緒論：在尋找寫作靈感嗎？愛發(fā)表網(wǎng)為您精選了8篇信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，愿這些內(nèi)容能夠啟迪您的思維，激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，歡迎您的閱讀與分享！

篇1

關(guān)鍵詞：電力企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理；現(xiàn)狀

中圖分類號(hào)： TM73 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)： 1673-1069（2016）29-46-2

0 引言

電力企業(yè)關(guān)系到一個(gè)國(guó)家的能源安全以及國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈，在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中能夠發(fā)揮巨大的作用。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)程中，電力企業(yè)的規(guī)模得到擴(kuò)張，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)激烈，企業(yè)發(fā)展的不確定性逐漸升高。在如此嚴(yán)峻的市場(chǎng)條件下，電力企業(yè)要充分了解各種風(fēng)險(xiǎn)，建立一套健全的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)控制機(jī)制，能夠準(zhǔn)確預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，并且采用科學(xué)有效的手段進(jìn)行防范，減少風(fēng)險(xiǎn)問題給電力企業(yè)造成的損失，使電力企業(yè)能夠快速、持續(xù)的發(fā)展。

1 全面風(fēng)險(xiǎn)管理定義及三道防線

1.1 全面風(fēng)險(xiǎn)管理定義

全面風(fēng)險(xiǎn)管理指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培養(yǎng)良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理的過程和方法。

1.2 電力企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線

業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和內(nèi)部審計(jì)部門是電力企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線。

1.2.1 第一道防線：業(yè)務(wù)部門

作為第一道防線，電力企業(yè)業(yè)務(wù)部門在日常工作時(shí)經(jīng)常會(huì)遇到各種風(fēng)險(xiǎn)，必須要把電力企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)的管理方式應(yīng)用到業(yè)務(wù)工作中去，能夠準(zhǔn)確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并采用科學(xué)有效的辦法防范，這樣才能守好第一道防線。

1.2.2 第二道防線：風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門

電力監(jiān)管部門要求各電力企業(yè)都成立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，以應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)，減少電力企業(yè)的損失。第二道防線的建立其實(shí)是在第一道防線的基礎(chǔ)之上，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門主要是監(jiān)管業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作是否落實(shí)到位，對(duì)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并積極應(yīng)對(duì)，并且協(xié)助各業(yè)務(wù)部門展開風(fēng)險(xiǎn)排查，減少風(fēng)險(xiǎn)損失。

1.2.3 第三道防線：審計(jì)委員會(huì)

審計(jì)委員會(huì)就是電力企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)部門。第三道防線有具備專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制知識(shí)的技術(shù)人員，因此第三道防線能夠高速、有效地執(zhí)行各種內(nèi)控政策，更為全面的實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。

2 電力企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和不足

2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理體系缺乏創(chuàng)新

我國(guó)大部分的電力企業(yè)還在執(zhí)行過去那套陳舊的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，由于缺乏創(chuàng)新，已經(jīng)不能適應(yīng)如今快速發(fā)展變化的社會(huì)。隨著時(shí)代的快速發(fā)展，有許多新型的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)工具應(yīng)運(yùn)而生，比如情景分析、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、風(fēng)險(xiǎn)偏好等，這些風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)工具能夠較為準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，但是大部分電力企業(yè)都沒有引入這些工具，致使電力企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確、不及時(shí)，大大影響了電力企業(yè)的發(fā)展。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理局限性強(qiáng)，缺乏創(chuàng)新

國(guó)家電網(wǎng)是一個(gè)運(yùn)轉(zhuǎn)高速的巨型網(wǎng)絡(luò)，在運(yùn)行的過程中要隨時(shí)保證發(fā)電量與用電量的動(dòng)態(tài)平衡。受到地理環(huán)境的影響，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平均，因此有大量的電力需要遠(yuǎn)距離的輸送，因此在傳輸?shù)倪^程中提高電網(wǎng)運(yùn)行的安全性與穩(wěn)定性尤為重要。因此，長(zhǎng)期以來電力企業(yè)都將大量的注意力集中在電力的安全生產(chǎn)與運(yùn)輸方面。但是如今電力市場(chǎng)變化顯著，只重視安全生產(chǎn)與運(yùn)輸已經(jīng)不能夠保證企業(yè)能夠正常運(yùn)行，因此電力企業(yè)必須要重視全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，并且對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行創(chuàng)新。

2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理的分散、無序

風(fēng)險(xiǎn)是彼此影響的，既可能兩兩對(duì)沖也可能兩兩加劇。加上部門界限間總有縫隙，風(fēng)險(xiǎn)很容易從縫隙中溜走。此外，每個(gè)部門只從自身的角度用自己的語(yǔ)言描述風(fēng)險(xiǎn)，包括有意無意放大本部門風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，也會(huì)使管理層低估或高估風(fēng)險(xiǎn)后果，或者對(duì)孰重孰輕無法判斷。

2.4 風(fēng)險(xiǎn)管理的被動(dòng)、無明確目標(biāo)

大部分的電力企業(yè)都不具備一套較為完善且系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作體系，這套體系應(yīng)該具有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、測(cè)評(píng)、分析以及應(yīng)對(duì)措施，因此電力企業(yè)無法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)展開有效的預(yù)測(cè)，不能了解企業(yè)當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)狀況。并且電力企業(yè)的內(nèi)控流程也沒有有效的診斷機(jī)制，無法制定相應(yīng)的內(nèi)控優(yōu)化政策，嚴(yán)重阻礙了企業(yè)的發(fā)展。

2.5 外部環(huán)境管理的創(chuàng)新與應(yīng)用

電力企業(yè)因其內(nèi)外環(huán)境條件變化而面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，因發(fā)、輸、配、供用電環(huán)節(jié)特性不同，風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)有不同的表現(xiàn)形式及管理方式。供電企業(yè)應(yīng)著重加強(qiáng)投融資風(fēng)險(xiǎn)、電源規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)、負(fù)荷預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)、燃料管理風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)調(diào)度風(fēng)險(xiǎn)、報(bào)價(jià)策略風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)價(jià)上網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)力抑制風(fēng)險(xiǎn)、供求平衡風(fēng)險(xiǎn)等的管理。只有對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)加以關(guān)注，通過有效的措施加以防范，才能在根本上減少因風(fēng)險(xiǎn)給電力企業(yè)帶來的損失，加快電力企業(yè)的發(fā)展速度。

2.6 風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新與應(yīng)用

電力系統(tǒng)運(yùn)行狀態(tài)是否正常的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)就是電力系統(tǒng)的穩(wěn)定性、可靠性以及輸出的電能質(zhì)量，這三項(xiàng)指標(biāo)也是電力企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)因素。為了能夠更加深入地防范風(fēng)險(xiǎn)，電力企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)該根據(jù)電能質(zhì)量以及電力穩(wěn)定性、可靠性的相關(guān)數(shù)據(jù)信息，并且將之與風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件以及風(fēng)險(xiǎn)造成的損失進(jìn)行關(guān)聯(lián)，從而構(gòu)建一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)形成過程模擬形態(tài)，依據(jù)此模擬形態(tài)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的評(píng)估、分析，從而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面且有效的管理。

3 創(chuàng)新全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

電力工業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)性一直很高。電力企業(yè)的管理人員要樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，并且將風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的創(chuàng)新工作作為電力企業(yè)管理的首要問題。在創(chuàng)新過程中要以風(fēng)險(xiǎn)管理理論為支點(diǎn)，并且結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際特征與市場(chǎng)環(huán)境，不斷優(yōu)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

3.1 理論的創(chuàng)新與應(yīng)用

為了能夠加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新工作，電力企業(yè)要定時(shí)與不定時(shí)的組織員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)的培訓(xùn)，培訓(xùn)的內(nèi)容要涵蓋管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)等相關(guān)學(xué)科的理論知識(shí)以及對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略等。從而為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

3.2 戰(zhàn)略的創(chuàng)新與應(yīng)用

企業(yè)應(yīng)該把全面風(fēng)險(xiǎn)管理歸入到公司的日常工作內(nèi)容當(dāng)中，并且跟公司的發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合，對(duì)公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行籌劃安排、總體規(guī)劃和分步實(shí)施，取得經(jīng)驗(yàn)后逐步推進(jìn)，并且有計(jì)劃性的在公司的各個(gè)部門展開全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

3.3 人才的創(chuàng)新與應(yīng)用

對(duì)于企業(yè)內(nèi)部的工作人員，要大力開展風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，對(duì)工作人員進(jìn)行系統(tǒng)、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)普及工作，從而在根本上提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，增強(qiáng)員工面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)變能力。風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培訓(xùn)不能僅僅局限于最底層的員工，對(duì)于企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層、管理層都應(yīng)該進(jìn)行不同級(jí)別、不同深度的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)。從整體上提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。

4 結(jié)語(yǔ)

隨著時(shí)代的快速發(fā)展，世界經(jīng)濟(jì)全球化已經(jīng)成為世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。中國(guó)的電力企業(yè)不能固守傳統(tǒng)的管理機(jī)制，傳統(tǒng)的管理機(jī)制在日新月異的變化中已經(jīng)不再使用。電力企業(yè)要抓住時(shí)代變化的特征，根據(jù)本企業(yè)的實(shí)際情況形成一個(gè)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并且不斷對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行創(chuàng)新，對(duì)公司的組織、理論、發(fā)展目標(biāo)以及人才培養(yǎng)注入風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，以促進(jìn)公司的發(fā)展。如今各大電力企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，電力企業(yè)要?jiǎng)?chuàng)新自己的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)并且應(yīng)用到實(shí)際的工作中去，才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占有一席之地。

參 考 文 獻(xiàn)

[1] 張學(xué)玉.電力企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].華北電力大學(xué)，2013.

篇2

關(guān)鍵詞：信用卡;管理

信用卡是現(xiàn)代社會(huì)日益普及的非現(xiàn)金交易付款方式，對(duì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、擴(kuò)大居民消費(fèi)、降低社會(huì)交易成本、促進(jìn)商品流通、便民服務(wù)等都發(fā)揮著重要作用，但由其引起的信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理問題呈現(xiàn)日益擴(kuò)大趨勢(shì)，嚴(yán)重阻礙信用卡業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。因此，建立健全信用卡風(fēng)險(xiǎn)控制體系至關(guān)重要。

一、信用卡風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式

（一）“養(yǎng)卡”公司滋生?！梆B(yǎng)卡”公司，就是在規(guī)定還款日前先替持卡人將欠款還清，使信用卡在賬戶記錄方面顯示正常還款，再通過POS機(jī)刷卡、以虛假消費(fèi)方式將墊付現(xiàn)金“套”出來?！梆B(yǎng)卡”公司利用銀行免息期，不僅保證持卡人有正常信用記錄，而且將銀行的錢套取出來放貸以謀取高額利潤(rùn)。

（二）惡意套現(xiàn)的地下融資暗流悄然出現(xiàn)。惡意套現(xiàn)表現(xiàn)為持卡人不通過正常合法渠道取現(xiàn)，而是與特約商戶或某“貸款公司”合作，通過POS機(jī)將信用額度內(nèi)資金全部或部分提取，并給特約商戶低于銀行借款利息費(fèi)的手續(xù)費(fèi)來套現(xiàn)。隨著互聯(lián)網(wǎng)支付、移動(dòng)支付等支付方式迅速發(fā)展，利用網(wǎng)絡(luò)虛擬交易進(jìn)行非法套現(xiàn)等行為也悄然出現(xiàn)。

（三）信用卡期末應(yīng)償信貸總額增長(zhǎng)，壞賬風(fēng)險(xiǎn)增加。一方面，由于信用卡業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)激烈，銀行為追求營(yíng)銷業(yè)績(jī)，過度降低發(fā)卡門檻，簡(jiǎn)化審批手續(xù)，對(duì)申請(qǐng)者資信審查流于形式，增加信用卡業(yè)務(wù)產(chǎn)生壞賬風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，由于銀行無法對(duì)持卡人現(xiàn)金用途及流轉(zhuǎn)方向跟蹤， 無法判斷資金流向， 增加銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，造成期末應(yīng)償還信貸總額不斷增加，不僅提高銀行壞賬率， 而且增加信用卡違約率。

（四）造成社會(huì)環(huán)境不良影響。一方面，不法分子以虛假身份證明、單位證明和不實(shí)財(cái)產(chǎn)證明、收入證明等資料申請(qǐng)較高額度信用卡并刷卡套現(xiàn)，造成銀行和信用損失，給社會(huì)帶來危害。另一方面，為獲得信用評(píng)級(jí)高分，提供不實(shí)的收入證明申請(qǐng)信用卡，不僅誤導(dǎo)信用卡審批者決策，加大銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，且破壞社會(huì)信用環(huán)境。

二、信用卡風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析

（一）信用卡發(fā)卡門檻低。銀行為搶占信用卡市場(chǎng)份額，信用卡發(fā)放、審核寬松，只追求數(shù)量忽略質(zhì)量，填寫基本情況即可申請(qǐng)信用卡。信用卡在辦理審查寬松，增加信用卡貸后管理難度，加大惡意透支和經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生，為銀行帶來巨大潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（二）我國(guó)的個(gè)人信用體系尚未完善。我國(guó)個(gè)人信用制度尚未健全，缺乏嚴(yán)格執(zhí)行力度，征信數(shù)據(jù)獲知渠道有限，導(dǎo)致個(gè)人信用體系建設(shè)發(fā)展緩慢，動(dòng)態(tài)跟蹤信息不完整，且參考的人民銀行個(gè)人征信報(bào)告準(zhǔn)確性、全面性、即時(shí)性都有待提高，導(dǎo)致銀行信用卡管理能力明顯削弱，不能為識(shí)別客戶真實(shí)信息，制定授信額度提供有效依據(jù)，產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。

（三）持卡人缺乏對(duì)信用卡相關(guān)知識(shí)的了解。一些持卡人對(duì)逾期費(fèi)用、滯納金等不了解，造成不及時(shí)還款甚至超期未還，導(dǎo)致利息增加，影響信用記錄，產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)，且持卡人風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，密碼設(shè)置簡(jiǎn)單;在消費(fèi)時(shí)未留意交易內(nèi)容;輸入密碼未遮擋等，容易造成信用卡被盜刷，產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。

（四）技術(shù)系統(tǒng)落后。目前，銀行電子化和網(wǎng)絡(luò)化已不斷改革創(chuàng)新，但進(jìn)程緩慢，導(dǎo)致持卡人在辦理掛失手續(xù)后，銀行無法將掛失卡卡號(hào)及相關(guān)信息立即發(fā)送到全國(guó)各地進(jìn)行布控，正是掛失與布控過程中存在時(shí)間差讓盜用者有機(jī)可乘，造成信用卡的使用存在資金風(fēng)險(xiǎn)隱患。

三、信用卡風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策

（一）發(fā)卡行加大對(duì)信用卡的審查力度。發(fā)卡行應(yīng)加大對(duì)信用卡申領(lǐng)、發(fā)放的審查力度，分析客戶財(cái)力證明的真實(shí)性和合理性，嚴(yán)格根據(jù)信用卡審批政策進(jìn)行授信，增強(qiáng)發(fā)卡的嚴(yán)肅性和嚴(yán)謹(jǐn)性，嚴(yán)格控制信用卡最高授信額度。

（二）建立完整的信用管理體系。個(gè)人征信系統(tǒng)是現(xiàn)代社會(huì)信用消費(fèi)的體系支撐，完整的個(gè)人征信系統(tǒng)對(duì)信用卡業(yè)務(wù)至關(guān)重要。完善個(gè)人征信信息系統(tǒng)、健全信用卡防范機(jī)制，有效支持信用卡行業(yè)健康發(fā)展，便于發(fā)卡行掌握借款人負(fù)債能力及還款記錄，從而有效控制授信風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加強(qiáng)對(duì)持卡者的教育和宣傳。第一，持卡者要加強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，刷卡時(shí)不要讓信用卡離開視線范圍;在輸入密碼時(shí)，采取遮擋措施，并仔細(xì)核對(duì)金額。在刷卡前估量還款能力，避免無法還款，造成“以卡養(yǎng)卡”惡性循環(huán)。第二，凈化信用卡環(huán)境，首先依靠社會(huì)媒體加大對(duì)信用宣傳力度，號(hào)召公民誠(chéng)信守法;其次擴(kuò)大普法知識(shí)范圍，熟知信用卡知識(shí)及風(fēng)險(xiǎn)防范措施;最后加大對(duì)信用卡違法行為的打擊力度，懂法用法，減少信用卡欺詐風(fēng)險(xiǎn)。

（四）完善銀行信息管理系統(tǒng)。加強(qiáng)銀行信息風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)力度，當(dāng)持卡人在辦理掛失手續(xù)后，銀行內(nèi)部系統(tǒng)應(yīng)在全國(guó)范圍內(nèi)收到相關(guān)掛失信息，若該信用卡使用便立刻鎖定，直至該信用卡補(bǔ)辦，從而有效控制信用卡被盜刷的風(fēng)險(xiǎn)，保證持卡人資金安全。

信用卡是金融業(yè)與信息業(yè)相結(jié)合并不斷創(chuàng)新的產(chǎn)物，為公民提供便利的消費(fèi)體驗(yàn)，我們應(yīng)積極探索并完善信用卡管理體系，充分運(yùn)用信息技術(shù)，加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理，提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力，確保金融安全和金融穩(wěn)定，為公民提供便捷可靠的消費(fèi)工具。

參考文獻(xiàn)：

篇3

渠道上的信用風(fēng)險(xiǎn)是指渠道中任一成員的貨款由于渠道上另外成員的原因不能及時(shí)收回或不能收回而給該成員造成的可能損失。

一、渠道上的信用風(fēng)險(xiǎn)是渠道沖突的集中體現(xiàn)

根據(jù)現(xiàn)代渠道沖突理論，渠道沖突是指下述這樣一種狀態(tài)：一個(gè)渠道成員意識(shí)到另外一個(gè)渠道成員正在阻撓或干擾他實(shí)現(xiàn)自己的目標(biāo)或者有效運(yùn)作；或一個(gè)渠道成員意識(shí)到另外一個(gè)渠道成員正從事某種會(huì)傷害、威脅其利益、或以損害其利益為代價(jià)獲取稀缺資源的活動(dòng)。渠道沖突分成為垂直沖突、水平?jīng)_突和多渠道沖突。垂直沖突是指同一渠道中不同層次的渠道成員之間的沖突，比如中間商不執(zhí)行制造商規(guī)定的價(jià)格、服務(wù)和廣告等策略；水平?jīng)_突是指同一層次渠道成員之間的沖突；例如，廣東佛山一些陶瓷產(chǎn)品的特許經(jīng)銷商太多，距離又太近，以至相互競(jìng)價(jià)，壓低了它們的利潤(rùn)。多渠道沖突則是指同一生產(chǎn)商的多條渠道之間的沖突。例如，IBM直到1981年還只用自己的銷售部門推銷其所有的產(chǎn)品，但當(dāng)其產(chǎn)品中增加微機(jī)后，在不到10年的時(shí)間里，它增加了18條營(yíng)銷渠道，包括經(jīng)銷商、郵購(gòu)、電話市場(chǎng)營(yíng)銷等。由于增加了銷售渠道，使各銷售渠道之間為爭(zhēng)奪客戶而產(chǎn)生矛盾，當(dāng)一條渠道的成員銷售額較大，而利潤(rùn)較少時(shí)，多渠道沖突將變得更加激烈。

以上三種類型的渠道沖突都有可能成為渠道上信用風(fēng)險(xiǎn)的成因，垂直沖突則是形成渠道信用風(fēng)險(xiǎn)的直接原因。

渠道上的垂直沖突主要表現(xiàn)為價(jià)格沖突、服務(wù)沖突、促銷沖突和交易方式?jīng)_突。

1、價(jià)格沖突與渠道上的信用風(fēng)險(xiǎn)。價(jià)格沖突產(chǎn)生的根本原因是制造商與中間商目標(biāo)的不一致。制造商的根本目標(biāo)是追求利潤(rùn)最大化，而中間商是以銷售最大為根本目標(biāo)的（當(dāng)然，它追求銷售最大也是為了自己的利潤(rùn)最大化，因?yàn)橹圃焐毯椭虚g商之間的協(xié)議的核心內(nèi)容就是要求中間商多賣出產(chǎn)品，這是制造商業(yè)對(duì)中間商進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)的根本依據(jù)。）為了保證自己能夠得到正常的利潤(rùn)，制造商會(huì)要求中間商嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)的價(jià)格政策，但是，中間商為了多銷售產(chǎn)品，他有動(dòng)力以低的價(jià)格促進(jìn)銷售。價(jià)格沖突比較著名的案例有：2000年7月國(guó)美電器在北京、天津、上海三地以超低價(jià)格出售廈華、長(zhǎng)虹和熊貓等品牌的彩電，引起上述企業(yè)的激烈反應(yīng)；2001年4月，蘇寧電器省內(nèi)直營(yíng)企業(yè)全面降價(jià)，最高降低幅度彩電為40%，音響為50%、空調(diào)為35%、洗衣機(jī)為25%、冰箱為20%.在蘇寧降價(jià)之后，長(zhǎng)虹、TCL、廈華彩電的價(jià)格也紛紛下調(diào)，海爾高層急飛南京撲火，但海爾產(chǎn)品仍然還是被列入降價(jià)名單。多方努力未果，海爾立即以斷貨為威脅，但商家并不理睬。價(jià)格沖突帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是制造商可能會(huì)因?yàn)橹虚g商不嚴(yán)格執(zhí)行價(jià)格政策而減少中間商的返利，這會(huì)引起中間商的不滿從而導(dǎo)致中間商不及時(shí)還款；二是接受現(xiàn)實(shí)，中間商仍獲得同樣的返利，制造商承擔(dān)低價(jià)銷售的損失，形成隱性的風(fēng)險(xiǎn)損失。

2、促銷沖突與渠道上的信用風(fēng)險(xiǎn)。中間商只對(duì)那些單位利潤(rùn)較高的產(chǎn)品的促銷感興趣，而對(duì)制造商要求促銷的產(chǎn)品則視其單利潤(rùn)的多少?zèng)Q定是否促銷，對(duì)制造商業(yè)通過降價(jià)手段進(jìn)行促銷的產(chǎn)品，由于降價(jià)導(dǎo)致單位利潤(rùn)銳減，特別是對(duì)于自己買進(jìn)產(chǎn)品所權(quán)的中間商，有可能由于降價(jià)而導(dǎo)致中間商的利潤(rùn)為零，因而中間商對(duì)這類產(chǎn)品的降價(jià)促銷不感興趣，從而出現(xiàn)了促銷沖突。促銷沖突容易形成相對(duì)滯銷產(chǎn)品貨款的信用風(fēng)險(xiǎn)。如果是中間商業(yè)買進(jìn)所有權(quán)的情況，生產(chǎn)商的降價(jià)行為會(huì)令中間商利潤(rùn)大大減少，起中間商的不滿，他可能會(huì)在其他的商業(yè)上采取措施，彌補(bǔ)損失，從而導(dǎo)致制造商的可能損失。如果是中間商沒有買進(jìn)所有權(quán)的情況，由于促銷沖突，相對(duì)滯銷的產(chǎn)品的銷售仍難有起色，這部分商品的貨款就處于風(fēng)險(xiǎn)之中。

3、服務(wù)沖突與渠道上的信用風(fēng)險(xiǎn)。服務(wù)沖突的主要原因是制造商與中間商關(guān)于服務(wù)的界限沒有明確的分工，導(dǎo)致消費(fèi)者在費(fèi)過程中對(duì)服務(wù)不滿意而轉(zhuǎn)向其他品牌的產(chǎn)品。服務(wù)沖突對(duì)整個(gè)渠道上的成員都會(huì)產(chǎn)生影響，客戶的轉(zhuǎn)移意味著利潤(rùn)來源的轉(zhuǎn)移，銷售受到影響，渠道上的所有成員的貨款回收都會(huì)收到影響。

4、交易方式?jīng)_突與渠道上的信用風(fēng)險(xiǎn)。交易方式?jīng)_突是指制造商與中間商出于自身利益與風(fēng)險(xiǎn)的考慮希望采用不同的交易方式而形成的沖突。如曾經(jīng)發(fā)生的濟(jì)南七大商場(chǎng)罷售長(zhǎng)虹彩電的風(fēng)波就是交易方式?jīng)_突的典型案例，中間商希望長(zhǎng)虹彩電，先拿一批貨做鋪底銷售，而長(zhǎng)虹實(shí)行的是臺(tái)階式返利，推行現(xiàn)款現(xiàn)貨的經(jīng)銷制，這樣，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、降價(jià)的壓力全部由中間商承擔(dān)，中間商感到風(fēng)險(xiǎn)大、利潤(rùn)薄，因此采取了罷售的措施。交易方式的選擇是控制渠道信用風(fēng)險(xiǎn)的直接方法，但是交易方式過于寬松會(huì)導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的增加；交易方式過于緊張又會(huì)導(dǎo)致上面情況的發(fā)生，最終仍可能帶來較大的損失。

以上簡(jiǎn)單討論了渠道垂直沖突對(duì)渠道信用風(fēng)險(xiǎn)形成的影響。當(dāng)然，渠道上的信用風(fēng)險(xiǎn)不能完全歸結(jié)于渠道沖突，其他的一些外部原因、產(chǎn)品本身的原因也是導(dǎo)致渠道上信用風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。

二、渠道信用風(fēng)險(xiǎn)具有傳染性的特點(diǎn)

渠道上信用風(fēng)險(xiǎn)的傳染性是指某渠道成員的違約會(huì)導(dǎo)致其所有上游成員都會(huì)受到影響的情形。渠道上信用風(fēng)險(xiǎn)傳染性的特點(diǎn)是由當(dāng)今市場(chǎng)的買方特點(diǎn)決定了的。如果渠道成員之間有相互的資金流“隔離”，則傳染性的特點(diǎn)將難以形成，然而市場(chǎng)的買方特點(diǎn)決定了上游企業(yè)要向下游企業(yè)提供商業(yè)信用融通，資金流上的相互依賴性就不可避免了。

制造企業(yè)作為渠道的起點(diǎn)，將承擔(dān)著最大的信用風(fēng)險(xiǎn)，只有渠道上任一成員出現(xiàn)違約的情況，它所導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)和損失都會(huì)沿著渠道的鏈條傳遞到制造商那里。

處于渠道末端的零售商，它是直接面對(duì)客戶的企業(yè)，它所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)是客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，可以說是整個(gè)渠道鏈條中面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)最小的企業(yè)。

從整個(gè)渠道的鏈條來看，越是遠(yuǎn)離渠道的末端，面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)就越大；同樣地，如果渠道的結(jié)構(gòu)越是層次多、長(zhǎng)度長(zhǎng)、寬度大，整個(gè)渠道鏈條上的信用風(fēng)險(xiǎn)也就會(huì)越大，處于多重渠道扭結(jié)中心的制造企業(yè)所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)也就越大。

三、我國(guó)渠道失信的典型形式：(以IT產(chǎn)業(yè)為例)

1、惡意欺詐

如果單從數(shù)量上來說，詐騙案所占的比例并高，但這類案件的涉案金額相對(duì)比較高，而且現(xiàn)在IT渠道的毛利率普遍很低，一旦發(fā)生惡意欺詐的案件，對(duì)渠道的打擊會(huì)很大。神州數(shù)碼外聯(lián)法務(wù)部法務(wù)經(jīng)理曾經(jīng)辦過一個(gè)案子，一個(gè)商案發(fā)逃跑后公安人員去公司搜察，發(fā)現(xiàn)一份紙面文件，記錄了包括神碼、英邁、佳杰、威達(dá)在內(nèi)的幾乎所有的總代的聯(lián)系方式，這個(gè)騙子公司的操作方法是一家一家打電話，看誰(shuí)給的條件最好，誰(shuí)的條件好就騙誰(shuí)。

當(dāng)然也有拿了假的本票來騙的，這就屬于比較專業(yè)的詐騙了，這類情況比較少，只要有相關(guān)的制度，預(yù)防起來并不困難。

2、惡性拖欠

神州數(shù)碼外聯(lián)法務(wù)部法務(wù)經(jīng)理曾坦言，IT渠道發(fā)生的失信案例，純粹意義上的詐騙案實(shí)并不多，比較常見的現(xiàn)象是惡意拖欠。一些商的資質(zhì)本來比較虛，不具備經(jīng)營(yíng)的實(shí)力，但由于一些制度在監(jiān)察和執(zhí)行上存在較大的可操作性，導(dǎo)致了一些“貓膩”的產(chǎn)生。有“立升”的經(jīng)銷商往往花幾千塊錢就能注冊(cè)一個(gè)資金在幾十萬(wàn)、甚至上百萬(wàn)的公司，和這樣的公司做生意比較危險(xiǎn)，有了糾紛追討債務(wù)時(shí)，才發(fā)現(xiàn)公司根本就一無所有，尤其讓人頭疼的是公司的經(jīng)營(yíng)者一不跑，二不賴，但就是不還錢。由于這類公司根本不具備清償能力，你拿他毫無辦法。

3、金蟬脫殼

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一、金融經(jīng)濟(jì)周期和銀行信用風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系研究

1.金融經(jīng)濟(jì)周期和信用風(fēng)險(xiǎn)

在我國(guó)當(dāng)前實(shí)施的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)背景下，出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的主要原因之一就是因?yàn)橛行庞蔑L(fēng)險(xiǎn)的存在。信用具有普遍性和相互依存性，正是這兩個(gè)特點(diǎn)使金融經(jīng)濟(jì)周期和信用風(fēng)險(xiǎn)之間存在一定的聯(lián)系。在當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)一體化的大背景下，國(guó)際上各個(gè)國(guó)家的之間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系正在不斷地加強(qiáng)，而信用作為各個(gè)國(guó)家進(jìn)行金融經(jīng)濟(jì)交流的重要保障，在國(guó)際的經(jīng)濟(jì)交往中發(fā)揮著重要的作用。從這個(gè)角度來說，一旦國(guó)家之間發(fā)生信用危機(jī)，導(dǎo)致的信用基礎(chǔ)不牢固，勢(shì)必會(huì)影響到國(guó)家之間的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。而銀行作為金融的載體和信用的物質(zhì)承擔(dān)者，就必須要擔(dān)負(fù)著金融經(jīng)濟(jì)管理的責(zé)任和義務(wù)。但是，在實(shí)際操作當(dāng)中，很多公司轉(zhuǎn)變了傳統(tǒng)的金融借貸方式，不是向銀行而是向市場(chǎng)融資。而銀行為了能夠保障其在市場(chǎng)中的份額，就必須向中小企業(yè)放貸，從而導(dǎo)致銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)加大，從而也加大了對(duì)金融經(jīng)濟(jì)周期管理的難度。

2.金融危機(jī)的形成

金融危機(jī)是市場(chǎng)對(duì)某一商品的需求過大導(dǎo)致銀行不得不提高短期的利率，造成次級(jí)抵押貸款的還款利率不斷提升，不斷增加借貸者的壓力，從而導(dǎo)致人們購(gòu)買某一商品需求量下降，使某一商品供大于求，難以出售，已抵押商品進(jìn)行融資的方式就很難實(shí)現(xiàn)。進(jìn)而造成了大批的還款人不能夠按時(shí)地向銀行償還債務(wù)，使銀行在短時(shí)間內(nèi)出現(xiàn)資不抵債的局面，宣告破產(chǎn)，從而金融危機(jī)爆發(fā)。經(jīng)融危機(jī)是全球性的，在金融危機(jī)下，各個(gè)國(guó)家的都面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)。所以，這就對(duì)金融經(jīng)濟(jì)的周期管理以及銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力提出了更高的要求。

二、當(dāng)前銀行信用風(fēng)險(xiǎn)存在的問題

1.相關(guān)人員的信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)

在我國(guó)當(dāng)前的銀行運(yùn)行過程中，信用風(fēng)險(xiǎn)管理并不被人們所重視，相關(guān)的銀行管理人員要而沒有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。盡管在金融危機(jī)沖擊過后，政府部門也沒有樹立起信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，沒有認(rèn)識(shí)到信用對(duì)保障經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行的重要性。這種意識(shí)上的缺失就導(dǎo)致了銀行時(shí)刻多存在和一定的信用風(fēng)險(xiǎn)隱患，當(dāng)銀行真正出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，就不會(huì)采取正確的措施加以應(yīng)對(duì)。

2.缺乏完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系

就目前來說，我國(guó)很多銀行在經(jīng)營(yíng)與實(shí)際所有者問題上多出現(xiàn)了很大程度的交叉，從而導(dǎo)致經(jīng)常出現(xiàn)控制權(quán)壟斷，使銀行的執(zhí)行力低下，對(duì)銀行在日常的運(yùn)作中不能實(shí)施行之有效的管理，使銀行沒有牢固的信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)。我國(guó)當(dāng)前的銀行很多都沒有記性信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的完善和建立，從而造成了而信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制效率降低。

3.沒有專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才

風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)和全面的工作，必須要具備專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)才能更好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控制管理。銀行始終是金融經(jīng)濟(jì)的載體，是信用的物質(zhì)承擔(dān)者，和經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間有著非常密切的關(guān)系，所以一定要加強(qiáng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。但是當(dāng)前我國(guó)銀行卻沒有專業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，信用管理人才缺失，從而導(dǎo)致銀行沒有先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法來控制和管理信用風(fēng)險(xiǎn)。

三、金融經(jīng)濟(jì)周期以及銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

1.完善銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制

當(dāng)前，我國(guó)對(duì)銀行實(shí)施監(jiān)管的機(jī)構(gòu)和組織主要是銀監(jiān)會(huì)，銀監(jiān)會(huì)的主要工作就是對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)管和協(xié)調(diào)。所以，完善銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的過程中，銀監(jiān)會(huì)就必須要進(jìn)一步加強(qiáng)銀行的管理，針對(duì)銀行的實(shí)際狀況設(shè)置相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，并監(jiān)督其實(shí)施對(duì)銀行的信用監(jiān)管職能。同時(shí)，構(gòu)建和完善銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)章制度，完善內(nèi)部管理體系，建立獨(dú)立的監(jiān)管治理機(jī)構(gòu)，對(duì)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施獨(dú)立的監(jiān)督權(quán)，并且不受銀行的任何約束，從而真正發(fā)揮監(jiān)管機(jī)制的作用。除此之外，還要明確銀行的審計(jì)制度，確保銀行的信息透明公開，使其在一個(gè)良好的環(huán)境中進(jìn)行，不斷提高銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力和水平。

2.加快銀行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，做好金融經(jīng)濟(jì)周期管理以及風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工作

銀行除了要對(duì)當(dāng)前的業(yè)務(wù)加強(qiáng)管理之外更應(yīng)該在當(dāng)前的金融業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上勇于創(chuàng)新，不斷拓展和開發(fā)出新的而產(chǎn)品，加快新產(chǎn)品的創(chuàng)新速度，使銀行的金融產(chǎn)品能夠不斷適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的需要，進(jìn)而產(chǎn)生大量的信用衍生品，刺激市場(chǎng)消費(fèi)，加快資金回籠，進(jìn)而轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念，用新產(chǎn)品的創(chuàng)新和流通降低或是專業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

3.引進(jìn)先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才

銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)、全面以及長(zhǎng)期的工作，銀行必須要引進(jìn)專業(yè)的先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才，建立一支業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、專業(yè)素質(zhì)硬的信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，從而實(shí)現(xiàn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)化和精準(zhǔn)化。同時(shí)，銀行也應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部員工的管理，加強(qiáng)員工的信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從而從多個(gè)方面不斷提高銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力。

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摘 要 信用卡使用是社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展到較高程度的產(chǎn)物，是現(xiàn)代金融發(fā)展的必然結(jié)果，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，信用卡業(yè)務(wù)增長(zhǎng)迅速，應(yīng)用越來越廣泛，信用卡被惡意透支的情況也越來越嚴(yán)重。信用卡惡意透支行為既損害國(guó)家、集體和公民的利益，也影響銀行的聲譽(yù)，阻礙信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展。本文主要論述我國(guó)信用卡惡意透支行為分析及其風(fēng)險(xiǎn)管理策略研究。

關(guān)鍵詞 信用卡 惡意透支 風(fēng)險(xiǎn)管理

信用卡是由商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的具有消費(fèi)支付、信用貸款、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等功能的一種結(jié)算憑證。信用卡透支是信用卡的重要功能之一，也是銀行用卡業(yè)務(wù)的一項(xiàng)重要內(nèi)容，持卡人在其發(fā)卡銀行信用卡賬戶上資金不足或己無資金的情況下，經(jīng)過銀行批準(zhǔn)，持卡人可使用信用卡進(jìn)行一定金額的消費(fèi)。信用卡透支是必須遵守信用卡的章程規(guī)定，要求持卡人在規(guī)定的期限內(nèi)補(bǔ)足資金，并按規(guī)定支付利息，如果持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定的限額或規(guī)定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還的行為即可定為“惡意透支”。惡意透支可分為蓄意型惡意透支和非預(yù)謀型惡意透支，本文就蓄意型惡意透支進(jìn)行分析，以下簡(jiǎn)稱信用卡惡意透支。

一、信用卡惡意透支行為分析

“惡意透支”，是指持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行兩次催收后超過三個(gè)月仍不歸還的行為。信用卡惡意透支行為包括利用信用卡的套現(xiàn)功能而進(jìn)行的惡意透支和蓄意偽造虛假信息或騙用他人信息辦卡而進(jìn)行的惡意透支兩種。利用信用卡的套現(xiàn)功能而進(jìn)行的惡意透支行為，一般是持卡人與一些“中介機(jī)構(gòu)”合作，利用“中介機(jī)構(gòu)”POS機(jī)進(jìn)行虛假交易，將信用卡上的金額劃走，持卡人付給“中介機(jī)構(gòu)”3%―5%的手續(xù)費(fèi)，“中介機(jī)構(gòu)”當(dāng)場(chǎng)將現(xiàn)金付給持卡人。利用信用卡的套現(xiàn)功能而進(jìn)行的惡意透支行為是指通過偽造身份證件、資信證明、偽造信函、盜取使用他人身份證件等騙取獲得了銀行信用卡的使用資格。此惡意行為嚴(yán)重?fù)p害信用卡真實(shí)信息人的權(quán)益，也給銀行造成嚴(yán)重且難以挽回的損失。信用卡惡意透支具體表現(xiàn)為頻繁透支、假證辦卡、相互勾結(jié)透支、詐騙型惡意透支、多卡透支、私相授受。

二、信用卡惡意透支風(fēng)險(xiǎn)成因

信用卡惡意透支風(fēng)險(xiǎn)形成和存在的原因大致五個(gè)方面：1、信用卡本身的特點(diǎn)決定了惡意透支風(fēng)險(xiǎn)的潛在性。2、由于銀行追求發(fā)卡數(shù)量，對(duì)申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)狀況、工作穩(wěn)定性等還款能力審核降低要求，使擔(dān)保、審核程序流于形式，增加了信用卡惡意透支的風(fēng)險(xiǎn)。3、我國(guó)目前沒有完善的關(guān)于信用卡惡意透支的法律法規(guī)。4、我國(guó)社會(huì)信用體系還不健全、對(duì)持卡人的約束不夠。5、發(fā)卡的擔(dān)保措施得不到有效落實(shí)。部分發(fā)卡銀行或者沒有統(tǒng)一制定關(guān)于信用卡透支的擔(dān)保合同，或者是制定的合同不盡規(guī)范，擔(dān)保手續(xù)也往往流于形式。

三、信用卡惡意透支風(fēng)險(xiǎn)管理策略

1.銀行應(yīng)提升業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理理念，全面提高員工的綜合素質(zhì)

首先銀行應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，不能片面追求發(fā)卡數(shù)量，營(yíng)銷與管理并重。信用卡銀行將發(fā)卡量作為硬性指標(biāo)用來考核員工績(jī)效，而對(duì)申領(lǐng)人的資信調(diào)查流于形式或未進(jìn)行多種渠道復(fù)合核查，造成了信用卡資產(chǎn)質(zhì)量下降，埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。其次，全面提高員工素質(zhì)，加強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、防范意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，銀行員工是信用卡業(yè)務(wù)流程中的操作者，更是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的判斷者，提高員工的綜合素質(zhì)對(duì)控制信用卡惡意透支風(fēng)險(xiǎn)有一定作用。

2.銀行需建立嚴(yán)格的審查制度，并按照規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行

銀行需科學(xué)確定申請(qǐng)人的基本條件，運(yùn)用科學(xué)的資信審查方法對(duì)申請(qǐng)人進(jìn)行審查，對(duì)于信用卡申請(qǐng)人的年齡、工作情況、收入水平、經(jīng)濟(jì)狀況、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定性進(jìn)行嚴(yán)格的審核，掌握申請(qǐng)人的具體情況、對(duì)于不符合要求的申請(qǐng)者堅(jiān)決不能發(fā)放信用卡。

3.完善法律法規(guī)

目前我國(guó)各個(gè)銀行都沒有在信用卡章程中說明惡意透支所要承擔(dān)的法律責(zé)任，我國(guó)法律中也少有應(yīng)對(duì)信用卡惡意透支的相應(yīng)措施。應(yīng)加快建設(shè)信用卡法制環(huán)境，盡快制定相應(yīng)的完善的法律體系。加大對(duì)惡意透支的打擊力度，追究惡意透支行為人的刑事責(zé)任。

4.構(gòu)建完善的個(gè)人信用體系和社會(huì)信用體系

構(gòu)建完善的個(gè)人信用體系和社會(huì)信用體系，將各銀行、公安、工商、稅務(wù)、法院等各方面的的信息整合，建立一個(gè)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫(kù)，建立個(gè)人和社會(huì)信用體系，迫使信用卡用戶自覺遵守法律法規(guī)，防范信用卡惡意透支風(fēng)險(xiǎn)。

5.完善擔(dān)保制度

首先，對(duì)信用卡申請(qǐng)者的擔(dān)保人進(jìn)行資信調(diào)查，掌握擔(dān)保人的資信狀況和擔(dān)保能力，避免出現(xiàn)“一人多?！焙汀盁o效擔(dān)?！爆F(xiàn)象，并依據(jù)擔(dān)保人情況靈活制定擔(dān)保條件。其次，為規(guī)避擔(dān)保人出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，要求被擔(dān)保人向擔(dān)保人再提供擔(dān)保，即構(gòu)建反擔(dān)保策略，在擔(dān)保人和被擔(dān)保人之間形成雙向監(jiān)督機(jī)制。

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)日益劇烈，信用卡業(yè)務(wù)已成為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和銀行經(jīng)營(yíng)不可缺少的一部分，面對(duì)現(xiàn)在存在的信用卡惡意透支的現(xiàn)象，必須對(duì)信用卡惡意透支行為進(jìn)行分析，采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，通過分析可看出杜絕信用卡惡意透支不是僅僅依靠某個(gè)人或者某個(gè)部門就可以做到的，需要各個(gè)部門的配合和社會(huì)的支持，銀行要加強(qiáng)對(duì)信用卡申請(qǐng)人的審核，提升經(jīng)營(yíng)和管理理念，國(guó)家也必須制定完善的法律法規(guī)，構(gòu)建完善的個(gè)人信用體系和社會(huì)信用體系以及擔(dān)保制度。

參考文獻(xiàn)：

篇6

（寧夏駿捷進(jìn)出口貿(mào)易有限公司，寧夏 銀川 750001）

摘 要：現(xiàn)今的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易環(huán)境以信用方式為主要表現(xiàn)形式，而信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作也直接影響著外貿(mào)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力的高低。所以，企業(yè)必須有一套高效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，它關(guān)乎著企業(yè)能否實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，本文對(duì)此展開了論述。

關(guān)鍵詞 ：外貿(mào)企業(yè)；信用風(fēng)險(xiǎn)；管理與控制

中圖分類號(hào)：F279.23 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1000-8772-（2015）02-0108-02

現(xiàn)今的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是買方市場(chǎng)占據(jù)主動(dòng)地位的，所以買方必須向買方展示較高的信用，這不僅是為了擴(kuò)展貿(mào)易市場(chǎng)也是為了使企業(yè)的營(yíng)銷渠道和市場(chǎng)占有份額更加穩(wěn)定?？墒怯捎趬馁~及貨款拖欠的不利影響，信用服務(wù)在迎來前所未有的發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)也使外貿(mào)企業(yè)承受著巨大的未知風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)于企業(yè)的發(fā)展進(jìn)步是極其不利的。所以，必須明確現(xiàn)今企業(yè)管理工作的重點(diǎn)是怎樣掌握好各式各樣的信用風(fēng)險(xiǎn)并能盡快的收回顧客的欠款。

一、我國(guó)外貿(mào)出口信用風(fēng)險(xiǎn)的主要特征

（一）風(fēng)險(xiǎn)起因以惡意欺詐為主

據(jù)商務(wù)部下屬機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的直接起因以惡意欺詐為主。我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的過半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起,而非人們通常理解的主要是由諸如產(chǎn)品質(zhì)量或貨期等貿(mào)易糾紛引起。

（二）大多欠款由老客戶造成

由于開辟新市場(chǎng)和發(fā)展新客戶，企業(yè)都比較謹(jǐn)慎，即使發(fā)生損失，只會(huì)產(chǎn)生局部、暫時(shí)和較小的影響。而這些老客戶、大客戶一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，可能使企業(yè)幾年來的經(jīng)營(yíng)成果化為烏有，甚至可能帶來滅頂之災(zāi)。所以買家的信用從根本上來講，是建立在商業(yè)利益上的，而非交易歷史上。因此，對(duì)出口商來說，雙方的交易歷史只能作為參考，并不能作為一種防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)的手段。

二、外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

這些年來，外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作在思想方面及制度體系的建立方面都有了很大的提高，雖然較之以前的水平有很大的改觀，可是分析總體形勢(shì)不難發(fā)現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)管理工作中存在的很多根本性問題依然未能得到高效的解決，通常體現(xiàn)在下列幾個(gè)方面。

（一）未能高效的處理好顧客拖欠貨款這一主要問題

應(yīng)收賬款在企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中占據(jù)著很大的比例，該項(xiàng)工作的質(zhì)量也直接影響著企業(yè)資產(chǎn)的質(zhì)量高低。現(xiàn)今的大部分企業(yè)尤其是大型企業(yè)都擁有自己的應(yīng)收款項(xiàng)的方式和制度，一般為事先警示、事中控制、事后彌補(bǔ)，并且在各個(gè)步驟都有很多的制度和流程?？墒?，由于風(fēng)險(xiǎn)觀念較差、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略不合理等多種因素的影響，仍然使不良賬款的總額在日益增加，清收完這部分的同時(shí)又有新的欠款產(chǎn)生，應(yīng)收賬款的工作質(zhì)量很低，“軟、硬”間較多的大企業(yè)所面臨的處境比小企業(yè)更加窘迫。

（二）客戶信用管理有待加強(qiáng)

信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的成本是極高的，而現(xiàn)今我國(guó)大多數(shù)的出口利潤(rùn)都較低，在這種現(xiàn)狀下，企業(yè)自然不愿意在這方面有支出。和老顧客進(jìn)行貿(mào)易往來工作時(shí)，總覺得自己已擁有了對(duì)方足夠多的信息，所以就未給予信用管理工作足夠的重視?？墒牵F(xiàn)今國(guó)際貿(mào)易環(huán)境是處于日新月異的變化中的，這使得顧客的狀況也會(huì)隨之變化，因此便產(chǎn)生了很多老顧客違約的實(shí)例。所以，僅僅依靠舊有的經(jīng)驗(yàn)，不及時(shí)的更新信息管理體系必然會(huì)使企業(yè)承受的風(fēng)險(xiǎn)大大增加。與新客戶開展業(yè)務(wù)時(shí)，企業(yè)也可能因缺少材料積累而產(chǎn)生畏難情緒，甚至為占據(jù)海外市場(chǎng)而忽視資信調(diào)查工作。此外，對(duì)于顧客的某些已知信息，企業(yè)各機(jī)構(gòu)間也未及時(shí)進(jìn)行溝通，這使得管理人員對(duì)顧客做出的評(píng)價(jià)及認(rèn)識(shí)很不客觀。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)管理與貿(mào)易額擴(kuò)大的矛盾日趨突顯

這些年來，為處理好信用風(fēng)險(xiǎn)問題，外貿(mào)企業(yè)出臺(tái)了很多制度，比如限制業(yè)務(wù)、明確資金管理權(quán)限、增加進(jìn)口保證金等，這些舉措使逾期賬款的發(fā)生率有所降低?？墒俏覀冃枰J(rèn)識(shí)到，避免接受風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)，再加上企業(yè)的交易方式不夠靈活多樣，會(huì)使企業(yè)失去很多的給予。兩者之間存在的巨大矛盾使企業(yè)的自我發(fā)展能力很差，對(duì)于企業(yè)保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、占據(jù)海外市場(chǎng)份額也是極其不利的。

（四）缺乏專業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才

信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作有著很強(qiáng)的專業(yè)性，所以信用管理者和信用管理經(jīng)理都必須有很高的專業(yè)能力。信用管理人員既要掌握信息、財(cái)務(wù)、管理、法律、統(tǒng)計(jì)、營(yíng)銷、公關(guān)等多方面的綜合知識(shí)，同時(shí)實(shí)踐能力和工作經(jīng)歷也必須出色。但現(xiàn)今我國(guó)的各大高校并沒有設(shè)立信用管理專業(yè)，企業(yè)自己培養(yǎng)信用管理人員的難度也是很大的，所以許多專業(yè)知識(shí)較低的人員被安排到了信用管理的工作崗位上，這大大削減了企業(yè)防范信用風(fēng)險(xiǎn)的能力。

三、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制

（一）規(guī)范企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度

外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是建立集團(tuán)統(tǒng)一客戶信息系統(tǒng)，明確職能部門和經(jīng)營(yíng)單位職責(zé)，彌補(bǔ)應(yīng)收賬款保障機(jī)制。

1.要設(shè)立專業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作有著很強(qiáng)的專業(yè)性、技術(shù)性及綜合性，所以必須安排工作能力較強(qiáng)的人員進(jìn)行這一工作。企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員要進(jìn)行許多的調(diào)查、管理和專業(yè)程度較高的管理、控制工作，所以外貿(mào)企業(yè)必須建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)來統(tǒng)一管理客戶。

2.突出信用部門的制約作用

業(yè)務(wù)人員所涉及的客戶應(yīng)由信用管理部門統(tǒng)一管理，建立統(tǒng)一的信用檔案；未經(jīng)信用管理部門的審查確認(rèn)，業(yè)務(wù)部門不得對(duì)外簽約；即使是信用證下的貿(mào)易，也必須結(jié)果信用管理機(jī)構(gòu)的審查之后才能進(jìn)行備貨、發(fā)貨工作。

（二）在內(nèi)部責(zé)任制中加大對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任考核的力度

1.有效設(shè)定和合理分布信用風(fēng)險(xiǎn)的防范責(zé)任

企業(yè)應(yīng)明確規(guī)定信用管理決策人員、信用管理專職人員、人員、財(cái)會(huì)人員等相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)，并采用必要的和經(jīng)濟(jì)手段來促使這些人員認(rèn)真履行職責(zé)。

2.合理確定考核指標(biāo)

在對(duì)業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)人員的考核中，應(yīng)設(shè)置與信用管理相關(guān)的指標(biāo)，如應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、逾期應(yīng)收帳款控制比例。

3.試行內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度

對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者收人中超過企業(yè)職工平均收入 (亦可另行確定一個(gè)適當(dāng)?shù)幕鶖?shù))以上的部分，按超率累進(jìn)的辦法，提取一定比例的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，其所有權(quán)不變。

（三）注重風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬，完誓信用風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)機(jī)制

外貿(mào)企業(yè)屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者不僅面臨著經(jīng)濟(jì)責(zé)任的壓力，在精神上、上也承受著很大的壓力。因此，外貿(mào)企業(yè)在制訂內(nèi)部分配政策時(shí)，應(yīng)充分考慮外貿(mào)企業(yè)的特點(diǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者給予必要的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬可采取多種方式，如對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)決策人員、信用管理專職人員、與信用管理相關(guān)的其他管理人員如財(cái)務(wù)部門的有關(guān)人員可采用結(jié)構(gòu)工資的形式予以體現(xiàn)，即將這些人員的工資分解為若千部分，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬則是其中的一個(gè)部分，且比重不宜過低，而這一部分報(bào)酬的實(shí)際取得則應(yīng)根據(jù)與信用管理相關(guān)的指標(biāo)的考核結(jié)果加以確定。又如對(duì)直接從事購(gòu)銷業(yè)務(wù)的人員采用見利提成分配辦法的，可將交易事項(xiàng)按其信用風(fēng)險(xiǎn)程度分為幾個(gè)檔次，其信用風(fēng)險(xiǎn)程度愈高，則分成比例愈高。

（四）建立內(nèi)容全面反應(yīng)靈敏的信用管理信息系統(tǒng)

信用風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)可包括若干子系統(tǒng)，但從內(nèi)容上看，至少包括以下三個(gè)方面的信息:一是與事前控制相關(guān)的信息，如客戶資信情況資料、客戶所在國(guó)家(地區(qū))的相關(guān)信息、有關(guān)中間機(jī)構(gòu)的相關(guān)信息、與本企業(yè)主營(yíng)商品相關(guān)的國(guó)際及國(guó)內(nèi)市場(chǎng)行情等;二是與事中控制相關(guān)的信息，如業(yè)務(wù)進(jìn)行過程中各環(huán)節(jié)的實(shí)施狀況、交易過程中出現(xiàn)的問題、客戶及相關(guān)中間機(jī)構(gòu)等方面的最新動(dòng)態(tài)等;三是與事后控制相關(guān)的信息，如人的財(cái)務(wù)狀況變化情況、債權(quán)特征的變化情況、債務(wù)追討的進(jìn)展情況等。

參考文獻(xiàn)：

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篇7

1、加工貿(mào)易特點(diǎn)視角下的風(fēng)險(xiǎn)成因

一是進(jìn)料加工。進(jìn)料加工具有以下特點(diǎn)：（1）自進(jìn)原料。企業(yè)用外匯從國(guó)外自行購(gòu)買進(jìn)口料件；（2）自定生產(chǎn)。企業(yè)進(jìn)口料件后自己決定產(chǎn)品生產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、款式（；3）自定銷售。企業(yè)根據(jù)國(guó)際市場(chǎng)情況自行選擇產(chǎn)品銷售對(duì)象和價(jià)格；（4）自負(fù)盈虧。企業(yè)完全自行決定進(jìn)料、生產(chǎn)、銷售，其盈虧也由經(jīng)營(yíng)單位承擔(dān)。對(duì)于進(jìn)行進(jìn)料加工貿(mào)易的企業(yè)來說，由于料件的供應(yīng)者和產(chǎn)成品的接受者不盡相同，在出口收匯中存在與一般貿(mào)易出口相同的自定銷售、自負(fù)盈虧等風(fēng)險(xiǎn)。在進(jìn)行海外銷售過程中，通常會(huì)遭遇到來自進(jìn)口國(guó)政府政策變動(dòng)導(dǎo)致的貿(mào)易壁壘和匯兌風(fēng)險(xiǎn)，由于進(jìn)口國(guó)內(nèi)戰(zhàn)爭(zhēng)或政治暴亂導(dǎo)致的政治風(fēng)險(xiǎn)，由于進(jìn)口方缺乏償付能力和付款意愿的商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。二是來料加工。來料加工具有以下特點(diǎn)：（1）不動(dòng)用外匯，料件進(jìn)口由外商提供；（2）料件及加工的成品所有權(quán)屬于外商，企業(yè)只按其要求加工，對(duì)貨物無處置權(quán)；（3）來料加工的進(jìn)口與出口有密切的內(nèi)在聯(lián)系，外商往往既是料件的供應(yīng)者又是產(chǎn)成品的接受者，其合同不是以貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移為內(nèi)容的買賣合同；（4）來料加工的雙方是委托加工關(guān)系，由外商承擔(dān)盈虧責(zé)任，企業(yè)只按合同要求進(jìn)行加工，收取工繳費(fèi)，不負(fù)責(zé)盈虧。由于在來料加工貿(mào)易中，企業(yè)無貨物處置權(quán)，不自負(fù)盈虧，因此，對(duì)于僅從事來料加工的企業(yè)來說，只存在有限加工費(fèi)的收匯風(fēng)險(xiǎn)，遭遇重大海外風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)率不高。然而，隨著我國(guó)對(duì)外開放的深化，越來越多的出口企業(yè)開始進(jìn)行全球布局，形成了在境內(nèi)生產(chǎn)、境外銷售的利益鏈條。對(duì)于出口企業(yè)在境外的集團(tuán)內(nèi)銷售，即由國(guó)內(nèi)生產(chǎn)工廠將產(chǎn)品出口至其海外分支處，屬于內(nèi)部結(jié)算因而不存在收匯風(fēng)險(xiǎn)；但對(duì)于出口企業(yè)的集團(tuán)外銷售，即由國(guó)內(nèi)生產(chǎn)工廠通過其海外分支進(jìn)行海外銷售合同簽訂，而將貨物直接發(fā)送至海外最終買方處，同樣存在無法收回貨款的風(fēng)險(xiǎn)。在此種情況下，企業(yè)對(duì)來料加工貿(mào)易出口中的收匯風(fēng)險(xiǎn)存在與一般貿(mào)易出口類似的風(fēng)險(xiǎn)保障需求。

2、行業(yè)視角下的風(fēng)險(xiǎn)成因

一般來說，我國(guó)有加工貿(mào)易出口的企業(yè)多為機(jī)電產(chǎn)品及高新技術(shù)產(chǎn)品（加工貿(mào)易出口占比超過80%）輕工產(chǎn)品等生產(chǎn)制造企業(yè)，主要原因如下：其一，受國(guó)內(nèi)技術(shù)限制，企業(yè)生產(chǎn)所需的原材料或核心組件必須通過進(jìn)口實(shí)現(xiàn)。例如，家電行業(yè)、汽車制造業(yè)、造船業(yè)中，國(guó)內(nèi)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)尚未達(dá)到國(guó)外買家的要求標(biāo)準(zhǔn)，必須從國(guó)外進(jìn)口相關(guān)零部件，在中國(guó)組裝完成后再銷往國(guó)外，形成進(jìn)料加工貿(mào)易出口。其二，受國(guó)內(nèi)自然資源限制。以輪胎制造行業(yè)為例，我國(guó)天然橡膠資源匱乏，主要集中于海南和云南兩地，國(guó)產(chǎn)天然橡膠難以滿足我國(guó)橡膠工業(yè)需求，輪胎制造企業(yè)所需的天然橡膠基本從國(guó)外進(jìn)口。其三，受原材料價(jià)格影響。具有豐富外貿(mào)經(jīng)驗(yàn)和成熟成本控制手段的出口企業(yè)，往往會(huì)通過對(duì)比國(guó)內(nèi)和國(guó)際原材料價(jià)格來確定原材料的采購(gòu)地。例如，2009年，國(guó)際銅價(jià)遠(yuǎn)低于國(guó)內(nèi)價(jià)格，不少曾經(jīng)從事一般貿(mào)易出口的銅制品企業(yè)，改為從國(guó)外進(jìn)口銅，制成相應(yīng)產(chǎn)品后再出口國(guó)外，形成加工貿(mào)易出口。由此可見，對(duì)于由于上述原因而從事加工貿(mào)易出口的企業(yè)，需要自定銷售、自負(fù)盈虧，在出口收匯中面臨的風(fēng)險(xiǎn)與一般貿(mào)易出口完全相同。

二、應(yīng)對(duì)海外收匯風(fēng)險(xiǎn)的建議

1、重視信用風(fēng)險(xiǎn)管理，建立和完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)通過建立信用管理機(jī)制，制定信用管理政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各部門的業(yè)務(wù)活動(dòng)，對(duì)收集和評(píng)估客戶信息、授予信用額度、回收應(yīng)收賬款等交易環(huán)節(jié)進(jìn)行全面監(jiān)督，在有效控制客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)銷售收入最大化和銷售成本最小化。企業(yè)實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在識(shí)別、分析和衡量信用風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，制定與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相一致的信用政策，以規(guī)避高信用風(fēng)險(xiǎn)交易，有效轉(zhuǎn)移部分信用風(fēng)險(xiǎn)，將信用風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受范圍。信用風(fēng)險(xiǎn)管理，包括事前調(diào)查、事中監(jiān)督和事后調(diào)整三個(gè)階段，是一個(gè)長(zhǎng)期的、動(dòng)態(tài)的過程。信用風(fēng)險(xiǎn)具有復(fù)雜性和隱蔽性的特征，如不重視，很容易被忽略；同時(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)與傳統(tǒng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相互交融、相互影響，如不加以管理，容易給企業(yè)帶來毀滅性的打擊。因此對(duì)于企業(yè)而言，在經(jīng)營(yíng)和發(fā)展過程中應(yīng)高度重視對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，并建立適合企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，完善和有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不僅有利于降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避和減少經(jīng)濟(jì)波動(dòng)給其帶來的損失，還有利于提升企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)管理水平、提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，有助于企業(yè)穩(wěn)定和長(zhǎng)期發(fā)展。

2、綜合運(yùn)用各種信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具，實(shí)現(xiàn)收益最大化

建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是一項(xiàng)長(zhǎng)期、復(fù)雜的專業(yè)性工作，僅憑企業(yè)自身精力很難在短時(shí)間內(nèi)達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。因此企業(yè)在內(nèi)部建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的同時(shí)，應(yīng)充分借鑒和合理利用第三方專業(yè)工具。專業(yè)資信評(píng)估服務(wù)能使企業(yè)快捷掌握客戶財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)信息，完善信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與決策體系，規(guī)避個(gè)別高風(fēng)險(xiǎn)交易；專業(yè)商賬追收服務(wù)通過對(duì)應(yīng)收賬款及時(shí)和大力度催收，可以有效地促進(jìn)信用銷售資金及時(shí)回籠，防范應(yīng)收賬款逾期導(dǎo)致的現(xiàn)金流斷裂風(fēng)險(xiǎn)；信用保險(xiǎn)貿(mào)易融資、保理等業(yè)務(wù)可以幫助企業(yè)解決融資難問題，防范因信用銷售造成的資金短缺，波及企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)需求，合理組合和運(yùn)用上述專業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具，以達(dá)到收益最大化和成本最小化的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。

3、合理利用信用保險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制

篇8

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；問題；對(duì)策

中圖分類號(hào)：{DF433} 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

商業(yè)銀行是我國(guó)金融體系的主體，在我國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著舉足輕重的作用，隨著金融改革和金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行的各種風(fēng)險(xiǎn)也在逐漸加大，信用風(fēng)險(xiǎn)是主要風(fēng)險(xiǎn)中之一。因此，分析商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題并找出解決途徑和方法，對(duì)促進(jìn)商業(yè)銀行健康持續(xù)發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及主要形式

信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手或債務(wù)人不能正常履行合約或信用品質(zhì)發(fā)生變化而導(dǎo)致交易另一方或債務(wù)人遭受損失的可能性。狹義的信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手或債務(wù)人到期不能履行合約義務(wù)的違約風(fēng)險(xiǎn)；廣義的信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手或債務(wù)人信用品質(zhì)變化的不確定性所引起的信用差價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)一般可分為違約風(fēng)險(xiǎn)和結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。違約風(fēng)險(xiǎn)是指借款人、證劵發(fā)行人或交易對(duì)方因種種原因，不愿或無力履行合約的條件而構(gòu)成的違約，致使銀行、投資者或交易對(duì)方遭受損失的可能性。結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金，但另一方卻違約的風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

1.商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)落后

我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)代企業(yè)制度還未真正確立，公司治理結(jié)構(gòu)還不健全，尤其是在國(guó)內(nèi)處于壟斷地位的國(guó)有商業(yè)銀行這一根本性問題未能解決，沒能有效的實(shí)行所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，商業(yè)化程度不高，政策性任務(wù)和行政干預(yù)還很多，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的邊界并不明確。董事會(huì)的組成和運(yùn)作缺乏獨(dú)立性，風(fēng)險(xiǎn)的管理層次多，但效率差，對(duì)市場(chǎng)信號(hào)反應(yīng)慢，部門行使職能過程中易受到各種外界因素的限制和干擾，造成決策的效果不佳。長(zhǎng)期以來，國(guó)有商業(yè)銀行在半計(jì)劃、半市場(chǎng)的環(huán)境中經(jīng)營(yíng)，制約了商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全

風(fēng)險(xiǎn)管理是整個(gè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的重要一環(huán)，需要建立長(zhǎng)效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。由于我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步比較晚，造成目前風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全。一是信貸管理機(jī)制不完善。目前我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部的貸款審查制度還不夠完善，信貸管理機(jī)制設(shè)計(jì)仍然存有諸多不合理之處。信貸人員進(jìn)行貸款審查時(shí)仍然以主觀經(jīng)驗(yàn)判斷為主，隨意性較大，不論是貸前調(diào)查、貸時(shí)審查還是貸后檢查都缺少科學(xué)而完整的客觀評(píng)價(jià)。并且在貸款發(fā)放以后，銀行就很少檢查、監(jiān)督企業(yè)對(duì)貸款資金的使用狀況。由于缺乏有效的監(jiān)督檢查，資金的安全性很難得到保障，這種只“放”不“問”的做法必然導(dǎo)致逾期、呆滯、呆帳貸款的增多。二是風(fēng)險(xiǎn)管理模式分散，規(guī)劃上各自為政，缺乏對(duì)行業(yè)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中統(tǒng)一管理，抵御行業(yè)、地區(qū)等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)能力弱。商業(yè)銀行未形成標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告體系，對(duì)跨境、跨區(qū)集團(tuán)與關(guān)聯(lián)客戶的風(fēng)險(xiǎn)控制以及產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)集中的監(jiān)測(cè)與控制不到位。同時(shí)，不同機(jī)構(gòu)對(duì)同一客戶的準(zhǔn)入退出策略相互沖突。信用系統(tǒng)分散，為一體化經(jīng)營(yíng)、集中管理造成了很大障礙。

3.信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控制度不完善

信用制度的建立是信用風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的重要基礎(chǔ)。但商業(yè)銀行更加注重業(yè)務(wù)擴(kuò)張，而忽視風(fēng)險(xiǎn)的控制；缺乏全面、客觀評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，對(duì)于偶有發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)重視程度不夠；未能充分發(fā)揮總行、支行的運(yùn)行系統(tǒng)作用，控制系統(tǒng)的更新發(fā)展相對(duì)滯后，并且總行對(duì)分支行的管理和把控力度有限；垂直管理的模式使得交流渠道較為狹窄，信息傳遞過程中很容易發(fā)生漏損、偏差；內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)缺乏獨(dú)立性和權(quán)威性，其評(píng)價(jià)和監(jiān)督的作用有待進(jìn)一步提升，而且部門之間，崗位之間，界定不清，職責(zé)不明的現(xiàn)象較為突出。

4.信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后

隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)也越來越復(fù)雜，計(jì)量準(zhǔn)確、結(jié)構(gòu)復(fù)雜的模型被大量運(yùn)用到信用風(fēng)險(xiǎn)的管理中。然而，目前我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理還只是停留在定性管理階段，主要采取的是將專家方法和單變量方法相結(jié)合的傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法。隨著風(fēng)險(xiǎn)日益多元化，這種度量方法顯然無法適應(yīng)高度風(fēng)險(xiǎn)管理水平的要求。與國(guó)際先進(jìn)銀行的大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型等方法，我國(guó)商業(yè)銀行還存在很大的差距。

三、提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

1.加強(qiáng)金融法制建設(shè)

金融法制建設(shè)是改善金融環(huán)境的保證，金融環(huán)境的好壞決定了商業(yè)銀行能否健康發(fā)展，甚至影響整個(gè)國(guó)家的信用質(zhì)量。首先，應(yīng)通過立法規(guī)范銀行業(yè)、信托業(yè)、證券業(yè)的業(yè)務(wù)。其次，要通過立法使銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)披露透明，完善銀行保險(xiǎn)體系，保護(hù)存款者的利益。最后，通過立法建立銀行的準(zhǔn)備金制度，并且建立一套統(tǒng)一的外部監(jiān)管體系并規(guī)定監(jiān)管者的權(quán)利和義務(wù)。

2.建立健全內(nèi)部控制制度

完善的商業(yè)銀行的內(nèi)部控制應(yīng)全面覆蓋業(yè)務(wù)的各個(gè)操作環(huán)節(jié)，做到各種控制制度和獎(jiǎng)罰辦法公開透明，保證各項(xiàng)制度在總行和各分行、支行之間順暢實(shí)施，確保工作人員有章必循、違章必懲、不徇私、不舞弊。要轉(zhuǎn)變過去的垂直管理模式，重新構(gòu)建內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)，遵循決策、執(zhí)行、監(jiān)督反饋相互制衡的原則建立合理規(guī)范的管理制度和制衡機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)高層管理人員和業(yè)務(wù)的控制，建立高層管理人員信息檔案系統(tǒng)，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控；對(duì)銀行的表內(nèi)、外業(yè)務(wù)要有完善的內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)防范制度，嚴(yán)格禁止超越權(quán)限和違反程序的放款行為。強(qiáng)化銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，培養(yǎng)員工的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，有效抵御信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

3.建立科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系

首先要建立起全面的風(fēng)險(xiǎn)管理的模式。商業(yè)銀行應(yīng)將信用風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)以及各種金融資產(chǎn)與金融資產(chǎn)組合中包含的這些風(fēng)險(xiǎn)都納入到風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，依照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核算并根據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性進(jìn)行控制和管理。其次要構(gòu)建完善獨(dú)立的、縱向式的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。應(yīng)逐步建立董事會(huì)管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理縱向架構(gòu)，來適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化和新環(huán)境下發(fā)展的需要。再次，建立健全科學(xué)的信用評(píng)級(jí)體系。建立銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系應(yīng)堅(jiān)持“三結(jié)合”：一是國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)與我國(guó)國(guó)情相結(jié)合；二是定性方法與定量方法相結(jié)合；三是傳統(tǒng)研究方法與現(xiàn)代先進(jìn)評(píng)級(jí)技術(shù)，特別是與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)相結(jié)合。就評(píng)級(jí)方法而言，內(nèi)部評(píng)級(jí)法是《新巴塞爾協(xié)定》的核心內(nèi)容之一，它體現(xiàn)了國(guó)際上現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)成果。我國(guó)商業(yè)銀行要學(xué)習(xí)其模型及其信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，逐步建立起符合國(guó)際銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)。

4.加大人力資源培養(yǎng)力度

提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平是建立健全我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度的重要環(huán)節(jié)。為了有效規(guī)避和抵御風(fēng)險(xiǎn)，銀行可以選拔優(yōu)秀人才出國(guó)進(jìn)修現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，將國(guó)外銀行的先進(jìn)管理技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)引入我國(guó)銀行的實(shí)際操作中；加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培訓(xùn)力度，讓他們不斷學(xué)習(xí)和更新風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)，提高他們的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，把握風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)，有利于促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行的健康持續(xù)發(fā)展。

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