門很少涉及對其進(jìn)行審計。
2.監(jiān)管方式、手段尚需改進(jìn)。目前保監(jiān)會的監(jiān)管工作依然主要是靠手工操作，有關(guān)信息依然是通過現(xiàn)場收集和保險機構(gòu)填報報表兩條渠道獲得，這顯然與目前保險業(yè)相當(dāng)程度的電子操作的現(xiàn)實不相適應(yīng)，開發(fā)保險監(jiān)管報表的電子報送系統(tǒng)成為必需。
（二）我國保險監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)承擔(dān)的三大監(jiān)管任務(wù)
1.制訂資本金監(jiān)管機制
充分認(rèn)識到資本是防范風(fēng)險、彌補風(fēng)險損失的防線，將其與風(fēng)險的載體（即資產(chǎn)）有機相聯(lián)，確立以資本充足率為核心的監(jiān)管思路。資本金監(jiān)管的生命力在于突破了單純追求資本金數(shù)量規(guī)模的限制，建立資本與風(fēng)險兩位一體的資本充足率監(jiān)管機制。以不同的風(fēng)險權(quán)重將不同風(fēng)險的資產(chǎn)加以區(qū)分，資本的保障能力隨資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重的不同而異，使得同樣規(guī)模的資產(chǎn)可以對應(yīng)不同的資本量，或者說同樣的資本量可以保障不同規(guī)模的資產(chǎn)，達(dá)到對資本金進(jìn)行動態(tài)管理的目的。在這個機制中，首先需要確定的是資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重，其次確定每項資產(chǎn)對應(yīng)的最低資本金規(guī)模，最后得出總的所需資本量。
2.監(jiān)督檢查
強化監(jiān)管當(dāng)局的職責(zé)，制訂較為詳盡的配套措施，增強監(jiān)管效能。重視保險公司作為利益主體，可能利用信息不對稱做出違背監(jiān)管規(guī)則的逆選擇，并由此產(chǎn)生道德風(fēng)險的問題。監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)擔(dān)當(dāng)起三大職責(zé)：一是全面監(jiān)管保險公司資本充足狀況?？煞秩齻€步驟進(jìn)行，首先是判斷保險公司是否達(dá)到資本充足率的要求，判斷的依據(jù)主要有公司所處市場的性質(zhì)、收益的可靠性和有效性、公司的風(fēng)險管理水平以及以往的風(fēng)險化解記錄；其次是根據(jù)保險公司風(fēng)險狀況和外部經(jīng)營環(huán)境的變化，提出高于最低限度的資本金要求；最后在資本規(guī)模低于最低要求時，適當(dāng)進(jìn)行必要的干預(yù)。二是培育保險公司的內(nèi)部信用評估體系。三是加快制度化進(jìn)程。如要求各保險公司向監(jiān)管當(dāng)局提交完備的資產(chǎn)分類制度安排，內(nèi)部風(fēng)險評估制度安排等，從而使得與新形勢相適應(yīng)的新方法得到有力的制度保證。至于監(jiān)管方法，應(yīng)該采取現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查二者并用的方法。
3.市場約束
信息的不對稱應(yīng)該是保險公司可能損害社會利益從而需要監(jiān)管的重要原因，而市場是一股強大的推動保險公司合理、有效地配置資源，并全面控制經(jīng)營風(fēng)險的外在力量，具有內(nèi)部改善經(jīng)營、外部加強監(jiān)管所發(fā)揮不了的作用。作為公眾公司，只有建立起現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)、理順委托關(guān)系、確立了內(nèi)部制衡和約束機制，才能真正建立風(fēng)險資產(chǎn)與資本的良性匹配關(guān)系，從而在接受市場約束的同時贏得市場。資本充足狀況和風(fēng)險控制能力及控制記錄良好的保險公司能以更優(yōu)惠的價格和條件從市場上獲取資源，而風(fēng)險程度偏高的保險公司則往往要支付更高的風(fēng)險溢價、提供額外的擔(dān)保或采取其他保全措施。
市場約束方法是以推進(jìn)信息披露來確保市場對保險公司的約束效果。全面信息披露的理念是指認(rèn)為不僅要披露風(fēng)險和資本充足狀況的信息，而且要披露風(fēng)險評估和管理過程、資本結(jié)構(gòu)以及風(fēng)險與資本匹配狀況的信息；不僅要披露定性的信息，而且要披露定量的信息；不僅要披露核心信息，而且要披露附加信息。其次是對信息披露本身也要求監(jiān)管機構(gòu)加強監(jiān)管，并對保險公司的信息披露體系進(jìn)行評估。
二、強化保險公司的內(nèi)控機制
有效的金融監(jiān)管，必須注重外在約束和內(nèi)在約束的有機統(tǒng)一。入世后，在不斷完善國家保險監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管的同時，還需要各商業(yè)保險公司根據(jù)自身的實際情況，建立和健全科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、有效的內(nèi)控機制。
（一）解決商業(yè)保險公司強化內(nèi)控機制的動力問題。要使保險公司所有者真正具有強化內(nèi)部風(fēng)險控制的內(nèi)在動力，就必須積極推進(jìn)我國商業(yè)保險公司的產(chǎn)權(quán)制度改革，進(jìn)一步完善我國商業(yè)保險公司的法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)，使保險所有者成為真正的所有者；而保險管理者和員工重視內(nèi)部風(fēng)險控制的一個重要條件，就是要將由于內(nèi)控不力給保險公司造成的風(fēng)險損失與他們的切身利益建立一種直接關(guān)聯(lián)。
（二）進(jìn)一步明確商業(yè)保險公司在保險監(jiān)管中的職能定位。商業(yè)保險公司在經(jīng)營過程中，必須明確哪些是商業(yè)保險公司自己要管好的事情；明確在經(jīng)營中的風(fēng)險情況怎樣，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)控制和化解風(fēng)險的職責(zé)。
（三）法律和政策上的有效支持。國家應(yīng)在法律和政策上給予商業(yè)保險公司有效地控制和處理經(jīng)營風(fēng)險的大力支持；還要求監(jiān)管機構(gòu)在監(jiān)管方式和手段上予以配合，逐步減少行政干預(yù)。
三、社會監(jiān)督是保險監(jiān)管的潛在力量
社會監(jiān)督廣泛存在于社會生活的各個方面，如輿論監(jiān)督、公眾監(jiān)管等等。如果能夠有效地利用這些職能，社會監(jiān)督可以成為金融監(jiān)管的一支重要補充力量。發(fā)揮好社會監(jiān)督力量，保險監(jiān)管機關(guān)可采取以下措施：
（一）充分發(fā)揮保險監(jiān)管機構(gòu)以外的獨立第三方（如注冊會計師、審計師、律師等）的專業(yè)力量進(jìn)行監(jiān)管
隨著保險經(jīng)營的復(fù)雜程度不斷提高，新型的保險品種如分紅型產(chǎn)品、投資連結(jié)產(chǎn)品等不斷推出，有效的監(jiān)管必須隨之加強，而加強管理的要求又會進(jìn)一步加劇勞動力市場上有經(jīng)驗、有能力的從業(yè)人員的稀缺性。要解決這一問題，在一些特定的適合的技術(shù)領(lǐng)域向注冊會計師尋求幫助已經(jīng)成為必然。
在過去的監(jiān)管工作中，監(jiān)管者的管理內(nèi)容主要是通過對各家保險公司上報的各種財務(wù)信息進(jìn)行規(guī)范性分析，以確定其是否合理、謹(jǐn)慎地確認(rèn)收入，是否遵循各項比率規(guī)定等。然而，隨著保險產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新和發(fā)展，監(jiān)管的范圍也在不斷延展，監(jiān)管機構(gòu)越來越感到只完成基礎(chǔ)工作是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，僅僅坐在辦公室里進(jìn)行比率分析，難以探知各保險公司是否有足夠的潛力發(fā)展業(yè)務(wù)、跟上變革速度；難以了解各公司是否具備可以信賴的公司管理和內(nèi)部控制制度。聘請外部審計針對監(jiān)管的具體需要采取必要行動，可以在很大程度上彌補上述不足。此外，由于可以將審計費用直接與被審計的保險公司掛鉤，聘請外部審計的做法也是最符合成本效益原則的。
系統(tǒng)功能分析
1系統(tǒng)的功能要求
1）搜索引擎模塊。搜索引擎子系統(tǒng)完成用戶所請求的知識查詢?nèi)蝿?wù)。知識查詢的方法目前有很多種：主要關(guān)鍵字搜索、按主題搜索等。2）屬性管理模塊。屬性管理是指用戶對內(nèi)容屬性的查詢、編輯、整理和存儲等工作的總稱。屬性管理子系統(tǒng)是幫助用戶完成屬性管理的軟件系統(tǒng)。3）內(nèi)容存儲模塊。圖2展示了員工對內(nèi)容進(jìn)行上載、刪除和替換的場景。4）安全管理模塊。安全管理模塊可以分為系統(tǒng)用戶管理和訪問控制兩大部分。圖3為用戶管理的場景。內(nèi)容的訪問控制是安全子系統(tǒng)的重要功能。訪問控制的受控對象的最小粒度設(shè)定為內(nèi)容和內(nèi)容屬性陳述，無論內(nèi)容內(nèi)部結(jié)構(gòu)和內(nèi)容屬性陳述內(nèi)部結(jié)構(gòu)如何復(fù)雜，不再作更細(xì)的控制。受控對象的限制動作包含：讀取、刪除、編輯。
2系統(tǒng)非功能性需求
1）先進(jìn)性。系統(tǒng)所使用的技術(shù)應(yīng)當(dāng)具有一定的先進(jìn)性，代表目前技術(shù)發(fā)展的潮流，并能有非常好的發(fā)展前景。2）成熟穩(wěn)定性。系統(tǒng)技術(shù)應(yīng)當(dāng)非常成熟，具有普遍的使用案例，技術(shù)相對穩(wěn)定，沒有重大的安全或者性能異常事件發(fā)生。系統(tǒng)應(yīng)該具有高度的穩(wěn)定性，即使在高負(fù)荷的情況下系統(tǒng)都能夠長期穩(wěn)定運行。3）高效性。具有較高的并發(fā)處理能力，能夠同時處理眾多的客戶訪問，而且系統(tǒng)在進(jìn)行集中批量處理時也能高效運行，響應(yīng)時間能夠滿足今后在一定時期內(nèi)的業(yè)務(wù)需要。4）可維護(hù)性。系統(tǒng)具有較好的可維護(hù)性，能夠提供良好的運行日志，提供友好的管理界面，易于擴充和部署。5）開放性。系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具有良好的開放性，提供完備的開發(fā)接口，系統(tǒng)間的連接采用松偶合接口相連，并采用通用的符合工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的技術(shù)。6）安全性?？紤]到本系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的接口，系統(tǒng)運行對機房環(huán)境有安全性的需求。同時還要考慮到以下因素：機房、主機環(huán)境、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和通信線路的安全；Internet接入服務(wù)器的安全；用戶身份鑒別和認(rèn)證的安全；數(shù)據(jù)保密存儲。7）可靠性需求。Internet上無法估量的信息要求系統(tǒng)要具有適宜擴展的靈活結(jié)構(gòu)，系統(tǒng)需要能夠滿足用戶對高可靠性的需求，在提供一致連續(xù)服務(wù)的同時，保證數(shù)據(jù)的完整性并能夠進(jìn)行及時準(zhǔn)確的備份恢復(fù)。
系統(tǒng)的總體設(shè)計
根據(jù)典型的三層門戶架構(gòu)思想，同時結(jié)合數(shù)字化制造企業(yè)的實際情況，本文提出了一套知識管理系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)。知識管理系統(tǒng)模型框架由以下幾個部分組成：Portal展現(xiàn)層、知識服務(wù)平臺、系統(tǒng)管理平臺、元知識庫、AtomFeed處理器模塊。系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)如圖4所示。
1Portal展現(xiàn)層
Portal展現(xiàn)層是知識管理系統(tǒng)展現(xiàn)給用戶的界面，用戶通過這些界面與知識管理系統(tǒng)進(jìn)行交互。該模塊將由一些Portlet構(gòu)成，而Portlet的數(shù)量和類型將取決于知識服務(wù)平臺和系統(tǒng)管理平臺所具有的服務(wù)。在應(yīng)用層中的每一個服務(wù)模塊就對應(yīng)一個Portlet或者多個Portlet所構(gòu)成的一個組件。Portlet是組成頁面的一個個帶有自身特定功能的小組件。本文中的企業(yè)門戶系統(tǒng)中，主要由以下一些Portlet組成，如圖5所示。
2知識服務(wù)平臺
知識服務(wù)平臺是知識管理系統(tǒng)的核心功能平臺，可以為用戶提供知識檢索服務(wù)、知識分類服務(wù)、知識上傳服務(wù)和知識推送服務(wù)。其組成模塊如圖6所示。
3系統(tǒng)管理平臺
該平臺主要是為管理員提供系統(tǒng)和用戶管理的功能。系統(tǒng)管理是指對系統(tǒng)進(jìn)行的日常的相關(guān)維護(hù)工作，要實現(xiàn)的功能為：用戶管理、單位管理、權(quán)限管理、日志管理、角色管理5個模塊。其功能結(jié)構(gòu)圖如圖7所示。
所謂銀行業(yè)監(jiān)管是指金融主管機關(guān)或監(jiān)管執(zhí)行機關(guān)根據(jù)金融法規(guī)對銀行機構(gòu)實施監(jiān)督和管理，以確保金融經(jīng)營機構(gòu)的安全和盈利。
對這個定義，我們可以從監(jiān)管主體、監(jiān)管客體以及監(jiān)管內(nèi)容等方面進(jìn)一步理解。
1．監(jiān)管主體
狹義的監(jiān)管主體是指中央銀行官方機構(gòu)；廣義的監(jiān)管主體則把銀行放在整個國民經(jīng)濟的大背景下來看。包括兩個部分：內(nèi)部監(jiān)管主體和外部監(jiān)管主體。內(nèi)部監(jiān)管主體也是最基本的監(jiān)管主體即銀行機構(gòu)本身，這一部分的監(jiān)管也稱為內(nèi)部控制。與之對應(yīng)的是外部監(jiān)管主體，包括官方監(jiān)管機構(gòu)、社會監(jiān)管機構(gòu)和行業(yè)公會等。
2．監(jiān)管客體
它包括商業(yè)銀行和經(jīng)營存、貸、匯業(yè)務(wù)及名稱同銀行有異的金融機構(gòu)。
3．監(jiān)管內(nèi)容
監(jiān)管內(nèi)容即監(jiān)管的法律權(quán)限，包括三方面的內(nèi)容：
(1)檢查監(jiān)督權(quán)。中央銀行或監(jiān)管當(dāng)局針對銀行機構(gòu)的經(jīng)營狀況，可以及時索取及查閱銀行機構(gòu)的各種憑證和報表；對銀行機構(gòu)的經(jīng)營活動可以進(jìn)行定期或不定期、現(xiàn)場或非現(xiàn)場的檢查；對銀行機構(gòu)進(jìn)行項目評級和綜合評級，并根據(jù)不同級別的銀行機構(gòu)施以不同的監(jiān)督和管理。
(2)管理權(quán)。包括預(yù)防性風(fēng)險管理，例如銀行開業(yè)登記、銀行資本充足性管理等；援救性管理，對遇到臨時清償困難的商業(yè)銀行提供緊急資金援助，幫助其渡過難關(guān)，避免倒閉事件的發(fā)生s事后補救管理，如存款保險制度，即銀行倒閉后由政府、中央銀行等組織賠付全部或部分存款。
(3)制裁權(quán)。包括對經(jīng)營上不符合要求的銀行給與警告；對存在較大問題的銀行勒令其暫停營業(yè)；針對問題嚴(yán)重，已無存在必要的銀行，吊銷其營業(yè)執(zhí)照并關(guān)閉。
對銀行業(yè)嚴(yán)格監(jiān)管就是為了確保金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性和信心，以識別、計量、監(jiān)測和控制重大風(fēng)險。
二、我國銀行監(jiān)管體系的現(xiàn)狀及存在問題
1991年我國以中央銀行為核心的銀行監(jiān)管體系已經(jīng)初步形成。近年來，該體系在組織、立法、監(jiān)管等方面均有一定的進(jìn)步，特別是1995年在立法方面取得很大的成績。其中《中華人民共和國中國人民銀行法》明確規(guī)定中國人民銀行承擔(dān)對金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)實施監(jiān)督和管理的職能。除此以外還有《商業(yè)銀行法》、《儲蓄管理條例》、《外匯管理條例》及《擔(dān)保法》等的頒布和實施。但是，我們也應(yīng)該清楚的認(rèn)識到我國目前的銀行監(jiān)
管體系仍然存在著一些不容忽視的問題。
1．監(jiān)管目標(biāo)不明確
如前所述，銀行監(jiān)管體系的目標(biāo)是為了維持一個穩(wěn)定，高效，健全的銀行制度，然而在我國銀行監(jiān)管很大程度上是為貨幣政策服務(wù)的，換言之是為了穩(wěn)定幣值來服務(wù)的。通貨膨脹率高時，限制銀行貸款范圍及銀行發(fā)展規(guī)模；反之，則放寬銀行貸款及對銀行新增業(yè)務(wù)的限制。銀行監(jiān)管的重點不是放在增加信息透明度以保障投資人利益或者對銀行機構(gòu)的安全性進(jìn)行經(jīng)常考核與評估，而是放在限制銀行經(jīng)營范圍和整體規(guī)模上下
2．監(jiān)管主體單一
我國的銀行監(jiān)管體系長期以來是中國人民銀行獨家監(jiān)管的局面，而這樣的監(jiān)管體系無疑會產(chǎn)生以下問題：(1)監(jiān)管力量薄弱。人民銀行要監(jiān)管全國所有的銀行機構(gòu)，無論在財力上還是在物力上都顯得力不從心。(2)人民銀行本身由誰監(jiān)管。人民銀行也是銀行業(yè)的一部分，銀行監(jiān)管體系當(dāng)然也應(yīng)該包括對人民銀行的監(jiān)管，而人民銀行作為唯一的監(jiān)管主體很難保證監(jiān)管的客觀性。(3)人民銀行擔(dān)負(fù)著制定貨幣政策和監(jiān)管銀行機構(gòu)兩大職能，由人民銀行獨家監(jiān)管很可能導(dǎo)致人行向某一職能的傾斜，以其中一種職能為主導(dǎo)。(4)監(jiān)管主體的單一為設(shè)租尋租創(chuàng)造了條件。在單一管制主體的條件下，被管制者更容易通過疏通的辦法讓管制為他們增加福利，從而使管制最終保護(hù)生產(chǎn)者，而不是消費者。
3、監(jiān)管內(nèi)容方面的缺陷
各國監(jiān)管內(nèi)容側(cè)重點各不相同，這一點可以在管理當(dāng)局對銀行檢查評級的考核指標(biāo)清楚的反映出來。下面，我們把我國的稽核評價百分比法與美國的“駱駝評級體系”作個比較。
(1)對資產(chǎn)安全性的重視程度。表示資產(chǎn)安全性的兩個指標(biāo)主要是資本充足性和資產(chǎn)質(zhì)量。在美國的“駱駝評級體系”中，資產(chǎn)安全性的的權(quán)數(shù)達(dá)20％，而在我國的稽核評價百分比法中，其權(quán)數(shù)僅為5％，由此可見，我國對資產(chǎn)安全性的重視程度不如美國。
(2)對盈利狀況的重視程度?！榜橊勗u級體系”中，盈利性指標(biāo)權(quán)數(shù)達(dá)20％，而我國的權(quán)數(shù)僅為10％，由此可見，我國對盈利狀況的重視程度也不如美國。
(3)對銀行業(yè)務(wù)范圍的重視程度。在我國的稽核評價百分比法中，經(jīng)營業(yè)務(wù)合法性的權(quán)數(shù)為20％，信貸規(guī)模適度的權(quán)數(shù)為10％。雖然經(jīng)營業(yè)務(wù)合法性與信貸規(guī)模適度也是對銀行經(jīng)營安全性的一種考察，但是他們的著眼點不是經(jīng)營水平上的安全，而是對經(jīng)營范圍的限制。
4．監(jiān)管程序輕重安排不合理。
我國現(xiàn)有的監(jiān)管程序過分強調(diào)對銀行新網(wǎng)點、新業(yè)務(wù)、增資擴股等方面的嚴(yán)格審批，而在對投資人權(quán)益保護(hù)方面則力度不夠。這種不合理可能帶來兩個結(jié)果：(1)銀行業(yè)務(wù)范圍狹窄，不能較好的分散風(fēng)險。目前，我國的商業(yè)銀行除開一些備用信用證和承諾擔(dān)保等業(yè)務(wù)以外，很少直接參與金融市場交易。(2)便利了腐敗的滋生。過分繁瑣的審批程序從一定意義上說是在規(guī)范和防范的名義下設(shè)租和尋租。監(jiān)管越嚴(yán)，租金越高，尋租越風(fēng)行，腐敗也就越嚴(yán)重。
三、加入WTO后我國銀行監(jiān)管體系所面臨的挑戰(zhàn)
1997年12月12日，世界貿(mào)易組織近100個成員共同通過了《金融服務(wù)自由化多邊協(xié)議》，內(nèi)容包括：(1)取消對外國金融服務(wù)公司及其子公司在設(shè)立方面的限制。(2)提高外國公司在東道國銀行和金融服務(wù)業(yè)中可以擁有的股權(quán)份額，允許其超過50％。(3)居民能夠使用以外國為基地的銀行業(yè)、投資和保險服務(wù)。
這意味著如果加入WTO，我國將批準(zhǔn)成立一些外資金融機構(gòu)，允許他們在限定的范圍內(nèi)，依據(jù)我國的有關(guān)法律法規(guī)為我國境內(nèi)的企業(yè)提供一定的銀行服務(wù)。這對我國銀行監(jiān)管體系會產(chǎn)生哪些影響呢?
1．監(jiān)督客體的多樣化。監(jiān)管客體將從國有商業(yè)銀行擴大到以國有商業(yè)銀行為主體，股份制銀行、外資銀行并存。
2．監(jiān)管內(nèi)容的擴大化。隨著金融衍生工具不斷推陳出新；銀行的業(yè)務(wù)范圍開始涉足保險、證券等行業(yè)，監(jiān)管內(nèi)容也隨之?dāng)U大。
3．監(jiān)管主體的多元化和國際化。監(jiān)管主體應(yīng)該從中央銀行獨家監(jiān)督擴展到中央銀行社會有關(guān)機構(gòu)、行業(yè)公會和銀行機構(gòu)本身的全方位立體監(jiān)管。
同時，當(dāng)銀行從事國際業(yè)務(wù)能輕而易舉的將其業(yè)務(wù)從一個國家轉(zhuǎn)移到另一個國家時，一國的銀行監(jiān)管者沒有能力和知識去密切監(jiān)督其在其他國家的業(yè)務(wù)，這就要求各國的銀行監(jiān)管主體能夠互相合作，實現(xiàn)銀行監(jiān)管的全球化。
面對這樣的發(fā)展趨勢，我國應(yīng)該如何改革銀行監(jiān)管體系以維持銀行業(yè)高效，安全的運行呢?
首先是建立全方位立體型監(jiān)管體系，以中央銀行為主導(dǎo)，銀行機構(gòu)本身為基礎(chǔ)，會計師事務(wù)所，審計師事務(wù)所等共同參與審核銀行機構(gòu)的報表和憑證，行業(yè)公會制定行業(yè)經(jīng)營規(guī)范。這里要強調(diào)兩點：(1)加強財政部對中央銀行的監(jiān)督。財政部可以通過預(yù)算監(jiān)督，審核中央銀行財務(wù)收支，制定財務(wù)會計制度等手段實現(xiàn)對央行的監(jiān)督。(2)加強銀行機構(gòu)的內(nèi)部控制。
除此以外，由于銀行也開始涉足保險及證券等領(lǐng)域，銀行的監(jiān)管主體也應(yīng)該與保險和政權(quán)的監(jiān)管當(dāng)局協(xié)調(diào)行動。
不僅如此，我國也要與其他國際監(jiān)管機構(gòu)及國際金融組織合作，努力實現(xiàn)跨國銀行業(yè)務(wù)的全球統(tǒng)一監(jiān)管。
論文摘要：探討了基于嵌入式GIS的城市規(guī)劃紅線管理信息系統(tǒng)(eURLIS)總體結(jié)構(gòu)模型。在PDA上設(shè)計實現(xiàn)了系統(tǒng)紅線的查詢、生成、量算、統(tǒng)計、指標(biāo)分析和草圖繪制等功能模塊。介紹了系統(tǒng)開發(fā)平臺與技術(shù)路線。給出了紅線管理決策支持解決方案、各類紅線輔助生成算法和嵌入式MapXActiveX與S309PictureBOXActiveX集成等關(guān)鍵技術(shù)。
城市規(guī)劃是城市發(fā)展的龍頭，而在城市規(guī)劃中，規(guī)劃紅線至關(guān)重要，因為城市的規(guī)劃紅線是城市規(guī)劃目的在有限的城市地域空間上的具體落實，由于城市空間的有限性、差異性等，城市復(fù)雜的自然、經(jīng)濟和人口等諸多因素隨著城市化發(fā)展相互影響制約，直接影響到城市的可持續(xù)發(fā)展。規(guī)劃紅線成為城市管理部門依法行政管理的法津依據(jù)。
規(guī)劃紅線是按城市規(guī)劃的要求，以圖形、文字、數(shù)據(jù)〔紅線點坐標(biāo)、距離、方位等〕表示規(guī)劃項目的地理位置和規(guī)劃區(qū)域。它是實施城市空間準(zhǔn)入和空間管制的依據(jù)，具有法律效力，長期以來傳統(tǒng)的規(guī)劃紅線資料均以圖紙的形式保存，有許多缺點。隨著信息時代的來臨，城市正在鋪設(shè)信息高速公路、構(gòu)筑數(shù)字城市。傳統(tǒng)的規(guī)劃紅線管理已不能滿足現(xiàn)代化城市規(guī)劃建設(shè)需要，城市規(guī)劃紅線管理與決策支持已成為新的課題。探索全新的信息化管理模式勢在必行。
地理信息系統(tǒng)是融計算機圖形和多種數(shù)據(jù)庫于一體。存儲和處理空間信息的高新技術(shù)，它可以把規(guī)劃紅線等具有空間特征的管理對象的地理位置和相關(guān)屬性有機結(jié)合起來，具有空間數(shù)據(jù)的查詢與顯示、屬性管理、統(tǒng)計分析、制圖和連接多媒體等功能。可借助其特有的空間分析功能和可視化表達(dá)，進(jìn)行各種輔助決策分析。地理信息系統(tǒng)的上述特點使之被公認(rèn)為城市數(shù)字化建設(shè)最為理想的技術(shù)之一。
本文研究開發(fā)基于嵌入式GIS的城市規(guī)劃紅線管理信息系統(tǒng)，可為政府城市規(guī)劃等部門決策提供多要素、多層次、多時態(tài)的城市規(guī)劃紅線以及自然、人文、社會與經(jīng)濟信息，使其能更好、更有效地實現(xiàn)城市空間管治目標(biāo)。
1嵌入式GIS城市規(guī)劃紅線管理系統(tǒng)設(shè)計
1.1系統(tǒng)目標(biāo)
城市規(guī)劃管理人員主要根據(jù)以文字及表格的形式提供規(guī)劃紅線的信息資料作出決策。如用地單位名稱、項目名稱、地點、面積、國土文號、城規(guī)文號、調(diào)查情況及建議等，這些抽象的文字資料，難以全面地反映紅線情況，如紅線形狀、附近街道、鄰近大型機構(gòu)、現(xiàn)場拆遷狀況等，缺乏直觀性和可視化。隨著城市建設(shè)的高速發(fā)展，規(guī)劃管理迫切需要一種能夠隨時隨地將紅線信息以電子地圖、幻燈、照片、錄像等多種媒體方式清晰地表現(xiàn)出來的決策支持系統(tǒng)，使決策者有一種身臨其境的感受，提高現(xiàn)場辦公速度和決策的準(zhǔn)確性，本系統(tǒng)為此而研發(fā)。
城市規(guī)劃紅線管理信息系統(tǒng)(eURIS)是利用嵌入式GIS開發(fā)的一套輔助城市規(guī)劃管理決策的信息子系統(tǒng)。利用它可以實現(xiàn)城市規(guī)劃紅線規(guī)劃設(shè)計與管理的現(xiàn)代化;真正提高紅線規(guī)劃決策的科學(xué)性;更好地建立與完善城市規(guī)劃管理信息系統(tǒng)，提高城市規(guī)劃與管理的技術(shù)手段，以適應(yīng)現(xiàn)代城市社會、經(jīng)濟和文化的發(fā)展。
系統(tǒng)目標(biāo)是能夠方便查詢紅線的圖形和屬性信息，充分利用GIS技術(shù)對規(guī)劃紅線的空間信息、屬性進(jìn)行管理，在PDA等移動計算機平臺上實現(xiàn)方便、快捷的紅線圖形、屬性互動查詢及規(guī)劃紅線相關(guān)的量測統(tǒng)計工作;能夠?qū)t線數(shù)據(jù)作修正和添加;提供方便的輔助設(shè)計工具，用來繪制規(guī)劃紅線、標(biāo)注規(guī)劃紅線、分割及合并用地紅線，能夠?qū)t線范圍內(nèi)的建筑設(shè)施、道路與交叉口的特征指標(biāo)作統(tǒng)計與分析;方便、準(zhǔn)確地查詢與記錄紅線和放驗線圖歷史檔案，提供用地紅線圖輸出功能;要充分利用Internet技術(shù)，進(jìn)行無線遠(yuǎn)程多媒體規(guī)劃紅線信息交換與收發(fā)，針對規(guī)劃紅線管治進(jìn)行實時網(wǎng)上及網(wǎng)上辦公，這對提高政府規(guī)劃辦公效率及辦公透明度具有重要的意義。
1.2系統(tǒng)結(jié)構(gòu)棋童
手持式PC等嵌入式移動設(shè)備設(shè)計系統(tǒng)面向掌上型PDA,采用辦公自動化系統(tǒng)(OA)親切友好的人機交互式界面設(shè)計思想，以功能模塊化形式組織信息，有效地集成系統(tǒng)管理模塊、規(guī)劃紅線管理模塊、網(wǎng)絡(luò)信息交換模塊。系統(tǒng)呈樹狀結(jié)構(gòu)，層次數(shù)據(jù)模型。各種類信息以事件工作簿的形式分類裝入電子文件庫，海量信息關(guān)系清晰，層次分明，易于檢索，有利于系統(tǒng)的動態(tài)信息管理，隨時增加和變更信息，擴充信息層，實現(xiàn)系統(tǒng)功能需求。嵌入式城市規(guī)劃紅線管理系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)如圖1所示。
2嵌入式規(guī)趔紅線管理系統(tǒng)的功能實現(xiàn)與關(guān)健技術(shù)
2．1系統(tǒng)開發(fā)平臺與技術(shù)路線
城市化進(jìn)程強化了城市空間管治，多元化的嵌入式規(guī)劃紅線管理系統(tǒng)需求將擴大，用戶將增多，這一領(lǐng)域需求一種價格低廉、功能齊全、性能良好、功耗低、體積小的規(guī)劃紅線管理信息系統(tǒng)。隨著IT技術(shù)的發(fā)展，設(shè)計這種廉價的嵌入式規(guī)劃紅線管理模塊成為可能。城市空間管治規(guī)劃紅線管理信息系統(tǒng)開發(fā)以智能終端PDA(PersonalDigitalAssistant),GPS接收機或其它專用智能設(shè)備為硬件載體；建立規(guī)劃紅線智能輔助設(shè)計與分析模型庫；在WindowsCE3。0環(huán)境下采用MicrosoftWindowsCETooltikforVisualBasic(eVB)開發(fā)工具和嵌入式GIS控件MaplnofMapXActiveX開發(fā)實用的、適合移動城市空間管治規(guī)劃紅線管理現(xiàn)場辦工的實用軟件平臺。通過綜合運用PDA、PC、通信、網(wǎng)絡(luò)等多方面技術(shù)，使整體工作更高效，更具實時性。
2．2紅線查詢功能開發(fā)與實現(xiàn)
設(shè)計了靈活地從屬性查圖形、文本和多媒體信息及從圖形中直接查屬性的功能。從屬性查圖形：系統(tǒng)提供了用地規(guī)劃和建設(shè)工程審批辦案過程中的道路紅線、征地紅線、拆遷紅線、用地紅線、建筑紅線及放驗線圖歷史檔案等。根據(jù)用戶輸入的屬性條件，如記錄用地紅線審批表“案卷編號”、“申請單位”等信息，系統(tǒng)自動檢索符合條件的紅線圖在屏幕上閃爍反色區(qū)別于其它紅線點顯示。從圖形查屬性：根據(jù)選擇的一宗規(guī)劃紅線可以查詢該紅線的審批表的信息及相關(guān)附件。用光筆在圖形上點取所需查詢紅線點層的空間位置，如路段或交叉路口，則很快將其屬性顯示在屏幕上。圖形選擇方式有直接鼠標(biāo)點取、窗口范圍選擇和多邊形范圍選擇。紅線屬性查詢子模塊在WinCE環(huán)境下采用高級編程工具WindowsCETololtikofrVisualBasic6．0實現(xiàn)，空間信息查詢子模塊，采用MapXMobile控件管理規(guī)劃紅線管理模塊，創(chuàng)建或插入記入當(dāng)前工作薄數(shù)據(jù)庫中的shapeifle文件(Tab表)，實現(xiàn)對數(shù)據(jù)庫中所有shapeifle文件的放大、縮小、漫游等嵌入式GIS的圖形操作功能以及空間屬性信息互查。圖形中的每一個基本元素對應(yīng)著數(shù)據(jù)文件(Tab表)的中一個記錄。二者之間通過用戶標(biāo)識符建立起內(nèi)在聯(lián)系。在Maplnfo中主要通過Tab表實現(xiàn)圖形數(shù)據(jù)和屬性數(shù)據(jù)之間的相互連接，這樣通過圖形可以檢索、調(diào)用屬性數(shù)據(jù)。同樣，由屬性數(shù)據(jù)也可以顯示檢索圖形。
空間信息查詢需要選擇查詢信息所在圖層，例如點查詢根據(jù)carsearch—layer的值判斷筆點查看的是哪一圖層實體信息。區(qū)域查詢需要首先在主圖形窗口中畫出多邊形區(qū)域，再判斷carsearch—layer值落入多邊形區(qū)域內(nèi)的實體信息。清除選擇即釋放被選中的實體。WinCE環(huán)境仿真模擬器下空間信息查詢測試結(jié)果與源代碼表如圖2。
2.3紅線生成功能開發(fā)與實現(xiàn)
規(guī)劃紅線生成子模塊開發(fā)直接在高級編程工具eVB環(huán)境中編程實現(xiàn)。生成規(guī)劃紅線模型有:條件紅線生成和無條件紅線生成兩類。
(1)無條件紅線生成
坐標(biāo)紅線生成、圖形紅線生成都屬于無條件紅線生成。坐標(biāo)紅線生成是根據(jù)用地紅線圖坐標(biāo)的文本文件生成用地紅線圖，通過PDA屏幕窗口直接箱入紅線點解析坐標(biāo)的精確紅線生成方法;圖形紅線生成是在PDA屏幕上用光筆拾取紅線點坐標(biāo)，記入紅線圖層數(shù)據(jù)庫，加入紅線屬性信息直接生成紅線Tab(MapInfo)表，將選中的點編輯連成多邊形，生成一宗用地紅線圖;并使紅線點互相連線顯示。
(2)條件紅線生成
條件紅線生成是在PDA屏幕窗口上用光筆采集集中紅線區(qū)域邊界點坐標(biāo)，先暫存WinCEAccess動態(tài)數(shù)據(jù)庫。根據(jù)箱入的紅線生成條件，利用區(qū)域邊界點坐標(biāo)，按條件生成多邊形紅線的數(shù)學(xué)模型計算各點坐標(biāo)。在該區(qū)域內(nèi)生成多塊條件紅線圖形，并將新生成紅線圖形輪廊坐標(biāo)依次記入紅線圖層數(shù)據(jù)庫，再分別加入紅線屬性信息生成紅線Tab(MapInfo)表。
例如，面積條件紅線生成之一:三邊形地塊按面積條件生成3個多邊形紅線的程序與數(shù)學(xué)模型，如圖4所示，巳采集待分紅線點地塊區(qū)域邊界點坐標(biāo)A(X,,,Y,,)、B(XB,YB)、
2.4紅線管理決策支持功能開發(fā)與實現(xiàn)
(1)地圖量算功能:分為長度量算和面積量算，分別采用MapXMobile控件支持實現(xiàn)量算結(jié)果的顯示。
(2)規(guī)劃紅線統(tǒng)計功能:實現(xiàn)背景數(shù)據(jù)圖層與當(dāng)前工作薄新建圖層的信息疊加空間信息比較分析功能，獲取城市空間結(jié)構(gòu)變化的量化指標(biāo)。空間分析子模塊開發(fā)直接利用嵌入GIS控件MapXMobile，對Tab表中所需信息查詢顯示即可。如統(tǒng)計道路紅線范圍內(nèi)拆遷的房屋情況，包括房屋全部包含在紅線范圍內(nèi)，與紅線相交，距離紅線多少米范圍等，執(zhí)行GIS緩沖區(qū)分析操作后、在圖上用黃色顯示要拆遷的房子。
(3)規(guī)劃紅線指標(biāo)分析功能:子模塊在高級編程工具eVB環(huán)境中編程實現(xiàn)。程序流程是依據(jù)紅線點“點名”關(guān)鍵字段計算該點當(dāng)前采集坐標(biāo)與歷史圖層(插入工作圖層)對應(yīng)紅線點坐標(biāo)之差，并在狀態(tài)欄顯示差值大小?！包c名”信息存于工作薄數(shù)據(jù)庫Tab表中和插入工作圖層數(shù)據(jù)庫中。兩次搜索獲取坐標(biāo)數(shù)據(jù)。并設(shè)紅線閉值，當(dāng)兩坐標(biāo)差值超過閉值時，加紅色圓圈，閃爍顯示警告信息。規(guī)劃紅線指標(biāo)分析子模塊如圖So
(4)工作草圖繪制功能:在WinCE環(huán)境中開發(fā)工作草圖輔助決策工具直接利用Microsoft第三方支持提供的一個優(yōu)秀的PDA繪圖ActiveX組件，即提供的S309PictureBOXActiveXControlModule控件。子模塊在高級編程工具eVB環(huán)境中編程實現(xiàn)，開發(fā)的工作草圖繪制子模塊在WinCE環(huán)境仿真模擬器下測試結(jié)果。
部分模塊程序源代碼及ActiveX組件參數(shù)聲明如下:
(1)先聲明幾個城市區(qū)域中會使用到的變量。字符串變量strFileNane是用來儲存圖形文件的名稱的。變量PenColor是用來記錄畫筆的顏色的。變量intOldX,intOldY是用來儲存舊的坐標(biāo)點位置(在畫圖的時候會用到)的。
(2)在MenMBarl對象當(dāng)中加入[Open]以及[Save]按鈕。接著再加入[PenSize]menu，在[PenSize]menu中，加入5個項目，分別代表5種大小的畫筆。之后再加入[[Color]按鈕，用來顯示調(diào)色盤。
(3)當(dāng)觸控筆一碰到S309PictureBox對象時，就會引發(fā)此MouseDown事件。使用DrawPoint方法在S309PictureBox對象上畫一個點。把所畫的初始坐標(biāo)儲存在intOldX與intOldY中。因為這兩個值在MouseMove事件中的DrawMouseMoveUnesEx方法會使用。用觸控筆在S309nctureBox對象上移動時，當(dāng)使用OrawMouseMoveUnesEx方法畫線事件。也把現(xiàn)在的坐標(biāo)儲存在intOldX與intOldY當(dāng)中，以便下次使用這個方法的時候可以用到。
需求分析
1業(yè)務(wù)需求
小家電制造企業(yè)無不面對著一些嚴(yán)峻的問題,比如出貨不及時、預(yù)算周期出錯、倉庫飽和、資金周轉(zhuǎn)慢、供貨無法預(yù)料,因此,他們需要一個生產(chǎn)管理系統(tǒng)來幫助企業(yè)及時做出生產(chǎn)計劃,確定物料需求量,從而使企業(yè)的各部門能很好地協(xié)調(diào)工作,最終實現(xiàn)企業(yè)資金的有效利用和快速周轉(zhuǎn)。
2用戶需求
本系統(tǒng)要求具有良好的人機交互界面,便于用戶進(jìn)行操作。要達(dá)到完全人性化的設(shè)計,無須專業(yè)人士指導(dǎo),即可操作本系統(tǒng)。對于企業(yè)的管理人員,他們需要本系統(tǒng)能幫助他們做出及時有效的決策,并且實現(xiàn)自動完成數(shù)據(jù)計算,盡量地減少人工干預(yù),以提高企業(yè)的工作效率,從而提高生產(chǎn)能力。
3系統(tǒng)功能需求
根據(jù)以上對生產(chǎn)管理內(nèi)容和生產(chǎn)管理系統(tǒng)的分析,一個小家電制造企業(yè)生產(chǎn)管理系統(tǒng)應(yīng)該包括如圖1所示的幾大功能。除此之外,系統(tǒng)還應(yīng)包括信息系統(tǒng)必須具備的通用功能,其中每個功能都由若干相關(guān)聯(lián)的子功能模塊組成。1)基本數(shù)據(jù)管理模塊。該模塊主要負(fù)責(zé)錄入與維護(hù)系統(tǒng)的各種基本數(shù)據(jù)。2)生產(chǎn)計劃管理模塊。該模塊負(fù)責(zé)管理企業(yè)的主生產(chǎn)計劃和計算相關(guān)物料的需求量和需求時間。3)車間管理模塊。該模塊負(fù)責(zé)管理與企業(yè)生產(chǎn)車間作業(yè)相關(guān)的流程、資源、產(chǎn)品等信息。4)采購業(yè)務(wù)管理模塊。該模塊主要負(fù)責(zé)管理企業(yè)的采購業(yè)務(wù)。5)銷售業(yè)務(wù)管理模塊。該模塊主要負(fù)責(zé)管理企業(yè)的銷售業(yè)務(wù)。6)庫存管理模塊。該模塊主要負(fù)責(zé)管理企業(yè)的庫存信息,包括物料與成品的庫存信息。7)質(zhì)量管理模塊。該模塊主要負(fù)責(zé)入庫產(chǎn)品的檢驗。8)系統(tǒng)管理模塊。該模塊主要負(fù)責(zé)操作員管理、修改密碼、修改權(quán)限、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)、系統(tǒng)初始化。
4系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程圖（略）。
5系統(tǒng)數(shù)據(jù)流圖
數(shù)據(jù)流圖(見圖2),簡稱DFD,是SA方法中用于表示系統(tǒng)邏輯模型的一種工具,它以圖形的方式描繪數(shù)據(jù)在系統(tǒng)中流動和處理的過程,由于它只反映系統(tǒng)必須完成的邏輯功能,所以它是一種功能模型。
系統(tǒng)總體設(shè)計
1系統(tǒng)總體模塊設(shè)計
根據(jù)上面的系統(tǒng)需求分析后,可以設(shè)計出系統(tǒng)的總體模塊圖,如圖3所示。
2各模塊的功能說明
1)基本數(shù)據(jù)管理模塊。“基本數(shù)據(jù)管理”功能模塊用于設(shè)置生產(chǎn)管理中設(shè)計的基本數(shù)據(jù)。2)生產(chǎn)計劃管理模塊?！吧a(chǎn)計劃管理”功能模塊用于管理企業(yè)的主生產(chǎn)計劃和計算相關(guān)物料的需求量和需求時間。3)車間管理模塊?！败囬g管理”功能模塊用于管理企業(yè)生產(chǎn)作業(yè)相關(guān)的流程、資源、產(chǎn)品等信息。4)采購業(yè)務(wù)管理模塊。“采購業(yè)務(wù)管理”功能模塊用于管理企業(yè)的采購業(yè)務(wù)。5)銷售業(yè)務(wù)管理模塊?！颁N售業(yè)務(wù)管理”功能模塊用于管理企業(yè)的銷售業(yè)務(wù)。6)庫存管理模塊。“庫存管理”功能模塊用于管理企業(yè)的庫存信息。7)質(zhì)量管理模塊。“質(zhì)量管理”功能模塊用于按照產(chǎn)品工藝或客戶的要求,制定零部件、產(chǎn)品的檢驗標(biāo)準(zhǔn),以保證原材料、產(chǎn)品的質(zhì)量;同時通過嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)的質(zhì)量控制體系,從而提高企業(yè)的質(zhì)量水平。8)系統(tǒng)管理模塊。“系統(tǒng)管理”功能模塊主要用于進(jìn)行操作員管理、修改密碼、修改權(quán)限、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)、系統(tǒng)初始化。
數(shù)據(jù)庫設(shè)計
1數(shù)據(jù)庫邏輯結(jié)構(gòu)設(shè)計
邏輯結(jié)構(gòu)設(shè)計的任務(wù)是根據(jù)概念結(jié)構(gòu)設(shè)計的結(jié)果和需求分析階段得到的數(shù)據(jù)的完整性和安全性要求,再綜合考慮所選擇的具體數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)的特點,設(shè)計整個數(shù)據(jù)庫的邏輯結(jié)構(gòu),包括各數(shù)據(jù)表的名稱、每張表中各字段的名稱、數(shù)據(jù)類型、取值范圍、完整性約束條件、安全性要求等內(nèi)容。
2數(shù)據(jù)庫物理結(jié)構(gòu)設(shè)計
數(shù)據(jù)庫的物理設(shè)計是指為給定的一個邏輯數(shù)據(jù)模型,選擇最適合應(yīng)用環(huán)境的物理結(jié)構(gòu)。關(guān)系數(shù)據(jù)庫存的物理結(jié)構(gòu)主要是指數(shù)據(jù)的存取方法和存儲結(jié)構(gòu)。
系統(tǒng)模塊詳細(xì)設(shè)計和程序設(shè)計
1系統(tǒng)主界面的設(shè)計
系統(tǒng)主界面主要是由一個菜單控件和一個狀態(tài)欄組成,在狀態(tài)欄中顯示各種的信息。主界面為本系統(tǒng)的MDI父窗體,而其他的窗體都為MDI子窗體,它們都默認(rèn)是隨父窗體自動創(chuàng)建和顯示的,父窗體可以在程序中動態(tài)地生成子窗口。
2基本數(shù)據(jù)管理模塊的設(shè)計
本模塊中包含多個子功能模塊,它們設(shè)計的基本方式都相同。
3生產(chǎn)計劃管理模塊的設(shè)計
本模塊由主需求計劃功能模塊、MPS主生產(chǎn)計劃功能模塊、MRP計算功能模塊、MRP歷史查詢功能模塊組成。
關(guān)鍵詞：證券市場證券監(jiān)管衍生監(jiān)管體系
證券監(jiān)管是指證券市場管理機構(gòu)運用行政、經(jīng)濟和法律手段，對證券的發(fā)行、交易以及證券經(jīng)營機構(gòu)等市場主體及其行為的規(guī)范性的監(jiān)督管理活動。多年來，證券市場發(fā)展的經(jīng)驗教訓(xùn)表明，市場與市場主體的成熟與否與證券監(jiān)管的成熟與否是相輔相成的。系統(tǒng)完善的證券監(jiān)管體系是證券市場基本功能得以充分發(fā)揮的保障，是證券市場基本功能正常運轉(zhuǎn)的外在條件。伴隨金融對外開放，我國證券市場的發(fā)展必將面臨新的機遇與挑戰(zhàn)，而有效的市場監(jiān)管就顯得尤為重要。如何建立適應(yīng)我國的證券監(jiān)管體制，己成為一項十分急迫的任務(wù)。
一、我國目前證券監(jiān)管體系存在的主要問題
盡管我國證券市場有明確的監(jiān)管原則和目標(biāo)，但在實際運行過程中，由于我國特殊的經(jīng)濟環(huán)境和發(fā)展階段，使證券監(jiān)管并不能充分而有效的運行，還存在很多不足，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)缺乏統(tǒng)一的監(jiān)管體系。
我國目前采用的是集中統(tǒng)一型監(jiān)管模型，也稱政府主導(dǎo)型模型，其特點：一是強調(diào)立法管理，具有完備的證券法律、法規(guī)體系；二是設(shè)立統(tǒng)一的全國性的證券管理機構(gòu)承擔(dān)監(jiān)管職務(wù)，與自律性監(jiān)管模型相比，這種監(jiān)管模式更具有權(quán)威性，更加嚴(yán)格、公平、有效地履行監(jiān)管職能。根據(jù)我國的具體國情和市場發(fā)育程度，目前選擇集中統(tǒng)一型監(jiān)管模式無疑是明智的，但僅僅依靠監(jiān)管會及其派出機構(gòu)，顯然是無法搞好證券監(jiān)管的，需要建立一個功能完善的，包括自律組織在內(nèi)的監(jiān)管體系。同時證券交易所一線監(jiān)管的失靈，又使監(jiān)管環(huán)節(jié)中斷，無法預(yù)警和防范市場風(fēng)險，整個監(jiān)管體系出現(xiàn)機構(gòu)殘缺、功能缺損的現(xiàn)象。
(二)證券市場自律功能尚未充分發(fā)揮作用
首先是自律組織不健全，據(jù)統(tǒng)計在目前近千家證券商、中介機構(gòu)中，加人中國證券業(yè)協(xié)會的團(tuán)體僅為121個；其次是自律組織管理混亂，現(xiàn)階段的自律組織，形式上由兩個證券交易所及其證券公司、中國證券業(yè)協(xié)會和地方證券業(yè)協(xié)會組成，但實際運行中，各方彼此獨立，地方證券業(yè)協(xié)會隸屬關(guān)系各異，難以協(xié)調(diào)工作，中國證券業(yè)協(xié)會和地方證券業(yè)協(xié)會大多屬于官辦機構(gòu)，機構(gòu)負(fù)責(zé)人多是由政府機構(gòu)負(fù)責(zé)人兼任，與《證券法》規(guī)定的自律組織是通過對自身會員的自身約束、相互監(jiān)督起到對政府監(jiān)管的補充作用的精神相矛盾。另外，作為證券市場的組織者，上海、深圳證券交易所，由于管理機制不同，對證券監(jiān)管力度也存在差異，致使各證券交易所在執(zhí)行仲裁和行使懲戒職能時會出現(xiàn)不一致，所以，證券交易所的一線監(jiān)管作用不強。
(三)現(xiàn)行證券法律存在一定的局限性，增加了監(jiān)管的難度
我國現(xiàn)有的法律框架還不完善。其一，缺乏相應(yīng)配套的實施細(xì)則和相關(guān)法律，如《證券交易法》、《證券交易所法》、《投資公司法》等有關(guān)法律尚未出臺，這不僅使國內(nèi)現(xiàn)有的交易行為缺乏必要的管理依據(jù)，而且證券法規(guī)體系不完善，不可避免的帶來可操作性差等問題。其二，在具體的交易規(guī)則等方面，影響公平、公正交易的因素尚未得到有效禁止，如《公司法》缺乏有效保護(hù)少數(shù)股東權(quán)益的條款，這也不符合國際慣例；其三，在法律體系的協(xié)調(diào)方面存在不足，最突出的是地方法規(guī)和全國性法規(guī)的矛盾；其四，對證券市場證券商的規(guī)范化管理和監(jiān)督執(zhí)法存在局限性，尤其表現(xiàn)在對一些特殊主體監(jiān)管不力，如對少數(shù)證券公司在從事證券及非證券自營業(yè)務(wù)時存在的違法、違規(guī)行為的監(jiān)管和處理缺乏力度。
(四)政府監(jiān)管職能錯位
與成熟市場經(jīng)濟國家對資本市場的監(jiān)管相比，我國政府的監(jiān)管存在明顯的職能錯位，這也是我國目前證券市場中存在的最大的問題，并由此造成了政府管理效率下降和行業(yè)自律作用削弱。目前證券監(jiān)管部門疲于應(yīng)付證券市場中不斷出現(xiàn)的經(jīng)常性問題，缺乏中長期的證券市場戰(zhàn)略規(guī)劃研究；同時在監(jiān)管手段上，仍注重計劃與審批手續(xù)，將指令性管理手段照搬于證券市場，這種違反證券市場操作的強制性管理方法成為證券市場秩序混亂的誘因，也是幾年來證交所自律作用微弱，證券協(xié)會形同虛設(shè)，發(fā)揮不了應(yīng)有的自律功能的主要原因。
(五)監(jiān)管人員素質(zhì)不高。
證券監(jiān)管是一項政策性、技術(shù)性、操作性都很強的專業(yè)工作，要求從事此項工作的監(jiān)管人員具有較高的政治素養(yǎng)、專業(yè)水平和道德水平。而且，在國際化的條件下，新的金融衍生工具、市場操作手段也會應(yīng)運而生，這就需要市場從業(yè)人員的素質(zhì)與之相適應(yīng)。但從目前來看，我國各級監(jiān)管人員在數(shù)量、知識結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)素質(zhì)等方面難以適應(yīng)監(jiān)管工作的客觀需要，因而監(jiān)督管理人員素質(zhì)的提高是提高監(jiān)管水平的關(guān)鍵。
二、改善證券監(jiān)管的幾點措施
(一)順應(yīng)混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展趨勢，組建一體化的衍生監(jiān)管體系
由于混業(yè)經(jīng)營將是我國人世后金融業(yè)發(fā)展的必然趨勢，因此在我國目前的保護(hù)性過渡期內(nèi)應(yīng)該改變以往的分業(yè)監(jiān)管體系和方法，逐步建立起與混業(yè)經(jīng)營相適應(yīng)的監(jiān)管體系，加強整個金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)和合作，定期不定期的就監(jiān)管中的一些重大問題進(jìn)行協(xié)調(diào)、交流監(jiān)管信息，解決好分業(yè)監(jiān)管中的一些重大問題，研究對策，有目的、有計劃地聯(lián)合建立金融監(jiān)管方面的公共制度，如通報制度、質(zhì)詢制度，提高監(jiān)管質(zhì)量和效率，為全面混業(yè)監(jiān)管做好準(zhǔn)備；另外，還要提高素質(zhì)，明確職責(zé)，改進(jìn)手段，強化聯(lián)合監(jiān)管力度，不斷提高綜合監(jiān)管的水平和效率，有效防范金融風(fēng)險。
(二)加強自律管理，完善市場機制
證券市場的復(fù)雜性，法律的滯后性兼之證券管理機構(gòu)超脫于證券市場之外，使得證券管理機構(gòu)不能及時明察證券市場的發(fā)展變化，很難實現(xiàn)既要保持市場穩(wěn)定有序，又要促進(jìn)市場高效運作的管理目標(biāo)，所以，我國在對證券市場實行全面監(jiān)管的同時，應(yīng)借鑒英國式的自律性監(jiān)管體制的做法，加強自律組織的建設(shè)，以法律形式確認(rèn)自律機構(gòu)的法律地位，賦予其制定運作規(guī)范、規(guī)劃，監(jiān)管市場，執(zhí)行市場規(guī)則的權(quán)利；應(yīng)明確規(guī)定自律組織承擔(dān)日常業(yè)務(wù)管理，有權(quán)制定、執(zhí)行日常業(yè)務(wù)管理規(guī)則，并行使懲戒職能；建立我國證券業(yè)自律組織體系，這種體系由證券業(yè)協(xié)會和交易所組成的證券交易所協(xié)會組成，但自律組織并不是完全脫離證券組織機構(gòu)，而應(yīng)接受其指導(dǎo)、監(jiān)督和管理，具體可以通過自律組織資格授予工作考核以及自律自治管理規(guī)則審批、授權(quán)、仲裁等方式進(jìn)行，政府監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)采取措施，促使各證券交易所和證券公司建立市場監(jiān)察部，加強內(nèi)部管理，政府應(yīng)扶持證券業(yè)協(xié)會的發(fā)展，使其在對從業(yè)人員的資格認(rèn)定，市場交易活動的監(jiān)視，市場參與者的管理、信息披露及專業(yè)技能培訓(xùn)等方面發(fā)揮作用；應(yīng)改變目前證券業(yè)協(xié)會大多屬于官辦機構(gòu)和機構(gòu)負(fù)責(zé)人多是由政府機關(guān)負(fù)責(zé)人兼任的做法；同時應(yīng)明確各地方證券業(yè)協(xié)會的隸屬關(guān)系，建立統(tǒng)一的自律組織體系，統(tǒng)一證券交易所的管理體制，以便更好的發(fā)揮各自的職能作用。
(三)加強證券市場的法制建設(shè)，健全和完善法律體系
我國證券市場立法滯后，法規(guī)不完備，沒有形成完善的證券法規(guī)體系，在證券市場發(fā)展的過程中，國家沒有及時制定相應(yīng)的法規(guī)和政策，相當(dāng)長時間沒有出臺證券基本法，其間雖然制定法規(guī)法章250項，但大多屬于臨時應(yīng)急性質(zhì)，缺乏穩(wěn)定性。1998年《證券法》雖然出臺了，但與之相配套的實施細(xì)則和相關(guān)法律，如《基金法》、《投資信托法》等遲遲未出臺，這在法律手段上，表現(xiàn)為可操作性差，執(zhí)法力度弱，因此應(yīng)盡快出臺《證券法》的實施細(xì)則，以便細(xì)化法律條款，增強可操作性，盡快制定《基金法》、《期貨法》，處理好《證券法》與相關(guān)法律的銜接，避免出現(xiàn)不一致問題。證券監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)根據(jù)市場出現(xiàn)的新問題，制定相應(yīng)的規(guī)章制度，對市場變化保持靈敏反應(yīng)。
(四)建立完善的信息公開披露制度
包括為批準(zhǔn)一項許可申請所必要的初步信息，為進(jìn)行持續(xù)監(jiān)管所要求的定期信息，在視察或危急情況下的非常信息，為實行有效監(jiān)管，需要獲取整個市場組織的質(zhì)量信息、市場交易信息、市場數(shù)據(jù)信息、公司運行信息，相應(yīng)建立合理的信息披露制度，如向主要上市公司派駐監(jiān)管員制度，定期報送風(fēng)險報告和監(jiān)管報告，隨時報告重大風(fēng)險事項，實行市場監(jiān)管督辦制度，限期整改、分級上報；實行監(jiān)管質(zhì)詢制度，要求被監(jiān)管方對資料信息的真實性、準(zhǔn)確性做出解釋；實行監(jiān)管公告制度，隨時向公眾公布監(jiān)管結(jié)果，公布舉報電話，建立投資者、中介機構(gòu)、新聞媒體參與、證券會實行的“四位一體”社會化監(jiān)管。超級秘書網(wǎng)
(五)積極參與國際證券監(jiān)管立法，努力推進(jìn)證券監(jiān)管的國際合作與協(xié)調(diào)
摘要：我國《證券法》和《公司法》的修訂就是努力解決這一問題，健全證券交易規(guī)則，加強證券市場的自治能力，理順兩者關(guān)系，進(jìn)行證券監(jiān)管風(fēng)險的轉(zhuǎn)移。證券監(jiān)管是證券市場發(fā)展的重要保障，是其良性發(fā)展的基礎(chǔ)。證券監(jiān)管越有力，越到位則證券市場的風(fēng)險越小。我國的證券監(jiān)管體制存在著很多問題，其中最主要的問題是證券監(jiān)管機構(gòu)定位不明確，政府和市場不分。這就要借鑒外國的成功經(jīng)驗，完善公司結(jié)構(gòu)和監(jiān)管體制，減輕監(jiān)管風(fēng)險。
關(guān)鍵詞：證券監(jiān)管體制監(jiān)管風(fēng)險自治能力風(fēng)險轉(zhuǎn)移
一、我國證券監(jiān)管體制概述
我國的證券監(jiān)管體制大致經(jīng)歷了三個大的階段：一是在國務(wù)院證券委員會和中國證券監(jiān)督管理委員會成立前，證券市場由人民銀行和地方政府管理；二是國務(wù)院證券委員會和中國證監(jiān)會成立后．由他們和有關(guān)各部委以及地方政府管理；三是證券法實施后的階段。我國的證券監(jiān)管體制總體而言是國家型監(jiān)管體制和自律型監(jiān)管體制的復(fù)合體。隨著證券業(yè)的發(fā)展，我國的證券監(jiān)管體制的缺陷愈加明顯，表現(xiàn)為：
第一，證券監(jiān)管主體定位不明確。在我國的證券監(jiān)管體制中，國務(wù)院證券委是國家對全國證券市場進(jìn)行統(tǒng)一宏觀管理的臨時議事機構(gòu)，中國證監(jiān)會是證券委的監(jiān)督管理執(zhí)行機構(gòu)，屬于國務(wù)院的直屬事業(yè)單位。憲法并沒有把相應(yīng)權(quán)力授予非部委機構(gòu)和事業(yè)機構(gòu)。證券委和證監(jiān)會存在的法律依據(jù)和作為政府部門設(shè)置的依據(jù)不足。
第二，證券監(jiān)管機構(gòu)的職責(zé)不明確。就我國目前的現(xiàn)狀來講，證券市場出現(xiàn)許多問題，如公司造假案、上市公司高管失蹤案或攜款潛逃案、大股東侵占公司資金案、非法操縱挪用客戶資金案等無一不與監(jiān)管不利有關(guān)，其主要癥結(jié)是證券監(jiān)管機構(gòu)不積極作為造成的，原因是監(jiān)管機構(gòu)職責(zé)不明確，本該是積極作為的職責(zé)變?yōu)橐环N消極職責(zé)。
第三，我國缺乏集中、統(tǒng)一、權(quán)威的證券監(jiān)管主體。國務(wù)院證券委是全國證券市場統(tǒng)一宏觀管理的主管機關(guān)，但是他沒有專職人員，很難履行管理職責(zé)；中國證監(jiān)會是證券委的監(jiān)督執(zhí)行機關(guān)，其他有關(guān)部委如國家改革發(fā)展委員會、財政部、中國人民銀行、以及地方政府等雖各有分工，但很難協(xié)調(diào)，出現(xiàn)政出多門現(xiàn)象。沒有集中、統(tǒng)一、權(quán)威的監(jiān)管主體則會出現(xiàn)互相制肘而又互相推諉的情況，使證券參與主體：j己所適從，證券規(guī)則之間互相矛盾，造成證券市場混亂。
第四，證券自律組織的自我規(guī)范、自我約束程度極為軟弱。我國的證券業(yè)協(xié)會形同虛設(shè)，上交所和深交所作為同一層次的交易場所，為爭奪上市公司，互相之間展開惡性競爭，無法對會員公司實行自律管理。這是因為自律規(guī)則不完善。證券組織內(nèi)部機構(gòu)不健全，而最主要的原因是證券監(jiān)管機構(gòu)的過多干預(yù)抑制了自律組織自身的發(fā)展和完善，沒有把本該他們自己解決的問題放開手，使他們自身產(chǎn)生了依賴性和惰性，當(dāng)然同時也抹殺了他們自身的創(chuàng)造性。
二、我國證券監(jiān)管體制變革的具體措施
通過以上分析可知，我國現(xiàn)有證券監(jiān)管體制的最大癥結(jié)是政府和市場不分，證券監(jiān)管機構(gòu)職能和自律組織的本職不分，證券監(jiān)管機構(gòu)管的過多、過寬。筆者認(rèn)為，我們應(yīng)借鑒英美國家的成功經(jīng)驗，明確界定自律組織和證券監(jiān)管機構(gòu)之間的分工，凡是能通過行業(yè)自律組織解決的問題就由自律組織解決，充分發(fā)揮自律組織在風(fēng)險防范中的一線緩沖作用，避免證券監(jiān)管機構(gòu)始終站在風(fēng)頭浪尖，承受過大的社會壓力，逐步建立以自律為基礎(chǔ)，政府監(jiān)管為主的監(jiān)管體系。《證券法》和《公司法》的修訂就是這一思路的極好體現(xiàn)。
第一，完善公司的法人治理結(jié)構(gòu)，這是公司實現(xiàn)自治的基礎(chǔ)。(1)修訂后的《公司法》突出了董事會的集體決策作用，不僅增加了董事會的決策范圍，而且《公司法》根本改變了董事會的決策機制，公司的董事會再也不是董事長一人說了算，而是集體決策，既防止公司個人專斷，又導(dǎo)致公司民主決策，科學(xué)決策。從另一方面說，也強化了對董事長的權(quán)力制約，保護(hù)了其他董事的利益和決策權(quán)。(2)修訂后的《公司法》強化了監(jiān)事會的作用?！豆痉ā吩黾恿吮O(jiān)事會的職權(quán)，還明確規(guī)定監(jiān)事會有對董事會提出質(zhì)詢和建議的權(quán)力。這樣公司的法人治理結(jié)構(gòu)更加合理，股東會、董事會、監(jiān)事會三者之間形成了相互分工相互制約的關(guān)系，從而使公司的法人機制更加健全，為公司自治奠定了基礎(chǔ)。
第二，增加公司自治內(nèi)容，這是開啟公司自治的開端和嘗試。(1)改變原有的最低注冊資本額的規(guī)定。這不僅活躍資本市場，鼓勵民間資本進(jìn)入市場，也給予公司更大的活動空間，無疑對公司的自治能力提出更高要求。(2)修改后的《公司法》把公司向其他有限責(zé)任公司、股份有限公司的累計投資額不得超過公司凈資產(chǎn)的50％提高到70％，這一改變既保護(hù)了交易相對人的利益，也便利了公司的投融資活動，賦予其更大程度的自治，政府及監(jiān)管機構(gòu)不再過多的加以干預(yù)。(3)公司的上市、暫停和停止不再由公司法規(guī)定，而把決定權(quán)交給了證券交易所，這是一個極大的轉(zhuǎn)變，這也就是說中國證券交易管理委員會要以更加超脫的地位來對證券市場進(jìn)行管理，不再干預(yù)。
第三，提高上市公司質(zhì)量，這是證券市場自律性的基礎(chǔ)。所以，《證券法》的修訂在這方面作出了很大努力。(1)在法律上確認(rèn)證券發(fā)行保薦人制度，保薦人制度的實質(zhì)就是證券發(fā)行擔(dān)保制度，其目的在于減少證券發(fā)行風(fēng)險。(2)增加上市公司控股股東或?qū)嶋H控制人、上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員誠信義務(wù)的規(guī)定和法律責(zé)任，以防其通過各種手段損害投資者合法權(quán)益，減小證券市場風(fēng)險。(3)引入預(yù)披露制度，拓寬社會監(jiān)督渠道，要求首次公開發(fā)行的申請人預(yù)先披露申請發(fā)行上市的有關(guān)信息防范發(fā)行人采取虛假手段騙取發(fā)行資格。
三、我國證券監(jiān)管體制變革之意義
關(guān)鍵詞：貨幣政策；銀行監(jiān)管；協(xié)調(diào)
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的成立以及相應(yīng)地將銀行監(jiān)管職能從中國人民銀行分立出來，客觀上提出了貨幣政策與銀行監(jiān)管進(jìn)行有效協(xié)調(diào)的問題。目前看來，在貨幣政策職能與銀行監(jiān)管職能分離后，二者之間的協(xié)調(diào)是否有效，需要我們深入地探討二者的互動關(guān)系，進(jìn)而在此基礎(chǔ)上分析二者協(xié)調(diào)的主要途徑。
1從宏觀角度進(jìn)行規(guī)范分析
1.1貨幣政策與銀行監(jiān)管于經(jīng)濟周期而言具有不同作用
無論是貨幣政策，還是銀行監(jiān)管，都是在同一宏觀經(jīng)濟環(huán)境下進(jìn)行的。從宏觀層面考察二者之間的互動關(guān)系，最為突出的就是貨幣政策與銀行監(jiān)管對于經(jīng)濟周期的不同作用機理。貨幣政策對經(jīng)濟的調(diào)控通常是逆經(jīng)濟周期的，而銀行監(jiān)管通常是順經(jīng)濟周期的，這兩種矛盾的特性在銀行體系自然會產(chǎn)生不同的影響，例如，下調(diào)利率能夠降低銀行的籌資成本，增強流動性，但是會加大通貨膨脹的壓力。在經(jīng)濟高漲時期，銀行經(jīng)營效益好，風(fēng)險低，銀行監(jiān)管對銀行經(jīng)營的風(fēng)險約束相對來說較松，銀行本身經(jīng)營的難度也低，此時貨幣政策則需要注重預(yù)警性地進(jìn)行適度反向操作，如提高利率水平、控制貨幣供應(yīng)量、對特定部門進(jìn)行信貸控制等，這顯然會加大銀行經(jīng)營的成本；在經(jīng)濟衰退時期，銀行業(yè)務(wù)拓展困難，銀行監(jiān)管對銀行經(jīng)營的風(fēng)險約束較緊，對于銀行新增的不良貸款也更為關(guān)注，銀行的貸款投放當(dāng)然也就更為謹(jǐn)慎，此時貨幣政策可能采取的擴張性政策難以在銀行系統(tǒng)得以傳導(dǎo)。因此，貨幣政策與銀行監(jiān)管的合作，首先應(yīng)當(dāng)是在宏觀層面的合作，在于對經(jīng)濟周期的判斷取得共識之后，分別在各自的領(lǐng)域采取相應(yīng)的、并且不直接沖突和抵銷的政策措施。
1.2銀行體系風(fēng)險特征決定了銀行監(jiān)管與貨幣政策必須進(jìn)行良性互動
銀行體系與證券、保險體系存在很大的差別，銀行的資產(chǎn)和負(fù)債在流動性方面具有不對稱性，通常具有錯配的缺口，銀行部門十分容易遭受擠兌的沖擊而傳染到整個金融體系乃至經(jīng)濟體系，在一定程度上可以說，銀行因為其強烈的公共性和外部性而具有公眾公司的許多特征。因此，銀行體系風(fēng)險具有宏觀性、系統(tǒng)性的特征，其風(fēng)險主要集中于宏觀層面，且一旦發(fā)生對經(jīng)濟的沖擊面非常大，而證券和保險的風(fēng)險主要是微觀性的、是與投資者相關(guān)程度較高的風(fēng)險。正因為銀行監(jiān)管和銀行體系的穩(wěn)健程度與宏觀經(jīng)濟形勢密切相關(guān)，因此，僅僅從銀行體系風(fēng)險的宏觀性和系統(tǒng)性來說，央行與銀行監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)的重要性，將遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過央行與證券和保險領(lǐng)域的監(jiān)管機構(gòu)進(jìn)行協(xié)調(diào)的重要性。
1.3市場環(huán)境的發(fā)育程度也決定了宏觀層面的貨幣政策和銀行監(jiān)管的有效協(xié)調(diào)
對于貨幣政策和銀行監(jiān)管的分工而言，一般的認(rèn)識是，貨幣政策著眼于宏觀層面，銀行監(jiān)管著眼于微觀層面。這實際上是一個似是而非的劃分。從貨幣政策運作的環(huán)境看，沒有商業(yè)銀行微觀行為的市場化改進(jìn)，貨幣政策的實施在目前的環(huán)境下往往也是難以著手的。在較為成熟的金融市場環(huán)境下，商業(yè)銀行作為理性的市場主體，能夠基本有效地對貨幣政策的宏觀信號作出反應(yīng)，此時貨幣政策當(dāng)然無需強調(diào)對商業(yè)銀行的直接信貸控制，而更多地依托市場化的間接調(diào)控手段，銀行的監(jiān)管實際上也是采取激勵相容的市場化手段。但是，在商業(yè)銀行體系市場化程度有限、商業(yè)銀行主體的自我約束能力不足的階段，貨幣政策如果不能介入商業(yè)銀行的信貸運作行為，就難以有效地傳導(dǎo)到經(jīng)濟運行環(huán)節(jié)，此時必然需要商業(yè)銀行和監(jiān)管部門的積極合作。
2對運作層面的實際考察
2.1貨幣政策和銀行監(jiān)管分立后應(yīng)防范可能出現(xiàn)的決策效率降低
如果說將銀行監(jiān)管與貨幣政策獨立，是為了防止原來在央行內(nèi)部可能存在的角色沖突的話，那么，二者的分立從運作層面也提出了一個決策效率的問題。在呼吁貨幣政策和銀行監(jiān)管職能分立眾多理由中，懷疑央行因角色沖突而對金融監(jiān)管難以中立是一個重要的原因。但是，在實際運作中，這可能是一個“偽問題”，因為在央行缺乏足夠的獨立性的前提下，如果央行與銀行監(jiān)管部門、或者其他宏觀部門就宏觀政策動向、金融風(fēng)險和金融穩(wěn)定應(yīng)采取的措施產(chǎn)生分歧并爭執(zhí)不下時，最終可能還是會集中到國務(wù)院層面進(jìn)行統(tǒng)一決策。從這個意義上說，央行和銀監(jiān)會的分立，實際上只是把原來在央行內(nèi)部可能存在的角色沖突更多地轉(zhuǎn)移到國務(wù)院層面，而這一轉(zhuǎn)移必然會導(dǎo)致決策效率的一定程度的降低，這顯然對于貨幣政策的實施、或者金融風(fēng)險的防范都有不利的影響。這種決策效率可能出現(xiàn)的降低，最為集中地體現(xiàn)在央行的“最后貸款人”角色的行使上。實際上，如果央行身兼二任，則無論貨幣政策的基調(diào)是緊縮還是擴張，保持銀行體系的穩(wěn)定也是一個重要的參考目標(biāo)。但是，在銀監(jiān)會作為單純的銀行監(jiān)管機構(gòu)獨立承擔(dān)機構(gòu)監(jiān)管職能之后，因為銀監(jiān)會并不能為陷入困境的銀行提供流動性；而央行要妥當(dāng)運用“最后貸款人”職能，必須充分了解具體銀行的經(jīng)營狀況，貨幣政策與銀行監(jiān)管職能的分立使得央行行使最后貸款人職能時將更多地依賴銀監(jiān)會對銀行困境的判斷而不是自身的判斷，其中顯然存在實施效果下降、運用過濫、過嚴(yán)、過遲等，或者在央行與銀行監(jiān)管部門難以形成共識時需要國務(wù)院層面的決策，從而可能錯過防范銀行危機的最佳時機。
因此，在貨幣政策與銀行監(jiān)管分立的條件下，貨幣政策與銀行監(jiān)管之間的組織協(xié)調(diào)機制相當(dāng)關(guān)鍵，否則只能是決策效率的迅速下降。在此基礎(chǔ)上，貨幣政策的獨立性也值得關(guān)注。
2.2貨幣政策與銀行監(jiān)管的信息共享應(yīng)當(dāng)成為二者協(xié)調(diào)的基本前提
一般而言，貨幣政策與銀行監(jiān)管在兩個機構(gòu)之間協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)關(guān)系較弱，協(xié)調(diào)成本較高，但有利于強化貨幣政策的獨立性，防止相互干擾。目前，德國、英國、日本和韓國等國家都實行外部協(xié)調(diào)的方式。然而無論是貨幣政策決策，還是銀行監(jiān)管決策，都是基于對銀行體系大量信息的分析之上的。中央銀行的貨幣政策操作都是以一定的銀行體系的傳導(dǎo)機制為前提，可以說幾乎所有的貨幣政策操作，例如利率調(diào)整、公開市場操作，都必須立足于對金融機構(gòu)的經(jīng)營狀況的深入掌握。更為重要的是，銀行監(jiān)管信息也是中央銀行及時高效地行使“最后貸款人”職責(zé)的基礎(chǔ)。與此同時，貨幣政策操作必然會對銀行體系的經(jīng)營形成多方面的影響，也需要銀行監(jiān)管部門及時把握、進(jìn)而采取相應(yīng)的對策來指導(dǎo)金融機構(gòu)的經(jīng)營行為。
3建立貨幣政策與銀行監(jiān)管內(nèi)部聯(lián)動的協(xié)調(diào)機制的探索
探索建立貨幣政策與銀行監(jiān)管內(nèi)部聯(lián)動的協(xié)調(diào)機制，是為了增強貨幣政策與銀行監(jiān)管的合力作用。貨幣政策與銀行監(jiān)管的有效協(xié)調(diào)必須以一定的制度形式為保障，建立貨幣政策與銀行監(jiān)管內(nèi)部協(xié)調(diào)的制度安排包括以下幾方面的內(nèi)容：
（1）建立貨幣政策與銀行監(jiān)管之間有效的組織協(xié)調(diào)機制。在當(dāng)前人民銀行內(nèi)部兩大體系獨立運行的情況下，為了加強兩大體系間的聯(lián)系和溝通，需要建立由貨幣政策部門和銀行監(jiān)管部門參加的聯(lián)席會議，定期通報貨幣政策運行與銀行監(jiān)管的情況和存在問題，相互介紹貨幣政策或銀行監(jiān)管的政策要求，共同研究兩大體系需要協(xié)調(diào)解決的問題；并制定相應(yīng)的政策措施，使貨幣政策與銀行監(jiān)管更好地發(fā)揮合力作用，促進(jìn)金融機構(gòu)合法、健康運行。
（2）建立貨幣政策與銀行監(jiān)管有效的信息共享和溝通機制。針對當(dāng)前非現(xiàn)場監(jiān)管與金融統(tǒng)計彼此獨立從而不能相互利用的問題，加強貨幣政策與銀行監(jiān)管的協(xié)調(diào)性，必須建立貨幣政策與銀行監(jiān)管共享的金融數(shù)據(jù)庫。要在進(jìn)一步完善“全科目上報制度”和現(xiàn)有統(tǒng)計網(wǎng)絡(luò)的同時，依據(jù)貨幣政策與銀行監(jiān)管的要求，對現(xiàn)有的金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)進(jìn)行改造，建立可以自動生成統(tǒng)計指標(biāo)與監(jiān)管數(shù)據(jù)指標(biāo)的金融數(shù)據(jù)庫。條件成熟后，連通中央銀行金融數(shù)據(jù)庫與金融機構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)庫，使中央銀行能夠調(diào)閱金融機構(gòu)主要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，從而進(jìn)一步發(fā)揮統(tǒng)計網(wǎng)絡(luò)對提高非現(xiàn)場監(jiān)管水平的支持和服務(wù)作用。同時，要強化對金融機構(gòu)數(shù)據(jù)真實性的監(jiān)管，嚴(yán)格責(zé)任追究，從而確保信息質(zhì)量。在建立兩大部門共享數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)上，為了加強貨幣政策與銀行監(jiān)管的信息溝通，進(jìn)一步增強合力，還可以建立貨幣政策部門與銀行監(jiān)管部門之間的信息傳遞機制，以加強兩個部門的協(xié)調(diào)。
（3）建立貨幣政策與銀行監(jiān)管之間的人員流動機制。為了增強貨幣政策與銀行監(jiān)管兩大職能的融合，要大力加強貨幣政策部門與銀行監(jiān)管部門之間人員的交流，建立起合理的人員流動機制，從而使貨幣政策部門人員能夠更加熟悉監(jiān)管要求，使銀行監(jiān)管部門能夠更加了解貨幣政策意圖，為貨幣政策與銀行監(jiān)管的有效協(xié)調(diào)奠定基礎(chǔ)。
（4）建立貨幣政策與銀行監(jiān)管在執(zhí)行手段上的協(xié)調(diào)機制。針對當(dāng)前貨幣政策窗口指導(dǎo)作用較弱的問題，要把中央銀行窗口指導(dǎo)的意圖納入監(jiān)管的內(nèi)容、通過采取有效的監(jiān)管措施如機構(gòu)審批、高級管理人員考核評價等，確保貨幣政策意圖得到有效落實，從而進(jìn)一步強化人民銀行內(nèi)部貨幣政策部門與銀行監(jiān)管部門之間的橫向協(xié)調(diào)機制。
實際上，無論是貨幣政策和銀行監(jiān)管職能統(tǒng)一在一個機構(gòu)之內(nèi)，還是相互分立，在全球范圍內(nèi)都可以找到大量的范例，這是由不同國家和地區(qū)的金融法制環(huán)境和市場發(fā)育程度以及金融體系的演變軌跡等多種因素所決定的，并不存在一個統(tǒng)一的范式。但是，在選擇了銀行監(jiān)管和貨幣政策分立的體制之后，我們必須更為強調(diào)二者之間的協(xié)調(diào)與合作，如何借鑒國際上的經(jīng)驗為我所用，并結(jié)合我們的國情進(jìn)行制度上的創(chuàng)新，是當(dāng)前我國金融理論與實踐所應(yīng)共同關(guān)注和探討的重大課題。
參考文獻(xiàn)
［1］陳春光.金融一體化條件下銀行業(yè)監(jiān)管研究［M］.北京：中國財政經(jīng)濟出版社，2004.
